山东新华制药股份有限公司
2013 年半年度报告
二零一三年七月
目录
章节 内容 页码
一 公司基本情况……………………………………………………………………… 3
二 主要财务资料和指标……………………………………………………………… 4
三 股本变动及股东情况……………………………………………………………… 7
四 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………………… 9
五 董事长报告………………………………………………………………………… 11
六 经营管理研讨与分析……………………………………………………………… 13
七 重要事项…………………………………………………………………………… 16
八 公司管治…………………………………………………………………………… 18
九 财务报告…………………………………………………………………………… 19
十 备查文件…………………………………………………………………………… 116
1
释义
释义项 释义内容
公司、本公司 指 山东新华制药股份有限公司
新华集团 指 山东新华医药集团有限责任公司，本公司之控股股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
深交所 指 深圳证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
EDQM 指 欧洲药品质量管理局
2
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
本公司及其附属公司（“本集团”）截至 2013 年 6 月 30 日止半年度财务报告未经审计。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司董事长张代铭、财务负责人赵松国、财务资产部经理王建信声明：保证半年度报告中财
务报告的真实、完整。
一、公司基本情况
公司中文名称:山东新华制药股份有限公司(“本公司”、“新华制药”)
公司英文名称:SHANDONG XINHUA PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED
公司法定代表人:张代铭
董事会秘书:曹长求 郭磊
联系电话:86-533-2196024
传真号码:86-533-2287508
董秘电子信箱：CQCAO@XHZY.COM；GUOLEI@XHZY.COM
公司注册地址：中华人民共和国（“中国”）山东省淄博市高新技术产业开发区化工区
公司办公地址：中国山东省淄博市高新技术产业开发区鲁泰大道 1 号
邮政编码:255086
公司国际互联网址：http://www.xhzy.com
公司电子信箱：xhzy@xhzy.com
国内信息披露报纸：《证券时报》
登载半年报的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
上市资料：
H 股：香港联合交易所有限公司
简称：山东新华制药
代码：0719
A 股：深圳证券交易所
简称：新华制药
代码：000756
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告
备置地报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在
报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
3
二、主要财务资料和指标
(一)按中国会计准则编制(人民币元)
公司无因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据情况
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 1,617,134,270.43 1,537,930,023.23 5.15
营业利润（元） (13,046,260.32 ) 25,524,759.04 (151.11)
利润总额（元） 9,280,671.77 40,002,473.65 (76.80)
归属于上市公司股东的净利润（元） 4,987,774.39 31,195,182.82 (84.01)
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
(16,444,797.62) 18,012,640.74 (191.30)
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 5,378,264.18 (42,186,834.32) 112.75
本报告期末 上年度期末
总资产（元） 3,625,856,788.80 3,628,270,364.03 (0.07)
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,703,391,898.29 1,737,287,914.32 (1.95)
股本（股） 457,312,830.00 457,312,830.00 0.00
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.01 0.07 (85.71)
稀释每股收益（元/股） 0.01 0.07 (85.71)
扣 除 非 经 常 性损 益 后 的 基 本每 股 收 益
(0.04) 0.04
（元/股） (200.00)
全面摊薄净资产收益率（%） 0.29 1.79 下降 1.50 个百分点
加权平均净资产收益率（%） 0.29 1.81 下降 1.52 个百分点
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
(0.97) 1.03
益率（%） 下降 2.00 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
(0.95) 1.04
收益率（%） 下降 1.99 个百分点
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.01 (0.09)
股） 111.11
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
3.72 3.80
股） (2.11)
资产负债率（%） 51.90 51.02 提高 0.88 个百分点
扣除非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 (119,826.73) 处置固定资产损失
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 收到和摊销计入当期
23,798,900.08
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 损益的政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
可供出售金融资产分
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 174,625.00
红
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,352,141.26)
少数股东权益影响额 12,900.22
所得税影响额 (1,081,885.30)
合计 21,432,572.01
4
采用公允价值计量的项目 单位：人民币元
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产：
其中：1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资 - - - - -
产
其中：衍生金融资产 - - - - -
2.可供出售金融资产 156,302,848.00 - 91,876,826.00 - 116,302,144.00
金融资产小计 156,302,848.00 - 91,876,826.00 - 116,302,144.00
金融负债 - - - - -
投资性房地产 - - - - -
生产性生物资产 - - - - -
其他 - - - -
合计 156,302,848.00 91,876,826.00 - 116,302,144.00
其他综合收益细目 单位：人民币元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 (40,000,704.00) 16,208,100.71
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (6,000,105.60) 2,431,215.11
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 (34,000,598.40) 13,776,885.60
2.外币财务报表折算差额 (421,401.36) (458,217.78)
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 (421,401.36) (458,217.78)
合计 (34,421,999.76) 13,318,667.82
5
(二)按香港普遍采纳之会计原则编制(人民币千元)
简明综合收益表
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月(未 截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月(未
项 目
经审计) 经审计)
营业额 1,600,002 1,525,008
除税前溢利 8,719 39,087
所得税费用 (3,086) (6,831)
本期溢利 5,633 32,256
其中：本公司所有人应占溢利 4,510 30,416
非控股权益 1,123 1,840
简明综合财务状况表
项目 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 2012 年 12 月 31 日(经审计)
总资产 3,636,675 3,639,490
总负债 (1,886,246) (1,855,699)
非控股权益 (40,713) (39,701)
本公司所有人应占权益 1,709,716 1,744,090
（三）按照中国会计准则和香港普遍采纳之会计原则编制帐目差异（人民币元）
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益
本期 上期 期末 期初
按中国会计准则 4,987,774.39 31,195,182.82 1,703,391,898.29 1,737,287,914.32
按境外会计准则调整的项目及金额：
1. 教育准备金 (562,000.00) (916,000.00) 7,439,000.00 8,002,000.00
2. 递延所得税影响 84,225.61 136,817.18 (1,114,898.29) (1,199,914.32)
差异合计 (477,774.39) (779,182.82) 6,324,101.71 6,802,085.68
按境外会计准则 4,510,000.00 30,416,000.00 1,709,716,000.00 1,744,090,000.00
1、按照香港普遍采纳之会计原则教育经费据实列支、无需计提，截至 2013 年 6 月 30 日止按
中国会计准则计提的教育经费余额为人民币 7,439,000 元，2013 年 1-6 月教育经费发生额为
境内外会计准则差异的说明 人民币 562,000.00 元；
2、由于上述差异，对本公司的递延所得税也带来了差异，累计递延所得税差异为人民币
1,114,898.29 元，当期递延所得税差异为人民币 84,225.61 元。
6
三、股本变动及股东情况
1、股份变动情况表 数量单位：股
2013 年 6 月 30 日 2013 年 1 月 1 日
股份类别 股份数量 占总股本比例（%） 股份数量 占总股本比例（%）
一、有限售条件的流通股合计 961 0 961 0
国家持股 0 0 0 0
境内法人持股 0 0 0 0
A 股有限售条件高管股 961 0 961 0
其他 0 0 0 0
二、无限售条件的流通股合计 457,311,869 100.00% 457,311,869 100.00%
人民币普通股（A 股） 307,311,869 67.20% 307,311,869 67.20%
境外上市外资股（H 股） 150,000,000 32.80% 150,000,000 32.80%
三、股份总数 457,312,830 100.00% 457,312,830 100.00%
2、截至 2013 年 6 月 30 日，本公司股东总数为 38,266 位,包括 H 股股东 58 位,A 股股东 38,208 位。
3、截至 2013 年 6 月 30 日，持有本公司股份前十名股东情况如下： 单位：股
持有有限售条质押或冻结
序号 前十大股东名称 股东性质 持股数 比例％
件股份数量 的股份数量
1 山东新华医药集团有限责任公司 国家股、A股 166,115,720 36.32 0 0
2 香港中央结算（代理人）有限公司 流通H股 148,027,998 32.37 0 0
3 青岛豪威投资发展有限公司 境内一般法人 9,386,851 2.05 0 9,380,000
4 宏源证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 境内一般法人 1,286,351 0.28 0 0
5 陈玉桂 境内自然人 1,184,300 0.26 0 0
6 王国华 境内自然人 641,298 0.14 0 0
7 刘世大 境内自然人 616,000 0.13 0 0
8 广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 境内一般法人 614,713 0.13 0 0
9 张琳琳 境内自然人 600,000 0.13 0 0
10 郑惠丹 境内自然人 499,990 0.11 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况 单位：股
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
山东新华医药集团有限责任公司 166,115,720 A股
香港中央结算（代理人）有限公司 148,027,998 H股
青岛豪威投资发展有限公司 9,386,851 A股
宏源证券股份有限公司客户信用交易担保证券 A股
1,286,351
账户
陈玉桂 1,184,300 A股
王国华 641,298 A股
刘世大 616,000 A股
广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券 A股
614,713
账户
张琳琳 600,000 A股
郑惠丹 499,990 A股
7
附注 1、上述股东关联关系或一致行动的说明：
本公司董事未知上述十大股东之间是否存在关联关系或中国证券监督管理委员会颁布的《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，也未知外资股东之间是否存在关联关系
或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
本公司董事未知上述无限售条件股东之间、上述无限售条件股东与十大股东之间是否存在关联
关系、也不知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
附注 2、持有本公司股份 5%以上的境内股东为山东新华医药集团有限责任公司。
附注 3、除上文所披露及据董事所知，于 2013 年 6 月 30 日，概无其它人士（不包括董事、监
事、本公司的最高行政人员或高管人员）于本公司的股份或相关股份（视乎情况而定）中拥有的权
益或淡仓，为须根据香港法例第 571 章《证券及期货条例》第 XV 部 2 及第 3 分部的条文而须向本
公司及联交所作出披露，及为须根据证券及期货条例第 336 条规定存置的登记册所记录的权益，或
其为本公司的主要股东（定义见香港联交所所发出之《证券上市规则》（《上市规则》））。
4、控股股东及实际控制人情况
(1)本报告期内控股股东及实际控制人无变更情况。
(2) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
实际控制人名称 山东省国有资产监督管理委员会
实际控制人类别 地方国资委
本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（“新华集团”），新华集团成立于1995年6月
15日，属国有独资公司，注册资本为人民币29,850万元，法人代表为张代铭，其经营范围为：投资
于建筑工程设计、房地产开发、餐饮；包装装潢、化工机械设备、仪器、仪表的制造、销售；化工
产品（除化学危险品）销售；经营进出口业务（资质证范围内经营）。
新华集团的控股股东为华鲁控股集团有限公司（“华鲁控股”），成立于 2005 年 1 月 28 日，注
册资本人民币 8 亿元，属国有独资公司，法人代表为程广辉，经营范围为：对化肥、石化产业投资，
其他非国家（或地方）禁止性行业的产业投资，资产管理。
山东省国有资产监督管理委员会
100%
华鲁控股
100%
100%
华鲁集团有限公司 新华集团
100% 36.32%
维斌有限公司
2.99%
新华制药
8
四、董事、监事、高级管理人员及员工情况
本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况如下：
姓名 职务 2013 年 6 月 30 日 2013 年 1 月 1 日
董 事
张代铭 董事长 未持有 未持有
任福龙 非执行董事 未持有 未持有
杜德平 执行董事、总经理 未持有 未持有
赵松国 执行董事、副总经理、财务负责人 未持有 未持有
徐列 非执行董事
赵斌 非执行董事 未持有 未持有
朱宝泉 独立非执行董事 未持有 未持有
白慧良 独立非执行董事 未持有 未持有
邝志杰 独立非执行董事 未持有 未持有
监 事
李天忠 监事会主席 未持有 未持有
张月顺 独立监事 未持有 未持有
陶志超 独立监事 未持有 未持有
扈艳华 职工监事 未持有 未持有
其他高级管
理人员
窦学杰 副总经理 未持有 未持有
杜德清 副总经理 未持有 未持有
贺同庆 副总经理 未持有 未持有
曹长求 董事会秘书 1,281 股 1,281 股
郭磊 董事会秘书 未持有 未持有
合计 1,281 股 1,281 股
本公司董事、监事及高级管理人员所持有本公司股份均为 A 股。本报告期内，本公司董事、监
事及高级管理人员所持有本公司股份并无变化。
就公司董事、高级管理人员及监事所知悉，除上述披露外，截至二零一三年六月三十日，没有
本公司董事、高级管理人员及监事在本公司及其/或任何相联法团（定义见香港法例第 571 章《证券
及期货条例》第 XV 部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任何需根据《证券及期
货条例》第 XV 部第 7 和第 8 部分需知会本公司及香港联合交易所有限公司（「香港联交所」）的权益
或淡仓（包括根据《证券及期货条例》该些章节的规定或而被当作这些董事、高级管理人员及监事
拥有的权益或淡仓），或根据《证券及期货条例》第 352 条规定而记录于本公司保存的登记册的权益
或淡仓，或根据证券上市规则（上市规则）附录十中的“上市公司董事进行证券交易的标准规则”
须知会本公司及香港联交所的权益或淡仓。
董事、监事及其他高级管理人员变动情况
本报告期内并无董事、监事及其他高级管理人员变动。
在股东单位任职情况
任职人员 在股东单位担 任期终止 在股东单位是否
股东单位名称 任期起始日期
姓名 任的职务 日期 领取报酬津贴
张代铭 山东新华医药集团有限责任公司 董事长 2010 年 07 月 06 日 否
任福龙 山东新华医药集团有限责任公司 董事、总经理 2010 年 07 月 06 日 否
徐列 山东新华医药集团有限责任公司 董事 2011 年 01 月 13 日 否
李天忠 山东新华医药集团有限责任公司 副总经理 2009 年 10 月 16 日 否
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董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 董事、监事的报酬由董事会提交股东大会审议通过，高级管理人员的报酬由董
员报酬的决策程序 事会审议通过。
董事、监事、高级管理人 本公司主要依据国家政策、公司经济效益情况和个人工作业绩，并参考社会报
员报酬确定依据 酬水平，确定董事、监事及其它高级管理人员薪酬。
董事、监事和高级管理人
本报告期支付人民币 1,118,633.00 元。
员报酬的实际支付情况
公司员工情况（截至 2013 年 6 月 30 日）
在职员工的人数 5,904
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 3,771
销售人员 991
技术人员 582
财务人员 96
行政人员 464
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 3,380
大专 1,676
本科 728
硕士 112
博士 8
10
五、董事长报告
致各位股东：
本人谨此向全体股东报告山东新华制药股份有限公司（“本公司”）截至 2013 年 6 月 30 日止 6
个月的经营业绩。
本公司及其附属公司（统称为“本集团”）截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月按中国会计准则计算，
实现营业收入为人民币 1,617,134 千元，比去年同期增长 5.15%；归属于上市公司股东的净利润为
人民币 4,988 千元，比去年同期下降 84.01%。
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月按香港普遍采纳之会计原则计算,完成营业额为人民币 1,600,002
千元,比去年同期增长 4.92%；本公司所有人应占溢利为人民币 4,510 千元，比去年同期下降 85.17%。
本公司董事会建议不派发截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月的中期股息。
业务回顾
2013 年上半年本集团面对国际市场需求持续低迷、人民币升值、国内经济下行压力不断增大、
医药产品低价竞争、制剂产品招标采购、环保压力增大、公司产品价格下降、产品搬迁导致财务费
用增加及新线开工初期导致产品成本上升等种种困难，积极采取应对措施，努力扩大销售，压缩非
生产性支出，加大研发力度，加快搬迁项目建设，上半年本集团实现销售收入、出口创汇等指标同
比略有增长，但利润出现较大幅度下降。主要工作回顾如下：
1、积极开拓市场，扩大销售规模
积极开拓国内国际市场，努力扩大经营规模，2013 年上半年本集团营业收入同比增长 5.15%。
实施差异化聚焦制剂营销战略，努力开发空白终端，加大市场培育力度，重点制剂新药销售额同比
增长 47.2%；出口创汇完成 94,614 千美元，较上年同期增长 0.26%；制剂产品出口额约人民币 53,000
千元，同比增长 90%以上。
2、实施科技创新，夯实发展后劲
2013 年上半年本集团坚持技术创新，提高物料的使用效率，实现原料节约人民币 1,720 千元。
深入开展节能减排活动，实施 18 项节能项目，2013 年上半年本集团实现万元产值能耗同比又
降低 0.75%。
高度重视产品质量管理， 2013 年上半年公司完成 9 项质量技术攻关项目，并顺利通过包括 EDQM
在内三家国际官方机构检查，以及 60 起国内国外厂商质量审计。
加快新产品战略储备，上半年完成中试或者具备生产转化条件项目原料药 6 个，已经完成小试
原料药项目 7 个；完成或者即将完成制剂试生产项目 6 个，完成小试制剂项目 6 个。
上半年本公司获得授权发明专利 5 件，实用新型 3 件。
3、加快搬迁项目建设，优化产品结构
以老厂区产品搬迁为契机，通过大量的工艺技术改造和“四新技术”应用，努力实现公司产品
的结构调整和产业化升级，促进近年研发的多个新品种形成产业化，培育新的效益增长点。
水杨酸、阿司匹林、多功能产业化中心等产品及项目均实现了一次投料成功，并通过了 GMP 认
证以及相关的国际认证。安乃近系列产品搬迁项目主体工程完工，截至目前设备安装工程已接近尾
声。新工艺及新技术得以应用，将有利于提高产品市场竞争力。
下半年计划
2013 年下半年影响企业发展的各种不利因素仍将存在，企业正处于搬迁关键期，面临的资金压
力大。为此，本集团在下半年工作中将继续抓好市场开发和产品销售，抓好产品搬迁工作，加快推
进研发工作，扎实做好基础管理，坚定不移地抓好队伍建设。
1、突出抓好经营工作
进一步强化与客户间战略合作伙伴关系，创新营销模式，全力扩大效益品种市场开发和维护，
11
切实抓好战略品种市场开拓和布局，加大特色品种市场宣传和推广力度。
充分准备，抓好制剂产品各地招标工作，积极开展各地省级基本药物目录增补工作，切实加强
营销队伍建设。
加强与战略供应商间合作，积极开展“厂厂直供”采购模式，开辟新供应商，继续减少独家原
料供应，降低采购成本。
2、突出抓好产品搬迁生产工作
下半年是公司产品搬迁关键期，确保安乃近系列产品实现顺利搬迁，力争一次性投料成功。切
实抓好湖田园区产品生产许可证变更工作。切实抓好包括搬迁项目在内的诸多产品现场检查认证准
备工作。
抓好资金筹措，充分研究和利用政策，保证重点产品的原材料、动力供应；根据市场及成本变
化，适时调整营销策略，组织好产品生产。
3、加快推进研发工作，突出技术攻关
加快推进研发工作，切实完成 6 个新药、2 个保健品研发及生产现场核查；努力完成 9 个新药
中试，8 个新药品实验室研究，3 个产品临床样品的制备以及技术提升。切实抓好四个制剂新产品试
生产工作。
紧紧围绕年初确定的技术质量攻关目标，积极开展技术攻关活动，加快科技成果转化，提高质
量，降低成本，提升产品市场竞争力。
4、突出抓好基础管理，确保生产经营工作健康运行
强化节能减排工作，组织好一批节能、环保措施实施，抓好点源治理；大力推行产品技术攻关
活动，提高质量，降低消耗，努力降低不利因素对公司效益的影响；加强费用控制及预算管理，年
内实施资金集中管控系统，强化风险管控。
董事长
张代铭
2013 年 7 月 30 日
12
六、经营管理研讨与分析
本公司及其附属公司（“本集团”）主要从事开发、制造和销售化学原料药、医药制剂、化工及
医药商业。本集团利润主要来源于主营业务。
1、按香港普遍采纳之会计原则的资金流动性及财政资源、资本结构分析
于 2013 年 6 月 30 日，本集团流动比率为 126.95%，速动比率为 83.07%，应收账款周转率为 387.39%
（应收账款周转率=营业额/平均应收账款及票据净额*100%），存货周转率为 297.53%（存货周转率=
产品销售成本/平均存货净额*100%）。
本集团资金需求无明显季节性规律。
本集团资金来源主要是向金融机构借款以及最终控股公司提供给本集团的资金。于 2013 年 6 月
30 日，本集团银行借款总额为人民币 450,713 千元，均为浮动利率借款，以香港银行同业拆借利率
或中国人民银行所颁布之利率计算；最终控股公司贷款为人民币 693,250 千元。于 2013 年 6 月 30
日本集团共有货币资金人民币 213,385 千元(包括约人民币 59,820 千元银行承兑汇票保证金存款)。
截至 2013 年 6 月 30 日止，本集团将坐落于张店区湖田镇土地使用权抵押于银行进行贷款，土
地使用权账面价值为人民币 67,371 千元，本集团除上述抵押资产外，无其他抵押资产。
为加强财务管理，本集团在现金和资金管理方面拥有严格的内部控制制度。本集团资金流动性
和偿债能力均处于良好状态。
本集团业绩的分类情况参见本章节之“按中国会计准则的经营状况和财务状况分析”。
于 2013 年 6 月 30 日，本集团员工人数为 5,904 人，2013 年上半年员工工资总额为人民币 116,962
千元。
公司 2013 年下半年主要投资项目为湖田园区项目建设及寿光园区项目建设。
于 2013 年 6 月 30 日本集团的资本负债率为 66.91%。（资本负债率=借款总额/本公司所有人应
占权益*100%）
公司现有的银行存款主要目的是为生产经营、工程项目及科研开发投入作资金准备。
本集团之资产及负债以人民币为记账本位币。2013 年上半年出口创汇完成 94,614 千美元，受
汇率变化影响较大。本集团在降低汇率波动风险方面主要采取了以下措施：1.提高产品出口价格以
降低汇率波动风险；2.在签订大额出口合同时就事先约定，在超出双方约定范围的汇率波动限度时，
汇率波动风险由双方承担。
2、按中国会计准则的经营状况及财务状况分析
主要指标情况如表
项目 2013年1-6月 2012年1-6月 增长（%）
营业收入 1,617,134,270.43 1,537,930,023.23 5.15
营业成本 1,363,733,658.96 1,264,175,647.52 7.88
期间费用 257,687,289.86 244,177,880.50 5.53
研发投入 36,063,079.25 47,327,000.00 -23.80
经营活动产生的现金 5,378,264.18 -42,186,834.32 112.75
流量净额
13
经营活动产生的现金流量净额增加主要是因为本期收到政府补助资金。
2013 年上半年本集团实现营业收入人民币 1,617,134 千元，比去年同期增长 5.15%，营业收入
增长的主要原因是加大产品市场开拓力度，部分产品销量增加；现金及现金等价物净减少额为人民币
221,979 千元，去年同期净增加额为人民币 101,099 千元，变化的主要原因是本报告期筹资活动产生
的现金流量净额比去年同期减少人民币 373,993 千元；营业亏损为人民币 13,046 千元，去年同期为
营业利润人民币 25,525 千元，降低的主要原因为新园区形成的固定资产导致折旧费用增加,生产线投
产初期原料及动力消耗不稳定导致成本上升;环保投入加大,治理费用增加;受人民币升值影响,汇兑
损失较大;借款增加导致财务费用上升;新产品研发投入加大,相关费用上升。
于 2013 年 6 月 30 日，本集团总资产为人民币 3,625,857 千元，较年初人民币 3,628,270 千元
减少人民币 2,413 千元，下降 0.07%，总资产下降的主要原因是本报告期现金及现金等价物减少所致；
借款总额为人民币 1,143,982 千元，较年初人民币 1,211,017 千元减少人民币 67,035 千元，借款减
少的主要原因是本集团本报告期内偿还部分银行借款所致；于 2013 年 6 月 30 日归属于上市公司股东
权益为人民币 1,703,392 千元，较年初人民币 1,737,288 千元减少人民币 33,896 千元，降低 1.95%，
降低的主要原因是本报告期内可供出售金融资产公允价值暂时下跌导致资本公积下降。
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
（1）本公司之全资子公司山东新华医药贸易有限公司，该公司注册资本为人民币48,499千元,
主要经营生物制品、中药饮片、中成药、化学原料药、化学制剂、抗生素制剂、生化药品、保健食
品、医疗器械、计划生育药具、化妆品等。于2013年6月30日，该公司总资产为人民币297,484千元，
所有者权益为人民币-1,165千元，2013年上半年实现营业收入为人民币555,626千元，较去年同期下
降3.23%，实现净利润为人民币7,117千元，比去年同期上升人民币16,398千元。
（2）本公司享有山东新华制药（欧洲）有限公司65%股东权益。该合资公司注册资本为欧元769
千元，主要经营医药原料药及中间体。于2013年6月30日，该公司总资产为人民币43,452千元，所有
者权益为人民币14,581千元，2013年上半年实现营业收入为人民币41,008千元，较去年同期上升
13.5%，实现净利润为人民币1,812千元, 比去年同期上升人民币728千元。
（3）本公司享有淄博新华－中西制药有限责任公司75％股东权益。该合资公司注册资本为美
元1,500千元，主要生产、销售聚卡波非钙原料药。于2013年6月30日，该公司总资产为人民币14,640
千元，所有者权益为人民币13,843千元,2013年上半年实现营业收入为人民币6,006千元，较去年同
期上升5.52%，实现净利润为人民币964千元，比去年同期上升人民币1,060千元。
（4）本公司之全资子公司山东新华制药进出口有限责任公司，该公司注册资本为人民币5,000
千元,主要从事货物、技术进出口和开展对销贸易、转口贸易。于2013年6月30日，该公司总资产为
人民币21,796千元，所有者权益为人民币14,339千元,2013年上半年实现营业收入为人民币38,187
千元，较去年同期增长4.75%，实现净利润为人民币1,930千元，较去年同期上升人民币613千元。
（5）本公司享有山东淄博新达制药有限公司 20％股东权益。该公司注册资本为人民币 84,930
千元,主要从事生产并销售制剂产品。于 2013 年 6 月 30 日，该公司总资产为人民币 160,267 千元，
所有者权益为人民币 105,638 千元,2013 年上半年实现营业收入为人民币 124,591 千元，较去年同期
下降 16.99%，实现净利润为人民币 7,476 千元，较去年同期下降人民币 1,075 千元。
主营业务收入分析(人民币千元)：
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主要销售地
收入 成本 收入 成本
中国(含香港) 949,671 783,290 911,697 733,860
欧洲 249,676 199,817 249,443 220,276
美洲 291,165 262,985 256,616 199,318
其他 109,490 97,973 98,985 86,118
合计 1,600,002 1,344,065 1,516,741 1,239,572
14
分行业及分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
原料药 781,092 657,492 15.82
制剂 303,471 180,951 40.37
商业流通 411,502 392,093 4.72
化工产品及其他 103,937 113,529 (9.23)
合计 1,600,002 1,344,065 16.00
利润构成与上年度变化情况分析
金额（人民币千元） 占利润总额比例(%)
项目
2013 年 1-6 月 2012 年度 2013 年 1-6 月 2012 年度
营业利润 (13,046) (18,705) (140.57) (53.47)
营业外收支净额 22,327 53,686 240.57 153.47
利润总额 9,281 34,981 100.00 100.00
3、募集资金使用情况
公司于 2001 年 9 月 3 日增发 3,300 万股 A 股（含国有股减持 300 万股），募集资金净额为人民
币 370,517 千元，截止 2013 年 6 月 30 日，共使用募集资金人民币 363,830 千元，主要用于以下项
目：（人民币千元）
募集资金 2013 年 1-6
募集资金投资项目 完成计划投资
项目投入 月实际投 累计投资额 备注
名称 额的比例
计划 入
国家级技术中心改
74,500 3,570 53,897 -
造项目 72.34%
针剂 GMP 改造项目 80,000 80,226
- 100.28% 完工
咖啡因技术改造项
160,000 188,201 完工
目 - 117.63%
L-350 技术改造项
29,980 23,442 完工
目 - 78.19%
安 乃 近 精 干 包
39,800 46,265 完工
（GMP）改造项目 - 116.24%
合计 384,280 3,570 392,031 - -
（1）针剂(GMP)改造项目受药品降价影响未达到盈利预测水平；
（2）咖啡因技术改造项目受价格及出口退税率下降的影响，未达到盈利预测水平；
（3）国家级技术中心改造项目主体工程已经完工。
尚未使用的募集资金存于银行，将按照承诺投资项目使用。
公司现金分红政策的制定及执行情况
根据公司章程 147 条“公司最近三年以现金方式累计分配的利润应当不少于最近三年实现的年
均合并报表中归属于母公司所有者净利润的百分之三十，确因特殊原因不能达到上述比例的，董事
会应当向股东大会作特别说明。”公司派发 2012 年度股息为每股人民币 0.01 元，已经于 2013 年 6
月底前派发完毕。
15
七、重要事项
1.对照中国有关上市公司治理的规范性文件，本公司基本符合有关要求。
2. 2012 年周年股东大会决议，以 2012 年末股本总额 457,312,830 股计算，向全体股东派发
末期股息，每 10 股派发现金红利人民币 0.1 元（含税）,分配利润共计人民币 4,573,128.3
元，于 2013 年 6 月底以前派发完毕
3、本公司董事会建议不派发 2013 年半年度股息，也不进行公积金转增股本。
4、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
5.本期内本集团无涉及或任何未完结或面临的重大诉讼、仲裁事项。
6.本报告期内本公司未发生重大资产收购、出售资产重组事项，亦无以前期间发生但持续到报
告期该类事项。
7.重大关联交易事项
本公司于本报告期内进行的有关联公司交易见按中国会计准则编制的财务报告七、关联方关系
及其交易及按香港普遍采纳之会计原则编制之财务报表附注 14。
8.本报告期内本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公
司资产事项。
9．独立非执行董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
报告期内公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金情况。
本报告期内，本公司无重大担保及未履行完毕的重大担保。公司不存在为控股股东、任何非
法人单位或个人提供担保的情况，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。截至
2013 年 6 月 30 日，公司不存在对外担保债务逾期情况，不存在因被担保方债务违约而承担
担保责任的情况。
10.本公司或持股 5%以上股东披露承诺事项：无
11.购买、出售及购回股份
本报告期内本公司或其附属公司概无购回、出售或赎回本公司之上市股份。
12.委托理财问题
本公司于本报告期内没有进行委托理财，也无以前期间发生但延续到本报告期的委托理财
情况。
13、持有其他上市公司股权情况（人民币元）
证券代 占该公司 报告期所有者权益 会计核算科
证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 股份来源
码 股权比例 变动 目
可供出售金
601601 中国太保 7,000,000.00 0.06% 79,650,000.00 - (32,850,000.00) 购入
融资产
可供出售金
601328 交通银行 14,225,318.00 0.02% 33,452,144.00 - (7,150,704.00) 购入
融资产
合计 21,225,318.00 - 113,102,144.00 - (40,000,704.00) - -
16
14、已披露重要信息索引
2013 年 3 月 25 日于香港联交所网站、内地《证券时报》C26 版、巨潮资讯网站及本公司网站公
布 2012 年度报告。
2013 年 4 月 27 日于香港联交所网站、内地《证券时报》B63 版、巨潮资讯网站及本公司网站公
布 2013 年第一季度报告。
2013 年 4 月 9 日于香港联交所网站、内地《证券时报》B23 版、巨潮资讯网站及本公司网站公
布 2012 年度周年股东大会通告。
2013 年 5 月 25 日于香港联交所网站、内地《证券时报》B32 版、巨潮资讯网站及本公司网站公
布 2012 年度周年股东大会决议公告。
15、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况:无
17
八、公司管治
企业管治常规守则
本公司董事会确认，本公司截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月内，已遵守企业管治常规守则条文，
并无偏离。企业管治常规守则条文包括香港联交所有限公司公布的证券上市规则（“上市规则”）附
录十四所载的条款。
审核委员会
本公司已经根据上市规则 3.21 条设立董会辖下的审核委员会。
审核委员会已经与管理层审阅本集团所采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审计、内部监
控及财务汇报事宜，包括审阅截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月的未审计半年度帐目。
审核委员会同意本集团截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月的未审计半年度帐目所采纳的财务会计原
则、准则及方法准则及方法，且已作充分披露。
独立非执行董事
本公司已遵守上市规则第 3.10(1)、3.10(2)和 3.10A 条有关委任足够数量的独立非执行董事且至
少一名独立非执行董事必须具备适当的专业资格,或具备适当的会计或相关财务管理专长的规定。本
公司聘任了三名独立非执行董事，其中一名独立非执行董事具有财务管理专长。独立非执行董事简
介详见本公司 2012 年年度报告。
上市公司董事及监事进行证券交易的标准守则（《标准守则》）
本报告期内，本公司已采纳一套不低于《标准守则》所订标准的行为守则。经向所有董事作出特
定查询后，本公司确认各董事截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间内均已遵守《标准守则》所规定
有关董事的证券交易的标准，不存在任何不遵守《标准守则》的情况。
18
九、财务报告
（一）按中国会计准则编制的财务报告(未经审计)
合并及母公司资产负债表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 单位：人民币元
期末金额 年初金额
资产 附注 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 六、1 213,384,752.16 118,285,719.04 422,144,079.73 284,845,932.14
交易性金融资产 - - - -
应收票据 六、2 106,157,106.08 56,397,476.59 88,663,397.99 62,840,710.26
应收账款 六、3 383,616,725.36 379,539,503.26 255,710,229.48 290,030,541.66
预付款项 六、4 48,411,397.40 3,935,204.11 83,993,860.47 12,037,417.04
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 六、5 51,458,932.87 464,173,837.34 56,407,742.60 382,824,790.49
存货 六、6 490,557,071.79 284,829,057.67 489,672,752.10 343,416,393.05
一年内到期的非流
- - - -
动资产
其他流动资产 六、7 4,066,547.42 - 3,274,881.92 408,904.10
流动资产合计 1,297,652,533.08 1,307,160,798.01 1,399,866,944.29 1,376,404,688.74
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 116,302,144.00 116,302,144.00 156,302,848.00 156,302,848.00
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 六、9 27,857,266.72 419,240,531.40 26,469,105.56 408,437,703.55
投资性房地产 六、10 66,416,175.91 66,416,175.91 68,906,278.57 68,906,278.57
固定资产 六、11 1,379,236,159.99 918,430,453.80 1,422,986,240.48 925,888,204.23
在建工程 六、12 458,854,298.25 359,569,428.44 273,976,674.46 232,963,225.27
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 六、13 257,654,683.25 188,919,211.94 257,878,745.07 186,727,993.42
开发支出 - - - -
商誉 六、14 2,715,585.22 - 2,715,585.22 -
长期待摊费用 - - - -
递延所得税资产 六、15 19,167,942.38 - 19,167,942.38 -
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 2,328,204,255.72 2,068,877,945.49 2,228,403,419.74 1,979,226,253.04
资产总计 3,625,856,788.80 3,376,038,743.50 3,628,270,364.03 3,355,630,941.78
公司法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人：王建信
19
合并及母公司资产负债表(续)
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 单位：人民币元
期末金额 年初金额
负债和股东权益 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 六、17 162,354,318.00 162,354,318.00 419,855,000.00 302,855,000.00
- - - -
交易性金融负债
应付票据 六、18 99,231,475.00 101,159,200.00 122,278,300.00 212,278,300.00
应付账款 六、19 330,828,978.65 164,870,358.71 274,151,006.42 128,598,997.99
预收款项 六、20 12,566,161.34 6,434,919.14 14,523,093.09 6,226,783.65
应付职工薪酬 六、21 13,558,631.21 13,345,991.75 16,424,353.34 16,174,353.34
应交税费 六、22 11,564,938.39 13,760,283.08 (3,165,293.25) 4,322,170.75
应付利息 六、23 20,984,184.88 20,984,184.88 515,850.22 515,850.22
应付股利 六、24 5,310,599.53 5,310,599.53 5,310,599.53 5,310,599.53
其他应付款 六、25 80,448,910.69 45,103,181.76 94,121,525.59 37,870,566.95
一年内到期的非流动负债 六、26 196,000,000.00 196,000,000.00 73,514,650.00 73,514,650.00
其他流动负债 六、27 4,247,000.00 4,247,000.00 2,897,000.00 2,897,000.00
流动负债合计 937,095,197.69 733,570,036.85 1,020,426,084.94 790,564,272.43
非流动负债：
长期借款 六、28 785,627,425.00 785,627,425.00 717,647,450.00 717,647,450.00
- - - -
应付债券
- - - -
长期应付款
专项应付款 六、29 15,000,000.00 15,000,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00
- - - -
预计负债
递延所得税负债 六、30 4,672,347.87 1,747,111.73 11,130,228.57 7,747,217.33
其他非流动负债 六、31 139,357,084.42 139,357,084.42 88,577,485.50 88,577,485.50
非流动负债合计 944,656,857.29 941,731,621.15 830,855,164.07 827,472,152.83
负债合计 1,881,752,054.98 1,675,301,658.00 1,851,281,249.01 1,618,036,425.26
股东权益：
股本 六、32 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00
资本公积 六、33 642,695,110.02 642,214,379.25 676,695,708.42 676,214,977.65
- - - -
减：库存股
- - - -
专项储备
盈余公积 六、34 196,759,210.38 196,096,669.07 196,759,210.38 196,096,669.07
- - - -
一般风险准备
未分配利润 六、35 407,542,521.96 405,113,207.18 407,127,875.87 407,970,039.80
外币报表折算差额 (917,774.07) - (607,710.35) -
归属于母公司股东权益合计 1,703,391,898.29 1,700,737,085.50 1,737,287,914.32 1,737,594,516.52
少数股东权益 六、36 40,712,835.53 - 39,701,200.70 -
股东权益合计 1,744,104,733.82 1,700,737,085.50 1,776,989,115.02 1,737,594,516.52
负债和股东权益总计 3,625,856,788.80 3,376,038,743.50 3,628,270,364.03 3,355,630,941.78
20
合并及母公司利润表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位：人民币元
本期 上年同期
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,617,134,270.43 951,197,344.70 1,537,930,023.23 908,225,960.78
其中：营业收入 六、37 1,617,134,270.43 951,197,344.70 1,537,930,023.23 908,225,960.78
二、营业总成本 1,631,787,333.60 956,068,458.63 1,516,606,553.73 873,375,989.93
其中：营业成本 六、37 1,363,733,658.96 812,783,451.22 1,264,175,647.52 752,763,409.61
营业税金及附加 六、38 10,366,384.78 7,096,493.05 8,253,025.71 5,078,863.76
销售费用 六、39 109,963,731.83 14,769,801.49 117,149,652.76 10,309,344.33
管理费用 六、40 101,448,392.30 79,735,424.77 99,584,460.23 77,135,903.56
财务费用 六、41 46,275,165.73 41,683,288.10 27,443,767.51 28,088,468.67
资产减值损失 - - -
-
加：公允价值变动收益（损失
- - -
以“-”号填列） -
投资收益（损失以“-”
六、42 1,606,802.85 1,606,802.85 4,201,289.54 4,187,410.09
号填列）
其中：对联营企业和合营
1,432,177.85 1,432,177.85 1,615,490.09 1,615,490.09
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
- - -
号填列） -
三、营业利润（亏损以“-”号
(13,046,260.32) (3,264,311.08) 25,524,759.04 39,037,380.94
填列）
加：营业外收入 六、43 24,778,778.41 8,972,598.86 24,632,607.10 10,172,180.36
减：营业外支出 六、44 2,451,846.32 1,709,409.97 10,154,892.49 8,777,307.26
其中：非流动资产处置损失 119,826.73 119,826.73 6,559,471.22 6,559,471.22
四、利润总额（亏损总额以“-”
9,280,671.77 3,998,877.81 40,002,473.65 40,432,254.04
号填列）
减：所得税费用 六、45 3,169,924.91 2,282,582.13 6,967,721.57 5,523,789.22
五、净利润（净亏损以“-”号
6,110,746.86 1,716,295.68 33,034,752.08 34,908,464.82
填列）
归属于母公司所有者的净
4,987,774.39 31,195,182.82 -
利润 -
少数股东损益 1,122,972.47 1,839,569.26 -
-
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、46 0.01 0.004 0.07 0.08
（二）稀释每股收益 六、46 0.01 0.004 0.07 0.08
七、其他综合收益 六、47 (34,421,999.76) (34,000,598.40) 13,318,667.82 13,776,885.60
八、综合收益总额 (28,311,252.90) (32,284,302.72) 46,353,419.90 48,685,350.42
归属于母公司所有者的综
(29,322,887.73) 44,674,226.86 -
合收益总额 -
归属于少数股东的综合收
1,011,634.83 1,679,193.04 -
益总额 -
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人：王建信
21
合并及母公司现金流量表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位：人民币元
本期 上年同期
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,009,772,592.35 628,277,803.76 1,040,158,128.84 604,274,401.18
收到的税费返还 5,340,330.11 2,404,989.10 9,116,258.80 3,831,948.97
收到其他与经营活动有关的现金 六、48 97,238,277.33 68,946,276.08 55,891,108.65 44,005,354.44
经营活动现金流入小计 1,112,351,199.79 699,629,068.94 1,105,165,496.29 652,111,704.59
购买商品、接受劳务支付的现金 738,275,113.62 507,916,034.28 761,074,859.04 458,497,114.74
支付给职工以及为职工支付的现金 159,731,063.81 120,332,401.54 169,070,556.46 125,603,052.83
支付的各项税费 76,634,641.02 35,964,236.54 53,138,156.72 25,662,116.03
支付其他与经营活动有关的现金 六、48 132,332,117.16 75,871,803.43 164,068,758.39 79,196,351.87
经营活动现金流出小计 1,106,972,935.61 740,084,475.79 1,147,352,330.61 688,958,635.47
经营活动产生的现金流量净额 5,378,264.18 (40,455,406.85) (42,186,834.32) (36,846,930.88)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - - -
取得投资收益收到的现金 174,625.00 174,625.00 2,585,799.45 4,074,920.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
29,206,217.00 29,206,217.00 108,557.69 108,557.69
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
- - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 29,380,842.00 29,380,842.00 2,694,357.14 4,183,477.69
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
182,557,844.12 158,362,386.55 141,995,362.33 95,249,493.85
投资支付的现金 - 9,370,650.00 22,000,000.00 35,000,000.00
质押贷款净增加额 - - - -
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
- - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 36,000,000.00 - 60,000,000.00
投资活动现金流出小计 182,557,844.12 203,733,036.55 163,995,362.33 190,249,493.85
投资活动产生的现金流量净额 (153,177,002.12) (174,352,194.55) (161,301,005.19) (186,066,016.16)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
- - - -
取得借款收到的现金 405,003,918.00 385,354,318.00 683,682,010.00 683,682,010.00
发行债券收到的现金 - - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 405,003,918.00 385,354,318.00 683,682,010.00 683,682,010.00
偿还债务支付的现金 451,666,725.00 331,666,725.00 355,215,823.14 355,215,823.14
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
18,296,826.81 18,296,826.81 24,232,566.08 22,889,723.17
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
- - 1,497,000.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 六、48 4,800,000.00 4,800,000.00 - -
筹资活动现金流出小计 474,763,551.81 354,763,551.81 379,448,389.22 378,105,546.31
筹资活动产生的现金流量净额 (69,759,633.81) 30,590,766.19 304,233,620.78 305,576,463.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
(4,420,955.82) (4,063,377.89) 353,575.67 282,001.37
五、现金及现金等价物净增加额 (221,979,327.57) (188,280,213.10) 101,099,356.94 82,945,518.02
加：期初现金及现金等价物余额 375,544,079.73 253,745,932.14 267,965,349.32 178,748,741.62
六、期末现金及现金等价物余额 153,564,752.16 65,465,719.04 369,064,706.26 261,694,259.64
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人：王建信
22
2013 年半年度合并股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年期末余额 457,312,830.00 676,695,708.42 - - 196,759,210.38 - 407,127,875.87 (607,710.35) 39,701,200.70 1,776,989,115.02
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 457,312,830.00 676,695,708.42 - - 196,759,210.38 - 407,127,875.87 (607,710.35) 39,701,200.70 1,776,989,115.02
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - (34,000,598.40) - - - - 414,646.09 (310,063.72) 1,011,634.83 (32,884,381.20)
（一）净利润 - - - - - - 4,987,774.39 - 1,122,972.47 6,110,746.86
（二）其他综合收益 - (34,000,598.40) - - - - - (310,063.72) (111,337.64) (34,421,999.76)
上述（一）和（二）小计 - (34,000,598.40) - - - - 4,987,774.39 (310,063.72) 1,011,634.83 (28,311,252.90)
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - (4,573,128.30) - - (4,573,128.30)
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - (4,573,128.30) - - (4,573,128.30)
4.其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 457,312,830.00 642,695,110.02 - - 196,759,210.38 - 407,542,521.96 (917,774.07) 40,712,835.53 1,744,104,733.82
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人：王建信
23
2012 年度合并股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年期末余额 457,312,830.00 659,499,501.22 - - 191,170,376.99 - 402,772,516.20 (822,894.34) 39,806,691.24 1,749,739,021.31
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 457,312,830.00 659,499,501.22 - 191,170,376.99 - 402,772,516.20 (822,894.34) 39,806,691.24 1,749,739,021.31
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - 17,196,207.20 - - 5,588,833.39 - 4,355,359.67 215,183.99 (105,490.54) 27,250,093.71
（一）净利润 - - - - - - 23,663,577.96 - 2,598,641.15 26,262,219.11
（二）其他综合收益 - 17,196,207.20 - - - - 215,183.99 115,868.31 17,527,259.50
上述（一）和（二）小计 - 17,196,207.20 - - - - 23,663,577.96 215,183.99 2,714,509.46 43,789,478.61
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 5,588,833.39 - (19,308,218.29) - (2,820,000.00) (16,539,384.90)
1.提取盈余公积 - - - - 5,588,833.39 - (5,588,833.39) - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - (13,719,384.90) - (2,820,000.00) (16,539,384.90)
4.其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 457,312,830.00 676,695,708.42 - - 196,759,210.38 - 407,127,875.87 (607,710.35) 39,701,200.70 1,776,989,115.02
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人：王建信
24
2013 年半年度母公司股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年期末余额 457,312,830.00 676,214,977.65 - - 196,096,669.07 - 407,970,039.80 1,737,594,516.52
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 457,312,830.00 676,214,977.65 - - 196,096,669.07 - 407,970,039.80 1,737,594,516.52
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - (34,000,598.40) - - - - (2,856,832.62) (36,857,431.02)
（一）净利润 - - - - - - 1,716,295.68 1,716,295.68
（二）其他综合收益 - (34,000,598.40) - - - - - (34,000,598.40)
上述（一）和（二）小计 - (34,000,598.40) - - - - 1,716,295.68 (32,284,302.72)
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - (4,573,128.30) (4,573,128.30)
1.提取盈余公积 - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - (4,573,128.30) (4,573,128.30)
4.其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本年期末余额 457,312,830.00 642,214,379.25 - - 196,096,669.07 - 405,113,207.18 1,700,737,085.50
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人：王建信
25
2012 年度母公司股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年期末余额 457,312,830.00 659,018,770.45 - - 190,507,835.68 - 371,389,924.17 1,678,229,360.30
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 457,312,830.00 659,018,770.45 - - 190,507,835.68 - 371,389,924.17 1,678,229,360.30
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - 17,196,207.20 - - 5,588,833.39 - 36,580,115.63 59,365,156.22
（一）净利润 - - - - - - 55,888,333.92 55,888,333.92
（二）其他综合收益 - 17,196,207.20 - - - - 17,196,207.20
上述（一）和（二）小计 - 17,196,207.20 - - - - 55,888,333.92 73,084,541.12
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3.其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 5,588,833.39 - (19,308,218.29) (13,719,384.90)
1.提取盈余公积 - - - - 5,588,833.39 (5,588,833.39) -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - (13,719,384.90) (13,719,384.90)
4.其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本年期末余额 457,312,830.00 676,214,977.65 - - 196,096,669.07 - 407,970,039.80 1,737,594,516.52
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人：王建信
26
一、公司的基本情况
山东新华制药股份有限公司（以下简称本公司）于 1993 年由山东新华制药厂改制设立。
1996 年 12 月本公司以香港为上市地点，公开发行中华人民共和国 H 股股票。1997 年 7 月本公
司以深圳为上市地点，公开发行中华人民共和国 A 股股票。1998 年 11 月经中华人民共和国对
外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司。2001 年 9 月经批准增发 A 股普通股
票 3,000 万股，同时减持国有股 300 万股。
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司的注册资本为人民币 457,313 千元，股本结构如下：
股份类别 股份数量 占总股本比例（%）
一、有限售条件的流通股合计 1 0.0002
A 股有限售条件高管股 1 0.0002
二、无限售条件的流通股合计 457,312 99.9998
人民币普通股（A 股） 307,312 67.1995
境外上市外资股（H 股） 150,000 32.8003
三、股份总数 457,313 100.0000
本公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品。
本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（以下简称山东新华集团），本公司最
终控制人为华鲁控股集团有限公司（以下简称华鲁控股）。股东大会是本公司的权力机构，依
法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依
法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产
经营管理工作。
本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制
方法”所述会计政策和估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
27
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公
允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6、企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公
司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并
方或被购买方控制权的日期。
6.1 同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.2 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7、合并财务报表的编制方法
7.1 合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报
表范围。
7.2 合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－
合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵
销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股
28
东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流
量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8、现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
9、外币业务和外币财务报表折算
9.1 外币交易
本公司外币交易按交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则
处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
9.2 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列
示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
10、金融资产和金融负债
10.1 金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量
29
且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的
金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为
其他类的金融资产。
（3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
（4）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
10.2金融资产的确认和计量：金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资
产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易
费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进
行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直
接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期
损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放
的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
10.3 金融资产减值：除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
30
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上
升直接计入股东权益。
10.4 金融资产的转移：金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现
金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到
的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面
金额的差额计入当期损益。
10.5 金融负债：本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
10.6 金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
（1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，
本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本
31
公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融
资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用
最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重
大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确
定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允
价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11、应收款项坏账损失核算方法
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单
位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，
计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列
作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
提方法 计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以关联方往来款划分组合
特殊款项性质组合 主要包括待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
与交易对象关系 其他方法计提坏账准备
特殊款项性质组合 其他方法计提坏账准备
32
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 0.5 0.5
1-2 年 20 20
2-3 年 60 60
3 年以上 100 100
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
与交易对象关系 关联方应收款项不计提坏账准备
待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项性质应收款
特殊款项性质组合
不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12、存货的核算方法
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法
确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大
宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁
多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定。
33
13、长期股权投资的核算方法
13.1 长期股权投资分类
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的
权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何
一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要
各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他
方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥
有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不
能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
13.2 长期股权投资的初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的
价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关
会计准则的规定确定初始投资成本。
13.3 长期股权投资的后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企
业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制
或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售
金融资产核算。
34
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权
投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存
在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，
确认投资损益。
13.4 成本法和权益法转换
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对
被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再
具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
13.5 长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14、投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平
均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 受益出让年限 0 ——
房屋建筑物 20 年 5 4.75
35
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资
产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
15、固定资产
15.1 固定资产确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使
用期限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产
的成本能够可靠地计量。
15.2 固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、电子仪器、运输设备、办公及其他设备。
15.3 固定资产计价：固定资产按其按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资
产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价
值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，
按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
15.4 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提
折旧。计提折旧时采用年限平均法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的
成本或当期费用。本公司固定资产预计净残值率 5%。预计净残值率、折旧年限及年折旧率如
下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 4.75
机器设备 10 9.50
电子仪器 5 19.00
办公设备及运输工具 5 19.00
15.5 固定资产后续支出的处理：与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出
等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
36
15.6 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
并作适当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.7 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
期损益。
16、在建工程
16.1 在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费
用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用
和汇兑损益。
16.2 在建工程结转固定资产的时点：在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决
算手续后再对固定资产原值差异作调整。
17、借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止
资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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18、无形资产计价及摊销方法
18.1 无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、软件使用权和非专利技术
等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
价值确定实际成本。
18.2 无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊
销；本公司软件使用权、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效
年限三者中最短者分期平均摊销。其中土地使用权按受益出让年限摊销，软件使用权按预计受
益年限 5 年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
18.3 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命
并在预计使用寿命内摊销。
19、研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大
不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20、非金融资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形
资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，
对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以
38
对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者
正常使用而预计的下跌；2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场
在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；3)市场利率或者其他市场投
资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资
产可收回金额大幅度降低；4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5)资产已经
或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已
经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低
于（或者高于）预计金额等；7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被
投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务
的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
23、预计负债的核算方法
23.1 预计负债的确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量
保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：1）该义务是本公
司承担的现时义务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够
可靠地计量。
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23.2 预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始
计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交
易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
定收入确认标准时，确认相关的收入。
24.1 销售商品收入的确认原则：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
24.2 提供劳务收入的确认原则：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济
利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年
度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。
24.3 让渡资产使用权收入的确认原则：以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金
额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
25、政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计
量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
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时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税
款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递
延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、所得税的会计核算
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或
收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28、重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应
用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层
对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期
和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风
险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现
减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来
现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大
负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损
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失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、
销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会
对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所
不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上
述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计
未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的
毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于
目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉
减值损失。
(4) 固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测
试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的
净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的
毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于
目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资
产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延
所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂
时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化
可能导致对递延所得税的重要调整。
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（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用
寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决
定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正
本公司 2013 年半年度无会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正。
四、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科高字
[2012]19 号文件的批复，本公司被确认为高新技术企业，本公司于 2011 年 10 月 31 日取得了
高新技术企业证书，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司享受按
15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。本公司 2013 年度处于税收优惠期，适用所得税税
率为 15%。
本公司其他子公司所得税适用税率均为 25%。
2、增值税
本公司商品销售收入适用增值税，其中：内销商品销项税率为 17%、13%等，出口商品增
值税执行免抵退政策。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率一般为 17%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司营业税以设计费等收入为计税依据，适用税率为 5%。
4、城建税及教育费附加
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本公司城建税、教育费附加和地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适
用税率分别为 7%、3%和 2%。
5、房产税
本公司自用房产以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。出租房产以租金收入为
计税依据，适用税率为 12%。
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五、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
从母公司所有者
权益冲减子公司
实质上构 少数股东
少数股东分担的
成对子公 权益中用
持股 表决权 是否 少数股东 本期亏损超过少
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末投资金额 司净投资 于冲减少
比例% 比例% 合并 权益 数股东在该子公
的其他项 数股东损
司期初所有者权
目余额 益的金额
益中所享有份额
后的余额
山东新华医药贸易 山 东 省 医 药 化 工 4,849.89 万
全资子公司 药品销售 4,858 万元人民币 100 100 是
有限公司 淄博市 销售 元人民币
山东新华制药进出 山 东 省 医 药 化 工 500 万 元 人 从事货物、技术进出口和开
全资子公司 550 万元人民币 100 100 是
口有限责任公司 淄博市 销售 民币 展对销贸易、转口贸易
淄博新华医药设计 山 东 省 医 药 化 工 300 万 元 人
全资子公司 医药工程设计 304 万元人民币 100 100 是
院有限公司 淄博市 设计 民币
淄博新华大药店连 山 东 省 医 药 化 工 200 万 元 人
全资子公司 药品零售 216 万元人民币 100 100 是
锁有限公司 淄博市 销售 民币
山东新华制药（欧 荷 兰 鹿医 药 化 工
控股子公司 76.9 万欧元 经营医药原料及中间体 50 万欧元 65 65 是 527 万元
洲）有限公司 特丹市 销售
淄博新华－中西制 山 东 省医 药 化 工 生产、销售聚卡波非钙原料
控股子公司 150 万美元 112.5 万美元 75 75 是 347 万元
药有限责任公司 淄博市 制造 药
淄博新华—百利高 山 东 省医 药 化 工
控股子公司 600 万美元 生产、销售布洛芬原料药 300.6 万美元 50.1 50.1 是 3,198 万元
制药有限责任公司 淄博市 制造
新华制药（寿光） 山 东 省 医 药 化 工 23,000 万元
全资子公司 生产销售化工设备及配件 23,071 万元人民币 100 100 是
有限公司 寿光市 制造 人民币
新华(淄博)置业有 山 东 省 房 地 产 开 2,000 万 元
全资子公司 房地产开发 2,000 万元人民币 100 100 是
限公司 淄博市 发 人民币
新华制药（高密） 山 东 省 医 药 化 工 1,900 万 元 生产销售针粉剂（青霉素
全资子公司 3,500 万元人民币 100 100 是
有限公司 高密市 制造 人民币 类）、片剂等
美国南
山 东 新 华 制 药( 美 医药化工
全资子公司 埃 尔 蒙 150 万美元 经营医药原料及中间体 150 万元美元 100 100 是
国)有限责任公司 销售
特市
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1、山东新华医药贸易有限公司
山东新华医药贸易有限公司（以下简称医贸公司）成立于 2004 年 8 月 30 日，由本公司及控股
子公司淄博新华大药店连锁有限公司（以下简称淄博大药店）共同出资组建，原注册资本人民币 500
万元，出资各方股权比例分别为 98%和 2%。2005 年 3 月医贸公司注册资本新增 4,349.89 万元，其
中本公司以实物方式增加出资 4,262.89 万元，淄博大药店以现金方式增加出资 87.00 万元，变更后
各方股权比例不变。
2009 年 11 月 9 日本公司与淄博大药店签订股权转让合同，以 105.3614 万元受让淄博大药店持
有的医贸公司 2%的股权。医贸公司为本公司的全资子公司。
2、山东新华制药进出口有限责任公司
山东新华制药进出口有限责任公司（以下简称新华进出口）成立于 2006 年 5 月 15 日，由医贸
公司和淄博大药店共同出资组建，注册资本为 300 万元人民币，出资各方股权比例分别为 98%和 2%。
主要从事货物、技术进出口和开展对销贸易、转口贸易。
2009 年 4 月 30 日新华进出口股东会决议，将注册资本由 300 万元变更为 500 万元，上述增资事
项经山东新城有限责任会计师鲁新会验字（2009）第 21 号验资报告验证。
2009 年 11 月 5 日，本公司与淄博大药店签订股权转让合同，以 14.988 万元受让淄博大药店持
有的新华进出口 2%的股权。
2010 年 1 月 4 日，本公司与医贸公司签订股权转让合同，以 535 万元受让医贸公司持有的新华
进出口 98%的股权。
3、淄博新华医药设计院有限公司
淄博新华医药设计院有限公司（以下简称新华设计院）成立于 2002 年 3 月，由本公司和山东新
华集团共同出资组建，注册资本为 200 万元人民币，出资各方股权比例分别为 90%和 10%。
2009 年 7 月 30 日本公司与山东新华集团签订产权交易合同，以 233,700 元受让其所持有的新华
设计院 10%的股权，并支付相关税费 4,000 元。
2009 年 8 月 7 日，本公司对新华设计院增资人民币 100 万元。本次增资业经山东普华会计师事
务所有限公司出具“普华验字[2009]098 号”验资报告验证。增资后新华设计院注册资本变更为人
民币 300 万元。新华设计院为本公司全资子公司。
4、淄博新华大药店连锁有限公司
淄博新华大药店连锁有限公司（原名“淄博新华大药店有限公司”，2003 年 12 月变更为现名）
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成立于 1999 年 7 月，由本公司和山东新华集团共同出资组建，原注册资本为人民币 100 万元，2002
年 9 月淄博大药店注册资本变更为 200 万元人民币，出资各方股权比例分别为 88%和 12%。
2009 年 7 月 30 日本公司与山东新华集团签订产权交易合同，以 394,900 元受让其所持有的淄博
大药店 12%的股权,并支付相关税费 4,000 元。淄博大药店为本公司全资子公司。
5、山东新华制药（欧洲）有限公司
山东新华制药（欧洲）有限公司（以下简称新华欧洲公司）成立于 2003 年 11 月 25 日，由本公
司和德意志联邦共和国 LIPENG 先生共同出资组建，注册资本 100 万欧元，出资各方股权比例分别为
70%和 30%。新华欧洲公司注册地址为荷兰鹿特丹市，记账本位币为欧元。根据新华欧洲公司 2006
年 7 月董事会决议，注册资本变更为 65 万欧元，出资各方股权比例变更为 76.90%和 23.10%。
2009 年 6 月 24 日，LK&K 贸易有限公司与 LIPENG 先生签署了合作协议，受让其所持有的新华欧
洲公司全部股权。本次股权转让完成后，本公司与 LK&K 贸易有限公司持股比例分别为 76.90%和
23.10%。
2009 年 9 月 8 日新华欧洲公司第一次股东大会通过了 LK&K 贸易有限公司对新华欧洲公司的增资
方案，LK&K 贸易有限公司向欧洲公司增资 11.9 万元欧元，增资款于 2009 年 10 月 20 日到账，并于
2009 年 11 月 10 日取得验资证明。本次增资后，新华欧洲公司注册资本为 76.9 万欧元，本公司出
资 50 万欧元，出资比例为 65%，LK&K 贸易有限公司出资 26.9 万欧元，出资比例为 35%。
6、淄博新华-中西制药有限责任公司
淄博新华-中西制药有限责任公司（以下简称为新华-中西）成立于 2005 年 11 月 15 日，由本公
司与美国中西公司（EastwestUnitedGroup,Inc.）共同组建，注册资本 150 万美元，出资各方股权
比例分别为 75%和 25%。2006 年 6 月 26 日，本公司和美国中西公司分别以现金 112.5 万美元和 37.5
万美元出资。新华-中西实收资本为 150 万美元,主要生产聚卡波非钙原料药。
7、淄博新华-百利高制药有限责任公司
淄博新华-百利高制药有限责任公司（以下简称新华-百利高）成立于 2003 年 9 月 11 日，由本
公司和美国百利高国际公司共同出资组建，注册资本 600 万美元，出资双方股权比例均为 50%。2006
年 4 月 3 日，新华-百利高的美方股东美国百利高国际公司根据《合资企业合同修订协议》，将其持
有的新华-百利高 0.1%的股权转让给本公司。本公司对新华-百利高的持股比例为 50.1%。
8、新华制药（寿光）有限公司
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新华制药（寿光）有限公司原名山东大地新华化学有限公司（以下简称大地新华），成立于 2006
年 9 月 12 日，由本公司和山东大地盐化集团有限公司（以下简称大地盐化集团）共同组建，注册资
本人民币 2,600 万元，本公司出资 1,274 万元，占注册资本的 49%。2007 年 11 月本公司对大地新华
增资 600 万元，增资后大地新华注册资本变更为 3,200 万元，本公司出资 1,874 万元，占注册资本
的 58.5625%。2008 年本公司收购大地盐化集团持有的大地新华全部股权，总价 13,972,368 元，并
将大地新华更名为新华制药（寿光）有限公司（以下简称新华寿光），同时对新华寿光增资 4800 万
元。增资后新华寿光注册资本变更为 8,000 万元，为本公司全资子公司。
2008 年 12 月本公司对新华寿光增资 600 万元，2009 年 4 月对新华寿光增资 4400 万元。本次增
资业经寿光圣诚有限责任会计师事务所出具“寿圣诚会师验字（2009）第 021 号”验资报告验证。
2010 年本公司对新华寿光增资 10,000 万元。本次增资业经寿光圣诚有限责任会计师事务所 2010
年 3 月 3 日出具的“寿圣诚会师验字[2010]第 010 号”验资报告验证，并于 2010 年 8 月 26 日取得
了变更后的企业法人营业执照。本次增资后，新华寿光的注册资本为 2.3 亿元。
新华寿光主要业务包括：生产、销售化工产品（不含危险化学品）。
9、新华（淄博）置业有限公司
新华（淄博）置业有限公司（以下简称新华置业）成立于 2010 年 12 月，注册资本人民币 2,000
万元，全部由本公司以货币方式出资，为本公司的全资子公司。设立出资业经山东普华会计师事务
所 2010 年 12 月 14 日出具的“普华验字[2010]191 号”验资报告验证。
10、新华制药（高密）有限公司
新华制药（高密）有限公司（以下简称新华高密）原名山东天达生物制药股份有限公司（以下
简称天达制药），为天达制药 2011 年 7 月分立后存续的公司。合并前天达制药股本 6,000 千元,其
中，自然人朱珍花持股 5,000 千元,持股比例 83%；张鹏持股 1,000 千元,持股比例 17%。主要业务
为许可经营范围内粉针剂（青霉素类）、片剂、颗粒剂、干混悬剂、硬胶囊剂、无菌原料药（美洛
西林钠、阿洛西林钠、替卡西林钠）生产销售（有效期至 2015 年 12 月 31 日）。
2012 年 1 月 16 日，本公司与天达制药原股东朱珍花、张鹏签订《股权转让协议》，经双方协
商，以收益法评估后的天达制药股东全部权益价值 29,677 千元为作价依据，本公司以自有资金人
民币 22,000 千元收购朱珍花、张鹏持有的天达制药 100%股权（不含流动资产价值）。同日，本公
司第七届董事会第二次临时会议通过关于收购天达制药全部股权的议案。合并完成后，本公司持
有天达制药 100%股权。
2012 年 3 月 2 日，经高密市工商行政管理局企业名称变更核准通知书（（高）名称变核私字
[2012]第 0192 号）核准，山东天达生物制药股份有限公司名称变更为新华制药（高密）有限公司。
48
2012 年 4 月 11 日新华高密公司取得企业法人营业执照。
2012 年 5 月，新华高密申请增加注册资本人民币 13,000 千元，高密鸿策联合会计师事务所
为上述增资出具了验资报告（鸿策内验变字[2012]第 12 号）。2012 年 5 月 15 日，新华高密取得增
资后的营业执照。
11、山东新华制药（美国）有限责任公司
山东新华制药（美国）有限责任公司（以下简称新华美国公司）成立于 2013 年 1 月 29 日，为
本公司全资子公司，注册资本 150 万美元。新华美国公司注册地址为美国南埃尔蒙特市，记账本位
币为美元。主要经营范围：医药、化工、保健品的研发、认证及进出口业务等。
(二)合并范围的变动
本年度新纳入山东新华制药（美国）有限责任公司，为 2013 年度新设成立。
(三)外币报表折算
资产负债表
公司名称 利润表及现金流量表
期末汇率 年初汇率
山东新华制药(欧洲)
1 欧元=8.0536 人民币 1 欧元=8.3176 人民币 发生日的即期汇率
有限公司
山东新华制药(美国)
1 美元=6.1787 人民币 1 美元=6.2855 人民币 发生日的即期汇率
有限责任公司
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013 年 1 月 1 日，“期末”系指
2013 年 6 月 30 日，“本期”系指 2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2012 年 1 月 1 日至 6
月 30 日，货币单位为人民币千元。
1.货币资金
期末金额 年初金额
原币 折算汇率 折合人民 原币 折算汇率
项目 币 折合人民币
库存现金 243 755
其中：美元 2 6.1787 12 7 6.2855 43
欧元 6 8.0536 46 9 8.3176 74
港币 18 0.7966 14 18 0.81085 14
日元 66 0.0626 4 66 0.073049 5
银行存款 153,322 381,889
其中：美元 3,060 6.1787 18,908 5,186 6.2855 32,595
欧元 1,599 8.0536 12,875 390 8.3176 3,248
港币 2 0.7966 2 4 0.8109 3
英镑 181 9.4213 1,702 63 10.1611 637
其他货币资金 59,820 39,500
合计 213,385 422,144
49
（1）期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款 53,320 千元, 6,500 千元银行存款被冻结。
2.应收票据
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 106,157 88,663
（1）期末应收票据余额中无抵押、无质押、无逾期汇票。
（2）截止 2013 年 6 月 30 日本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额共计 394,790 千元，金额
较大的前五名明细如下：
票据种类 出票单位 出票日期 到期日期 金额
银行承兑汇票 山东伟奥国际贸易有限公司 2013-6-20 2013-12-20 5,000
银行承兑汇票 山东瑞中医药有限公司 2013-6-5 2013-12-5 3,000
银行承兑汇票 济南恒丰伟业医药有限公司 2013-6-25 2013-12-25 2,614
银行承兑汇票 河南德尔康药业有限公司 2013-2-25 2013-8-25 2,500
银行承兑汇票 邢台新康弘医药有限公司 2013-4-23 2013-10-23 2,300
（3）截止 2013 年 6 月 30 日本公司无已贴现尚未到期的银行承兑汇票。
3.应收账款
（1）应收账款风险分类
期末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款 50,329 11.28 50,329 100.00 50,329 15.73 50,329 100.00
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合计 378,490 84.89 3,751 0.99 250,885 78.41 3,444 1.37
与交易对象关系
组合 8,259 1.85 - - 7,267 2.27 - -
特殊款项性质组
合 619 0.14 - - 1,002 0.31 - -
组合小计 387,368 86.89 3,751 0.97 259,154 80.99 3,444 1.33
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款 8,138 1.83 8,138 100.00 10,503 3.28 10,503 100.00
合计 445,835 -- 62,218 -- 319,986 -- 64,276 --
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
50
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
山东欣康祺医药
40,606 40,606 100% 考虑偿债能力计提
有限公司*
淄博华邦医药销
9,723 9,723 100% 考虑偿债能力计提
售有限公司*
合计 50,329 50,329 — —
*山东欣康祺医药有限公司(以下简称欣康祺医药)及与其存在担保关系方淄博华邦医药销售有
限公司（以下简称华邦医药），因欣康祺医药经营出现异常，资金链断裂，欣康祺医药及与其存在担
保关系方华邦医药无法正常支付本公司下属子公司医贸公司货款，本公司对上述应收款项全额计提
减值准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 年初金额
项目 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 370,949 0.41 1,524 243,344 0.5 1,217
1－2 年 6,277 20 1,256 6,277 20 1,256
2－3 年 732 60 439 732 60 439
3 年以上 532 100 532 532 100 532
合计 378,490 - 3,751 250,885 - 3,444
3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 8,259 -
特殊款项性质组合 619 -
合计 8,878 -
4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
山东新华工贸股份有限公司 1,150 1,150 100 考虑偿债能力计提
山东百易美医药有限公司* 3,997 3,997 100 考虑偿债能力计提
山东新宝医药有限公司* 2,991 2,991 100 考虑偿债能力计提
合计 8,138 8,138 100
*山东新宝医药有限公司（以下简称新宝医药）、山东百易美医药有限公司（以下简称百易美医
药）与欣康祺医药为相互担保方，因欣康祺医药经营出现异常，资金链断裂，欣康祺医药及与其存
在担保关系方新宝医药、百易美医药无法正常支付本公司下属子公司医贸公司货款，本公司对上述
款项全额计提减值准备。
（2）本年度无坏账准备转回（或收回）情况
(3）本年度无实际核销的应收账款
51
（4）期末应收账款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末应收账款余额中欠款前五名单位金额总计 126,562 千元，占应收账款余额比例为 28.39%，
明细如下：
与本公司
单位名称 关系 金额 账龄 比例%
Mitsubishi Corporation 非关联方 49,314 1 年以内 11.06
山东欣康祺医药有限公司 非关联方 40,606 1-2 年 9.11
淄博市中心医院 非关联方 14,115 1 年以内 3.17
DASTECH INTERNATIONAL.INC. 非关联方 12,804 1 年以内 2.87
淄博华邦医药销售有限公司 非关联方 9,724 1-2 年 2.18
合计 -- 126,562 -- 28.39
（6）期末应收账款余额中应收关联方款项合计 16,656 千元，占应收账款余额的 3.74%，明细如下：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 的比例(%)
华鲁集团有限公司 最终控制人之子公司 3,891 0.87
美国百利高国际公司 其他关联方 10,548 2.37
美国中西有限责任公司 其他关联方 796 0.18
山东新华工贸股份有限公司 其他关联方 1,150 0.26
受同一控股股东控制
山东淄博新达制药有限公司 的参股公司 271 0.06
合计 - 16,656 3.74
（7）应收账款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称 折合人民
原币 折算汇率 原币 折算汇率 折合人民币
币
美元 33,882 6.1787 166,613 18,999 6.2855 119,416
英镑 607 9.4213 5,720 204 10.1611 2,071
欧元 3,564 8.0536 28,702 2,623 8.3176 21,815
合计 - - 201,035 - - 143,302
（8）本公司向招商银行淄博分行申请办理了出口可收汇额度项下发票融资业务，出口可收汇额度相
对应的应收账款额为 2,118 千美元，融资金额为 1,990 千美元。
4.预付款项
(1)预付账款账龄
期末金额 年初金额
项目
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 47,277 97.66 82,860 98.65
1－2 年 1,117 2.31 1,117 1.33
2－3 年 17 0.03 17 0.02
52
3 年以上 - - - -
合计 48,411 100.00 83,994 100.00
（2）期末预付账款余额中前五名欠款单位欠款 38,606 千元，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
预付土地款 非关联方 28,555 一年以内 土地正在办理中
南京华东医药有限责任公司* 非关联方 4,159 一年以内 货物未达
青海制药厂有限公司* 非关联方 2,726 一年以内 货物未达
淄博众生医药有限公司(任
一年以内
鹏)* 非关联方 1,596 货物未达
西藏神威药业有限公司* 非关联方 1,570 一年以内 货物未达
合计 38,606
（3）期末预付款项余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付款项中外币余额
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 28 6.1787 174 28 6.2855 178
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额 年初金额
比例 比例%
项 目 金额 (%) 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例(%)
单项金额
重大并单
项计提坏
11,324 15.38 11,324 100 11,324 14.80 11,324 100.00
账准备的
其他应收
款
账龄组合 45,063 61.20 8,025 17.81 18,803 24.57 8,045 42.79
与交易对
象关系组 8 0.01 - - 8 0.01 - -
合
特殊款项
14,413 19.57 - - 45,642 59.65 - -
性质组合
组合小计 59,484 80.78 8,025 13.49 64,453 84.23 8,045 12.48
单项金额
虽不重大
但单项计 2,823 3.84 2823 100 745 0.97 745 100.00
提坏账准
备的其他
53
应收款
合 计 73,631 - 22,172 - 76,522 - 20,114 -
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
山东新华万博化 考虑偿债能力全额
11,324 11,324 100.00
工有限公司 计提
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 36,736 0.09 32 10,476 0.5 52
1－2 年 376 20 75 376 20 75
2－3 年 83 60 50 83 60 50
3 年以上 7,868 100 7,868 7,868 100 7,868
合计 45,063 - 8,025 18,803 - 8,045
3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 8 -
特殊款项性质组合计 14,413 -
合计 14,421 -
4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
坏账金 计提比例
单位名称 账面余额 计提原因
额 （%）
临沂鸣遥化工有限公司 652 652 100 判决未能收回，全额计提
哈药集团世一堂百川医药商贸有
795 795 100 年限较长无法收回
限公司
江苏恩华和润医药有限公司 308 308 100 年限较长无法收回
山东海王银河医药有限公司 213 213 100 年限较长无法收回
新疆神州药业有限责任公司 186 186 100 年限较长无法收回
山东康源医药集团有限公司 164 164 100 年限较长无法收回
连云港康缘医药商业有限公司 116 116 100 年限较长无法收回
临沂市仁华药品有限责任公司 95 95 100 年限较长无法收回
菏泽牡丹医药有限责任公司 68 68 100 年限较长无法收回
安徽华氏医药有限公司 53 53 100 年限较长无法收回
平原县医药有限责任公司 52 52 100 年限较长无法收回
54
坏账金 计提比例
单位名称 账面余额 计提原因
额 （%）
山东省沂源县医药公司 25 25 100 年限较长无法收回
山东国英医药有限公司 4 4 100 年限较长无法收回
哈尔滨珍宝岛医药贸易有限公司 28 28 100 不再发生业务，全额计提
海南海灵药业有限公司 20 20 100 不再发生业务，全额计提
江西汇仁药业有限公司(一部） 20 20 100 不再发生业务，全额计提
江西江中医药贸易有限责任公司 8 8 100 不再发生业务，全额计提
临沂中瑞医药有限公司 7 7 100 不再发生业务，全额计提
江西中兴汉方药业有限公司 4 4 100 不再发生业务，全额计提
江西仁和药业有限公司(熊兵兵) 3 3 100 不再发生业务，全额计提
山东康达医药有限公司 2 2 100 不再发生业务，全额计提
张掖众兴 1 1 100 不再发生业务，全额计提
合计 2,823 2,823
（2）本年度无坏账准备转回（或收回）情况
（3）期末其他应收款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末其他应收款余额前五名的其他应收款金额合计 35,326 千元、比例为 47.99%，明细如下：
占总额的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容
比例%
山东新华万博化工有限公司 其他关联方 11,324 3 年以上 15.38 往来款
应收处置土地
非关联方
侯镇项目区 8,000 1 年以内 10.87 款
出口无信息暂
增值税 非关联方 按内销确认的
7,237 1 年以内 9.83 增值税
应收出口退税 非关联方 7,176 1 年以内 9.75 应收出口退税
福州五虎山医药科技有限公
非关联方
司 1,589 1 年以内 2.16 往来款
合计 -- 35,326 47.99
（5）期末其他应收款余额中应收关联方款项合计 11,332 千元、比例为 15.39%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 占总额的比例%
山东新华工贸股份有限公司 其他关联方 8 0.01
山东新华万博化工有限公司 其他关联方 11,324 15.38
合计 11,332 15.39
（6）其他应收款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
欧元 49 8.0536 395 111 8.3176 924
美元 201 6.1787 1,244
合计 250 1,639 111 924
6.存货及跌价准备
55
（1）存货分类
期末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 60,066 840 59,226 56,411 840 55,571
在产品 200,153 2,981 197,172 147,390 2,981 144,409
库存商品 230,363 11,577 218,786 284,476 11,577 272,899
低值易耗品 13,534 - 13,534 14,954 - 14,954
特准储备物资 1,840 - 1,840 1,840 - 1,840
合计 505,956 15,398 490,558 505,071 15,398 489,673
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初金额 本期计提额 期末金额
转回 转销
原材料 840 - - - 840
在产品 2,981 - - - 2,981
库存商品 11,308 - - - 11,308
产成品 269 - - - 269
合计 15,398 - - - 15,398
存货跌价准备的计提方法参见本附注二.12。
（3）存货跌价准备计提
本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货期末余
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 额的比例
原材料 账面价值低于可变现净值 —— ——
在产品 账面价值低于可变现净值 —— ——
库存商品 账面价值低于可变现净值 —— ——
产成品 账面价值低于可变现净值 —— ——
7.其他流动资产
项目 期末金额 年初金额 性质
预缴企业所得税 4,067 3,275 预缴企业所得税
8.可供出售金融资产
项目 期末金额 年初金额
瑞恒医药科技投资公司股权 3,200 3,200
交通银行法人股 33,452 40,603
太平洋保险法人股 79,650 112,500
天同证券股权 30,000 30,000
山东新华长星化工设备有限公司 3,987 3,987
合计 150,289 190,290
可供出售金融资产减值 33,987 33,987
56
其中：天同证券股权减值 30,000 30,000
山东新华长星化工设备有限公司
减值 3,987 3,987
可供出售金融资产净值 116,302 156,303
9.长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 期末金额 年初金额
按权益法核算长期股权投资 27,857 26,469
长期股权投资合计 27,857 26,469
减：长期股权投资减值准备 - -
长期股权投资净值 27,857 26,469
长期股权投资期末增加的原因主要为本公司对山东淄博新达制药有限公司投资收益增加所致。
（2）按权益法
持股 表决权 初始 年初 本年 其他 期末 本年现
被投资单位名称
比例% 比例% 金额 金额 增加 减少 金额 金红利
权益法核算
山东淄博新达制药
有限公司 20 20 10,179 26,469 1,388 - 27,857 -
（3）对合营企业、联营企业投资
被投资单位 持股 表决权 期末资 期末负 期末净资 本年营业 本年
名称 比例% 比例% 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
联营企业
山东淄博新
达制药有限 20 20 160,267 54,629 105,638 124,591 7,476
公司
（4）本公司长期股权投资不存在减值情形，未计提长期投资减值准备。
（5）本公司长期股权投资处置未受到重大限制。
10.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额
原价 85,080 - - 85,080
房屋建筑物 76,304 - 76,304
土地使用权 8,776 - - 8,776
累计折旧和累计摊销 16,174 2,490 - 18,664
57
房屋建筑物 15,736 2,380 18,116
土地使用权 438 110 - 548
账面净值 68,906 - - 66,416
房屋建筑物 60,568 - - 58,188
土地使用权 8,338 - - 8,228
减值准备 - - - -
房屋建筑物 - - - -
土地使用权 - - - -
账面价值 68,906 - - 66,416
房屋建筑物 60,568 - - 58,188
土地使用权 8,338 - - 8,228
本年计提折旧和摊销额 2,490 千元。
（2）本年度科研中心 1 号、新华大厦房产证正在办理中。
11.固定资产
（1）固定资产明细表
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价
房屋建筑物 872,263 20,799 4,497 888,565
机器设备 1,692,357 35,469 17,147 1,710,679
运输设备 21,730 826 261 22,295
办公及其他设备 45,218 1,622 8 46,832
合计 2,631,568 58,716 21,913 2,668,371
累计折旧
房屋建筑物 293,396 19,266 417 312,245
机器设备 870,089 61,885 3,581 928,393
运输设备 14,155 1,356 277 15,234
办公及其他设备 30,844 2,312 (10) 33,166
合计 1,208,484 84,819 4,265 1,289,038
账面净值
房屋建筑物 578,867 - - 576,320
机器设备 822,268 - - 782,286
运输设备 7,575 - - 7,061
办公及其他设备 14,374 - - 13,666
合计 1,423,084 - - 1,379,333
减值准备
房屋建筑物 - - - -
58
机器设备 98 98
运输设备 - - - -
办公及其他设备 - - - -
合计 98 - - 98
账面价值
房屋建筑物 578,867 - - 576,320
机器设备 822,170 - - 782,188
运输设备 7,575 - - 7,061
办公及其他设备 14,374 - - 13,667
合计 1,422,986 - - 1,379,236
本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 20,391 千元。本年增加的累计折旧中，本年
计提 84,819 千元。
（2）暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋建筑物 3,864 474 - 3,390
机器设备 10,168 5,220 98 4,850
合计 14,032 5,694 98 8,240
闲置资产为寿光公司停工的三甲醛车间。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 原值 净值
房屋建筑物 76,305 58,189
（4）未办妥产权证书的固定资产
房产名称 原值 净值 预计办妥证书时间
新华大厦房屋 45,800 43,261 预计 2013 年底
3000 吨布洛芬厂房 26,046 20,693 预计 2013 年底
阿司匹林厂房 16,000 15,240 预计 2013 年底
综合办公楼（B 座） 12,930 7,002 预计 2013 年底
硫酸二期土建 12,476 12,032 预计 2013 年底
湖田产业中心厂房 12,000 11,667 预计 2013 年底
医贸公司仓库 10,696 6,462 预计 2013 年底
DK 二期厂房 10,637 10,289 预计 2013 年底
湖田质检楼房屋 10,000 9,644 预计 2013 年底
新华商场 9,847 7,685 预计 2013 年底
DK 厂房 8,759 7,473 预计 2013 年底
吡唑酮一期厂房 8,076 6,687 预计 2013 年底
59
南区动力土建 7,670 7,427 预计 2013 年底
新华大厦附楼房屋 7,405 6,994 预计 2013 年底
吡唑酮二期厂房 6,874 5,971 预计 2013 年底
紫脲酸厂房 6,610 5,301 预计 2013 年底
科研中心 1# 6,230 5,983 预计 2013 年底
TMP 厂房 6,000 5,834 预计 2013 年底
水杨酸厂房 5,500 5,238 预计 2013 年底
CPC 厂房预转资 4,800 4,667 预计 2013 年底
湖田园区仓储工程房屋 4,100 3,987 预计 2013 年底
动力厂房 3,700 3,524 预计 2013 年底
水处理厂房 3,668 2,961 预计 2013 年底
5#单职工宿舍 3,391 2,957 预计 2013 年底
硫酸厂房 3,346 2,917 预计 2013 年底
3#仓库 3,299 2,941 预计 2013 年底
2#公寓 3,202 2,779 预计 2013 年底
湖田污水处理厂房 3,100 2,952 预计 2013 年底
氯乙酸厂房 2,810 2,387 预计 2013 年底
35KV 变电站厂房 2,800 2,667 预计 2013 年底
6#单职工宿舍 2,770 2,375 预计 2013 年底
原料库厂房 2,600 2,487 预计 2013 年底
氯代丙酰氯厂房 2,433 2,100 预计 2013 年底
1#仓库 2,405 2,096 预计 2013 年底
冷冻厂房 2,345 1,893 预计 2013 年底
食堂 2,255 1,972 预计 2013 年底
共青团西路天都营业房 2,189 1,929 预计 2013 年底
氰乙酸厂房 2,121 1,746 预计 2013 年底
三甲醛厂房 2,044 1,793 预计 2013 年底
医贸公司仓库 1,802 1,331 预计 2013 年底
聚卡波菲钙厂房 1,784 1,318 预计 2013 年底
职工宿舍 1,775 1,355 预计 2013 年底
2#仓库 1,533 1,306 预计 2013 年底
医贸公司仓库 1,500 1,014 预计 2013 年底
西园仓库 1,394 1,236 预计 2013 年底
双酯厂房 1,247 1,115 预计 2013 年底
分析实验室 1,074 923 预计 2013 年底
巴比妥厂房 1,000 972 预计 2013 年底
合计 302,043 264,584
12.在建工程
60
（1）在建工程明细表
期末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
创新园-新华大厦 15,636 - 15,636 9,982 - 9,982
创新园-附楼 3,829 - 3,829 1,261 - 1,261
创新园-科研中心 1# 1,479 - 1,479 457 - 457
创新园-科研中心 2# 1,104 - 1,104 18,379 - 18,379
新华寿光三期东区工业园工程 97,326 - 97,326 39,581 - 39,581
湖田园区阿司匹林工程 12,632 - 12,632 1,178 - 1,178
湖田园区安乃近系列产品工程 150,690 - 150,690 67,677 - 67,677
三苯双脒工程 5,511 - 5,511 971 - 971
湖田园区公用工程 34,739 - 34,739 25,961 - 25,961
巴比妥、TMP、CPC 产品搬迁 16,156 - 16,156 7,706 - 7,706
其他 119,752 - 119,752 100,824 - 100,824
合计 458,854 458,854 273,977 273,977
（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 年初金额 本期增加 转入固定资 其他减 期末金额
产 少
创新园-新华大厦 9,982 5,654 - - 15,636
创新园-附楼 1,261 2,568 - - 3,829
创新园-科研中心 1# 457 1,022 - - 1,479
创新园-科研中心 2# 18,379 2,725 20,000 - 1,104
新华寿光三期东区工业园工程 39,581 57,751 - 6 97,326
湖田园区阿司匹林工程 1,178 11,454 - - 12,632
湖田园区安乃近系列产品工程 67,677 83,013 - - 150,690
三苯双脒工程 971 4,541 - - 5,512
湖田园区公用工程 25,961 8,778 - - 34,739
巴比妥、TMP、CPC 产品搬迁 7,706 8,450 - - 16,156
其他 100,824 19,318 391 - 119,751
合计 273,977 205,274 20,391 6 458,854
（续上表）
其中：本
工程投入 利息资 本期利
期利息
工程名称 预算数 占预算比 工程进度 本化累 息资本
资本化
例（%） 计金额 化率（%）
金额
创新园-新华大厦 79,700 102.42% 已完工 - - -
创新园-附楼 16,160 89.20% 已完工 - - -
创新园-科研中心 1# 16,850 70.79% 已完工 -
创新园-科研中心 2# 12,900 163.60% 正在进行 - - -
新华寿光三期东区工业园工程 383,098 80.82% 正在进行 - - -
61
湖田园区阿司匹林工程 128,000 83.79% 已完工 - - -
湖田园区安乃近系列产品工程 375,000 22.14% 正在进行 7,894 1,149 5.93
三苯双脒工程 36,500 110.99% 正在进行 - - -
湖田园区公用工程 19,000 182.84% 正在进行 - - -
巴比妥、TMP、CPC 产品搬迁 26,000 178.68% 正在进行 - - -
其他 - - 正在进行 - - -
合计 - - - 7,894 1,149 -
（3）本公司在建工程期末不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。
13.无形资产
（1）无形资产
项目 年初金额 本期增加 本期减少 年末金额
原价 312,412 4,891 - 317,303
土地使用权 283,237 4,823 - 288,060
软件使用权 5,671 68 - 5,739
非专利技术 23,504 - - 23,504
累计摊销 54,533 5,115 - 59,648
土地使用权 41,995 3,102 - 45,097
软件使用权 3,721 325 - 4,046
非专利技术 8,817 1,688 - 10,505
账面净值 257,879 - - 257,655
土地使用权 241,242 - - 242,963
软件使用权 1,950 - - 1,693
非专利技术 14,687 - - 12,999
减值准备 - - - -
土地使用权 - - - -
软件使用权 - - - -
非专利技术 - - - -
账面价值 257,879 - - 257,655
土地使用权 241,242 - - 242,963
软件使用权 1,950 - - 1,693
非专利技术 14,687 - - 12,999
本年增加的累计摊销中，本年摊销 5,115 千元。
（2）本公司将位于张店区湖田镇的两块产权证号分别为淄国用（2009）第 A15409 号、淄国用（2009）
第 A15408 号的土地抵押给中国建设银行淄博分行并取得借款 39,377 千元（借款情况详见本附注六、
28.长期借款），抵押土地面积为 187,030 平方米。土地账面原值合计 73,109 千元，账面净值合计
62
67,371 千元。
（3）本公司下列土地使用权证书正在办理之中：
土地位置 土地净值
新华寿光东区土地 9,674
开发区新华工业园（东园）土地使用权 5,629
合计 15,303
（4）本公司无形资产期末不存在减值情形，未计提无形资产减值准备。
14.商誉
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额 期末减值准备
新华制药（高密）有限 2,716 - - 2,716 -
公司
合计 2,716 - - 2,716 -
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注二、20、非金融资产减值。
15.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末金额 年初金额
子公司之坏账准备 15,776 15,776
子公司之存货跌价准备 1,098 1,098
子公司之固定资产减值准备 24 24
与子公司购销的未实现内部利润 2,269 2,269
合计 19,167 19,167
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
可抵扣暂时性差异项目 期末金额 年初金额
子公司之坏账准备 63,105 63,105
子公司之存货跌价准备 4,394 4,394
子公司之固定资产减值准备 98 98
与子公司购销的未实现内部利润 13,357 13,357
合计 80,954 80,954
16.资产减值准备明细表
本期增加额 本期减少额
年初 期末
项目 本期 收回以前年度已
金额 转销 其他转出 金额
计提额 核销坏账准备
坏账减值准备 84,390 - - - 84,390
存货减值准备 15,398 - - - 15,398
固定资产减值 98 - - - - 98
63
准备
可供出售金融
资产减值准备 33,986 - - - - 33,986
合计 133,872 - - - - 133,872
17.短期借款
借款类别 期末金额 年初金额
信用借款 150,000 357,000
质押借款 12,354 62,855
合计 162,354 419,855
质押借款中本公司应收账款出口收汇权质押借款 13,084 千元，详见本附注六、3.（8）应收账款
质押所述。
18.应付票据
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 99,231 122,278
合计 99,231 122,278
期末应付票据于 2013 年 9 月 30 日到期的金额为 99,231 千元。
19.应付账款
（1）应付账款
期末金额 年初金额
应付账款 330,829 274,151
其中：1 年以上 11,636 11,895
账龄超过 1 年的应付账款为尚未结算的材料款。
（2）期末应付账款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 408 6.1787 2,521 - - -
欧元 3,546 8.0536 28,557 1,820 8.3176 15,139
64
20.预收款项
（1）预收款项
期末金额 年初金额
预收账款 12,566 14,523
其中：1 年以上 1,467 1,467
（2）期末预收账款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收账款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称 折合人民 原币 折算汇率 折合人民
原币 折算汇率
币 币
美元 246 6.1787 1,518 637 6.2855 4,004
21.应付职工薪酬
项目 年初金额 本期增加额 本期支付额 期末金额
工资(含奖金、津贴和补贴) - 116,962 116,962 -
职工福利费 - 6,369 6,369 -
社会保险费 - 29,646 29,646 -
其中：1、养老保险 - 18,927 18,927 -
2、医疗保险 - 6,952 6,952 -
3、失业保险 - 996 996 -
4、工伤保险 - 965 965 -
5、生育保险 - 700 700 -
6、独子养老补助 - 1,106 1,106 -
住房公积金 381 15,459 15,579 261
工会经费和职工教育经费 8,822 1,953 1,902 8,873
董事监事及高管人员酬金 5,571 - 1,320 4,251
因解除职工劳动关系补偿 - 56 56 -
其他 1,650 1,924 3,400 174
合计 16,424 172,369 175,234 13,559
22.应交税费
税 种 期末金额 年初金额
增值税 2,389 (11,219)
营业税 443 1,095
应交所得税 1,124 1,649
城市维护建设税 1,228 358
个人所得税 202 118
房产税 2,427 1,969
土地使用税 2,581 2,337
65
印花税 119 222
教育费附加 877 256
应交堤围防护费 - 3
地方水利建设基金 175 47
合计 11,565 (3,165)
23.应付利息
项 目 期末金额 年初金额
分期付息到期还本的长期借款利息 20,984 516
24.应付股利
项 目 期末金额 年初金额
国有法人持股股利 - -
其他内资持股股利 - -
其他 5,311 5,311
合计 5,311 5,311
25.其他应付款
(1)其他应付款
期末金额 年初金额
其他应付款 80,449 94,122
其中：1 年以上 10,527 10,527
期末其他应付款余额主要为应付的工程往来款等款项。账龄超过一年的其他应付款主要是尚未
结算的工程款。
（2）期末其他应付款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末大额其他应付款明细如下：
项目 金额 账龄 性质或内容
临朐县龙岗同吉保温建材厂 4,292 1 年以内 未结算工程款
靖江神驹容器制造有限公司 2,109 1 年以内 未结算工程款
江苏乐科热力科技有限公司 2,070 1 年以内 未结算工程款
山东荣和建设工程有限公司 2,205 1 年以内 未结算工程款
江苏赛德力制药机械制造有限公司 1,843 1 年以内 未结算工程款
合计 12,519
66
（4）其他应付款中包括以下外币余额：
外币名称 期末金额 年初金额
折合人民
原币 折算汇率 原币 折算汇率 折合人民币
币
欧元 4 8.0536 30 86 8.3176 718
美元 2 6.1787 14
26.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
项目 期末金额 年初金额
一年内到期的长期借款 196,000 73,515
（2）一年内到期的长期借款分类
借款类别 期末金额 年初金额
保证借款 80,000 -
信用借款 116,000 73,515
合计 196,000 73,515
（3）一年内到期的长期借款详细情况
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末金额 年初金额
南洋商业银行（中
国）有限公司青岛 HIBOR(三个
分行 2010-5-11 2013-5-10 HKD 月)+1.5 - 23,515
中国银行淄博分行 2010-9-27 2013-9-26 RMB 4.86% 50,000 50,000
中国银行淄博分行 2011-3-30 2014-3-30 RMB 6.15% 46,000 -
进出口银行青岛分
行 2012-2-29 2014-2-28 RMB 4.26% 80,000 -
农业银行淄博分行 2011-4-21 2014-4-20 RMB 6.15% 20,000 -
合计 196,000 73,515
27.其他流动负债
项目 期末金额 年初金额
一年内结转的递延收益 4,247 2,897
一年内结转的递延收益为将于一年内结转的三千吨布洛芬项目、100 吨-年三苯双脒高技术产业
化项目、技术中心创新能力建设项目、阿司匹林系列产品 GMP 改造项目及阿司匹林名优医药大品种
培育项目补助。
67
28.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末金额 年初金额
保证借款 10,000 90,000
信用借款 736,250 583,500
抵押借款 39,377 44,147
合计 785,627 717,647
（2）保证借款由本公司最终控制方华鲁控股提供担保，详见“七、（二）5.接受担保”。
（3）信用借款中从本公司最终控制人华鲁控股取得借款 700,000 千元，预付相应手续费 6,750 千元。
（4）抵押借款为中国建设银行淄博分行向本公司发放的贷款，其抵押物为土地使用权，抵押物情况
详见本附注六、13.无形资产所述。
（5）长期借款详细情况
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 年末金额 年初金额
进出口银行青岛分行 2012-2-29 2014-2-28 RMB 4.20% - 80,000
中国农业银行淄博分行 2011-4-21 2014-4-20 RMB 6.15% - 20,000
中国银行淄博分行 2011-3-30 2014-3-30 RMB 6.15% - 47,000
中国建设银行淄博分行 2011-3-3 2016-3-2 RMB 6.40% 39,377 44,147
中国建设银行淄博分行 2012-10-30 2017-4-29 RMB 6.40% 10,000 10,000
中国建设银行淄博分行 2013-1-14 2017-4-29 RMB 6.40% 12,000 -
中国建设银行淄博分行 2013-3-7 2017-4-29 RMB 6.40% 11,000 -
省重点项目资金扶持贷款 2009-6-30 2017-6-29 RMB 5.895% 20,000 20,000
华鲁控股集团有限公司 2011-12-30 2016-12-30 RMB 5.83% 494,750 496,500
华鲁控股集团有限公司 2013-1-1 2015-12-31 RMB 5.85% 198,500 -
合 计 785,627 717,647
29.专项应付款
项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额 备注
国家一类新药三苯双脒
13,500 1,500 - 15,000 -
高技术产业化研究*
合计 13,500 1,500 - 15,000 -
*根据山东省财政厅《关于下达省级国有资本经营预算重大技术创新及产业化资金预算指标的通
知》（鲁财企<2011>107 号），本公司本期收到重大技术创新及产业化资金 1,500 千元。
68
30.递延所得税负债
（1）互抵后的递延所得税负债的组成项目
期末金额 年初金额
项目 应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
可供出售金融资产
公允价值变动 23,348 4,672 65,180 11,130
（2）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
项目 暂时性差异 本年递延所得税金额
递延所得税资产
母公司坏账准备 21,188 3,178
母公司存货跌价准备 9,841 1,476
母公司可供出售金融资产减值准备 30,000 4,500
母公司联营企业投资损失 7,700 1,155
母公司未发放工资薪金 6,972 1,047
母公司未支付的预提费用 4,529 679
小计 80,230 12,035
递延所得税负债
母公司可供出售金融资产公允价值变动 91,876 13,782
资产评估增值 11,702 2,925
小计 103,578 16,707
抵销后净额 23,348 4,672
31.其他非流动负债
（1）其他非流动负债明细
项目 期末金额 年初金额
与资产相关政府补助 135,795 85,015
特准储备基金 3,562 3,562
合计 139,357 88,577
（2）政府补助
期末账面余额
计入当
列入其他非 本年退 退还原
政府补助种类 列入其他流 年损益
流动负债金 还金额 因
动负债金额 金额
额
搬迁补偿款*1 101,231 - - - -
三千吨布洛芬项目*2 3,097 590 295 - -
三苯双脒高技术产业化项目
*3 4,966 590 295 - -
69
技术中心创新能力建设项目
*4 4,083 500 250 - -
阿司匹林系列产品 GMP 改造
项目*5 10,243 1,217 609 - -
MVR 节能技术改造专项资金
*6 400 - - - -
阿司匹林名优大品种培育*7 11,775 1,350 375 - -
合计 135,795 4,247 1,824 - -
*1、根据 2008 年 9 月发布的“山东省淄博市东部化工区搬迁规划”，本公司部分产品被列入统
一搬迁规划中。为此淄博市财政局依据淄财企[2009]29 号、淄财企[2009]33 号和淄财企[2009]55
号文件发放拆迁补偿款。本公司 2013 年收到淄博市财政局发放的拆迁补偿款 40,453 千元。
*2、根据 2009 年山东省财政厅鲁财建指[2009]157 号文件，本公司 2009 年受到三千吨布洛芬
项目建设资金补助 5,900 千元。本公司按 10 年期限结转损益,披露时需将一年内预计结转收入的金
额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*3、根据 2011 年山东省发展和改革委员会下达鲁发改投资[2011]323 号文件，本公司 2011 年
收到三苯双脒高技术产业化项目配套资金 5,900 千元。本公司按 10 年期限结转损益,披露时需将一
年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其
他非流动负债”中列示。
*4、根据国家发展和改革委员会-发改办高技[2011]1247 号，本公司 2012 年收到技术中心创新
能力建设项目政府补助 5,000 千元。本公司按 10 年期限结转损益,披露时需将一年内预计结转收入
的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中
列示。
*5、根据淄博市发展和改革委员会,淄博市经济和信息化委员会-淄发改发[2012]253 号，本公
司 2012 年收到阿司匹林系列产品 GMP 改造项目政府补助 12,170 千元。本公司按 10 年期限结转损益,
披露时需将一年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余
金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*6、根据淄博市人民政府办公厅淄政办字[2012]73 号文件，本公司 2012 年收到 MVR 节能技术
改造专项资金 400 千元。
*7、根据山东省科学技术厅和财政厅-鲁科专[2012]187 号，本公司 2013 年收到阿司匹林名优
大品种培育项目建设政府补助 13,500 千元。本公司按 10 年期限结转损益,披露时需将一年内预计结
转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负
债”中列示。
70
32.股本
本期变动增减（+,-） 持股
项 目 年初金额 期末金额
发行新股 配股 送股 转股 小计 比例
一、有限售条件股份
国家持有股 - - - - - - - -
国有法人持股 - - - - - - - -
其他内资持股 1 - - - - - 1 -
其中：境内法人持股 - - - - - - - -
境内自然人持股 1 - - - - - 1 -
外资持股 - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - -
有限售条件股份合计 1 - - 1
二、无限售条件股份
人民币普通股 307,312 - - - - - 307,312 67.20
境内上市外资股 - - - - - - - -
境外上市外资股(H 股) 150,000 - - - - - 150,000 32.80
其他 - - - - - - - -
无限售条件股份合计 457,312 - - - - - 457,312 100.00
股份总额 457,313 - - - - - 457,313 100.00
33.资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额
资产重估增值 60,910 - - 60,910
股本溢价 496,492 - - 496,492
接受捐赠 1,158 - - 1,158
其他资本公积 118,136 - 34,001 84,135
合计 676,696 - 34,001 642,695
资本公积本年减少系本公司持有的可供出售金融资产公允价值变动所致。
34.盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额
法定盈余公积 131,962 - - 131,962
任意盈余公积 64,797 - - 64,797
合计 196,759 - - 196,759
35.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
上年期末金额 407,128
加：年初未分配利润调整数 -
71
项目 金额 提取或分配比例
本年年初金额 407,128
加：本年归属于母公司股东的净利润 4,988
减：提取法定盈余公积 - 10%
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利 4,573
转作股本的普通股股利
本年期末金额 407,543
2013 年 5 月 24 日，本公司 2012 年度周年股东大会通过有关 2012 年度利润分配方案，在提取
10%的法定盈余公积金后，以总股本 457,312,830 股为基数，向全体股东派发现金红利每股人民币
0.01 元（含税）。
36.少数股东权益
少数股东名称 少数股权比例% 期末金额 年初金额
LK&K 贸易有限公司 35% 5,275 4,752
EastwestUnitedGroup,INC 25% 3,461 3,220
百利高亚洲控股有限公司 49.9% 31,977 31,729
合计 40,713 39,701
37.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,600,002 1,516,741
其他业务收入 17,133 21,189
营业收入合计 1,617,134 1,537,930
主营业务成本 1,344,065 1,239,572
其他业务成本 19,669 24,604
营业成本合计 1,363,734 1,264,176
(2)主营业务收入成本—按产品分类
本期金额 上期金额
产品类别
收入 成本 收入 成本
原料药 781,092 657,492 744,897 603,001
其中：原料药出口 560,225 492,877 557,868 478,508
制剂 303,471 180,951 290,644 161,785
商业流通 411,502 392,093 385,869 372,171
化工及其他 103,937 113,529 95,331 102,615
合计 1,600,002 1,344,065 1,516,741 1,239,572
72
（3）前五名客户的营业收入情况
占全部营业收入
客户名称 本期金额
的比例(%)
Mitsubishi Corporation 101,305 6.26
重庆恒韵医药有限公司 45,385 2.81
拜耳医药保健有限公司 43,182 2.67
CHINA SHANDONG GROUP LIMITED 35,919 2.22
山东瑞中医药有限公司 31,101 1.92
合计 256,892 15.89
38.营业税金及附加
项目 计缴比例 本期金额 上期金额
营业税 5% 573 293
城市维护建设税 7% 5,278 4,290
教育费附加 5% 3,770 3,064
地方水利建设基金 1% 745 606
合计 10,366 8,253
39.销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 23,912 25,751
市场推广费 9,058 5,123
运费 13,045 8,920
差旅费 6,221 5,888
办公费 1,250 724
出口佣金 1,652 1,767
宣传费 41,690 56,802
终端销售费 9,508 7,402
其他 3,628 4,773
合计 109,964 117,150
40.管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资及奖金 15,744 16,653
五险一金及会费 6,137 7,840
其他福利费 5,487 5,965
劳动保护费 594 143
保险费 2,180 2,957
折旧费 9,242 7,316
修理费 1,006 689
无形资产摊销 5,108 3,917
73
项 目 本期金额 上期金额
工资及奖金 15,744 16,653
低值易耗品摊销 1,789 1,279
存货盘亏及毁损 - 10
业务招待费 2,336 3,147
差旅费 1,307 1,102
办公费 1,901 2,726
税金 9,827 8,676
诉讼费 400 300
聘请中介机构费用 1,201 461
研究与开发费 13,904 13,771
排污费 1,840 2,006
其他 21,446 20,627
合计 101,448 99,584
41．财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 36,988 27,855
减：利息收入 1,156 1,471
加：汇兑损失 8,472 (1,080)
加：其他支出 1,971 2,140
合计 46,275 27,444
42.投资收益
（1）投资收益来源
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 1,432 1,615
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 175 2,572
其他 14
合 计 1,607 4,201
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本年比上年增减变动的原因
山东淄博新达制药有限公司 1,432 1,615 被投资单位净利润变化
合计 1,432 1,615
本公司投资收益的收回不存在重大限制。
74
43.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本期金额 上期金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 111 260 111
其中：固定资产处置利得 111 260 111
政府补助 23,799 22,104 23,799
其他 869 2,269 869
合计 24,779 24,633 24,779
（2）政府补助明细：
补助种类 本期金额 上期金额 来源和依据
寿光侯镇项目区（2010）3
循环经济及排污治理资金扶持 - 12,261
号
东园污水处理系统水解酸化池改 - 500 鲁财建指[2011]413 号
造财政拨款
国家助学金 - 130 淄博市财政局下发
扑热息痛技术改造财政拨款 - 385 国家科技重大专项资金
国家科技重大专项三苯双脒国际 962 - 高新区管委会[2012]年 58
合作项目匹配资金
国家科技重大专项布洛芬技术匹 - 号
965 淄高新管发[2012]59 号
配资金
省科技计划项目盐酸苯氟雷司匹 -
50 淄高新管发[2012]60 号
配资金 -
技术中心创新将获一等奖 200 淄高新管发[2012]61 号
行业标准奖励 200 - 淄高新管发[2012]62 号
科技进步一等奖 100 - 淄高新管发[2012]62 号
国家科技重大专项资金扑热息痛 268 - 卫科药专项管办
技术改造课题 - [ ] 号
高新区财政区科技扶持资金 4,087 淄博高新区财政局
国际市场开拓扶持资金 3 - 淄财企指[2013]9 号
排污治理扶持资金 15,140 - 侯区发(2013)2 号
小计 21,975 13,276
本年摊销的政府补助
三千吨布洛芬项目递延收益转入 295 295 鲁财建指（2009）157 号
搬迁补偿款分摊 - 6,530 淄政办字[2009]10 号
阿司匹林原料药技术改造项目财 卫科药专项管办
- 2,003
政拨款 [2011]85-203-001 号
技术中心创新能力建设项目政府 250 - 发改办高技[2011]1247 号
补助
三苯双脒高新技术产业化项目政 -
295 淄发改发[2011]94 号
府补助
阿司匹林系列产品 GMP 改造项目 - 淄博市发展和改革委员会,
609
政府补助 - 淄博市经济和信息化委员
阿司匹林名优医药大品种培育 375 鲁科专（2012）187 号
小计 1,824 8,828
合计 23,799 22,104
75
44.营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 120 6,559 120
其中：固定资产处置损失 120 6,559 120
罚款及滞纳金支出 682
其他 2,332 2,914 2,332
合计 2,452 10,155 2,452
45.所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 3,628 6,968
递延所得税费用 (458) -
合计 3,170 6,968
46.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 4,988 31,195
归属于母公司股东的非经常性损益 2 21,433 11,092
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 (16,445) 20,103
年初股份总数 4 457,313 457,313
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 - -
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - -
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计月数 7 - -
因回购等减少股份数 8 - -
减少股份下一月份起至期末的累计月数 9 - -
缩股减少股份数 10 - -
报告期月份数 11 - -
12=4+5+6×7÷
发行在外的普通股加权平均数 457,313 457,313
11-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.01 0.07
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 (0.04) 0.04
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 - -
转换费用 16 - -
所得税率 17 15% 15%
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股
18 - -
加权平均数
19=[1+(15-16)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.01 0.07
(1-17)]÷(12+18)
76
20=[3+(15-16)×
稀释每股收益（Ⅱ） (0.04) 0.04
(1-17)]÷(12+18)
47.其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得金额 (40,001) 16,208
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (6,000) 2,431
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 (34,001) 13,777
2．外币财务报表折算差额 (421) (458)
3.其他 - -
合计 (34,422) 13,319
48.现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金明细
项目 本期金额 上期金额
政府补助 75,928 26,775
利息收入 1,156 1,333
银行承兑汇票保证金 8,500 5,982
其他 11,654 21,801
合计 97,238 55,891
2）支付的其他与经营活动有关的现金明细
项 目 本期金额 上期金额
办公费 1,901 2,530
差旅费 5,528 4,994
上市年费、审计费、董事会费等 1,201 1,889
排污费 1,840 613
广告、市场开发费 61,908 61,816
运费 13,045 16,499
业务招待费 2,336 3,172
技术开发费 13,904 13,621
保证金 21,720 6,000
民口科技重大专项资金 - 15,634
其他 8,950 37,301
合 计 132,332 164,069
3）支付的其他与筹资活动有关的现金明细
项 目 本期金额 上期金额
融资手续费 4,800 -
77
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,111 33,035
加：资产减值准备 - -
固定资产折旧 84,819 67,424
无形资产摊销 5,115 3,057
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
120 6,300
以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 36,988 27,444
投资损失（收益以“-”填列） (1,607) (4,201)
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） - (650)
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） (6,458) 1,566
存货的减少（增加以“-”填列） (884) (22,145)
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） (133,856) (78,792)
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 15,030 (75,225)
经营活动产生的现金流量净额 5,378 (42,187)
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 153,565 369,065
减：现金的期初余额 375,544 267,965
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (221,979) 101,100
（3）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目 期末金额 年初金额
现金 153,565 375,544
其中：库存现金 243 755
可随时用于支付的银行存款 153,322 372,789
可随时用于支付的其他货币资金 - 2,000
现金等价物 - -
期末现金和现金等价物余额 153,565 375,544
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
78
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、控股股东及最终控制方
(1)控股股东及最终控制方
控股股东 与本公司 企业 法定代 组织机构
注册地址 主营业务
名称 关系 类型 表人 代码
山东新华医 山东省淄博市 投资于建筑工程
本公司之 国有
药集团有限 张店区东一路 的设计、房地产开 张代铭 164132472
母公司 独资
责任公司 14 号 发、餐饮等
华 鲁 控 股 集 母公司之 国有 山东省济南市 对化肥、石化产业
程广辉 771039712
团有限公司 控股股东 独资 榜棚街 1 号 投资、投资管理等
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东名称 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额
山东新华医药集团有限责任公司 298,500 298,500
（3）控股股东所持股份及其变化
持股金额 持股比例
控股股东名称
本期金额 上期金额 本年比例 上年比例
山东新华医药集团有限责任公司 166,116 166,116 36.32 36.32
2．子公司
（1）子公司
组织机
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
1、山东新华医药贸易有限公司 有限责 山东省 医药 化工
贺同庆 766662729
任公司 淄博市 销售
2、山东新华制药进出口有限责 有限责 山东省 医药 化工
张代铭 788496661
任公司 任公司 淄博市 销售
3、淄博新华医药设计院有限公 有限责 山东省 医药 化工
杜德平 737227162
司 任公司 淄博市 设计
4、淄博新华大药店连锁有限公 有限责 山东省 医药 化工
贺同庆 267196268
司 任公司 淄博市 销售
5、山东新华制药（欧洲）有限 有限责 荷兰 医药 化工
张代铭 ——
公司 任公司 鹿特丹市 销售
6、淄博新华－中西制药有限责 有限责 山东省 医药 化工
张代铭 779742314
任公司 任公司 淄博市 制药
7、淄博新华—百利高制药有限 有限责 山东省 医药 化工
张代铭 746569703
责任公司 任公司 淄博市 制药
8、新华制药（寿光）有限公司 有限责 山东省 医药 化工
杜德平 793907875
任公司 寿光市 制药
9、新华（淄博）置业有限公司 有 限 责 任 山东省 房地 产 开 张代铭 567705933
79
组织机
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
公司 淄博市 发
10、新华制药（高密）有限公 有 限 责 任 山东省 医药化工 72623228-
贺同庆
司 公司 高密市 制药 1
11、山东新华制药（美国）有 有 限 责 任 美 国 南 埃 医 药 化 工
郭强 ——
限责任公司 公司 尔蒙特市 销售
（2）子公司的注册资本及其变化
子公司名称 币种 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额
1、山东新华医药贸易有限公司 人民币 48,499 - - 48,499
2、山东新华制药进出口有限责任公司 人民币 5,000 - 5,000
3、淄博新华医药设计院有限公司 人民币 3,000 - - 3,000
4、淄博新华大药店连锁有限公司 人民币 2,000 - 2,000
5、山东新华制药（欧洲）有限公司 欧元 769 - 769
6、淄博新华－中西制药有限责任公司 美元 1,500 - - 1,500
7、淄博新华—百利高制药有限责任公司 美元 6,000 - - 6,000
8、新华制药（寿光）有限公司 人民币 230,000 - 230,000
9、新华(淄博)置业有限公司 人民币 20,000 - - 20,000
10、新华制药（高密）有限公司 人民币 19,000 - - 19,000
11、山东新华制药（美国）有限责任公司 美元 - 1,500 - 1,500
（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
子公司名称
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
1、山东新华医药贸易有限公司 48,499 48,499 100.00 100.00
2、山东新华制药进出口有限责任公司 5,000 5,000 100.00 100.00
3、淄博新华医药设计院有限公司 3,000 3,000 100.00 100.00
4、淄博新华大药店连锁有限公司 2,000 2,000 100.00 100.00
5、山东新华制药（欧洲）有限公司* 500 500 65.00 65.00
6、淄博新华－中西制药有限责任公司** 1,125 1,125 75.00 75.00
7、淄博新华—百利高制药有限责任公司
** 3,006 3,006 50.10 50.10
8、新华制药（寿光）有限公司 230,000 230,000 100.00 100.00
9、新华(淄博)置业有限公司 20,000 20,000 100.00 100.00
10、新华制药（高密）有限公司 19,000 19,000 100.00 100.00
11、山东新华制药（美国）有限责任公
司** 1,500 - 100.00 -
*持股金额币别为欧元，**持股金额币别为美元
80
3．联营企业
被投资单位 企业 业务 法人 注册 持股 表决权 组织机
注册地
名称 类型 性质 代表 资本 比例 比例 构代码
山东淄博新
有限责 山东省 李 天 61328152
达制药有限 制造业 84,930 20% 20%
任公司 淄博市 忠 X
公司
4.其他关联方
关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容 组织机构代码
受同一控股股东控 销售动力及三废、采购原
山东新华工贸股份有限公司 164113351
制 材料
受同一控股股东控
山东新华万博化工有限公司 采购原材料 720705295
制
受同一控股股东控
山东淄博新达制药有限公司 销售动力、采购药品 61328152X
制的参股公司
帝斯曼淄博制药有限公司 母公司之参股公司 销售动力及采购原材料 613291664
最终控制人之子公
华鲁集团有限公司 销售原材料 ——
司
美国百利高国际公司 子公司参股股东 销售原料药 ——
美国中西有限责任公司 子公司参股股东 销售原料药 ——
（二）关联交易
1.定价政策
本公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价作为定价基础。
2.采购物资
本期金额 上期金额
关联方名称 交易性质 金额 比例% 金额 比例%
山东新华万博化工有限公司 化工原料 16,216 3.90 15,987 3.16
帝斯曼淄博制药有限公司 制剂原料 6,917 1.66 13,836 2.73
山东淄博新达制药有限公司 药品 581 - 410 -
合计 23,714 30,233 -
3．销售货物
本期金额 上期金额
关联方名称 交易性质
金额 比例% 金额 比例%
山东新华万博化工有限公司 销售动力 711 6.00 1,169 7.94
山东新华万博化工有限公司 销售三废 533 7.70 2,381 -
帝斯曼淄博制药有限公司 销售动力 2,898 24.50 2,757 18.73
山东淄博新达制药有限公司 销售动力 325 2.76 271 1.84
华鲁集团有限公司 销售原料药 35,920 4.60 31,963 4.29
81
美国百利高国际公司 销售原料药 71,860 9.20 67,718 9.09
美国中西有限责任公司 销售原料药 554 0.07 - -
合计 112,801 106,259
4．支付借款利息及承销费用
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
华鲁控股集团有限公司 借款利息 20,539 14,737
华鲁控股集团有限公司 承销手续费 1,050 750
5．接受担保
5.1 借款担保
本公司与中国进出口银行青岛分行签订借款本金为 80,000 千元的贷款协议，贷款期间为 2012
年 2 月 29 日至 2014 年 2 月 28 日，由本公司最终控制方华鲁控股提供担保。
本公司与中国建设银行淄博分行签订借款本金为 10,000 千元的贷款协议，贷款期间为 2012 年
10 月 30 日至 2017 年 4 月 29 日，由本公司最终控制方华鲁控股提供担保。
6.关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日
华鲁控股集团有限公司 拆入 198,500 2013-1-1 2015-12-31
7.资产租赁
7.1 资产租入
关联方名称 交易性质 交易时间 本期金额 上期金额
山东新华医药集团有限责任公司 租入房屋 全年 500 500
8.其他交易
8.1 商标使用费
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
山东新华医药集团有限责任公司 商标使用费 5,000 3,750
根据本公司与母公司山东新华集团于 1996 年 12 月 7 日签署的《商标使用许可协议》规定，
山东新华集团授权本公司就现有及将来于中国及海外的产品，独占使用新华商标，首年年费为人民
币 60 万元，以后每年递增人民币 10 万元，直至年费达到上限人民币 110 万元时则不再增加。该协
议条款于商标有效期间持续生效，直至协议予以终止。
82
本公司与母公司山东新华集团于 2012 年 3 月 23 日签订商标许可协议的补充协议（“补充协
议”），协议有效期自 2012 年 4 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止，根据补充协议，本公司使用“新
华”牌商标的使用年费变更为人民币 1,000 万元，商标许可协议的其他条款维持不变。
9.关键管理人员薪酬
项目名称 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬* 1,119 706
*关键管理人员薪酬为董事会成员、监事会成员和高级管理人员的工资。
（三）关联方往来余额
1.资产类关联方往来余额
期末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
山东新华工贸股份有限公司 1,150 1,150 1,150 1,150
山东淄博新达制药有限公司 271 - - -
华鲁集团有限公司 3,891 - 3,935 -
美国百利高国际公司 10,548 - 7,185 -
美国中西有限责任公司 796 - 1,306 -
合计 16,656 1,150 13,576 1,150
预付账款
山东新华工贸股份有限公司 46 - 28 -
其他应收款
山东新华工贸股份有限公司 8 - 8 -
帝斯曼淄博制药有限公司 130 - - -
山东新华万博化工有限公司 11,324 11,324 11,324 11,324
合计 11,462 11,324 11,332 11,324
2．负债类关联方往来余额
关联方名称 期末金额 年初金额
应付账款
山东新华工贸股份有限公司 - 62
山东新华万博化工有限公司 3,859 2,052
帝斯曼淄博制药有限公司 316 729
山东淄博新达制药有限公司 609 101
合计 4,784 2,944
长期借款
华鲁控股集团有限公司 693,250 496,500
83
八、或有事项
1.未决诉讼形成的或有负债
（1）2012 年 7 月，南京华东医药有限责任公司（以下简称华东医药）将本公司子公司医贸公
司起诉至南京市玄武区人民法院，要求医贸公司偿还货款人民币 6,000 千元及相应利息人民币 300
千元。华东医药起诉医贸公司理由如下：
2011 年 10 月，医贸公司曾以欣康祺医药背书转让给医贸公司的银行承兑汇票背书的方式向华
东医药支付货款 6,000 千元，银行承兑汇票的有效期截至 2012 年 4 月。但欣康祺医药的前手背书人
济南金百盛钢材销售有限公司（以下简称百盛钢材）于 2012 年 1 月向四川省攀枝花市东区人民法院
申请挂失上述银行承兑票据并申请公示催告，上述银行承兑票据于 2012 年 3 月被法院宣告无效。因
此，华东医药实际并未收货款。
经医贸公司了解，华东医药收到医贸公司背书的银行承兑汇票后又将其转让给南京金陵股份有
限公司南京金陵制药厂（以下简称南京金陵制药厂）。2012 年 8 月，医贸公司的银行存款被法院冻
结 6,500 千元。
医贸公司对上述诉讼管辖权提出异议，医贸公司认为上述案件属于票据纠纷，应当由票据支付
地或医贸公司住所地人民法院管辖。2012 年 9 月 12 日，南京市玄武区人民法院出具（2012）玄商
初字第 948-1 号民事裁定书，驳回被告医贸公司对上述诉讼管辖权提出的异议。医贸公司不服南京
市玄武区人民法院对管辖权的裁定，2012 年 9 月 17 日，医贸公司向南京中级人民法院提起上诉。
截止财务报告日，诉讼尚在进行中。
本公司经咨询法律意见后认为，医贸公司支付给华东医药银行承兑汇票时是无瑕疵的合法票据，
华东医药或南京金陵制药厂在催告期间没有向四川省攀枝花市东区人民法院申报权利，在除权判决
后也没有向攀枝花市东区人民法院起诉，华东医药或南京金陵制药厂作为合法持票人怠于行使其合
法权利才导致银行承兑汇票无效，因此，上述票据纠纷的实事比较清楚，本公司承担责任的可能性
较小。
（2）2011 年 5 月 5 日，本公司及本公司子公司医贸公司与华夏银行华夏银行股份有限公司济
南市槐荫支行（以下简称华夏银行）、山东恒安医药有限公司（以下简称恒安公司）签订了《未来提
货权融资业务合作协议书》，协议约定，恒安公司使用银行承兑汇票医贸公司支付货款，即当华夏银
行收到恒安公司的保证金，华夏银行即发出提货单与医贸公司，医贸公司随之发出货物予恒安公司。
若医贸公司超过提货单发货，华夏银行对超出提货单发货部分不承担责任，责任由本公司及本公司
子公司医贸公司、恒安公司承担。
2011 年 8 月 29 日，华夏银行承兑了以恒安公司为出票人，以医贸公司为收款人的汇票 2 张，
期限为 2011 年 8 月 29 日到 2012 年 2 月 29 日，合计金额 3,000 千元，恒安公司已偿还 900 千元, 银
行承兑汇票到期后，恒安公司未偿还华夏银行剩余 2,100 千元。
84
2012 年 3 月 28 日，华夏银行将本公司及本公司全资子公司医贸公司起诉至济南铁路运输中级
法院，要求本公司及本公司全资子公司医贸公司返还华夏银行承兑汇票垫款本金 2,100 千元及相应
利息 29 千元。2012 年 3 月，本公司的银行存款被法院冻结 2,600 千元。
截止财务报告日，诉讼尚在进行中。本公司经咨询法律意见后认为，华夏银行已为恒安公司向
医贸公司开出了 2,100 千元提货单，医贸公司不承担责任。
（3）本公司通过山东稷下拍卖有限公司（以下简称稷下拍卖）将本公司原拥有的一处办公楼出
售给烟台龙睛投资有限公司（以下简称龙睛投资），因办公楼有一小部分被淄博联通公司租赁用，使
得龙睛投资无法正常对外销售或出租。
龙睛投资以当初购买时未被告知上述租赁事项和出售面积不符为由，将本公司和稷下拍卖诉至
法院，要求本公司赔偿损失 7,475 千元。经山东省高级人民法院（2010）鲁商终字第 242 号民事判
决，要求本公司赔偿龙睛投资面积不符部分损失 560 千元，其余赔偿请求不予支持。本公司已向龙
睛投资支付了 560 千元。
2012 年 11 月 25 日，龙睛投资向高院提出再申请求，要求撤销山东省高级人民法院（2010）鲁
商终字第 242 号民事判决书，依法改判；支持再审申请提出的下列诉讼请求，即本公司向龙睛投资
立即支付经济损失 5,074 千元及因本公司隐瞒房产面积给龙睛投资造成的经济损失 2,400 千元。截
止财务报告日，诉讼尚在进行中。
2.除存在上述或有事项外，截至 2013 年 6 月 30 日，本公司无其他重大或有事项。
九、承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的大额发包合同
项目名称 合同金额 未付金额
创新园项目 83,219 28,571
湖田园区 295,319 119,457
DK 项目 39,380 6,320
污水处理项目 13,008 2,070
硫酸项目 66,555 6,139
其他 126,476 62,620
合计 623,957 225,177
2．除存在上述承诺事项外，截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无其他重大承诺事项。
85
十、资产负债表日后事项
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需其他披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额 年初金额
项 目 比例 坏账 比例 比例 坏账 比例
金额 金额
(%) 准备 (%) (%) 准备 (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款 - - - - - - - -
账龄组合 208,592 54.61 1,293 0.62 139,354 47.65 1,293 0.94
与交易对象关系组合 172,240 45.09 - - 151,969 51.95 - -
特殊款项性质组合 - - - - - - - -
组合小计 380,832 99.7 1,293 0.34 291,323 99.60 1,293 0.44
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款 1,150 0.30 1,150 100.00 1,150 0.40 1,150 100
合 计 381,982 - 2,443 - 292,473 - 2,443 -
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 年初金额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 207,724 0.33 693 138,486 0.50 693
1－2 年 156 20 31 156 20 31
2－3 年 359 60 216 359 60 216
3 年以上 353 100 353 353 100 353
合计 208,592 - 1,293 139,354 - 1,293
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
与交易对象关系组合 172,240 - - -
3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
山东新华工贸股 考虑偿债能力全额
1,150 1,150 100.00
份有限公司 计提
86
（2）本年度无按照公司坏账核销政策核销的应收账款。
（3）期末应收账款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款余额前五名的应收账款金额合计 233,100 千元、比例为 61.02%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例%
山东新华医药贸易有限公司 子公司 154,650 2 年以内 40.49
MitsubishiCorporation 非关联方 49,314 1 年以内 12.91
DASTECH INTERNATIONAL.INC. 非关联方 12,804 1 年以内 3.35
新华制药（寿光）有限公司 子公司 8,897 2 年以上 2.33
M.CASSAB 非关联方 7,435 1 年以内 1.95
合计 -- 233,100 -- 61.02
（5）期末应收账款余额中应收关联方款项合计 173,389 千元，比例为 45.39%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例%
山东新华医药贸易有限公司 全资子公司 154,650 40.49
新华制药（寿光）有限公司 全资子公司 8,897 2.33
最综控制人之
3,891 1.02
华鲁集团有限公司 子公司
子公司参股股
3,734 0.98
美国百利高国际公司 东
子公司参股股
796 0.21
美国中西公司 东
山东新华工贸股份有限公司 其他关联方 1,150 0.3
受同一控股股
东控制的参股 271 0.07
山东淄博新达制药有限公司 公司
合计 173,389 45.39
（6）应收账款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 26,973 6.1787 166,613 18,469 6.2855 116,084
英镑 607 9.4213 5,720 204 10.1611 2,071
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额 年初金额
项 目 比例 坏账准 比例% 坏账准 比例
金额 金额 比例
(%) 备 备 (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 11,324 2.34 11,324 100 11,324 2.82 11,324 100
款
账龄组合 17,057 3.53 7,421 43.51 11,092 2.76 7,421 66.90
87
与交易对象关系组合 442,366 91.60 - - 345,121 85.94 - -
特殊款项性质组合 12,172 2.52 - - 34,033 8.48 - -
组合小计 471,595 97.66 7,421 1.57 390,246 97.18 7,421 1.90
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 - - - - - - - -
应收款
合 计 482,919 - 18,745 - 401,570 - 18,745 -
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
山东新华万博化 考虑偿债能力全额
11,324 11,324 100.00
工有限公司 计提
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
项目 期末金额 年初金额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 9,341 0.18 17 3,376 0.5 17
1－2 年 360 20 71 360 20 71
2－3 年 58 60 35 58 60 35
3 年以上 7,298 100 7,298 7,298 100 7,298
合计 17,057 - 7,421 11,092 - 7,421
3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 442,366 -
特殊款项性质组合 12,172 -
合计 454,538 -
（2）期末其他应收款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末其他应收款余额前五名的其他应收款金额合计 456,372 千元，占其他应收款总额的 94.49%，
明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占总额的比例% 性质或内容
新华制药（寿光）有限公
关联方 300,000 3 年以内 62.12 往来款
司
山东新华医药贸易有限公 2 年以内和
关联方 81,726 16.92 往来款
司 3 年以上
新华（淄博）置业有限公
关联方 56,085 1 年以内 11.61 往来款
司
山东新华万博化工有限公
其他关联方 11,324 3 年以上 2.34 往来款
司
88
出口无信息
非关联方 7,237 一年以内 1.50 暂按内销确
增值税 认的增值税
合计 -- 456,372 -- 94.49
（4）期末其他应收款余额中应收关联方款项合计 453,691 千元，占其他应收款总额的
93.95%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例%
新华制药（寿光）有限公司 控股子公司 300,000 62.12
山东新华医药贸易有限公司 控股子公司 81,726 16.92
新华（淄博）置业有限公司 控股子公司 56,085 11.61
山东新华万博化工有限公司 其他关联方 11,324 2.34
淄博新华大药店连锁有限公司 控股子公司 4,110 0.85
淄博新华-中西制药有限责任公司 控股子公司 195 0.04
山东新华制药进出口有限责任公司 控股子公司 32 0.01
新华制药（高密）有限公司 控股子公司 219 0.05
合计 453,691 93.95
3.长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 期末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 392,846 383,475
按权益法核算长期股权投资 26,395 24,963
长期股权投资合计 419,241 408,438
减：长期股权投资减值准备 - -
长期股权投资净值 419,241 408,438
（2）按成本法、权益法
本
表决 本年
持股 初始金 年初金 本年增 年 期末金
被投资单位名称 权比 现金
比例 额 额 加 减 额
例 红利
少
成本法核算
1、山东新华医药贸易有限
公司 100% 100% 48,582 48,582 - - 48,582 -
2、淄博新华医药设计院有
限公司 100% 100% 3,038 3,038 - 3,038 -
3、淄博新华大药店连锁有
限公司 100% 100% 2,159 2,159 - - 2,159 -
4、山东新华制药(欧洲)有
限公司 65% 65% 4,597 4,597 - - 4,597 -
5、淄博新华－中西制药有
限责任公司 75% 75% 9,008 9,008 - - 9,008 -
6、淄博新华—百利高制药 50.10% 50.10% 24,877 24,877 - 24,877
89
有限责任公司 - -
7、新华制药(寿光)有限公
司 100% 100% 230,713 230,713 - - 230,713 -
8、山东新华制药进出口有
限责任公司 100% 100% 5,501 5,501 - - 5,501 -
9、新华(淄博)置业有限公
司 100% 100% 20,000 20,000 - - 20,000 -
10、新华制药(高密)有限公
司 100% 100% - 35,000 - - 35,000 -
11、山东新华制药(美国)
有限责任公司 100% 100% - - 9,371 - 9,371 -
小计 348,475 383,475 9,371 - 392,846 -
权益法核算
1、山东新华长星化工设备
有限公司 35% 35% 7,700 - - - - -
2、山东淄博新达制药有限
公司 20% 20% 10,179 24,963 1,432 - 26,395 -
小计 17,879 24,963 1,432 - 26,395 -
合计 366,354 408,438 10,803 - 419,241 -
（3）对合营企业、联营企业投资
被投资单位 持股 表决权 期末资 期末负 期末净资 本年营业 本年
名称 比例% 比例% 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
联营企业
山东淄博新
达制药有限 20 20 160,267 54,629 105,638 124,591 7,476
公司
（4）本公司长期股权投资不存在减值情形，未计提长期投资减值准备。
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 929,388 885,069
其他业务收入 21,809 23,157
营业收入合计 951,197 908,226
主营业务成本 787,903 725,465
其他业务成本 24,880 27,298
营业成本合计 812,783 752,763
90
（2）主营业务收入成本—按产品分类
本期金额 上期金额
产品类别
收入 成本 收入 成本
原料药 729,106 619,253 690,786 564,169
其中：原料药出口 508,239 444,813 503,757 430,070
制剂 200,130 168,498 194,206 161,219
化工及其他 152 152 77 77
合计 929,388 787,903 885,069 725,465
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占全部营业收入比例（%）
山东新华医药贸易有限公司 171,646 18.05
Mitsubishi Corporation 101,305 10.65
拜耳医药保健有限公司 36,908 3.88
CHINA SHANDONG GROUP LIMITED 35,919 3.78
DASTECH INTERNATIONAL.INC. 21,908 2.30
合计 367,686 38.66
5.投资收益
（1）投资收益来源
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 1,432 1,615
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 175 2,572
合 计 1,607 4,187
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本年比上年增减变动的原因
山东淄博新达制药有限公司 1,432 1,615 被投资单位净利润变化
合计 1,432 1,615
本公司投资收益的收回不存在重大限制。
6.母公司现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,716 34,908
加：资产减值准备 - -
固定资产折旧 59,137 50,015
无形资产摊销 2,632 2,331
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 120 6,300
91
填列）
公允价值变动损益（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 33,361 28,088
投资损失（收益以“-”填列） (1,607) (4,187)
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） - -
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） (6,000) 1,566
存货的减少（增加以“-”填列） 58,587 (25,976)
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） (127,326) (70,835)
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） (61,075) (59,057)
经营活动产生的现金流量净额 (40,455) (36,847)
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 65,465 261,694
减：现金的期初余额 253,745 178,748
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 (188,280) 82,946
十三、补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损
益（2008）》的规定，本公司 2013 年 1-6 月非经营性损益如下：
项目 本期金额 上期金额 说明
（一）非流动性资产处置损益，包括 处置固定资产和无形
已计提资产减值准备的冲销部分； (120) (6,300) 资产损益
（二）计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或 收到及摊销的计入当
定量持续享受的政府补助除外； 23,799 22,104 期损益的政府补助
（三）除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金 可供出售金融资产分
融资产取得的投资收益； 175 2,572 红
（四）除上述各项之外的其他营业外
收入和支出 (1,352) (1,326)
92
合计 22,502 17,050
减:所得税影响 1,082 3,866
非经常性净损益合计 21,420 13,184
其中：归属于母公司股东 21,433 13,183
2.境内外会计准则下会计数据差异
同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况如下：
净利润 净资产
项 目
本期金额 上期金额 期末金额 年初金额
按境外会计准则归属母公司 4,510 30,416 1,709,716 1,744,090
差异调整：1.教育准备金 562 916 (7,439) (8,002)
2.递延所得税影响 (84) (137) 1,115 1,200
差异调整小计 478 779 (6,324) (6,802)
按《企业会计准则》归属母公司 4,988 31,195 1,703,392 1,737,288
3．净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2013 半年度加权平均净资产收益率、
基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 0.29% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于
(0.95%) (0.04) (0.04)
母公司股东的净利润
十四、财务报告批准
本财务报告于 2013 年 7 月 30 日由本公司董事会批准报出。
93
（二）按香港普遍采纳之会计原则编制之财务报表（未经审计）
简明综合收益表
截至二零一三年六月三十日止六个月
附注 截至六月三十日止六个月
二零一三年 二零一二年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
营业额 3 1,600,002 1,525,008
销售成本 (1,354,431) (1,247,825)
毛利 245,571 277,183
投资收益 1,331 4,057
其它收益 41,801 46,607
其它费用 (27,468) (32,823)
分销及销售费用 (109,964) (125,417)
管理费用 (106,996) (103,989)
财务费用 (36,988) (28,146)
应占联营公司溢利 1,432 1,615
除税前溢利 4 8,719 39,087
所得税费用 5 (3,086) (6,831)
期间溢利 5,633 32,256
以下各项应占期间溢利:
本公司所有人 4,510 30,416
非控股权益 1,123 1,840
5,633 32,256
每股盈利 — 基本及摊薄 6 人民币 0.010 元 人民币 0.067 元
94
简明综合全面收益表
截至二零一三年六月三十日止六个月
截至六月三十日止六个月
二零一三年 二零一二年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
期间溢利 5,633 32,256
其它全面(费用)收益:
可能于其后重列至损益的项目:
海外业务换算产生之汇兑差额 (421) (460)
可供出售之投资之公允值(亏损)收益 (40,001) 15,343
与其它全面收益(亏损)各要素有关之所得税 6,000 (1,566)
期间除税后其它全面(费用)收益 (34,422) 13,317
期间全面(费用)收益总额 (28,789) 45,573
以下各项应占全面(费用)收益总额:
本公司所有人 (29,801) 43,894
非控股权益 1,012 1,679
(28,789) 45,573
95
简明综合财务状况表
于二零一三年六月三十日
二零一三年 二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
附注
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
非流动资产
技术 8 13,246 14,686
物业、厂房及设备 8 1,382,152 1,426,187
在建工程 8 458,854 273,977
土地使用权之预付租赁款项 8 305,403 235,658
投资物业 8 66,416 68,906
于联营公司权益 26,395 24,963
可供出售之投资 116,302 156,303
递延所得税资产 19,168 19,168
商誉 2,716 2,716
预付获取土地使用权之款项 28,555 63,555
2,419,207 2,286,119
流动资产
存货 420,777 489,673
应收及其它应收款项 9 567,962 428,468
土地使用权之预付租赁款项 8 7,332 5,840
应收同系附属公司款项 3,945 3,971
应收税金 4,067 3,275
受限制银行存款 59,820 46,600
银行存款及现金结余 153,565 375,544
1,217,468 1,353,371
流动负债
应付及其它应付款项 10 574,866 522,747
应付股利 5,311 5,311
应付同系附属公司款项 4,045 1,484
应付联营公司款项 338 514
应付最终控股公司款项 15,000 13,500
应缴税金 1,123 883
贷款 358,354 493,370
959,037 1,037,809
流动资产净额 258,431 315,562
总资产减流动负债 2,677,638 2,601,681
96
简明综合财务状况表(续)
于二零一三年六月三十日
二零一三年 二零一二年
附注 六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
资本及储备
股本 11 457,313 457,313
储备 1,252,403 1,282,204
拟派末期股息 - 4,573
本公司所有人应占权益 1,709,716 1,744,090
非控股权益 40,713 39,701
总权益 1,750,429 1,783,791
非流动负债
递延所得税负债 5,789 12,331
最终控股公司贷款 693,250 496,500
贷款 92,377 221,147
递延收入 135,793 87,912
927,209 817,890
2,677,638 2,601,681
97
简明综合权益变动表
截至二零一三年六月三十日止六个月
本公司所有人应占
可供出售
之投资公
股本溢 资本公 储备基 资产重 允值储备 汇兑储 保留盈 非控股
股本 价 积金 金 估储备 其它储备 备 利 股息储备 总计 权益 总计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元
于二零一三年一月一日 (经 457,313 466,618 78,642 196,877 - 112,096 481 (608) 428,098 4,573 1,744,090 39,701 1,783,791
审核)
期间溢利 - - - - - - - - 4,510 - 4,510 1,123 5,633
其它全面费用 - - - - - (34,001) - (310) - - (34,311) (111) (34,422)
期间全面(费用)收益总额 - - - - - (34,001) - (310) 4,510 - (29,801) 1,012 (28,789)
确认为分派之股息 (附注 7) - - - - - - - - - (4,573) (4,573) - (4,573)
于二零一三年六月三十日 457,313 466,618 78,642 196,877 - 78,095 481 (918) 432,608 - 1,709,716 40,713 1,750,429
(未经审核)
于二零一二年一月一日 (经 457,313 466,618 78,642 191,288 25,850 94,900 481 (823) 389,993 13,719 1,717,981 39,807 1,757,788
审核)
期间溢利 - - - - - - - - 30,416 - 30,416 1,840 32,256
其它全面收益(费用) - - - - - 13,777 - (299) - - 13,478 (161) 13,317
期间全面收益(费用)总额 - - - - - 13,777 - (299) 30,416 - 43,894 1,679 45,573
确认为分派之股息(附注 7) - - - - - - - - - (13,719) (13,719) - (13,719)
于二零一二年六月三十日
(未经审核) 457,313 466,618 78,642 191,288 25,850 108,677 481 (1,122) 420,409 - 1,748,156 41,486 1,789,642
98
简明综合现金流量表
截至二零一三年六月三十日止六个月
截至六月三十日止六个月
二零一三年 二零一二年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
经营产生(所耗)之现金 7,962 (35,193)
已付所得税 (4,180) (6,994)
经营活动产生(所耗)之现金净额 3,782 (42,187)
投资活动所耗之现金净额 (197,960) (161,301)
融资活动(所耗) 产生之所得现金净额 (27,801) 304,587
现金及现金等价物(减少)增加净额 (221,979) 101,099
于一月一日之现金及现金等价物 375,544 267,966
于六月三十日之现金及现金等价物
（指银行存款及现金结余） 153,565 369,065
99
简明中期财务资料附注
1. 编制基准
山东新华制药股份有限公司（「本公司」）为于中国注册的股份有限公司。本公司的H股于一九九
六年十二月在香港联合交易所有限公司（「联交所」）上市，其A股则在一九九七年七月在深圳证
券交易所上市。
本公司董事认为华鲁控股集团有限公司及山东新华医药集团有限责任公司（「新华医药」）分别为
本公司的最终控股公司及直接控股公司，两家公司同为于中国成立的国营有限责任公司。
本公司注册办事处及主要营业地点的地址披露于本中期财务数据「公司基本情况简介」一节。
本未经审核简明中期财务资料以人民币呈列，人民币亦为本公司及其主要附属公司的功能货币。
本公司及其附属公司（简称为「本集团」）主要从事开发、制造及销售化学原料药、制剂、化工
及其它产品，以及商业流通。
本集团之未经审核简明中期财务数据乃按照香港联合交易所有限公司证券上市规则（「上市规
则」）附录16所载适用披露规定及香港会计师公会颁布之香港会计准则「香港会计准则」34号中
期财务报告而编制。未经审核简明中期财务资料应连同截至二零一二年十二月三十一日止年度之
年度财务报表一并阅读。
100
2. 主要会计政策
简明综合中期财务资料乃按历史成本法编制，惟若干金融工具按公平值列账除外。历史成本一般
基于资产交换中代价之公允值。
除下列所述者外，编制截至二零一三年六月三十日止六个月之简明综合中期财务数据所采用之会
计政策及计算方法与编制截至二零一二年十二月三十一日止年度之财务报表所用之会计政策一
致。
于本中期期间，本集团已应用以下由香港会计师公会颁布的香港财务报告准则（「香港财务报告
准则」）修订本。
香港财务报告准则(修订本) 二零零九年至二零一一年年度香港财
务报告准则改进系列
香港财务报告准则第 1 号(修订本) 政府贷款之修订
香港财务报告准则第 7 号(修订本) 披露—扺销金融资产及金融负债之修
订
香港财务报告准则第 10 号、第 11 号及第 12 号(修 综合财务报表、合营安排及披露于其它
订本) 实体之权益：过渡指引
香港财务报告准则第 10 号 综合财务报表
香港财务报告准则第 11 号 合营安排
香港财务报告准则第 12 号 披露于其它实体之权益
香港财务报告准则第 13 号 公允值计量
香港会计准则第 19 号(于二零一一年修订) 雇员福利
香港会计准则第 27 号(于二零一一年修订) 独立财务报表
香港会计准则第 28 号(于二零一一年修订) 于联营公司及合营企业之投资
香港会计准则第 1 号之修订 呈列其它全面收入项目
香港(国际财务报告诠释委员会)－诠释第 20 号 露天矿场生产阶段的剥采成本
101
2. 主要会计政策（续）
本集团尚未提早应用以下已颁布惟尚未生效之新增及经修订准则、修订本或诠释。
香港财务报告准则第 9 号及第 7 号(修订本) 香港财务报告准则第9号之强制性生效
1
日期及过渡披露以及金融工具
2
香港财务报告准则第 10 号、第 12 号及香港会计 投资实体
准则第 27 号之修订
1
香港财务报告准则第 9 号 金融工具
香港会计准则第 32 号(修订本) 金融工具-呈列-抵销金融资产及金融
2
负债
2
香港会计准则第 36 号(修订本) 非金融资产之可收回金额披露
香港会计准则第 39 号(修订本) 金融工具：确认及计量—衍生工具之债
2
务变更及避险会计之继续
2
香港(国际财务报告诠释委员会)－诠释第 21 号 征费
1 于二零一五年一月一日或之后开始之年度期间生效。
2 于二零一四年一月一日或之后开始之年度期间生效。
香港会计准则第32号—抵销金融资产及金融负债修订本
香港会计准则第32号修订本厘清与抵销规定有关之现有应用问题。具体而言，该等修订本厘清「现
时拥有于法律上可强制行之抵销权」及「同时变现及结算」之涵义。
本公司董事预期，应用香港会计准则第32号修订会使有未来有更多的披露于抵销金融资产及金融
负债。
香港财务报告准则第9号—金融工具
香港财务报告准则第9号金融工具于二零零九年十一月颁布，并于二零一一年十月修订，其引入
关于金融资产及金融负债分类、计量及终止确认的新规定。
香港财务报告准则第9号规定，香港会计准则第39号金融工具：「确认及计量」范畴内的所有
已确认金融资产应以摊销成本或公允值计量。具体而言，以业务形式持有且旨在收取订约现
金流及拥有纯粹用作支付未偿还本金的本金及利息的订约现金流的债务投资，一般应按摊销
成本于其后会计期间末计量。所有其它的债务投资及股权投资则于其后会计期间末以公允值
计量。此外，根据香港财务报告准则第9号，实体可能作出不可撤回的选择提出后续的股权投
资的公允价值（即持作买卖）在其它全面收益，仅股息收益中确认损益。
102
2. 主要会计政策（续）
香港财务报告准则第9号—金融工具（续）
香港财务报告准则第9号对金融负债之分类及计量之最重大影响乃与由金融负债（指定为按公
允值计入损益）之信贷风险变动引起之金融负债公允值变动之会计处理有关。具体而言，根
据香港财务报告准则第9号，对于指定为按公允值计入损益的金融负债，由金融负债之信贷风
险变动引起之金融负债公允值变动金额于其它全面收益确认，除非于其它全面收益确认该项
金融负债信贷风险变动之影响将会导致或扩大损益的会计错配。由金融负债的信贷风险引起
的公允值变动其后不会于损益重列。而之前根据香港会计准则第39号之规定，指定为按公允
值计入损益之金融负债之所有公允值变动金额均于损益中确认。
香港财务报告准则第9号于二零一五年一月一日或之后开始之年度期间生效，并允许提早应用。
本公司董事预期，将于二零一五年一月一日开始之年度期间于本集团综合财务报表中采纳香港财
务报告准则第9号，及应用新准则将对本集团金融资产及金融负债并无重大影响。
香港财务报告准则第10号之修订，香港财务报告准则第12号之修订及香港会计准则第27号之修订
「投资实体」
香港财务报告准则第10号的修订，引入了一个合并子公司外的投资实体，除了子公司提供有关投
资性活动的服务。在香港财务报告准则第10号的修订，投资实体需要量度有关子公司的公允价值
变动计入当期损益。
作为一个投资实体，需满足一定的标准。尤其是：
从一个或多个投资者获取资金，用于为他们提供专业的投资管理服务；
经营目的是投资资金，使得资本增值，获得投资收益，或两者皆是；并且
以公允价值计量和评估所有的投资表现
香港财务报告准则12号和香港会计准则27号的相应修订，引出投资实体新的披露要求。
香港财务报告准则第10号，香港财务报告准则第12号及香港会计准则第27号的修订自2014年1月1
日起年度期间开始生效，并允许提早应用。本公司董事会预期此修正案的应用将不会对本集团有
影响，因为公司并不是一个投资实体。
除上文所披露者外，本公司董事预期，应用其它新订或经修订准则及诠释对本集团的业绩及财务
状况并无重大影响。
103
3. 分部资料
（a）分部概况
本集团根据向本公司董事会（即主要经营决策者）报告之资料划分经营分部，旨在向分部分配
资源及评估专注于所供应货品之类别的分部表现。所供应货品之主要类别为化学原料药、制剂、
化工以及其它产品及商业流通。根据香港财务报告准则第 8 号之规定，本集团之可呈报分部如
下：
化学原料药： 开发、制造及销售化学原料药
制剂： 开发、制造及销售制剂（例如药片及注射液）
化工及其它产品： 制造及销售化工及其它产品
商业流通： 医药产品贸易（包括零售与批发）
有关上述分部之资料呈报如下。
（b）分部收入及业绩
以下为本集团按可呈报分部划分之收入及业绩分析。
截至二零一三年六月三十日止六个月 (未经审核)
化学原料 化工及其
药 制剂 商业流通 它产品 对销 总计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
千元 千元 千元 千元 千元 千元
收入
外部销售 781,091 303,471 411,502 103,938 - 1,600,002
分部间销售 6,006 151,648 9,642 142,785 (310,081) -
总计 787,097 455,119 421,144 246,723 (310,081) 1,600,002
分部溢利(亏损) 43,510 17,669 3,222 (9,500) 54,901
未分配的收益 19,333
未分配的费用 (29,959)
财务费用 (36,988)
应占联营公司溢 1,432
利
除税前溢利 8,719
截至二零一二年六月三十日止六个月 (未经审核)
化学原料 化工及其
药 制剂 商业流通 它产品 对销 总计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
千元 千元 千元 千元 千元 千元
收入
外部销售 750,812 291,004 387,861 95,331 - 1,525,00
8
分部间销售 3,758 182,753 1,301 128,972 (316,784) -
总计 754,570 473,757 389,162 224,303 (316,784) 1,525,00
8
104
分部溢利(亏损) 80,779 7,013 (147) (16,135) 71,510
未分配的收益 28,560
未分配的费用 (34,452)
财务费用 (28,146)
应占联营公司溢 1,615
利
除税前溢利 39,087
可呈报分部之会计政策与本集团之会计政策相同。分部溢利指各分部所赚取之溢利，并无分配投
资收益及其它收益 (不包括政府补助)、其它费用、投资物业之折旧、财务费用及应占联营公司
溢利。此为就资源分配及表现评估而向主要经营决策者呈报之方法。
分部间销售按通行之市价予以收取。
（c）分部资产
以下为本集团按可呈报分部划分之资产分析。
于二零一三年六月三十日 (未经审核)
化工及其它
化学原料 制剂 商业流通 产品
药 总计
人民币千 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
元
分部资产 1,828,688 374,268 223,535 764,451 3,190,942
未分配公司资 445,733
产
综合资产 3,636,675
于二零一二年十二月三十一日 (经审核)
化工及其它
化学原料 制剂 商业流通 产品 总计
药
人民币千 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
元
分部资产 1,600,335 569,590 135,428 639,378 2,944,731
未分配公司资 694,759
产
综合资产 3,639,490
为监控分部表现及在各分部间分配资源：除递延所得税资产、联营公司权益、可供出售之投资、
投资物业、应收税金、受限制银行存款以及银行存款及现金结余外，所有资产均分配至可呈报分
部。可呈报分部共同使用之资产乃按个别可呈报分部所赚取之收入进行分配。
105
4. 除税前溢利
除税前溢利已扣除（计入）下列项目：
截至六月三十日止六个月
二零一三年 二零一二年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
物业、厂房及设备折旧 80,870 82,634
投资物业折旧 2,490 1,629
土地使用权之预付租赁款项摊销 3,359 2,645
技术之摊销 (计入管理费用) 1,440 820
合计折旧及摊销 88,159 87,728
存货成本确认为费用 1,354,431 1,247,825
股息及利息收入 (2,763) (4,057)
出售物业、机器及设备之亏损 120 6,300
5. 所得税费用
简明综合收益表内之主要所得税费用项目如下：
截至六月三十日止六个月
二零一三年 二零一二年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
本期所得税—中国企业所得税（「企业所得税」） 3,628 6,968
递延所得税 (542) (137)
所得税费用 3,086 6,831
根据中国企业所得税法（「企业所得税法」）及企业所得税法实施条例，中国公司之税率于此等两
个期间均为 25%。
根据中国有关法律及法规，本公司被认定为高新技术企业。该认定之有效期为三年。本公司自二
零一一年一月一日起至二零一三年十二月三十一日止的三年内有权享有 15%之优惠税率。
106
5. 所得税费用（续）
根据中国的相关法律法规，一家于中国经营之附属公司，淄博新华-百利高制药有限责任公司，
自二零零八年一月一日起至二零零九年十二月三十一日止的两年内免缴中国所得税，自二零一零
年一月一日起至二零一二年十二月三十一日止的三年内可获减免 50%中国所得税之优惠。二零一
二年十二月三十一日后，未获得所得税优惠延期。
6. 每股盈利
每股基本盈利乃根据本公司所有人应占本集团本期溢利人民币 4,510,000 元（二零一二年：人民
币 30,416,000 元）及按期内已发行股份之加权平均数 457,312,830 股（二零一二年：457,312,830
股）计算。
由于截至二零一三年及二零一二年六月三十日止六个月均无可能造成摊薄影响之事项，故每股基
本盈利与每股摊薄盈利相同。
7. 股息
(a) 本公司董事会未建议派发截至二零一三年六月三十日止六个月之中期股息（二零一二年：
零）。
(b) 本中期已批准上一财政年度之股息。
截至六月三十日止六个月
二零一三年 二零一二年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
中期期间已批准截至二零一二年十二月三十一日止财政
年度之末期股息每股人民币 0.01 元（截至二零一一年
十二月三十一日止年度: 每股人民币 0.03 元） 4,573 13,719
107
8. 资本性支出
土地使用
权之预付 物业、厂
租赁款项 技术 房及设备 在建工程 投资物业 总计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
千元 千元 千元 千元 千元 千元
于二零一三年一月一日
之账面净值 241,498 14,686 1,426,187 273,977 68,906 2,025,254
添置 74,596 - 38,357 205,274 - 318,227
出售 - - (21,913) (6) - (21,919)
转入 - - 20,391 (20,391) - -
折旧及摊销 (3,359) (1,440) (80,870) - (2,490) (88,159)
于二零一三年六月三十
日之账面净值（未经
审核） 312,735 13,246 1,382,152 458,854 66,416 2,233,403
其中：
非流动资产 305,403 13,246 1,382,152 458,854 66,416 2,226,071
流动资产 7,332 - - - - 7,332
于二零一二年一月一日
之账面净值 222,733 - 1,065,521 363,330 37,142 1,688,726
添置 29,452 - 67,327 446,068 - 542,847
透过收购子公司收购买 - 16,946 7,148 - - 24,094
出售 (4,847) - (58,334) - - (63,181)
转入 - - 499,351 (535,421) 36,070 -
折旧及摊销 (5,840) (2,260) (154,728) - (4,306) (167,134)
减值 - - (98) - - (98)
于二零一二年十二月三十
一日之账面净值（经
审核） 241,498 14,686 1,426,187 273,977 68,906 2,025,254
其中：
非流动资产 235,658 14,686 1,426,187 273,977 68,906 2,019,414
流动资产 5,840 - - - - 5,840
108
9. 应收及其它应收款项
二零一三年 二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
应收账款及票据 548,737 403,563
减：应收账款呆坏账拨备 (63,125) (63,125)
485,612 340,438
其它应收款项、按金及预付款项 83,903 53,096
应交增值税期末待抵扣金 7,237 14,737
出售土地应收款 - 28,987
减：其它应收款项呆坏账拨备 (8,790) (8,790)
82,350 88,030
应收账款及其它应收款项总额 567,962 428,468
本集团之出口销售收入均以信用证或付款交单方式进行，赊账期乃于销售合同中协议及制定。
除某些客户需要预先付款外，本集团向其本地贸易客户授予平均30天之赊账期，向本地医院客
户授予90天之赊账期。
以下乃于报告日，应收账款及票据（已扣除应收账款呆账拨备）按发票日期（大约跟确认收入
日期相同）呈列之账龄分析。
二零一三年 二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
一年以内 479,641 333,317
多于一年但两年以内 5,754 6,904
多于两年但三年以内 217 217
485,612 340,438
109
10. 应付及其它应付款项
以下为按发票日期呈报之应付账款于报告期末之账龄分析：
二零一三年 二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
一年以内 413,380 382,711
多于一年但少于两年 6,426 6,294
多于两年但少于三年 1,680 1,707
多于三年 3,790 3,719
425,276 394,431
其它应付款项及应计费用 149,590 128,316
574,866 522,747
11. 股本
二零一三年六月三十 二零一二年十二月三
日 十一日
股份数目 股份数目
千股 人民币千 千股 人民币千
元 元
(未经审 (未经审 (经审核) (经审核)
核) 核)
已发行缴足股本：
每股面值人民币1元之国有股份
期初／年初及期末／年末 166,116 166,116 166,116 166,116
每股面值人民币1元之境内非中国法人股份
期初／年初及期末／年末 13,158 13,158 13,158 13,158
每股面值人民币1元之限售高管股份
期初／年初 1 1 5 5
转入普通股 - - (4) (4)
期末／年末 1 1 1 1
每股面值人民币1元之人民币普通股（A股）
期初／年初 128,038 128,038 128,034 128,034
由限售高管股份转入 - - 4 4
期末／年末 128,038 128,038 128,038 128,038
每股面值人民币1元之境外上市的外资股（H
股）
期初／年初及期末／年末 150,000 150,000 150,000 150,000
457,313 457,313 457,313 457,313
110
12. 承担
资本承担
于报告期末，本集团主要就有关建筑物及生产设备的在建工程、购买土地使用权及购置物业、
厂房及设备之未拨备于简明综合财务报表之资本承担如下：
二零一三年 二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
已签约但未拨备 230,286 239,826
已批准但未签约 17,626 17,626
247,912 257,452
经营租赁承担
本集团作为承租人
本集团根据经营租约安排租赁若干零售店。经磋商该等物业的租约年期由一年至五年，及按固
定费率计费。
于本报告期末，本集团根据不可撤销经营租约于下列到期日之将来最低应付租金承担如下：
二零一三年 二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
一年以内 632 764
第二年至第五年 750 1,393
1,382 2,157
111
12. 承担 (续)
本集团作为出租人
本集团根据经营租约出租部分物业。预期该等物业可持续带来4.48%（二零一二年：3.16%）之
租金收益。经磋商该等物业的租约之年期为十年。
于报告期末，本集团已与租户订立之租约于下列到期日之将来最低应收租金如下：
二零一三年 二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
一年内 4,933 4,953
第二年至第五年 7,618 8,758
五年后 225 1,537
12,776 15,248
112
13. 收购附属公司
于二零一二年四月三十日，集团向二位独立第三方以现金约人民币 22,000,000 元收购了 100%
新华制药（高密）有限公司（「高密」）之股本权益（原称山东天达生物制药股份有限公司）。
是次交易用收购方式纪录。经这些收购而产生的商誉为人民币 2,716,000 元。高密是经营、生
产药品生意。高密的收购是为了扩展集团药品生意。
收购日高密的净资产之公允值价的详情如下︰
人民币千元
已收购之净资产：
无形资产 16,946
机器设备 7,148
其它应付 (817)
递延税负债 (3,993)
已收购之净资产 19,284
收购引起之商誉：
总代价 22,000
减：已购买之净资产 (19,284)
因收购而产生之商誉 2,716
由下列方式支付： 人民币千元
现金交易 22,000
收购中产生之净支出分析如下︰
人民币千元
现金代价 22,000
减：收购中的现金或现金等值 -
22,000
包括在截至二零一二年十二月三十一日止年度的集团中的利润为亏损金额为人民币 5,612,000
元是由新收购的高密所产生的。截至二零一二年十二月三十一日止年度高密所产生的收入为人
民币 5,180,000 元。
若收购完成日为二零一二年一月一日，整个集团的收入并无增加，而截至二零一二年十二月三
十一日止年度集团溢利即为人民币 21,646,000 元。
113
14. 关连方交易
(a) 本集团在正常业务范围内进行之其它重大关连方交易如下：
截至六月三十日止六个月
二零一三年 二零一二年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
直接控股公司：
- 支付许可商标年费 (附注i) 5,000 3,750
- 租金支出 500 500
- 购买土地使用权 - 8,399
最终控股公司：
-最终控股公司贷款所产生之利息支出 20,539 14,737
-承担最终控股公司贷款所产生的承销费 1,050 750
同系附属公司：
- 销售水电汽及废料 4,142 6,308
- 销售化学原料药及化工原料 35,920 31,963
- 采购原材料 23,133 29,823
- 设计费收入 - 6
联营公司
- 销售水电气 325 271
- 采购原材料 581 410
非控股权益股东：
- 销售化学原料药及化工原料 72,414 73,205
附注：
i. 在一九九六年十二月七日，本集团获新华医药授予独家权利，就其现有及将来于中国
及海外的产品，使用新华商标（「商标」），首年年费为人民币600,000元，其后每年
递增人民币100,000元，直至年费达到上限人民币1,100,000元，此后年费将维持不
变，直至协议终止。协议条款须于商标有效期间（即至二零一三年二月二十八日）
持续生效，并视乎期后商标注册有否更新。
于二零一二年三月二十三日，集团跟新华医药签订了商标补充协议。此协议列明商
标于二零一二年四月一日至二零一四年十二月三十一日期间之年费为人民币
10,000,000元。而其它商标条款则保留不变。
114
14. 关连方交易（续）
ii. 本集团现时由中国政府通过旗下众多机构、联属公司或其它组织（统称「国有企业」）
直接或间接拥有或控制的经济环境下经营业务。截至二零一三年六月三十日止期间，
本集团与国有企业拥有包括但不限于销售药品及采购原材料之交易。本公司之董事
认为此等与其它国有企业之交易均为于一般业务过程中进行之业务，而中国政府于
本集团此等交易中并无重大控制权，亦无拥有该等交易。本集团亦建立了产品的定
价政策，而该等定价政策并不取决于客户是否为国有企业。对此等与国有企业之关
系，本公司董事认为此等交易并不形成须独立披露之重大关连方交易。
(b) 于二零一三年六月三十日， 华鲁控股集团有限公司为本集团提供人民币 90,000,000 元
（二零一二年：人民币 230,000,000 元）的担保。
(c) 主要管理人员之薪酬
董事及其它主要管理层成员于年内的薪酬如下：
截至六月三十日止六个月
二零一三年 二零一二年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
短期福利 657 916
雇员结束服务后之福利 80 126
737 1,042
115
十、备查文件
（一）备查文件
（1） 载有董事长亲笔签名的半年度报告
（2） 载有法人代表、财务负责人、财务主管人员亲笔签字并盖章的财务报告
（二）查阅地址
本公司董事会秘书室
山东新华制药股份有限公司
2013 年 7 月 30 日
116