山东新华制药股份有限公司
2015 年半年度报告
二零一五年七月
目录
章节 内容 页码
一 公司基本情况……………………………………………………………………… 3
二 主要财务资料和指标……………………………………………………………… 4
三 股本变动及股东情况……………………………………………………………… 6
四 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………………… 9
五 董事长报告………………………………………………………………………… 11
六 经营管理研讨与分析……………………………………………………………… 13
七 重要事项…………………………………………………………………………… 16
八 公司管治…………………………………………………………………………… 18
九 财务报告…………………………………………………………………………… 19
十 备查文件…………………………………………………………………………… 116
1
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 山东新华制药股份有限公司
新华集团 指 山东新华医药集团有限责任公司，本公司之控股股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
深交所 指 深圳证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
EDQM 指 欧洲药品质量管理局
IDA 指 国际药房协会
MHRA 指 英国卫生部下属药监机构
信永中和会计师事务所 指 信永中和会计师事务所有限责任公司（特殊普通合伙）
ANDA 指 仿制药
本集团 指 本公司及其附属公司
2
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本公司及其附属公司（“本集团”）截至 2015 年 6 月 30 日止半年度财务报告未经审计。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本公司董事长张代铭、财务负责人侯宁、财务资产部经理何晓洪声明：保证半年度报
告中财务报告的真实、准确、完整。
第一节 公司基本情况
公司中文名称:山东新华制药股份有限公司(“本公司”、“新华制药”)
公司英文名称:SHANDONG XINHUA PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED
公司法定代表人: 张代铭
董事会秘书: 曹长求
联系电话:86-533-2196024
传真号码:86-533-2287508
董秘电子信箱：CQCAO@XHZY.COM
公司注册地址：中华人民共和国（“中国”）山东省淄博市高新技术产业开发区化工区
公司办公地址：中国山东省淄博市高新技术产业开发区鲁泰大道 1 号
邮政编码:255086
公司国际互联网址：http://www.xhzy.com
公司电子信箱：xhzy@xhzy.com
国内信息披露报纸：《证券时报》
登载半年报的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
上市资料：
H 股：香港联合交易所有限公司
简称：山东新华制药
代码：0719
A 股：深圳证券交易所
简称：新华制药
代码：000756
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度
报告备置地报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情
况在报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
3
第二节 按中国企业会计准则编制主要财务资料和指标
公司因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据情况(人民币元)
本报告期比上年
上年同期
本报告期 同期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,948,408,051.58 1,736,816,836.23 1,860,412,320.64 4.73%
利润总额 44,479,116.56 52,744,363.41 61,847,039.97 (28.08%)
所得税费用 13,383,052.06 10,040,955.62 11,666,662.62 14.71%
净利润 31,096,064.50 42,703,407.79 50,180,377.35 (38.03%)
少数股东损益 5,236,486.95 2,716,937.73 10,086,809.40 (48.09%)
归属于上市公司股东的净利
25,859,577.55 39,986,470.06 40,093,567.95 (35.50%)
润（元）
经营活动产生的现金流量净
73,271,923.37 119,711,584.97 135,417,879.83 (45.89%)
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.06 0.09 (33.33%)
0.09
稀释每股收益（元/股） 0.06 0.09 (33.33%)
0.09
本报告期末比上
上年度末
本报告期末 年度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 4,489,165,716.19 4,245,149,713.77 4,245,149,713.77 5.75%
总负债 2,548,535,162.10 2,333,280,726.09 2,333,280,726.09 9.23%
少数股东权益 101,960,898.21 91,178,815.24 91,178,815.24 11.83%
归属于上市公司股东的净资
1,838,669,655.88 1,820,690,172.44 1,820,690,172.44 0.99%
产（元）
扣除非经常性损益项目和金额(人民币元)
非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
处置固定资产、无形资
(1,351,718.03)
非流动资产处置损益 产损失
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 收到和摊销计入当期
6,882,271.73
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 损益的政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
2,611,873.60
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 可供出售金融资产分
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 红
子公司已计提减值准
3,944,227.27
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 备的应收账款收回
(1,307,826.45)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
少数股东权益影响额 (311,637.82)
682,758.36
所得税影响额
10,407,707.58
合计
采用公允价值计量的项目 单位：人民币元
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产：
其中：1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产 - - - - -
其中：衍生金融资产 - - - - -
2.可供出售金融资产 217,390,560.00 - 1,235,648.00 - 218,626,208.00
金融资产小计 217,390,560.00 - 1,235,648.00 - 218,626,208.00
4
金融负债-
投资性房地产 - - - - -
生产性生物资产 - - - - -
其他 - - - - --
合计 217,390,560.00 - 1,235,648.00 - 218,626,208.00
其他综合收益细目 单位：人民币元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 1,235,648.00 (3,371,232.00)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 185,347.20 (505,684.80)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 1,050,300.80 (2,865,547.20)
2.外币财务报表折算差额 (138,542.29) (98,523.77)
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 (138,542.29) (98,523.77)
合计 911,758.51 (2,964,070.97)
5
第三节 股本变动及股东情况
1、股份变动情况表 数量单位：股
2015 年 6 月 30 日 2015 年 1 月 1 日
股份类别 股份数量 占总股本比例（%） 股份数量 占总股本比例（%）
一、有限售条件的流通股合计 0 0 0 0
国家持股 0 0 0 0
境内法人持股 0 0 0 0
A 股有限售条件高管股 0 0 0 0
其他 0 0 0 0
二、无限售条件的流通股合计 457,312,830 100.00% 457,312,830 100.00%
人民币普通股（A 股） 307,312,830 67.20% 307,312,830 67.20%
境外上市外资股（H 股） 150,000,000 32.80% 150,000,000 32.80%
三、股份总数 457,312,830 100.00% 457,312,830 100.00%
2、截至 2015 年 6 月 30 日，本公司股东总数为 36,803 位,包括 H 股股东 45 位,A 股股东 36,758 位。
3、截至 2015 年 6 月 30 日，持有本公司股份前十名股东情况如下： 单位：股
持有有限售条件 质押或冻结
序号 前十大股东名称 股东性质 持股数 比例％
股份数量 的股份数量
1 山东新华医药集团有限责任公司 国家股、A股 157,587,763 34.46 0 0
2 流通H股 148,903,698
香港中央结算（代理人）有限公司 32.56
3 中国工商银行股份有限公司－南方大数据100指数 基金、A股
2,276,563 0.50 0 0
证券投资基金
4 中国农业银行股份有限公司－新华策略精选股票型 基金、A股
1,699,950 0.37 0 0
证券投资基金
5 杨林 境内自然人、A股 1,352,800 0.30 0 0
6 丁有扬 境内自然人、A股 1,329,700 0.29 0 0
7 夏远香 境内自然人、A股 1,107,600 0.24 0 0
8 钱许清 境内自然人、A股 947,500 0.21 0 0
9 平安银行股份有限公司－新华一路财富灵活配置混 基金、A股
900,600 0.20 0 0
合型证券投资基金
10 陶荣 境内自然人、A股 772,296 0.17 0 0
6
前 10 名无限售条件股东持股情况 单位：股
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
山东新华医药集团有限责任公司 157,587,763 A股
148,903,698
香港中央结算（代理人）有限公司 H股
中国工商银行股份有限公司－南方大数据100指数证券
2,276,563 A股
投资基金
中国农业银行股份有限公司－新华策略精选股票型证券
1,699,950 A股
投资基金
杨林 1,352,800 A股
丁有扬 1,329,700 A股
夏远香 1,107,600 A股
钱许清 947,500 A股
平安银行股份有限公司－新华一路财富灵活配置混合型
900,600 A股
证券投资基金
陶荣 772,296 A股
附注 1、上述股东关联关系或一致行动的说明：
本公司董事未知上述十大股东之间是否存在关联关系或中国证券监督管理委员会颁布的
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，也未知外资股东之间是否存
在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
本公司董事未知上述无限售条件股东之间、上述无限售条件股东与十大股东之间是否存在
关联关系、也不知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
附注 2、持有本公司股份 5%以上的境内股东为山东新华医药集团有限责任公司。本报告
期内，其所持有股份通过二级市场竞价方式减持 1,888,932 股，被司法拍卖 968,000 股。
附注 3、除上文所披露及据董事所知，于 2015 年 6 月 30 日，概无其他人士（不包括董事、
监事、本公司的最高行政人员或高管人员）于本公司的股份或相关股份（视乎情况而定）中拥
有的权益或淡仓，为须根据香港法例第 571 章《证券及期货条例》第 XV 部 2 及第 3 分部的条
文而须向本公司及联交所作出披露，及为须根据证券及期货条例第 336 条规定存置的登记册所
记录的权益，或其为本公司的主要股东（定义见香港联交所所发出之《证券上市规则》（《上市
规则》））。
4、控股股东及实际控制人情况
(1)本报告期内控股股东及实际控制人无变更情况。
(2) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
实际控制人名称 山东省国有资产监督管理委员会
实际控制人类别 地方国资委
本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（“新华集团”），新华集团成立于1995
年6月15日，属国有独资公司，注册资本为人民币29,850万元，法人代表为张代铭，其经营范
围为：投资于建筑工程设计、房地产开发、餐饮；包装装潢、化工机械设备、仪器、仪表的制
造、销售；化工产品（除化学危险品）销售；经营进出口业务（资质证范围内经营）。
7
2014年度新华集团经审计营业收入人民币36.12亿元，利润总额人民币12,637万元。截至
年末，新华集团资产总额人民币43.63亿元，负债总额人民币24.1亿元，资产负债率为44.8%。
2014年经营活动现金流量净额为人民币3.2亿元。
新华集团的控股股东为华鲁控股集团有限公司（“华鲁控股”），成立于 2005 年 1 月 28 日，
注册资本人民币 8 亿元，属国有独资公司，法人代表为程广辉，经营范围为：对化肥、石化产
业投资，其他非国家（或地方）禁止性行业的产业投资，资产管理。
华鲁控股 2014 年度经审计营业收入人民币 1,696,521 万元，利润总额人民币 86,758 万
元，截至 2014 年 12 月 31 日总资产为人民币 2,447,362 万元，净资产为人民币 1,054,194 万
元。2014 年经营活动现金流量净额为人民币 165,962 万元。
山东省国有资产监督管理委员会
100%
华鲁控股
100%
100%
华鲁集团有限公司 新华集团
100% 34.46%
维斌有限公司
2.99%
新华制药
8
第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况如下：
姓名 职务 2015 年 6 月 30 日 2015 年 1 月 1 日
董 事
张代铭 董事长 未持有 未持有
任福龙 非执行董事 未持有 未持有
杜德平 执行董事、总经理 未持有 未持有
徐列 非执行董事
赵斌 非执行董事 未持有 未持有
陈仲戟 独立非执行董事 未持有 未持有
杜冠华 独立非执行董事（于 2015 年 3 月 20 日获 未持有 未持有
委任）
李文明 独立非执行董事（于 2015 年 3 月 20 日获 未持有 未持有
委任）
监 事
李天忠 监事会主席 未持有 未持有
张月顺 独立监事 未持有 未持有
陶志超 独立监事 未持有 未持有
扈艳华 职工监事 未持有 未持有
其他高级管
理人员
王小龙 副总经理 未持有 未持有
窦学杰 副总经理 未持有 未持有
杜德清 副总经理 未持有 未持有
贺同庆 副总经理 未持有 未持有
侯宁 财务负责人 未持有 未持有
曹长求 董事会秘书 未持有 未持有
郭磊 董事会秘书（于 2015 年 5 月 26 日辞职） 未持有 未持有
合计 0 0
本公司董事、监事及高级管理人员未持有本公司股份。
就公司董事、高级管理人员及监事所知悉，除上述披露外，截至二零一四年六月三十日，
没有本公司董事、高级管理人员及监事在本公司及其/或任何相联法团（定义见香港法例第 571
章《证券及期货条例》第 XV 部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任何需根
据《证券及期货条例》第 XV 部第 7 和第 8 部分需知会本公司及香港联合交易所有限公司（「香
港联交所」）的权益或淡仓（包括根据《证券及期货条例》该些章节的规定或而被当作这些董
事、高级管理人员及监事拥有的权益或淡仓），或根据《证券及期货条例》第 352 条规定而记
录于本公司保存的登记册的权益或淡仓，或根据证券上市规则（上市规则）附录十中的“上市
公司董事进行证券交易的标准规则”须知会本公司及香港联交所的权益或淡仓。
董事、监事及其他高级管理人员变动情况
本报告期内董事、监事及其他高级管理人员变动情况见上表。
9
在股东单位任职情况
任职人员 在股东单位担 任期终止 在股东单位是否
股东单位名称 任期起始日期
姓名 任的职务 日期 领取报酬津贴
张代铭 山东新华医药集团有限责任公司 董事长 2010 年 07 月 06 日 否
任福龙 山东新华医药集团有限责任公司 董事、总经理 2010 年 07 月 06 日 否
徐列 山东新华医药集团有限责任公司 董事 2011 年 01 月 13 日 否
李天忠 山东新华医药集团有限责任公司 副总经理 2009 年 10 月 16 日 否
董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 董事、监事的报酬由董事会提交股东大会审议通过，高级管理人员的报酬由董
员报酬的决策程序 事会审议通过。
董事、监事、高级管理人 本公司主要依据国家政策、公司经济效益情况和个人工作业绩，并参考社会报
员报酬确定依据 酬水平，确定董事、监事及其它高级管理人员薪酬。
董事、监事和高级管理人
本报告期支付人民币 1,052,816 元。
员报酬的实际支付情况
公司员工情况（截至 2015 年 6 月 30 日）
在职员工的人数
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 员工人数
生产人员 3,718
工程技术人员 590
行政管理人员 566
财务人员 89
产品开发人员 174
采购人员 39
销售人员 1,014
质量监督检测人员 330
合计 6,520
教育程度
教育程度类别 员工人数
大学及以上学历 978
大专学历 1,661
中专学历 1,329
高中及技校学历 1,849
初中及以下学历 703
合计 6,520
10
第五节 董事长报告
致各位股东：
本人谨此向全体股东报告山东新华制药股份有限公司（“本公司”）截至 2015 年 6 月 30
日止 6 个月的经营业绩。
本公司及其附属公司（统称为“本集团”）截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月按中国《企业
会计准则》计算，实现营业收入为人民币 1,948,408 千元，比去年同期增长 4.73%；归属于上
市公司股东的净利润为人民币 25,860 千元，比去年同期下降 35.50%。
本公司董事会建议不派发截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月的中期股息。
业务回顾
2015 年上半年，本集团积极参与医药市场竞争，克服因搬迁导致的折旧费用、财务费用
上升，人工成本上升等诸多不利因素影响，抢抓市场机遇，优先保障效益品种生产，积极开拓
制剂市场，强化基础管理，企业经营性盈利能力得以提升。
1.抓市场，调结构，提升盈利能力
上半年，本集团抓住阿司匹林、咖啡因市场机遇，全力满足市场需求，确保主导原料药产
品市场稳定，原料药板块毛利率实现 19.95%，同比提高 2.74 个百分点。
大制剂战略取得成效。上半年制剂业务板块发展较快，重点战略品种雷贝拉唑销量同比增
长 38.6%，尼缓胶囊同比增长 33%。工业制剂板块毛利率实现 43.42%，同比提高 4.39 个百分
点。
上半年本集团毛利率实现 21.48%，较上年同期提高 1.63 个百分点。
2.加大科研投入，加快科技进步
进一步加大科研投入，激发研发人员积极性。上半年本集团在国家药审中心排队待审的新
产品文号达 60 个，通过国家现场核查即将排队待审的有 10 个。
布洛芬片 ANDA 国际注册启动。深入开展技术攻关活动，部分产品技术经济指标显著提高，
上半年本集团实现原材料消耗节约人民币 804 万元。
3.狠抓项目建设，夯实发展基础
现代医药国际合作中心、第二座多功能产业化中心建设按计划进行，特别是现代医药国际
合作中心项目，得到了市及省领导的高度关注和肯定。针剂扩产项目正在实施。
4.狠抓内部管理，提升竞争实力
不断深入推进 5S 管理，现场管理水平进一步提高，质量、安全、环保等管理工作顺利开
展，顺利通过澳大利亚医疗用品管理局（TGA）对阿司匹林检查、韩国 MFDA 对氢可现场审计以
及其它 77 项国际客户审计，5 个产品获得 GMP 证书，风险管控等各项基础管理工作稳步推进。
下半年计划
随着国家药品价格改革等系列政策出台，国家对于行业监管力度的加大，客观上为企业发
展创造了更好的环境。化工原料市场低位运行，为公司降低产品成本创造了有利条件。搬迁基
11
本完成后，有利于公司将工作重心转向加强管理与降本增效上来。
而国际市场需求疲软，竞争更加激烈。随着新环保法的实施，环保投入加大，生产组织面
临的制约因素将进一步增大。搬迁导致折旧费用上升，人工成本上涨、研发费用支出上升，对
当期盈利水平提升带来很大挑战。
1、发挥市场带动作用，实现营销突破
抓住市场机遇，努力扩大销售，突出抓好重点产品和重点市场的开发，努力开拓新兴市场，
加大新产品市场开发力度。
全力抓好药品招标及国家低价药物政策机遇，发挥好公司综合优势，抓好重点制剂品种的
运作，争取制剂业务板块超额完成全年目标。
加快网上药店发展速度，推动医药电商发展，积极发展“互联网+”电商模式。
2.加强产品研发与技术攻关，实现科技突破
大力推进重点新药研发，加快新产品产业化速度，确保完成全新产品产业化目标。
做好新出台修订的《科技进步奖管理办法》、《新产品投产奖管理办法》及《科研阶段成本
奖励管理办法》宣传及实施，调动科技人员的积极性，力争全年 70 个新产品文号在国家局排
队待审。
3.大力开展降本增效活动，实现成本降低突破
围绕年初确定的各项重点技术攻关项目，积极推进各项降本增效措施，依靠技术突破，进
一步大幅降低成本，实现竞争优势质的提升。
抓住当前化工产品低价位运行特点，加大招标比价力度。强化与重点供应商的战略合作，
努力降低采购成本。
4.精心组织，确保项目建设进展顺利
确保国际制剂合作中心年内完成土建工程和部分设备安装，为加快推进制剂国际化创造条
件。
确保第二座多功能产业化中心年内完成土建工程，为原料药新产品产业化及研发注册奠定
基础。
加快激素产品的技术攻关，并做好激素搬迁的各项前期准备工作，为适时启动激素搬迁创
造条件。
5.加强基础管理，实现管理水平突破
持续推进 5S 管理，全面提高现场管理水平。
抓好风险管控，严格控制费用支出，确保三项费用不超过全年预算，确保两项资金占用达
到合理水平。
认真做好安全、环保、质量、节能等工作，确保“生命线工程”万无一失，为公司发展打
牢基础。
董事长
张代铭
2015 年 7 月 30 日
12
第六节 经营管理研讨与分析
本公司及其附属公司（“本集团”）主要从事开发、制造和销售化学原料药、医药制剂、化
工及医药商业。本集团利润主要来源于主营业务。
1.按香港联合交易所有限公司公布的证券上市规则披露的资金流动性及财政资源、资本结
构分析
于 2015 年 6 月 30 日，本集团流动比率为 102.2%（流动资产/流动负债*100%），速动比率
为 72.72%（（流动资产-存货余额）/流动负债）），应收账款周转率为 1,013.69%（应收账款周
转率=年化营业额/平均应收账款余额*100%），存货周转率为 560.27%（存货周转率=年化营业
成本/平均存货余额*100%）。
本集团资金需求无明显季节性规律。
本集团资金来源主要是向金融机构借款以及最终控股公司提供给本集团的资金。于 2015
年 6 月 30 日，本集团银行借款总额为人民币 870,238 千元；向最终控股公司借款人民币 697,450
千元。于 2015 年 6 月 30 日，本集团通过融资租赁取得借款人民币 100,000 千元。于 2015 年
6 月 30 日本集团共有货币资金人民币 506,048 千元(包括约人民币 25,206 千元银行承兑汇票
保证金存款及人民币 3,350 千元内保外贷保证金存款)。
截至 2015 年 6 月 30 日止，本集团将坐落于张店区湖田镇土地使用权抵押于银行进行贷款，
土地使用权账面价值为人民币 64,458 千元，本集团除上述抵押资产外，无其他抵押资产。
为加强财务管理，本集团在现金和资金管理方面拥有严格的内部控制制度。本集团资金流
动性和偿债能力均处于良好状态。
本集团业绩的分类情况参见本章节之“按国内有关规定披露的经营状况和财务状况分析”。
于 2015 年 6 月 30 日，本集团员工人数为 6,520 人，2015 年上半年员工工资总额为人民
币 181,670 千元。
公司 2015 年下半年主要投资项目为湖田园区及总部园区项目建设。
于 2015 年 6 月 30 日本集团的资产负债率为 56.77%。（资产负债率=负债总额/资产总额
*100%）
公司现有的银行存款主要目的是为生产经营、工程项目及科研开发投入作资金准备。
本集团之资产及负债以人民币为记账本位币。2015 年上半年出口创汇完成 93,396 千美元，
受汇率变化影响较大。本集团在降低汇率波动风险方面主要采取了以下措施：1.提高产品出口
价格以降低汇率波动风险；2.在签订大额出口合同时就事先约定，在超出双方约定范围的汇率
波动限度时，汇率波动风险由双方承担。
13
2.按国内有关规定披露的经营状况及财务状况分析
主要指标情况如表 人民币元
项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 增长（%）
营业收入 1,948,408,051.58 1,860,412,320.64 4.73
营业成本 1,529,865,315.16 1,491,087,121.24 2.60
期间费用 368,088,025.42 326,867,816.17 12.61
研发投入 62,257,516.34 46,274,029.3 34.54
经营活动产生的现金流量净额 73,271,923.37 135,417,879.83 -45.89
经营活动产生的现金流量净额减少主要原因为今年上半年本集团支付银行承兑保证金，去
年同期收回银行承兑等保证金。
研发投入增长的主要因本公司加大研发力度，研发支出增加。
2015 年上半年本集团实现营业收入人民币 1,948,408 千元，比去年同期增长 4.73%，营业
收入增长的主要原因是公司特色品种价格提高及商业流通板块业绩增长所致；营业利润为人民
币 40,256 千元，去年同期为营业利润为人民币 32,511 千元，增加的主要原因为 2015 年上半
年本公司继续开展技术攻关、节能降耗工作，原材料及动力消耗同比下降较大。
2015 年上半年本集团现金及现金等价物净增加额为人民币 196,057 千元，去年同期净减
少额为人民币 27,595 千元，变化的主要原因是今年上半年本集团投资支出和偿还债务支出减
少所致。
于 2015 年 6 月 30 日，本集团总资产为人民币 4,489,166 千元，较年初人民币 4,245,150
千元增加人民币 244,016 千元，上升 5.75%，总资产上升的主要原因是本报告期经营产生盈利；
借款总额为人民币 1,667,688 千元，较年初人民币 1,474,835 千元增加人民币 192,853 千元，
主要是为生产经营及工程项目所需资金做准备；于 2015 年 6 月 30 日归属于上市公司股东权益
为人民币 1,838,670 千元，较年初人民币 1,820,690 千元增加人民币 17,980 千元，上升 0.99%，
上升的主要原因是本报告期经营产生盈利。
本公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
(1)本公司享有淄博新华-百利高制药有限责任公司 50.1%股东权益。该公司注册资本为美
元 6,000 千元,主要从事生产、销售布洛芬原料药。于 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产为人
民币 73,067 千元，所有者权益为人民币 67,845 千元,2015 年上半年实现营业收入为人民币
59,290 千元，较去年同期下降 14.58%，实现净利润为人民币 3,096 千元，较去年同期下降
47.1%，下降较大的主要原因是本期产品销量同比下降较大。
(2)本公司享有山东新华医药贸易有限公司100%股东权益，该公司注册资本为人民币
48,499千元,主要经营生物制品、中药饮片、中成药、化学原料药、化学制剂、抗生素制剂、
生化药品、保健食品、医疗器械、计划生育药具、化妆品等。于2015年6月30日，该公司总资
产为人民币374,142千元，所有者权益为人民币4,025千元，2015年上半年实现营业收入为人民
币691,842千元，较去年同期增长17.69%，实现净利润为人民币3,277千元，比去年同期下降
48.21%,下降较大的主要原因是去年同期利润弥补亏损，未发生所得税费用。
(3)本公司享有新华制药(寿光)有限公司 100%股东权益。该公司实收资本为人民币
230,000 千元,主要从事生产、销售化工产品。于 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产为人民币
742,841 千元，所有者权益为人民币 318,042 千元,2015 年上半年实现营业收入为人民币
314,945 千元，较去年同期降低 3.77%，净利润为人民币 13,949 千元，较去年同期增长 36.5%,
增加的主要原因为本期积极开发市场，盈利能力大幅增加。
14
(4)本公司享有山东淄博新达制药有限公司 60%股东权益。该公司实收资本为人民币
84,930 千元，主要从事药品生产与销售。于 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产为人民币 180,277
千元，所有者权益为人民币 128,286 千元，2015 年上半年实现营业收入为人民币 123,148 千
元，较去年同期下降 1.1%，净利润为 7,881 千元，较去年同期下降 14.44%，下降的主要原因
是受市场影响产品价格降低。
主营业务收入分析(人民币千元)：
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
主要销售地
收入 成本 收入 成本
中国(含香港) 1,212,920 907,706 1,166,914 891,102
美洲 329,511 280,923 314,946 273,717
欧洲 232,634 186,931 222,350 182,136
其他 147,025 126,077 140,526 122,843
合计 1,922,090 1,501,638 1,844,736 1,469,797
分行业及分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
原料药 802,117 642,112 19.95%
制剂 488,868 276,624 43.42%
商业流通 481,944 459,835 4.59%
化工产品及其他 149,161 123,067 17.49%
合计 1,922,090 1,501,638 21.87%
利润构成与上年度变化情况分析
金额（人民币千元） 占利润总额比例(%)
项目
2015 年 1-6 月 2014 年度 2015 年 1-6 月 2014 年度
营业利润 40,256 54,559 90.51 59.64
营业外收支净额 4,223 36,926 9.49 40.36
利润总额 44,479 91,485 100.00 100.00
本报告期利润构成跟上年度变化较大，主要原因是本报告期本集团实现经营性盈利以及上
年度收到政府补助所致。
公司现金分红政策的制定及执行情况
根据公司章程 147 条“公司最近三年以现金方式累计分配的利润应当不少于最近三年实
现的年均合并报表中归属于母公司所有者净利润的百分之三十，确因特殊原因不能达到上述比
例的，董事会应当向股东大会作特别说明。”公司派发 2014 年度股息为每股人民币 0.02 元，
将于 2015 年 8 月 21 日前派发完毕。
15
第七节 重要事项
1.对照中国有关上市公司治理的规范性文件，本公司基本符合有关要求。
2. 2014 年周年股东大会决议，以 2014 年末股本总额 457,312,830 股计算，向全体股东
派发末期股息，每 10 股派发现金红利人民币 0.2 元（含税）,将于 2015 年 8 月 21 日
前派发完毕。
3.本公司董事会建议不派发 2015 年半年度股息，也不进行公积金转增股本。
4.对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及原因说明：
□ 适用 √ 不适用
5.本期内本集团无涉及或任何未完结或面临的重大诉讼、仲裁事项。
6.本报告期内本公司未发生重大资产收购、出售资产重组事项，亦无以前期间发生但持
续到报告期该类事项。
7.重大关联交易事项
本公司于本报告期内进行的有关联公司交易见按中国企业会计准则编制的财务报告九、
关联方关系及其交易之财务报表附注十一。
8.本报告期内本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产事项。
9．独立非执行董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
报告期内公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金情况。
本报告期内，公司不存在为控股股东、任何非法人单位或个人提供担保的情况，没有
损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。截至 2015 年 6 月 30 日，公司不存在对
外担保债务逾期情况，不存在因被担保方债务违约而承担担保责任的情况。
10. 本公司或持股 5%以上股东披露承诺事项：无
11. 购买、出售及购回股份
本报告期内本公司或其附属公司概无购回、出售或赎回本公司之上市股份。
12. 委托理财问题
本公司于本报告期内没有进行委托理财，也无以前期间发生但延续到本报告期的委
托理财情况。
16
13.持有其他上市公司股权情况（人民币元）
证券代 占该公司 报告期 报告期所有者权 会计核算 股份
证券简称 初始投资金额 期末账面值
码 股权比例 损益 益变动 科目 来源
2,219,1 (10,600,000.00 可供出售
150,900,000.00
601601 中国太保 7,000,000.00 0.06% 84.00 ) 金融资产 购入
14,225,318.0 可供出售
67,726,208.00 - 11,835,648.00
601328 交通银行 0 0.01% 金融资产 购入
21,225,318.0 2,219,1
218,626,208.00 1,235,648.00 -
合计 0 - 84.00
14. 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况:
英大证券：孙
超，民族证券：
张树声、纪钢，
中海基金：范强
旺，筑金投资：
张东东，润晖投
资：平晓川，阳
光保险：王晓
君，工银瑞信：
谭冬寒，中国人 1、介绍公司基本情况；
寿资产：王瑞 2、公司近几年效益不
冬，中山证券：佳，主要影响原因； 3、
2015 年 01 月 14 黄文睿，爱建证 公司大制剂战略如何推
公司住所 实地调研 机构
日 券：章孝林，华 进；4、公司制剂销售模
商基金：陈恒，式；5、公司化工中间体
泰康资产：殷萌 产品情况；6、公司人均
萌，博誉投资：工资情况。
罗自红，常州投
资集团：吴婉
萍，天弘基金：
郭相博，国泰君
安证券：赵旭
照、王长照、屠
炜颖，尚雅投
资：汪新文，常
春藤资产：马周
15．2015 月 1 月 28 至 2015 年 2 月 3 日，山东新华医药集团有限责任公司通过深圳证券
交易系统以集合竞价交易方式减持本公司无限售条件的流通 A 股 1,888,932 股，占本公司总股
本 0.41%。
16．公司报告期不存在处罚及整改情况。
17
第八节 公司管治
企业管治常规守则
本公司董事会确认，本公司截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月内，已遵守企业管治常规守则条
文，并无偏离。企业管治常规守则条文包括香港联交所有限公司公布的证券上市规则（“上市
规则”）附录十四所载的条款。
审核委员会
本公司已经根据上市规则 3.21 条设立董会辖下的审核委员会。
审核委员会已经与管理层审阅本集团所采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审计、内
部监控及财务汇报事宜，包括审阅截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月的未审计半年度帐目。
审核委员会同意本集团截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月的未审计半年度帐目所采纳的财务会
计原则、准则及方法准则及方法，且已作充分披露。
独立非执行董事
本公司已遵守上市规则第 3.10(1)、3.10(2)和 3.10A 条有关委任足够数量的独立非执行董
事且至少一名独立非执行董事必须具备适当的专业资格,或具备适当的会计或相关财务管理专
长的规定。本公司聘任了三名独立非执行董事，其中两名独立非执行董事具有财务管理专长。
独立非执行董事简介详见本公司 2014 年年度报告及 2015 年临时公告。
上市公司董事及监事进行证券交易的标准守则（《标准守则》）
本报告期内，本公司已采纳一套不低于《标准守则》所订标准的行为守则。经向所有董事
作出特定查询后，本公司确认各董事截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间内均已遵守《标准守
则》所规定有关董事的证券交易的标准，不存在任何不遵守《标准守则》的情况。
18
第九节 按中国会计准则编制的 2015 半年度财务报告 (未经审计)
合并资产负债表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 506,048,133.46 328,769,345.83
以公允价值计量且其变动
0.00 0.00
计入当期损益的金融资产
应收票据 六、2 160,792,158.50 128,882,485.92
应收账款 六、3 456,889,715.07 311,949,545.31
预付款项 六、4 43,202,743.30 42,455,262.02
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 六、5 59,359,248.19 40,653,822.52
存货 六、6 503,338,331.83 588,887,791.35
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 六、7 14,938,552.52 20,816,342.65
流动资产合计 1,744,568,882.87 1,462,414,595.60
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 221,826,208.00 220,590,560.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
投资性房地产 六、9 87,777,445.16 69,585,332.70
固定资产 六、10 1,886,987,898.40 1,975,943,708.53
在建工程 六、11 218,439,337.78 177,782,207.67
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 六、12 302,104,882.70 312,962,415.75
开发支出 0.00 0.00
商誉 六、13 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 六、14 27,461,061.28 25,870,893.52
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 2,744,596,833.32 2,782,735,118.17
资产总计 4,489,165,716.19 4,245,149,713.77
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
19
合并资产负债表（续）
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、16 470,927,586.43 429,978,928.59
以公允价值计量且其变动
0.00 0.00
计入当期损益的金融负债
应付票据 六、17 86,802,291.67 122,175,386.81
应付账款 六、18 444,513,377.51 361,102,897.10
预收款项 六、19 38,695,132.41 34,416,698.06
应付职工薪酬 六、20 20,866,426.55 36,287,700.18
应交税费 六、21 22,118,032.29 13,230,211.46
应付利息 六、22 22,783,437.00 587,252.16
应付股利 六、23 14,456,856.13 5,310,599.53
其他应付款 六、24 145,503,804.34 184,050,581.16
一年内到期的非流动负债 六、25 435,835,729.33 408,907,645.38
其他流动负债 六、26 4,452,000.00 5,042,000.00
流动负债合计 1,706,954,673.66 1,601,089,900.43
非流动负债：
长期借款 六、27 694,257,844.00 635,948,545.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 66,666,666.67 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 六、28 13,000,000.00 13,000,000.00
预计负债 六、29 0.00 9,440,000.00
递延收益 六、31 48,521,952.70 55,243,824.43
递延所得税负债 六、30 15,572,525.07 14,996,956.23
其他非流动负债 六、32 3,561,500.00 3,561,500.00
非流动负债合计 841,580,488.44 732,190,825.66
负债合计 2,548,535,162.10 2,333,280,726.09
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、33 457,312,830.00 457,312,830.00
其他权益工具 0.00 0.00
资本公积 六、34 513,092,452.66 507,192,452.66
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 六、35 165,591,025.94 164,632,863.45
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 六、36 209,313,480.05 209,313,480.05
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 六、37 493,359,867.23 482,238,546.28
归属于母公司所有者权益合
1,838,669,655.88 1,820,690,172.44
计
少数股东权益 101,960,898.21 91,178,815.24
所有者权益合计 1,940,630,554.09 1,911,868,987.68
负债和所有者权益总计 4,489,165,716.19 4,245,149,713.77
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
20
母公司资产负债表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 372,285,371.00 184,170,408.47
以公允价值计量且其变动
0.00 0.00
计入当期损益的金融资产
应收票据 95,403,839.11 76,825,330.83
应收账款 十六、1 478,977,670.60 336,402,023.26
预付款项 7,297,264.20 6,767,757.61
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 十六、2 476,381,594.91 461,385,127.78
存货 277,038,811.67 303,798,645.29
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 4,136,120.51 0.00
流动资产合计 1,711,520,672.00 1,369,349,293.24
非流动资产：
可供出售金融资产 221,826,208.00 220,590,560.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 十六、3 468,244,841.06 468,244,841.06
投资性房地产 87,777,445.16 69,585,332.70
固定资产 1,315,742,136.84 1,387,022,719.90
在建工程 185,468,564.99 150,772,847.53
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 204,857,326.66 212,462,695.49
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 2,483,916,522.71 2,508,678,996.68
资产总计 4,195,437,194.71 3,878,028,289.92
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
21
母公司资产负债表（续）
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 370,927,586.43 368,567,151.39
以公允价值计量且其变动
0.00 0.00
计入当期损益的金融负债
应付票据 202,802,291.67 64,370,636.81
应付账款 305,471,098.51 263,881,015.66
预收款项 31,797,526.80 51,782,196.36
应付职工薪酬 17,275,593.87 31,347,930.41
应交税费 11,938,883.31 3,172,246.82
应付利息 22,783,437.00 587,252.16
应付股利 14,456,856.13 5,310,599.53
其他应付款 111,609,277.79 155,561,373.47
一年内到期的非流动负债 435,835,729.33 408,907,645.38
其他流动负债 4,452,000.00 5,042,000.00
流动负债合计 1,529,350,280.84 1,358,530,047.99
非流动负债：
长期借款 694,257,844.00 635,948,545.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 66,666,666.67 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 13,000,000.00 13,000,000.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 48,521,952.70 55,243,824.43
递延所得税负债 14,175,478.82 13,242,258.44
其他非流动负债 3,561,500.00 3,561,500.00
非流动负债合计 840,183,442.19 720,996,127.87
负债合计 2,369,533,723.03 2,079,526,175.86
所有者权益（或股东权益）：
股本 457,312,830.00 457,312,830.00
其他权益工具 0.00 0.00
资本公积 527,841,785.86 516,349,785.86
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 167,790,756.50 166,740,455.70
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 202,871,840.92 202,871,840.92
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 470,086,258.40 455,227,201.58
归属于母公司所有者权益合
1,825,903,471.68 1,798,502,114.06
计
少数股东权益 0.00 0.00
所有者权益合计 1,825,903,471.68 1,798,502,114.06
负债和所有者权益总计 4,195,437,194.71 3,878,028,289.92
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
22
合并利润表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2015 年 1-6 月 单位：
人民币元
项目 附注 本期金额 上期同期金额
一、营业总收入 1,948,408,051.58 1,860,412,320.64
其中：营业收入 六、38 1,948,408,051.58 1,860,412,320.64
二、营业总成本 1,910,857,985.72 1,830,954,281.11
其中：营业成本 六、38 1,529,865,315.16 1,491,087,121.24
营业税金及附加 六、39 16,848,872.41 10,283,758.48
销售费用 六、40 184,613,300.35 171,375,102.32
管理费用 六、41 146,438,132.33 125,392,816.13
财务费用 六、42 37,036,592.74 30,099,897.72
资产减值损失 六、43 -3,944,227.27 2,715,585.22
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“-”号填列） 六、44 2,706,323.45 3,052,466.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 40,256,389.31 32,510,505.71
加：营业外收入 六、45 16,357,590.90 34,078,546.72
其中：非流动资产处置利得 6,298,902.03 252,442.03
减：营业外支出 六、46 12,134,863.65 4,742,012.46
其中：非流动资产处置损失 7,650,620.06 1,155,020.92
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 44,479,116.56 61,847,039.97
减：所得税费用 六、47 13,383,052.06 11,666,662.62
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 31,096,064.50 50,180,377.35
归属于母公司所有者的净利润 25,859,577.55 40,093,567.95
少数股东损益 5,236,486.95 10,086,809.40
六、其他综合收益的税后净额 六、49 911,758.51 -2,964,070.97
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 958,162.49 -2,908,454.43
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 六、49 958,162.49 -2,908,454.43
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 六、49 1,050,300.80 -2,865,547.20
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 六、49 -92,138.31 -42,907.23
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、49 -46,403.98 -55,616.54
七、综合收益总额 32,007,823.01 47,216,306.38
归属于母公司股东的综合收益总额 26,817,740.04 37,185,113.52
归属于少数股东的综合收益总额 5,190,082.97 10,031,192.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益 六、48 0.06 0.09
（二）稀释每股收益 0.06 0.09
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
23
母公司利润表
编 制 单 位 ：山 东 新 华 制 药 股 份 有 限 公 司 2015 年 1-6 月 单 位 ：人 民 币 元
项目 附注 本期金额 上期同期金额
一、营业总收入 1,029,856,799.85 997,833,917.34
其中：营业收入 十六、4 1,029,856,799.85 997,833,917.34
二、营业总成本 1,012,134,987.34 992,901,063.25
其中：营业成本 十六、4 837,761,352.17 849,440,242.75
营业税金及附加 9,589,421.58 4,070,819.70
销售费用 17,970,722.02 18,400,070.92
管理费用 108,164,906.48 89,846,187.63
财务费用 38,648,585.09 31,143,742.25
资产减值损失 0.00 0.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 2,485,573.93 4,722,779.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 1,779,386.67
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,207,386.44 9,655,633.48
加：营业外收入 14,264,517.16 33,734,212.06
其中：非流动资产处置利得 6,298,902.03 252,442.03
减：营业外支出 8,390,491.77 2,735,237.73
其中：非流动资产处置损失 7,650,620.06 1,155,020.92
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,081,411.83 40,654,607.81
减：所得税费用 2,076,098.41 5,770,175.19
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,005,313.42 34,884,432.62
归属于母公司所有者的净利润 24,005,313.42 34,884,432.62
少数股东损益 0.00 0.00
六、其他综合收益的税后净额 1,050,300.80 -2,865,547.20
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,050,300.80 -2,865,547.20
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1,050,300.80 -2,865,547.20
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 1,050,300.80 -2,865,547.20
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 0.00
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00
七、综合收益总额 25,055,614.22 32,018,885.42
归属于母公司股东的综合收益总额 25,055,614.22 32,018,885.42
归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.08
（二）稀释每股收益 0.05 0.08
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
24
合并现金流量表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2015 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,224,837,623.31 1,137,963,436.76
收到的税费返还 6,447,692.04 21,804,577.16
收到其他与经营活动有关的现金 六、50(1) 19,591,002.65 135,235,231.67
经营活动现金流入小计 1,250,876,318.00 1,295,003,245.59
购买商品、接受劳务支付的现金 645,475,029.76 700,199,323.68
支付给职工以及为职工支付的现金 229,328,798.08 189,161,509.18
支付的各项税费 126,503,584.52 79,144,700.31
支付其他与经营活动有关的现金 六、50(1) 176,296,982.27 191,079,832.59
经营活动现金流出小计 1,177,604,394.63 1,159,585,365.76
经营活动产生的现金流量净额 73,271,923.37 135,417,879.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00 2,280,000.00
取得投资收益收到的现金 2,706,323.45 663,438.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
13,202,065.62 1,169,030.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 25,908,389.07 4,112,468.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
75,949,011.81 131,224,133.42
的现金
投资支付的现金 0.00 10,000,000.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 75,949,011.81 141,224,133.42
投资活动产生的现金流量净额 -50,040,622.74 -137,111,664.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 434,047,847.12 443,160,788.12
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 434,047,847.12 443,160,788.12
偿还债务支付的现金 246,349,208.50 453,110,774.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,825,573.89 15,701,948.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、50(1) 2,564,102.56 1,022,308.63
筹资活动现金流出小计 265,738,884.95 469,835,031.11
筹资活动产生的现金流量净额 168,308,962.17 -26,674,242.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,516,535.99 773,341.87
五、现金及现金等价物净增加额 196,056,798.79 -27,594,685.97
加：期初现金及现金等价物余额 281,435,164.77 311,025,740.96
六、期末现金及现金等价物余额 477,491,963.56 283,431,054.99
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
25
母公司现金流量表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2015 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 611,095,409.51 611,123,710.61
收到的税费返还 3,343,990.72 18,840,448.46
收到其他与经营活动有关的现金 18,697,741.19 128,983,392.30
经营活动现金流入小计 633,137,141.42 758,947,551.37
购买商品、接受劳务支付的现金 260,407,138.83 411,066,139.15
支付给职工以及为职工支付的现金 161,274,694.12 129,779,056.07
支付的各项税费 47,389,767.62 25,792,583.16
支付其他与经营活动有关的现金 71,342,924.74 77,491,206.58
经营活动现金流出小计 540,414,525.31 644,128,984.96
经营活动产生的现金流量净额 92,722,616.11 114,818,566.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 2,280,000.00
取得投资收益收到的现金 2,485,573.93 663,392.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
13,160,065.62 1,169,030.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 15,645,639.55 4,112,422.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
65,445,671.73 117,361,421.21
金
投资支付的现金 0.00 8,000,000.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 6,180,000.00
投资活动现金流出小计 65,445,671.73 131,541,421.21
投资活动产生的现金流量净额 -49,800,032.18 -127,428,998.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 338,395,624.90 428,160,788.12
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 338,395,624.90 428,160,788.12
偿还债务支付的现金 185,213,208.50 438,110,774.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,825,573.89 15,395,268.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 2,564,102.56 1,012,500.00
筹资活动现金流出小计 204,602,884.95 454,518,543.23
筹资活动产生的现金流量净额 133,792,739.95 -26,357,755.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,527,649.81 413,417.29
五、现金及现金等价物净增加额 180,242,973.69 -38,554,769.90
加：期初现金及现金等价物余额 165,486,227.41 209,696,401.89
六、期末现金及现金等价物余额 345,729,201.10 171,141,631.99
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
26
合并股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2015 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 归属于母公司所有者权益
减：库 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
存股 储备 险准备
一、上期期末余额 457,312,830.00 507,192,452.66 164,632,863.45 209,313,480.05 482,238,546.28 91,178,815.24 1,911,868,987.68
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期年初余额 457,312,830.00 507,192,452.66 164,632,863.45 209,313,480.05 482,238,546.28 91,178,815.24 1,911,868,987.68
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） 5,900,000.00 958,162.49 11,121,320.95 10,782,082.97 28,761,566.41
（一）综合收益总额 958,162.49 25,859,577.55 5,190,082.97 32,007,823.01
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -14,738,256.60 5,592,000.00 -9,146,256.60
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -14,738,256.60 5,592,000.00 -9,146,256.60
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 5,900,000.00 5,900,000.00
四、本期期末余额 457,312,830.00 513,092,452.66 165,591,025.94 209,313,480.05 493,359,867.23 101,960,898.21 1,940,630,554.09
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
27
合并股东权益变动表（续）
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2014 年 度 单位：人民币元
项目 归属于母公司所有者权益
减：库 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
存股 储备 险准备
一、上期期末余额 457,312,830.00 609,192,452.66 86,557,924.33 206,482,483.65 443,490,488.23 80,314,118.00 1,883,350,296.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期年初余额 457,312,830.00 609,192,452.66 86,557,924.33 206,482,483.65 443,490,488.23 80,314,118.00 1,883,350,296.87
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） -102,000,000.00 78,074,939.12 2,830,996.40 38,748,058.05 10,864,697.24 28,518,690.81
（一）综合收益总额 78,074,939.12 50,725,311.05 16,989,921.11 145,790,171.28
（二）股东投入和减少资本 -102,000,000.00 -102,000,000.00
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 -102,000,000.00 -102,000,000.00
（三）利润分配 2,830,996.40 -11,977,253.00 -6,125,223.87 -15,271,480.47
1.提取盈余公积 2,830,996.40 -2,830,996.40
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -9,146,256.60 -6,125,223.87 -15,271,480.47
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 457,312,830.00 507,192,452.66 164,632,863.45 209,313,480.05 482,238,546.28 91,178,815.24 1,911,868,987.68
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
28
母公司股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2015 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上期期末余额 457,312,830.00 516,349,785.86 166,740,455.70 202,871,840.92 455,227,201.58 1,798,502,114.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 457,312,830.00 516,349,785.86 166,740,455.70 202,871,840.92 455,227,201.58 1,798,502,114.06
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） 11,492,000.00 1,050,300.80 14,859,056.82 27,401,357.62
（一）综合收益总额 1,050,300.80 24,005,313.42 25,055,614.22
（二）股东投入和减少资本 5,592,000.00 5,592,000.00
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 5,592,000.00 5,592,000.00
（三）利润分配 -9,146,256.60 -9,146,256.60
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -9,146,256.60 -9,146,256.60
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 5,900,000.00 5,900,000.00
四、本期期末余额 457,312,830.00 527,841,785.86 167,790,756.50 202,871,840.92 470,086,258.40 1,825,903,471.68
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
29
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2014 年 度 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上期期末余额 457,312,830.00 579,119,077.15 87,538,448.50 200,040,844.52 438,894,490.54 1,762,905,690.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 457,312,830.00 579,119,077.15 87,538,448.50 200,040,844.52 438,894,490.54 1,762,905,690.71
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） -62,769,291.29 79,202,007.20 2,830,996.40 16,332,711.04 35,596,423.35
（一）综合收益总额 79,202,007.20 28,309,964.04 107,511,971.24
（二）股东投入和减少资本 -62,769,291.29 -62,769,291.29
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 -62,769,291.29 -62,769,291.29
（三）利润分配 2,830,996.40 -11,977,253.00 -9,146,256.60
1.提取盈余公积 2,830,996.40 -2,830,996.40
2.对股东的分配 -9,146,256.60 -9,146,256.60
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 457,312,830.00 516,349,785.86 166,740,455.70 202,871,840.92 455,227,201.58 1,798,502,114.06
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
30
财务报表附注（除特别注明外，均以人民币千元列示）
一、公司的基本情况
山东新华制药股份有限公司（以下简称本公司）于 1993 年由山东新华制药厂改制设
立。1996 年 12 月本公司以香港为上市地点，公开发行中华人民共和国 H 股股票。1997 年
7 月本公司以深圳为上市地点，公开发行中华人民共和国 A 股股票。1998 年 11 月经中华
人民共和国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司。2001 年 9 月经批
准增发 A 股普通股票 3,000 万股，同时减持国有股 300 万股。
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司的注册资本为人民币 457,313 千元，股本结构如下：
股份类别 股份数量 占总股本比例（%）
一、有限售条件的流通股合计
A 股有限售条件高管股
二、无限售条件的流通股合计 457,313 100.00
人民币普通股（A 股） 307,313 67.20
境外上市外资股（H 股） 150,000 32.80
三、股份总数 457,313 100.00
本公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品。
本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（以下简称山东新华集团），本公
司最终控制人为华鲁控股集团有限公司（以下简称华鲁控股）。股东大会是本公司的权力
机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东
大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，
主持企业的生产经营管理工作。
本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括本公司、山东新华医药贸易有限公司等 14 家公司。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策及会计估计”所述会计政
策和估计编制。
31
（2）持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本公司认为以持续经营为基础编制
财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、 记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5、 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编
制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调
整。
32
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6、 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7、 外币业务和外币财务报表折算
7.1 外币交易
本公司外币交易按交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按
资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其人民币金额。
7.2 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
8、 金融资产和金融负债
8.1 金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计
33
量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四
大类。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产。
（2）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
（3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
（4）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
8.2 金融资产的确认和计量：金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值
在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的
相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资
单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
8.3 金融资产减值：除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对于活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，期末按照
该类资产活跃市场上的报价确认的公允价值，较按照取得该项资产时支付对价的公允价值
及相关交易费用之和确认的成本，下跌幅度达到或超过 50%以上；并截至资产负债表日持
续下跌时间已经达到或超过 12 个月，本公司根据成本与期末公允价值的差额确认累积应
计提的减值准备。
34
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股
东权益。
8.4 金融资产的转移：金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产
现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
8.5 金融负债：本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
35
8.6 金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
（1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市
场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公
允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的
公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生
重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交
易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调
整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据
表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定
该金融资产或金融负债的公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9、 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程
序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以关联方往来款划分组合
特殊款项性质组合 主要包括待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
与交易对象关系 其他方法计提坏账准备
36
特殊款项性质组合 其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 0.5 0.5
1-2 年 20 20
2-3 年 60 60
3 年以上 100 100
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
与交易对象关系 关联方应收款项不计提坏账准备
待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项性质应收
特殊款项性质组合
款不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
10、 存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
11、 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
37
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司对重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，
按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
38
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
12、 投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采
用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)
率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 受益出让年限 0 ——
房屋建筑物 20 年 5 4.75
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13、 固定资产
13.1 固定资产的认定依据和计价方法
39
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年的
有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可
靠地计量。
固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、电子仪器、运输设备、办公及其他设备。
固定资产计价：固定资产按其按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定
资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同
或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资
租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。
13.2 固定资产的折旧方法和期限
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时
采用年限平均法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费
用。本公司固定资产预计净残值率 5%。预计净残值率、折旧年限及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 4.75
机器设备 10 9.50
电子仪器 5 19.00
办公设备及运输工具 5 19.00
13.3 固定资产后续支出及处置的处理
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核并作适当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
13.4 融资租入固定资产认定依据、计价和折旧方法
40
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的
租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选
择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在
租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资
产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
14、 在建工程
在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施
工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程结转固定资产的时点：在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理
了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
15、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
41
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、 无形资产
16.1 无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、软件使用权和非专利
技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
16.2 无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平
均摊销；本公司软件使用权、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规
定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。其中土地使用权按受益出让年限摊销，软件使
用权按预计受益年限 5 年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
16.3 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，对使用寿命不确定的无
形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计
其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
17、 研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18、 非金融资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行
减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
42
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移
或者正常使用而预计的下跌；2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所
处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；3)市场利率或
者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体
已经损坏；5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6)本公司内部报告的
证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现
的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7)其他表明资产可能已经发
生减值的迹象。
19、 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
20、 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。本公司不存在设定受益计划。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确
认与涉及及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。
21、 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：1）该义务是本公司承担的现时义
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务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初
始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计
数。
22、 收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与
交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动
的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
22.1 销售商品收入的确认原则：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量。
22.2 提供劳务收入的确认原则：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的
经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在
同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会
计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法
确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。
22.3 让渡资产使用权收入的确认原则：以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入
的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公
司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未
明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
44
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
24、 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得
税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、 所得税的会计核算
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延
所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳
给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
26、 重要会计政策和会计估计变更
本公司 2015 年 1-6 月无重要会计政策和会计估计变更
27、 融资租赁
本公司融资租赁业务主要为融资租入资产。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的
融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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五、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、 所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科
字[2015]33 号文件的批复，本公司被确认为高新技术企业，本公司于 2014 年 10 月 31 日
取得了高新技术企业证书，编号 GR201437000377,有效期 3 年。根据《中华人民共和国企
业所得税法》规定，本公司享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。本公司 2015
年度处于税收优惠期，适用所得税税率为 15%。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科
字[2015]33 号文件的批复，本公司子公司山东淄博新达制药有限公司（以下简称新达制
药）被确认为高新技术企业，新达制药于 2014 年 10 月 31 日取得了高新技术企业证书，
编号 GR201437000570，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，新达
制药享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。新达制药 2015 年度处于税收优
惠期，适用所得税税率为 15%。
本公司子公司山东新华制药（欧洲）有限公司和山东新华制药（美国）有限责任公司
税率按当地税法执行。
本公司其他子公司所得税适用税率均为 25%。
2、 增值税
本公司商品销售收入适用增值税，其中：内销商品销项税率为 17%、13%等，出口商
品增值税执行免抵退政策，本公司出口退税率共有三档，分别为 9%、13%、15%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率一般为 17%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、 营业税
本公司营业税以设计费等收入为计税依据，适用税率为 5%。
4、 城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加和地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，
适用税率分别为 7%、3%和 2%。
46
5、 房产税
本公司自用房产以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。出租房产以租金收
入为计税依据，适用税率为 12%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“期
末”系指 2015 年 6 月 30 日，“本期”系指 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指
2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币千元。
1. 货币资金
期末金额 年初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
库存现金: -- -- 251 -- -- 234
其中：美元 8 6.1136 46 7 6.1190 42
欧元 1 6.8699 8 4 7.4556 30
港币 15 0.78861 12 15 0.788870 12
日元 66 0.0501 3 66 0.051371 3
银行存款： -- -- 377,241 -- -- 284,051
其中：美元 9,080 6.1136 55,511 6,961 6.1190 42,608
欧元 1 6.8699 7 105 7.4556 781
港币 4 0.78861 3 3 0.78887 2
英镑 510 9.6422 4,917 648 9.5437 6,185
其他货币资
-- -- 128,556 -- -- 44,485
金：
合计 -- -- 506,048 -- -- 328,769
期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款 25,206 千元，保函/备用信用证保
证金 3,350 千元，结构性存款 100,000 千元。
期末货币资金余额较期初增加，主要由于期末取得银行贷款 80,000 千元及融资租金
借款 100,000 千元，相应支出还未发生所致。
2. 应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 156,106 126,184
商业承兑汇票 4,686 2,699
合计 160,792 128,882
（1）截止 2015 年 6 月 30 日本公司无用于质押的应收票据。
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（2）期末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 455,657
（3）截止 2015 年 6 月 30 日本公司无已贴现尚未到期的银行承兑汇票。
3. 应收账款
（1）应收账款风险分类
年末金额
项目
金额 比例% 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
50,313 9.75 50,313 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —
账龄组合 449,960 87.22 3,150 0.70
与交易对象关系组合 9,752 1.89 0 0.00
特殊款项性质组合 328 0.06 0 0.00
组合小计 460,040 89.18 3,150 0.68
单项金额虽不重大但单项计提坏
5,511 1.07 5,511 100.00
账准备的应收账款
合计 515,864 — 58,974 —
（续上表）
年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
54,257 14.47 54,257 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —
账龄组合 310,737 82.86 3,009 0.97
与交易对象关系组合 3,438 0.92 0 0.00
特殊款项性质组合 784 0.21 0 0.00
48
组合小计 314,959 83.98 3,009 0.96
单项金额虽不重大但单项计提坏
5,811 1.55 5,811 100.00
账准备的应收账款
合计 375,027 — 63,077 —
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
山东欣康祺医药
40,590 40,590 100% 考虑偿债能力计提
有限公司*
淄博华邦医药销
9,723 9,723 100% 考虑偿债能力计提
售有限公司*
合计 50,313 50,313 — —
*山东欣康祺医药有限公司(以下简称欣康祺医药)及与其存在担保关系方淄博华邦医
药销售有限公司（以下简称华邦医药），因欣康祺医药经营出现异常，资金链断裂，欣康
祺医药及与其存在担保关系方华邦医药无法正常支付本公司下属子公司医贸公司货款，本
公司对上述应收款项全额计提减值准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 447,975 0.5 1,781 308,517 0.5 1,542
1－2 年 385 20 77 524 20 105
2－3 年 773 60 464 835 60 501
3 年以上 828 100 828 861 100 861
合计 449,961 — 3,151 310,737 — 3,009
3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 9,752
特殊款项性质组合 328
合计 10,080
4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
49
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
山东新宝医药有限公司* 1,891 1,891 100 考虑偿债能力全额计提
山东新华工贸股份有限公司 1,150 1,150 100 考虑偿债能力全额计提
山东恒安医药有限公司 965 965 100 考虑货款收回可能性
山东华耀医药有限公司 1,373 1,373 100 考虑货款收回可能性
山东海王银河医药有限公司 132 132 100 考虑货款收回可能性
合计 5,511 5,511 — —
*山东新宝医药有限公司（以下简称新宝医药）与欣康祺医药为相互担保方，因欣康
祺医药经营出现异常，资金链断裂，欣康祺医药及与其存在担保关系方新宝医药无法正常
支付本公司下属子公司医贸公司货款，本公司对上述款项全额计提减值准备。
（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期未计提新的坏账准备；本期收回或转回坏账准备金额 3,944 千元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
本期转回（或收 本期转回（或
单位名称 确定原坏账准备的依据
回）金额 收回）原因
山东欣康祺医药有限公司 3,944 考虑偿债能力 收回现金
（3）本期实际核销的应收账款
本期核销的应收账款 159 千元，系烟台隆昌医药有限公司注销工商登记，无法收回
货款，本公司予以核销。
（4）期末应收账款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 额合计数的比例
(%)
山东欣康祺医药有限公司 40,590 3 年以上 7.87
F.Hoffmann-La Roche AG 30,697 1 年以内 5.95
淄博市中心医院 23,517 1 年以内 4.56
NATUREX INGREDIENTES NATURAIS LTDA. 13,599 1 年以内 2.64
高青县人民医院 12,489 1 年以内 2.42
50
合计 120,891 23.44
（6）期末应收账款余额中应收关联方款项合计 10,901 千元，占应收账款余额的
2.12%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例%
华鲁集团有限公司 其他关联方 6,169 1.20
百利高国际公司 其他关联方 3,551 0.69
山东新华工贸股份有限公司 其他关联方 1,150 0.22
山东新华万博化工有限公司 其他关联方 31 0.01
合计 10,901 2.12
（7）应收账款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 31,715 6.1136 193,894 24,464 6.1190 149,698
欧元 51 7.4556 381
英镑 418 9.6422 4,028 317 9.5437 3,022
合计 197,922 153,101
（8）应收账款全部按账龄列示
期末金额 年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 458,054 0.5 1,781 312,739 0.5 1,542
1－2 年 385 20 77 524 20 105
2－3 年 773 60 464 835 60 501
3 年以上 56,652 100 56,652 60,929 100 60,929
合计 515,864 — 58,974 375,027 — 63,077
4. 预付款项
（1）预付款项账龄
期末金额 年初金额
项目
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 27,534 63.74 42,363 99.79
1－2 年 15,662 36.25 85 0.20
2－3 年 2 2
3 年以上 5 0.01 5 0.01
51
合计 43,203 100.00 42,455 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 账龄 比例(%) 未结算原因
预付土地款 15,400 2 年以内 35.65 土地正在办理中
江苏启安建设集团有限公司 3,915 1 年以内 9.06 项目未完工
西藏神威药业有限公司 1,954 1 年以内 4.52 货物未达
国网山东省电力公司淄博供电公司 1,801 1 年以内 4.17 货物未达
山东天泰建工有限公司 1,133 1 年以内 2.62 项目未完工
合计 24,203 56.02
（3）期末预付款项余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付款项中外币余额
期末金额 年初金额
外币名称 折算汇
原币 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
率
美元 183,850 6.1136 1,123,989 807 6.1190 4,939
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
期末金额
项目
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
25,924 27.52 22,624 87.27
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
— — — —
应收款
账龄组合 45,325 48.12 9,388 20.71
与交易对象关系组合 8 0.01 0 0.00
特殊款项性质组合 20,114 21.36 0 0.00
组合小计 65,447 69.49 9,388 14.34
单项金额虽不重大但单项计
2,815 2.99 2,815 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 94,186 — 34,827 —
（续上表）
52
年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
25,924 34.35 22,624 87.27
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
— — — —
应收款
账龄组合 28,025 37.13 9,388 33.50
与交易对象关系组合 8 0.01
特殊款项性质组合 18,709 24.78
组合小计 46,742 61.92 9,388 20.08
单项金额虽不重大但单项计
2,815 3.73 2,815 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 75,481 — 34,827 —
期末其他应收款增加主要由于本期支付融资租赁保证金等各类保证金较多所致。
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
南京华东医药有
6,600 3,300 50.00 考虑收回可能性
限责任公司
山东新华万博化 考虑偿债能力全
11,324 11,324 100.00
工有限公司 额计提
侯镇项目区土地
8,000 8,000 100.00 考虑收回可能性
款*
合计 25,924 22,624
*侯镇项目区土地款为本公司子公司新华制药（寿光）有限公司 2011 年与侯镇项目区
就西区土地及地上附着物达成的一次性补偿款，由于侯镇项目区财政资金紧张，本公司考
虑该款项账龄较长，收回难度加大，于 2014 年对该款项全额计提坏账准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 32,966 0.5 53 15,789 0.5 79
1－2 年 3,754 20 751 3,633 20 727
2－3 年 54 60 33 52 60 31
3 年以上 8,551 100 8,551 8,551 100 8,551
合计 45,325 — 9,388 28,025 — 9,388
3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账金额
53
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 8
特殊款项性质组合计 20,114
合计 20,122
4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
坏账金
单位名称 账面余额 计提比例% 计提原因
额
哈药集团世一堂百川医药商贸有
795 795 100 年限较长无法收回
限公司
判决未能收回，全额计
临沂鸣遥化工有限公司 652 652 100
提
江苏恩华和润医药有限公司 308 308 100 年限较长无法收回
山东海王银河医药有限公司 213 213 100 年限较长无法收回
新疆神州药业有限责任公司 186 186 100 年限较长无法收回
山东康源医药集团有限公司 164 164 100 年限较长无法收回
连云港康缘医药商业有限公司 116 116 100 年限较长无法收回
临沂市仁华药品有限责任公司 95 95 100 年限较长无法收回
菏泽牡丹医药有限责任公司 68 68 100 年限较长无法收回
平原县医药有限责任公司 52 52 100 年限较长无法收回
安徽华氏医药有限公司 52 52 100 年限较长无法收回
哈尔滨珍宝岛医药贸易有限公司 28 28 100 年限较长无法收回
山东省沂源县医药公司 25 25 100 年限较长无法收回
海南海灵药业有限公司 20 20 100 年限较长无法收回
不再发生业务，全额计
江西汇仁药业有限公司 15 15 100
提
不再发生业务，全额计
江西江中医药贸易有限责任公司 8 8 100
提
不再发生业务，全额计
临沂中瑞医药有限公司 7 7 100
提
不再发生业务，全额计
江西中兴汉方药业有限公司 4 4 100
提
山东国英医药有限公司 4 4 100 年限较长无法收回
不再发生业务，全额计
山东康达医药有限公司 2 2 100
提
不再发生业务，全额计
张掖市众兴制药有限责任公司 1 1 100
提
合计 2,815 2,815 — —
（2） 本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
54
本期未计提坏账准备金额；本期无收回或转回坏账准备。
（3） 本期实际核销的其他应收款
本期无核销的其他应收款。
（4） 2014 期末其他应收款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位欠款。
（5） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金、押金 12,746 3,122
往来款 53,867 39,113
应收及待抵扣税款 20,770 18,973
预付研发费、咨询费 1,723 5,473
其他 5,080 8,800
合计 94,186 75,481
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
坏账准备
单位名称 金额 账龄 比例（%） 性质或内容
期末余额
长期挂账的货
山东新华万博化工有限公司 11,324 3 年以上 12.02% 11,324
款
平安国际融资租赁有限公司 8,000 1 年以内 8.49% 8,000 往来款
侯镇项目区 8,000 3 年以上 8.49% 3,300 应收补偿款
南京华东医药有限公司承兑
6,600 2 年以内 7.01% 索赔款
纠纷法院扣款
出口暂计销项
增值税 5,738 1 年以内 6.09%
税
合计 39,662 42.11% 22,624
（7） 期末其他应收款余额中应收关联方款项合计 11,332 千元，比例为 12.03%，明
细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 占总额的比例%
山东新华万博化工有限公司 其他关联方 11,324 12.02
山东新华工贸股份有限公司 其他关联方 8 0.01
55
单位名称 与本公司关系 金额 占总额的比例%
合计 11,332 12.03
(8)其他应收款全部按账龄列示
期末金额 年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 51,287 0.5 53 35,532 0.5 78
1－2 年 8,404 20 4,051 9,198 20 4,027
2－3 年 54 60 33 1,374 60 1,353
3 年以上 34,441 100 30,690 29,376 100 29,368
合计 94,186 — 34,827 75,480 — 34,826
(9)其他应收款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
欧元 2 7.4556 12
美元 95,345 6.1136 582,903 3,958 6.1190 24,219
6. 存货及跌价准备
（1）存货分类
期末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,623 1,054 62,569 67,944 1,054 66,891
在产品 123,310 137 123,173 192,554 137 192,417
库存商品 309,331 4,604 304,727 319,234 4,832 314,402
低值易耗品 11,029 - 11,029 13,338 13,338
特准储备物资 1,840 - 1,840 1,840 1,840
合计 509,133 5,795 503,338 594,910 6,022 588,888
（2）存货跌价准备
本期计提 本期减少
存货种类 年初金额 期末金额
额 转回 转销
原材料 1,054 1,054
在产品 137 137
库存商品 4,831 227 4,604
合计 6,022 - - 227 5,795
56
存货跌价准备的计提方法参见本附注“四、重要会计政策及会计估计 10、存货”。
（3）存货跌价准备计提
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 末余额的比例
原材料 账面价值低于可变现净值 —— ——
在产品 账面价值低于可变现净值 —— ——
库存商品 账面价值低于可变现净值 —— ——
产成品 账面价值低于可变现净值 —— ——
7. 其他流动资产
项目 期末金额 年初金额 性质
预缴企业所得税 4,386 482 预缴企业所得税
国债逆回购 10,552 20,334
合计 14,938 20,816
8. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
项目 期末余额 年初余额
减值准 账面余 减值准 账面价
账面余额 账面价值
备 额 备 值
可供出售权益工具 251,826 30,000 221,826 250,591 30,000 220,591
按公允价值计量
218,626 218,626 217,391 217,391
的
按成本计量的 33,200 30,000 3,200 33,200 30,000 3,200
期末可供出售金融资产余额增加，主要由于股票价格上升，按公允价值计量的可供出
售权益工具公允价值上升所致。
（2） 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
项目 可供出售权益工具(以公允值计量)
权益工具的成本 21,225
期末公允价值 218,626
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 197,401
已计提减值金额
57
（3） 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末
瑞恒医药科技投资公司 3,200 3,200
天同证券 30,000 30,000
合计 33,200 33,200
（续）
减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 本期 本期 单位持股
年初 期末 金红利
增加 减少 比例(%)
瑞恒医药科技投资公司 2.91 175
天同证券 30,000 30,000
合计 30,000 30,000 175
（4） 可供出售金融资产减值准备
可供出售权益工具 可供出售权益工具
可供出售金融资产分类 合计
(以公允值计量) (以摊余成本计量))
年初已计提减值金额 30,000 30,000
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 ——
期末已计提减值金额 30,000 30,000
9. 投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 94,983 20,525 115,508
房屋建筑物 86,207 17,078 103,285
58
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
土地使用权 8,776 3,448 12,224
累计折旧和累计摊销 25,398 2,333 27,731
房屋建筑物 24,520 2,187 26,708
土地使用权 878 146 1,023
账面净值 69,585 - - 87,777
房屋建筑物 61,687 - - 76,577
土地使用权 7,898 - - 11,200
减值准备
房屋建筑物
土地使用权
账面价值 69,585 - - 87,777
房屋建筑物 61,687 - - 76,577
土地使用权 7,898 - - 11,200
本期计提折旧和摊销额 2,333 千元。
（2）本期科研中心 1 号、新华大厦房产证正在办理中。
10. 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价
房屋建筑物 1,139,773 8,152 18,643 1,129,282
机器设备 1,964,708 25,654 11,663 1,978,699
运输设备 24,144 3,209 326 27,027
办公及其他设备 58,919 3,031 54 61,896
合计 3,187,544 40,046 30,686 3,196,904
累计折旧
房屋建筑物 317,989 28,054 353 345,690
机器设备 835,208 76,016 9,435 901,789
运输设备 17,973 1,188 276 18,885
办公及其他设备 38,302 3,174 52 41,424
合计 1,209,472 108,432 10,116 1,307,788
账面净值
房屋建筑物 821,784 - - 783,592
机器设备 1,129,500 - - 1,076,910
59
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
运输设备 6,171 - - 8,142
办公及其他设备 20,617 - - 20,472
合计 1,978,072 - - 1,889,116
减值准备
房屋建筑物 - - - -
机器设备 2,121 - - 2,121
运输设备 - - - -
办公及其他设备 7 - - 7
合计 2,128 - - 2,128
账面价值
房屋建筑物 821,784 - - 783,592
机器设备 1,127,379 - - 1,074,789
运输设备 6,171 - - 8,142
办公及其他设备 20,610 - - 20,465
合计 1,975,944 - - 1,886,988
本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 0 千元。本期增加的累计折旧中，
本期计提 108,432 千元。
（2）暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋建筑物 3,864 839 0 3,025
机器设备 20,158 14,294 2,121 3,743
办公及其他设备 219 206 7 6
合计 24,241 15,339 2,128 6,774
（3）未办妥产权证书的固定资产
项目 原值 净值 预计办妥证书时间
房屋建筑物 467,842 411,090 正在办理中
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 账面价值
机器设备 102,726 39,604 63,122
11. 在建工程
60
（1）在建工程明细表
期末金额 年初金额
项目 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
备
创新园-新华大厦 677 677 63 63
创新园-附楼 5,855 5,855 4,088 4,088
创新园-科研中心 1# 2,387 2,387 2,233 2,233
创新园-科研中心 2# 753 753 753 753
新华寿光三期东区工
15,986 15,986 12,218 12,218
业园工程
湖田园区工程 44,084 44,084 19,076 19,076
湖田化学医药产业化
983 983 131 131
中心（三苯双脒工程）
湖田园区公用工程 8,598 8,598 2,816 2,816
巴比妥、TMP、CPC 产
4,032 4,032 3,959 3,959
品搬迁
湖田园区五氨系列公
108 108 19,713 19,713
用工程
GMP 改造项目 6,987 6,987 6,737 6,737
其他 127,989 127,989 105,995 105,995
合计 218,439 218,439 177,782 177,782
（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 年初金额 本期增加 期末金额
转入固定资产 其他减少
创新园-新华大厦 63 614 - 677
创新园-附楼 4,088 1,767 - 5,855
创新园-科研中心 1# 2,233 154 - 2,387
创新园-科研中心 2# 753 - - 753
新华寿光三期东区工业
12,218 3,858 90 15,986
园工程
湖田园区工程 19,076 25,905 897 44,084
湖田化学医药产业化中
131 952 100 983
心（三苯双脒工程）
湖田园区公用工程 2,816 5,782 - 8,598
巴比妥、TMP、CPC 产品
3,959 73 - 4,032
搬迁
湖田园区五氨系列公用
19,713 95 19,700 108
工程
GMP 改造项目 6,737 250 - 6,987
61
本期减少
工程名称 年初金额 本期增加 期末金额
转入固定资产 其他减少
其他 105,995 21,994 - 127,989
合计 177,782 61,444 20,787 218,439
（续上表）
工程投入 利息资 其中：本 本期利息
工程 资金来
工程名称 预算数 占预算比 本化累 期利息资 资本化率
进度 源
例（%） 计金额 本化金额 （%）
创新园-新华大厦 79,700 111.14 正在进行 自有
创新园-附楼 16,160 101.73 正在进行 自有
创新园-科研中心
16,850 76.18 正在进行 自有
1#
创新园-科研中心
25,000 112.61 正在进行 自有
2#
新华寿光三期东区
383,098 4.17 正在进行 自有
工业园工程
湖田园区工程 677,000 76.36 正在进行 外筹
湖田化学医药产业
化中心（三苯双脒 45,000 102.25 正在进行 自有
工程）
湖田园区公用工程 32,000 150.33 正在进行 自有
巴比妥、TMP、CPC
55,000 96.97 正在进行 自有
产品搬迁
湖田园区五氨系列
28,000 70.74 正在进行 自有
公用工程
GMP 改造项目 28,300 24.69 正在进行 自有
其他 正在进行 自有
合计 14,263 3,553
（3）本公司在建工程期末不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。
12. 无形资产
（1）无形资产
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 387,665 5,550 11,891 381,324
土地使用权 354,307 5,527 11,839 347,995
软件使用权 7,423 23 52 7,394
非专利技术 23,496 0 0 23,496
其他* 2,439 0 0 2,439
累计摊销 74,703 6,249 1,733 79,219
62
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
土地使用权 52,943 3,948 1,733 55,158
软件使用权 5,201 362 0 5,563
非专利技术 15,588 1,694 0 17,282
其他 971 245 0 1,216
账面净值 312,962 0 0 302,105
土地使用权 301,364 - - 292,837
软件使用权 2,222 - - 1,831
非专利技术 7,908 - - 6,214
其他 1,468 1,223
减值准备 0 0 0 0
土地使用权 0
软件使用权 0
非专利技术 0
其他 0
账面价值 312,962 - - 302,105
土地使用权 301,364 - - 292,837
软件使用权 2,222 - - 1,831
非专利技术 7,908 - - 6,214
其他 1,468 1,223
*其他为本公司从美国中西有限责任公司购买的客户资源。
本期增加的累计摊销中，本期摊销 6,249 千元。
（2）本公司将位于张店区湖田镇的两块产权证号分别为淄国用（2009）第 A15409 号、
淄国用（2009）第 A15408 号的土地抵押给中国建设银行淄博分行并取得借款 12,548 千元
（借款情况详见本附注“六、合并财务报表主要项目注释 25.一年内到期的非流动负债”），
抵押土地面积为 187,930 平方米。土地账面原值合计 73,109 千元，账面净值合计 64,458
千元。
（3）本公司下列土地使用权证书正在办理之中：
土地位置 土地净值
土地使用权 11,101
（4）本公司无形资产期末不存在减值情形，未计提无形资产减值准备。
63
13. 商誉
（1）商誉原值
被投资单位名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
新华制药（高密）有限公司 2,716 2,716
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
新华制药（高密）有限公司 2,716 2,716
14. 递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末金额 年初金额
子公司之坏账准备 17,902 18,494
子公司之存货跌价准备 573 573
子公司之固定资产减值准备 88 88
子公司之未发放工资薪金 1,057 1,057
子公司之预计负债 - 1,416
与子公司购销的未实现内部利润 7,841 4,243
合计 27,461 25,871
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
可抵扣暂时性差异项目 期末金额 年初金额
子公司之坏账准备 71,801 75,745
子公司之存货跌价准备 2,293 2,293
子公司之固定资产减值准备 351 351
子公司之未发放工资薪金 4,229 4,229
子公司之预计负债 - 9,440
与子公司购销的未实现内部利润 45,903 23,605
合计 124,577 115,663
64
15. 资产减值准备明细表
本期减少
项目 年初金额 本期增加 其他 期末金额
转回
转出
坏账准备 97,904 3,944 159 93,801
存货跌价准备 6,022 227 5,795
固定资产减值准备 2,128 2,128
可供出售金融资产减值准备 30,000 30,000
商誉减值准备 2,716 2,716
合计 138,770 3,944 386 134,440
16. 短期借款
借款类别 期末金额 年初金额
信用借款 470,928 288,567
保证借款 141,412
质押借款
合计 470,928 429,979
期末短期借款余额增加主要因补充流动资金本公司新增借款所致。
17. 应付票据
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 83,161 117,672
商业承兑汇票 3,641 4,503
合计 86,802 122,175
期末应付票据于 2015 年 12 月 31 日前到期的金额为 86,802 千元。
18. 应付账款
（1）应付账款
项目 期末金额 年初金额
1 年以内 435,747 352,986
1-2 年 3,464 2,744
2-3 年 1,184 1,574
3 年以上 4,118 3,799
65
合计 444,513 361,103
（2）期末应付账款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 4,433 6.1139 27,104 2,506 6.1190 15,333
19. 预收款项
（1）预收款项
期末金额 年初金额
预收账款
38,695 34,417
其中：1 年以上 2,727 1,302
（2）期末预收款项余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 3,423 6.1136 20,925 7,974 6.1190 48,794
欧元 11 6.8699 76 11 7.4556 82
20. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 36,288 211,810 227,232 20,866
离职后福利-设定提存计划 26,617 26,617
辞退福利 85 85
合计 36,288 238,512 253,934 20,866
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 27,313 179,261 194,773 11,801
职工福利费 543 10,461 10,461 543
社会保险费 11,135 11,135
其中：医疗保险费 9,015 9,015
工伤保险费 1,217 1,217
生育保险费 903 903
66
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
住房公积金 303 8,087 8,077 313
工会经费和职工教育经费 8,129 2,866 2,786 8,209
合计 36,288 211,810 227,232 20,866
期末短期薪酬减少较大的主要原因为上年末计提的年终奖及各项奖励本年已支付。
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 25,331 25,331
失业保险费 1,286 1,286
合计 26,617 26,617
21. 应交税费
税种 期末金额 年初金额
增值税 7,524 -1,594
营业税 263 151
应交所得税 2,750 6,516
城市维护建设税 2,006 515
个人所得税 941 590
房产税 2,866 2,565
土地使用税 3,904 3,698
印花税 119 347
教育费附加 1,455 368
地方水利建设基金 290 74
合计 22,118 13,230
期末应交税费增加较大的主要原因为上年年初增值税留抵金额较大。
22. 应付利息
项目 期末金额 年初金额
分期付息到期还本的长期借款利息 22,783 587
23. 应付股利
项目 期末金额 年初金额
67
普通股股利 9,146
其他 5,311 5,311
合计 14,457 5,311
24. 其他应付款
（1）其他应付款
项目 期末金额 年初金额
应付工程设备款 110,242 151,582
保证金、押金 12,407 13,156
动力费、运费及咨询费 3,039 4,992
应付投资款 4,628 4628
其他 15,188 9,693
合计 145,504 184,051
其中：1 年以上 22,319 23,548
（2）期末其他应付款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（3）期末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
山东安泰建工有限公司 4,166 1 年以内 工程款
山东淄建集团有限公司第五项目分公司 2,698 1 年以内 工程款
济南世纪艾能科技有限公司 2,685 1 年以内 工程款
江苏乐科热力科技有限公司 2,431 1 年以内 工程款
江苏赛德力制药机械制造有限公司 2,388 1 年以内 工程款
合计 14,368
（4）其他应付款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
欧元 15 7.4556 113
美元 91 6.1136 558 13 6.1190 82
68
25. 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
项目 期末金额 年初金额
一年内到期的长期借款 402,502 408,908
一年内到期的融资租赁款 36,720
一年内到期的未确认融资费用 -3,386
合计 435,836 408,908
（2）一年内到期的长期借款分类
借款类别 期末金额 年初金额
保证借款 179,454 181,192
信用借款 210,500 211,620
抵押借款 12,548 16,096
合计 402,502 408,908
一年内到期的信用借款中从本公司最终控制人华鲁控股取得借款 200,000 千元，预付
相应手续费 300 千元。
一年内到期的抵押借款为中国建设银行淄博分行向本公司发放的贷款中按照还款计
划将于未来一年内归还的款项，其抵押物为土地使用权，抵押物情况详见本附注“六、合
并财务报表主要项目注释 12.无形资产”所述。
（3）一年内到期的长期借款详细情况
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末金额 年初金额
南洋商业银行（中国）有限
2013-12-06 2015-01-06 USD 5.00% - 1,420
公司青岛分行
重点项目建设资金贷款 2009-06-30 2017-06-29 RMB 5.35% 6,800 6,800
中国银行淄博分行 2013-10-15 2016-10-15 RMB 6.15% 2,000 2,000
中国银行淄博分行 2014-03-31 2017-03-31 RMB 6.15% 2,000 2,000
中国进出口银行青岛分行 2014-01-17 2015-07-17 RMB 4.20% 150,000 150,000
华鲁控股集团 2013-01-01 2015-12-31 RMB 6.40% 199,700 199,400
中国建设银行淄博分行 2011-03-04 2016-03-03 RMB 6.45% 12,548 16,096
69
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末金额 年初金额
中国建设银行淄博分行 2012-10-30 2017-04-29 RMB 6.40% 3,493 3,493
中国建设银行淄博分行 2013-01-14 2017-04-29 RMB 6.40% 3,493 3,493
中国建设银行淄博分行 2013-03-07 2017-04-29 RMB 6.40% 3,259 3,842
中国建设银行淄博分行 2013-08-12 2017-04-29 RMB 6.40% 5,775 6,930
中国建设银行淄博分行 2013-09-09 2017-04-29 RMB 6.40% 4,003 4,003
中国建设银行淄博分行 2013-11-11 2017-04-29 RMB 6.40% 9,431 9,431
南洋商业银行（中国）有限
2013-12-06 2015-01-06 USD 5.00% - 1,420
公司青岛分行
重点项目建设资金贷款 2009-06-30 2017-06-29 RMB 5.35% 6,800 6,800
中国银行淄博分行 2013-10-15 2016-10-15 RMB 6.15% 2,000 2,000
合计 402,502 408,908
26. 其他流动负债
项目 期末金额 年初金额
一年内结转的递延收益 4,452 5,042
一年内结转的递延收益为将于一年内结转的三千吨布洛芬项目、技术中心创新能力建
设项目、阿司匹林系列产品 GMP 改造项目、MVR 节能技术改造、阿司匹林名优医药大品种
培育、阿司匹林系列产品技术改造项目、MVR 节能改造项目、焚烧炉及东园区余热回收项
目补助。
27. 长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末金额 年初金额
保证借款 98,108 31,966
信用借款 596,150 599,800
抵押借款 - 4,183
合计 694,258 635,949
（2）保证借款由本公司最终控制方华鲁控股提供担保，详见“十一、关联方关系及
其交易（二）关联交易 5.接受担保”。
（3）信用借款中从本公司最终控制人华鲁控股取得借款 500,000 千元，预付相应手
续费 2,250 千元。
（4）长期借款详细情况
70
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末金额 年初金额
重点项目建设资金贷款 2009-6-30 2017-6-29 RMB 5.35% 6,400 9,800
中国银行淄博分行 2013-10-15 2016-10-15 RMB 6.15% 92,000 93,000
中国建设银行淄博分行 2011-3-4 2016-3-3 RMB 6.45% - 4,183
中国建设银行淄博分行 2012-10-30 2017-4-29 RMB 6.40% 1,029 2,776
中国建设银行淄博分行 2013-1-14 2017-4-29 RMB 6.40% 2,156 3,902
中国建设银行淄博分行 2013-3-7 2017-4-29 RMB 6.40% 2,676 4,014
中国建设银行淄博分行 2013-8-12 2017-4-29 RMB 6.40% 4,930 7,240
中国建设银行淄博分行 2013-9-9 2017-4-29 RMB 6.40% 2,180 4,182
中国建设银行淄博分行 2013-11-11 2017-4-29 RMB 6.40% 5,137 9,852
中国进出口银行青岛分
2013-1-1 2015-12-31 RMB 3.40% 80,000 -
行
华鲁控股集团 2011-12-30 2016-12-30 RMB 5.83% 497,750 497,000
合计 694,258 635,949
28. 专项应付款
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 备注
化学制药技术创新* 13,000 13,000
*2014 年，本公司实际控制人华鲁控股根据山东省财政厅《关于下达省级国有资本经
营预算重大技术创新及产业化项目资金预算指标的通知》（鲁财企指<2013>109 号）收到
科技创新专项资金 32,000 千元，其中，根据华鲁控股《关于印发科技创新专项资金分配
和使用方案的通知》（华鲁控股发<2014>21 号）,本公司本期收到“化学制药技术创新平
台项目”13,000 千元，主要用于技术实验室改造及仪器设备购置。
29. 预计负债
项目 期末余额 年初余额 变化原因
未决诉讼 9,440 *
*原新达制药确认预计负债所依据的或有事项已于今年判决，相应欠款已经支付。
30. 递延所得税负债
（1）互抵后的递延所得税负债的组成项目
项目 期末金额 年初金额
71
应纳税暂时性 应纳税暂时性 递延所得税负
递延所得税负债
差异 差异 债
可供出售金融资
100,091 15,573 95,300 14,997
产公允价值变动
（2）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
项目 暂时性差异 本期递延所得税金额
递延所得税资产
母公司坏账准备 21,356 3,203
母公司存货跌价准备 2,527 379
母公司可供出售金融资产减值准备 30,000 4,500
母公司未发放工资薪金 25,131 3,770
母公司未支付的预提费用 5,222 783
母公司五年以上未摊销递延收益 18,662 2,799
小计 102,898 15,434
递延所得税负债
母公司可供出售金融资产公允价值变动 197,401 29,610
资产评估增值 5,588 1,397
小计 202,989 31,007
抵销后净额 100,091 15,573
31. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 55,244 4,610 11,332 48,522
（2）政府补助项目
本期计
本期新 与资产相关
年初金 入营业 其他 期末金
政府补助项目 增补助 /与收益相
额 外收入 变动 额
金额 关
金额
搬迁补偿款*1 20,845 5,025 15,820 与资产相关
三千吨布洛芬项目*2 2,213 295 590 1,918 与资产相关
三苯双脒高技术产业化
4,080 -1,230 5,310 - 与资产相关
项目
72
本期计
本期新 与资产相关
年初金 入营业 其他 期末金
政府补助项目 增补助 /与收益相
额 外收入 变动 额
金额 关
金额
技术中心创新能力建设
3,333 250 500 3,083 与资产相关
项目*3
阿司匹林系列产品 GMP
8,418 609 1,217 7,809 与资产相关
改造项目*4
MVR 节能技术改造专项
320 20 40 300 与资产相关
资金*5
阿司匹林名优医药大品
10,338 713 1,425 9,625 与资产相关
种培育*6
阿司匹林系列产品技术
767 50 100 717 与资产相关
改造项目*7
MVR 节能技术改造专项
4,080 240 480 3,840 与资产相关
资金*8
焚烧炉及东园区余热回
850 50 100 800 与资产相关
收项目*9
回收二氯甲烷等有机气
体大气污染综合防治项 4,610 4,610 与资产相关
目*10
合计 55,244 4,610 6,022 9,762 48,522
其他变动为预计 2015 年内结转收入的政府补助金额，结转至在“其他流动负债”中
列示。
*1、根据 2008 年 9 月发布的“山东省淄博市东部化工区搬迁规划”，本公司部分产品
被列入统一搬迁规划中。为此淄博市财政局依据淄财企[2009]29 号、淄财企[2009]33 号
和淄财企[2009]55 号文件发放拆迁补偿款。本公司本期实际发生搬迁损失 5,025 千元，
并按照等额结转营业外收入。
*2、根据 2009 年山东省财政厅鲁财建指[2009]157 号文件，本公司 2009 年收到三千
吨布洛芬项目建设资金补助 5,900 千元。本公司按 10 年期限结转损益,2014 年披露时需
将 2015 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩
余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*3、根据国家发展和改革委员会-发改办高技[2011]1247 号，本公司 2012 年收到技
术中心创新能力建设项目政府补助 5,000 千元。本公司按 10 年期限结转损益,2014 年披
露时需将 2015 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结
转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*4、根据淄博市发展和改革委员会,淄博市经济和信息化委员会-淄发改发[2012]253
73
号，本公司 2012 年收到阿司匹林系列产品 GMP 改造项目政府补助 12,170 千元。本公司按
10 年期限结转损益,2014 年披露时需将 2015 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动
负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*5、根据淄博市人民政府办公厅淄政办字[2012]73 号文件，本公司 2012 年收到 MVR
节能技术改造专项资金 400 千元。本公司按 10 年期限结转损益,2014 年披露时需将 2015
年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍
在“其他非流动负债”中列示。
*6、根据淄博市财政局和淄博市科学技术局淄财教指[2013]41 号文件、山东省科学
技术厅办公室鲁科专[2012]187 号文件和淄博市科学技术局淄科发[2012]61 号文件，本公
司 2013 年收到阿司匹林名优医药大品种培育补助 14,250 千元。本公司按 10 年期限结转
损益, 2014 年披露时需将 2015 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，
该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*7、根据淄博高新技术产业开发区管理委员会淄高新管发[2013]11 号文件，本公司
2013 年收到阿司匹林系列产品技术改造项目资金 1,000 千元。本公司按 10 年期限结转损
益,2014 年披露时需将 2015 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，
该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*8、根据山东省发展和改革委员会、山东省经济和信息化委员会鲁发改投资[2014]553
号文件，本公司 2014 年收到 MVR 节能技术改造专项资金 4,800 千元。本公司按 10 年期限
结转损益,2014 年披露时需将 2015 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中
列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*9、根据淄博高新技术产业开发区工作委员会淄高新发[2014]1 号文件，本公司 2014
年收到 7000 吨安乃近产品项目焚烧炉余热回收项目和东园区余热综合回收项目 1,000 千
元。本公司按 10 年期限结转损益,2014 年披露时需将 2015 年预计结转收入的金额重分类
在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
10、根据淄博财政局淄财企指[2015]9 号文件，本公司 2015 年收到 2014 年省级大气
污染防治资金 4,610 千元，该项目尚未完工。
32. 其他非流动负债
项目 期末金额 年初金额
特准储备基金 3,562 3,562
74
33. 股本
本期变动增减（+,-） 持股
项 目 年初金额 期末金额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 比例
一、有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
人民币普通股 307,313 307,313 67.20
境内上市外资股
境外上市外资股(H 股) 150,000 150,000 32.80
其他
无限售条件股份合计 457,313 457,313 100.00
股份总额 457,313 457,313 100.00
34. 资本公积
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
资产重估增值 60,910 60,910
股本溢价 424,084 424,084
接受捐赠 1,158 1,158
其他资本公积 21,040 5,900 26,940
合计 507,192 5,900 513,092
35. 其他综合收益
本期发生额
减：前期
年初余 减： 期末余
本期所 计入其他 税后归 税后归
项目 所得
额 得税前 综合收益 属于母 属于少 额
税费
发生额 当期转入 公司 数股东
用
损益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
75
本期发生额
减：前期
年初余 减： 期末余
本期所 计入其他 税后归 税后归
项目 所得
额 得税前 综合收益 属于母 属于少 额
税费
发生额 当期转入 公司 数股东
用
损益
二、以后将重分类进损
164,633 1,097 185 958 -46 165,591
益的其他综合收益
可供出售金融资产公允
166,741 1,236 - 185 1,050 167,791
价值变动损益
外币财务报表折算差额 -2,108 -139 - - -92 -46 -2,200
其他综合收益合计 164,633 1,097 185 958 -46 165,591
36. 盈余公积
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 144,517 144,517
任意盈余公积 64,796 64,796
合计 209,313 209,313
37. 未分配利润
项目 本期 上年
上年年末金额 482,239 443,490
加：年初未分配利润调整数
本年年初金额 482,239 443,490
加：本期归属于母公司股东的净利润 25,859 50,726
减：提取法定盈余公积 2,831
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,738 9,146
转作股本的普通股股利
本期期末金额 493,360 482,239
2015 年 6 月 24 日，本公司 2014 年度周年股东大会通过有关 2014 年度利润分配方案，
在提取 10%的法定盈余公积金后，以总股本 457,312,830 股为基数，向全体股东派发现金
红利每股人民币 0.02 元（含税）。
38. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
76
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,922,090 1,844,736
其他业务收入 26,318 15,676
营业收入合计 1,948,408 1,860,412
主营业务成本 1,501,638 1,469,797
其他业务成本 28,227 21,290
营业成本合计 1,529,865 1,491,087
（2）主营业务收入成本—按产品分类
本期金额 上期金额
产品类别
收入 成本 收入 成本
原料药 802,117 642,112 821,203 679,855
其中：原料药出口 547,728 481,614 577,562 488,238
制剂 488,868 276,624 477,380 291,086
化工及其他 149,161 123,067 160,142 133,376
医药工业小计 1,772,929 1,041,803 1,458,725 1,104,317
商业流通 481,944 459,835 386,011 365,480
合计 1,922,090 1,501,638 1,844,736 1,469,797
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占全部营业收入的比例(%)
Mitsubishi Corporation 70,897 3.69
百利高国际公司 59,595 3.10
山东天士力医药有限公司 48,290 2.51
F.Hoffmann-La Roche AG 39,039 2.03
华鲁集团有限公司 29,268 1.52
合计 247,089 12.86
39. 营业税金及附加
项目 计缴比例 本期金额 上期金额
营业税 5% 194 198
城市维护建设税 7% 8,968 5,434
77
教育费附加 5% 6,406 3,875
地方水利建设基金 1% 1,281 777
合计 16,849 10,284
40. 销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 35,393 34,033
市场推广费 17,554 13,013
运费 21,570 19,315
差旅费 8,535 8,693
办公费 1,073 1,096
出口佣金 702 1,126
宣传费 77,345 77,539
终端销售费 18,217 11,235
其他 4,224 5,325
合计 184,613 171,375
41. 管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资及奖金 26,966 25,661
五险一金及会费 7,502 6,308
其他福利费 6,211 7,188
劳动保护费 687 580
保险费 1,119 1,301
折旧费 8,337 7,229
修理费 1,092 924
无形资产摊销 5,812 5,252
低值易耗品摊销 175 415
存货盘亏及毁损 48 8
业务招待费 2,390 2,045
差旅费 1,530 1,348
办公费 1,625 1,713
税金 13,623 9,451
诉讼费 2,199 615
聘请中介机构费用 463 745
研究与开发费 43,542 29,631
排污费 188 315
其他 22,929 24,665
合计 146,438 125,393
42. 财务费用
78
项目 本期金额 上期金额
利息支出 40,817 33,823
减：利息收入 890 1,514
加：汇兑损失 -5,623 -4,119
加：其他 2,733 1,910
合计 37,037 30,100
43. 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -3,944 -
商誉减值损失 - 2,716
合计 -3,944 2,716
44. 投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 2,394 -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 2,280
其他 312 772
合计 2,706 3,052
其他主要为本公司参与银行理财业务及国债逆回购业务收到的理财收益。
45. 营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 6,299 252 6,299
其中：固定资产处置利得 939 252 939
无形资产处置利得 5,360 - 5,360
政府补助 6,882 33,215 6,882
其他 3,177 612 3,177
合计 16,358 34,079 16,358
（2）政府补助明细：
79
与资产相关
补助种类 本期金额 上期金额 来源和依据 /与收益相
关
本期收到的政府补助
2014 年省级引进国外智力项目 淄人社字〔2014〕240
40 - 与收益相关
政府补助 号
引进高端外国专家政府补助 500 - 外专发〔2014〕48 号 与收益相关
淄人社字〔2014〕186
2014 年“金蓝领”培训补贴 274 - 与收益相关
号
2013 年度小清河流域治污考核
20 - 淄财企指〔2015〕5 号 与收益相关
奖励资金
黄标车淘汰补助 26 - 淄博市高新区财政局 与收益相关
外贸转型升级示范企业奖励 - 50 淄财企[2013]101 号 与收益相关
卫 科 药 专 项 管 办
阿司匹林原料药技术升级改造
- 443 [2011]93-203-001-01 与收益相关
补助资金
号
大气污染综合治理扶持资金 - 30,000 淄财企[2014]24 号 与收益相关
小计 860 30,493
本期摊销的政府补助
三千吨布洛芬项目递延收益转 鲁 财 建 指 [2009]157
295 295 与资产相关
入 号
搬迁补偿款分摊 5,025 490 淄政办字[2009]10 号 与资产相关
技术中心创新能力建设项目政 发 改 办 高 技
250 250 与资产相关
府补助 [2011]1247 号
三苯双脒高新技术产业化项目
-1,230 295 淄发改发[2011]94 号 与资产相关
政府补助
阿司匹林系列产品 GMP 改造项 淄 发 改 发 [2012]253
609 609 与资产相关
目政府补助 号
阿司匹林名优医药大品种培育 713 713 鲁科专[2012]187 号 与资产相关
MVR 节能技术改造 20 20 淄政办字[2012]72 号 与资产相关
阿司匹林系列产品技术改造项 淄 高 新 管 发 [2013]11
50 50 与资产相关
目 号
淄 经 信 节 字 [2014]29
MVR 节能改造项目 240 - 与资产相关
号
焚烧炉及东园区余热回收项目 50 - 淄高新发[2014]1 号 与资产相关
小计 6,022 2,722
合计 6,882 33,215
46. 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 7,651 1,155 7,651
其中：固定资产处置损失 7,651 1,155 7,651
无形资产处置损失
80
罚款及滞纳金支出 289 202 289
赔偿金 - 1,400 -
非常损失
其他 4,195 1,985 4,195
合计 12,135 4,742 12,135
营业外支出本期增加较大主要由于园区搬迁导致非流动资产报废损失增加较大所致。
47. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 14,583 13,103
递延所得税费用 -1,200 -1,436
合计 13,383 11,667
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
本期合并利润总额 44,479 61,847
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,672 9,277
子公司适用不同税率的影响 3,593 2,803
调整以前期间所得税的影响 3,452 -31
非应税收入的影响 -1,542 -394
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,257 500
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-98 -1,629
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
49 1,140
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 13,383 11,666
48. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
81
本期金 上期金
项目 序号
额 额
归属于母公司股东的净利润 1 25,860 40,094
归属于母公司的非经常性损益 2 10,408 26,918
归属于母公司股东、扣除非经常
3=1-2 15,452 13,176
性损益后的净利润
年初股份总数 4 457,313 457,313
公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份
6
数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期
7
末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的
9
累计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 457,313 457,313
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.06 0.09
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.03 0.03
已确认为费用的稀释性潜在普
15
通股利息
转换费用 16
所得税率 17 15% 15%
认股权证、期权行权、可转换债
18
券等增加的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.06 0.09
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.03 0.03
49. 其他综合收益
详见本附注“六、合并财务报表主要项目注释 35.其他综合收益”相关内容。
50. 现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金明细
82
项目 本期金额 上期金额
政府补助 5,470 43,050
利息收入 868 1,878
银行承兑汇票保证金 11,232 78,184
其他 2,021 12,122
合计 19,591 135,234
2）支付的其他与经营活动有关的现金明细
项目 本期金额 上期金额
办公费 3,855 2,655
差旅费 6,863 6,130
上市年费、审计费、董事会费 1,690 1,933
排污费 188 966
广告、市场开发费 95,252 82,079
运费 15,741 23,182
业务招待费 2,498 2,127
技术开发费 8,444 10,911
银行承兑汇票、抵押借款保证金 17,872 2,158
其他 23,894 58,939
合计 176,297 191,080
3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
融资手续费 2,564 1,022
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,096 50,180
加：资产减值准备 -3,944 2,716
固定资产折旧 110,766 84,395
无形资产摊销 6,249 5,521
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,352 902
以“-”填列）
83
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损益（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“-”填列） 35,194 29,705
投资损失（收益以“-”填列） -2,706 -3,052
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,590 -1,780
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 576 -884
存货的减少（增加以“-”填列） 85,549 108,237
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -196,505 -158,079
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 7,235 17,557
经营活动产生的现金流量净额 73,272 135,418
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 477,492 283,431
减：现金的期初余额 281,435 311,026
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 196,057 -27,595
（3）当年支付的取得子公司的现金净额
（4）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目 期末金额 年初金额
现金 477,492 281,435
其中：库存现金 251 234
可随时用于支付的银行存款 377,241 271,401
可随时用于支付的其他货币资金 100,000 9,800
现金等价物
期末现金和现金等价物余额 477,492 281,435
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
51. 所有权或使用权受到限制的资产
84
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,556 保证金存款
无形资产 64,457 抵押借款
52. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 9,087 6.1136 55,557
欧元 2 6.8699 15
港币 18 0.788861 14
英镑 510 9.6422 4,917
日元 66 0.0501 3
应收账款
其中：美元 31,715 6.1136 193,894
英镑 418 9.6422 4,028
其他应收款
其中：美元 95 6.1136 583
应付账款
其中：美元 4,433 6.1136 27,104
预收账款
其中：美元 3,423 6.1136 20,925
欧元 11 6.8699 76
其他应付款
其中：美元 91 6.1136 558
（2）境外经营实体
子公司 主要经营地 记账本位币 本位币选择依据
山东新华制药（欧洲）有限公司 荷兰鹿特丹市 欧元 经营地法定货币
山东新华制药（美国）有限责任公司 美国洛杉矶市 美元 经营地法定货币
七、合并范围的变化
本年度本公司合并范围无变化。
85
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
山东省淄 山东省淄 医药化工
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65 设立
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75 设立
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50.1 设立
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1) 山东新华医药贸易有限公司
山东新华医药贸易有限公司（以下简称医贸公司）成立于 2004 年 8 月 30 日，由本公
司及控股子公司淄博新华大药店连锁有限公司（以下简称淄博大药店）共同出资组建，原
86
注册资本人民币 500 万元，出资各方股权比例分别为 98%和 2%。2005 年 3 月医贸公司注
册资本新增 4,349.89 万元，其中本公司以实物方式增加出资 4,262.89 万元，淄博大药店
以现金方式增加出资 87.00 万元，变更后各方股权比例不变。
2009 年 11 月 9 日本公司与淄博大药店签订股权转让合同，以 105.3614 万元受让淄博
大药店持有的医贸公司 2%的股权。医贸公司为本公司的全资子公司。
2) 山东新华制药进出口有限责任公司
山东新华制药进出口有限责任公司（以下简称新华进出口）成立于 2006 年 5 月 15 日，
由医贸公司和淄博大药店共同出资组建，注册资本为 300 万元人民币，出资各方股权比例
分别为 98%和 2%。主要从事货物、技术进出口和开展对销贸易、转口贸易。
2009 年 4 月 30 日新华进出口股东会决议，将注册资本由 300 万元变更为 500 万元，
上述增资事项经山东新城有限责任会计师鲁新会验字（2009）第 21 号验资报告验证。
2009 年 11 月 5 日，本公司与淄博大药店签订股权转让合同，以 14.988 万元受让淄博
大药店持有的新华进出口 2%的股权。
2010 年 1 月 4 日，本公司与医贸公司签订股权转让合同，以 535 万元受让医贸公司持
有的新华进出口 98%的股权。
3) 山东新华医药化工设计有限公司
山东新华医药化工设计有限公司（原名“淄博新华医药设计院有限公司”，2013 年 7
月变更为现名，以下简称新华设计院）成立于 2002 年 3 月，由本公司和山东新华集团共
同出资组建，注册资本为 200 万元人民币，出资各方股权比例分别为 90%和 10%。
2009 年 7 月 30 日本公司与山东新华集团签订产权交易合同，以 233,700 元受让其所持
有的新华设计院 10%的股权，并支付相关税费 4,000 元。
2009 年 8 月 7 日，本公司对新华设计院增资人民币 100 万元。本次增资业经山东普华会
计师事务所有限公司出具“普华验字[2009]098 号”验资报告验证。增资后新华设计院注
册资本变更为人民币 300 万元。新华设计院为本公司全资子公司。
4) 淄博新华大药店连锁有限公司
淄博新华大药店连锁有限公司（原名“淄博新华大药店有限公司”，2003 年 12 月变更
为现名，以下简称淄博大药店）成立于 1999 年 7 月，由本公司和山东新华集团共同出资
组建，原注册资本为人民币 100 万元，2002 年 9 月淄博大药店注册资本变更为 200 万元
人民币，出资各方股权比例分别为 88%和 12%。
2009 年 7 月 30 日本公司与山东新华集团签订产权交易合同，以 394,900 元受让其所
87
持有的淄博大药店 12%的股权,并支付相关税费 4,000 元。淄博大药店为本公司全资子公
司。
5) 山东新华制药（欧洲）有限公司
山东新华制药（欧洲）有限公司（以下简称新华欧洲公司）成立于 2003 年 11 月 25
日，由本公司和德意志联邦共和国 LIPENG 先生共同出资组建，注册资本 100 万欧元，出
资各方股权比例分别为 70%和 30%。新华欧洲公司注册地址为荷兰鹿特丹市，记账本位币
为欧元。根据新华欧洲公司 2006 年 7 月董事会决议，注册资本变更为 65 万欧元，出资各
方股权比例变更为 76.90%和 23.10%。
2009 年 6 月 24 日，LK&K 贸易有限公司与 LIPENG 先生签署了合作协议，受让其所持
有的新华欧洲公司全部股权。本次股权转让完成后，本公司与 LK&K 贸易有限公司持股比
例分别为 76.90%和 23.10%。
2009 年 9 月 8 日新华欧洲公司第一次股东大会通过了 LK&K 贸易有限公司对新华欧洲
公司的增资方案，LK&K 贸易有限公司向欧洲公司增资 11.9 万元欧元，增资款于 2009 年
10 月 20 日到账，并于 2009 年 11 月 10 日取得验资证明。本次增资后，新华欧洲公司注
册资本为 76.9 万欧元，本公司出资 50 万欧元，出资比例为 65%，LK&K 贸易有限公司出资
26.9 万欧元，出资比例为 35%。
6) 淄博新华-中西制药有限责任公司
淄博新华-中西制药有限责任公司（以下简称为新华-中西）成立于 2005 年 11 月 15
日，由本公司与美国中西有限责任公司（Eastwest United Group,Inc.）共同组建，注册
资本 150 万美元，出资各方股权比例分别为 75%和 25%。2006 年 6 月 26 日，本公司和美
国中西有限责任公司分别以现金 112.5 万美元和 37.5 万美元出资。新华-中西实收资本为
150 万美元，主要生产聚卡波非钙原料药。
7) 淄博新华-百利高制药有限责任公司
淄博新华-百利高制药有限责任公司（以下简称新华-百利高）成立于 2003 年 9 月 11
日，由本公司和美国百利高国际公司共同出资组建，注册资本 600 万美元，出资双方股权
比例均为 50%。2006 年 4 月 3 日，新华-百利高的美方股东美国百利高国际公司根据《合
资企业合同修订协议》，将其持有的新华-百利高 0.1%的股权转让给本公司。本公司对新
华-百利高的持股比例为 50.1%。
8) 新华制药（寿光）有限公司
新华制药（寿光）有限公司原名山东大地新华化学有限公司（以下简称大地新华），
成立于 2006 年 9 月 12 日，由本公司和山东大地盐化集团有限公司（以下简称大地盐化集
团）共同组建，注册资本人民币 2,600 万元，本公司出资 1,274 万元，占注册资本的 49%。
88
2007 年 11 月本公司对大地新华增资 600 万元，增资后大地新华注册资本变更为 3,200 万
元，本公司出资 1,874 万元，占注册资本的 58.5625%。2008 年本公司收购大地盐化集团
持有的大地新华全部股权，总价 13,972,368 元，并将大地新华更名为新华制药（寿光）
有限公司（以下简称新华寿光），同时对新华寿光增资 4800 万元。增资后新华寿光注册资
本变更为 8,000 万元，为本公司全资子公司。
2008 年 12 月本公司对新华寿光增资 600 万元，2009 年 4 月对新华寿光增资 4400 万
元。本次增资业经寿光圣诚有限责任会计师事务所出具“寿圣诚会师验字（2009）第 021
号”验资报告验证。
2010 年本公司对新华寿光增资 10,000 万元。本次增资业经寿光圣诚有限责任会计师
事务所 2010 年 3 月 3 日出具的“寿圣诚会师验字[2010]第 010 号”验资报告验证，并于
2010 年 8 月 26 日取得了变更后的企业法人营业执照。本次增资后，新华寿光的注册资本
为 2.3 亿元。
新华寿光主要业务包括：生产、销售化工产品（不含危险化学品）。
9) 新华（淄博）置业有限公司
新华（淄博）置业有限公司（以下简称新华置业）成立于 2010 年 12 月，注册资本人
民币 2,000 万元，全部由本公司以货币方式出资，为本公司的全资子公司。设立出资业经
山东普华会计师事务所 2010 年 12 月 14 日出具的“普华验字[2010]191 号”验资报告验
证。
10) 新华制药（高密）有限公司
新华制药（高密）有限公司（以下简称新华高密）原名山东天达生物制药股份有限公
司（以下简称天达制药），为天达制药 2011 年 7 月分立后存续的公司。2012 年 1 月 16 日，
本公司以自有资金人民币 2,200 万元收购天达制药原股东朱珍花、张鹏持有的天达制药
100%股权（不含流动资产价值）。合并完成后，本公司持有天达制药 100%股权。
2012 年 3 月 2 日，经高密市工商行政管理局企业名称变更核准通知书（（高）名称变
核私字[2012]第 0192 号）核准，山东天达生物制药股份有限公司名称变更为新华制药（高
密）有限公司。
2012 年 5 月，本公司对新华高密增资 1,300 万元，高密鸿策联合会计师事务所为上述
增资出具了验资报告（鸿策内验变字[2012]第 12 号）。本次增资后，新华高密的注册资本
为 1,900 万元。
新华高密主要业务包括：许可经营范围内粉针剂（青霉素类）、片剂、颗粒剂、干混
悬剂、硬胶囊剂、无菌原料药（美洛西林钠、阿洛西林钠、替卡西林钠）生产销售（有效
期至 2015 年 12 月 31 日）。
89
11) 山东新华制药（美国）有限责任公司
山东新华制药（美国）有限责任公司（以下简称新华美国公司）于 2013 年 1 月在美
国洛杉矶注册成立，注册资本 150 万美元，全部由本公司以货币方式出资，为本公司的全
资子公司。新华美国公司主要经营范围为医药、化工、保健品的进出口业务。
12）山东新华机电工程有限公司
山东新华机电工程有限公司（以下简称新华机电公司）成立于 2014 年 4 月，注册资
本人民币 800 万元，全部由本公司以货币方式出资，为本公司的全资子公司。设立出资业
经山东中明会计师事务所有限公司出具的“鲁中明验字[2014]3005 号”验资报告验证。
新华机电公司主要经营业务为机电设备工程、化工设备安装工程等安装、调试及机电设备、
五金交电等销售。
13）山东淄博新达制药有限公司
新达制药于 1993 年由山东新华制药厂利用厂房和设备，与香港志达贸易公司合资设
立，注册资本为 250 万美元，山东新华制药厂持股 75%，香港志达贸易公司持股 25%。
1996 年新达制药注册资本增加到 262.5 万美元，其中山东新华制药厂出资 157.5 万
美元，占注册资本 60%，香港志达贸易公司出资 105 万美元，占注册资本的 40%。1996 本
公司 H 股上市前，山东新华制药厂将持有的新达制药股权剥离给山东新华集团。
1997 年香港志达贸易公司名称变更为美国 LHA 化学制药有限公司。1998 年山东新华
集团和美国 LHA 化学制药有限公司共同增资 25 万美元，持股比例不变。
2001 年 7 月 20 日，美国 LHA 化学制药有限公司与德国 HARVEST TRADING GMBH 公司
（以下简称“德国 HTG”）签订股权转让协议，将其持有的全部新达制药股权转让给德国
HTG。本次转让后，新达制药股东变更为山东新华集团与德国 HTG，持股比例分别为 60%、
40%。
2002 年，新达制药经第四届董事会第三次会议决议通过，淄博众星投资有限公司（以
下简称“众星投资”）向新达制药投资 23.07 万美元。本次增资后，新达制药注册资本变
更为 310.57 万美元，山东新华集团、德国 HTG、众星投资出资比例分别为 55.6%、37%、
7.4%。
2004 年 11 月 1 日，经新达制药第四届董事会第八次会议决议通过，德国 HTG 将其持
有的新达制药全部股权转让给众星投资。该转让事项经由淄博高新技术产业开发区经济发
展局下发的高新经外资发[2004]100 号“关于山东淄博新达制药有限公司股权转让的批复”
文件批准。本次股权变更后，新达制药实收资本人民币 2,692.875 万元,其中山东新华集
90
团持股 55.54%，众星投资持股 44.46%。
2007 年 5 月 30 日，经新达制药临时股东会决议通过，并签订股权转让协议，淄博众
星投资有限公司将其持有的新达制药 44.46%股权中的 24.46%转让给山东新华集团， 20%
转让给本公司。本次股权转让后，山东新华集团持有新达制药 80%股权，本公司持有新达
制药 20%股权。
2011 年 11 月 4 日，新达制药将未分配利润 5800 万元转增资本。本次增资后，新达
制药实收资本变更为 8,493 万元，山东新华集团与本公司持有的新达制药股权分别为 80%
和 20%。
2012 年 2 月 21 日，依据山东省国资委鲁国资产权函[2012]16 号文批复，山东新华集
团将其持有的新达制药 80%股权全部无偿转让给华鲁控股。本次股权变更后，华鲁控股持
有新达制药 80%股权，本公司持有新达制药 20%股权。
2014 年 9 月 29 日，本公司与华鲁控股签订产权交易合同，以 1.02 亿元的价格受让
新达制药 40%的国有产权。2014 年 10 月 23 日，新达制药完成工商变更登记。本次变更后，
本公司持有新达制药 60%股权，华鲁控股持有新达制药 40%股权。
新达制药主要经营范围包括片剂、硬胶囊剂(均含头孢菌素类、均含青霉素类、均含
抗肿瘤类)、颗粒剂、干混悬剂（均含头孢菌素类、青霉素类）、原料药（米格列奈钙）、
冻干粉针剂（抗肿瘤类）（药品生产许可证有效期至 2015 年 12 月 31 日）的生产、销售。
（2）重要的非全资子公司
少数股 本期归属 本期向少数 期末少数
子公司名称 东持股 于少数股 股东宣告分 股东权益
比例 东的损益 派的股利 余额
山东新华制药（欧洲）有限公司 35% 476 3,893
淄博新华－中西制药有限责任公司 25% 63 3,227
淄博新华—百利高制药有限责任公司 49.9% 1,545 33,847
山东淄博新达制药有限公司 40% 3,152 60,995
91
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公
非流 非流
司名 流动 非流 资产 流动 负债 流动 非流 资产 流动 负债
动负 动负
称 资产 动资产 合计 负债 合计 资产 动资产 合计 负债 合计
债 债
山东
新华
制药
（欧 38,720 38,720 27,259 27,259 84,198 84,198 73,964 73,964
洲）
有限
公司
淄博
新华
－中
西制
9,330 3,643 12,973 65 65 9,404 4,005 13,409 755 755
药有
限责
任公
司
淄博
新华
—百
利高
31,490 41,577 73,067 5,222 5,222 28,803 41,604 70,407 5,658 5,658
制药
有限
责任
公司
山东
淄博
新达
119,243 61,034 180,277 51,991 51,991 119,801 65,002 184,803 49,366 9,440 58,806
制药
有限
公司
（续）
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收 净利润 综合收 经营活 营业收 净利润 综合收 经营活
92
本期发生额 上期发生额
入 益总额 动现金 入 益总额 动现金
流量 流量
山东新华制药（欧洲）
39,779 1,359 1,227 71,938 39,817 159 0 -3,789
有限公司
淄博新华－中西制药
2,655 254 254 -2,111 306 -1,036 -1,036 515
有限责任公司
淄博新华—百利高制
59,290 3,096 3,096 5,360 69,408 5,852 5,852 3,587
药有限责任公司
山东淄博新达制药有
123,148 7,881 7,881 3,388 124,512 9,212 9,212 15,706
限公司
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资产、交易性金融
负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、港币和
英镑有关，本公司若干应收账款、银行存款及现金结余及贷款以集团实体功能货币以外的货币
计量。于2015年6月30日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、英镑、港币及日元余额外，本
公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元、英镑、港币、日元余额的资产和负债产
生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
资产
——英镑 8,945 9,207
——美元 266,223 224,578
93
——欧元 15 1,205
——港币 14 14
——日元 3 3
负债
——英镑
——美元 63,652 165,608
——欧元 76 195
——港币
本公司目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲重大外
币风险。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及股东借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。2015年6月30日，
本公司的带息债务主要为人民币、美元计价的浮动利率借款合同，金额合计为人民币419,310
千元，及人民币、美元计价的固定利率合同，金额为人民币1,148,378千元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于
固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公
司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售化学原料药、制剂及化工产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变
化而改变。
为了尽量减低信贷风险，本公司管理层已委派一组人员负责制定信贷限额、信贷审批及其
它监控程序，藉以确保采取跟进行动收回逾期债项。此外，本公司会在报告期末审阅各项个别
贸易债项的可收回金额，以确保对无法收回款项作出充足的减值亏损。有鉴于此，本公司管理
层认为本公司的信贷风险已显著降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
94
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五
名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：120,891千元。
（3） 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是
确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损
害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
截止2015年6月30日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限
分析如下：
项目 一年以内 一到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 506,048 506,048
应收票据 160,792 160,792
应收账款 456,890 456,890
预付账款 43,203 43,203
其它应收款 59,359 59,359
金融负债
短期借款 470,928 470,928
应付票据 86,802 86,802
应付账款 444,513 444,513
预收账款 38,695 38,695
其它应付款 145,504 145,504
应付股息 14,457 14,457
应付利息 22,783 22,783
应付职工薪酬 20,866 20,866
一年内到期的非流动负债 402,502 402,502
长期借款 694,258 694,258
2. 公允价值
（1）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借
款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
95
（2）以公允价值计量的金融工具
以公允价值计量的金融资产为可供出售金融资产。
对公允价值的估计是在一个特定时间按相关的市场信息及有关金融工具资料做出。由于这
些估计属于主观性质，并涉及需要判断的不肯定因素和事项，故不能准确地确定。如所用的假
设出现变动，则可能影响这些估计。
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活
跃市场现行出价及现行要价确定；
其它金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法为基础
的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权
的衍生金融工具公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具有
选择权的衍生金融工具公允价值采用期权定价模型计算确定。
3. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变
量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况
下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和
权益的税后影响如下：
2015 年 1-6 月 2014 度
项目 汇率变动 对净利润的 对所有者权 对净利润的 对所有者权
影响 益的影响 影响 益的影响
所有外币 对人民币升值 5% 726 726 2,048 2,048
所有外币 对人民币贬值 5% -726 -726 -2,048 -2,048
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
96
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的
公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和
权益的税后影响如下：
2015 年 1-6 月 2014 年度
项目 利率变动 对净利润的 对所有者权 对净利润 对所有者权
影响 益的影响 的影响 益的影响
浮动利率借款 增加 1% -358 -358 -1,165 -1,165
浮动利率借款 减少 1% 358 358 1,165 1,165
十、公允价值的披露
1. 期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
期末公允价值
第一层次 第二层次 第三层次
项目
公允价值 公允价值 公允价值 合计
计量 计量 计量
持续的公允价值计量
可供出售金融资产
权益工具投资 218,626 218,626
持续以公允价值计量的资产总额 218,626 218,626
2. 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以公允价值计量的项目系公司持有的交通银行和太平洋保险的股票，期末公允价值
以其在 2015 年 6 月最后一个交易日的收盘价确定。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
97
控股股东 与本公司关 企业类 法定代表 组织机构代
注册地址 主营业务
名称 系 型 人 码
投资于建筑工程的设
山东新华医药集 本公司之母 国有 山东省淄博市张
计、房地产开发、餐 张代铭 164132472
团有限责任公司 公司 独资 店区东一路 14 号
饮等
华鲁控股集团有 母公司之控 国有 山东省济南市榜 对化肥、石化产业投
程广辉 771039712
限公司 股股东 独资 棚街 1 号 资、投资管理等
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
山东新华医药集团有限责任公司 298,500 298,500
（3）控股股东所持股份及其变化
持股金额 持股比例
控股股东名称
本期金额 上期金额 本期比例% 上期比例%
山东新华医药集团有限责任公司 157,588 160,445 34.46 35.08
本期本公司控股股东所持股份及持股比例减少系本公司控股股东山东新华集团减持本公司
股份所致。
2．子公司
子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
3．其他关联方
关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容 组织机构代码
受同一控股股东控 销售动力及三废、采购原
山东新华工贸股份有限公司 164113351
制 材料
受同一控股股东控
山东新华万博化工有限公司 采购原材料 720705295
制
中化帝斯曼制药（淄博）有限
母公司之参股公司 销售动力及采购原材料 613291664
公司
最终控制人之子公
华鲁集团有限公司 销售原材料 ——
司
美国百利高国际公司 子公司参股股东 销售原料药 ——
美国中西有限责任公司 子公司参股股东 销售原料药 ——
山东华鲁恒升化工股份有限 最终控制人之子公
采购原材料 723286858
公司 司
98
（二）关联交易
1.定价政策
本公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价作为定价基础。
2.采购物资
本期金额 上期金额
关联方名称 交易性质
金额 比例% 金额 比例%
山东新华万博化工有限公司 化工原料 20,871 3.30 17,722 2.50
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 制剂原料 7,616 1.20 11,621 1.64
山东华鲁恒升化工股份有限公司 化工原料 14,981 2.37 17,754 2.50
3．销售货物
本期金额 上期金额
关联方名称 交易性质
金额 比例% 金额 比例%
山东新华万博化工有限公司 销售动力 895 6.56 711 5.29
山东新华万博化工有限公司 销售三废 708 12.32 1,943 54.11
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 销售动力 3,482 25.63 3,345 24.88
华鲁集团有限公司 销售原料药 29,268 3.64
美国百利高国际公司 销售原料药 60,815 7.55 75,923 7.77
4．支付借款利息及承销费用
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
华鲁控股集团有限公司 借款利息 20,538 20,538
华鲁控股集团有限公司 承销手续费 1,050 1,050
5．接受担保
（1）借款担保
本公司与中国进出口银行青岛分行签订借款本金为 150,000 千元的贷款协议，贷款期间为
2014 年 1 月 17 日至 2015 年 7 月 17 日，由本公司最终控制方华鲁控股提供担保。
99
本公司与中国建设银行淄博分行签订借款本金为 63,158 千元的贷款协议，贷款期间为 2012
年 10 月 30 日至 2017 年 4 月 29 日，由本公司最终控制方华鲁控股提供担保。
本公司与中国进出口银行青岛分行签订借款本金为 80,000 千元的贷款协议，贷款期间为
2015 年 6 月 30 日至 2016 年 12 月 30 日，由本公司最终控制方华鲁控股提供担保。
6.关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日
华鲁控股集团有限公司 拆入 497,750 2011-12-30 2016-12-30
华鲁控股集团有限公司 拆入 199,700 2013-1-1 2015-12-31
7.其他交易
（1）商标使用费
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
山东新华医药集团有限责任公司 商标使用费 5,000 5,000
根据本公司与母公司山东新华集团于 1996 年 12 月 7 日签署的《商标使用许可协议》规定，
山东新华集团授权本公司就现有及将来于中国及海外的产品，独占使用新华商标，首年年费为
人民币 60 万元，以后每年递增人民币 10 万元，直至年费达到上限人民币 110 万元时则不再增
加。该协议条款于商标有效期间持续生效，直至协议予以终止。
本公司与母公司山东新华集团于 2012 年 3 月 23 日签订商标许可协议的补充协议（“补充
协议”），协议有效期自 2012 年 4 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止，根据补充协议，本公司使
用“新华”牌商标的使用年费变更为人民币 1,000 万元，商标许可协议的其他条款维持不变。
本公司与母公司山东新华集团与 2014 年 10 月 27 日签订商标许可协议的补充协议（“补充
协议”），协议有效期自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，根据补充协议，本公司使
用“新华”牌商标的使用年费为人民币 1,000 万元，商标许可协议的其他条款维持不变。
（2）提供劳务
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 检修劳务 32
100
9.关键管理人员薪酬
项目名称 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬* 1,053 1,135
*关键管理人员薪酬为董事会成员、监事会成员和高级管理人员的工资。
（三）关联方往来余额
1.资产类关联方往来余额
期末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
山东新华工贸股份有限公司 1,150 1,150 1,150 1,150
华鲁集团有限公司 6,169
美国百利高国际公司 3,551 5,124
中化帝斯曼（淄博）有限公司 96
山东新华万博化工有限公司 31 34
合计 10,901 1,150 6,404 1,150
预付账款
山东华鲁恒升化工股份有限公司 984 377
合计 984 377
其他应收款
山东新华工贸股份有限公司 8 8
山东新华万博化工有限公司 11,324 11,324 11,324 11,324
合计 11,332 11,324 11,332 11,324
2.负债类关联方往来余额
关联方名称 期末金额 年初金额
应付账款
山东新华万博化工有限公司 4,000 2,000
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 2,779 4,358
合计 6,779 6,358
其他应付款
美国中西有限责任公司
长期借款
华鲁控股集团有限公司 697,450 696,400
101
十二、或有事项
1. 未决诉讼形成的或有负债
2011 年 1 月 1 日,本公司子公司医贸公司与南京华东医药有限责任公司（以下简称华东医
药）签订了《脉络宁注射液经销协议书》，2011 年 10 月 26 日，医贸公司按照合同约定以银行
承兑汇票的形式履行了付款义务，华东医药收到医贸公司背书的银行承兑汇票后又将其背书给
南京金陵股份有限公司南京金陵制药厂（以下简称南京金陵制药厂）。
2011 年 12 月 31 日，上述银行承兑汇票的前手背书人济南金百盛钢材销售有限公司（以下
简称百盛钢材）向四川省攀枝花市东区人民法院申请挂失票据并申请公示催告，2012 年 3 月 12
日，四川省攀枝花市东区人民法院宣告上述银行承兑票据无效，随后百盛钢材将银行承兑汇票
贴现兑付。
2012 年 7 月，华东医药以买卖合同纠纷将医贸公司起诉至南京市玄武区人民法院，要求医
贸公司再次支付货款人民币 6,000 千元及相应利息。2012 年 8 月，医贸公司的银行存款被法院
冻结 6,500 千元。2012 年 12 月 31 日，南京市玄武区人民法院作出（2012）玄商初字第 00948
号民事判决，要求医贸公司向华东医药支付货款 6,000 千元及相应利息。2013 年 11 月 15 日，
南京市玄武区人民法院出具执行通知书（2013）玄执字第 01685 号，从医贸公司划走 6,600 千
元。
2013 年 12 月 6 日，医贸公司将百盛钢材、华东医药、南京金陵制药厂反起诉至济南市槐
荫区人民法院，要求百盛钢材、华东医药、南京金陵制药厂偿还 6,600 千元及相应利息。并于
2013 年 12 月 12 日，冻结华东医药银行存款 7,000 千元。2014 年 11 月 27 日，对上述 7,000 千
元冻结款项进行了续冻结，续冻到期日为 2015 年 5 月 26 日。
2015 年 5 月 14 日，对上述冻结款项进行了续冻结，续冻到期日为 2015 年 11 月 13 日。
本公司经咨询法律意见后认为，医贸公司支付给华东医药银行承兑汇票时是无瑕疵的合法
票据，不存在未支付货款的情况，华东医药或南京金陵制药厂在催告期间没有向四川省攀枝花
市东区人民法院申报权利，在除权判决后也没有向攀枝花市东区人民法院起诉，华东医药或南
京金陵制药厂作为合法持票人怠于行使其合法权利才导致银行承兑汇票无效。因此，上述票据
纠纷的事实比较清楚，本公司胜诉及追回货款的可能性较大，本公司对上述被划走的 6,600 千
元计提了 50%坏账准备。
2. 除存在上述或有事项外，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无其他重大或有事项。
十三、承诺事项
1、资本性承诺事项
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司主要有关房屋建筑物及生产设施的在建工程等资本性支出
102
如下：
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 6 月 30 日
已签约而尚不必在资产负债表
66,785 89,981
上列示的资本性支出承诺
管理层已批准但尚未签约的资
30,000 85,000
本性支出承诺
合计 96,785 174,981
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺明细如下“
项目名称 合同金额 未付金额
湖田园区安乃近系列产品工程项目合计 90,073 6,304
创新园项目合计 74,431 10,936
湖田园区阿司匹林工程合计 38,789 279
湖田园区污水处理项目合计 33,861 10,755
湖田园区现代化学医药产业化中心合计 22,879 4,439
湖田园区质检办公楼工程 11,562 292
湖田园区五氨工程项目 74,170 11,296
异丙安替项目合计 26,325 1,866
其他 79,230 20,618
合计 451,320 66,785
2、经营租赁承诺事项
2.1 本公司作为承租人
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应付租金如下：
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
一年内 1,378 2,408
二至五年 31 378
合计 1,409 2,786
2.2 本公司作为出租人
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来应收最低租金如下：
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
一年内 7,360 3,366
二至五年 30,366 5,268
103
五年后 7,245
合计 44,971 8,634
3．除存在上述承诺事项外，截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无其他重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无其他需披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据向本公司董事会（即主要经营决策者）提供报告之资料划分经营分部，旨在向
分部分配资源及评估专注于所供应货品之类别的分部表现。所供应货品之主要类别为化学原料
药、制剂、商业流通、化工以及其他产品。本公司依据《中国企业会计准则-36 分部报告》确
定报告分部。
本公司报分部如下：
化学原料药:开发、制造及销售化学原料药
制剂：开发、制造及销售制剂（例如：药片及注射液）
商业流通：医药产品贸易（包括零售与批发）
化工及其他产品：制造及销售化工及其他产品
（2） 本年度报告分部的财务信息
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2015 年 6 月 30 日分部财务信息如下：
化学原料 化工及其 未分配金 分部间抵
项目 制剂 商业流通 合计
药 他 额 销
主营业务收入 804,772 710,415 504,302 314,582 -411,981 1,922,090
其中：对外交易收入 802,117 488,868 481,944 149,161 1,922,090
分部间交易收入 2,655 221,546 22,358 165,422 -411,981 -
主营业务成本 668,015 468,369 482,433 294,802 -411,981 1,501,638
其中：对外交易成本 642,112 276,624 459,835 123,067 - 1,501,638
分部间交易成本 25,903 191,745 22,598 171,735 -411,981 -
104
销售费用 23,114 141,872 14,914 4,713 184,613
利息收入 266 459 22 144 891
利息费用 29,389 10,341 1,087 40,817
对联合和合营企业的
-
投资收益
资产减值损失 -3,944 -3,944
折旧费和摊销费 73,210 14,826 1,031 27,948 117,015
利润总额 21,738 13,326 5,328 4,086 44,478
所得税费用 2,060 10,141 851 331 13,383
净利润 19,678 3,185 4,478 3,755 31,096
分部资产 2,107,016 568,702 230,028 725,368 3,631,114
未分配公司资产 858,051 858,051
综合资产 4,489,165
分部负债 461,460 125,392 221,751 111,473 920,076
未分配公司负债 1,628,460 1,628,460
综合负债 2,548,536
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2014 年 12 月 31 日分部财务信息如下：
化学原料 化工及 未分配金 分部间抵
项目 制剂 商业流通 合计
药 其他 额 销
主营业务收入 821,509 627,451 448,339 331,681 -384,244 1,844,736
其中：对外交易收入 821,203 477,380 386,011 160,142 1,844,736
分部间交易收入 306 150,071 62,328 171,539 -384,244 -
主营业务成本 693,215 441,201 427,808 291,817 -384,244 1,469,797
其中：对外交易成本 679,855 291,086 365,480 133,376 - 1,469,797
分部间交易成本 13,360 150,114 62,328 158,442 -384,244 -
销售费用 18,707 132,398 14,659 5,612 171,376
利息收入 295 20 3 100 418
利息费用 5,727 5,727
对联合和合营企业
-
的投资收益
资产减值损失 2,716 2,716
105
折旧费和摊销费 60,210 5,566 931 23,503 90,210
利润总额 38,330 9,052 3,668 10,797 61,847
所得税费用 6,421 767 733 3,746 11,667
净利润 31,909 8,285 2,935 7,051 50,180
分部资产 1,905,386 718,567 208,437 747,127 3,579,517
未分配公司资产 665,633 665,633
综合资产 4,245,150
分部负债 406,893 128,753 143,187 151,900 830,733
未分配公司负债 1,502,548 1,502,548
综合负债 2,333,281
2、除分部报告外，截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无需披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
项目
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —
账龄组合 229,886 47.78 986 0.43
与交易对象关系组合 250,078 51.98
特殊款项性质组合
组合小计 479,964 99.76 986 0.21
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,150 0.24 1,150 100.00
账准备的应收账款
合计 481,114 — 2,136 —
（续上表）
年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —
账龄组合 156,074 46.10 986 0.63
与交易对象关系组合 181,314 53.56
106
特殊款项性质组合
组合小计 337,388 99.66 986 0.29
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,150 0.34 1,150 100.00
账准备的应收账款
合计 338,538 — 2,136 —
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 229,660 0.5 831 155,551 0.5 778
1-2 年 79 20 16 394 20 79
2-3 年 16 60 10 60
3 年以上 129 100 129 129 100 129
合计 229,885 986 156,074 986
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
与交易对象关系组合 250,078 —
3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
山东新华工贸股 考虑偿债能力全
1,150 1,150 100
份有限公司 额计提
（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期未计提坏账准备；本期无收回以前年度已核销的应收账款。
（3）本期无核销的应收账款。
（4）期末应收账款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 账龄 比例(%)
F.Hoffmann-La Roche AG 30,697 1 年以内 6.38%
山东新华制药（美国）有限责任公司 14,758 2 年以内 3.07%
NATUREX INGREDIENTES NATURAIS LTDA. 13,599 1 年以内 2.83%
Mitsubishi Corporation 11,735 1 年以内 2.44%
PEPSI COLA SALES & DISTRIBUTION 10,965 1 年以内 2.28%
107
单位名称 金额 账龄 比例(%)
合计 81,754 17.00%
（6）期末应收账款余额中应收关联方款项合计 257,684 千元，比例为 53.56%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例%
山东新华医药贸易有限公司 子公司 222,877 46.33
新华制药（寿光）有限公司 子公司 10,766 2.24
山东新华制药（欧洲）有限责任
子公司 306 0.06
公司
山东新华制药（美国）有限责任
子公司 14,758 3.07
公司
山东新华机电工程有限公司 子公司 1,361 0.28
山东新华工贸股份有限公司 其他关联方 1,150 0.24
华鲁集团有限公司 其他关联方 6,169 1.28
山东淄博新达制药有限公司 子公司 9
美国百利高国际公司 其他关联方 288 0.06
合计 257,684 53.56
（7）应收账款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 25,226 6.1136 154,220 20,273 6.1190 124,048
英镑 418 9.6422 4,028 317 9.5437 3,022
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
项目
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
11,324 2.28 11,324 100.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
— — — —
应收款
账龄组合 21,653 4.37 7,896 36.47
与交易对象关系组合 454,435 91.69
特殊款项性质组合 8,190 1.65
组合小计 484,278 97.72 7,896 1.63
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
108
合计 495,602 — 19,220 —
（续上表）
年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
11,324 2.36 11,324 100.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
— — — —
应收款
账龄组合 16,381 3.41 7,896 48.20
与交易对象关系组合 443,883 92.35
特殊款项性质组合 9,017 1.88
组合小计 469,281 97.64 7,896 1.68
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 480,605 — 19,220 —
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
山东新华万博化 考虑偿债能力全
11,324 11,324 100.00
工有限公司 额计提
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 12,094 0.5 34 6,821 0.5 34
1－2 年 2,100 20 420 2,101 20 420
2－3 年 42 60 25 42 60 25
3 年以上 7,417 100 7,417 7,417 100 7,417
合计 21,653 7,896 16,381 7,896
3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 454,435
特殊款项性质组合 8,190
合计 462,625
（2）本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
109
本期未计提坏账准备；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）期末其他应收款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金、押金 8,847 899
往来款 472,872 460,874
应收及待抵扣税款 11,934 11,814
预付研发费、咨询费 609 3,838
其他 1,339 3,180
合计 495,601 480,605
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占总额 坏账准备
单位名称 金额 账龄 性质或内容
比例% 期末余额
3 年以内、3
新华制药（寿光）有限公司 299,911 60.51% 往来款
年以上
3 年以内、3
山东新华医药贸易有限公司 76,484 15.43% 往来款
年以上
新华（淄博）置业有限公司 57,930 3 年以内 11.69% 往来款
山东新华万博化工有限公司 11,324 3 年以上 2.28% 11,324 长期挂账的货款
3 年以内、3
淄博新华大药店连锁有限公司 8,641 1.74% 往来款
年以上
合计 454,289 91.66% 11,324
（4）期末其他应收款余额中应收关联方款项合计 465,758 千元，占其他应收款总额的
93.97%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例%
新华制药（寿光）有限公司 子公司 299,911 60.51
山东新华医药贸易有限公司 子公司 76,484 15.43
新华（淄博）置业有限公司 子公司 57,930 11.69
山东新华万博化工有限公司 其他关联方 11,324 2.28
淄博新华大药店连锁有限公司 子公司 8,641 1.74
新华制药（高密）有限公司 子公司 5,745 1.16
山东淄博新达制药有限公司 子公司 5,592 1.13
山东新华机电工程有限公司 子公司 131 0.03
合计 465,758 93.97
110
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 468,245 468,245 468,245 468,245
对联营、合营企
业投资
合计 468,245 468,245 468,245 468,245
（2）对子公司投资
本期减 期末余 本期计提减 减值准备期
被投资单位 年初余额 本期增加
少 额 值准备 末余额
山东新华医药贸易有
48,582 48,582
限公司
山东新华医药化工设
3,038 3,038
计有限公司
淄博新华大药店连锁
2,159 2,159
有限公司
山东新华制药（欧洲）
4,597 4,597
有限公司
淄博新华－中西制药
9,008 9,008
有限责任公司
淄博新华—百利高制
24,877 24,877
药有限责任公司
新华制药（寿光）有
230,713 230,713
限公司
山东新华制药进出口
5,501 5,501
有限责任公司
新华(淄博)置业有限
20,000 20,000
公司
新华制药（高密）有
35,000 35,000
限公司
山东新华制药（美国）
9,371 9,371
有限责任公司
山东新华机电工程有 8,000 8,000
111
本期减 期末余 本期计提减 减值准备期
被投资单位 年初余额 本期增加
少 额 值准备 末余额
限公司
山东淄博新达制药有
67,399 67,399
限公司
合计 468,245 468,245
4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,004,251 976,525
其他业务收入 25,606 21,309
营业收入合计 1,029,857 997,834
主营业务成本 815,401 825,797
其他业务成本 22,360 23,643
营业成本合计 837,761 849,440
（2）主营业务收入成本—按产品分类
本期金额 上期金额
产品类别
收入 成本 收入 成本
原料药 742,827 618,041 751,795 622,049
其中：原料药出口 488,438 420,290 508,154 429,149
制剂 261,387 197,324 224,706 203,724
化工及其他 36 36 24 24
合计 1,004,251 815,401 976,525 825,797
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占全部营业收入的比例(%)
山东新华医药贸易有限公司 237,269 23.63
Mitsubishi Corporation 70,897 7.06
F.Hoffmann-La Roche AG 39,039 3.89
华鲁集团有限公司 29,268 2.91
MARKSANS PHARMA LIMITED 26,055 2.59
合计 402,527 40.08
112
5. 投资收益
（1）投资收益来源
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 1,779
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 2,394
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,280
子公司分红
购买理财产品收益 92 663
合计 2,486 4,722
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
山东淄博新达制药有
1,779
限公司
6. 母公司现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,005 34,884
加：资产减值准备 - -
固定资产折旧 77,737 56,883
无形资产摊销 3,026 2,503
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
7,651 1,155
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损益（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 36,360 30,694
投资损失（收益以“-”填列） -2,486 -4,723
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） - -
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 933 -506
存货的减少（增加以“-”填列） 26,760 45,399
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -192,043 -113,714
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 110,779 62,243
经营活动产生的现金流量净额 92,723 114,819
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 345,729 171,142
113
项目 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 165,486 209,696
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 180,243 -38,555
十七、财务报告批准
本财务报告于 2015 年 7 月 30 日由本公司董事会批准报出。
十八、补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益（2008）》的规定，本公司 2014 年度非经营性损益如下：
项目 本期金额 上期金额 说明
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 处置非流动资产
-1,352 -447
值准备的冲销部分； 损益
（二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 收到及摊销的计
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 6,882 33,215 入当期损益的政
准定额或定量持续享受的政府补助除外； 府补助
（三）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
可供出售金融资
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 2,612 2,389
产处置和分红
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益；
单独计提减值的
（四）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 3,944 - 应收款项坏账转
回
（五）同一控制下企业合并产生的子公司年初至合
并日的当期净损益
（六）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -1,308 -3,595
合计 10,779 31,562
减:所得税影响 683 4,536
非经常性净损益合计 10,096 27,026
其中：归属于母公司股东 10,408 27,025
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2015 年 1-6 月加权平均净资
产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
114
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 1.41% 0.06 0.09
扣除非经常性损益后归属于
0.85% 0.03 0.03
母公司股东的净利润
山东新华制药股份有限公司
二○一五年七月三十日
115
十、备查文件
（一）备查文件
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告
2、载有法人代表、财务负责人、财务主管人员亲笔签字并盖章的财务报告
3、报告期内巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿
（二）查阅地址
本公司董事会秘书室
山东新华制药股份有限公司
2015 年 7 月 31 日
116