山东新华制药股份有限公司
2016 年半年度报告
二零一六年八月
目录
章节 内容 页码
一 公司基本情况……………………………………………………………………… 3
二 主要财务资料和指标……………………………………………………………… 4
三 股本变动及股东情况……………………………………………………………… 6
四 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………………… 8
五 董事长报告………………………………………………………………………… 10
六 经营管理研讨与分析……………………………………………………………… 12
七 重要事项…………………………………………………………………………… 16
八 公司管治…………………………………………………………………………… 18
九 财务报告…………………………………………………………………………… 19
十 备查文件…………………………………………………………………………… 102
1
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 山东新华制药股份有限公司
新华集团 指 山东新华医药集团有限责任公司，本公司之控股股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
深交所 指 深圳证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
EDQM 指 欧洲药品质量管理局
IDA 指 国际药房协会
MHRA 指 英国卫生部下属药监机构
信永中和会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
ANDA 指 仿制药
本集团 指 本公司及其附属公司
FDA 指 美国政府食品与药品管理总署
2
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本公司及其附属公司（“本集团”）截至 2016 年 6 月 30 日止半年度财务报告未经审
计。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本公司董事长张代铭、财务负责人侯宁、财务资产部经理何晓洪声明：保证半年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
一、公司基本情况
公司中文名称:山东新华制药股份有限公司(“本公司”、“新华制药”)
公司英文名称:SHANDONG XINHUA PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED
公司法定代表人: 张代铭
董事会秘书: 曹长求
联系电话:86-533-2196024
传真号码:86-533-2287508
董秘电子信箱：CQCAO@XHZY.COM
公司注册地址：中华人民共和国（“中国”）山东省淄博市高新技术产业开发区化工区
公司办公地址：中国山东省淄博市高新技术产业开发区鲁泰大道 1 号
邮政编码:255086
公司国际互联网址：http://www.xhzy.com
公司电子信箱：xhzy@xhzy.com
国内信息披露报纸：《证券时报》
登载半年报的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
上市资料：
H 股：香港联合交易所有限公司
简称：山东新华制药
代码：0719
A 股：深圳证券交易所
简称：新华制药
代码：000756
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册
情况在报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
3
二、按中国《企业会计准则》编制主要财务资料和指标 (人民币元)
项 目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,998,500,412.91 1,948,408,051.58 2.57%
利润总额 67,886,265.86 44,479,116.56 52.63%
所得税费用 15,298,546.67 13,383,052.06 14.31%
净利润 52,587,719.19 31,096,064.50 69.11%
少数股东损益 6,720,573.51 5,236,486.95 28.34%
归属于上市公司股东的净利润（元） 45,867,145.68 25,859,577.55 77.37%
归属于上市公司股东的扣除非经常
44,711,687.66 15,451,869.97 189.36%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 83,830,656.73 73,271,923.37 14.41%
基本每股收益（元/股） 0.10 0.06 66.67%
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.06 66.67%
加权平均净资产收益率 2.40% 1.41% 上升 0.99 个百分点
项 目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,387,046,443.24 4,492,122,436.63 （2.34%）
总负债 2,389,856,720.53 2,508,040,118.23 （4.71%）
少数股东权益 89,476,095.68 99,825,757.46 (10.37%）
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,907,713,627.03 1,884,256,560.94 1.24%
扣除非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
处置固定资产、无形资
804,888.61
非流动资产处置损益 产损失
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 收到和摊销计入当期损
4,806,344.55
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 益的政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 12,981.57 通知存款收益
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
子公司已计提减值准备
840,000.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 的应收账款收回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (6,374,484.54)
减：少数股东权益影响额 (1,040,502.22)
所得税影响额 (25,225.61)
合计 1,155,458.02
采用公允价值计量的项目 单位：人民币元
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产：
其中：1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融资产 - - - - -
其中：衍生金融资产 - - - - -
2.可供出售金融资产 197,231,648.00 - 160,248,778.00 - 181,474,096.00
金融资产小计 197,231,648.00 - 160,248,778.00 - 181,474,096.00
合计 197,231,648.00 - 160,248,778.00 - 181,474,096.00
4
其他综合收益细目 单位：人民币元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 (15,757,552.00) 1,235,648.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (2,363,632.80) 185,347.20
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 (13,393,919.20) 1,050,300.80
2.外币财务报表折算差额 82,892.31 (138,542.29)
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 82,892.31 (138,542.29)
合计 (13,311,026.89) 911,758.51
5
三、股本变动及股东情况
1、股份变动情况表 数量单位：股
2016 年 6 月 30 日 2016 年 1 月 1 日
股份类别 股份数量 占总股本比例（%） 股份数量 占总股本比例（%）
一、有限售条件的流通股合计 8,925 0.002% 8,925 0.002%
国家持股 0 0 0 0
境内法人持股 0 0 0 0
A 股有限售条件高管股 8,925 0.002% 8,925 0.002%
其他 0 0 0 0
二、无限售条件的流通股合计 457,303,905 99.998% 457,303,905 99.998%
人民币普通股（A 股） 307,303,905 67.198% 307,303,905 67.198%
境外上市外资股（H 股） 150,000,000 32.80% 150,000,000 32.80%
三、股份总数 457,312,830 100.00% 457,312,830 100.00%
2、截至 2016 年 6 月 30 日，本公司股东总数为 30,303 位,包括 H 股股东 46 位,A 股股东 30,257 位。
3、截至 2016 年 6 月 30 日，持有本公司股份前十名股东情况如下： 单位：股
持有有限售条件 质押或冻结
序号 前十大股东名称 股东性质 持股数 比例％
股份数量 的股份数量
1 山东新华医药集团有限责任公司 国家 157,587,763 34.46% 0 0
2 香港中央结算（代理人）有限公司 其他 148,883,698 32.56% 0 0
3 兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投
其他 3,366,032 0.74% 0 0
资基金(LOF)
4 新华人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品
其他 3,194,559 0.70% 0 0
-018L-CT001深
5 交通银行股份有限公司－长信量化先锋混合型证券
其他 3,185,564 0.70% 0 0
投资基金
6 中信银行股份有限公司－浦银安盛医疗健康灵活配
其他 3,115,433 0.68% 0 0
置混合型证券投资基金
7 中国农业银行股份有限公司－富兰克林国海弹性市
其他 2,858,815 0.63% 0 0
值混合型证券投资基金
8 中国银行股份有限公司－博时医疗保健行业混合型
其他 2,399,799 0.52% 0 0
证券投资基金
9 汇投控股集团有限公司 境内非国有法人 1,513,707 0.33% 0 0
10 新时代证券－广发银行－新时代新财富22号集合资
其他 1,416,077 0.31% 0 0
产管理计划
6
前 10 名无限售条件股东持股情况 单位：股
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
山东新华医药集团有限责任公司 157,587,763 人民币普通股
香港中央结算（代理人）有限公司 148,883,698 境外上市外资股
兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基
3,366,032 人民币普通股
金(LOF)
新华人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品
3,194,559 人民币普通股
-018L-CT001 深
交通银行股份有限公司－长信量化先锋混合型证券投资
3,185,564 人民币普通股
基金
中信银行股份有限公司－浦银安盛医疗健康灵活配置混
3,115,433 人民币普通股
合型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－富兰克林国海弹性市值混
2,858,815 人民币普通股
合型证券投资基金
中国银行股份有限公司－博时医疗保健行业混合型证券
2,399,799 人民币普通股
投资基金
汇投控股集团有限公司 1,513,707 人民币普通股
新时代证券－广发银行－新时代新财富 22 号集合资产管
1,416,077 人民币普通股
理计划
附注 1、上述股东关联关系或一致行动的说明：
本公司董事未知上述十大股东之间是否存在关联关系或中国证券监督管理委员会颁布
的《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，也未知外资股东之间是
否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
本公司董事未知上述无限售条件股东之间、上述无限售条件股东与十大股东之间是否存
在关联关系、也不知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
附注 2、除上文所披露及据董事所知，于 2016 年 6 月 30 日，概无其他人士（不包括董
事、监事、本公司的最高行政人员或高管人员）于本公司的股份或相关股份（视乎情况而定）
中拥有的权益或淡仓，为须根据香港法例第 571 章《证券及期货条例》第 XV 部 2 及第 3 分
部的条文而须向本公司及联交所作出披露，及为须根据证券及期货条例第 336 条规定存置的
登记册所记录的权益，或其为本公司的主要股东（定义见香港联交所所发出之《证券上市规
则》（《上市规则》））。
4、控股股东及实际控制人情况
本报告期内控股股东及实际控制人无变更情况。
7
四、董事、监事、高级管理人员及员工情况
本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况如下：
姓名 职务 2016 年 6 月 30 日 2016 年 1 月 1 日
董 事
张代铭 董事长 11,900 股 11,900 股
任福龙 非执行董事 未持有 未持有
杜德平 执行董事、总经理 未持有 未持有
徐列 非执行董事
赵斌 非执行董事 未持有 未持有
陈仲戟 独立非执行董事 未持有 未持有
杜冠华 独立非执行董事 未持有 未持有
李文明 独立非执行董事 未持有 未持有
监 事
李天忠 监事会主席 未持有 未持有
扈艳华 职工监事 未持有 未持有
王剑平 职工监事 未持有 未持有
陶志超 独立监事 未持有 未持有
肖方玉 独立监事(2016 年 2 月 26 日获委任) 未持有 未持有
其他高级管
理人员
王小龙 副总经理 未持有 未持有
窦学杰 副总经理 未持有 未持有
杜德清 副总经理 未持有 未持有
贺同庆 副总经理 未持有 未持有
侯宁 财务负责人 未持有 未持有
曹长求 董事会秘书 未持有 未持有
合计 11,900 股 11,900 股
本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份均为 A 股。
就公司董事、高级管理人员及监事所知悉，除上述披露外，截至二零一六年六月三十日，
没有本公司董事、高级管理人员及监事在本公司及其/或任何相联法团（定义见香港法例第
571 章《证券及期货条例》第 XV 部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任
何需根据《证券及期货条例》第 XV 部第 7 和第 8 部分需知会本公司及香港联合交易所有限
公司（「香港联交所」）的权益或淡仓（包括根据《证券及期货条例》该些章节的规定或而被
当作这些董事、高级管理人员及监事拥有的权益或淡仓），或根据《证券及期货条例》第 352
条规定而记录于本公司保存的登记册的权益或淡仓，或根据证券上市规则（上市规则）附录
十中的“上市公司董事进行证券交易的标准规则”须知会本公司及香港联交所的权益或淡仓。
董事、监事及其他高级管理人员变动情况
本报告期内董事、监事及其他高级管理人员变动情况见上表。
在股东单位任职情况
任职人员 在股东单位担 任期终 在股东单位是否
股东单位名称 任期起始日期
姓名 任的职务 止日期 领取报酬津贴
张代铭 山东新华医药集团有限责任公司 董事长 2010 年 07 月 06 日 - 否
任福龙 山东新华医药集团有限责任公司 董事、总经理 2010 年 07 月 06 日 - 否
8
徐列 山东新华医药集团有限责任公司 董事 2011 年 01 月 13 日 - 否
李天忠 山东新华医药集团有限责任公司 副总经理 2009 年 10 月 16 日 - 否
董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 董事、监事的报酬由董事会提交股东大会审议通过，高级管理人员的报酬由董
员报酬的决策程序 事会审议通过。
董事、监事、高级管理人 本公司主要依据国家政策、公司经济效益情况和个人工作业绩，并参考社会报
员报酬确定依据 酬水平，确定董事、监事及其它高级管理人员薪酬。
董事、监事和高级管理人
本报告期支付人民币 1,102,240 元。
员报酬的实际支付情况
公司员工情况（截至 2016 年 6 月 30 日）
在职员工的人数 6,335
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 员工人数
生产人员 3,481
工程技术人员 599
行政管理人员 539
财务人员 92
产品开发人员 183
采购人员 32
销售人员 1,053
质量监督检测人员 356
合计 6,335
教育程度
教育程度类别 员工人数
大学及以上学历 1,079
大专学历 1,633
中专学历 1,249
高中及技校学历 1,860
初中及以下学历 514
合计 6,335
9
五、董事长报告
致各位股东：
本人谨此向全体股东报告山东新华制药股份有限公司（“本公司”）2016 年上半年的经
营业绩。
本公司及其附属公司（统称为“本集团”）2016 年半年度按中国《企业会计准则》计算，
实现营业收入为人民币 1,998,500 千元，比去年同期增长 2.57%；归属于上市公司股东的净
利润为人民币 45,867 千元，比去年同期增长 77.37%。
本公司董事会建议不派发 2016 年半年度股息。
业务回顾
2016 年上半年，本集团狠抓市场机遇，注重结构调整，继续推进大制剂战略，努力推
进技术进步和新产品研发，大力降低采购成本，持续加强基础管理，生产经营工作呈现良好
发展态势。
1.注重产品结构调整，进一步扩大经营规模
上半年，本集团抓住原料药市场机遇，阿司匹林、布洛芬、咖啡因等主要原料药销量增
长明显。出口创汇完成 1.01 亿美元。在努力降低采购成本同时，切实抓好销售渠道管控，
保持原料药销售价格相对稳定。
继续推进实施大制剂发展战略。战略制剂品种销售额同比增长 20.8%，其中舒泰得增长
23.7%，介宁、佳和洛等均增长 15%以上。积极争取全国药物定点生产资格，目前已经取得
复方磺胺甲噁唑注射液定点生产资格。
2.加快科技进步，科技成果显著
上半年，本集团取得左旋多巴原料药生产批件，并取得 7 个新药临床（BE)批件。产品
的质量一致性评价有序进行。布洛芬片国际注册已完成质量研究及试验生产。
继续实施成本攻关激励政策，调动员工积极性，列入年度目标的产品质量攻关、原料成
本攻关取得重大突破。
上半年获得专利授权 6 件，其中发明专利 2 件。
3. 稳步推进项目建设
现代医药国际合作中心已完成内外装饰装修，计划下半年完成净化工程及空调自控系统
安装施工。现代化学医药产业化中心（Ⅱ）项目工程基本结束，计划年内进行试车。激素系
列产品搬迁项目按计划推进。
4.基础管理工作得到进一步加强
上半年美国 FDA 对本公司原料药三个园区出口美国的产品进行了为期两周的现场 GMP
检查,获得零缺陷通过。本公司接受客户现场审计 56 次，其中国外客户现场审计 37 次，均
获顺利通过。
积极全面推进 6S 建设，上半年未发生一般及以上安全或环境污染事故，有力保障了生
产；节能减排工作成绩显著，实现能源节约人民币 8,420 千元。
下半年计划
展望未来，国内经济仍然有很大下行压力，医药行业亦会受到波及；而受国际形势影响，
原料市场、汇率波动加大，贸易保护主义和其它经济限制性措施增加，加大了本公司保持出
口增长的难度。
新一轮全国基药招标，最低价中标模式没有根本改变；化工市场价格低迷，竞争激烈；
产品质量一致性评价，省、市公立医院改革方案相继出台，对制剂发展均产生影响。
1.注重营销模式创新，力争营销工作上新台阶
抓住当前机遇，全力扩大主导原料药销售。狠抓卡比多巴、美洛昔康等特色原料药市场
10
开发，培育新的增长点。全力满足国际重点客户需要，扩大出口规模。
坚定推进大制剂战略。认真分析各地招标政策，狠抓落实，确保品种中标。大力开展营
销模式创新，落实好“健康淄博”项目，抓好电商园建设，运营好“百度药直达”、跨境电
商抓好线上销售，形成线上线下互动互促的良好局面。
2.狠抓科技创新，促使科技进步上新台阶
确保下半年启动 8 个原料药、12 个制剂新产品的临床研究，加快产品国际注册。全力
推进产品的质量一致性评价，确保按期完成，为制剂突破赢得先机。加快盐酸司维拉姆等 5
个新产品产业化。
要重点推进重点产品工艺技术攻关，早日取得成果，确保完成全年原料消耗节约目标。
3.精心组织，确保项目建设进展顺利
做好工作统筹，科学安排，打紧实施，确保建设质量和工期进度，落实好年初确定重点
技改项目，特别是重点做好现代医药国际合作中心项目、现代化学医药产业化中心（Ⅱ）、
激素系列产品搬迁改造项目。
4.加强基础管理，实现管理水平突破
深入实施成本领先工程，以新技术应用为抓手，狠抓技术进步，优化生产组织，提高管
理效率。加快智能装备、自动控制的推广应用，降低劳动强度，提高工作效率，降低制造成
本。
加大预算执行力度，严控费用支出。加强风险管控，降低资金风险。加强能源管理，确
保实现年初确定的节能目标。
董事长
张代铭
2016 年 8 月 29 日
11
六、经营管理研讨与分析
本公司及其附属公司（“本集团”）主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂、医药
中间体及其他产品。本集团利润主要来源于主营业务。
1.按香港联合交易所有限公司公布的证券上市规则披露的资金流动性及财政资源、资本
结构分析
于 2016 年 6 月 30 日，本集团流动比率为 82.96%（流动资产/流动负债*100%），速动比
率为 58.75%（（流动资产-存货净额）/流动负债）），应收账款周转率为 1,070.86%（应收账
款周转率=年化营业收入/平均应收账款净额*100%），存货周转率为 622.71%（存货周转率=
年化营业成本/平均存货净额*100%）。
本集团资金需求无明显季节性规律。
本集团资金来源主要是向金融机构借款以及最终控股公司提供给本集团的资金。于
2016 年 6 月 30 日，本集团银行借款总额为人民币 757,400 千元；向最终控股公司借款人民
币 599,250 千元。于 2016 年 6 月 30 日，本集团通过融资租赁取得借款人民币 168,449 千元。
于 2016 年 6 月 30 日本集团共有货币资金人民币 403,203 千元(包括约人民币 106,900 千元
银行承兑汇票保证金等存款)。
为加强财务管理，本集团在现金和资金管理方面拥有严格的内部控制制度。本集团资金
流动性和偿债能力均处于良好状态。
本集团业绩的分类情况参见本章节之“按国内有关规定披露的经营状况和财务状况分
析”。
于 2016 年 6 月 30 日，本集团员工人数为 6,335 人，2016 年上半年员工工资总额为人
民币 198,783 千元。
公司 2016 年下半年主要投资项目为湖田园区及总部园区项目建设。
于 2016 年 6 月 30 日本集团的资产负债率为 54.48%。（资产负债率=负债总额/资产总额
*100%）
公司现有的银行存款主要目的是为生产经营、工程项目及科研开发投入作资金准备。
本集团之资产及负债以人民币为记账本位币。2016 年上半年出口创汇完成 101,124 千
美元，受汇率变化影响较大。本集团在降低汇率波动风险方面主要采取了以下措施：1.提高
产品出口价格以降低汇率波动风险；2.在签订大额出口合同时就事先约定，在超出双方约定
范围的汇率波动限度时，汇率波动风险由双方承担。
12
2.按国内有关规定披露的经营状况及财务状况分析
主要指标情况如表
人民币元
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 增长（%）
营业收入 1,998,500,412.91 1,948,408,051.58 2.57
营业成本 1,540,700,405.16 1,529,865,315.16 0.71
期间费用 371,594,625.87 368,088,025.42 0.95
研发投入 39,983,826.82 62,257,516.34 (35.78)
经营活动产生的现金流量净额 83,830,656.73 73,271,923.37 14.41
投资活动产生的现金流量净额 (88,232,736.33) (50,040,622.74) 76.32
筹资活动产生的现金流量净额 (66,730,755.41) 168,308,962.17 (139.65)
现金及现金等价物净增加额 (70,336,001.78) 196,056,798.79 (135.88)
研发投入下降的主要因是本公司部分研发项目在上半年投入较少所致。
2016 年上半年本集团投资活动产生的现金流量净额减少人民币 38,192 千元，主要原因
是去年同期收到处置无形资产收回现金人民币 12,907 千元所致。
2016 年上半年本集团筹资活动产生的现金流量净额减少人民币 235,040 千元，主要原
因是银行借款减少导致筹资活动现金流入减少人民币 244,048 千元所致。
2016 年上半年本集团现金及现金等价物净减少额为人民币 266,393 千元，主要原因是
筹资活动产生的现金净额减少所致。
2016 年上半年本集团实现营业收入人民币 1,998,500 千元，比去年同期增长 2.57%；营
业利润为人民币 68,650 千元，较去年同期增长 70.53%，增长较大的主要原因为公司本报告
期继续深入开展产品技术攻关活动，实现节能降耗，降低产品成本；加大招标采购力度，实
现采购成本降低；积极开拓市场，扩大营销规模，原料药及制剂新产品销售额同比实现较快
增长。
于 2016 年 6 月 30 日，本集团总资产为人民币 4,387,046 千元，较年初人民币 4,492,122
千元减少人民币 105,076 千元，下降 2.34%，总资产下降的主要原因是本报告期偿还部分银
行借款及承付到期应付票据，导致货币资金及应收票据减少；借款总额为人民币 1,525,099
千元，较年初人民币 1,545,756 千元减少人民币 20,657 千元，主要是为降低带息负债规模，
偿还银行借款；于 2016 年 6 月 30 日归属于上市公司股东权益为人民币 1,907,714 千元，较
年初人民币 1,884,257 千元增加人民币 23,457 千元，上升 1.24%，上升的主要原因是本报
告期经营产生盈利。
本公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
(1)本公司享有淄博新华-百利高制药有限责任公司 50.1%股东权益。该公司注册资本为
美元 6,000 千元,主要从事生产、销售布洛芬原料药。于 2016 年 6 月 30 日，该公司总资产
为人民币 80,634 千元，所有者权益为人民币 70,144 千元,2016 年上半年实现营业收入为人
民币 61,481 千元，较去年同期增长 3.69%，实现净利润为人民币 4,444 千元，较去年同期
增长 43.55%，增长的主要原因是本期产品销量同比增长及产品成本降低。
13
(2)本公司享有山东新华医药贸易有限公司 100%股东权益，该公司注册资本为人民币
48,499 千元,主要经营销售中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药
品、生物制品（除疫苗）、保健食品、计划生育用品、化妆品等。于 2016 年 6 月 30 日，该
公司总资产为人民币 328,169 千元，所有者权益为人民币 2,335 千元，2016 年上半年实现
营业收入为人民币 687,879 千元，较去年同期下降 0.57%，实现净利润为人民币 3,330 千元，
比去年同期增长 1.62%。
(3)本公司享有新华制药(寿光)有限公司 100%股东权益。该公司实收资本为人民币
230,000 千元,主要从事生产、销售化工产品。于 2016 年 6 月 30 日，该公司总资产为人民
币 758,958 千元，所有者权益为人民币 347,885 千元,2016 年上半年实现营业收入为人民币
303,782 千元，较去年同期降低 3.54%，净利润为人民币 15,063 千元，较去年同期增长 7.99%。
(4)本公司享有山东淄博新达制药有限公司 60%股东权益。该公司实收资本为人民币
84,930 千元，主要从事药品生产与销售。于 2016 年 6 月 30 日，该公司总资产为人民币 142,205
千元，所有者权益为人民币 113,389 千元，2016 年上半年实现营业收入为人民币 121,913
千元，较去年同期下降 1.00%，净利润为人民币 10,021 千元，较去年同期增长 27.16%，增
长的主要原因是原材料采购成本下降及主要产品价格上涨。
主营业务构成情况 (人民币元)：
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化学原料药 917,243,597.27 698,365,445.63 23.86% 14.35% 8.76% 上升3.91个百分
点
制剂 863,807,066.84 649,231,417.02 24.84% -1.31% -0.18% 下降0.86个百分
点
医药中间体及其 200,337,537.14 167,967,655.15 16.16% -18.12% -19.69% 上升1.64个百分
他 点
合计 1,981,388,201.25 1,515,564,517.80 23.51% 3.09% 0.93% 上升1.64个百分
点
分产品
布洛芬 203,307,909.04 166,525,226.98 18.09% 19.50% 9.53% 上升7.46个百分
点
其他产品 1,778,080,292.21 1,349,039,290.82 24.13% 1.49% -0.04% 上升1.16个百分
点
合 计 1,981,388,201.25 1,515,564,517.80 23.51% 3.09% 0.93% 上升1.64个百分
点
分地区
中国 1,301,384,705.92 937,006,936.78 28.00% 7.29% 3.23% 上升2.84个百分
点
美洲 355,385,181.96 300,718,345.99 15.38% 7.85% 7.05% 上升0.64个百分
点
欧洲 155,021,413.37 130,116,768.79 16.07% -33.36% -30.39% 下降3.58个百分
点
其他 169,596,900.00 147,722,466.24 12.90% 15.35% 17.17% 下降1.35个百分
点
合计 1,981,388,201.25 1,515,564,517.80 23.51% 3.09% 0.93% 上升1.64个百分
点
14
利润构成与上年度变化情况分析
金额（人民币元） 占利润总额比例(%)
项目
2016 年 1-6 月 2015 年度 2016 年 1-6 月 2015 年度
营业利润 68,649,517.24 92,067,796.20 101.12 78.20
营业外收支净额 (763,251.38) 25,661,818.83 (1.12) 21.80
利润总额 67,886,265.86 117,729,615.03 100.00 100.00
本报告期利润构成跟上年度变化较大，主要原因是本报告期本集团经营性盈利增加所
致。
公司现金分红政策的制定及执行情况
根据公司章程 147 条“公司最近三年以现金方式累计分配的利润应当不少于最近三年
实现的年均合并报表中归属于母公司所有者净利润的百分之三十，确因特殊原因不能达到上
述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明。”公司派发 2015 年度股息为每股人民币 0.02
元，已于 2016 年 8 月 12 日派发完毕。
15
七、重要事项
1.对照中国有关上市公司治理的规范性文件，本公司基本符合有关要求。
2. 2015 年周年股东大会决议，以 2015 年末股本总额 457,312,830 股计算，向全体股
东派发末期股息，每 10 股派发现金红利人民币 0.2 元（含税）,已于 2016 年 8 月
12 日派发完毕。
3.本公司董事会建议不派发 2016 年半年度股息，也不进行公积金转增股本。
4.对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及原因说明：
□ 适用 √ 不适用
5.本期内本集团无涉及或任何未完结或面临的重大诉讼、仲裁事项。
6.本报告期内本公司未发生重大资产收购、出售资产重组事项，亦无以前期间发生但
持续到报告期该类事项。
7.重大关联交易事项
本公司于本报告期内进行的有关联公司交易见按中国企业会计准则编制的财务报告
九、关联方关系及其交易之财务报表附注十一。
8.本报告期内本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁本公司资产事项。
9．独立非执行董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
报告期内公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金情况。
本报告期内，公司不存在为控股股东、任何非法人单位或个人提供担保的情况，没
有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。截至 2016 年 6 月 30 日，公司不存
在对外担保债务逾期情况，不存在因被担保方债务违约而承担担保责任的情况。
10. 本公司或持股 5%以上股东披露承诺事项：无
11. 购买、出售及购回股份
本报告期内本公司或其附属公司概无购回、出售或赎回本公司之上市股份。
12. 委托理财问题
本公司于本报告期内没有进行委托理财，也无以前期间发生但延续到本报告期的
委托理财情况。
16
13.持有金融企业股权情况（人民币元）
占该公
报告期所有者权益 会计核算 股份来
证券代码 证券简称 初始投资金额 司股权 期末账面值 报告期损益
变动 科目 源
比例
可供出售
135,200,000.00 - (9,100,000.00)
601601 中国太保 7,000,000.00 0.06% 金融资产 购入
可供出售
46,274,096.00 - (6,657,552.00)
601328 交通银行 14,225,318.00 0.01% 金融资产 购入
181,474,096.00 - （15,757,552.00）
合计 21,225,318.00
14．公司报告期不存在处罚及整改情况。
15. 2015 年 7 月 24 日本公司启动非公开发行 A 股股票，同时推出第一期员工持股计划，
2015 年 12 月 29 日获得临时股东大会及类别股东大会审议通过上述有关议案。经 2016 年 3
月 24 日召开的第八届董事会 2016 年第二次临时董事会批准进行修订，本次拟发行 A 股 6,700
万股，募集资金约人民币 6.27 亿元。尚待山东省国资委、中国证监会审批。分别见 2015
年 12 月 30 日及 2016 年 3 月 25 日《巨潮资讯网》、联交所披露易及公司网站上公告。
16. 报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
1、介绍公司基本情况；2、公司
的主要原料药产品的收入、利润
情况；3、介绍有关公司国有企
业改革的相关情况；4、简要介
西南证券：周平、王彦、
2016 年 05 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构 绍有关淄博市卫计委与京东、新
乔学敏
华大药店签署合作协议的后续
进展情况；4、介绍 2015 年自产
制剂产品的销售情况以及未来
的发展规划。
1、简要介绍有关淄博市卫计委
与京东、新华大药店签署合作协
华夏基金：杨扬；兴聚
议的后续进展情况。2、简要介
投资：朱节；广发证券：
2016 年 05 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 绍 2015 年自产制剂产品的销售
李士好；国金证券：彭
情况以及未来的发展规划。3、
婷；
公司大制剂战略推进情况；4、
公司化工中间体产品情况。
1、简要介绍公司的基本情况。2、
国联证券：王兵、樊景 2015 年公司科研投入较大，简
扬；中信产业基金：李 要介绍公司的主要研发方向。3、
昱；睿谷投资：叶侃；简要介绍 2015 年自产制剂产品
浦银安盛基金：刘诗 的销售情况以及未来的发展规
2016 年 05 月 24 日 公司会议室 实地调研 机构
瑶；太平资产：许希晨；划。4、公司制剂产品一致性评
海通恒际：荣剑；汇添 价的工作进展情况。 5、简要介
富基金：林小伟；巨杉 绍有关淄博市卫计委与京东、新
资产：谢宁宁。 华大药店签署合作协议的后续
进展情况。
17
八、公司管治
企业管治常规守则
本公司董事会确认，本公司截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月内，已遵守企业管治常规守则
条文，并无偏离。企业管治常规守则条文包括香港联交所有限公司公布的证券上市规则（“上
市规则”）附录十四所载的条款。
审核委员会
本公司已经根据上市规则 3.21 条设立董会辖下的审核委员会。
审核委员会已经与管理层审阅本集团所采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审计、
内部监控及财务汇报事宜，包括审阅截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月的未审计半年度帐目。
审核委员会同意本集团截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月的未审计半年度帐目所采纳的财务
会计原则、准则及方法准则及方法，且已作充分披露。
独立非执行董事
本公司已遵守上市规则第 3.10(1)、3.10(2)和 3.10A 条有关委任足够数量的独立非执行
董事且至少一名独立非执行董事必须具备适当的专业资格,或具备适当的会计或相关财务管
理专长的规定。本公司聘任了三名独立非执行董事，其中一名独立非执行董事具有财务管理
专长。独立非执行董事简介详见本公司 2015 年年度报告。
上市发行人董事进行证券交易的标准守则（《标准守则》）
本报告期内，本公司已采纳一套不低于《标准守则》所订标准的行为守则。经向所有董
事及监事作出特定查询后，本公司确认各董事及监事截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间内
均已遵守《标准守则》所规定有关董事的证券交易的标准，不存在任何不遵守《标准守则》
的情况。
18
九、按中国会计准则编制的财务报告 (未经审计)
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 六、1 403,202,882.31 476,288,884.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
应收票据 六、2 163,773,295.30 225,146,715.24
应收账款 六、3 432,153,263.28 314,348,372.90
预付款项 六、4 21,095,015.70 23,862,000.43
应收利息 六、5 3,833,684.46 1,937,851.12
应收股利 - -
其他应收款 六、6 43,355,910.67 42,363,264.11
存货 六、7 443,218,403.27 546,460,168.40
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 六、8 7,978,060.27 21,072,010.76
流动资产合计 1,518,610,515.26 1,651,479,267.05
非流动资产：
可供出售金融资产 六、9 184,674,096.00 200,431,648.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 六、10 76,600,514.63 78,919,116.83
固定资产 六、11 2,014,392,620.76 2,070,424,188.32
在建工程 六、12 264,309,979.94 155,326,282.87
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 六、13 288,464,500.30 294,564,809.70
开发支出 - -
商誉 六、14 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 六、15 24,594,216.35 25,577,123.86
其他非流动资产 六、16 15,400,000.00 15,400,000.00
非流动资产合计 2,868,435,927.98 2,840,643,169.58
资产总计 4,387,046,443.24 4,492,122,436.63
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪
19
合并资产负债表 (续)
2016 年 6 月 30 日
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 六、17 430,000,000.00 530,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
应付票据 六、18 12,338,712.00 215,648,469.78
应付账款 六、19 439,853,012.18 380,787,628.21
预收款项 六、20 24,849,436.74 40,445,572.01
应付职工薪酬 六、21 27,757,007.12 30,882,312.65
应交税费 六、22 22,939,871.74 16,464,788.72
应付利息 六、23 20,386,618.73 1,206,341.11
应付股利 六、24 14,456,856.13 5,310,599.53
其他应付款 六、25 169,870,879.00 140,023,098.13
一年内到期的非流动负债 六、26 663,316,666.66 585,544,786.58
其他流动负债 六、27 4,732,000.00 4,602,000.00
流动负债合计 1,830,501,060.30 1,950,915,596.72
非流动负债：
长期借款 六、28 330,000,000.00 378,200,000.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 六、29 101,782,355.95 52,011,490.15
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 六、30 15,420,000.00 15,420,000.00
预计负债 - -
递延收益 六、31 100,642,685.39 97,909,029.94
递延所得税负债 六、15 7,949,118.89 10,022,501.42
其他非流动负债 六、32 3,561,500.00 3,561,500.00
非流动负债合计 559,355,660.23 557,124,521.51
负 债 合 计 2,389,856,720.53 2,508,040,118.23
股东权益：
股本 六、33 457,312,830.00 457,312,830.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 六、34 513,092,452.66 513,092,452.66
减：库存股 - -
其他综合收益 六、35 135,119,428.39 148,383,251.38
专项储备 - -
盈余公积 六、36 213,465,177.68 213,465,177.68
一般风险准备 - -
未分配利润 六、37 588,723,738.30 552,002,849.22
归属于母公司股东权益合计 1,907,713,627.03 1,884,256,560.94
少数股东权益 六、38 89,476,095.68 99,825,757.46
股东权益合计 1,997,189,722.71 1,984,082,318.40
负债和股东权益总计 4,387,046,443.24 4,492,122,436.63
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪
20
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 229,619,188.40 291,940,435.73
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
应收票据 95,385,024.28 156,857,770.10
应收账款 十六、1 491,600,952.10 432,002,639.73
预付款项 10,526,329.09 9,187,119.90
应收利息 3,833,684.46 1,937,851.12
应收股利 - -
其他应收款 十六、2 442,689,398.91 406,903,717.08
存货 254,355,887.52 287,735,048.69
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 6,269,819.24 16,380,987.51
流动资产合计 1,534,280,284.00 1,602,945,569.86
非流动资产：
可供出售金融资产 184,674,096.00 200,431,648.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十六、3 468,244,841.06 468,244,841.06
投资性房地产 76,600,514.63 78,919,116.83
固定资产 1,454,057,820.31 1,503,751,384.33
在建工程 214,041,359.85 109,112,518.04
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 197,363,361.49 200,290,752.13
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 2,594,981,993.34 2,560,750,260.39
资 产 总 计 4,129,262,277.34 4,163,695,830.25
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪
21
母公司资产负债表 (续)
2016 年 6 月 30 日
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 330,000,000.00 330,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
应付票据 132,338,712.00 396,348,469.78
应付账款 369,352,815.70 294,195,098.12
预收款项 14,605,991.69 24,739,309.12
应付职工薪酬 23,471,876.13 24,944,353.64
应交税费 7,774,811.38 5,422,569.42
应付利息 20,386,618.73 1,206,341.11
应付股利 14,456,856.13 5,310,599.53
其他应付款 152,979,889.70 109,971,581.19
一年内到期的非流动负债 663,316,666.66 585,544,786.58
其他流动负债 4,732,000.00 4,602,000.00
流动负债合计 1,733,416,238.12 1,782,285,108.49
非流动负债：
长期借款 330,000,000.00 378,200,000.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 101,782,355.95 52,011,490.15
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 15,420,000.00 15,420,000.00
预计负债 - -
递延收益 100,642,685.39 97,909,029.94
递延所得税负债 7,353,137.05 9,078,943.12
其他非流动负债 3,561,500.00 3,561,500.00
非流动负债合计 558,759,678.39 556,180,963.21
负 债 合 计 2,292,175,916.51 2,338,466,071.70
股东权益:
股本 457,312,830.00 457,312,830.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 527,841,785.86 527,841,785.86
减：库存股 - -
其他综合收益 136,211,461.30 149,605,380.50
专项储备 - -
盈余公积 207,023,538.55 207,023,538.55
未分配利润 508,696,745.12 483,446,223.64
股东权益合计 1,837,086,360.83 1,825,229,758.55
负债和股东权益总计 4,129,262,277.34 4,163,695,830.25
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪
22
合并利润表
2016 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,998,500,412.91 1,948,408,051.58
其中:营业收入 六、42 1,998,500,412.91 1,948,408,051.58
二、营业总成本 1,929,863,877.24 1,910,857,985.72
其中：营业成本 六、42 1,540,700,405.16 1,529,865,315.16
营业税金及附加 六、43 15,371,596.63 16,848,872.41
销售费用 六、44 190,013,019.85 184,613,300.35
管理费用 六、45 154,128,143.32 146,438,132.33
财务费用 六、46 27,453,462.70 37,036,592.74
资产减值损失 六、47 2,197,249.58 (3,944,227.27)
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 六、48 12,981.57 2,706,323.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,649,517.24 40,256,389.31
加：营业外收入 六、49 6,464,006.72 16,357,590.90
其中：非流动资产处置利得 六、49 1,229,732.89 6,298,902.03
减：营业外支出 六、50 7,227,258.10 12,134,863.65
其中：非流动资产处置损失 六、50 424,844.28 2,625,581.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 67,886,265.86 44,479,116.56
减：所得税费用 六、51 15,298,546.67 13,383,052.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,587,719.19 31,096,064.50
归属于母公司股东的净利润 45,867,145.68 25,859,577.55
少数股东损益 6,720,573.51 5,236,486.95
六、其他综合收益的税后净额 (13,311,026.89) 911,758.51
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 六、55 (13,263,822.99) 958,162.49
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
- -
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 六、55 (13,263,822.99) 958,162.49
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
- -
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 六、55 (13,393,919.20) 1,050,300.80
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
- -
益
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 六、55 130,096.21 (92,138.31)
6.其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (47,203.90) (46,403.98)
七、综合收益总额 39,276,692.30 32,007,823.01
归属于母公司股东的综合收益总额 32,603,322.69 26,817,740.04
归属于少数股东的综合收益总额 6,673,369.61 5,190,082.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益 六、54 0.10 0.06
（二）稀释每股收益 六、54 0.10 0.06
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪
23
母公司利润表
2016 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十六、4 1,056,046,594.73 1,029,856,799.85
减：营业成本 十六、4 863,900,418.23 837,761,352.17
营业税金及附加 8,551,303.12 9,589,421.58
销售费用 十六、5 21,474,227.22 17,970,722.02
管理费用 十六、6 114,965,139.68 108,164,906.48
财务费用 十六、7 28,347,083.99 38,648,585.09
资产减值损失 2,736,091.86 -
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、8 17,869,379.21 2,485,573.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,941,709.84 20,207,386.44
加：营业外收入 6,216,455.74 14,264,517.16
其中：非流动资产处置利得 1,228,762.02 6,298,902.03
减：营业外支出 2,649,487.04 8,390,491.77
其中：非流动资产处置损失 221,999.89 2,625,581.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,508,678.54 26,081,411.83
减：所得税费用 3,111,900.46 2,076,098.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,396,778.08 24,005,313.42
五、其他综合收益的税后净额 (13,393,919.20) 1,050,300.80
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
- -
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
- -
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 (13,393,919.20) 1,050,300.80
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
- -
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 (13,393,919.20) 1,050,300.80
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
- -
损益
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -
六、综合收益总额 21,002,858.88 25,055,614.22
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.08 0.05
（二）稀释每股收益 0.08 0.05
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪
24
合并现金流量表
2016 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,398,389,931.87 1,224,837,623.31
收到的税费返还 15,770,184.11 6,447,692.04
收到其他与经营活动有关的现金 六、56（1） 20,332,148.58 19,591,002.65
经营活动现金流入小计 1,434,492,264.56 1,250,876,318.00
购买商品、接受劳务支付的现金 800,382,046.83 645,475,029.76
支付给职工以及为职工支付的现金 250,469,800.01 229,328,798.08
支付的各项税费 114,853,614.66 126,503,584.52
支付其他与经营活动有关的现金 六、56（1） 184,956,146.33 176,296,982.27
经营活动现金流出小计 1,350,661,607.83 1,177,604,394.63
经营活动产生的现金流量净额 83,830,656.73 73,271,923.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 12,981.57 2,706,323.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,062,041.90 13,202,065.62
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 1,075,023.47 25,908,389.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
89,307,759.80 75,949,011.81
的现金
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 89,307,759.80 75,949,011.81
投资活动产生的现金流量净额 (88,232,736.33) (50,040,622.74)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 100,000,000.00 434,047,847.12
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 六、56（1） 90,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 190,000,000.00 434,047,847.12
偿还债务所支付的现金 205,400,000.00 246,349,208.50
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 33,174,500.71 16,825,573.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 21,651,255.26 -
支付其他与筹资活动有关的现金 六、56（1） 18,156,254.70 2,564,102.56
筹资活动现金流出小计 256,730,755.41 265,738,884.95
筹资活动产生的现金流量净额 (66,730,755.41) 168,308,962.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 796,833.23 4,516,535.99
五、现金及现金等价物净增加额 (70,336,001.78) 196,056,798.79
加：期初现金及现金等价物余额 366,638,884.09 281,435,164.77
六、期末现金及现金等价物余额 296,302,882.31 477,491,963.56
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
25
母公司现金流量表
2016 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 752,140,011.99 611,095,409.51
收到的税费返还 11,285,314.80 3,343,990.72
收到其他与经营活动有关的现金 13,544,371.44 18,697,741.19
经营活动现金流入小计 776,969,698.23 633,137,141.42
购买商品、接受劳务支付的现金 546,895,153.78 260,407,138.83
支付给职工以及为职工支付的现金 175,604,092.20 161,274,694.12
支付的各项税费 48,609,131.91 47,389,767.62
支付其他与经营活动有关的现金 43,167,823.59 71,342,924.74
经营活动现金流出小计 814,276,201.48 540,414,525.31
经营活动产生的现金流量净额 (37,306,503.25) 92,722,616.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 23,461,379.21 2,485,573.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
1,062,041.90 13,160,065.62
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 24,523,421.11 15,645,639.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
79,716,320.75 65,445,671.73
的现金
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 32,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 111,716,320.75 65,445,671.73
投资活动产生的现金流量净额 (87,192,899.64) (49,800,032.18)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 100,000,000.00 338,395,624.90
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 90,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 190,000,000.00 338,395,624.90
偿还债务支付的现金 105,400,000.00 185,213,208.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,523,245.45 16,825,573.89
支付其他与筹资活动有关的现金 18,156,254.70 2,564,102.56
筹资活动现金流出小计 135,079,500.15 204,602,884.95
筹资活动产生的现金流量净额 54,920,499.85 133,792,739.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 357,655.71 3,527,649.81
五、现金及现金等价物净增加额 (69,221,247.33) 180,242,973.69
加：期初现金及现金等价物余额 191,940,435.73 165,486,227.41
六、期末现金及现金等价物余额 122,719,188.40 345,729,201.10
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
26
合并股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元
金 额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 一
项 目 减： 专 般 股东
优 库 项 风 少数股东权益
股本 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益合计
先 其他 存 储 险
债 股 备 准
股
备
一、上年年末余额 457,312,830.00 - - - 513,092,452.66 - 148,383,251.38 - 213,465,177.68 - 552,002,849.22 99,825,757.46 1,984,082,318.40
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 457,312,830.00 - - - 513,092,452.66 148,383,251.38 - 213,465,177.68 - 552,002,849.22 99,825,757.46 1,984,082,318.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - (13,263,822.99) - - - 36,720,889.08 (10,349,661.78) 13,107,404.31
（一）综合收益总额 - - - - - - (13,263,822.99) - - - 45,867,145.68 6,673,369.61 39,276,692.30
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入普通股 - - - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - (9,146,256.60) (17,023,031.39) (26,169,287.99)
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - (9,146,256.60) (17,023,031.39) (26,169,287.99)
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 457,312,830.00 - - - 513,092,452.66 - 135,119,428.39 - 213,465,177.68 - 588,723,738.30 89,476,095.68 1,997,189,722.71
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪
27
合并股东权益变动表（续）
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
金 额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 减
项 目 专 股东
： 一般 少数股东权益
优 项 权益合计
股本 永续 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
先 其他 储
债 存 准备
股 备
股
一、上年年末余额 457,312,830.00 - - - 507,192,452.66 - 164,632,863.45 - 209,313,480.05 - 482,238,546.28 91,178,815.24 1,911,868,987.68
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 457,312,830.00 - - - 507,192,452.66 - 164,632,863.45 - 209,313,480.05 - 482,238,546.28 91,178,815.24 1,911,868,987.68
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 5,900,000.00 - (16,249,612.07) - 4,151,697.63 - 69,764,302.94 8,646,942.22 72,213,330.72
（一）综合收益总额 - - - - - - (16,249,612.07) - - - 83,062,257.17 11,141,942.22 77,954,587.32
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入普通股 - - - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 4,151,697.63 - (13,297,954.23) (2,495,000.00) (11,641,256.60)
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 4,151,697.63 - (4,151,697.63) - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - (9,146,256.60) (2,495,000.00) (11,641,256.60)
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - 5,900,000.00 - - - - - - - 5,900,000.00
四、本年年末余额 457,312,830.00 - - - 513,092,452.66 - 148,383,251.38 - 213,465,177.68 - 552,002,849.22 99,825,757.46 1,984,082,318.40
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪
28
母公司股东权益变动表
2016 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
金 额
其他权益工具 减：
项 目 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
其他 储备
股 债 股
一、上年年末余额 457,312,830.00 - - - 527,841,785.86 - 149,605,380.50 - 207,023,538.55 483,446,223.64 1,825,229,758.55
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 457,312,830.00 - - - 527,841,785.86 - 149,605,380.50 - 207,023,538.55 483,446,223.64 1,825,229,758.55
(13,393,919.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 25,250,521.48 11,856,602.28
)
(13,393,919.20
（一）综合收益总额 - - - - - - - - 34,396,778.08 21,002,858.88
)
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入普通股 - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - (9,146,256.60) (9,146,256.60)
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2.对股东的分配 - - - - - - - - - (9,146,256.60) (9,146,256.60)
3.其他 - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 457,312,830.00 - - - 527,841,785.86 - 136,211,461.30 - 207,023,538.55 508,696,745.12 1,837,086,360.83
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
29
母公司股东权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
金 额
其他权益工具
项 目 减：库 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 储备
股 债 他
一、上年年末余额 457,312,830.00 - - - 516,349,785.86 - 166,740,455.70 - 202,871,840.92 455,227,201.58 1,798,502,114.06
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 457,312,830.00 - - - 516,349,785.86 - 166,740,455.70 - 202,871,840.92 455,227,201.58 1,798,502,114.06
(17,135,075.20
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 11,492,000.00 - - 4,151,697.63 28,219,022.06 26,727,644.49
)
(17,135,075.20
（一）综合收益总额 - - - - - - - - 41,516,976.29 24,381,901.09
)
（二）股东投入和减少资本 - - - - 5,592,000.00 - - - - - 5,592,000.00
1.股东投入普通股 - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - 5,592,000.00 - - - - - 5,592,000.00
（三）利润分配 - - - - - - - - 4,151,697.63 (13,297,954.23) (9,146,256.60)
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 4,151,697.63 (4,151,697.63) -
2.对股东的分配 - - - - - - - - - (9,146,256.60) (9,146,256.60)
3.其他 - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - 5,900,000.00 - - - - - 5,900,000.00
四、本年年末余额 457,312,830.00 - - - 527,841,785.86 - 149,605,380.50 - 207,023,538.55 483,446,223.64 1,825,229,758.55
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪
30
一、公司的基本情况
山东新华制药股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）于 1993 年由山
东新华制药厂改制设立。1996 年 12 月本公司以香港为上市地点，公开发行中华人民共和国 H 股股
票。1997 年 7 月本公司以深圳为上市地点，公开发行中华人民共和国 A 股股票。1998 年 11 月经中
华人民共和国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司。2001 年 9 月经批准增发 A
股普通股票 3,000 万股，同时减持国有股 300 万股。
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司的注册资本为人民币 457,312,830.00 元，股本结构如下：
股份类别 股份数量 占总股本比例（%）
一、有限售条件的流通股合计 8,925 0.002
A 股有限售条件高管股 8,925 0.002
二、无限售条件的流通股合计 457,303,905 99.998
人民币普通股（A 股） 307,303,905 67.198
境外上市外资股（H 股） 150,000,000 32.80
三、股份总数 457,312,830 100.00
本公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品。
本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（以下简称山东新华集团），本公司最终控
制人为华鲁控股集团有限公司（以下简称华鲁控股）。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公
司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的
经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括山东新华医药贸易有限公司、新华制药（寿光）有限公司、山东
淄博新达制药有限公司等 14 家公司。与上期相比，本期合并范围未发生变化。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
31
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）、香港交易
所《证券上市规则》、《香港公司条例》的披露规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计
估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本集团认为以持续经营为基础编制财务报表
是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司本期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2016 年 6
月 30 日的财务状况及截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月的经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3.记账本位币
本公司及其境内子公司以人民币为记账本位币，境外业务以所在地货币为记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终
控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
32
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值
计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或
承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通
过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
5.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司
的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股
东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合
收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务
报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物
指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
33
本集团外币交易按交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或
生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，
所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益或其他综合收益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流
量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中
单独列示。
8.金融资产和金融负债
（1）金融资产的分类：本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金
融资产。
2）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。
3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
（2）金融资产的确认和计量：金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在
资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费
用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
34
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在
资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可
供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售
权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
（3）金融资产减值：除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
本集团对于活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，年末按照该类资产
活跃市场上的报价确认的公允价值，较按照取得该项资产时支付对价的公允价值及相关交易费用之
和确认的成本，下跌幅度达到或超过 50%以上；并截至资产负债表日持续下跌时间已经达到或超过
12 个月，本集团根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值
损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（4）金融资产的转移：金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现
金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续
涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对
价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
35
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计
入当期损益。
（5）金融负债：本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，
本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团
拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金
融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市
场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类
似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负
债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场
报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流
量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未
履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
36
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计
入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后列作坏账
损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以关联方往来款划分组合
特殊款项性质组合 主要包括待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
与交易对象关系 其他方法计提坏账准备
特殊款项性质组合 其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 0.5 0.5
1-2 年 20 20
2-3 年 60 60
3 年以上 100 100
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
与交易对象关系 关联方应收款项不计提坏账准备
特殊款项性质组合 待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项性质应收款不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
37
10.存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定
其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销
售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料
的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的
原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值
按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定。
11.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活
动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团对重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）
以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，则不能形成重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；
以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资
成本。
38
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付成本的公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或
减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企
业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收
益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账
面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进
行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
39
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年
限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 受益出让年限 0 ——
房屋建筑物 20 年 5 4.75
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形
资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
13.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年的有形资产；
同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
固定资产计价：固定资产按其按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的成
本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用年限平均法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。本集团固定资产预计净残值率 5%。预计净残值率、折旧年限及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 4.75
机器设备 10 9.50
40
运输设备 5 19.00
电子设备及其他 5 19.00
固定资产后续支出的处理：与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符
合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固
定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适
当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取
得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期
与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.在建工程
在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计
量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试
运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程结转固定资产的时点：在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价
或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后
再对固定资产原值差异作调整。
15.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款
费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
41
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16.无形资产
（1）无形资产的计价方法：本集团的主要无形资产是土地使用权、软件使用权和非专利技术
等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实
际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：本集团的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊
销；本集团软件使用权、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限
三者中最短者分期平均摊销。其中土地使用权按受益出让年限摊销，软件使用权按预计受益年限 5
年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计
使用寿命内摊销。
17.研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在
以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
42
18.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产
等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试，对商誉
和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产
的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
19.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资
单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在
长期股权投资的账面价值中。
20.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期
薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设
定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本
集团不存在设定受益计划。
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同
时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：1）该义务是本集团承担的现时义务；2）该义务的履
行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够可靠地计量。
43
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进
行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22.收入确认方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关
的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标
准时，确认相关的收入。
（1）销售商品收入的确认原则：本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
(2）提供劳务收入的确认原则：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利
益能够流入本集团，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始
并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易
的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比
按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：以与交易相关的经济利益能够流入本集团，收入的金
额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足
其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，
或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照
上述原则进行判断。
44
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视
同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方
时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作
为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记
录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按
直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确
认为收入。
26.所得税的会计核算
本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合
并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期
损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部
门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递
延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
45
27.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本集团本期无会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本集团本期无会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵扣购进货物进项税后的差额 6%、13%、17%
营业税 经营收入 5%
城建税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
山东淄博新达制药有限公司 15%
山东新华制药（欧洲）有限公司 36.50-52%
山东新华制药（美国）有限责任公司 联邦税 15-35%，州税 8.84%
其他 10 家子公司 25%
2.税收优惠
（1）所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字[2015]33
号文件的批复，本公司被确认为高新技术企业，本公司于 2014 年 10 月 31 日取得了高新技术企业
证书，编号 GR201437000377,有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司享
受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。本公司本期处于税收优惠期，适用所得税税率为
15%。
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根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字[2015]33
号文件的批复，本公司子公司山东淄博新达制药有限公司（以下简称新达制药）被确认为高新技术
企业，新达制药于 2014 年 10 月 31 日取得了高新技术企业证书，编号 GR201437000570，有效期 3
年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，新达制药享受按 15%的税率征收企业所得税的税
收优惠政策。新达制药本期处于税收优惠期，适用所得税税率为 15%。
（2）增值税
本集团出口商品享受增值税免抵退优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“期末”系指
2016 年 6 月 30 日，“本期”系指 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2015 年 1 月 1 日至 6
月 30 日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 160,405.56 146,951.21
银行存款 296,142,476.75 328,491,932.88
其他货币资金 106,900,000.00 147,650,000.00
合计 403,202,882.31 476,288,884.09
其中：存放在境外的款项总额 17,081,091.64 18,754,260.64
期末其他货币资金余额中包括银行承兑汇票保证金等存款 6,900,000.00 元，一年期结构性存
款 100,000,000.00 元。
2.应收票据
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 163,773,295.30 224,939,486.84
商业承兑汇票 - 207,228.40
合计 163,773,295.30 225,146,715.24
(1)期末已用于质押的应收票据
截至 2016 年 6 月 30 日本集团无已用于质押的应收票据。
(2)期末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 453,197,652.08 -
3.应收账款
项目名称 期末金额 年初金额
应收账款 490,381,807.79 372,999,200.15
减：坏账准备 58,228,544.51 58,650,827.25
净额 432,153,263.28 314,348,372.90
(1)应收账款账龄分析
账龄 期末金额 年初金额
1 年以内 431,522,065.41 313,548,568.89
1－2 年 511,377.73 724,878.49
2－3 年 119,820.14 74,925.52
净额 432,153,263.28 314,348,372.90
(2)应收账款分类
期末金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收款 - - - -
账龄组合 472,943,877.68 96.44 58,228,544.51 12.31
与交易对象关系组合 17,437,930.11 3.56 -
特殊款项性质组合 - - - -
组合小计 490,381,807.79 100.00 58,228,544.51 11.87
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
合计 490,381,807.79 100.00 58,228,544.51 —
（续上表）
年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收款 - - - -
账龄组合 361,689,166.94 96.97 58,650,827.25 16.22
与交易对象关系组合 11,310,033.21 3.03 - -
特殊款项性质组合 - - - -
48
年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
组合小计 372,999,200.15 100.00 58,650,827.25 15.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
合计 372,999,200.15 100.00 58,650,827.25 -
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 年初金额
项目 计提 计提
应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例
（%） （%）
1 年以内 416,053,859.10 1,969,723.80 0.5 303,757,322.30 1,518,786.62 0.5
1－2 年 639,222.16 127,844.43 20 906,098.11 181,219.62 20
2－3 年 299,550.36 179,730.22 60 187,313.82 112,388.30 60
3 年以上 55,951,246.06 55,951,246.06 100 56,838,432.71 56,838,432.71 100
合计 472,943,877.68 58,228,544.51 — 361,689,166.94 58,650,827.25 —
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 17,437,930.11 -
合计 17,437,930.11 -
(3)本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-417,717.26 元；本期收回或转回坏账准备 840,000.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款如下：
本期转回（或收回）
单位名称 确定原坏账准备的依据 本期转回（或收回）原因
金额
山东新宝医药有限公司 840,000.00 考虑偿债能力全额计提 收回货币资金
合计 840,000.00 - -
(4)本期无实际核销的应收账款
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
山东欣康祺医药有限公司 40,589,520.51 3 年以上 8.28 40,589,520.51
淄博市中心医院 21,381,501.32 1 年以内 4.36 106,907.51
F.Hoffmann-La Roche AG 17,764,208.95 1 年以内 3.62 88,821.04
Mitsubishi Corporation 16,299,638.47 1 年以内 3.32 81,498.19
高青县人民医院 10,857,588.32 1 年以内 2.21 54,287.94
合计 106,892,457.57 - 21.79 40,921,035.19
49
4.预付款项
（1）预付款项账龄
期末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 21,058,066.71 99.82 23,768,597.49 99.61
1-2 年 17,314.29 0.08 81,085.11 0.34
2-3 年 14,590.90 0.07 10,398.03 0.04
3 年以上 5,043.80 0.03 1,919.80 0.01
合计 21,095,015.70 100.00 23,862,000.43 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 账龄 比例(%) 未偿还或结转的原因
山东齐泰实业集团股份有限公司 2,565,727.03 1 年以内 12.16 预付工程进度款
国网山东省电力公司淄博供电公司 1,140,465.28 1 年以内 5.41 货物未达
山东金岭化工股份有限公司 1,062,074.76 1 年以内 5.03 货物未达
山东华鲁恒升化工股份有限公司 869,150.99 1 年以内 4.12 货物未达
淄博华润燃气有限公司 689,163.41 1 年以内 3.27 货物未达
合计 6,326,581.47 29.99
5.应收利息
项目 期末金额 年初金额
定期存款 3,833,684.46 1,937,851.12
合计 3,833,684.46 1,937,851.12
6.其他应收款
项目名称 期末金额 年初金额
其他应收款 68,019,847.98 66,701,547.70
减：坏账准备 24,663,937.31 24,338,283.59
净额 43,355,910.67 42,363,264.11
(1)其他应收款账龄分析
账龄 期末金额 年初金额
1 年以内 34,872,516.54 32,691,319.89
1－2 年 2,350,828.35 2,857,766.27
2－3 年 3,732,565.78 6,805,884.59
3 年以上 2,400,000.00 8,293.36
净额 43,355,910.67 42,363,264.11
50
(2)其他应收款分类
期末金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
6,600,000.00 9.70 3,300,000.00 50.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
- - - -
应收款
账龄组合 35,567,375.62 52.29 21,363,937.31 60.07
与交易对象关系组合 245,044.01 0.36 0.00 -
特殊款项性质组合 25,607,428.35 37.65 0.00 -
组合小计 61,419,847.98 90.30 21,363,937.31 34.78
单项金额虽不重大但单项计
- - -
提坏账准备的其他应收款
合计 68,019,847.98 100.00 24,663,937.31 -
（续上表）
年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
6,600,000.00 9.90 3,300,000.00 50.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
- - - -
款
账龄组合 36,333,954.27 54.47 21,038,283.59 57.90
与交易对象关系组合 294,987.15 0.44 - -
特殊款项性质组合 23,472,606.28 35.19 - -
组合小计 60,101,547.70 90.10 21,038,283.59 35.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
合计 66,701,547.70 100.00 24,338,283.59 —
1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
南京华东医药有限责任公司 6,600,000.00 3,300,000.00 50.00 考虑收回可能性
合计 6,600,000.00 3,300,000.00
2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 年初金额
计提
项目 计提比
金额 坏账准备 比例 金额 坏账准备
例（%）
（%）
1 年以内 12,516,345.49 62,581.73 0.5 13,246,644.16 66,233.22 0.5
1－2 年 1,946,385.96 389,277.19 20 1,540,481.39 308,096.28 20
2－3 年 481,414.44 288,848.66 60 2,207,186.57 1,324,311.94 60
3 年以上 20,623,229.73 20,623,229.73 100 19,339,642.15 19,339,642.15 100
合计 35,567,375.62 21,363,937.31 — 36,333,954.27 21,038,283.59 —
51
3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 245,044.01 -
特殊款项性质组合 25,607,428.35 -
合计 25,852,472.36 -
(3)本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 325,653.72 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
(4)本期实际核销的其他应收款
本期无核销的其他应收款。
(5)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
投标保证金、押金 4,124,237.97 7,717,041.59
备用金 3,381,829.58 1,515,779.22
应收及待抵扣税款 4,876,845.58 15,033,776.86
融资租赁保证金 18,000,000.00 8,000,000.00
索赔款 6,600,000.00 6,600,000.00
应收土地补偿款 8,000,000.00 8,000,000.00
预付研发费、咨询费 671,000.00 104,276.60
预付投资款 2,400,000.00 2,400,000.00
其他 19,965,934.85 17,330,673.43
合计 68,019,847.98 66,701,547.70
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
坏账准备期末
单位名称 金额 账龄 比例（%） 性质或内容
余额
平安国际融资租赁有限公司 18,000,000.00 1 年以内 26.46 - 保证金
侯镇项目区 8,000,000.00 3 年以上 11.76 8,000,000.00 应收补偿款
南京华东医药有限公司 6,600,000.00 2-3 年 9.70 3,300,000.00 索赔款
淄博高新技术产业开发区国有
2,400,000.00 2-3 年 3.53 - 预付投资款
资产经营管理公司
高青县人民医院 1,000,000.00 1 年以内 1.47 5,000.00 保证金
合计 36,000,000.00 52.92 11,305,000.00
52
7.存货及跌价准备
（1）存货分类
期末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,796,338.67 1,987,015.67 50,809,323.00 55,795,792.16 1,387,015.67 54,408,776.49
在产品 145,477,055.63 2,014,213.26 143,462,842.37 190,400,704.36 2,014,213.26 188,386,491.10
库存商品 245,029,687.30 8,911,511.68 236,118,175.62 298,505,294.97 7,548,522.05 290,956,772.92
低值易耗品 10,988,365.79 10,988,365.79 10,868,431.40 - 10,868,431.40
-
特准储备物
1,839,696.49 1,839,696.49 1,839,696.49 - 1,839,696.49
资 -
合计 456,131,143.88 12,912,740.61 443,218,403.27 557,409,919.38 10,949,750.98 546,460,168.40
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初金额 本期计提额 期末金额
其他转出 转销
原材料 1,387,015.67 600,000.00 - - 1,987,015.67
在产品 2,014,213.26 - - - 2,014,213.26
库存商品 7,548,522.05 1,662,106.86 - 299,117.23 8,911,511.68
合计 10,949,750.98 2,262,106.86 - 299,117.23 12,912,740.61
存货跌价准备的计提方法参见本附注“四、重要会计政策及会计估计 10、存货”。
（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
原材料 预计可变现净值低于账面成本 已生产销售
在产品 预计可变现净值低于账面成本 已完工销售
库存商品 预计可变现净值低于账面成本 已销售
8.其他流动资产
项目 期末金额 年初金额 性质
预缴企业所得税 4,598,953.77 6,549,889.15 预缴企业所得税
待抵扣增值税进项税 1,965,209.88 14,390,046.15 待抵扣进项税
非公开发行费用 1,413,896.62 132,075.46 预付律师费、证券公司费
合计 7,978,060.27 21,072,010.76
9.可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
53
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售
214,674,096.00 30,000,000.00 184,674,096.00 230,431,648.00 30,000,000.00 200,431,648.00
权益工具
按公允价
181,474,096.00 - 181,474,096.00 197,231,648.00 - 197,231,648.00
值计量的
按成本计
33,200,000.00 30,000,000.00 3,200,000.00 33,200,000.00 30,000,000.00 3,200,000.00
量的
合计 214,674,096.00 30,000,000.00 184,674,096.00 230,431,648.00 30,000,000.00 200,431,648.00
(2)可供出售金融资产的分析如下：
项目 期末金额 年初金额
上市
中国(香港除外) 181,474,096.00 197,231,648.00
非上市
中国(香港除外) 3,200,000.00 3,200,000.00
合计 184,674,096.00 200,431,648.00
(3)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
项目 可供出售权益工具(以公允值计量)
权益工具的成本 21,225,318.00
期末公允价值 181,474,096.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 160,248,778.00
已计提减值金额 -
(4)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末
瑞恒医药科技投资公司 3,200,000.00 - - 3,200,000.00
天同证券 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
合计 33,200,000.00 - - 33,200,000.00
（续）
减值准备 在被投资单位持 本期现
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 股比例(%) 金红利
瑞恒医药科
- - - - 2.91 -
技投资公司
天同证券 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
合计 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
54
(5)可供出售金融资产减值准备
可供出售权益工具 可供出售权益工具
可供出售金融资产分类 合计
(以公允值计量) (以成本法计量)
年初已计提减值金额 - 30,000,000.00 30,000,000.00
期末已计提减值金额 - 30,000,000.00 30,000,000.00
10.投资性房地产
(1)按成本计量的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 105,688,454.76 14,121,724.63 119,810,179.39
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 105,688,454.76 14,121,724.63 119,810,179.39
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 39,135,194.86 1,755,867.70 40,891,062.56
2.本期增加金额 2,153,905.37 164,696.83 2,318,602.20
（1）计提或摊销 2,153,905.37 164,696.83 2,318,602.20
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 41,289,100.23 1,920,564.53 43,209,664.76
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 64,399,354.53 12,201,160.10 76,600,514.63
2.年初账面价值 66,553,259.90 12,365,856.93 78,919,116.83
本期确认为损益的投资性房地产的折旧和摊销额为 2,318,602.20 元(上期金额：2,333,213.40
元)。
(2)本公司投资性房地产均位于中国境内并均处于中期（10-50 年）阶段。
(3)未办妥产权证书的投资性房地产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
总部科研中心 1 号 7,176,933.49 正在办理中
总部新华大厦 13-22/F 33,421,666.94 正在办理中
总厂综合办公楼（B 座） 5,181,139.29 正在办理中
合计 45,779,739.72
55
11.固定资产
(1)固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,259,947,442.88 2,095,105,502.56 27,497,912.27 66,622,398.33 3,449,173,256.04
2.本期增加金额 12,595,050.74 49,830,006.33 1,069,090.90 2,612,717.13 66,106,865.10
（1）购置 12,595,050.74 49,830,006.33 1,069,090.90 2,612,717.13 66,106,865.10
3.本期减少金额 2,286,763.47 4,868,101.47 1,063,229.00 574,511.21 8,792,605.15
（1）处置或报废 2,286,763.47 4,868,101.47 1,063,229.00 574,511.21 8,792,605.15
4.期末余额 1,270,255,730.15 2,140,067,407.42 27,503,774.17 68,660,604.25 3,506,487,515.99
二、累计折旧
1.年初余额 359,794,058.78 954,576,743.34 19,952,742.93 43,840,347.96 1,378,163,893.01
2.本期增加金额 31,416,135.00 80,978,144.59 1,064,328.01 4,268,475.46 117,727,083.06
（1）计提 31,416,135.00 80,978,144.59 1,064,328.01 4,268,475.46 117,727,083.06
3.本期减少金额 271,734.02 2,556,772.00 997,076.50 555,673.03 4,381,255.55
（1）处置或报废 271,734.02 2,556,772.00 997,076.50 555,673.03 4,381,255.55
4.期末余额 390,938,459.76 1,032,998,115.93 20,019,994.44 47,553,150.39 1,491,509,720.52
三、减值准备
1.年初余额 - 577,996.57 - 7,178.14 585,174.71
2.本期增加金额 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
4.期末余额 - 577,996.57 - 7,178.14 585,174.71
四、账面价值
1.期末账面价值 879,317,270.39 1,106,491,294.92 7,483,779.73 21,100,275.72 2,014,392,620.76
2.年初账面价值 900,153,384.10 1,139,950,762.65 7,545,169.34 22,774,872.23 2,070,424,188.32
本期确认为损益的固定资产的折旧和摊销额为 117,727,083.06 元(上期金额：108,432,798.94
元)。
(2)本集团房屋建筑物均位于中国境内并均处于中期（10-50 年）阶段。
(3)暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋建筑物 3,863,572.78 1,021,668.84 - 2,841,903.94 -
机器设备 10,139,584.11 7,309,138.07 532,114.38 2,298,331.66 -
电子设备及其他 218,960.87 208,012.79 4,901.49 6,046.59 -
合计 14,222,117.76 8,538,819.70 537,015.87 5,146,282.19 -
56
(4)通过融资租赁租入的固定资产
于期末，账面价值为 134,164,589.99 元（原价为 208,891,175.02 元）的固定资产系融资租入。
具体分析如下：
期末 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 208,891,175.02 74,726,585.03 - 134,164,589.99
合计 208,891,175.02 74,726,585.03 - 134,164,589.99
(5)未办妥产权证书的固定资产
于期末，固定资产中包括账面原值为 491,599,817.76 元（年初金额：547,586,453.76 元）的
房产，其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序进行，本公司董事确信其产权转
移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常运营并不构
成重大影响，亦无需计提固定资产减值准备，也不会产生重大的追加成本。
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
二分厂房产 202,865,280.95 正在办理中
一分厂部分房产 55,874,261.16 正在办理中
总部园区房产 81,549,360.15 正在办理中
总厂园区部分房产 2,808,791.41 正在办理中
寿光园区部分房产 68,620,572.34 正在办理中
新达制药研发楼 9,193,274.90 正在办理中
合计 420,911,540.91
12.在建工程
(1)在建工程明细表
期末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
现代医药国际合作中心 49,842,233.13 - 49,842,233.13 33,557,952.02 - 33,557,952.02
湖田园区现代化学医药产
32,257,913.54 - 32,257,913.54 15,828,477.70 - 15,828,477.70
业化中心Ⅱ
2,000T/日污水处理系统新
14,297,306.60 - 14,297,306.60 10,569,018.42 - 10,569,018.42
建项目
102 车间新产品改造项目 13,731,709.28 - 13,731,709.28 8,438,824.62 - 8,438,824.62
湖田园区 35KV 变电工程 174,759.90 - 174,759.90 7,238.53 - 7,238.53
湖田园区污水处理项目 6,773,889.21 - 6,773,889.21 1,009,378.29 - 1,009,378.29
水杨酸设备调整项目 11,680,229.62 - 11,680,229.62 205,332.69 - 205,332.69
五氨系列产品仓库工程 7,631,830.30 - 7,631,830.30 11,331.33 - 11,331.33
57
湖田园区安乃近系列产品
11,916,324.91 - 11,916,324.91 199,222.17 - 199,222.17
工程
湖田园区激素系列产品
5,981,225.70 - 5,981,225.70 48,134.95 - 48,134.95
工程
新华寿光三期东区工业园
11,921,360.30 - 11,921,360.30 14,010,767.85 - 14,010,767.85
工程
GMP 改造项目 28,234,167.60 - 28,234,167.60 26,103,467.19 - 26,103,467.19
其他 69,867,029.85 - 69,867,029.85 45,337,137.11 - 45,337,137.11
合计 264,309,979.94 - 264,309,979.94 155,326,282.87 - 155,326,282.87
期末在建工程增加较大，主要由于本期现代医药国际合作中心工程、湖田园区现代化学医药产
业化中心Ⅱ等工程不断投入所致。
（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 年初金额 本期增加 期末金额
转入固定资产 其他减少
现代医药国际合作中心 33,557,952.02 16,284,281.11 - - 49,842,233.13
湖田园区现代化学医药产业化中
15,828,477.70 16,429,435.84 - - 32,257,913.54
心Ⅱ
2,000T/日污水处理系统新建项目 10,569,018.42 3,728,288.18 - - 14,297,306.60
102 车间新产品改造项目 8,438,824.62 5,292,884.66 - - 13,731,709.28
湖田园区 35KV 变电工程 7,238.53 167,521.37 - - 174,759.90
湖田园区污水处理项目 1,009,378.29 5,764,510.92 - - 6,773,889.21
水杨酸设备调整项目 205,332.69 11,474,896.93 - - 11,680,229.62
五氨系列产品仓库工程 11,331.33 7,620,498.97 - - 7,631,830.30
湖田园区安乃近系列产品工程 199,222.17 11,717,102.74 - - 11,916,324.91
湖田园区激素系列产品工程 48,134.95 5,933,090.75 - - 5,981,225.70
新华寿光三期东区工业园工程 14,010,767.85 - - 2,089,407.55 11,921,360.30
GMP 改造项目 26,103,467.19 2,130,700.41 - - 28,234,167.60
其他 45,337,137.11 24,852,901.49 - 323,008.75 69,867,029.85
合计 155,326,282.87 111,396,113.37 - 2,412,416.30 264,309,979.94
（续上表）
其中： 本期
工程投 本期 利息
入占预 工程进 利息资本化 利息
工程名称 预算数 资本
资本 资金来源
算比例 度（%） 累计金额
化金 化率
（%）
额 （%）
现代医药国际合作中心 400,000,000.00 12.46 35.00 - - - 自有
湖田园区现代化学医药产业
50,000,000.00 64.52 80.00 - - - 自有
化中心Ⅱ
2,000T/日污水处理系统新建
15,000,000.00 95.32 95.00 - - - 自有
项目
58
102 车间新产品改造项目 9,880,000.00 138.98 100.00 - - - 自有
湖田园区 35KV 变电工程 10,000,000.00 94.75 95.00 - - - 自有
湖田园区污水处理项目 63,000,000.00 102.45 96.00 - - - 自有
水杨酸设备调整项目 30,000,000.00 91.27 100.00 - - - 自有
五氨系列产品仓库工程 22,000,000.00 97.96 95.00 - - - 自有
湖田园区安乃近系列产品工程 377,220,000.00 118.90 100.00 14,263,468.87 - - 外筹
湖田园区激素系列产品工程 80,000,000.00 7.48 20.00 - - - 自有
新华寿光三期东区工业园工
121,000,000.00 9.85 25.00 - - - 自有
程
GMP 改造项目 28,300,000.00 99.77 100.00 - - - 自有
其他 - - - - - - -
合计 1,206,400,000.00 - - 14,263,468.87 - - -
(3)本集团在建工程期末不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。
13.无形资产
(1)无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 345,176,466.90 7,743,891.91 23,496,005.93 2,597,440.00 379,013,804.74
2.本期增加金额 - 34,245.28 - 55,040.00 89,285.28
（1）购置 - 34,245.28 - 55,040.00 89,285.28
3.本期减少金额 - - - - -
4.期末余额 345,176,466.90 7,778,137.19 23,496,005.93 2,652,480.00 379,103,090.02
二、累计摊销
1.年初余额 58,033,097.53 5,880,362.69 18,977,070.82 1,558,464.00 84,448,995.04
2.本期增加金额 3,835,818.25 360,903.85 1,694,600.58 298,272.00 6,189,594.68
（1）计提 3,835,818.25 360,903.85 1,694,600.58 298,272.00 6,189,594.68
3.本期减少金额 - - - - -
4.期末余额 61,868,915.78 6,241,266.54 20,671,671.40 1,856,736.00 90,638,589.72
三、减值准备 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 283,307,551.12 1,536,870.65 2,824,334.53 795,744.00 288,464,500.30
2.年初账面价值 287,143,369.37 1,863,529.22 4,518,935.11 1,038,976.00 294,564,809.70
*其他为本公司之子公司美国公司从美国中西有限责任公司购买的客户资源。
本期确认为损益的无形资产的折旧和摊销额为 6,189,594.68 元(上期金额：6,248,857.84 元)。
（2）本集团土地使用权均位于中国境内并均处于中期（10-50 年）阶段。
（3）本集团下列土地使用权证书正在办理之中：
59
于期末本集团无形资产中尚未取得土地使用权证的土地使用权净值为9,193,274.90元（年初金
额：9,392,776元），相关土地使用权证正在办理中。鉴于上述外购资产均依照相关合法协议进行，
本公司董事认为其产权转移不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正常营运并不构成重大影
响，亦无需计提无形资产减值准备，也不会产生重大的追加成本。
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
淄博高新区技术产业开发区东部化工区 9,193,274.90 尚在办理中
14.商誉
(1)商誉原值
被投资单位名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
新华制药（高密）有限公司 2,715,585.22 - - 2,715,585.22
(2)商誉减值准备
被投资单位名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
新华制药（高密）有限公司 2,715,585.22 - - 2,715,585.22
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、重要会计政策及会计估计 18、长期
资产减值”。
15.递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可供出售金融资产减值准
30,000,000.00 4,500,000.00 30,000,000.00 4,500,000.00
备
坏账准备 82,081,095.07 19,433,791.10 82,056,074.79 19,414,738.94
存货跌价准备 11,037,180.47 2,058,258.31 11,037,180.46 2,058,258.31
固定资产减值准备 537,015.88 134,253.97 537,015.87 134,253.97
未发放工资薪金 25,934,394.77 4,451,776.88 25,934,394.72 4,451,776.87
预计负债及其他 6,085,599.73 912,839.96 6,085,599.77 912,839.97
递延收益 36,948,851.73 5,542,327.76 41,201,029.94 6,180,154.49
与子公司购销的未实现内
23,522,122.99 3,566,251.71 24,763,411.03 4,568,211.38
部利润
商誉减值准备 2,715,585.22 678,896.31 2,715,585.22 678,896.31
合计 218,861,845.86 41,278,396.00 224,330,291.80 42,899,130.24
60
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资
2,383,927.36 595,981.84 3,774,233.20 943,558.30
产评估增值
可供出售金融资产公允价
160,248,778.00 24,037,316.70 176,006,330.00 26,400,949.50
值变动损益
合计 162,632,705.36 24,633,298.54 179,780,563.20 27,344,507.80
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产和负债
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资产
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 债年初互抵金额 或负债年初余额
递延所得税资产 16,684,179.65 24,594,216.35 17,322,006.38 25,577,123.86
递延所得税负债 16,684,179.65 7,949,118.89 17,322,006.38 10,022,501.42
注：母公司的递延所得税资产和负债以抵销后净额在递延所得税负债项目下列示。
16.其他非流动资产
项目 期末金额 年初金额
预付土地款 15,400,000.00 15,400,000.00
合计 15,400,000.00 15,400,000.00
17.短期借款
借款类别 期末金额 年初金额
信用借款 430,000,000.00 530,000,000.00
合计 430,000,000.00 530,000,000.00
利率详情：于2016年6月30日，短期借款的利率区间为4.34%-4.85%。
18.应付票据
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 12,338,712.00 215,648,469.78
合计 12,338,712.00 215,648,469.78
19.应付账款
(1)应付账款按性质分类
项目 期末金额 年初金额
货款 439,853,012.18 380,787,628.21
合计 439,853,012.18 380,787,628.21
61
(2)于 2016 年 6 月 30 日，应付账款账龄分析如下：
项目 期末金额 年初金额
1 年以内 427,225,806.74 365,380,255.03
1-2 年 6,120,981.59 9,914,896.72
2-3 年 2,117,155.97 1,527,982.52
3 年以上 4,389,067.88 3,964,493.94
合计 439,853,012.18 380,787,628.21
(3)账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
山东宏辰医药有限公司 667,452.00 未结算货款
邹平华新化工有限公司 484,965.20 未结算货款
淄博普华物资有限公司 405,334.12 未结算货款
淄博派鑫贸易有限公司 389,310.00 未结算货款
抚顺顺特化工有限公司 385,161.00 未结算货款
合计 2,332,222.32
20.预收款项
(1)预收款项按性质分类
项目 期末余额 年初余额
预收销货款 24,849,436.74 40,445,572.01
合计 24,849,436.74 40,445,572.01
(2)账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
NEW HAVEN PHARMACEUTICALS,INC. 3,315,600.00 预收销售货款
中国人民解放军总后勤卫生部 530,014.78 国家储备药物货款
合计 3,845,614.78
21.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 30,882,312.65 233,526,887.85 236,652,193.38 27,757,007.12
离职后福利-设定提存计划 - 27,850,537.80 27,850,537.80 -
辞退福利 - 104,320.00 104,320.00 -
合计 30,882,312.65 261,481,745.65 264,607,051.18 27,757,007.12
62
(2)短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 23,508,100.01 198,783,342.97 203,518,715.98 18,772,727.00
职工福利费 726,176.62 10,436,406.01 10,291,121.03 871,461.60
社会保险费 - 11,358,442.23 11,358,442.23 -
其中：医疗保险费 - 9,194,802.44 9,194,802.44 -
工伤保险费 - 1,210,822.65 1,210,822.65 -
生育保险费 - 952,817.14 952,817.14 -
住房公积金 - 7,711,390.38 7,714,221.18 (2,830.80)
工会经费和职工教育经费 6,648,036.02 2,785,726.26 1,318,112.96 8,115,649.32
劳务费 - 2,451,580.00 2,451,580.00 -
合计 30,882,312.65 233,526,887.85 236,652,193.38 27,757,007.12
(3)设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 - 26,262,097.43 26,262,097.43 -
失业保险费 - 1,588,440.37 1,588,440.37 -
合计 - 27,850,537.80 27,850,537.80 -
22.应交税费
税种 期末金额 年初金额
增值税 9,188,808.46 5,635,519.96
营业税 293,478.00 184,014.52
应交所得税 2,787,153.79 2,402,060.47
城市维护建设税 1,556,666.45 932,286.43
个人所得税 316,909.76 577,887.73
房产税 3,061,701.44 1,403,621.06
土地使用税 4,300,877.62 4,263,780.64
印花税 99,966.26 266,505.20
教育费附加 1,112,000.53 666,060.64
地方水利建设基金 222,309.43 133,052.07
合计 22,939,871.74 16,464,788.72
23.应付利息
项目 期末金额 年初金额
银行借款及中期票据利息 20,386,618.73 1,206,341.11
合计 20,386,618.73 1,206,341.11
63
24.应付股利
项目 期末金额 年初金额
普通股股利 14,456,856.13 5,310,599.53
合计 14,456,856.13 5,310,599.53
25.其他应付款
（1）其他应付款按性质分类
项目 期末金额 年初金额
应付工程设备款类 123,164,269.01 97,829,756.26
保证金、押金类 14,119,380.41 17,451,869.62
动力费、运费及咨询费类 11,721,708.79 10,351,504.51
其他 20,865,520.79 14,389,967.74
合计 169,870,879.00 140,023,098.13
其中：1 年以上 28,195,726.80 31,032,698.96
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
上海东富龙科技股份有限公司 3,282,000.00 工程质保金
江苏乐科热力科技有限公司 2,920,550.00 工程质保金
浙江中能轻工机械有限公司 1,133,845.40 工程质保金
山东大学淄博生物医药研究院 1,000,000.00 代收政府补助款
山东齐泰实业集团股份有限公司 987,064.51 工程质保金
合计 9,323,459.91
26.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 596,650,000.00 553,100,000.00
一年内到期的融资租赁款 66,666,666.66 32,444,786.58
合计 663,316,666.66 585,544,786.58
27.其他流动负债
项目 期末金额 年初金额
一年内结转的递延收益 4,732,000.00 4,602,000.00
合计 4,732,000.00 4,602,000.00
64
注：一年内结转的递延收益为一年内摊销的与资产相关的政府补助。
28.长期借款
(1)长期借款分类
借款类别 期末金额 年初金额
保证借款 230,000,000.00 230,000,000.00
信用借款 100,000,000.00 148,200,000.00
合计 330,000,000.00 378,200,000.00
保证详情：详见“附注十一（二）、5”。
长期借款利率区间为2.90%-4.38%。
(2)长期借款到期日分析
项目 期末金额 年初金额
1-2 年 230,000,000.00 278,200,000.00
2-5 年 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 330,000,000.00 378,200,000.00
29.长期应付款
款项性质 期末金额 年初金额
融资租赁款 101,782,355.95 52,011,490.15
合计 101,782,355.95 52,011,490.15
30.专项应付款
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
化学制药技术创新平台 13,000,000.00 - - 13,000,000.00
回收有机气体大气污染综合防治项目 2,420,000.00 - - 2,420,000.00
合计 15,420,000.00 - - 15,420,000.00
31.递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
政府补助 97,909,029.94 7,170,000.00 4,436,344.55 100,642,685.39
合计 97,909,029.94 7,170,000.00 4,436,344.55 100,642,685.39
65
（2）政府补助
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
政府补助项目 年初金额 其他变动 期末金额
金额 外收入金额 与收益相关
搬迁补偿款*1 9,433,446.62 - 1,591,178.23 - 7,842,268.39 与资产相关
3,000 吨布洛芬项目*2 1,622,500.00 - - 295,000.02 1,327,499.98 与资产相关
技术中心创新能力建设
2,833,333.32 - - 250,000.02 2,583,333.30 与资产相关
项目*3
阿司匹林系列产品 GMP
7,200,583.33 - - 608,500.02 6,592,083.31 与资产相关
改造项目*4
MVR 节能技术改造专项
280,000.00 - - 19,999.98 260,000.02 与资产相关
资金*5
阿司匹林名优医药大品
10,212,500.00 - - 787,500.00 9,425,000.00 与资产相关
种培育*6
阿司匹林系列产品技术
666,666.67 - - 49,999.98 616,666.69 与资产相关
改造项目*7
MVR 节能改造专项资金
3,600,000.00 - - 600,000.00 3,000,000.00 与资产相关
*8
焚烧炉及东园区余热回
750,000.00 - - 49,999.98 700,000.02 与资产相关
收项目*9
回收二氯甲烷等有机气
体大气污染综合防治项 35,610,000.00 - - - 35,610,000.00 与资产相关
目*10
现代医药国际合作中心
25,700,000.00 - - - 25,700,000.00 与资产相关
项目*11
安乃近系列产品制药过
- 750,000.00 31,250.00 75,000.00 643,750.00 与资产相关
程自动化改造项目*12
制药生产装置系统节能
- 550,000.00 22,916.32 55,000.00 472,083.68 与资产相关
技术改造项目*13
东园 2,000 立方/天污水
- 4,670,000.00 - - 4,670,000.00 与资产相关
处理系统新建项目*14
现代化学医药产业化中
- 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 与资产相关
心(Ⅱ)项目*15
合计 97,909,029.94 7,170,000.00 1,645,344.55 2,791,000.00 100,642,685.39 -
*1.根据 2008 年 9 月发布的“山东省淄博市东部化工区搬迁规划”，本公司部分产品被列入
统一搬迁规划中。为此,淄博市财政局依据淄财企[2009]29 号、淄财企[2009]33 号和淄财企
[2009]55 号文件发放拆迁补偿款。本公司本期实际发生搬迁损失 1,591,178.23 元，并按照等额
结转营业外收入。
66
*2.根据 2009 年山东省财政厅鲁财建指[2009]157 号文件，本公司 2009 年收到 3,000 吨布
洛芬项目建设资金补助 590 万元。本公司按 10 年期限结转损益,披露时需将 1 年内预计结转收
入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负
债”中列示。
*3.根据国家发展和改革委员会-发改办高技[2011]1247 号，本公司 2012 年收到技术中心创
新能力建设项目政府补助 500 万元。本公司按 10 年期限结转损益, 披露时需将 1 年内预计结转
收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动
负债”中列示。
*4.根据淄博市发展和改革委员会,淄博市经济和信息化委员会-淄发改发[2012]253 号，本
公司 2012 年收到阿司匹林系列产品 GMP 改造项目政府补助 1,217 万元。本公司按 10 年期限结
转损益, 披露时需将 1 年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助
未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*5.根据淄博市人民政府办公厅淄政办字[2012]73 号文件，本公司 2012 年收到 MVR 节能技
术改造专项资金 40 万元。本公司按 10 年期限结转损益，披露时需将 1 年内预计结转收入的金
额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中
列示。
*6.根据淄博市财政局和淄博市科学技术局淄财教指[2013]41 号文件、山东省科学技术厅办
公室鲁科专[2012]187 号文件和淄博市科学技术局淄科发[2012]61 号文件，本公司 2013 年收到
阿司匹林名优医药大品种培育补助 1,425 万元，2015 年收到补助 150 万元，合计金额 1,575 万
元。本公司按 10 年期限结转损益, 披露时需将 1 年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动
负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*7.根据淄博高新技术产业开发区管理委员会淄高新管发[2013]11 号文件，本公司 2013 年
收到阿司匹林系列产品技术改造项目资金 100 万元。本公司按 10 年期限结转损益, 披露时需将
1 年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示 ，该笔补助未结转的剩余金额
仍在“其他非流动负债”中列示。
*8.根据山东省发展和改革委员会、山东省经济和信息化委员会鲁发改投资[2014]553 号文
件，本公司 2014 年收到 MVR 节能技术改造专项资金 480 万元。本公司按 10 年期限结转损益, 披
露时需将 1 年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的
剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*9.根据淄博高新技术产业开发区工作委员会淄高新发[2014]1 号文件，本公司 2014 年收到
7,000 吨安乃近产品项目焚烧炉余热回收项目和东园区余热综合回收项目资金 100 万元。本公司
按 10 年期限结转损益, 披露时需将 1 年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”
中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*10.根据山东省财政厅、省环保厅《关于下达 2014 年省级大气污染防治资金（第二批）预
算指标的通知》（鲁财建指【2014】153 号）文件，本公司 2015 年收到回收二氯甲烷等有机气体
大气污染综合防治项目资金 461 万元；根据淄博市政府对淄财办发【2015】67 号的批示，本公
司 2015 年收到回收二氯甲烷等有机气体大气污染综合防治项目资金 3,100 万元。合计金额 3,561
万元，相关资产预计于 2017 年完工投产。
*11.根据山东省经信委、省财政厅《关于同意 2015 年度工业提质增效升级专项实施方案的
复函》（鲁经信字【2015】193 号）文件，本公司 2015 年收到现代医药国际合作中心项目政府补
助 370 万元；根据淄博高新技术产业开发区财政局《关于下达淄博生物医药产业科技创新服务
平台建设经费的通知》（淄高新财发【2015】121 号）文件，本公司 2015 年收到现代医药国际合
作中心项目资金 2,100 万元；为贯彻落实《中共淄博市委淄博市政府关于推动转型升级建设工
业强市的若干政策意见》（淄发【2015】8 号）文件，本公司 2015 年收到现代医药国际合作中心
项目资金 100 万元。合计金额 2,570 万元，相关资产预计于 2017 年完工投产。
67
*12.根据淄博市经济和信息化委员会、淄博市财政局《关于公布 2015 年下半年“工业强市
三十条”政策扶持项目名单的通知》（淄经信发【2015】48 号）文件，本公司 2016 收到安乃近
系列产品制药过程自动化改造项目补助 75 万元。本公司按 10 年期限结转损益, 披露时需将 1
年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍
在“其他非流动负债”中列示。
*13.根据淄博市经济和信息化委员会、淄博市财政局《关于公布 2015 年下半年“工业强市
三十条”政策扶持项目名单的通知》（淄经信发【2015】48 号）文件，本公司 2016 收到制药生
产装置系统节能技术改造项目补助 55 万元。本公司按 10 年期限结转损益, 披露时需将 1 年内
预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他
非流动负债”中列示。
*14.根据淄博市高新技术产业开发区财政局和经济发展局《关于下达 2016 年新兴产业发展
引导资金的通知》（淄高新财发【2016】65 号）文件，本公司 2016 年分两次收到东园 2,000 立
方/天污水处理系统新建项目补助 467 万元,相关资产预计于 2017 年完工。
*15.根据淄博市经济和信息化委员会、淄博市财政局《关于下达 2016 年度省工业提质增效
升级专项项目计划的通知》（淄经信综字【2016】5 号）文件，本公司 2016 年收到现代化学医药
产业化中心（II）项目补助 120 万元,相关资产预计于 2018 年完工。
32.其他非流动负债
项目 期末金额 年初金额
特准储备基金 3,561,500.00 3,561,500.00
合计 3,561,500.00 3,561,500.00
33.股本
本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本公司的股份均为每股面值人民币 1
元的普通股。
(1)本期数
本期变动增减（+、-）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 457,312,830.00 - - - - - 457,312,830.00
(2)上期数
本期变动增减（+、-）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 457,312,830.00 - - - - - 457,312,830.00
68
34.资本公积
(1)本期数
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 424,084,320.48 - - 424,084,320.48
其他资本公积 89,008,132.18 - - 89,008,132.18
合计 513,092,452.66 - - 513,092,452.66
(2)上期数
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 424,084,320.48 - - 424,084,320.48
其他资本公积 83,108,132.18 5,900,000.00 - 89,008,132.18
合计 507,192,452.66 5,900,000.00 - 513,092,452.66
69
35.其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 减：前期计入 期末余额
本期所得税前发 其他综合收 税后归属于母公 税后归属于少
减：所得税费用
生额 益当期转入 司 数股东
损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益
148,383,251.38 (15,674,659.69) - (2,363,632.80) (13,263,822.99) (47,203.90) 135,119,428.39
的其他综合收益
可供出售金融资产公允价
149,605,380.50 (15,757,552.00) - (2,363,632.80) (13,393,919.20) - 136,211,461.30
值变动损益
外币财务报表折算差额 (1,222,129.12) 82,892.31 - - 130,096.21 (47,203.90) (1,092,032.91)
其他综合收益合计 148,383,251.38 (15,674,659.69) - (2,363,632.80) (13,263,822.99) (47,203.90) 135,119,428.39
36.盈余公积
(1)本期数
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 148,669,303.94 - - 148,669,303.94
任意盈余公积 64,795,873.74 - - 64,795,873.74
合计 213,465,177.68 - - 213,465,177.68
(2)上期数
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 144,517,606.31 - - 144,517,606.31
任意盈余公积 64,795,873.74 - - 64,795,873.74
合计 209,313,480.05 - - 209,313,480.05
37.未分配利润
提取或分配比例
项目 本期金额 上年金额
(%)
上年年末金额 552,002,849.22 482,238,546.28 -
加：年初未分配利润调整数 - - -
其中：同一控制合并范围变更 - - -
本年年初金额 552,002,849.22 482,238,546.28 -
加：本期归属于母公司股东的净利润 45,867,145.68 83,062,257.17 -
减：提取法定盈余公积 - 4,151,697.63 10
提取任意盈余公积 - - -
提取一般风险准备 - - -
应付普通股股利 9,146,256.60 9,146,256.60 -
本期期末金额 588,723,738.30 552,002,849.22 -
70
2016 年 6 月 29 日，本公司 2015 年度周年股东大会通过有关 2015 年度利润分配方案，在提
取 10%的法定盈余公积金后，以总股本 457,312,830 股为基数，向全体股东派发现金红利每股人
民币 0.02 元（含税）。
2015 年 6 月 24 日，本公司 2014 年度周年股东大会通过有关 2014 年度利润分配方案，在提
取 10%的法定盈余公积金后，以总股本 457,312,830 股为基数，向全体股东派发现金红利每股人
民币 0.02 元（含税）。
38.少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 期末金额 年初金额
山东新华制药（欧洲）有限公司 35 4,754,775.55 4,321,859.19
淄博新华－中西制药有限责任公司 25 3,349,997.02 3,335,810.14
淄博新华—百利高制药有限责任公司 49.9 34,993,608.53 32,775,856.92
山东淄博新达制药有限公司 40 46,377,714.58 59,392,231.21
合计 89,476,095.68 99,825,757.46
39.净流动资产
项目 期末金额 年初金额
流动资产 1,518,610,515.26 1,651,479,267.05
减：流动负债 1,830,501,060.30 1,950,915,596.72
净流动资产 (311,890,545.04) (299,436,329.67)
40.总资产减流动负债
项目 期末金额 年初金额
资产总计 4,387,046,443.24 4,492,122,436.63
减：流动负债 1,830,501,060.30 1,950,915,596.72
总资产减流动负债 2,556,545,382.94 2,541,206,839.91
41.借贷
本集团借贷汇总如下：
项目 期末金额 年初金额
短期银行借款 430,000,000.00 530,000,000.00
长期借款 330,000,000.00 378,200,000.00
一年内到期的非流动负债 663,316,666.66 585,544,786.58
长期应付款 101,782,355.95 52,011,490.15
合计 1,525,099,022.61 1,545,756,276.73
71
(1)借贷的分析
项目 期末金额 年初金额
银行借款
-须在一年内偿还 1,026,650,000.00 1,083,100,000.00
-须在一年以后偿还 330,000,000.00 378,200,000.00
小计 1,356,650,000.00 1,461,300,000.00
其他借款（融资租赁款）
-须在一年内偿还 66,666,666.66 32,444,786.58
-须在一年以后偿还 101,782,355.95 52,011,490.15
小计 168,449,022.61 84,456,276.73
合计 1,525,099,022.61 1,545,756,276.73
(2)借贷的到期日分析
银行借款:
项目 期末金额 年初金额
按要求偿还或一年以内 1,026,650,000.00 1,083,100,000.00
一至二年 230,000,000.00 278,200,000.00
二至五年 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 1,356,650,000.00 1,461,300,000.00
其他借款：
项目 期末金额 年初金额
按要求偿还或一年以内 66,666,666.66 32,444,786.58
一至二年 66,666,666.66 34,212,474.81
二至五年 35,115,689.29 17,799,015.34
合计 168,449,022.61 84,456,276.73
42.营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,981,388,201.25 1,515,564,517.80 1,922,090,088.62 1,501,637,851.56
其他业务 17,112,211.66 25,135,887.36 26,317,962.96 28,227,463.60
合计 1,998,500,412.91 1,540,700,405.16 1,948,408,051.58 1,529,865,315.16
（2）前五名客户的营业收入情况
本期本集团前五名客户营业收入总额 266,329,145.98 元（上期：247,092,747.08 元），占
本期全部营业收入总额的 13.33%（上期：12.86%），具体情况如下：
72
客户名称 本期金额(无税) 占全部营业收入的比例(%)
华润潍坊远东医药有限公司 64,315,657.42 3.22
美国百利高国际公司 63,565,855.12 3.18
Mitsubishi Corporation 63,515,996.68 3.18
淄博众生医药有限公司 43,520,679.74 2.18
F.Hoffmann-La Roche AG 31,410,957.02 1.57
合计 266,329,145.98 13.33
43.营业税金及附加
项目 计缴比例 本期金额 上期金额
营业税 5% 207,109.62 193,662.97
城市维护建设税 7% 8,165,599.45 8,968,251.71
教育费附加 5% 5,832,406.29 6,405,859.98
地方水利建设基金 1% 1,166,481.27 1,281,097.75
合计 - 15,371,596.63 16,848,872.41
44.销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 46,716,597.92 47,190,322.31
终端销售费 56,923,433.99 44,633,993.64
咨询费 19,554,244.18 23,390,877.62
运输费 23,909,339.32 21,569,726.08
广告费 8,885,339.32 13,167,499.01
差旅费 8,534,799.46 8,534,785.02
市场开发及促销费 16,397,924.69 12,754,566.44
办公费 885,598.00 1,072,851.75
会务费 1,038,976.95 4,809,032.41
其他 7,166,766.02 7,489,646.07
合计 190,013,019.85 184,613,300.35
45.管理费用
项目 本期金额 上期金额
研发费用 41,313,292.52 43,579,073.83
工资及福利费 27,569,737.87 27,237,216.36
税金 15,194,292.98 13,585,422.79
折旧费 9,964,051.67 8,337,338.10
其他福利费 6,083,972.67 5,914,530.93
仓库经费 4,556,641.97 2,880,987.44
无形资产摊销 5,967,294.27 5,812,204.88
业务招待费 2,364,975.43 2,389,899.69
73
办公费 1,866,671.27 1,810,618.75
商标使用费 5,036,399.98 5,059,600.00
上市年费、审计费、董事会费 1,185,836.84 873,707.10
其他 33,024,975.85 28,957,532.46
合计 154,128,143.32 146,438,132.33
46.财务费用
(1)财务费用明细
项目 本期金额 上期金额
利息支出 30,703,523.07 40,817,051.06
减：利息收入 2,717,141.42 890,365.72
加：汇兑损失 (5,327,398.99) (5,622,873.96)
加：手续费支出 2,957,727.41 2,732,781.36
加：融资租赁费用 1,836,752.63 -
合计 27,453,462.70 37,036,592.74
(2)利息支出明细
项目 本期金额 上期金额
银行借款、透支利息 30,703,523.07 40,817,051.06
融资租赁费用 1,836,752.63 -
合计 32,540,275.70 40,817,051.06
(3)利息收入明细
项目 本期金额 上期金额
银行存款利息收入 2,717,141.42 890,365.72
合计 2,717,141.42 890,365.72
47.资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 (64,857.28) (3,944,227.27)
存货跌价损失 2,262,106.86 -
合计 2,197,249.58 (3,944,227.27)
48.投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - 2,393,809.00
其他 12,981.57 312,514.45
合计 12,981.57 2,706,323.45
74
49.营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本期非经常性损益的
项目 本期金额 上期金额
金额
非流动资产处置利得 1,229,732.89 6,298,902.03 1,229,732.89
其中：固定资产处置利得 1,229,732.89 938,819.28 1,229,732.89
无形资产处置利得 - 5,360,082.75 -
政府补助 4,806,344.55 6,882,271.73 4,806,344.55
其他 427,929.28 3,176,417.14 427,929.28
合计 6,464,006.72 16,357,590.90 6,464,006.72
本期计入非经常性损益金额为 6,464,006.72 元（上期：16,357,590.90 元）。
(2)政府补助明细
与资产相关/
补助种类 本期金额 上期金额 来源和依据
与收益相关
本期收到的政府补助
引进国外智力项目政府
- 40,000.00 淄人社字〔2014〕240 号 与收益相关
补助
引进高端外国专家政府
- 500,000.00 外专发〔2014〕48 号 与收益相关
补助
“金蓝领”培训补贴 - 274,000.00 淄人社字〔2014〕186 号 与收益相关
小清河流域治污考核奖
- 20,000.00 淄财企指〔2015〕5 号 与收益相关
励资金
市生物医药及生物工程
100,000.00 - 淄财企指（2015）208 号 与收益相关
产业技术创新补助资金
“金蓝领”培训补助、淄 鲁人社字〔2015〕227 号、119
400,000.00 - 与收益相关
博市技师工作站补助等 号、淄人社字（2013）82 号
其他 - 26,400.00 与收益相关
小计 500,000.00 860,400.00
递延收益摊销转入 2,715,166.32 996,833.33 与资产相关
递延收益摊销转入 1,591,178.23 5,025,038.40 与资产相关
小计 4,306,344.55 6,021,871.73
合计 4,806,344.55 6,882,271.73
50.营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 424,844.28 2,625,581.66 424,844.28
其中：固定资产处置损失 424,844.28 2,625,581.66 424,844.28
经济赔偿金 2,806,014.65 3,276,385.03 2,806,014.65
搬迁损失 1,394,118.05 5,025,038.40 1,394,118.05
其他 2,602,281.12 1,207,858.56 2,602,281.12
合计 7,227,258.10 12,134,863.65 7,227,258.10
75
本期计入非经常性损益金额为7,227,258.10元（上期：12,134,863.65元）。
51.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 12,763,098.20 13,396,519.38
其中：中国 12,763,098.20 13,396,519.38
以前年度多计（少计） 1,262,290.69 1,186,478.80
递延所得税费用 1,273,157.78 (1,199,946.12)
合计 15,298,546.67 13,383,052.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 67,886,265.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,182,939.91
子公司适用不同税率的影响 3,499,327.84
调整以前期间所得税的影响 1,262,290.69
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (42,864.09)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 396,852.32
所得税费用 15,298,546.67
52.折旧及摊销
本期确认在利润表的折旧为 119,880,988.43 元，摊销为 6,354,291.51 元（上期折旧为
110,620,295.86 元，摊销为 6,394,574.32 元）。
53.租金收入
本期来自土地和建筑物的租金(扣除地租、差饷及其它支出)为 3,002,280.00 元（上期为
2,977,280.00 元）。
54.每股收益
(1)基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
权平均数计算。
76
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 45,867,145.68 25,859,577.55
归属于母公司普通股股东的合并净利润（扣除
44,711,687.66 15,451,869.97
非经常性损益后）
母公司发行在外普通股的加权平均数 457,312,830.00 457,312,830.00
基本每股收益（元/股） 0.10 0.06
基本每股收益（元/股）（扣除非经常性损益后） 0.10 0.03
普通股加权平均数计算过程：
项目 本期 上期
年初发行在外普通股股数 457,312,830.00 457,312,830.00
期末发行在外普通股股数 457,312,830.00 457,312,830.00
(2)稀释每股收益
稀释每股收益根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除
以调整后本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
归属于母公司普通股股东的合并净利润的调整因素为当期已确认为费用的稀释性潜在普
通股利息，稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用，以及相关的所得税影响。
本公司发行在外普通股加权平均数的调整因素为假定稀释性潜在普通股转换为普通股而
增加的普通股的加权平均数。
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 45,867,145.68 25,859,577.55
归属于母公司普通股股东的合并净利润（扣除
44,711,687.66 15,451,869.97
非经常性损益后）
母公司发行在外普通股的加权平均数 457,312,830.00 457,312,830.00
基本每股收益（元/股） 0.10 0.06
基本每股收益（元/股）（扣除非经常性损益后） 0.10 0.03
55.其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 (15,757,552.00) 1,235,648.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (2,363,632.80) 185,347.20
小计 (13,393,919.20) 1,050,300.80
2．外币财务报表折算差额 82,892.31 (138,542.29)
小计 82,892.31 (138,542.29)
合计 (13,311,026.89) 911,758.51
77
56.现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金明细
项目 本期金额 上期金额
利息收入 821,308.08 867,613.19
政府补助 7,670,000.00 5,470,400.00
银行承兑汇票保证金 9,845,398.00 11,232,001.07
其他 1,995,442.50 2,020,988.39
合计 20,332,148.58 19,591,002.65
2）支付的其他与经营活动有关的现金明细
项目 本期金额 上期金额
办公费 3,629,873.51 3,855,308.38
差旅费 10,018,613.14 6,863,383.20
上市年费、审计费、董事会费 2,180,709.49 1,689,654.17
排污费 60,097.00 187,694.00
广告、市场开发费 112,536,538.63 95,252,082.80
运费 11,393,110.19 15,741,103.52
业务招待费 2,426,112.15 2,498,036.23
技术开发费 7,000,636.32 8,444,279.16
商标使用费 7,500,000.00 2,500,000.00
保证金 6,900,000.00 17,871,988.84
其他 21,310,455.90 21,393,451.97
合计 184,956,146.33 176,296,982.27
3)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的融资租赁款 90,000,000.00 -
合计 90,000,000.00 -
4)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付融资租赁本息及手续费 18,156,254.70 2,564,102.56
合计 18,156,254.70 2,564,102.56
78
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 52,587,719.19 31,096,064.50
加：资产减值准备 2,197,249.58 (3,944,227.27)
固定资产折旧 119,880,988.43 110,766,012.34
无形资产摊销 6,354,291.51 6,248,857.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
(804,888.61) 1,351,718.03
益以"-"填列）
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） - -
公允价值变动损益（收益以"－"号填列） - -
财务费用（收益以"-"填列） 27,777,928.93 35,194,177.10
投资损失（收益以"-"填列） (12,981.57) (2,706,323.45)
递延所得税资产的减少（增加以"-"填列） 982,907.51 (1,590,167.76)
递延所得税负债的增加（减少以"-"填列） (2,073,382.53) 575,568.84
存货的减少（增加以"-"填列） 101,278,775.50 85,549,459.52
经营性应收项目的减少（增加以"-"填列） (97,695,000.49) (196,504,806.32)
经营性应付项目的增加（减少以"-"填列） (126,642,950.72) 7,235,590.00
经营活动产生的现金流量净额 83,830,656.73 73,271,923.37
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
-
一年内到期的可转换公司债 -
-
融资租入固定资产 168,449,022.61
-
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 296,302,882.31 477,491,963.56
减：现金的期初余额 366,638,884.09 281,435,164.77
加：现金等价物的期末余额 -
-
减：现金等价物的期初余额 -
-
现金及现金等价物净增加额 (70,336,001.78) 196,056,798.79
（3）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目 期末金额 年初金额
现金 296,302,882.31 366,638,884.09
其中：库存现金 160,405.56 146,951.21
可随时用于支付的银行存款 296,142,476.75 328,491,932.88
可随时用于支付的其他货币资金 - 38,000,000.00
现金等价物 - -
期末现金和现金等价物余额 296,302,882.31 366,638,884.09
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
79
（4）本期不涉及现金收支交易的银行承兑汇票背书转让付货款本期发生金额为
629,505,462.55 元、银行承兑汇票书转让付工程款本期发生金额为 93,331,814.86 元。
57.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 106,900,000.00 保证金存款等
58.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 11,405,675.66 6.6312 75,633,316.44
欧元 1,202.46 7.375 8,868.14
港币 18,684.73 0.85467 15,969.28
英镑 239,744.25 8.9212 2,138,806.40
日元 6,217.00 0.064491 400.94
应收账款
其中：美元 35,276,383.80 6.6312 233,924,756.25
英镑 600,246.36 8.9212 5,354,917.83
预付款项
其中：美元 82,533.20 6.6312 547,294.16
其他应收款
其中：美元 70,701.00 6.6312 468,832.47
应付账款
其中：美元 7,384,846.00 6.6312 48,970,390.80
预收款项
其中：美元 1,112,776.43 6.6312 7,379,043.06
欧元 11,018.70 7.375 81,262.91
其他应付款
其中：美元 108,715.03 6.6312 720,911.11
（2）境外经营实体
子公司 主要经营地 记账本位币 本位币选择依据
山东新华制药（欧洲）有限公司 荷兰鹿特丹市 美元 经营地法定货币
山东新华制药（美国）有限责任公司 美国洛杉矶市 美元 经营地法定货币
80
七、合并范围的变化
本期公司合并报表范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
方式
直接 间接
山东新华医药贸易有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 100 设立
山东新华制药进出口有限责任公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 100 设立
山东新华医药化工设计有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工设计 100 设立
淄博新华大药店连锁有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 100 设立
山东新华制药（欧洲）有限公司 荷兰鹿特丹市 荷兰鹿特丹市 医药化工销售 65 设立
淄博新华—中西制药有限责任公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工制造 75 设立
淄博新华—百利高制药有限责任公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工制造 50.1 设立
新华制药（寿光）有限公司 山东省寿光市 山东省寿光市 医药化工制造 100 设立
新华(淄博)置业有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 房地产开发 100 设立
新华制药（高密）有限公司 山东省高密市 山东省高密市 医药化工制造 100 收购
山东新华制药（美国）有限责任公司 美国洛杉矶市 美国洛杉矶市 医药化工销售 100 设立
山东新华机电工程有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 电气安装 100 设立
山东淄博新达制药有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工制造 60 并购
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
股比例 股东的损益 告分派的股利 余额
山东新华制药（欧洲）有限公司 35% 480,120.27 - 4,754,775.55
淄博新华—中西制药有限责任公司 25% 14,186.88 - 3,349,997.02
淄博新华—百利高制药有限责任公司 49.90% 2,217,751.61 - 34,993,608.53
山东淄博新达制药有限公司 40% 4,008,514.75 17,023,031.39 46,377,714.58
合计 6,720,573.51 17,023,031.39 89,476,095.68
81
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：人民币万元
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动资 非流动 负债合 非流动资 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 负债 计 产 负债
山东新华制药（欧洲）有
5,363.49 1.93 5,365.42 3,972.94 - 3,972.94 4,226.82 2.38 4,229.20 2,960.41 - 2,960.41
限公司
淄博新华－中西制药有限
1,068.73 324.56 1,393.29 53.29 - 53.29 995.61 348.60 1,344.21 9.89 - 9.89
责任公司
淄博新华—百利高制药有
3,412.98 4,650.39 8,063.37 1,049.02 - 1,049.02 2,804.52 4,371.70 7,176.22 606.30 - 606.30
限责任公司
山东淄博新达制药有限公
8,427.96 5,792.55 14,220.51 2,881.59 - 2,881.59 13,691.80 6,037.35 19,729.15 5,903.12 - 5,903.12
司
（续）
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东新华制药（欧洲）有限公司 4,365.62 137.18 123.69 (282.68) 3,977.85 135.94 122.68 7,193.82
淄博新华－中西制药有限责任公司 272.35 5.67 5.67 (47.31) 265.46 25.36 25.36 (211.07)
淄博新华—百利高制药有限责任公司 6,148.12 444.44 444.44 765.92 5,929.01 309.61 309.61 535.99
山东淄博新达制药有限公司 12,191.27 1,002.13 1,002.13 3,363.71 12,314.83 788.08 788.08 338.76
82
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资产、交易性金融负债
等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述
风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团
风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险
管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、英镑和欧元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采
购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2016年6月30日，除下表所述资产及
负债的美元余额和零星的欧元及英镑余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额
的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
资产
——英镑 7,493,724.23 4,367,707.46
——美元 310,574,199.32 220,626,629.99
——欧元 8,868.14 8,878.59
——港币 15,969.28 15,475.70
——日元 400.94 3,567.44
负债
——美元 57,070,344.97 52,506,035.04
——欧元 81,262.91 78,179.88
本集团目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲重大外币风
险。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及股东借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。2016年6月30日，本集团的
带息债务主要为人民币、美元计价的浮动利率借款合同，金额合计为59,585万元，及人民币、美元
计价的固定利率合同，金额为92,925万元。
83
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定
利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的
政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售化学原料药、制剂及化工产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2016年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面
价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为了尽量减低信贷风险，本集团管理层已委派一组人员负责制定信贷限额、信贷审批及其它监
控程序，藉以确保采取跟进行动收回逾期债项。此外，本集团会在报告期末审阅各项个别贸易债项
的可收回金额，以确保对无法收回款项作出充足的减值亏损。有鉴于此，本集团管理层认为本集团
的信贷风险已显著降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：106,892,457.57元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保
有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集
团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
84
截止2016年6月30日，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
项目 一年以内 一到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 403,202,882.31 403,202,882.31
应收票据 163,773,295.30 163,773,295.30
应收账款 490,381,807.79 490,381,807.79
预付账款 21,095,015.70 21,095,015.70
其它应收款 68,019,847.98 68,019,847.98
金融负债
短期借款 430,000,000.00 430,000,000.00
应付票据 12,338,712.00 12,338,712.00
应付账款 439,853,012.18 439,853,012.18
预收账款 24,849,436.74 24,849,436.74
其它应付款 169,870,879.00 169,870,879.00
应付股息 14,456,856.13 14,456,856.13
应付利息 20,386,618.73 20,386,618.73
应付职工薪酬 27,757,007.12 27,757,007.12
一年内到期的非
663,316,666.66 663,316,666.66
流动负债
长期借款 80,000,000.00 250,000,000.00 330,000,000.00
长期应付款 66,666,666.66 35,115,689.29 101,782,355.95
2.公允价值
（1）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
（2）以公允价值计量的金融工具
以公允价值计量的金融资产为可供出售金融资产。
对公允价值的估计是在一个特定时间按相关的市场信息及有关金融工具资料做出。由于这些估
计属于主观性质，并涉及需要判断的不肯定因素和事项，故不能准确地确定。如所用的假设出现变
动，则可能影响这些估计。
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市
场现行出价及现行要价确定；
85
其它金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通
用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权的衍
生金融工具公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具有选择权的
衍生金融工具公允价值采用期权定价模型计算确定。
3.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益
的税后影响如下：
本期金额 上期金额
项目 汇率变动
对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的影响
所有外币 对人民币升值 5% 11,065,341.81 11,065,341.81 9,006,326.23 9,006,326.23
所有外币 对人民币贬值 5% (11,065,341.81) (11,065,341.81) (9,006,326.23) (9,006,326.23)
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允
价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益
的税后影响如下：
本期金额 上期金额
项目 利率变动
对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的影响
浮动利率借款 增加 1% (1,637,492.19) (1,637,492.19) (357,591.93) (357,591.93)
浮动利率借款 减少 1% 1,637,492.19 1,637,492.19 357,591.93 357,591.93
86
十、公允价值的披露
1.期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
值计量 计量 计量
持续的公允价值计量
可供出售金融资产 - - - -
权益工具投资 181,474,096.00 - - 181,474,096.00
持续以公允价值计量的资产总额 181,474,096.00 - - 181,474,096.00
2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团以公允价值计量的项目系公司持有的交通银行和太平洋保险的股票，期末公允价值以其
在 2016 年 6 月最后一个交易日的收盘价确定。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方（金额单位：人民币万元）
控股股东及最终 对本公司的 对本公司的表决
注册地 业务性质 注册资本
控制方名称 持股比例(%) 权比例(%)
山东新华医药集 山东省淄博市张 投资于建筑工程的设计、
29,850.00 34.46 34.46
团有限责任公司 店区东一路 14 号 房地产开发、餐饮等
华鲁控股集团有 山东省济南市榜 对化肥、石化产业投资、
85,000.00 — —
限公司 棚街 1 号 投资管理等
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
山东新华医药集团有限责任公司 298,500,000.00 - - 298,500,000.00
（3）控股股东所持股份及其变化
持股金额 持股比例
控股股东名称
本期金额 上期金额 本期比例（%） 上期比例(%)
山东新华医药集团有限责任公司 157,587,763.00 157,587,763.00 34.46 34.46
87
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
3.其他关联方
关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容
山东新华工贸股份有限公司 受同一控股股东控制 销售动力及副产品、采购原材料
山东新华万博化工有限公司 受同一控股股东控制 采购原材料
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 母公司之参股公司 销售动力及采购原材料
华鲁集团有限公司 最终控制人之子公司 销售原料药
美国百利高国际公司 子公司参股股东 销售原料药
美国中西有限责任公司 子公司参股股东 销售原料药
山东华鲁恒升化工股份有限公司 最终控制人之子公司 采购原材料
（二）关联交易
1.定价政策
本集团销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价作为定价基础。
2.采购物资
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
山东新华万博化工有限公司 化工原料 24,643,356.49 20,871,401.69
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 制剂原料 6,001,089.73 7,615,897.44
山东华鲁恒升化工股份有限公司 化工原料 21,674,310.06 14,981,251.43
合计 52,318,756.28 43,468,550.56
3.销售货物及提供劳务
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
山东新华万博化工有限公司 销售动力 1,227,134.46 894,538.74
山东新华万博化工有限公司 销售副产品 2,833.93 693,778.84
山东新华万博化工有限公司 销售废旧设备 - 14,563.11
山东新华万博化工有限公司 提供劳务 39,122.57 31,979.32
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 销售动力 2,492,564.31 3,482,190.08
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 提供劳务 326,417.94 31,562.39
华鲁集团有限公司 销售原料药 - 29,268,164.33
美国百利高国际公司 销售原料药 63,565,855.12 60,814,911.80
合计 67,653,928.33 95,231,688.61
4.支付借款利息及承销费用
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
华鲁控股集团有限公司 借款利息 16,951,277.79 20,538,472.33
华鲁控股集团有限公司 承销手续费 750,000.00 1,050,000.00
88
5.接受借款担保
本公司与中国进出口银行青岛分行签订借款本金为 8,000 万元的贷款协议，贷款期间为 2015
年 6 月 29 日至 2017 年 6 月 29 日，由本公司最终控制方华鲁控股提供担保。
本公司与中国进出口银行青岛分行签订借款本金为 15,000 万元的贷款协议，贷款期间为 2015
年 9 月 14 日至 2017 年 9 月 14 日，由本公司最终控制方华鲁控股提供担保。
6.关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日
华鲁控股集团有限公司 拆入 499,250,000.00 2011-12-30 2016-12-30
华鲁控股集团有限公司 拆入 100,000,000.00 2015-11-30 2020-11-30
7.其他交易
（1）商标使用费
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
山东新华医药集团有限责任公司 商标使用费 5,000,000.00 5,000,000.00
本公司与母公司山东新华集团于 2014 年 10 月 27 日签订商标许可协议的补充协议（“补充协
议”），协议有效期自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，根据补充协议，本公司使用“新
华”牌商标的使用年费变更为人民币 1,000 万元，商标许可协议的其他条款维持不变。
（三）关联管理人员薪酬
1.董事、监事、高管薪酬
（1）本期董事、监事、高管的薪酬如下：
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1,102,240.00 1,052,816.00
本期没有为促使董事加盟或在董事加盟本集团时已支付或应付予董事的款项金额，以及没有为
补偿董事或离任董事因其失去作为本集团内成员公司董事的职位或其他管理人员职位而已支付或应
付予他们的款项金额。
本公司按照本公司的薪酬管理制度制定董事、监事、高管的薪酬金额并由董事会的薪酬委员会
批准。
（四）关联方往来余额
1.资产类关联方往来余额
期末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
89
应收账款
山东新华工贸股份有限
1,110,088.04 1,110,088.04 1,150,088.04 1,150,088.04
公司
华鲁集团有限公司 6,631.20 5,487,611.49 -
-
美国百利高国际公司 8,025,348.46 7,366,224.31 -
-
中化帝斯曼制药（淄博）
71,052.89 49,080.00 -
有限公司 -
山东新华万博化工有限
8,797.00 - -
公司 -
合计 9,221,917.59 1,110,088.04 14,053,003.84 1,150,088.04
预付款项
山东华鲁恒升化工股份
869,150.99 - 1,188,339.17 -
有限公司
合计 869,150.99 - 1,188,339.17 -
其他应收款
山东新华工贸股份有限
- - 8,293.36 -
公司
中化帝斯曼制药（淄博）
- - 286,693.79 -
有限公司
合计 - - 294,987.15
2.负债类关联方往来余额
关联方名称 期末金额 年初金额
应付账款
山东新华万博化工有限公司 8,725,820.82 6,306,145.19
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 1,965,698.31 147.34
合计 10,691,519.13 6,306,292.53
一年内到期的其他非流动负债
华鲁控股集团有限公司 499,250,000.00 498,500,000.00
长期借款
华鲁控股集团有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
十二、或有事项
1.未决诉讼形成的或有负债
2011 年 1 月 1 日,本公司子公司医贸公司与南京华东医药有限责任公司（以下简称华东医药）
签订了《脉络宁注射液经销协议书》，2011 年 10 月 26 日，医贸公司按照合同约定以银行承兑汇票
的形式履行了付款义务，华东医药收到医贸公司背书的银行承兑汇票后又将其背书给南京金陵股份
有限公司南京金陵制药厂（以下简称南京金陵制药厂）。
2011 年 12 月 31 日，上述银行承兑汇票的前手背书人济南金百盛钢材销售有限公司（以下简称
百盛钢材）向四川省攀枝花市东区人民法院申请挂失票据并申请公示催告，2012 年 3 月 12 日，四
川省攀枝花市东区人民法院宣告上述银行承兑票据无效，随后百盛钢材将银行承兑汇票贴现兑付。
90
2012 年 7 月，华东医药以买卖合同纠纷将医贸公司起诉至南京市玄武区人民法院，要求医贸公
司再次支付货款人民币 600 万元及相应利息。2012 年 8 月，医贸公司的银行存款被法院冻结 650 万
元。2012 年 12 月 31 日，南京市玄武区人民法院作出（2012）玄商初字第 00948 号民事判决，要求
医贸公司向华东医药支付货款 600 万元及相应利息。2013 年 11 月 15 日，南京市玄武区人民法院出
具执行通知书（2013）玄执字第 01685 号，从医贸公司划走 660 万元。
2013 年 12 月 6 日，医贸公司将百盛钢材、华东医药、南京金陵制药厂反起诉至济南市槐荫区
人民法院，要求百盛钢材、华东医药、南京金陵制药厂偿还 660 万元及相应利息。并于 2013 年 12
月 12 日，冻结华东医药银行存款 700 万元。2015 年 5 月 14 日，对上述 700 万元冻结款项进行了续
冻结，续冻到期日为 2016 年 5 月 13 日。2016 年 5 月 10，对上述 700 万元冻结款项进行了续冻结，
续冻到期日为 2017 年 5 月 9 日。
本公司经咨询法律意见后认为，医贸公司支付给华东医药银行承兑汇票时是无瑕疵的合法票据，
不存在未支付货款的情况，华东医药或南京金陵制药厂在催告期间没有向四川省攀枝花市东区人民
法院申报权利，在除权判决后也没有向攀枝花市东区人民法院起诉，华东医药或南京金陵制药厂作
为合法持票人怠于行使其合法权利才导致银行承兑汇票无效。因此，上述票据纠纷的事实比较清楚，
本公司胜诉及追回货款的可能性较大，本公司对上述被划走的 660 万元计提了 50%坏账准备。
2.除存在上述或有事项外，截至 2016 年 6 月 30 日，本集团无其他重大或有事项。
十三、承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的大额发包合同
项目名称 合同金额 未付金额
现代医药合作中心项目 88,597,270.74 54,925,344.02
湖田园区现代化学医药产业化中心Ⅱ 64,895,209.49 29,713,499.77
湖田园区激素系列产品工程 29,673,303.00 24,544,309.00
湖田园区污水处理工程 43,442,299.66 11,909,604.31
创新园-科研中心 2# 9,750,000.00 5,254,950.00
创新园-科研中心 1# 9,405,444.00 5,013,724.00
湖田园区五氨系列产品工程 66,287,392.86 3,926,151.96
湖田园区卡比多巴工程 3,230,652.00 2,530,652.00
湖田园区阿司匹林系列填平补齐项目 32,109,871.30 1,713,946.65
湖田园区安乃近系列产品工程 12,962,930.23 658,289.79
合计 360,354,373.28 140,190,471.50
2.除存在上述承诺事项外，截止 2016 年 6 月 30 日，本集团无其他重大承诺事项。
91
十四、资产负债表日后事项
1. 重 要 的 非 调 整 事 项
无法估计影
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数
响数的原因
本公司拟非公开发行不超过7,700万股A股 公司本次拟非公开发行股票数量不超过
股票，公司非公开发行A股股票预案已于
6,700.00万股（含本数），募集资金总额不
2015年12月29日经股东大会决议通过并经
山东省人民政府国有资产监督管理委员会 超过62,712.00万元，扣除发行费用后，将
同意。于2016年3月24日召开的本公司第八 全部用于偿还银行贷款和补充流动资金。
届董事会2016年第二次临时会议同意将本
次拟非公开发行股票数量修订为不超过
6,700万股A股股票。本公司于2016年4月11
日向中国证券监督管理委员会申报了非公
开发行A股股票申请文件。2016年4月15日收
股票和债 到《中国证监会行政许可申请受理通知书》。
券的发行 2016年5月4日收到《中国证监会行政许可项
目审查反馈意见通知书》，并于2016年5月5
日刊登《关于收到非公开发行股票反馈意见
的公告》（以下简称“反馈意见”）。由于
《反馈意见》中的部分事项需进一步落实，
公司于2016年5月26日刊登《关于申请延期
回复非公开发行股票反馈意见的公告 》。
2016年6月26日，公司刊登《关于申请中止
公司非公开发行股票申请文件审核的公
告》。本次非公开发行股票事项尚需得到中
国证券监督管理委员会的核准后方可实施。
公司第一期员工持股计划（草案）（认购非 第一期员工持股计划设立时每单位份额对
第一期员
公开发行股票方式）的议案已于2015年12 应人民币1.00元，设立时份额合计不超过
工持股计
月29日经股东大会决议通过。 3,504.80万份，对应资金总额不超过人民
划方案
币3,504.80万元。
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.租赁
(1)融资租入固定资产（融资租赁承租人）
于本期末，本集团融资租入固定资产明细详见本附注六、11。
(2)最低租赁付款额（融资租赁承租人）
剩余租赁期 期末金额 年初金额
一年以内 66,666,666.66 32,444,786.58
一至二年 66,666,666.66 34,212,474.81
二至三年 35,115,689.29 17,799,015.34
合计 168,449,022.61 84,456,276.73
92
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团未确认融资费用余额为 12,419,873.77 元。
2.分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能
够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等
有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为
一个经营分部。
本期报告分部
医药中间体及其
项目 化学原料药 制剂 未分配项目 抵销 合计
他产品
营业收入 919,977,340.93 1,019,799,135.66 466,048,770.72 - (407,324,834.40) 1,998,500,412.91
其中：对外交易收入 917,243,597.27 863,807,066.84 217,449,748.80 - - 1,998,500,412.91
分部间交易收入 2,733,743.66 155,992,068.82 248,599,021.92 - (407,324,834.40) -
营业成本 701,099,189.29 805,223,485.84 442,971,224.89 - (408,593,494.86) 1,540,700,405.16
成本抵消 38,599,832.66 120,125,979.82 249,867,682.38 - (408,593,494.86) -
期间费用 133,858,824.84 206,482,846.25 31,252,954.78 - - 371,594,625.87
营业利润总额（亏损总
86,614,936.59 (17,965,419.35) 68,649,517.24
额)
资产总额 2,602,282,751.86 1,046,307,342.90 931,714,345.56 1,164,883,147.06 (1,358,141,144.14) 4,387,046,443.24
负债总额 695,780,097.23 602,217,459.23 471,935,304.99 1,490,235,506.26 (870,311,647.18) 2,389,856,720.53
补充信息
当期确认的减值损失 2,736,091.86 (615,050.89) 76,208.61 - - 2,197,249.58
折旧和摊销费用 77,085,196.36 17,366,898.20 30,445,857.20 - 1,337,328.18 126,235,279.94
上期报告分部
医药中间体及其
项目 化学原料药 制剂 未分配项目 抵销 合计
他产品
营业收入 804,771,984.89 1,105,501,186.93 461,054,099.13 - (422,919,219.37) 1,948,408,051.58
其中：对外交易收入 802,117,390.87 875,300,401.89 270,990,258.82 - - 1,948,408,051.58
分部间交易收入 2,654,594.02 230,200,785.04 190,063,840.31 - (422,919,219.37) -
营业成本 644,766,330.30 880,583,989.01 399,160,860.28 - (394,645,864.43) 1,529,865,315.16
成本抵消 29,007,774.96 203,847,604.10 161,790,485.37 - (394,645,864.43) -
期间费用 129,213,187.64 210,036,245.61 28,838,592.17 - - 368,088,025.42
营业利润总额（亏损总
69,894,444.79 (29,638,055.48) 40,256,389.31
额)
资产总额 2,546,855,821.65 1,251,514,251.37 939,108,588.24 1,057,854,880.25 (1,303,211,104.88) 4,492,122,436.63
负债总额 801,101,097.56 633,740,794.81 519,724,852.31 1,366,774,729.91 (813,301,356.36) 2,508,040,118.23
补充信息
当期确认的减值损失 - (3,944,227.27) - - - (3,944,227.27)
折旧和摊销费用 71,168,137.07 16,272,391.00 28,209,641.57 - 1,364,700.54 117,014,870.18
93
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区
的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 本期发生额 上期发生额
中国(含香港) 1,318,496,917.58 1,239,237,696.83
美洲 355,385,181.96 329,511,478.67
欧洲 155,021,413.37 232,633,512.35
其他 169,596,900.00 147,025,363.74
合计 1,998,500,412.91 1,948,408,051.58
非流动资产总额 期末金额 年初金额
中国(含香港) 2,658,252,186.76 2,613,456,918.88
美洲 896,121.34 1,153,653.82
欧洲 19,307.53 23,825.02
合计 2,659,167,615.63 2,614,634,397.72
3.截至 2016 年 6 月 30 日，本集团无需披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)应收账款分类
期末金额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收款 - - - -
账龄组合 204,817,606.34 41.46 2,362,139.19 1.15
与交易对象关系组合 289,145,484.95 58.54 - -
特殊款项性质组合 - - - -
组合小计 493,963,091.29 100.00 2,362,139.19 0.48
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合计 493,963,091.29 100.00 2,362,139.19 -
（续上表）
年初金额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -
账龄组合 145,672,085.05 33.56 2,061,703.61 1.42
与交易对象关系组合 288,392,258.29 66.44 - -
特殊款项性质组合 - - - -
94
组合小计 434,064,343.34 100.00 2,061,703.61 0.47
单项金额虽不重大但单项计提坏 - - - -
账准备的应收账款
合计 434,064,343.34 100.00 2,061,703.61 —
1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 年初金额
项目 计提 计提
应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例
（%） （%）
1 年以内 203,106,069.49 983,894.86 0.5 144,275,407.00 721,377.04 0.5
1－2 年 376,944.21 75,388.84 20 23,325.41 4,665.08 20
2－3 年 79,342.88 47,605.73 60 94,227.88 56,536.73 60
3 年以上 1,255,249.76 1,255,249.76 100 1,279,124.76 1,279,124.76 100
合计 204,817,606.34 2,362,139.19 - 145,672,085.05 2,061,703.61 -
2)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 289,145,484.95 -
(2)本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 300,435.58 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
期末余额合 坏账准备期
单位名称 金额 账龄
计数的比例 末余额
(%)
山东新华医药贸易有限公司 248,398,716.70 1 年以内 50.29 -
Shandong Xinhua Pharmaceutical(Europe) BV 29,866,357.83 1 年以内 6.05 -
F.Hoffmann-La Roche AG 17,764,208.95 1 年以内 3.60 88,821.04
Mitsubishi Corporation 16,299,638.47 1 年以内 3.30 81,498.19
Shandong Xinhua Pharmaceutical (USA) Inc. 10,181,488.11 1 年以内 2.06 -
合计 322,510,410.06 - 65.29 170,319.24
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应
收款 - - - -
账龄组合 14,838,101.79 3.28 9,088,779.32 61.25
与交易对象关系组合 416,196,680.89 92.12 - -
95
特殊款项性质组合 20,743,395.55 4.59 - -
组合小计 451,778,178.23 100.00 9,088,779.32 2.01
单项金额虽不重大但单项计提
-
坏账准备的其他应收款 - - -
合计 451,778,178.23 100.00 9,088,779.32 —
（续上表）
年初金额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
- - - -
款
账龄组合 16,074,883.82 3.87 8,803,123.04 54.76
与交易对象关系组合 388,868,209.87 93.54 - -
特殊款项性质组合 10,763,746.43 2.59 - -
组合小计 415,706,840.12 100.00 8,803,123.04 2.12
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
合计 415,706,840.12 100.00 8,803,123.04 —
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 年初金额
项目 计提比例
金额 坏账准备 计提比例（%） 金额 坏账准备
（%）
1 年以内 5,112,528.35 25,562.64 0.5 6,072,198.42 30,360.99 0.5
1－2 年 603,863.22 120,772.64 20 450,585.40 90,117.08 20
2－3 年 448,165.44 268,899.26 60 2,173,637.57 1,304,182.54 60
3 年以上 8,673,544.78 8,673,544.78 100 7,378,462.43 7,378,462.43 100
合计 14,838,101.79 9,088,779.32 — 16,074,883.82 8,803,123.04 —
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 416,196,680.89 -
特殊款项性质组合 20,743,395.55 -
合计 436,940,076.44 -
(2)本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 285,656.28 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
96
款项性质 期末金额 年初金额
备用金 705,402.17 510,153.22
应收及待抵扣税款 6,348,794.78 6,559,656.49
融资租赁保证金 18,000,000.00 8,000,000.00
预付投资款 2,400,000.00 2,400,000.00
内部往来款 416,196,680.89 388,868,209.87
其他 8,127,300.39 9,368,820.54
合计 451,778,178.23 415,706,840.12
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
坏账准备
单位名称 金额 账龄 比例（%） 性质或内容
期末余额
新华制药（寿光）有限公司 299,999,735.00 3 年以上 66.40 - 内部往来
新华（淄博）置业有限公司 58,532,518.83 3 年以上 12.96 - 内部往来
新华制药（高密）有限公司 38,534,318.68 1 年以上 8.53 - 内部往来
山东新华医药贸易有限公司 9,754,508.39 3 年以上 2.16 - 内部往来
淄博新华大药店连锁有限公司 8,642,838.30 3 年以上 1.91 - 内部往来
合计 415,463,919.20 91.96 -
3.长期股权投资
(1)长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公
468,244,841.06 468,244,841.06 468,244,841.06 468,244,841.06
司投资
合计 468,244,841.06 468,244,841.06 468,244,841.06 468,244,841.06
(2)对子公司投资
本期增 本期 本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 年初余额 期末余额
加 减少 备 额
山东新华医药贸易有限公司 48,582,509.23 - - 48,582,509.23 - -
淄博新华大药店连锁有限公司 2,158,900.00 - - 2,158,900.00 - -
新华制药（寿光）有限公司 230,712,368.00 - - 230,712,368.00 - -
新华制药(高密)有限公司 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 - -
山东新华医药化工设计有限公司 3,037,700.00 - - 3,037,700.00 - -
淄博新华—百利高制药有限责任公
司 24,877,370.60 - - 24,877,370.60 - -
山东新华制药(欧洲)有限公司 4,596,798.56 - - 4,596,798.56 - -
新华(淄博)置业有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
淄博新华—中西制药有限责任公司 9,008,212.50 - - 9,008,212.50 - -
97
本期增 本期 本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 年初余额 期末余额
加 减少 备 额
山东新华制药进出口有限责任公司 5,500,677.49 - - 5,500,677.49 - -
山东新华制药（美国）有限责任公
司 9,370,650.00 - - 9,370,650.00 - -
山东新华机电工程有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - -
山东淄博新达制药有限公司 67,399,654.68 - - 67,399,654.68 - -
合计 468,244,841.06 - - 468,244,841.06 - -
4.营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,034,370,850.32 839,974,164.31 1,004,250,609.79 815,401,486.54
其他业务 21,675,744.41 23,926,253.92 25,606,190.06 22,359,865.63
合计 1,056,046,594.73 863,900,418.23 1,029,856,799.85 837,761,352.17
5.销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 3,965,879.92 3,384,533.48
运输费 10,597,600.97 9,336,643.91
差旅费 954,774.31 828,771.75
市场开发及促销费 790,754.58 1,136,011.64
办公费 113,190.68 275,757.68
其他 5,052,026.76 3,009,003.56
合计 21,474,227.22 17,970,722.02
6.管理费用
项目 本期金额 上期金额
研发费用 36,158,699.88 38,706,219.91
工资及福利费 17,970,795.00 18,050,373.00
税金 10,985,248.61 9,554,657.46
折旧费 7,052,824.08 5,836,589.42
其他福利费 5,729,350.89 5,729,772.23
仓库经费 3,456,279.09 1,762,432.62
无形资产摊销 2,927,390.64 3,025,942.33
业务招待费 1,364,411.36 1,368,423.18
办公费 555,783.15 465,410.49
商标使用费 5,036,399.98 5,059,600.00
上市年费、审计费、董事会费 904,989.78 600,688.24
其他 22,822,967.22 18,004,797.60
合计 114,965,139.68 108,164,906.48
7.财务费用
(1)财务费用明细
98
项目 本期金额 上期金额
利息支出 30,703,523.07 40,744,588.10
减：利息收入 2,417,248.36 337,485.44
加：汇兑损益 (4,643,814.83) (4,384,451.82)
加：银行手续费 2,867,871.48 2,625,934.25
加：融资租赁费用 1,836,752.63 -
合计 28,347,083.99 38,648,585.09
(2)利息支出明细
项目 本期金额 上期金额
银行借款、透支利息 30,703,523.07 40,817,051.06
融资租赁费用 1,836,752.63 -
合计 32,540,275.70 40,817,051.06
(3)利息收入明细
项目 本期金额 上期金额
银行存款利息收入 2,417,248.36 337,485.44
合计 2,417,248.36 337,485.44
8.投资收益
(1)投资收益来源
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - 2,393,809.00
子公司分红
17,869,379.21 -
其他 - 91,764.93
合计 17,869,379.21 2,485,573.93
(2)成本法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
山东淄博新达制药有限公司 17,869,379.21 -
合计 17,869,379.21 -
9. 净流动资产
项目 期末金额 年初金额
流动资产 1,534,280,284.00 1,602,945,569.86
减：流动负债 1,733,416,238.12 1,782,285,108.49
净流动资产 (199,135,954.12) (179,339,538.63)
99
10.总资产减流动负债
项目 期末金额 年初金额
资产总计 4,129,262,277.34 4,163,695,830.25
减：流动负债 1,733,416,238.12 1,782,285,108.49
总资产减流动负债 2,395,846,039.22 2,381,410,721.76
11.母公司现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,396,778.08 24,005,313.42
加：少数股东损益 - -
资产减值准备 2,736,091.86 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 84,611,378.10 77,882,875.18
无形资产摊销 2,927,390.64 3,025,942.33
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) (1,006,762.13) 1,351,718.03
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
财务费用(收益以“-”号填列) 28,461,513.09 36,360,136.28
投资损失(收益以“-”号填列) (17,869,379.21) (2,485,573.93)
递延所得税资产减少(增加以“-”填列) - -
递延所得税负债增加(减少以“-”填列) (1,725,806.07) 933,220.38
存货的减少(增加以“-”填列) 33,379,161.17 26,759,833.62
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) (358,184,153.45) (185,890,121.62)
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 154,967,284.67 110,779,272.42
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 (37,306,503.25) 92,722,616.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 168,449,022.61 -
3、现金及现金等价物净变动情况： - -
现金及现金等价物的期末余额 122,719,188.40 345,729,201.10
减：现金及现金等价物的期初余额 191,940,435.73 165,486,227.41
现金及现金等价物净增加额 (69,221,247.33) 180,242,973.69
十七、财务报告批准
本财务报告于 2016 年 8 月 29 日由本公司董事会批准报出。
十八、补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损
益（2008）》的规定，本公司本期非经营性损益如下：
项目 本期金额 说明
处置固定资产及无形资
非流动资产处置损益 804,888.61
产损益
100
项目 本期金额 说明
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 -
收到和摊销计入当期损
计入当期损益的政府补助 4,806,344.55
益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 12,981.57 通知存款收益
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
子公司已计提减值准备
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 840,000.00
的应收账款收回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (6,374,484.54)
小计 89,730.19
减：所得税影响额 (25,225.61)
少数股东权益影响额（税后） (1,040,502.22)
合计 1,155,458.02
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 （%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上期 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净
2.40% 1.41% 0.10 0.06 0.10 0.06
利润
扣除非经常性损益后归
属于母公司股东的净利 2.34% 0.84% 0.10 0.03 0.10 0.03
润
山东新华制药股份有限公司
二○一六年八月二十九日
101
十、备查文件
（一）备查文件
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告
2、载有法人代表、财务负责人、财务主管人员亲笔签字并盖章的财务报告
（二）查阅地址
本公司董事会秘书室
山东新华制药股份有限公司
2016 年 8 月 29 日
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