青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
青海盐湖工业股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
冯明伟 董事 因工作原因 王红军
张建祺 独立董事 因工作原因 王富贵
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王兴富、主管会计工作负责人吴文好及会计机构负责人(会计主
管人员)唐德新声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 20
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 34
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 39
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 40
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 163
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、盐湖股份 指 青海盐湖工业股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
金属镁一体化项目、盐湖镁业 指 青海盐湖镁业有限公司
海虹化工、10 万吨 ADC 发泡济一体化项目 指 青海盐湖海虹化工股份有限公司
蓝科锂业、1 万吨高纯优质碳酸锂项目 指 青海佛照蓝科锂业股份有限公司
海镁特 指 澳大利亚海镁特有限公司
盐湖镁钠资源综合利用甘河滩项目（pvc 一体
指 青海盐湖海纳化工有限公司
化项目）、海纳化工
盐湖能源 指 公司全资子公司青海盐湖能源有限公司
公司控股股东青海国有资产投资管理有限公司全资子公司青海木里
木里煤业 指
煤业开发集团有限公司
木里能源 指 木里煤业全资子公司青海木里能源有限公司
聚氯乙烯，英文简称 PVC（Polyvinyl chloride），是氯乙烯单体（vinyl
PVC 指 chloride monomer, 简称 VCM）在过氧化物、偶氮化合物等引发剂；
或在光、热作用下按自由基聚合反应机理聚合而成的聚合物
化学名偶氮二甲酰胺，是发气量最大，性能最优越、用途广泛的发泡
ADC 发泡剂 指 剂，广泛用于拖鞋、鞋底、鞋垫、塑料壁纸、天花板、地板革、人造
革、绝热、隔音材料等发泡。
报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日
元、万元 、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 盐湖股份 股票代码 000792
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 青海盐湖工业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 盐湖股份
公司的外文名称（如有） Qinghai Salt Lake Industry Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）无
公司的法定代表人 王兴富
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李勇 李舜
联系地址 青海省格尔木市黄河路 28 号 青海省格尔木市黄河路 28 号
电话 0979-8448123 0979-8448121
传真 0979-8434445 0979-8434445
电子信箱 qhyhgygf@126.com lishun000792@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 4,316,910,447.79 4,203,697,869.24 2.69%
归属于上市公司股东的净利润（元） 360,993,839.97 429,497,106.29 -15.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
341,054,172.57 426,350,867.52 -20.01%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -722,416,206.37 -610,995,318.38 18.24%
基本每股收益（元/股） 0.2270 0.2700 -15.93%
稀释每股收益（元/股） 0.2270 0.2700 -15.93%
加权平均净资产收益率 2.02% 2.58% -0.56%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 73,640,687,058.96 67,899,306,162.33 8.46%
归属于上市公司股东的净资产（元） 17,865,270,211.84 17,685,414,961.88 1.02%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 13,593.62
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
28,431,412.22
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,996,052.29
减：所得税影响额 3,488,170.01
少数股东权益影响额（税后） 2,021,116.14
合计 19,939,667.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
应交增值税先征后返，根据 2004 年 12 月 21 日财政部、国家税务
总局财税〔2004〕197 号文件规定，销售农业用氯化钾缴纳的增值
增值税返还 339,060,422.33
税实行先征后返，本公司从 2004 年 12 月 1 日起销售氯化钾由免
征增值税改为实行先征后返。故将增值税返还确认为经常性损益。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，公司围绕年初制定的经营计划目标，贯彻公司董事会的战略部署，结合
外部大环境，不断强化主营业务，加大市场开拓力度，通过整合公司资源，优化产业结构，
提升经营管理水平，充分发挥公司产品在品牌等方面的已有优势，在积极巩固氯化钾主业的
同时，加快综合利用化工项目的试生产进度。整体生产经营喜忧参半：钾肥生产实现增长，
试车取得突破性进展，项目建设稳步推进，深化改革工作全面实施，企业管理进一步加强，
但化工项目受经济低迷影响，化工产品生产产、销价格倒挂，公司效益较去年同期有所下滑。
(一)主要指标完成情况
2015年上半年公司实现营业收入43.17亿元，同比增长2.69%；实现利润总额4.47亿元，
同比下降18.69%；实现归属于上市公司股东的净利润3.61亿元，较同比下降15.95% ；每股收
益0.23元，同比下降15.93% ；归属于上市公司股东的净资产178.65亿元，同比增长1.02%。
报告期共生产氯化钾216.11万吨，同比增长14.37%。销售氯化钾177.7万吨，与去年同
期基本持平，平均销售单价1665.92元/吨，同比下降3.78 %。生产各类化工产品43.57万吨，销
售化工产品36.7万吨，生产水泥112.75万吨，销售水泥110.25万吨。
(二)项目建设及试车情况
1.综合利用一、二期项目
报告期综合利用一、二期项目各装置已实现连续、稳定、安全运行，整体产能不断提
高，单位生产成本在下降，生产负荷在逐步提升，但实现全装置满负荷运行仍存在一定的差
距，由于受化工产品价格下降及天然气价格影响，报告期综合利用化工一、二期亏损6.16亿
元。
2.金属镁一体化项目
金属镁一体化项目12个子项，截至报告期末9个子项目装置达到试车试生产标准，甲醇
装置、50万吨/年PVC装置、DMTO装置中交完成，基本具备投料试车条件；钾碱装置循环水
系统和一次盐水系统已投入试车，盐水、电解单元安装工程基本完成，固碱进口设备已发货，
部分到达现场；30万吨/年PVC装置安装工程基本结束；10kv变电所已受电，循环水系统已投
入试车；金属镁装置、电石装置、PP装置土建工程基本结束，正在进行设备、管道、电仪安
装工作，部分单元具备试运行条件；公用工程、选煤、焦化、供热、纯碱装置2015年上半年
继续进行试生产，运行基本稳定，上半年生产焦炭8.6万吨，纯碱12万吨。
3.海纳PVC一体化项目
海纳PVC一体化项目化工装置完成168小时设备性能考核，上半年烧碱、PVC、15万吨
电石等装置平均生产负荷在60%-70%；20万吨/年电石装置于上半年完成土建及安装、调试工
作，计划于2015年8月下旬投产试车；氢氧化镁装置已生产出产品。
4.10万吨ADC发泡剂一体化项目
报告期内10万吨ADC发泡剂一体化项目生产联二脲15472.4吨，乌洛托品装置已生产出
产品共生产1405吨，目前结合市场状况及设备检修的原因，对生产联二脲和乌洛托品暂停生
产，进行技术改造，报告期亏损1.3亿元。
5.年产1万吨高纯优质碳酸锂项目
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报告期内年产1万吨高纯优质碳酸锂项目通过加强人员、设备、工艺管理，项目生产基
本达到连续稳定状态，沉锂车间于2015年4月20日开机并生产碳酸锂，累计生产碳酸锂1356.1
吨，较上年同期产量相比大幅提高，亏损1823.37万元。
(三)报告期公司主要所做的工作：
1.企业深化改革工作
公司作为青海省国有企业关于公司治理试点单位，报告期内积极稳步实施公司治理与管
控改革，在调结构、转方式、做专做精上，突出“上游要稳、中游要实、下游要活”，积极推
进“三大规划”，相继编制了《盐湖股份公司深化改革、提升管理方案》、《盐湖股份公司“十
三五”产业发展规划》、《盐湖股份公司信息化三年规划》着重解决公司治理结构、集团管控
模式问题。
在内控管理方面，以全面预算与降本增效为抓手，从严控制各类开销，优化生产组织，
按可研、设计文件对标，有效控制项目成本，抓好项目建设，通过精益管理来提高企业的运
营能力，在内部挖潜、降本增效上下功夫，提升企业的效益，扩大利润空间。
2.积极推进再融资项目，合理安排资金筹措：为拓展融资渠道，优化负债结构，降低资
金成本，保障公司未来发展资金需求，报告期内，公司申请非公开发行股票拟募集资金54亿
元，中国证券会的已受理并出具反馈意见，公司正积极推进相关工作，争取早日完成；报告
期公司取得了中国银行间市场交易商协会关于公司发行短期融资券65亿元、中期票据20亿元
的《接受注册通知书》，并成功发行了短期融资劵25亿元，中期票据20亿元，未来公司将加
紧拓宽融资渠道，优化资本结构，降低融资成本。
3.优化生产组织：报告期公司积极推动资产整合，优化管理机构，公司发展分公司与钾肥
分公司，在人员和机构上进行合并，生产得到优化，钾肥生产成本进一步下降。目前公司聘
请专业设计院对公司化工项目的生产组织进行优化设计，以降低生产成本。
4．刚果（布）钾肥项目进展情况
为实现公司“走出去”的战略，公司与国内的春和集团有限公司商讨合作开发非洲刚果
（布）钾肥项目，目前双方的合作还在进一步的论证中，公司将积极推进此项工作，实现公
司“走出去”的战略目标。
5.对营销模式进一步优化，积极探索“互联网+”新工具，利用电子交易，创新营销模式。
针对盐湖优势及目前运营状况，拓展长期战略合作，探索打造金融和产业紧密融合的生态圈，
促进盐湖资源综合开发、循环经济、创新发展的升级，认识、适应、引领盐湖新常态。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 4,316,910,447.79 4,203,697,869.24 2.69%
营业成本 2,225,261,779.56 2,048,753,218.94 8.62%
销售费用 674,512,063.82 615,324,215.49 9.62%
管理费用 233,907,275.39 215,121,438.95 8.73%
因银行贷款增加及在建
财务费用 449,177,051.80 309,830,778.45 44.97%
工程转固所致。
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所得税费用 105,715,500.37 111,989,507.08 -5.60%
报告期研发投入项目减
研发投入 1,606,953.25 3,941,290.96 -59.23%
少所致。
经营活动产生的现金流
-722,416,206.37 -610,995,318.38 18.24%
量净额
投资活动产生的现金流
-1,956,077,976.46 -2,509,493,757.27 -22.05%
量净额
报告期发行短期融资券
筹资活动产生的现金流
4,082,638,527.48 2,783,581,325.40 46.67% 25 亿元、中期票据 20
量净额
亿元所致
现金及现金等价物净增 筹资活动产生的现金流
1,404,144,344.65 -336,907,750.25 516.77%
加额 量增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
制造业 4,124,137,217.10 2,081,584,667.70 49.53% 2.43% 9.11% -3.09%
百货业 80,036,215.67 73,933,980.94 7.62% -33.57% -31.70% -2.52%
酒店业 8,021,440.45 5,965,669.53 25.63% -13.46% -11.36% -1.77%
其他业务 30,475,927.14 13,893,171.56 54.41% 72.35% 49.23% 7.06%
合计 4,242,670,800.36 2,175,377,489.73 48.73% 1.65% 7.05% -2.59%
分产品
氯化钾 3,041,427,666.30 866,269,646.98 71.52% -2.85% -23.98% 7.92%
PVC 242,021,053.09 317,247,417.82 -31.08% 17.73% 51.43% -29.17%
氢氧化钾 49,131,594.00 36,389,257.71 25.94% -42.79% -50.05% 10.77%
甲醇 18,739,470.11 52,943,046.02 -182.52% -46.12% 26.70% -162.38%
尿素 104,605,500.00 224,943,236.81 -115.04% 61.08% 244.53% -114.50%
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碳酸钾 80,964,704.87 72,881,233.67 9.98% 263.18% 239.38% 6.31%
碳酸锂 11,693,333.36 11,711,084.94 -0.15% 277.15% 160.14% 45.05%
硝酸钾 178,500,830.79 158,725,684.47 11.08%
联二脲 25,143,784.15 23,786,430.16 5.40%
ADC 发泡剂 708,556.15 685,910.40 3.20% -85.81% -90.14% 42.52%
工业气体 5,941,164.09 24,288,240.66 -308.81% 4,816.07% 1,191.98% 1,146.75%
其他化工产品 296,030.24 335,166.86 -13.22% -95.34% -94.42% -18.69%
百货业务 80,036,215.67 73,933,980.94 7.62% -33.57% -31.70% -2.52%
水泥加工、制品、
321,495,704.58 250,977,909.28 21.93% -9.12% 0.34% -7.37%
销 售业务
原煤 39,515,374.26 41,181,887.82 -4.22% -65.27% -53.15% -26.96%
酒店业务 9,340,070.19 5,184,183.63 44.50% 0.76% -22.97% 17.10%
其他业务 30,475,927.14 13,893,171.56 54.41% 72.35% 49.23% 7.06%
合计 4,242,670,800.36 2,175,377,489.73 48.73% 1.65% 7.05% -2.59%
分地区
国内 4,242,670,800.36 2,175,377,489.73 48.73% 1.65% 7.05% -2.59%
四、核心竞争力分析
报告期内核心竞争力未发生变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
289,984,000.00 52,180,363.60 455.73%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
生产镁合金及向镁合金用户提供一揽子
澳大利亚海镁特有限公司 服务，包括设计、制造、废料回收和售 29.65%
后服务
前置许可经营项目：生产销售：硫酸钾
中化山东复合肥有限公司 20.00%
复合肥、盐酸（副产品）（许可证有效期
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至 2014 年 8 月 30 日）
区内工业及生活供水；安装维修供水管
大柴旦饮马峡工业区五彩水务有限公司 15.73%
道工程、用水设备。
青海能源发展（集团）有限责任公司 煤炭开发、生产、销售（筹建） 6.45%
农业生产资料销售，化工原料及产品（不
安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 26.00%
含危险化学品）销售、仓储业务
化肥、化工产品（不含危险品）、煤炭、
内蒙古北方盐湖商贸有限公司 30.00%
焦炭销售
四川盐湖汇力贸易有限公司 化肥、化工产品（不含危险品）销售 15.00%
四川盐湖化工销售有限公司 化肥、化工产品（不含危险品）销售 55.00%
化工原料及产品（除危险化学品、监控
化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易
上海盐湖文通化工贸易有限公司 50.00%
制毒化学品）、化肥的销售；从事货物与
技术的进出品业务。
铁路专用线运输，铁路物注及服务。（以
青海盐铁物流有限公司 50.00%
上项目凭资格证书经营）
主营碳酸锂产品，兼营锂系列产品的研
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司 24.21%
究开发、生产、咨询。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
青海银行
153,000,00 100,000,00 100,000,00 153,000,00 12,000,000 长期股权 吸收合并
股份有限 商业银行 5.37% 5.37%
0.00 0 0 0.00 .00 投资 带入资产
公司
153,000,00 100,000,00 100,000,00 153,000,00 12,000,000
合计 -- -- -- --
0.00 0 0 0.00 .00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
公司控股子公司青海盐湖镁业有限公司持有澳大利亚海镁特有限公司29.65%的股份。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 500,000
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 500,000
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司于 2013 年 3 月 6 日成功发行 50 亿元公司债券，资金的使用严格按照募集说明书中的要求，偿还银行贷款 180400 万
元，剩余款项全部补充公司流动资金。
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
14
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
青海盐铁
铁路专用 10,000,000. 36,061,933. 30,327,573. 25,593,501. 23,448,39 17,488,308.5
物流有限 子公司 服务业
线运输 00 32 89 58 8.78 4
公司
四川盐湖 化工原料
10,000,000. 42,704,056. 11,748,831. 80,759,576. 1,041,696
化工销售 子公司 工业 及产品销 781,272.70
00 33 98 66 .93
有限公司 售
钾、钠、镁、
锂盐系列
青海晶达
产品的研 110,914,00 194,993,23 189,478,32 -4,091,77
科技股份 子公司 工业 -88,714.18 -3,302,854.13
究、生产销 0.00 5.35 0.74 9.11
有限公司
售、技术服
务
青海盐湖
三元钾肥 氯化钾生 175,500,00 3,289,380,3 1,685,037,4 636,396,41 -2,344,37
子公司 工业 9,103,497.41
股份有限 产、销售 0.00 86.59 61.68 6.65 8.04
公司
青海盐湖 钾、钠、镁
25,000,000. 2,560,651,0 -860,110,03 69,467,917. -140,678, -143,559,383.
科技开发 子公司 工业 产品开发
00 25.62 4.88 97 747.04 24
有限公司 销售
青海盐云
钾肥生产 14,330,000. 303,914,46 199,347,92 111,862,17 -5,825,64
钾盐有限 子公司 工业 -3,158,461.16
销售 00 5.94 9.71 0.59 7.28
公司
金属镁、纯
碱、氯化
青海盐湖
钙、聚氯乙 6,000,000,0 32,968,094, 8,311,140,2 -4,611,68
镁业有限 子公司 工业 0.00 -4,803,252.20
烯、聚丙 00.00 766.22 05.84 7.85
公司
烯、镁系列
产品的研
15
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
究开发、销
售
青海盐湖
新域资产 投资及资 780,000,00 1,789,254,9 662,949,77 297,180,66 -30,978,4 -29,521,481.0
子公司 工业
管理有限 产管理 0.00 29.68 4.56 7.96 29.82 0
公司
青海盐湖 石灰石、电
2,582,150,0 10,633,045, 2,538,696,2 184,217,38 -47,541,8 -46,476,832.9
海纳化工 子公司 工业 石的生产
00.00 638.86 10.86 7.65 14.92 2
有限公司 销售
吸收公众
存款；发放
短期、中期
和长期贷
青海银行
款；办理国 1,861,391,0 64,421,952, 5,263,533,0 1,643,275,1 516,440,1 388,393,060.
股份有限 参股公司 金融业
内外结算； 38.00 415.35 32.85 42.70 14.08 09
公司
办理票据
承兑与贴
现；发行金
融债券等。
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投入 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
金额 有） 有）
金额
因综合利用一
期、二期由公
司化工分公司
百万吨钾肥综
448,000 9,609.74 456,502.49 100.00% 管理，报告期
合利用一期
综合利用一、
二期亏损 6.16
亿元。
百万吨钾肥综
506,825 1,148.43 617,460.52 98.00%
合利用二期
金属镁一体化 处于项目建设
2,906,093 366,901.64 2,738,484.65 97.84%
项目 期
ADC 发泡剂工 报告期亏损
108,191 990.92 138,342.67 97.00%
程 1.3 亿元。
新增 100 万吨/ 272,437 3,123.45 237,368.41 100.00% 已达产达标，
16
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
年氯化钾项目 收益在母公司
报告中反映。
海纳 PVC 一体
721,180 150,510.29 832,025.07 99.00% 处试生产期
化项目
合计 4,962,726 532,284.47 5,020,183.81 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
注：公司无法预计 2015 年 1-9 月经营业绩，敬请关注公司 2015 年第三季度业绩预告或业绩快报。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年度权益分派方案已获2015年4月29日召开的2014年度股东大会审议通过，本公司2014年年度
权益分派方案为：以公司现有总股本1,590,509,203 股为基数，向全体股东每 10 股派 现金股利0.86 元（含
税），共计派发现金股利136,783,791.46 元。
该方案公司于2015年6月15日发布了权益分派公告，股权登记日为：2015 年 6 月 19 日，除权除息日为：
2015年 6月 23日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 符合
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
现金分红政策未进行调整
明：
17
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
金属镁一体化项目进展情
2015 年 01 月 04 日 战略投资部 电话沟通 个人 个人投资者
况，未提供书面材料。
公司钾肥的出口情况，未
2015 年 01 月 14 日 战略投资部 电话沟通 个人 个人投资者
提供书面材料。
化工综合利用项目亏损的
2015 年 01 月 14 日 战略投资部 电话沟通 个人 个人投资者 原因及防范措施，未提供
书面材料。
宏源证券股份有限
公司、中邮创业基
金管理有限公司、 公司项目建设情况、非公
中植资本管理有限 开发行情况以及对海外钾
2015 年 02 月 06 日 战略投资部 书面问询 机构
公司、中信建投证 肥市场的拓展情况，未提
券股份有限公司、 供书面材料。
易方达基金管理有
限公司
关于广州华美丰收的股权
案件、碳酸锂生产状况及
2015 年 03 月 11 日 战略投资部 电话沟通 个人 个人投资者
公司煤改气的实施，未提
供书面材料。
公司的定增事宜及启动时
2015 年 03 月 24 日 战略投资部 电话沟通 个人 个人投资者
间，未提供书面材料。
公司碳酸锂、综合利用化
工一、二期项目情况，亏
2015 年 04 月 08 日 战略投资部 电话沟通 个人 个人投资者
损的原因及应对措施，未
提供书面材料。
公司 2014 年度分红情况，
2015 年 04 月 08 日 战略投资部 电话沟通 个人 个人投资者
未提供书面材料。
化工综合利用项目原材料
2015 年 04 月 13 日 战略投资部 电话沟通 个人 个人投资者 天然气价格情况，未提供
书面材料。
2015 年 05 月 04 日 战略投资部 电话沟通 个人 个人投资者 关于公司锂项目开发情况
18
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
及一季度业绩下滑的原
因，未提供书面材料。
氯化钾价格及一季度钾肥
2015 年 05 月 06 日 战略投资部 电话沟通 个人 个人投资者 包装问题，未提供书面材
料。
公司非公开发行进展情
2015 年 05 月 12 日 战略投资部 电话沟通 个人 个人投资者 况、综合利用化工项目现
状，未提供书面材料。
公司非公开发行事宜进展
2015 年 05 月 13 日 战略投资部 电话沟通 个人 个人投资者
情况，未提供书面材料。
公司生产经营情况、公司
2015 年 06 月 03 日 战略投资部 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行事宜进展情
况，未提供书面材料。
19
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
20
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
巨潮
遵照公 1667 元/ 资讯
2015 年
中化化 公司股 关联销 销售氯 平、公正 42,494.2 现金结 吨（平均 网
市场价 13.97% 150,000 否 03 月 31
肥 东 售 化钾 的市场 5 算 不含税 www.c
日
原则 价格） ninfo.c
om.cn
巨潮
青海文 遵照公 1667 元/ 资讯
公司孙 2015 年
通盐桥 关联销 销售氯 平、公正 现金结 吨（平均 网
公司之 市场价 47.06 0.00% 17,400 否 03 月 31
化肥有 售 化钾 的市场 算 不含税 www.c
股东 日
限公司 原则 价格） ninfo.c
om.cn
木里煤
巨潮
业与矿
青海木 公司控 遵照公 资讯
区其他 2015 年
里能源 股股东 关联采 煤炭矿 平、公正 100.00 现金结 网
市场价 36.16(1) 500 否 企业收 03 月 31
有限公 的孙公 购 区管理 的市场 % 算 www.c
取的费 日
司 司 原则 ninfo.c
用标准
om.cn
相同
巨潮
青海民
公司控 遵照公 资讯
光煤业 2015 年
股股东 关联采 煤炭采 平、公正 现金结 276 元/ 网
销售有 市场价 21,771.1 5.44% 64,000 否 03 月 31
的子公 购 购 的市场 算 吨 www.c
限责任 日
司 原则 ninfo.c
公司
om.cn
64,348.5
合计 -- -- -- 231,900 -- -- -- -- --
7
大额销货退回的详细情况 无
21
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
注：(1) 根据国务院办公厅《国务院办公厅转发发展改革委关于加快推进煤矿企业兼并重组若干意见的通知》（国办发〔2010〕
46 号）中规定“一个矿区原则上由一个主体开发”以及青海省政府专题会议精神，公司全资子公司盐湖能源煤炭资源所在矿
区以木里煤业为开发主体，执行“一个矿区一个开发主体”的要求、遵守“统一规划、统一开发、统一建设、统一管理、统一
经营”的“五统一”原则，进行统一管理。盐湖能源与木里煤业签订了《采矿权合作协议》、《统一管理协议书》，由木里煤业作
为公司煤炭采矿权的申办主体，并自协议签订之日起每年向木里煤业支付固定管理费用 540 万元，2014 年 7 月 25 日对上述
协议签订补充协议固定管理费用调整为每年支付 270 万元，由木里煤业全资子公司木里能源统一对外销售煤炭，木里能源按
照公司通过其销售煤炭金额的 1%收取管理费。盐湖能源将煤销售给木里能源，木里能源按照公司通过其销售煤炭金额的 1%
收取管理费，公司下属各公司采购需从木里能源采购，公司 2015 年度上半年从木里能源采购原煤总金额 48,908,910.36 元，
销售原煤金额 36,161,258.79 元，固定管理费用未支付，管理费用 36.16 万元=36,161,258.79*1%。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司与信达财产保险股份有限公司购买财产保险的管理交易。（详见2015年3月31日公告，巨潮资讯网www.cninfo.com.cn?
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2015 年日常关联交易预计公告 2015 年 03 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
关于为化工一、二期项目财产购买保险暨关
2015 年 03 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
联交易的公告
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青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
A、300万吨水泥生产线系本公司子公司青海盐湖海纳化工有限公司从招银金融租赁有限
公司以融资租赁方式租入的300万吨干法熟料水泥生产线。融资额179,242,824.49元，融资租
赁期限96个月，初始最低租赁付款额为233,710,498.93元，未确认融资费用54,467,674.44元，
支付保证金4,660,313.44元。2010年12月开始支付第一笔租赁款，截止本期末租赁最低付款余
额为115,913,018.96元，一年内到期的租赁费35,346,279.96元；本期确认融资利息3,383,,707.62
元，未确认融资费用为12,812,562.68元。
B、20万吨电石装置系本公司子公司青海盐湖海纳化工有限公司从招银金融租赁有限公司
以融资租赁方式租入的20万吨电石装置。融资额300,000,000.00元，融资租赁期限96个月，初
始最低租赁付款额为409,919,895.36元，未确认融资费用109,919,895.36元，支付保证金
16,800,000.00元。2011年7月开始支付第一笔租赁款，截止本期末租赁最低付款额为
192,498,327.32元，一年内到期的租赁费59,612,768.36元；本期确认融资利息6,830,265.00元，
未确认融资费用为26,658,963.03元。
上述长期应付款均为本公司子公司青海盐湖海纳化工有限公司实施，均有本公司提供不可
撤销的连带保证担保。
C、信达金融租赁有限公司（PVC）系本公司子公司青海盐湖海纳化工有限公司分别于2014
年12月11日、2015年1月从信达金融租赁有限公司以融资租赁方式租入的PVC设备。截止本期
期末租赁最低付款额为392,419,371.65元，其中一年内到期的租赁费为106,000,000.00元；本期
确认融资利息15,817,240.35元，未确认融资费用60,784,848.12元。
信达金融租赁有限公司长期应付款由本公司子公司青海盐湖新域资产管理有限公司和青
海盐湖房地产开发有限公司以房产及土地使用权作抵押担保。
D、上海越兴融资租赁有限公司（水泥设备）系本公司控股子公司青海盐湖海纳化工有限
23
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司2015年6月29日从上海越兴融资租赁有限公司以融资租赁方式租入的水泥设备，融资租赁
自2015年6月29日起，期限为12个月。截止本期期末租赁最低付款额为421，763，346.00元，
其中一年内到期的租赁费为421,763,346.00元；本期确认融资利息0.00元，未确认融资费用
21,763,346.00元。
E、招银金融租赁有限公司（供热项目售后回租）项目，系本公司从招银金融租赁有限公
司以售后回租方式租入供热项目设备，最低租赁付款额635,424,790.32元，融资租赁期60个月。
截止本期末租赁最低付款额185,759,595.66元，其中：一年内到期的租赁费118,074,166.27元，
本期确认融资费用8,155,177.50元，期末未确认融资费用为12,600,295.51元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
2009 年 07 2001 年 10 月 25 连带责任保
青海水泥厂 1,000 1,000 1年 否 否
月 14 日 日 证
2009 年 07 2002 年 10 月 29 连带责任保
青海水泥厂 8,900 8,900 1年 否 否
月 14 日 日 证
2002 年 04 月 28 连带责任保
青海水泥厂 3,000 3,000 2年 否 否
日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
12,900 12,900
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
2010 年 08 连带责任保
海纳化工 340,000 340,000 5年 否 否
月 25 日 证
2013 年 03 连带责任保
海纳化工 107,300 107,300 5年 否 否
月 27 日 证
2013 年 03 2013 年 03 月 29 连带责任保
海虹化工 40,000 30,000 2年 否 否
月 27 日 日 证
24
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2013 年 02 2013 年 03 月 27 连带责任保
蓝科锂业 16,000 11,667.6 2年 否 否
月 08 日 日 证
2013 年 12 连带责任保
海虹化工 68,700 7,200 2年 否 否
月 06 日 证
2013 年 12 2013 年 12 月 27 连带责任保
海纳化工 20,000 20,000 2年 否 否
月 24 日 日 证
2014 年 08
盐湖镁业 81,265
月 04 日
2014 年 11 2015 年 06 月 25 连带责任保
海纳化工 50,000 50,000 2年 否 否
月 06 日 日 证
2014 年 11 连带责任保
盐湖机电 5,000 5,000 2年 否 否
月 06 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
55,000 55,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
728,265 571,167.6
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
55,000 55,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
741,165 584,067.6
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 32.69%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
571,167.6
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 571,167.6
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
25
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
"1.承诺人及承
诺人控制的公
司将不直接或
间接经营任何
与青海盐湖工
业股份有限公
司（以下简称：
盐湖股份）及其
青海国投关于
下属子公司的
避免同业竞争
青海省国有资 钾肥及相关业
2014 年 06 月 30 的承诺仍处于
资产重组时所作承诺 产投资管理有 务，也不参与投 长期
日 承诺期内，未出
限公司 资任何与盐湖
现违反承诺的
股份及其下属
情形。
子公司钾肥及
相关业务或产
品构成竞争或
可能构成竞争
的其他企业。2.
如承诺人及承
诺人控制的公
司与盐湖股份
26
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
及其下属子公
司因业务发展
发生同业竞争
行为，承诺人及
承诺人控制的
公司将在不超
过 36 个月的期
限内以将竞争
的业务纳入到
盐湖股份经营
的方式、或从上
市公司剥离的
方式、或者将相
竞争的业务在
不超过 36 个月
的期限内转让
给无关联关系
的第三方的方
式避免同业竞
争。3、在承诺
人及承诺人控
制的公司与盐
湖股份存在关
联关系期间，本
承诺函为有效
承诺。"
青海国投作为
本公司控股股
东期间，将尽量
减少并规范与
本公司的关联
交易。若有不可
避免的关联交 青海国投关于
易，青海国投与 避免关联交易
青海省国有资
本公司将依法 2011 年 03 月 25 的承诺仍处于
产投资管理有 长期
签订协议，履行 日 承诺期内，未出
限公司
合法程序，并将 现违反承诺的
按照有关法律、 情形。
法规和《深圳证
券交易所股票
上市规则》、《青
海盐湖工业股
份有限公司章
程》等有关规定
27
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
履行信息披露
义务和办理有
关报批程序，保
证不通过关联
交易损害本公
司及本公司其
他股东的合法
权益。
"一、关于人员
独立性 1、保证
存续公司（盐湖
钾肥）的总经
理、副总经理、
财务负责人和
董事会秘书等
高级管理人员
不在本承诺人
及本承诺人控
制的其他企业
中担任除董事、
监事以外的其
他职务，且不在
本承诺人及本
承诺人控制的 青海国投关于
其他企业领薪； 保持上市公司
青海省国有资
保证存续公司 2011 年 03 月 25 独立性的承诺
产投资管理有 长期
（盐湖钾肥）的 日 仍处于承诺期
限公司
财务人员不在 内，未出现违反
本承诺人及本 承诺的情形。
承诺人控制的
其他企业中兼
职、领薪。2、
保证存续公司
（盐湖钾肥）拥
有完整、独立的
劳动、人事及薪
酬管理体系，且
该等体系完全
独立于本承诺
人控制的其他
企业。二、关于
资产独立、完整
性 1、保证存续
公司（盐湖钾
28
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
肥）具备与生产
经营有关的生
产系统、辅助生
产系统和配套
设施，合法拥有
与生产经营有
关的土地、厂
房、机器设备以
及商标、专利、
非专利技术的
所有权或者使
用权，具有独立
的原材料采购
和产品销售系
统。2、保证存
续公司（盐湖钾
肥）具有独立完
整的资产，且资
产全部处于存
续公司（盐湖钾
肥）的控制之
下，并为存续公
司（盐湖钾肥）
独立拥有和运
营。3、保证本
承诺人及本承
诺人控制的其
他企业不以任
何方式违规占
有存续公司（盐
湖钾肥）的资
金、资产；不以
存续公司（盐湖
钾肥）的资产为
本承诺人及本
承诺人控制的
其他企业的债
务提供担保。
三、关于财务独
立性 1、保证存
续公司（盐湖钾
肥）建立独立的
财务部门和独
立的财务核算
29
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
体系。2、保证
存续公司（盐湖
钾肥）具有规
范、独立的财务
会计制度和对
分公司、子公司
的财务管理制
度。3、保证存
续公司（盐湖钾
肥）独立在银行
开户，不与本承
诺人及本承诺
人控制的其他
企业公用一个
银行账户。4、
保证存续公司
（盐湖钾肥）能
够做出独立的
财务决策，本承
诺人不违法干
预保证存续公
司（盐湖钾肥）
的资金使用调
度。5、不干涉
保证存续公司
（盐湖钾肥）依
法独立纳税。
四、关于机构独
立性 1、保证存
续公司（盐湖钾
肥）建立健全股
份公司法人治
理结构，拥有独
立、完整的组织
机构。2、保证
存续公司（盐湖
钾肥）内部经营
管理机构依照
法律、法规和公
司章程独立行
使职权。3、保
证保证本承诺
人及本承诺人
控制的其他企
30
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业与存续公司
（盐湖钾肥）之
间不产生机构
混同的情形。
五、关于业务独
立性 1、保证存
续公司（盐湖钾
肥）的业务独立
于本承诺人及
本承诺人控制
的其他企业。2、
保证存续公司
（盐湖钾肥）拥
有独立开展经
营活动的资产、
人员、资质和能
力，具有面向市
场独立自主持
续经营的能力。
3、保证本承诺
人除通过行使
股东权利之外，
不干涉存续公
司（盐湖钾肥）
的业务活动。4、
保证保证本承
诺人及本承诺
人控制的其他
企业不在中国
境内外从事与
存续公司（盐湖
钾肥）相竞争的
业务。5、保证
尽量减少本承
诺人及本承诺
人控制的其他
企业与存续公
司（盐湖钾肥）
的关联交易；若
有不可避免的
关联交易，将依
法签订协议，并
将按照有关法
律、法规、《公
31
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司章程》等规定
依法履行程序。
"
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公告名称 公告编号 披露日期 临时公告披露网站名称
关于拟申请发行短期融资券和中期票据的公告 2015-005 2015.1.20 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
关于涉及诉讼的公告 2015-006 2015.1.20 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
关于非公开发行股票申请获中国证监会受理的公告 2015-010 2015.2.3 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
与国内一家公司关于非洲钾盐资源项目接洽的公告 2015-012 2015.2.10 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
关于对间接控股子公司增资的公告 2015-020 2015.3.31 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
关于非洲钾盐资源项目接洽的进展公告 2015-023 2015.4.8 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
关于对控股子公司青海盐湖机电装备制造有限公司 2015-030 2015.4.30 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
增资的公告
关于为下属子公司提供财务资助的公告 2015-031 2015.4.30 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
关于公司中期票据、短期融资券接受注册的公告 2015-042 2015.6.3 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
关于涉及诉讼进展的公告 2015-043 2015.6.3 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
关于 2015 年度第一、二期短期融资券及2015年度第 2015-047 2015.6.13 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
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青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一期中期票据发行情况的公告
限售股份解除限售提示性公告 2015-048 2015.6.24 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
关于涉及诉讼进展的公告 2015-051 2015.6.26 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
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青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
516,974,1 -492,841,6 -492,841,6 24,132,45
一、有限售条件股份 32.50% 1.52%
17 63 63 4
492,842,8 -492,842,8 -492,842,8
2、国有法人持股 30.98% 0 0.00%
63 63 63
24,131,25 24,132,45
3、其他内资持股 1.52% 1,200 1,200 1.51%
4 4
14,988,54 14,988,54
其中：境内法人持股 0.94% 0.94%
5 5
境内自然人持股 9,142,709 0.57% 1,200 1,200 9,143,909 0.57%
1,073,535, 492,841,6 492,841,6 1,566,376
二、无限售条件股份 67.49% 98.48%
086 63 63 ,749
1,073,535, 492,841,6 492,841,6 1,566,376
1、人民币普通股 67.49% 98.48%
086 63 63 ,749
1,590,509, 1,590,509
三、股份总数 100.00% 100.00%
203 ,203
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司有限售条件股份减少492,841,663股，其中国有法人持股减少492,842,863股，为青海省国有资产投资管理有限公司在
公司资产重组所做承诺履行到期，合计解除限售股份492,842,863股， 其他内资持股增加1200股，其境内自然人持股增加1200
股，为公司监事何树军于2015年3月买进公司股份1000股，根据深圳证券交易所《上市公司规范运作指引》与原有股份200
股共1200股自动锁定为限售股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、深圳证券交易所审核，公司于2015年6月24日公告青海省国有资产投资
管理有限公司限售股解禁事宜，详见2015年6月24日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)和《证券时报》的公告。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
34
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 56,850 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
青海省国有资
492,901,6 492,901,65
产投资管理有 国有法人 30.99% 质押 102,000,000
54 4
限公司
中国中化股份 238,791,9 238,791,95
国有法人 15.01%
有限公司 54 4
中化化肥有限 142,260,3 142,260,36
境内非国有法人 8.94%
公司 69 9
中国信达资产
115,702,3 115,702,30
管理股份有限 国有法人 7.27%
08 8
公司
中国建设银行
50,004,82
股份有限公司 国有法人 3.14% 50,004,823
3
青海省分行
中国华融资产
32,909,97
管理股份有限 国有法人 2.07% 32,909,977
7
公司
广州市华美丰
29,679,40
收资产管理有 境内非国有法人 1.87% 9,563,105 20,116,301 冻结 29,679,405
6
限公司
28,948,12
王一虹 境内自然人 1.82% 9,138,526 19,809,598 冻结 28,932,924
4
五矿有色金属 28,018,91
境内非国有法人 1.76% 28,018,913
股份有限公司 3
北京华北电力 11,831,15
国有法人 0.74% 11,831,157
实业总公司 7
35
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
前 10 名股东：中化化肥有限公司是中国中化股份有限公司的控股子公司，广州市华美
上述股东关联关系或一致行动的 丰资产管理有限公司和王一虹存在关联关系外，除上述关联关系或一致行动人外公司未
说明 知其他股东之间的关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
青海省国有资产投资管理有限公
492,901,654 人民币普通股 492,901,654
司
中国中化股份有限公司 238,791,954 人民币普通股 238,791,954
中化化肥有限公司 142,260,369 人民币普通股 142,260,369
中国信达资产管理股份有限公司 115,702,308 人民币普通股 115,702,308
中国建设银行股份有限公司青海
50,004,823 人民币普通股 50,004,823
省分行
中国华融资产管理股份有限公司 32,909,977 人民币普通股 32,909,977
五矿有色金属股份有限公司 28,018,913 人民币普通股 28,018,913
广州市华美丰收资产管理有限公
20,116,301 人民币普通股 20,116,301
司
王一虹 19,809,598 人民币普通股 19,809,598
北京华北电力实业总公司 11,831,157 人民币普通股 11,831,157
前 10 名无限售条件普通股股东之
前十名无限售股东除中化化肥有限公司是中国中化股份有限公司的控股子公司，广州市
间，以及前 10 名无限售条件普通
华美丰资产管理有限公司和王一虹存在关联关系外，公司未知其他股东之间的关系，也
股股东和前 10 名普通股股东之间
未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
36
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实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
何树军 监事 离任 200 1,000 1,200
合计 -- -- 200 1,000 0 1,200 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 06 月 13
何树军 监事 离任 因病去世。
日
2015 年 04 月 24
张生顺 公司副总裁 离任 退休离任。
日
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青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：青海盐湖工业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,606,744,472.85 3,282,110,064.20
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,772,617,248.01 2,065,724,866.45
应收账款 448,470,063.75 234,643,045.00
预付款项 514,376,804.53 359,810,307.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 155,227,292.05 101,719,018.87
买入返售金融资产
存货 3,171,481,277.20 2,649,889,750.76
划分为持有待售的资产
40
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,054,631,928.79 2,645,212,950.66
流动资产合计 13,723,549,087.18 11,339,110,003.07
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 478,125,400.00 478,125,400.00
持有至到期投资 147,443.26 147,443.26
长期应收款
长期股权投资 93,628,901.91 86,334,932.88
投资性房地产 25,914,768.72 15,733,125.52
固定资产 21,107,037,624.32 18,729,858,389.32
在建工程 34,765,005,555.58 32,630,704,713.45
工程物资 883,379,847.55 1,741,291,149.75
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 719,734,410.80 737,648,085.48
开发支出
商誉 21,340,512.90 21,340,512.90
长期待摊费用 26,138,684.57 28,977,176.57
递延所得税资产 156,037,132.81 157,546,546.08
其他非流动资产 1,640,647,689.36 1,932,488,684.05
非流动资产合计 59,917,137,971.78 56,560,196,159.26
资产总计 73,640,687,058.96 67,899,306,162.33
流动负债：
短期借款 2,626,000,000.00 2,270,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 355,890,112.00 320,000,048.00
应付账款 5,987,487,506.50 5,528,853,635.82
41
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预收款项 1,252,463,970.31 1,153,761,476.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 27,887,576.27 393,187,796.91
应交税费 307,557,674.52 532,996,796.46
应付利息 85,484,483.72 210,234,483.70
应付股利 17,741,190.71 83,279,776.19
其他应付款 1,157,955,319.07 979,428,916.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,082,455,951.55 5,429,534,801.91
其他流动负债 2,500,000,000.00
流动负债合计 19,400,923,784.65 16,901,277,732.48
非流动负债：
长期借款 26,592,500,000.00 25,522,500,000.00
应付债券 6,948,504,563.51 4,976,472,237.73
其中：优先股
永续债
长期应付款 558,258,727.67 487,712,159.86
长期应付职工薪酬
专项应付款 79,900,000.00 79,900,000.00
预计负债 86,000,000.00 86,000,000.00
递延收益 554,323,774.67 565,591,458.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,819,487,065.85 31,718,175,856.50
负债合计 54,220,410,850.50 48,619,453,588.98
所有者权益：
股本 1,590,509,203.00 1,590,509,203.00
其他权益工具
其中：优先股
42
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
永续债
资本公积 5,915,087,157.92 5,915,087,157.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备 257,580,621.02 303,348,006.20
盈余公积 1,589,641,431.14 1,589,641,431.14
一般风险准备
未分配利润 8,512,451,798.76 8,286,829,163.62
归属于母公司所有者权益合计 17,865,270,211.84 17,685,414,961.88
少数股东权益 1,555,005,996.62 1,594,437,611.47
所有者权益合计 19,420,276,208.46 19,279,852,573.35
负债和所有者权益总计 73,640,687,058.96 67,899,306,162.33
法定代表人：王兴富 主管会计工作负责人：吴文好 会计机构负责人：唐德新
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,143,783,892.24 1,614,921,351.30
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,557,720,871.11 1,948,723,231.71
应收账款 372,834,476.46 139,476,758.77
预付款项 278,661,587.00 177,773,637.02
应收利息
应收股利
其他应收款 24,838,524,364.32 22,139,384,441.11
存货 1,118,260,513.37 813,793,976.57
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 360,820,561.27 250,915,217.82
流动资产合计 31,670,606,265.77 27,084,988,614.30
非流动资产：
43
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产 403,000,000.00 403,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,909,694,078.28 11,611,662,641.75
投资性房地产 4,259,938.58 4,466,064.62
固定资产 14,388,024,422.03 11,824,667,053.61
在建工程 370,440,644.80 3,026,522,601.90
工程物资 44,900,169.67 32,560,055.03
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 475,311,929.46 487,635,889.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 84,305,712.92 86,186,130.66
其他非流动资产 375,653,534.53 219,361,114.26
非流动资产合计 28,055,590,430.27 27,696,061,551.50
资产总计 59,726,196,696.04 54,781,050,165.80
流动负债：
短期借款 2,180,000,000.00 2,130,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,000,000.00 85,100,000.00
应付账款 1,301,508,931.59 1,366,145,572.33
预收款项 978,509,704.36 944,193,581.50
应付职工薪酬 54,031,116.40 236,234,220.40
应交税费 207,636,576.49 372,480,965.89
应付利息 83,166,666.51 207,916,666.49
应付股利 11,626,566.26 5,101,550.87
其他应付款 653,546,275.62 613,291,840.67
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 3,864,342,866.27 4,313,945,429.40
44
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动负债 2,500,000,000.00
流动负债合计 11,839,368,703.50 10,274,409,827.55
非流动负债：
长期借款 22,342,000,000.00 21,242,000,000.00
应付债券 6,948,504,563.51 4,976,472,237.73
其中：优先股
永续债
长期应付款 46,321,735.58 152,973,922.74
长期应付职工薪酬
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 95,050,000.01 110,000,000.00
非流动负债合计 29,451,876,299.10 26,501,446,160.47
负债合计 41,291,245,002.60 36,775,855,988.02
所有者权益：
股本 1,590,509,203.00 1,590,509,203.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,018,672,352.96 6,018,672,352.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备 226,391,979.49 272,895,139.37
盈余公积 1,564,291,961.55 1,564,291,961.55
未分配利润 9,035,086,196.44 8,558,825,520.90
所有者权益合计 18,434,951,693.44 18,005,194,177.78
负债和所有者权益总计 59,726,196,696.04 54,781,050,165.80
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,316,910,447.79 4,203,697,869.24
45
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其中：营业收入 4,316,910,447.79 4,203,697,869.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,255,291,392.22 3,832,452,049.68
其中：营业成本 2,225,261,779.56 2,048,753,218.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 330,450,580.57 290,892,890.66
销售费用 674,512,063.82 615,324,215.49
管理费用 233,907,275.39 215,121,438.95
财务费用 449,177,051.80 309,830,778.45
资产减值损失 341,982,641.08 352,529,507.19
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
20,513,629.19 9,910,659.61
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,132,684.76 381,156,479.17
加：营业外收入 368,232,420.05 171,902,451.80
其中：非流动资产处置利得 15,116.11 39,159.35
减：营业外支出 3,723,044.17 3,747,012.75
其中：非流动资产处置损失 1,522.49 12,666.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 446,642,060.64 549,311,918.22
减：所得税费用 105,715,500.37 111,989,507.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 340,926,560.27 437,322,411.14
归属于母公司所有者的净利润 360,993,839.97 429,497,106.29
少数股东损益 -20,067,279.70 7,825,304.85
46
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 340,926,560.27 437,322,411.14
归属于母公司所有者的综合收益
360,993,839.97 429,497,106.29
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -20,067,279.70 7,825,304.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2270 0.2700
（二）稀释每股收益 0.2270 0.2700
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王兴富 主管会计工作负责人：吴文好 会计机构负责人：唐德新
4、母公司利润表
单位：元
47
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,428,725,424.61 2,884,196,670.25
减：营业成本 1,669,544,836.55 1,285,957,003.56
营业税金及附加 276,171,075.85 234,685,972.64
销售费用 491,176,323.11 390,356,489.58
管理费用 76,403,280.12 83,343,927.55
财务费用 363,883,029.27 218,534,704.18
资产减值损失 235,216,550.06 245,714,402.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
45,055,071.68 34,973,681.66
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 361,385,401.33 460,577,852.16
加：营业外收入 344,072,511.93 107,401,950.02
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 622,080.00 1,724,662.83
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
704,835,833.26 566,255,139.35
列）
减：所得税费用 93,203,952.89 73,660,458.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 611,631,880.37 492,594,680.65
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
48
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 611,631,880.37 492,594,680.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3846 0.3097
（二）稀释每股收益 0.3846 0.3097
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,892,587,348.29 3,061,560,071.19
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 339,060,422.33 162,149,290.17
收到其他与经营活动有关的现金 121,119,550.02 52,434,913.18
经营活动现金流入小计 4,352,767,320.64 3,276,144,274.54
购买商品、接受劳务支付的现金 3,058,476,500.61 2,200,332,321.30
客户贷款及垫款净增加额
49
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存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
880,005,776.39 725,569,354.88
金
支付的各项税费 1,055,928,786.49 865,582,603.71
支付其他与经营活动有关的现金 80,772,463.52 95,655,313.03
经营活动现金流出小计 5,075,183,527.01 3,887,139,592.92
经营活动产生的现金流量净额 -722,416,206.37 -610,995,318.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 13,957,800.00 12,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
44,083.55 35,816.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 16,694,039.93 26,122,724.57
投资活动现金流入小计 30,695,923.48 38,158,540.57
购建固定资产、无形资产和其他
1,984,804,190.80 2,499,274,935.71
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,180,363.60
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,969,709.14 18,196,998.53
投资活动现金流出小计 1,986,773,899.94 2,547,652,297.84
投资活动产生的现金流量净额 -1,956,077,976.46 -2,509,493,757.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 7,064,500,000.00 5,348,282,300.36
发行债券收到的现金 1,970,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 600,000,000.00
50
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筹资活动现金流入小计 9,634,500,000.00 5,352,782,300.36
偿还债务支付的现金 3,839,000,000.00 1,318,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,463,734,380.46 1,084,313,736.10
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 249,127,092.06 166,587,238.86
筹资活动现金流出小计 5,551,861,472.52 2,569,200,974.96
筹资活动产生的现金流量净额 4,082,638,527.48 2,783,581,325.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,404,144,344.65 -336,907,750.25
加：期初现金及现金等价物余额 2,946,710,016.20 2,331,434,232.87
六、期末现金及现金等价物余额 4,350,854,360.85 1,994,526,482.62
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,127,667,799.41 2,345,296,169.50
收到的税费返还 323,669,461.94 106,600,091.02
收到其他与经营活动有关的现金 127,103,013.23 749,164,502.52
经营活动现金流入小计 3,578,440,274.58 3,201,060,763.04
购买商品、接受劳务支付的现金 2,191,175,633.08 1,649,157,254.24
支付给职工以及为职工支付的现
604,193,099.21 466,591,510.25
金
支付的各项税费 879,713,520.39 602,357,379.74
支付其他与经营活动有关的现金 236,188,105.51 1,464,366,885.35
经营活动现金流出小计 3,911,270,358.19 4,182,473,029.58
经营活动产生的现金流量净额 -332,830,083.61 -981,412,266.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 28,963,050.00 12,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
51
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处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 190,300.20 316,324.50
投资活动现金流入小计 29,153,350.20 12,316,324.50
购建固定资产、无形资产和其他
255,315,184.60 265,245,708.71
长期资产支付的现金
投资支付的现金 289,984,000.00 35,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,943,844,000.00 2,267,478,536.17
投资活动现金流出小计 2,489,143,184.60 2,568,524,244.88
投资活动产生的现金流量净额 -2,459,989,834.40 -2,556,207,920.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,758,500,000.00 4,802,282,300.36
发行债券收到的现金 1,970,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,728,500,000.00 4,802,282,300.36
偿还债务支付的现金 3,566,000,000.00 943,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
595,930,082.22 526,936,735.32
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 144,887,458.83 119,107,714.70
筹资活动现金流出小计 4,306,817,541.05 1,589,344,450.02
筹资活动产生的现金流量净额 4,421,682,458.95 3,212,937,850.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,628,862,540.94 -324,682,336.58
加：期初现金及现金等价物余额 1,514,921,351.30 1,437,617,656.13
六、期末现金及现金等价物余额 3,143,783,892.24 1,112,935,319.55
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
52
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,590, 5,915,0 1,589,6 8,286,8 1,594,4 19,279,
303,348
一、上年期末余额 509,20 87,157. 41,431. 29,163. 37,611. 852,573
,006.20
3.00 92 14 62 47 .35
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,590, 5,915,0 1,589,6 8,286,8 1,594,4 19,279,
303,348
二、本年期初余额 509,20 87,157. 41,431. 29,163. 37,611. 852,573
,006.20
3.00 92 14 62 47 .35
三、本期增减变动
-45,767, 225,622 -39,431, 140,423
金额（减少以“－”
385.18 ,635.14 614.85 ,635.11
号填列）
（一）综合收益总 360,993 -20,067, 340,926
额 ,839.97 279.70 ,560.27
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-135,37 -154,73
-19,364,
（三）利润分配 1,204.8 5,539.9
335.15
3 8
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -135,37 -19,364, -154,73
股东）的分配 1,204.8 335.15 5,539.9
53
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3 8
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-45,767, -45,767,
（五）专项储备
385.18 385.18
69,548, 69,548,
1．本期提取
373.09 373.09
115,315 115,315
2．本期使用
,758.27 ,758.27
（六）其他
1,590, 5,915,0 1,589,6 8,512,4 1,555,0 19,420,
257,580
四、本期期末余额 509,20 87,157. 41,431. 51,798. 05,996. 276,208
,621.02
3.00 92 14 76 62 .46
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,590, 5,915,4 1,425,7 7,254,9 1,594,9 18,005,
223,717
一、上年期末余额 509,20 57,530. 84,480. 90,870. 77,657. 436,761
,019.25
3.00 73 52 34 35 .19
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
54
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1,590, 5,915,4 1,425,7 7,254,9 1,594,9 18,005,
223,717
二、本年期初余额 509,20 57,530. 84,480. 90,870. 77,657. 436,761
,019.25
3.00 73 52 34 35 .19
三、本期增减变动 1,031,8 1,274,4
-370,37 79,630, 163,856 -540,04
金额（减少以“－” 38,293. 15,812.
2.81 986.95 ,950.62 5.88
号填列） 28 16
1,302,2 1,331,3
（一）综合收益总 29,122,
59,360. 82,077.
额 717.38
50 88
（二）所有者投入 -378,00 73,028, 72,650,
和减少资本 9.49 009.49 000.00
1．股东投入的普 72,650, 72,650,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-378,00 378,009
4．其他
9.49 .49
-270,42 -102,69 -209,24
7,636.6 163,856
（三）利润分配 1,067.2 0,772.7 7,252.6
8 ,950.62
2 5 7
-163,85
163,856
1．提取盈余公积 6,950.6
,950.62
2
2．提取一般风险
准备
-106,56 -102,69 -209,25
3．对所有者（或
4,116.6 0,772.7 4,889.3
股东）的分配
0 5 5
7,636.6 7,636.6
4．其他
8 8
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
55
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
79,630, 79,630,
（五）专项储备
986.95 986.95
212,381 212,381
1．本期提取
,138.03 ,138.03
132,750 132,750
2．本期使用
,151.08 ,151.08
（六）其他
1,590, 5,915,0 1,589,6 8,286,8 1,594,4 19,279,
303,348
四、本期期末余额 509,20 87,157. 41,431. 29,163. 37,611. 852,573
,006.20
3.00 92 14 62 47 .35
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
8,558,8
1,590,50 6,018,672 272,895,1 1,564,291 18,005,19
一、上年期末余额 25,520.
9,203.00 ,352.96 39.37 ,961.55 4,177.78
90
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
8,558,8
1,590,50 6,018,672 272,895,1 1,564,291 18,005,19
二、本年期初余额 25,520.
9,203.00 ,352.96 39.37 ,961.55 4,177.78
90
三、本期增减变动
-46,503,1 476,260 429,757,5
金额（减少以“－”
59.88 ,675.54 15.66
号填列）
（一）综合收益总 611,631 611,631,8
额 ,880.37 80.37
（二）所有者投入
和减少资本
56
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-135,37
-135,371,
（三）利润分配 1,204.8
204.83
3
1．提取盈余公积
-135,37
2．对所有者（或 -135,371,
1,204.8
股东）的分配 204.83
3
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-46,503,1 -46,503,1
（五）专项储备
59.88 59.88
62,473,83 62,473,83
1．本期提取
4.03 4.03
108,976,9 108,976,9
2．本期使用
93.91 93.91
（六）其他
9,035,0
1,590,50 6,018,672 226,391,9 1,564,291 18,434,95
四、本期期末余额 86,196.
9,203.00 ,352.96 79.49 ,961.55 1,693.44
44
上年金额
单位：元
项目 上期
57
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
7,190,6
1,590,50 6,018,664 197,487,9 1,400,435 16,397,77
一、上年期末余额 77,081.
9,203.00 ,716.28 21.09 ,010.93 3,933.23
93
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
7,190,6
1,590,50 6,018,664 197,487,9 1,400,435 16,397,77
二、本年期初余额 77,081.
9,203.00 ,716.28 21.09 ,010.93 3,933.23
93
三、本期增减变动 1,368,1
75,407,21 163,856,9 1,607,420
金额（减少以“－” 7,636.68 48,438.
8.28 50.62 ,244.55
号填列） 97
1,638,5
（一）综合收益总 1,638,569
69,506.
额 ,506.19
19
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-270,42
163,856,9 -106,556,
（三）利润分配 7,636.68 1,067.2
50.62 479.92
2
-163,85
163,856,9
1．提取盈余公积 6,950.6
50.62
2
-106,56
2．对所有者（或 -106,564,
4,116.6
股东）的分配 116.60
0
3．其他 7,636.68 7,636.68
58
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
75,407,21 75,407,21
（五）专项储备
8.28 8.28
191,840,0 191,840,0
1．本期提取
99.49 99.49
116,432,8 116,432,8
2．本期使用
81.21 81.21
（六）其他
8,558,8
1,590,50 6,018,672 272,895,1 1,564,291 18,005,19
四、本期期末余额 25,520.
9,203.00 ,352.96 39.37 ,961.55 4,177.78
90
三、公司基本情况
青海盐湖工业股份有限公司（原青海盐湖钾肥股份有限公司）（以下简称“本公司”）是
经青海省经济体制改革委员会以青体改函字[1997]第035号文批准，由原青海盐湖工业（集团）
有限公司为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学
院青海盐湖研究所、中蓝连海设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同
发起，于1997年8月25日以募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时的注册资本为人民币
20,000万元，本公司于1999年实施10配3的配股方案，2002年增发新股3500万股，2003年实施
资本公积10转增10的利润分配方案，2004年实施资本公积10转增5的利润分配方案，上述变更
后本公司总股本为76,755万股。
本公司原控股股东青海盐湖工业（集团）有限公司于2004年6月15日将持有的本公司
15,351万股份转让给中国中化集团公司。本公司于2006年进行了股权分置改革，非流通股股
东向方案实施股权登记日在登记结算公司登记在册的流通股股东共计支付3,600万股股份和
36,000万元现金对价。本公司股东中国中化集团公司于2007 年10 月16 日将其持有的本公司
股份141,907,561 股转让给其子公司中化化肥有限公司。
根据2008年1月23日中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]127号《关于核准青海数
码网络投资（集团）股份有限公司以新增股份吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司暨注
销青海盐湖工业（集团）有限公司受让股份的通知》，批准青海数码网络投资（集团）股份
有限公司（以下简称“数码网络”）定向增发吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司，同时，
数码网络更名为青海盐湖工业集团股份有限公司。本公司控股股东由青海盐湖工业（集团）
有限公司变更为青海盐湖工业集团股份有限公司（以下简称“盐湖集团”）。
59
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2009年8月26日《青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团
股份有限公司暨关联交易及注销盐湖集团所持盐湖钾肥股份报告书》获得青海省人民政府青
证函【2009】70号文批准，2009年10月20日获得商务部反垄断局【2009】80号文审查同意，
2010年1月7日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2010〕5号文审查同意。2010 年
6 月12 日，获中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会有条件通过，2010年12
月20日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1860号批复核准本公司新增股份换股吸收合
并盐湖集团的重大资产重组方案。
本公司新增股份822,959,203股，其中：新增发行1,057,798,607股股份换股吸收合并盐湖
集 团 ， 同 时 注 销 盐 湖 集 团 持 有 本 公 司 234,839,404 股 股 份 ， 变 更 后 本 公 司 注 册 资 本 为
1,590,509,203.00元。其中：青海省国有资产投资管理有限公司持有492,901,654股，占注册资
本的30.9902%。
2011年5月5日，本公司名称变更为青海盐湖工业股份有限公司。企业法人营业执照注册
号：630000100009557；法定代表人：王兴富；公司住所：青海省格尔木市黄河路28号。
本公司经营范围：氯化钾（化肥）、硫酸钾、碳酸钾、金属镁、氯化镁、氧化镁、氢氧
化镁、纯碱、PVC、合成氨、尿素、氯化铵、氯化锂、碳酸锂、钠浮选药剂、ADC发泡剂、
乌烙托品、光卤石、低钠光卤石、联二脲、甲醇、次氯酸钠以及塑料编织品的制造和销售（国
家有专项规定的除外）；钾盐露天开采；建设监理，设备安装工程施工（不含特种设备），
出口自产的化学品（不含危险化学品），进口本企业生产、科研所需要的原材料、机电设备、
仪器仪表及零配件；酒店和物业管理；百货、针纺织品、五金交电、化工产品（不含危险化
学品）、日用杂货、仓储、计算机系统工程建设、软件开发、硬件销售、维护、计算机耗材
销售、技术培训、有色金属、建材、钢材的销售、房屋租赁、劳务服务；危险货物运输八类
（许可证有效期2017年1月21日）。
本公司设办公室、战略投资部、财务部、研发中心、工程预算部、人力资源部、企业管
理部、监审部等职能管理部门和采矿服务分公司、综合开发分公司、化工分公司、钾肥分公
司、发展分公司、销售分公司、物资供应分公司等生产经营单位。
无
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定
编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
60
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6
月30日的财务状况及2015年度中期的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
61
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收
益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
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范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长
期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，
对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
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排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属
于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规
定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该
损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限
短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经
营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
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费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
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报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
信用风险组合计提坏账准备 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 9.00% 9.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很
可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，有
单项计提坏账准备的理由
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计
提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
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司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日
起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产
减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处
置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应
确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持
有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制
下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
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易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投
资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股
权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
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失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋 年限平均法 10-40 3.00% 2.43-9.70
构筑物 年限平均法 25 3.00% 3.88
机器设备 年限平均法 15 3.00% 6.47
交通运输设备 年限平均法 10 3.00% 9.70
电器设备 年限平均法 15 3.00% 6.47
电子产品及通信设备 年限平均法 5 3.00% 19.40
仪器仪表、计量器具、
年限平均法 5 3.00% 19.40
衡器
文体、文化及其他 年限平均法 5 3.00% 19.40
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
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17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结
转为固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据
表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命
有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
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确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原
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则处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能
通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
26、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
78
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（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中
以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结
算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的
毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
79
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2.本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1.本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
2.本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
无
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31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
32、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或者提供加工、修理修配劳务
增值税 17%、13%
的增值额
消费税 按商品销售额、销售量
营业税 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳税所得额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税 5%
资源税 按氯化钾产量 135 元/吨
矿产资源补偿费 按氯化钾销售收入 0.9%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
青海晶达科技股份有限公司 15%
青海盐湖三元钾肥股份有限公司 15%
青海盐湖科技开发有限公司 15%
青海盐云钾盐有限公司 15%
青海盐湖机电装备制造有限公司 15%
2、税收优惠
（1）根据2004年12月21日财政部、国家税务总局财税〔2004〕197号文件规定，本公司
从2004年12月1日起销售氯化钾由免征增值税改为实行先征后返。
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（2）本公司及子公司青海晶达科技股份有限公司、青海盐湖三元钾肥股份有限公司、青
海盐湖科技开发有限公司、青海盐云钾盐有限公司、青海盐湖机电装备制造有限公司符合《西
部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上，
根据财政部、国家税务总局、海关总署财税（2011）58号《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》的规定，2015年度所得税按15%税率计算缴纳。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 748,449.18 825,503.42
银行存款 4,265,302,842.99 2,929,635,996.91
其他货币资金 340,693,180.68 351,648,563.87
合计 4,606,744,472.85 3,282,110,064.20
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,772,617,248.01 2,065,724,866.45
合计 1,772,617,248.01 2,065,724,866.45
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,343,701,831.00
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合计 1,343,701,831.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
577,842, 129,371, 448,470,0 363,949 129,306,5 234,643,04
合计提坏账准备的 99.80% 22.39% 99.68% 35.53%
028.76 965.01 63.75 ,612.36 67.36 5.00
应收账款
单项金额不重大但
1,159,66 1,159,66 1,159,6 1,159,660
单独计提坏账准备 0.20% 100.00% 0.32% 100.00%
0.39 0.39 60.39 .39
的应收账款
579,001, 130,531, 448,470,0 365,109 130,466,2 234,643,04
合计 100.00% 22.54% 100.00% 35.73%
689.15 625.40 63.75 ,272.75 27.75 5.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 390,550,093.57 1,715,623.82 1.00%
1至2年 54,356,733.06 2,717,836.65 5.00%
2至3年 3,861,721.57 347,554.94 9.00%
3至4年 5,142,997.49 1,542,899.25 30.00%
4至5年 1,764,865.46 882,432.74 50.00%
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5 年以上 122,165,617.61 122,165,617.61 100.00%
合计 577,842,028.76 129,371,965.01
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 65,927.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 530.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的
比例（%）
1 非关联方 35,923,050.85 1年以内 6.20
2 非关联方 27,376,547.49 1年以内 4.73
3 非关联方 21,004,514.47 1年以内 3.63
4 非关联方 9,854,184.60 1年以内 1.70
5 非关联方 9,365,361.40 1年以内 1.62
合 计 103,523,658.81 17.88
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 483,138,861.91 93.93% 328,572,364.51 91.32%
1至2年 18,154,723.58 3.53% 18,154,723.58 5.05%
2至3年 3,600,455.99 0.70% 3,600,455.99 1.00%
3 年以上 9,482,763.05 1.84% 9,482,763.05 2.63%
合计 514,376,804.53 -- 359,810,307.13 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司一年以上预付款项挂账主要原因为尚未办理款项结算手续。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
序号 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
1 非关联方 120,000,000.00 1年以内 预付款未结算
2 非关联方 67,591,309.94 1年以内 预付款未结算
3 非关联方 52,782,610.89 1年以内 预付款未结算
4 非关联方 47,470,334.80 1年以内 预付款未结算
5 非关联方 25,275,602.50 1年以内 预付款未结算
合 计 313,119,858.13
其他说明：
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
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6、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
266,729, 111,502, 155,227,2 212,312 110,593,4 101,719,01
合计提坏账准备的 99.89% 41.80% 99.86% 52.09%
749.34 457.29 92.05 ,479.92 61.05 8.87
其他应收款
单项金额不重大但
300,000. 300,000. 300,000 300,000.0
单独计提坏账准备 0.11% 100.00% 0.14% 100.00%
00 00 .00 0
的其他应收款
267,029, 111,802, 155,227,2 212,612 110,893,4 101,719,01
合计 100.00% 41.87% 100.00% 52.16%
749.34 457.29 92.05 ,479.92 61.05 8.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 121,137,443.37 1,211,374.43 1.00%
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1至2年 14,547,150.22 727,357.51 5.00%
2至3年 10,901,563.79 981,140.74 9.00%
3至4年 13,199,836.68 3,959,951.00 30.00%
4至5年 4,642,243.35 2,321,121.68 50.00%
5 年以上 102,301,511.93 102,301,511.93 100.00%
合计 266,729,749.34 111,502,457.29
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 908,996.24 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 235,695,111.27 186,452,506.74
个人往来款 31,334,638.07 26,159,973.18
合计 267,029,749.34 212,612,479.92
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 往来款 20,310,048.73 1 年以内 7.61% 203,100.49
2 风险抵押金存款 16,980,254.96 2 年以内 6.36% 409,624.79
3 往来款 16,754,042.91 5 年以上 6.27% 16,754,042.91
4 往来款 11,397,973.97 5 年以上 4.27% 11,397,973.97
5 往来款 10,000,000.00 5 年以上 3.74% 10,000,000.00
合计 -- 75,442,320.57 -- 28.25% 38,764,742.16
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,049,880,481.66 16,362,622.98 1,033,517,858.68 1,132,712,823.76 16,362,622.98 1,116,350,200.78
在产品 834,642,294.97 3,371,192.97 831,271,102.00 474,545,348.69 3,371,192.97 471,174,155.72
库存商品 1,380,055,091.00 299,529,036.97 1,080,526,054.03 1,000,628,134.39 183,253,588.22 817,374,546.17
包装物及低值易
336,306.51 336,306.51 311,889.46 311,889.46
耗品
委托加工物资 160,454.50 148,235.19 12,219.31 160,454.50 148,235.19 12,219.31
发出商品 161,542,450.10 161,542,450.10 182,326,118.97 182,326,118.97
自制半成品 2,311,016.48 2,098,465.96 212,550.52 2,311,016.48 2,098,465.96 212,550.52
89
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
开发成本、开发
64,062,736.05 64,062,736.05 62,128,069.83 62,128,069.83
成品
合计 3,492,990,831.27 321,509,554.07 3,171,481,277.20 2,855,123,856.08 205,234,105.32 2,649,889,750.76
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 16,362,622.98 16,362,622.98
在产品 3,371,192.97 3,371,192.97
库存商品 183,253,588.22 341,008,247.19 224,732,798.44 299,529,036.97
委托加工物资 148,235.19 148,235.19
自制半成品 2,098,465.96 2,098,465.96
合计 205,234,105.32 341,008,247.19 224,732,798.44 321,509,554.07
项 目 计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的
体依据 原因 原因
原材料 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本 出售
委托加工物资 可变现净值低于成本
自制半成品 可变现净值低于成本
在产品 可变现净值低于成本
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
9、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
90
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
10、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
11、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 3,054,631,928.79 2,645,212,950.66
合计 3,054,631,928.79 2,645,212,950.66
其他说明：
12、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 505,550,990.32 27,425,590.32 478,125,400.00 505,550,990.32 27,425,590.32 478,125,400.00
按成本计量的 505,550,990.32 27,425,590.32 478,125,400.00 505,550,990.32 27,425,590.32 478,125,400.00
合计 505,550,990.32 27,425,590.32 478,125,400.00 505,550,990.32 27,425,590.32 478,125,400.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
中化山东
20,000,000 20,000,000
复合肥有 20.00%
.00 .00
限公司
泰州市晶 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
91
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
达光电器
件有限公
司
北京润和
64,114,400 64,114,400
生物科技 30.00%
.00 .00
有限公司
珠海神驰
4,060,000. 4,060,000. 4,060,000. 4,060,000.
实业股份
00 00 00 00
有限公司
青海商业
边贸有限 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
公司
青海咨询
250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
有限公司
青海恒基
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
有限公司
青海商业
联合有限 993,900.00 993,900.00 993,900.00 993,900.00
公司
青海恒丰
房地产有 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
限公司
连云港昆
仑实业有 381,690.32 381,690.32 381,690.32 381,690.32
限公司
青海新大
1,190,000. 1,190,000. 1,190,000. 1,190,000.
实业有限
00 00 00 00
公司
辽宁沈阳
昆仑科工
150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
贸有限公
司
湖北洪福
18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000
水产股份
.00 .00 .00 .00
有限公司
大柴旦饮
马峡工业
11,011,000 11,011,000
区五彩水 15.73%
.00 .00
务有限公
司
92
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
青海能源
发展(集 230,000,00 230,000,00
6.45%
团)有限责 0.00 0.00
任公司
青海银行
153,000,00 153,000,00 12,000,000
股份有限 5.37%
0.00 0.00 .00
公司
505,550,99 505,550,99 27,425,590 27,425,590 12,000,000
合计 --
0.32 0.32 .32 .32 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 27,425,590.32 27,425,590.32
期末已计提减值余额 27,425,590.32 27,425,590.32
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
13、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 147,443.26 147,443.26 147,443.26 147,443.26
合计 147,443.26 147,443.26 147,443.26 147,443.26
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
93
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
14、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
15、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
澳大利亚
71,079,27 71,079,27
海镁特有
6.82 6.82
限公司
安徽盐湖
辉隆南方 6,389,387 -4,431,58 -1,957,80
贸易有限 .08 7.08 0.00
公司
四川盐湖
8,866,268 -21,789.1 8,844,479
汇力贸易
.98 8 .80
有限公司
内蒙古北
方盐湖商 13,705,84 13,705,84
贸有限公 9.28 9.28
司
94
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
86,334,93 9,252,473 -1,957,80 93,629,60
小计
2.88 .02 0.00 5.90
86,334,93 9,252,473 -1,957,80 93,629,60
合计
2.88 .02 0.00 5.90
其他说明
16、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,167,157.52 22,167,157.52
2.本期增加金额 14,546,935.31 14,546,935.31
（1）外购
（2）存货 \固定资产
14,546,935.31 14,546,935.31
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 36,714,092.83 36,714,092.83
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 6,434,032.00 6,434,032.00
2.本期增加金额 4,365,292.11 4,365,292.11
（1）计提或摊销 429,552.58 429,552.58
(2)固定资产转
3,935,739.53 3,935,739.53
入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
95
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额 10,799,324.11 10,799,324.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,914,768.72 25,914,768.72
2.期初账面价值 15,733,125.52 15,733,125.52
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及构筑物 机器设备 电器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
12,302,075,327.2 23,182,201,580.4
1.期初余额 8,267,941,084.87 2,280,041,372.12 274,257,081.51 57,886,714.67
8 5
2.本期增加金
1,109,615,310.31 1,705,879,009.65 198,453,553.29 5,759,166.68 2,033,265.64 3,021,740,305.57
额
（1）购置 11,711,107.93 70,094,799.65 10,207,427.38 5,759,166.68 1,116,250.85 98,888,752.49
96
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）在建工
1,097,904,202.38 1,635,784,210.00 188,246,125.91 917,014.79 2,922,851,553.08
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
14,546,935.31 14,546,935.31
额
（1）处置或
报废
（2）转入投资性
14,546,935.31 14,546,935.31
房地产
13,397,143,702.2 26,189,394,950.7
4.期末余额 9,973,820,094.52 2,478,494,925.41 280,016,248.19 59,919,980.31
8 1
二、累计折旧
1.期初余额 1,535,511,001.36 2,030,310,076.60 660,201,779.35 151,732,648.06 36,997,652.20 4,414,753,157.57
2.本期增加金
241,966,752.28 279,071,706.47 98,225,864.68 10,936,164.18 3,749,387.18 633,949,874.79
额
（1）计提 241,966,752.28 279,071,706.47 98,225,864.68 10,936,164.18 3,749,387.18 633,949,874.79
3.本期减少金
3,935,739.53 3,935,739.53
额
（1）处置或
报废
（2）转入投资性
3,935,739.53 3,935,739.53
房地产
4.期末余额 1,773,542,014.11 2,309,381,783.07 758,427,644.03 162,668,812.24 40,747,039.38 5,044,767,292.83
三、减值准备
1.期初余额 27,207,329.31 8,036,487.44 2,176,554.79 45,556.79 124,105.23 37,590,033.56
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
97
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额 27,207,329.31 8,036,487.44 2,176,554.79 45,556.79 124,105.23 37,590,033.56
四、账面价值
1.期末账面价 11,596,394,358.8 21,107,037,624.3
7,656,401,824.01 1,717,890,726.59 117,301,879.16 19,048,835.70
值 6 2
2.期初账面价 10,739,356,996.6 18,729,858,389.3
6,229,594,520.83 1,617,663,037.98 122,478,876.66 20,764,957.24
值 1 2
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
水泥生产线 739,900,836.39 86,077,701.59 653,823,134.80
供热设备 554,374,990.30 108,495,631.64 445,879,358.66
合计 1,294,275,826.69 194,573,333.23 1,099,702,493.46
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
20 万吨硫化碱项
272,324,109.42 53,874,306.68 218,449,802.74 272,154,361.42 53,874,306.68 218,280,054.74
目
98
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百万吨钾肥综合
65,545,991.03 65,545,991.03 0.00 0.00
利用一期
百万吨钾肥综合
108,486,215.11 108,486,215.11 2,984,434,037.61 2,984,434,037.61
利用二期
金属镁一体化项 26,998,874,492.9 26,998,874,492.9 23,329,858,134.0 23,329,858,134.0
目 8 8 8 8
水泥制成生产线 21,924,755.63 21,924,755.63 18,365,244.07 18,365,244.07
ADC 发泡剂工程 227,008,818.67 227,008,818.67 217,099,599.12 217,099,599.12
钾盐综合利用项
182,578,815.76 182,578,815.76 175,208,945.79 175,208,945.79
目
年产 4000 吨镁合
145,850,915.03 145,850,915.03 142,307,053.33 142,307,053.33
金压铸件
新增 100 万吨/年
31,234,487.35 31,234,487.35 0.00 0.00
氯化钾项目
钾肥装置扩能改
133,941,517.09 133,941,517.09 36,018,837.40 36,018,837.40
造
供热中心项目 3,826,310.62 3,826,310.62 1,419,726.89 1,419,726.89
金属镁一体化石
49,294,124.14 49,294,124.14 48,284,521.83 48,284,521.83
灰岩矿山项目
加气标砖生产线 52,098,261.33 52,098,261.33 49,584,903.52 49,584,903.52
拉萨发散基地建
3,775,696.94 3,775,696.94 2,121,754.94 2,121,754.94
设项目
35 万吨/年电石
1,930,678,902.19 1,930,678,902.19 1,619,107,632.78 1,619,107,632.78
项目
24 万吨/年 PVC
1,429,936,138.96 1,429,936,138.96 1,184,877,771.61 1,184,877,771.61
项目
20 万/年吨烧碱
733,254,785.03 733,254,785.03 650,409,979.89 650,409,979.89
项目
公用工程 680,234,670.10 680,234,670.10 504,342,014.02 504,342,014.02
厂房机电改造工
4,484,619.15 4,484,619.15 4,789,742.75 4,789,742.75
程
木里矿区聚乎更
5,624,226.21 5,624,226.21 0.00 0.00
三井田
氢氧化镁项目 405,612,405.08 405,612,405.08 350,895,371.80 350,895,371.80
仓储、物流中心
25,944,351.60 25,944,351.60 0.00 0.00
项目
乙炔装置 700,511,403.02 700,511,403.02 589,487,596.13 589,487,596.13
100 万吨电石渣 292,454,902.60 292,454,902.60 254,633,158.21 254,633,158.21
99
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目
25KM2 盐田项目 12,014,729.50 12,014,729.50 0.00 0.00
稀硝铵项目 212,773,236.41 212,773,236.41 196,919,175.04 196,919,175.04
年产 20 万吨氯化
791,143.05 791,143.05 479,115.19 479,115.19
钾造粒新建工程
新增上矿系统 10,761,432.46 10,761,432.46 35,136.00 35,136.00
金属镁一体化装
67,838,824.86 67,838,824.86 45,165,203.71 45,165,203.71
备制造园项目
盐云化工仓储项
1,930,003.00 1,930,003.00 1,930,003.00 1,930,003.00
目二期工程
暖网改造项目 1,461,772.00 1,461,772.00 4,650,000.00 4,650,000.00
300 万吨水泥项
4,336,247.28 4,336,247.28 0.00 0.00
目
盐云钾盐车间技
1,471,558.66 1,471,558.66 0.00 0.00
术改造
34,818,879,862.2 34,765,005,555.5 32,684,579,020.1 32,630,704,713.4
合计 53,874,306.68 53,874,306.68
6 8 3 5
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
20 万吨
332,230, 272,154, 169,748. 272,324, 11,656,4
硫化碱 82.00% 90 0.00 其他
000.00 361.42 00 109.42 79.18
项目
百万吨
钾肥综 96,097,4 30,551,4 65,545,9
0.00 其他
合利用 27.78 36.75 91.03
一期
百万吨
钾肥综 5,068,25 2,984,43 11,484,3 2,887,43 108,486, 619,807, 8,509,02
120.00% 98 5.94% 其他
合利用 0,000.00 4,037.61 45.11 2,167.61 215.11 996.17 8.39
二期
金属镁 29,060,9 23,329,8 26,998,8
3,669,01 2,364,99 605,485,
一体化 30,000.0 58,134.0 74,492.9 97.84% 97.84 6.55% 其他
6,358.90 5,012.38 191.16
项目 0 8 8
100
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
水泥制
18,365,2 3,559,51 21,924,7
成生产 96 其他
44.07 1.56 55.63
线
ADC 发
1,081,91 217,099, 9,909,21 227,008,
泡剂工 127.00% 97 其他
0,000.00 599.12 9.55 818.67
程
钾盐综
612,000, 175,208, 7,369,86 182,578, 85,339,8 71,692.9
合利用 126.00% 98 6.55% 其他
000.00 945.79 9.97 815.76 39.68 1
项目
年产
4000 吨 182,240, 142,307, 3,543,86 145,850,
78.00% 80 其他
镁合金 000.00 053.33 1.70 915.03
压铸件
新增 100
万吨/年 2,724,37 31,234,4 31,234,4 73,887,4
88.00% 100 0.00 0.00% 其他
氯化钾 0,000.00 87.35 87.35 25.32
项目
钾肥装
2,718,00 36,018,8 97,922,6 133,941,
置扩能 5.00% 6 其他
0,000.00 37.40 79.69 517.09
改造
供热中 1,419,72 2,406,58 3,826,31
100 其他
心项目 6.89 3.73 0.62
金属镁
一体化
562,680, 48,284,5 1,009,60 49,294,1
石灰岩 13.00% 15 其他
000.00 21.83 2.31 24.14
矿山项
目
加气标
20,000,0 49,584,9 2,513,35 52,098,2
砖生产 其他
00.00 03.52 7.81 61.33
线
拉萨发
散基地 2,121,75 1,653,94 3,775,69
21 其他
建设工 4.94 2.00 6.94
程
35 万吨/
1,061,21 1,619,10 311,571, 1,930,67 115,397, 41,271,3
年电石 181.93% 99 5.75% 其他
0,000.00 7,632.78 269.41 8,902.19 607.39 87.68
项目
24 万吨/
1,993,00 1,184,87 245,058, 1,429,93 205,129, 40,304,2
年 PVC 71.75% 100 5.75% 其他
0,000.00 7,771.61 367.35 6,138.96 979.03 01.97
项目
101
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
20 万/年
494,000, 650,409, 82,844,8 733,254, 85,957,2 12,733,2
吨烧碱 148.43% 100 5.75% 其他
000.00 979.89 05.14 785.03 32.03 20.04
项目
公用工 1,297,30 504,342, 175,892, 680,234, 131,969, 8,815,30
102.69% 100 5.75% 其他
程 0,000.00 014.02 656.08 670.10 297.06 6.18
厂房机
4,789,74 305,123. 4,484,61
电改造 95.00% 95 其他
2.75 60 9.15
工程
木里矿
区聚乎 896,480, 5,624,22 5,624,22
61.00% 100 其他
更三井 000.00 6.21 6.21
田
氢氧化 449,000, 350,895, 54,717,0 405,612, 53,165,2 5,876,87
90.34% 100 5.75% 其他
镁项目 000.00 371.80 33.28 405.08 03.14 0.79
仓储、物
352,000, 26,162,3 217,948. 25,944,3
流中心 42.00% 100 其他
000.00 00.32 72 51.60
项目
乙炔装 381,560, 589,487, 111,023, 700,511, 77,202,3 9,794,78
183.59% 100 5.75% 其他
置 000.00 596.13 806.89 403.02 46.11 4.68
100 万吨
329,000, 254,633, 37,821,7 292,454, 24,661,0 3,917,91
电石渣 88.89% 100 5.75% 其他
000.00 158.21 44.39 902.60 19.30 3.85
项目
稀硝铵 249,000, 196,919, 15,854,0 212,773,
83.26% 99 其他
项目 000.00 175.04 61.37 236.41
25KM2
76,000,0 12,014,7 12,014,7
盐田项 15.80% 100 其他
00.00 29.50 29.50
目
年产 20
万吨氯
98,997,2 479,115. 312,027. 791,143.
化钾造 1.00% 10 其他
00.00 19 86 05
粒新建
工程
新增上 35,136.0 10,726,2 10,761,4
100 其他
矿系统 0 96.46 32.46
金属镁
一体化
193,230, 45,165,2 22,673,6 67,838,8 5,038,17 803,538.
装备制 83.00% 80 6.55% 其他
000.00 03.71 21.15 24.86 3.05 75
造园项
目
盐云化 1,930,00 0.00 1,930,00 其他
102
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工仓储 3.00 3.00
项目二
期工程
暖网改 4,650,00 1,461,77 4,650,00 1,461,77
70 其他
造项目 0.00 2.00 0.00 2.00
300 万吨
4,336,24 4,336,24
水泥项 其他
7.28 7.28
目
盐云钾
盐车间 1,471,55 1,471,55
其他
技术改 8.66 8.66
造
50,233,3 32,684,5 34,818,8
5,057,45 2,922,85 305,123. 3,854,20 737,583,
合计 87,200.0 79,020.1 79,862.2 -- -- --
7,518.81 1,553.08 60 7,609.84 136.40
0 3 6
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 168,533,090.83 327,216,548.25
专用设备 716,332,746.06 1,415,560,590.84
工程物资减值准备(专用设备) -1,485,989.34 -1,485,989.34
合计 883,379,847.55 1,741,291,149.75
其他说明：
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
103
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21、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 227,168,176.96 51,260,416.67 66,144,344.01 638,508,567.59 983,081,505.23
2.本期增加金
1,576,923.08
额
（1）购置 1,576,923.08
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 227,168,176.96 51,260,416.67 66,144,344.01 640,085,490.67 984,658,428.31
二、累计摊销
1.期初余额 30,739,033.17 18,926,922.85 43,394,650.77 152,372,812.96 245,433,419.75
2.本期增加金
2,594,931.85 2,365,865.34 2,882,717.22 11,647,083.35 19,490,597.76
额
（1）计提 2,594,931.85 2,365,865.34 2,882,717.22 11,647,083.35 19,490,597.76
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 33,333,965.02 21,292,788.19 46,277,367.99 164,019,896.31 264,924,017.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
104
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
193,834,211.94 29,967,628.48 19,866,976.02 476,065,594.36 719,734,410.80
值
2.期初账面价
196,429,143.79 32,333,493.82 22,749,693.24 486,135,754.63 737,648,085.48
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
22、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
23、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
上海富友房地产
52,011,845.66 52,011,845.66
有限公司
青海百货有限责
3,928,667.24 3,928,667.24
任公司
合计 55,940,512.90 55,940,512.90
105
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
上海富友房地产
34,600,000.00 34,600,000.00
有限公司
合计 34,600,000.00 34,600,000.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
24、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修装潢 28,977,176.57 1,559,462.07 4,397,954.07 26,138,684.57
合计 28,977,176.57 1,559,462.07 4,397,954.07 26,138,684.57
其他说明
长期待摊费用指本公司间接子公司青海百货有限公司联营商货柜装修款,摊销期5年.
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 398,299,349.37 62,185,866.97 348,321,532.17 54,689,194.39
内部交易未实现利润 75,111,300.04 11,266,696.01 72,637,936.91 10,895,690.54
可抵扣亏损 181,028,021.59 41,144,541.47 181,028,021.59 41,144,541.47
盐湖维简费 125,759,877.88 19,461,111.68 173,323,813.33 26,595,703.00
递延收益 141,859,444.53 21,978,916.68 156,809,444.52 24,221,416.68
合计 922,057,993.41 156,037,132.81 932,120,748.52 157,546,546.08
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
106
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 156,037,132.81 157,546,546.08
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 416,744,705.78 339,008,121.67
可抵扣亏损 1,336,459,716.68 1,196,588,637.97
合计 1,753,204,422.46 1,535,596,759.64
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 2,680,515.30 2,680,515.30
2016 年 85,703,400.18 85,703,400.18
2017 年 241,547,886.34 241,547,886.34
2018 年 421,838,829.47 421,838,829.47
2019 年 444,818,006.68 444,818,006.68
2020 年 139,871,078.71
合计 1,336,459,716.68 1,196,588,637.97 --
其他说明：
26、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 1,640,647,689.36 1,932,488,684.05
合计 1,640,647,689.36 1,932,488,684.05
其他说明：
107
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27、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 250,000,000.00 210,000,000.00
信用借款 2,346,000,000.00 2,030,000,000.00
合计 2,626,000,000.00 2,270,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款的说明
本公司之子公司青海盐湖新域资产管理有限公司取得抵押借款3,000.00万元，由其子公司
青海海湖水泥制品有限公司以湟中县多巴镇小寨村土地使用权（湟国用（2006）第920号-923
号）提供抵押担保。
（2）保证借款的说明
①本公司之子公司青海盐湖海纳化工有限公司取得保证借款20,000.00万元，由本公司提
供连带责任保证。②本公司之子公司青海盐湖机电装备制造有限公司取得保证借款5,000.00
万元，由本公司提供连带责任保证。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
28、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
29、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
30、应付票据
单位： 元
108
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 355,890,112.00 320,000,048.00
合计 355,890,112.00 320,000,048.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
31、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 4,246,194,068.54 4,018,444,015.30
1 年以上 1,741,293,437.96 1,510,409,620.52
合计 5,987,487,506.50 5,528,853,635.82
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程款 80,942,053.03 尚未结算
工程款 34,486,747.36 尚未结算
设备款 34,039,746.00 尚未结算
设计费 33,163,748.94 尚未结算
设备款 32,984,772.06 尚未结算
工程款 31,190,602.17 尚未结算
工程款 29,841,181.77 尚未结算
工程款 22,094,651.91 尚未结算
工程款 20,183,492.93 尚未结算
设备款 19,767,080.00 尚未结算
工程款 19,494,527.36 尚未结算
设备款 17,988,000.00 尚未结算
工程款 17,783,938.83 尚未结算
设备款 17,280,000.00 尚未结算
工程款 15,631,841.20 尚未结算
工程款 15,407,624.56 尚未结算
工程款 15,027,423.63 尚未结算
109
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
设备款 14,458,728.00 尚未结算
工程款 13,807,694.34 尚未结算
设备款 13,787,340.00 尚未结算
设备款 13,432,320.00 尚未结算
工程款 12,581,726.24 尚未结算
设备款 11,800,000.00 尚未结算
设计费 11,077,830.19 尚未结算
工程款 10,485,298.80 尚未结算
工程款 10,401,478.30 尚未结算
设备款 9,896,000.00 尚未结算
工程款 9,780,329.98 尚未结算
工程款 9,134,764.20 尚未结算
设备款 8,399,486.50 尚未结算
设备款 8,185,885.00 尚未结算
工程款 7,549,502.03 尚未结算
工程款 7,138,733.32 尚未结算
工程款 6,973,643.29 尚未结算
设备款 6,856,000.00 尚未结算
设备款 6,839,971.25 尚未结算
工程款 6,824,570.30 尚未结算
设备款 6,443,850.00 尚未结算
设备款 6,376,204.00 尚未结算
设备款 6,346,596.00 尚未结算
设备款 6,300,000.00 尚未结算
设备款 6,160,517.79 尚未结算
设备款 6,037,352.20 尚未结算
设备款 5,921,500.00 尚未结算
工程款 5,745,334.96 尚未结算
设备款 5,588,357.20 尚未结算
设备款 5,460,224.55 尚未结算
设备款 5,404,400.00 尚未结算
工程款 5,245,318.17 尚未结算
设备款 5,117,380.00 尚未结算
设备款 5,022,481.81 尚未结算
110
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
设备款 4,798,218.00 尚未结算
工程款 4,639,970.57 尚未结算
材料款 4,633,514.20 尚未结算
设备款 4,607,782.50 尚未结算
工程款 4,596,404.48 尚未结算
工程款 4,390,853.32 尚未结算
设备款 4,380,000.00 尚未结算
设备款 3,880,000.00 尚未结算
工程款 3,727,494.00 尚未结算
工程款 3,715,641.93 尚未结算
设备款 3,692,180.10 尚未结算
设备款 3,516,000.00 尚未结算
工程款 3,484,322.92 尚未结算
设备款 3,373,175.50 尚未结算
设备款 3,344,333.15 尚未结算
合计 798,668,140.84 --
其他说明：
32、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,224,604,496.47 1,135,280,267.45
1 年以上 27,859,473.84 18,481,209.23
合计 1,252,463,970.31 1,153,761,476.68
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
货款 3,439,438.38 尚未结算
合计 3,439,438.38 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
111
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项目 金额
其他说明：
33、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 385,274,601.01 681,625,551.99 1,039,514,427.84 27,385,725.16
二、离职后福利-设定提
7,913,195.90 113,231,270.59 120,642,615.38 501,851.11
存计划
合计 393,187,796.91 794,856,822.58 1,160,157,043.22 27,887,576.27
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
252,239,592.04 548,324,514.30 793,959,067.15 6,605,039.19
补贴
2、职工福利费 30,756,670.33 31,929,481.28 57,263,546.13 5,422,605.48
3、社会保险费 -1,199,227.92 38,448,785.20 40,823,207.65 -3,573,650.37
其中：医疗保险费 -1,220,251.19 30,597,902.60 30,078,709.71 -701,058.30
工伤保险费 60.05 3,894,420.25 5,274,644.63 -1,380,164.33
生育保险费 20,963.22 3,956,462.35 5,469,853.31 -1,492,427.74
4、住房公积金 46,769,783.94 43,758,948.52 83,828,364.84 6,700,367.62
5、工会经费和职工教育
56,707,782.62 19,163,822.69 63,640,242.07 12,231,363.24
经费
6、短期带薪缺勤 0.00
7、短期利润分享计划 0.00
合计 385,274,601.01 681,625,551.99 1,039,514,427.84 27,385,725.16
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,244,438.42 79,263,338.28 84,478,013.26 29,763.44
2、失业保险费 2,652,172.95 6,682,514.30 7,222,432.77 2,112,254.48
112
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3、企业年金缴费 16,584.53 27,285,418.01 28,942,169.35 -1,640,166.81
合计 7,913,195.90 113,231,270.59 120,642,615.38 501,851.11
其他说明：
34、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 19,177,676.61 7,300,203.70
营业税 26,455,928.18 71,508,711.30
企业所得税 117,072,836.35 294,336,847.37
个人所得税 5,670,258.71 9,031,355.13
城市维护建设税 6,909,068.13 18,476,267.92
印花税 1,408,638.01 7,616,258.52
资源税 78,368,571.32 52,458,051.58
教育费附加 6,566,835.78 14,964,396.48
价格调节基金 2,781,251.17
土地使用税 6,761,394.69 912,626.45
土地增值税 347,786.46
矿产资源补偿费 15,880,499.49 30,500,300.34
矿产资源使用费 20,842,583.33 20,842,583.33
其他 2,443,383.92 1,920,156.71
合计 307,557,674.52 532,996,796.46
其他说明：
35、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 83,166,666.51 207,916,666.49
其他借款应付利息 2,317,817.21 2,317,817.21
合计 85,484,483.72 210,234,483.70
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
113
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36、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 11,626,566.26 5,101,550.87
子公司的少数股东 6,114,624.45 78,178,225.32
合计 17,741,190.71 83,279,776.19
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
37、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 937,945,718.51 754,023,092.36
1 年以上 220,009,600.56 225,405,824.45
合计 1,157,955,319.07 979,428,916.81
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 11,509,903.24 尚未结算
保证金 10,000,000.00 尚未结算
保证金 10,000,000.00 尚未结算
保证金 10,000,000.00 尚未结算
保证金 10,000,000.00 尚未结算
保证金 9,324,714.04 尚未结算
保证金 7,994,912.47 尚未结算
保证金 7,611,662.15 尚未结算
保证金 7,343,104.52 尚未结算
保证金 6,917,048.60 尚未结算
保证金 5,981,790.00 尚未结算
保证金 5,760,000.00 尚未结算
保证金 5,510,000.00 尚未结算
保证金 5,480,000.00 尚未结算
114
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保证金 5,160,000.00 尚未结算
保证金 4,428,000.00 尚未结算
保证金 4,326,982.57 尚未结算
保证金 4,312,886.00 尚未结算
保证金 4,250,000.00 尚未结算
保证金 3,407,000.00 尚未结算
保证金 3,367,000.00 尚未结算
保证金 3,362,899.70 尚未结算
保证金 3,300,000.00 尚未结算
保证金 3,072,000.00 尚未结算
保证金 3,066,600.00 尚未结算
合计 155,486,503.29 --
其他说明
38、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
39、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,393,000,000.00 5,086,000,000.00
一年内到期的长期应付款 689,455,951.55 343,534,801.91
合计 5,082,455,951.55 5,429,534,801.91
其他说明：
40、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 2,500,000,000.00
合计 2,500,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
115
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
短期融资 2,500,000 2,500,000 2,500,000
2015-6-8 1 年
券 ,000.00 ,000.00 ,000.00
其他说明：
41、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 145,824,000.00 145,824,000.00
保证借款 4,496,676,000.00 4,709,676,000.00
信用借款 26,343,000,000.00 25,753,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -4,393,000,000.00 -5,086,000,000.00
合计 26,592,500,000.00 25,522,500,000.00
长期借款分类的说明：
（1）质押借款说明
质押借款由本公司子公司之子公司青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司的股东青海佛照
锂能源开发有限公司、青海威力新能源材料有限公司和芜湖基石股权投资基金（有限合伙）
以其持有青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司的股权提供了质押担保，借款余额14,582.40万
元。
（2）保证借款说明
①本公司为子公司青海盐湖海纳化工有限公司长期借款402,050.00万元提供连带责任保
证。②本公司为子公司之子公司青海盐湖海虹化工股份有限公司长期借款37,200.00万元提供
连带责任保证。③本公司为子公司之子公司青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司长期借款
10,417.60万元提供连带责任保证。
其他说明，包括利率区间：
42、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一次还本分期付息债券 4,978,504,563.51 4,976,472,237.73
一次还本分期付息中期票据 1,970,000,000.00
合计 6,948,504,563.51 4,976,472,237.73
116
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
一次还本
5,000,000 5,000,000 4,976,472 124,750,0 2,032,325 4,978,504
分期付息 2013-3-6 7 年
,000.00 ,000.00 ,237.73 00.02 .78 ,563.51
债券
一次还本
2,000,000 2,000,000 1,970,000 1,970,000
分期付息 2015-6-9 7 年
,000.00 ,000.00 ,000.00 ,000.00
中期票据
7,000,000 4,976,472 1,970,000 124,750,0 2,032,325 6,948,504
合计 -- -- --
,000.00 ,237.73 ,000.00 00.02 .78 ,563.51
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
43、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 1,173,733,644.25 702,225,864.84
应付采矿权款 51,505,301.70 107,476,251.66
盐田防渗改造款 22,475,733.27 21,544,845.27
减：一年内到期部分 -689,455,951.55 -343,534,801.91
合 计 558,258,727.67 487,712,159.86
其他说明：
长期应付款说明：
①本公司长期应付款－采矿权使用费系2007年购买的采矿权，价款分10年支付，2007年
支付首期13,565.00万元，自2008年起至2016年每年支付6,027.00万元。长期应付款余额为未支
付的采矿权价款与未确认融资费用的差额。
117
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融资租赁业务说明：
A、招银金融租赁有限公司（300万吨水泥生产线）系本公司2010年10月25日从招银金融
租赁有限公司以融资租赁方式租入的300万吨干法熟料水泥生产线。截止本期末租赁最低付款
余 额 为 115,913,018.96 元 ， 一 年 内 到 期 的 租 赁 费 35,346,279.96 元 ； 本 期 确 认 融 资 利 息
3,383,,707.62元，未确认融资费用为12,812,562.68元。
B、招银金融租赁有限公司（20万吨电石装置）系本公司2011年1月28日从招银金融租赁
有 限 公 司 以 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 20 万 吨 电 石 装 置 。 截 止 本 期 末 租 赁 最 低 付 款 额 为
192,498,327.32元，一年内到期的租赁费59,612,768.36元；本期确认融资利息6,830,265.00元，
未确认融资费用为26,658,963.03元。
上述两项融资租赁业务均为本公司子公司青海盐湖海纳化工有限公司实施，均由本公司
提供不可撤销的连带保证担保。
C、信达金融租赁有限公司（PVC）系本公司子公司青海盐湖海纳化工有限公司分别于2014
年12月11日、2015年1月从信达金融租赁有限公司以融资租赁方式租入PVC设备。截止本期期
末租赁最低付款额为392,419,371.65元，其中一年内到期的租赁费为106,000,000.00元；本期确
认融资利息15,817,240.35元，未确认融资费用60,784,848.12元。
信达金融租赁有限公司长期应付款由本公司子公司青海盐湖新域资产管理有限公司和青
海盐湖房地产开发有限公司以房产及土地使用权作抵押担保。
D、上海越兴融资租赁有限公司（水泥设备）系本公司2015年6月29日从上海越兴融资租
赁有限公司以融资租赁方式租入的水泥设备。截止本期期末租赁最低付款额为421，763，
346.00元，其中一年内到期的租赁费为421,763,346.00元；本期确认融资利息0.00元，未确认
融资费用21,763,346.00元。
E、招银金融租赁有限公司（供热项目售后回租）项目，系本公司从招银金融租赁有限公
司以售后回租方式租入供热项目设备，最低租赁付款额635,424,790.32元，融资租赁期60个月。
截止本期末租赁最低付款额185,759,595.66元，其中：一年内到期的租赁费118,074,166.27元，
本期确认融资费用8,155,177.50元，期末未确认融资费用为12,600,295.51元。
③本公司子公司之子公司青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司签订《投资建设－移交
（BT）合同》，对1万吨/年碳酸锂项目盐田防渗工程进行改造，项目回购期3年。截止本期末
应付回购款余额为23,745,848.80元，其中：一年内到期的应付款为19,230,324.19元，期末未确
认融资费用1,270,115.53元。
44、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
118
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计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
200T 日新干法生产
9,900,000.00 9,900,000.00
线专项资金
三期产业发展规划
3,000,000.00 3,000,000.00
及项目预可研
金属镁工业园区至
109 国道进场道路 50,000,000.00 50,000,000.00
专项资金
昆仑经济开发区至
金属镁一体化项目 17,000,000.00 17,000,000.00
园区快速公路资金
合计 79,900,000.00 79,900,000.00 --
其他说明：
（1）根据国家经济贸易委员会、国家开发银行、中国工商银行、中国建设银行、中国农
业银行、中国银行按照国经贸投资【2001】612号《关于下达2001年第一批国债专项资金国家
重点技术改造项目投资计划的通知》和国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部
按照国经贸投资【2001】975号《关于下达2001年第二批国债专项资金国家重点技术改造项目
资金计划的通知》规定，拨付990万元200T日新干法生产线专项资金。
（2）根据海西州财政局西政财建字[2011]438号《关于下达2011年第一批循环经济发展
专项资金预算的通知》，海西州财政局拨付金属镁工业园区至109国道进场道路专项资金5,000
万元。
（3）根据格尔木市财政局格政财字[2011]95号《关于下达2011年第二批基本建设项目资
金支出预算的通知》，格尔木市财政局拨付昆仑经济开发区至金属镁一体化项目园区快速公
路项目专项资金1,700万元。
119
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
46、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 80,000,000.00 80,000,000.00 对外担保责任
其他 6,000,000.00 6,000,000.00 罚款
合计 86,000,000.00 86,000,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
（1）本公司子公司之子公司青海水泥股份有限公司对青海水泥厂银行借款提供担保，本
公司预计可能承担的连带责任为8,000万元。
（2）本公司子公司之子公司深圳市信诚科技发展有限公司以前年度预计600万元的税务
罚款。
47、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 565,591,458.91 11,267,684.24 554,323,774.67
合计 565,591,458.91 11,267,684.24 554,323,774.67 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
年产 1 万吨聚苯
硫醚项目前期费 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
用
年产 20 万吨硫化
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
碱项目前期费用
年产 20 万吨硫化
碱、 万吨聚苯硫 400,000.00 400,000.00 与资产相关
醚项目前期费用
ADC 发泡剂一体
26,800,000.01 1,116,666.66 25,683,333.35 与资产相关
化项目补助资金
年产 1 万吨高纯
优质碳酸锂项目 7,999,999.90 333,333.36 7,666,666.54 与资产相关
补助资金
提高自主创新能
5,200,000.00 199,999.98 5,000,000.02 与资产相关
力、新技术产业
120
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发展项目补助资
金
年产 100KtADC
发泡剂一体化工
7,999,999.99 333,333.36 7,666,666.63 与资产相关
程中央预算内基
本建设资金
10 万吨精钾项目
10,185,000.00 727,500.00 9,457,500.00 与资产相关
补助资金
高纯氧化镁补助
620,853.53 25,868.88 594,984.65 与资产相关
资金
金属镁一体化项
169,000,000.00 169,000,000.00 与资产相关
目投资补助资金
1#、2#窖粉尘污
染治理项目补助 3,900,000.00 3,900,000.00 与资产相关
资金
产业结构调整项
目贷款贴息及投 0.00 与资产相关
资补助资金
金属镁一体化园
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
区环境整治项目
盐湖资源开发副
产物再利用氨碱
53,000,000.00 53,000,000.00 与资产相关
法年产一百万吨
纯碱示范工程
金属镁一体化装
备制造园非标设 2,660,000.00 190,000.00 2,470,000.00 与资产相关
备制造项目
吸附法从高镁锂
比尾卤中提取 1
25,499,999.90 1,000,000.02 24,499,999.88 与资产相关
万吨/年碳酸锂示
范项目
2012 年节能重点
工程循环经济和
资源节约重大示 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
范项目及重点工
业污染治理工程
察尔汗盐湖低品
位固体钾矿溶解
转化开采一反浮 31,500,000.00 1,750,000.00 29,750,000.00 与资产相关
选冷结晶法 100
万吨/年钾肥示范
121
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工程
能源管理中心建
6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
设示范项目
利用含钾尾矿制
取钾石盐热熔结
12,840,000.00 870,000.00 11,970,000.00 与资产相关
晶器法年产 10 万
吨氯化钾项目
新增年产 100 万
吨氯化钾钾肥项 62,500,000.00 3,199,999.99 59,300,000.01 与资产相关
目
战略性新兴产业
7,244,444.46 266,666.64 6,977,777.82 与资产相关
项目专项资金
粉钾造粒高技术
7,244,444.52 266,666.64 6,977,777.88 与资产相关
产业化示范工程
2013 年战略新兴
产业项目热溶结 6,800,000.00 400,000.02 6,399,999.98 与资产相关
晶法示范工程
2013 年示范基地
建设项目(10 万/ 2,340,000.00 130,000.02 2,209,999.98 与资产相关
精制氯化钾）
盐化工钙基废弃
物多级循环与高 0.00 与收益相关
值利用技术
2013 盐湖卤水电
解法清洁生产金
15,000,000.00 15,000,000.00 与资产相关
属镁高技术产业
化示范项目
2013 盐湖卤水电
解金属镁新工艺
法 PVC 一体化高 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
技术产业化示范
工程
电石炉尾气净化
提纯关键技术开 0.00 与资产相关
发项目
高海拔地区百万
吨级煤制烯烃产 2,300,000.00 2,300,000.00 与资产相关
业化示范项目
万村千乡市场工
0.00 与资产相关
程
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水泥行业高压变
频调速节能系统 320,000.00 79,996.00 240,004.00 与资产相关
示范应用
项目建设扶持资
7,816,716.60 177,652.67 7,639,063.93 与资产相关
金
金属镁一体化配
套消防特勤站项 63,720,000.00 63,720,000.00 与资产相关
目
1000t/d+1500t/d
熟料新型干法窑
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
烟气脱硝改造工
程
熟料生产线窑尾
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
烟气脱硝项目
年产 5 万吨食品
400,000.00 400,000.00 与资产相关
级氯化钾项目
道路建设拨款 400,000.00 100,000.00 300,000.00 与收益相关
节能降耗项目资
400,000.00 100,000.00 300,000.00 与收益相关
金
合计 565,591,458.91 11,267,684.24 554,323,774.67 --
其他说明：
48、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
49、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,590,509,203. 1,590,509,203.
股份总数
00 00
其他说明：
123
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50、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
51、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 5,913,118,514.23 5,913,118,514.23
其他资本公积 1,968,643.69 1,968,643.69
合计 5,915,087,157.92 5,915,087,157.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
52、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
53、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
54、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
124
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安全生产费 126,566,328.00 30,728,140.34 28,931,590.07 128,362,878.27
盐湖维简费 176,781,678.20 38,820,232.75 86,384,168.20 129,217,742.75
合计 303,348,006.20 69,548,373.09 115,315,758.27 257,580,621.02
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盐湖维简费是本公司对拥有的盐湖矿产资源，进行采卤、输卤、晒制、生产成品、老卤
排放等全过程的生产企业，提取专门用于维护简单再生产的资金。本公司按下列标准提取盐
湖维简费：按导卤量计提盐湖维简费，每立方卤水计提0.65元。
安全措施费是本公司专门用于完善和改进安全生产条件的资金。本公司按下列标准提取
安全措施费：钾肥生产单位按照每吨产品10元计提；生产经营辅助单位按其职工工资总额的
5%计提；化工产品生产单位以销售收入的0.5%计提；建设项目在基建期间按其职工工资总额
的5%计提。
55、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,579,077,507.95 1,579,077,507.95
任意盈余公积 10,563,923.19 10,563,923.19
合计 1,589,641,431.14 1,589,641,431.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累
计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
56、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 8,286,829,163.62 7,254,990,870.34
调整后期初未分配利润 8,286,829,163.62 7,254,990,870.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 360,993,839.97 1,302,259,360.50
减：提取法定盈余公积 163,856,950.62
应付普通股股利 135,371,204.83 106,564,116.60
期末未分配利润 8,512,451,798.76 8,286,829,163.62
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
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5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
57、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,242,670,800.36 2,175,377,489.73 4,173,768,531.06 2,032,131,567.20
其他业务 74,239,647.43 49,884,289.83 29,929,338.18 16,621,651.74
合计 4,316,910,447.79 2,225,261,779.56 4,203,697,869.24 2,048,753,218.94
58、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 309,707.20
营业税 12,792,475.39 9,279,495.26
城市维护建设税 18,046,774.40 20,880,647.86
教育费附加 12,996,310.82 15,287,817.79
资源税 286,196,709.53 244,913,851.60
价格调节基金 62,317.20 143,142.77
土地增值税 325,009.24
其他 30,983.99 78,228.18
合计 330,450,580.57 290,892,890.66
其他说明：
59、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资 34,584,732.06 32,501,593.38
福利费 1,527,757.46 2,192,522.34
社会保险 10,718,911.44 10,762,929.84
职工教育经费 109,151.72 108,873.67
工会经费 519,803.56 626,327.23
水电费 4,297,304.96 3,268,453.42
折旧 8,277,893.86 6,426,008.55
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办公费 252,886.23 350,240.55
物料消耗 3,623,301.38 4,974,277.15
差旅费 953,212.20 995,843.87
交通费 882,137.47 966,567.97
业务招待费 732,931.98 844,730.40
修理费 2,528,577.06 532,579.81
宣传费 562,736.51 955,126.26
运费 550,327,763.64 485,951,653.27
服务费 593,098.43 2,112,728.04
安措费 1,249,067.16 1,273,515.06
劳务费 7,640,981.57 6,986,627.12
销售代理费 31,267,725.58 40,771,732.70
无形资产摊销 92,132.19 79,355.71
其他 13,769,957.36 12,642,529.15
合计 674,512,063.82 615,324,215.49
其他说明：
60、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 49,289,071.14 51,782,687.49
福利费 4,082,614.14 3,766,940.19
社会保险费 23,753,777.87 27,857,632.48
工会经费 1,881,355.94 2,466,752.44
职工教育经费 1,152,427.76 549,424.73
差旅费 3,085,046.17 3,085,616.14
物料消耗 3,292,565.29 7,055,872.00
办公费 3,172,734.09 3,342,370.43
维修费 7,106,003.21 5,835,351.36
矿产资源补偿费 32,603,866.35 28,152,122.82
税费 39,373,660.82 24,085,816.43
折旧 25,819,445.00 20,298,583.47
无形资产摊销 15,236,199.93 14,612,291.57
交通费 1,498,780.60 3,102,991.90
127
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中介机构费用 4,951,387.76 4,110,448.39
董事会经费 165,607.10 189,936.53
业务招待费 1,046,152.96 1,135,406.76
水电、取暖费 5,571,089.53 1,036,421.16
租赁费 2,125,637.59 731,978.29
安全措施费 1,420,604.03 1,045,289.70
研究项目开发费 1,606,953.25 3,941,290.96
其他 5,672,294.86 6,936,213.71
合计 233,907,275.39 215,121,438.95
其他说明：
61、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 439,251,543.41 311,450,862.28
减：利息收入 -3,356,798.25 -4,319,362.80
汇兑损益
手续费 13,282,306.64 2,699,278.97
合计 449,177,051.80 309,830,778.45
其他说明：
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 974,393.89 8,205,073.81
二、存货跌价损失 341,008,247.19 344,324,433.38
合计 341,982,641.08 352,529,507.19
其他说明：
63、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
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64、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,513,629.19 -2,089,340.39
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 20,513,629.19 9,910,659.61
其他说明：
65、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 15,116.11 39,159.35 15,116.11
其中：固定资产处置利得 15,116.11 39,159.35 15,116.11
政府补助 28,031,412.22 9,290,698.77 28,431,412.22
罚款收入 228,225.22 291,096.93 228,225.22
增值税返还 339,060,422.33 162,149,290.17
其他 497,244.17 132,206.58 457,244.17
合计 368,232,420.05 171,902,451.80 29,171,997.72
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
一、与收益相关的政府补助
1、青海省就业局拨付企业吸
2,524,200.00 与收益相关
纳高校毕业生补助
2、政府补贴居民供暖减免税 197,563.98 229,222.46 与收益相关
3、5 万吨废硫酸制取氯化氢气
300,000.00 与收益相关
体生产氯乙烯工程
4、大型仪器补助 2,000.00 与收益相关
5、节水装备研发与制造示范
300,000.00 与收益相关
款
6、清算专项资金 810,810.00 与收益相关
7、收到青海省生产力促进中
心转拨信息化子课题项目支 50,000.00 与收益相关
持资金
129
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8、收格尔木市财政局 2014 年
1,000,000.00 与收益相关
企业发展专项资金
9、收格尔木市经济和发展改
5,500,000.00 与收益相关
革委员会重点项目补助资金
10、收到青海省人力资源和社
450,000.00 与收益相关
会保障厅经费款
11、省财政厅拨重点实验室项
1,500,000.00 与收益相关
目款
12、省财政厅拨质量奖 500,000.00 与收益相关
13、青海格尔木昆仑经济开发
3,700,000.00 与收益相关
区开发建设发展大道工程
14、城西区经济贸易局促销费
40,000.00 与收益相关
补助
15、财政局大气污染综合整治
130,000.00 与收益相关
款
16、西宁供电公司电费补贴 954,000.00 与收益相关
17、商务局服务员专项拨款 130,000.00 与收益相关
18、商务局促销补贴 60,800.00 与收益相关
19、墙改基金 27,164.00 与收益相关
二、与资产相关的政府补助
1、省级服务业发展引导资金
960,000.00 与资产相关
项目
2、项目建设扶持资金 177,652.67 168,630.69 与资产相关
3、元通粉钾造粒高科技数产
266,666.64 266,666.64 与资产相关
业示范工程
4、海虹 ADC 发泡剂一体化项
1,116,666.66 1,575,868.90 与资产相关
目补助资金
5、万村千乡市场工程 400,000.00 与资产相关
6、提高自主创兴能力、新技
199,999.98 199,999.98 与资产相关
术产业发展项目补助资金
7、水泥行业高压变频调速节
79,996.00 79,999.98 与资产相关
能系统示范应用
8、道路建设拨款 100,000.00 100,000.02 与资产相关
9、节能降耗项目资金 100,000.00 100,000.02 与资产相关
10、10 万吨精钾项目补助资金 727,500.00 727,500.00 与资产相关
11、利用含钾尾矿制取钾石盐
870,000.00 750,000.00 与资产相关
热熔结晶器法年产 10 万吨氯
130
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
化钾项目
12、2013 年战略新兴产业项目
400,000.02 400,000.02 与资产相关
热熔结晶法示范工程
13、2013 年示范基地（10 万
130,000.02 130,000.02 与资产相关
吨精钾）项目
14、金属镁一体化装备制造园
190,000.00 190,000.02 与资产相关
非标设备制造项目
15、年产 1 万吨高纯优质碳酸
333,333.36 333,333.36 与资产相关
锂项目补助资金
16、吸附法从高镁锂比尾卤中
提取 1 万吨/年碳酸锂示范项 1,000,000.02 1,000,000.02 与资产相关
目
17、战略性新兴产业项目专项
266,666.64 266,666.64 与资产相关
资金
新增年产 100 万吨氯化钾钾肥
3,199,999.99 与资产相关
项目
察尔汗盐湖低品位固体钾矿
溶解转化开采一反浮选冷结
1,750,000.00 与资产相关
晶法 100 万吨/年钾肥示范工
程
年产 100KtADC 发泡剂一体化
工程中央预算内基本建设资 333,333.36 与资产相关
金
高纯氧化镁补助资金 25,868.88 与资产相关
环保局返还款 300,000.00 与收益相关
2013 年科技支撑计划项目高
海拔地区百万吨级煤制烯烃 100,000.00 与资产相关
产业化示范
合计 28,431,412.22 9,290,698.77 --
其他说明：
66、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,522.49 12,666.04 1,522.49
其中：固定资产处置损失 1,522.49 12,666.04 1,522.49
对外捐赠 685,800.00 2,214,295.00 685,800.00
131
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罚没支出 1,494,470.84 277,770.19 1,494,470.84
非常损失 920,505.45 512,581.25 920,505.45
其他 620,745.39 729,700.27 620,745.39
合计 3,723,044.17 3,747,012.75 3,723,044.17
其他说明：
67、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 104,206,087.10 95,868,208.37
递延所得税费用 1,509,413.27 16,121,298.71
合计 105,715,500.37 111,989,507.08
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 446,642,060.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 67,075,942.30
子公司适用不同税率的影响 4,227,253.05
调整以前期间所得税的影响 -8,977,428.21
非应税收入的影响 -3,077,044.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,948,847.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
40,517,929.91
损的影响
所得税费用 105,715,500.37
其他说明
68、其他综合收益
详见附注。
132
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69、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行利息收入 3,356,798.25 4,319,362.80
收押金、保证金 25,902,010.92 16,074,099.32
政府补助资金 13,998,705.30 2,228,400.00
收物资回收款、赔款、罚款等收入 1,093,879.48 330,820.40
收三小区代建款 58,380,707.30 18,711,293.21
收单位及个人往来款 18,387,448.77 10,770,937.45
合计 121,119,550.02 52,434,913.18
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用、管理费用 21,779,172.28 18,187,036.51
银行手续费 2,670,464.81 2,699,278.97
捐赠、赞助、罚款等支出 1,054,595.98 3,280,012.18
非常损失
支付保证金 24,871,066.67 16,034,487.77
付三小区代建款 27,667,000.00 51,723,470.09
支付单位往来款 2,730,163.78 3,731,027.51
合计 80,772,463.52 95,655,313.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到工程投标及招标保证金 16,594,039.93 26,076,724.57
收到与资产相关的政府补助 100,000.00 46,000.00
合计 16,694,039.93 26,122,724.57
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
133
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
退项目工程投标及招标保证金 1,969,709.14 18,196,998.53
合计 1,969,709.14 18,196,998.53
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到融资租赁款 600,000,000.00
合计 600,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费 249,127,092.06 166,587,238.86
合计 249,127,092.06 166,587,238.86
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
70、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 340,926,560.27 437,322,411.14
加：资产减值准备 341,982,641.08 352,529,507.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
610,188,216.92 389,026,349.24
物资产折旧
无形资产摊销 19,490,597.76 17,865,101.02
长期待摊费用摊销 4,397,954.07 3,881,815.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-13,593.62 -26,493.31
的损失（收益以“－”号填列）
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财务费用（收益以“－”号填列） 439,251,543.41 311,450,862.28
投资损失（收益以“－”号填列） -20,513,629.19 -9,910,659.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,509,413.27 16,121,298.71
存货的减少（增加以“－”号填列） -521,591,526.44 -182,961,534.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-844,906,511.97 -1,110,864,866.34
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-1,093,137,871.93 -835,429,109.63
列）
经营活动产生的现金流量净额 -722,416,206.37 -610,995,318.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 4,350,854,360.85 1,994,526,482.62
减：现金的期初余额 2,946,710,016.20 2,331,434,232.87
现金及现金等价物净增加额 1,404,144,344.65 -336,907,750.25
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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一、现金 4,350,854,360.85 2,946,710,016.20
其中：库存现金 748,449.18 825,503.42
可随时用于支付的银行存款 4,246,387,898.54 2,929,635,996.91
可随时用于支付的其他货币资金 103,718,013.13 16,248,515.87
三、期末现金及现金等价物余额 4,350,854,360.85 2,946,710,016.20
其他说明：
期末现金及现金等价物与期末货币资金差异金额为255,890,122.00元，系本公司其他货币资金中的票据保证金。
71、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
72、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 255,890,112.00
固定资产 114,243,304.93
无形资产 12,501,106.65
合计 382,634,523.58 --
其他说明：
73、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
74、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
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75、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青海盐湖天石矿
青海省德令哈市 青海省德令哈市 石灰石销售 100.00% 投资设立
业有限公司
青海盐湖机电装 设备的设计、制
青海省格尔木市 青海省格尔木市 50.00% 投资设立
备制造有限公司 造、安装、维修
青海盐湖能源有 矿产品的开发与
青海省天峻县 青海省天峻县 100.00% 投资设立
限公司 利用
九江盐湖新材料 PVC 制品的制
九江市 九江市 100.00% 投资设立
有限公司 造、销售
住宿、餐饮、茶
青海盐湖海润酒 艺服务、酒店管
青海省西宁市 青海省西宁市 100.00% 投资设立
店管理有限公司 理；日用百货销
售
青海盐铁物流有
青海省格尔木市 青海省格尔木市 铁路专用线运输 50.00% 投资设立
限公司
四川盐湖化工销 化工原料及产品
四川省成都市 四川省成都市 55.00% 投资设立
售有限公司 销售
钾、钠、镁、锂
青海晶达科技股 盐系列产品的研 同一控制下企业
青海省格尔木市 青海省格尔木市 73.20%
份有限公司 究、生产销售、 合并
技术服务
青海盐湖三元钾 氯化钾生产、销 同一控制下企业
青海省格尔木市 青海省格尔木市 57.00%
肥股份有限公司 售 合并
青海盐湖科技开 钾、钠、镁产品 同一控制下企业
青海省格尔木市 青海省格尔木市 100.00%
发有限公司 开发销售 合并
青海盐云钾盐有 同一控制下企业
青海省格尔木市 青海省格尔木市 钾肥生产销售 35.00%
限公司 合并
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金属镁、纯碱、
氯化钙、聚氯乙
青海盐湖镁业有 同一控制下企业
青海省格尔木市 青海省格尔木市 烯、聚丙烯、镁 94.44%
限公司 合并
系列产品的研究
开发、销售
青海金世纪工程
同一控制下企业
项目管理有限公 青海省格尔木市 青海省格尔木市 工程监理 100.00%
合并
司
青海盐湖新域资 同一控制下企业
青海省西宁市 青海省西宁市 投资及资产管理 100.00%
产管理有限公司 合并
青海盐湖海纳化 石灰石、电石的 同一控制下企业
青海省西宁市 青海省西宁市 97.75%
工有限公司 生产销售 合并
青海盐湖特立镁 金属镁、镁合金、 同一控制下企业
青海省西宁市 青海省西宁市 100.00%
有限公司 金属铝、铝合金 合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司对青海盐云钾盐有限公司的投资比例低于50%，但对其具有实际的控制权，故纳入
合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
青海盐湖机电装备制造
50.00% -3,279,618.87 22,207,536.81
有限公司
青海盐铁物流有限公司 50.00% 8,744,154.27 8,044,585.15 15,163,786.95
四川盐湖化工销售有限
45.00% 351,572.72 5,286,974.39
公司
青海晶达科技股份有限
26.80% -885,164.91 50,575,191.06
公司
青海盐湖三元钾肥股份
43.00% 8,380,137.13 11,319,750.00 947,811,716.88
有限公司
青海盐云钾盐有限公司 65.00% -2,052,999.75 129,511,012.72
青海盐湖镁业有限公司 5.56% -266,839.87 461,717,083.00
青海盐湖海纳化工有限 2.25% -1,046,658.28 57,081,250.59
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青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
青海盐
湖机电
166,959, 169,247, 336,206, 239,482, 17,470,0 256,952, 204,022, 138,907, 342,930, 243,209, 17,660,0 260,869,
装备制
281.30 121.32 402.62 826.00 00.00 826.00 338.41 808.46 146.87 429.52 00.00 429.52
造有限
公司
青海盐
铁物流 35,800,5 261,412. 36,061,9 5,734,35 5,734,35 28,251,4 270,832. 37,384,1 8,455,74 8,455,74
有限公 20.88 44 33.32 9.43 9.43 56.40 13 82.04 6.39 6.39
司
四川盐
湖化工 42,261,5 442,475. 42,704,0 30,955,2 30,955,2 38,897,4 394,696. 39,292,1 28,324,5 28,324,5
销售有 80.70 63 56.33 24.35 24.35 48.58 18 44.76 85.48 85.48
限公司
青海晶
达科技 155,773, 39,219,5 194,993, 5,514,91 5,514,91 157,540, 41,200,1 198,740, 5,841,36 5,841,36
股份有 683.03 52.32 235.35 4.61 4.61 759.49 77.94 937.43 2.60 2.60
限公司
青海盐
湖三元
1,129,56 2,159,81 3,289,38 1,464,52 139,815, 1,604,34 941,861, 2,101,33 3,043,19 1,179,90 162,209, 1,342,11
钾肥股
6,708.91 3,677.68 0,386.59 7,647.07 277.84 2,924.91 985.84 4,924.55 6,910.39 7,745.41 444.52 7,189.93
份有限
公司
青海盐
云钾盐 195,907, 108,006, 303,914, 96,927,4 7,639,06 104,566, 258,634, 106,928, 365,563, 155,225, 7,816,71 163,042,
有限公 710.39 755.55 465.94 72.30 3.93 536.23 938.87 729.34 668.21 651.74 6.60 368.34
司
青海盐
30,338,0 32,968,0 24,292,8 24,656,9 25,363,1 28,255,6 19,575,7 19,939,7
湖镁业 2,630,06 364,120, 2,892,51 364,020,
34,333.7 94,766.2 34,560.3 54,560.3 69,982.7 88,077.3 24,619.2 44,619.2
有限公 0,432.46 000.00 8,094.58 000.00
6 2 8 8 4 2 8 8
司
青海盐 1,950,82 8,682,22 10,633,0 3,910,15 4,184,19 8,094,34 659,438, 7,728,73 8,388,17 1,795,00 4,007,92 5,802,93
141
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
湖海纳 1,737.37 3,901.49 45,638.8 7,844.99 1,583.01 9,428.00 834.83 1,778.42 0,613.25 9,795.28 3,716.04 3,511.32
化工有 6
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
青海盐湖机
88,218,920.7 -22,023,307.3 260,388,684. 29,276,031.0 29,276,031.0 76,220,277.7
电装备制造 -2,807,140.73 -2,807,140.73
3 8 26 5 5 1
有限公司
青海盐铁物 25,593,501.5 17,488,308.5 17,488,308.5 11,055,549.9 26,652,317.4 18,928,435.6 18,928,435.6
-855,316.49
流有限公司 8 4 4 2 5 5 5
四川盐湖化
80,759,576.6 67,783,759.1
工销售有限 781,272.70 781,272.70 -2,735,478.25 967,559.28 967,559.28 6,566,746.80
6 4
公司
青海晶达科
121,599,873. 13,671,818.3 13,671,818.3
技股份有限 -88,714.18 -3,302,854.13 -3,302,854.13 -1,321,926.23 4,506,073.88
94 5 5
公司
青海盐湖三
636,396,416. 165,663,024. 1,693,861,58 164,251,347. 164,251,347. 239,725,583.
元钾肥股份 9,103,497.41 9,103,497.41
65 54 5.50 51 51 97
有限公司
青海盐云钾 111,862,170. 102,024,263.
-3,158,461.16 -3,158,461.16 2,502,417.91 -7,265,214.28 -7,265,214.28 8,318,171.14
盐有限公司 59 48
青海盐湖镁 224,333,167.
-4,803,252.20 -4,803,252.20 -1,667,282.35 -8,595,085.54 -8,595,085.54
业有限公司 14
青海盐湖海
184,217,387. -46,476,832.9 -46,476,832.9 31,368,023.1 461,549,163. 12,732,655.8 12,732,655.8 11,193,136.2
纳化工有限
65 2 2 3 74 4 4 3
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
142
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
农业生产资料、
安徽盐湖辉隆南
安徽省合肥市 安徽省合肥市 化工原料及产品 26.00% 权益法
方贸易有限公司
销售
四川盐湖汇力贸 销售化肥、化工
四川省成都市 四川省成都市 15.00% 权益法
易有限公司 产品
内蒙古北方盐湖 内蒙古乌兰察布 内蒙古乌兰察布 化肥、化工产品、
30.00% 权益法
商贸有限公司 市 市 煤炭销售
澳大利亚海镁特 镁合金生产及服
澳大利亚 澳大利亚 29.65% 权益法
有限公司 务
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司持有四川盐湖汇力贸易有限公司15%的股权，本公司派出人员担任联营企业董事
长、财务总监等管理职务，对该公司具有重大影响。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
143
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
安徽盐湖辉隆南 四川盐湖汇力贸 内蒙古北方盐湖 安徽盐湖辉隆南 四川盐湖汇力贸 内蒙古北方盐湖
方贸易有限公司 易有限公司 商贸有限公司 方贸易有限公司 易有限公司 商贸有限公司
流动资产 679,744,497.07 243,285,943.83 175,978,179.38 503,445,377.92 207,734,730.39 737,584,152.54
非流动资产 1,190,425.87 818,060.04 91,128.00 1,224,923.35 936,301.47 70,915.78
资产合计 680,934,922.94 244,104,003.87 176,069,307.38 504,670,301.27 208,671,031.86 737,655,068.32
流动负债 646,174,966.76 181,302,847.72 98,116,060.53 466,276,418.53 149,562,571.98 679,708,303.77
负债合计 646,174,966.76 181,302,847.72 98,116,060.53 466,276,418.53 149,562,571.98 679,708,303.77
归属于母公司股
34,759,956.18 62,801,156.15 77,953,246.85 38,393,882.74 59,108,459.88 57,946,764.55
东权益
按持股比例计算
9,037,588.61 9,420,173.42 23,385,974.06 9,982,409.51 8,866,268.98 17,384,029.65
的净资产份额
--内部交易未实
-4,431,587.08 -9,680,124.78 -150,148.30 -3,593,022.43 -17,384,029.65
现利润
对联营企业权益
8,844,479.80 13,705,849.28 6,389,387.08 8,866,268.98
投资的账面价值
营业收入 721,414,240.38 351,489,722.05 514,665,777.53 946,582,723.71 351,489,722.05 578,533,974.90
净利润 3,911,047.96 9,108,459.88 20,006,482.30 8,393,882.74 9,108,459.88 7,946,764.55
综合收益总额 3,911,047.96 9,108,459.88 20,006,482.30 8,393,882.74 9,108,459.88 7,946,764.55
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
144
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款利率有关。市场利
率变化影响公司金融工具的利息收入或利息支出。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导
致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回
收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所
承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金
的信用风险较低。
3、流动风险
本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需
145
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守
借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
青海省国有资产投 投资、受托管理和经
青海省西宁市 450,000 万元 30.99% 30.99%
资管理有限公司 营国有资产等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是青海省国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是。
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青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国信达资产管理股份有限公司 本公司股东
中国中化股份有限公司 本公司股东
中化化肥有限公司 本公司股东
青海木里煤业开发集团有限公司 同受母公司控制
青海木里能源有限公司 青海木里煤业开发集团有限公司之子公司
青海银行股份有限公司 同受母公司控制
青海省能源发展(集团)有限责任公司 同受母公司控制
青海民光煤业销售有限责任公司 青海省能源发展(集团)有限责任公司之子公司
信达财产保险股份有限公司 中国信达资产管理股份有限公司之子公司
青海文通盐桥化肥有限公司 本公司孙公司之股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
青海木里能源有限
采购商品 48,908,910.36 1,300,000.00 否 34,342,908.30
公司
青海民光煤业销售
采购商品 217,111,014.70 640,000,000.00 否 148,192,780.90
有限责任公司
147
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
信达财产保险股份
接受劳务 18,398,975.09 18,398,975.09 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中化化肥有限公司 出售商品 424,942,510.16 125,224,244.60
青海文通盐桥化肥有限公司 出售商品 470,617.94
安徽盐湖辉隆南方贸易有限公
出售商品 692,245,603.03 190,847,319.30
司
四川盐湖汇力贸易有限公司 出售商品 179,457,343.05
内蒙古北方盐湖商贸有限公司 出售商品 327,030,842.07 97,635,880.00
青海木里能源有限公司 出售商品 36,161,258.79
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
关联交易定价说明：
1、本公司与关联企业之间的交易往来，遵照公平、公正的市场原则，按照一般市场经营规则进行，并与其他企业的业务往
来同等对待。本公司与关联方之间采购、销售货物和提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定
价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则确定，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定
价格的特殊服务，由双方协商定价。
2、本公司子公司青海盐湖能源有限公司与青海省木里煤业开发集团有限公司签订《木里矿业统一管理协议书》，青海盐湖
能源有限公司生产原煤统一由青海省木里煤业开发集团有限公司的子公司青海木里能源有限公司销售，青海木里能源有限公
司收取1%的监督管理费用。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
148
青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
青海银行股份有限公司 196,500,000.00 2010 年 10 月 19 日 2015 年 11 月 09 日
青海银行股份有限公司 14,500,000.00 2009 年 08 月 06 日 2015 年 12 月 20 日
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青海木里能源有限
预付款项 14,253,772.79 8,965,141.75
公司
青海文通盐桥化肥
其他应收款 541,343.78 5,413.43 579,729.00 5,797.29
有限公司
安徽盐湖辉隆南方
应收账款 21,004,514.47
贸易有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
青海民光煤业销售有限责任
应付账款 147,210,144.93 47,639,130.23
公司
预收款项 中化化肥有限公司 176,488,581.72 47,679,548.98
预收款项 青海文通盐桥化肥有限公司 6,749,628.09
内蒙古北方盐湖商贸有限公
预收款项 91,236,900.63 233,848,804.78
司
安徽盐湖辉隆南方贸易有限
预收款项 232,971,348.01
公司
预收款项 四川盐湖汇力贸易有限公司 73,896,344.53 66,304,600.84
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
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2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①本公司子公司之子公司青海水泥股份有限公司为青海水泥厂在青海省建设银行青海铝
厂专业支行借款提供了9,900万元的担保，该项担保款项转入中国东方资产管理公司，2008年
6月4日中国东方资产管理公司就青海水泥股份有限公司为青海水泥厂借款5,000万元担保事
宜，向青海省高级人民法院提起诉讼。2009年6月29日经青海省高级人民法院一审判决青海水
泥厂自判决生效之日起三十日内向中国东方资产管理公司兰州办事处归还本金5,000万元及
截止2007年12月20日的利息44,069,952.23元，青海水泥股份有限公司对上述判决中的本金及
利息承担连带清偿责任，中国东方资产管理公司兰州办事处对青海水泥厂设定的抵押物享有
优先受偿权。青海水泥股份有限公司对上述判决结果不服，上诉至最高人民法院。2009年12
月9日，最高人民法院二审判决，驳回上诉，维持原判。上述担保款项现已转入中国华融资产
管理股份有限公司。
②本公司子公司之子公司青海水泥股份有限公司为青海水泥厂在青海省建设银行大通县
支行借款3,000万元提供了担保，上述担保款项现已转入中国华融资产管理股份有限公司。
2014年8月25日中国华融资产管理股份有限公司深圳市分公司就青海水泥股份有限公司为青
海水泥厂借款1,500万元担保事宜，向青海省高级人民法院提起诉讼，一审尚未判决。
青海水泥股份有限公司根据预计可能承担的担保责任及此案中抵押物二线资产的评估结
果及预计变现价值，预提担保预计负债。2009年计提预计负债3,000万元，本年计提担保预计
负债5,000万元，合计计提预计负债8,000万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
473,967, 101,132, 372,834,4 240,543 101,066,6 139,476,75
合计提坏账准备的 100.00% 21.34% 100.00% 42.02%
043.17 566.71 76.46 ,397.83 39.06 8.77
应收账款
473,967, 101,132, 372,834,4 240,543 101,066,6 139,476,75
合计 100.00% 21.34% 100.00% 42.02%
043.17 566.71 76.46 ,397.83 39.06 8.77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 371,385,074.08 241,143.25 1.00%
1至2年 1,687,766.10 5.00%
2至3年 9.00%
3至4年 30.00%
4至5年 5,559.06 2,779.53 50.00%
5 年以上 100,888,643.93 100,888,643.93 100.00%
合计 473,967,043.17 101,132,566.71
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 65,927.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
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青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
1 非关联方 35,923,050.85 1年以内 7.58
2 非关联方 27,376,547.49 1年以内 5.78
3 关联方 21,004,514.47 1年以内 4.43
4 关联方 15,916,759.68 1年以内 3.36
5 非关联方 5,711,700.00 1年以上 1.21
合 计 105,932,572.49 22.36
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 24,927,1 22,227,
88,624,0 24,838,52 87,819,92 22,139,384,
合计提坏账准备的 48,458.6 100.00% 0.36% 204,366 100.00% 0.40%
94.28 4,364.32 5.23 441.11
其他应收款 0 .34
24,927,1 22,227,
88,624,0 24,838,52 87,819,92 22,139,384,
合计 48,458.6 100.00% 0.36% 204,366 100.00% 0.40%
94.28 4,364.32 5.23 441.11
0 .34
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 15,350,256,074.40 929,608.49 1.00%
1至2年 9,481,944,519.56 747,902.18 5.00%
2至3年 7,154,284.69 643,885.62 9.00%
3至4年 1,913,486.10 574,045.83 30.00%
4至5年 302,883.38 151,441.69 50.00%
5 年以上 85,577,210.47 85,577,210.47 100.00%
合计 24,927,148,458.60 88,624,094.28
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 804,169.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 24,918,354,646.33 22,220,257,543.31
个人往来款 8,793,812.27 6,946,823.03
合计 24,927,148,458.60 22,227,204,366.34
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
关联单位 往来款 20,205,877,670.14 2 年以内 81.06%
关联单位 往来款 1,501,967,468.29 2 年以内 6.03%
关联单位 往来款 936,985,573.45 1 年以内 3.76%
关联单位 往来款 834,663,759.28 1 年以内 3.35%
关联单位 往来款 493,106,822.38 1 年以内 1.98%
合计 -- 23,972,601,293.54 -- 96.17%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
11,886,390,985.6 11,886,390,985.6 11,596,406,985.6 11,596,406,985.6
对子公司投资
9 9 9 9
对联营、合营企
23,303,092.59 23,303,092.59 15,255,656.06 15,255,656.06
业投资
合计 11,909,694,078.2 11,909,694,078.2 11,611,662,641.7 11,611,662,641.7
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青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8 8 5 5
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
青海盐湖海润酒
110,064,184.64 110,064,184.64
店管理有限公司
青海盐湖海纳化
2,524,000,000.00 2,524,000,000.00
工有限公司
青海盐湖特立镁
40,000,000.00 40,000,000.00
有限公司
九江盐湖新材料
28,500,000.00 28,500,000.00
有限公司
青海盐湖科技开
25,000,000.00 25,000,000.00
发有限公司
青海盐湖佛照蓝
科锂业股份有限 289,984,000.00 289,984,000.00
公司
青海金世纪工程
项目管理有限公 4,059,834.66 4,059,834.66
司
青海盐湖天石矿
30,000,000.00 30,000,000.00
业有限公司
青海盐湖机电装
25,000,000.00 25,000,000.00
备制造有限公司
青海盐湖能源有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
青海盐湖新域资
782,936,069.33 782,936,069.33
产管理有限公司
青海盐湖三元钾
27,292,175.31 27,292,175.31
肥股份有限公司
青海盐云钾盐有
5,015,500.00 5,015,500.00
限公司
青海晶达科技股
29,045,221.75 29,045,221.75
份有限公司
青海盐湖镁业有
7,904,994,000.00 7,904,994,000.00
限公司
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四川盐湖化工销
5,500,000.00 5,500,000.00
售有限公司
青海盐铁物流有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
11,596,406,985.6 11,886,390,985.6
合计 289,984,000.00
9 9
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
安徽盐湖
辉隆南方 6,389,387 -4,431,58 -1,957,80
0.00
贸易有限 .08 7.08 0.00
公司
四川盐湖
8,866,268 8,858,078
汇力贸易 -8,190.38
.98 .60
有限公司
内蒙古北
方盐湖商 14,445,01 14,445,01
贸有限公 3.99 3.99
司
15,255,65 10,005,23 -1,957,80 23,303,09
小计
6.06 6.53 0.00 2.59
15,255,65 10,005,23 -1,957,80 23,303,09
合计
6.06 6.53 0.00 2.59
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,091,999,028.19 1,493,357,697.06 2,632,124,578.12 1,147,110,870.17
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其他业务 336,726,396.42 176,187,139.49 252,072,092.13 138,846,133.39
合计 3,428,725,424.61 1,669,544,836.55 2,884,196,670.25 1,285,957,003.56
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 23,049,835.15 48,805,071.87
160
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权益法核算的长期股权投资收益 10,005,236.53 -25,831,390.21
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 45,055,071.68 34,973,681.66
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 13,593.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 28,431,412.22
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,996,052.29
减：所得税影响额 3,488,170.01
少数股东权益影响额 2,021,116.14
合计 19,939,667.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
应交增值税先征后返，根据 2004 年 12
月 21 日财政部、国家税务总局财税
〔2004〕197 号文件规定，销售农业用氯
增值税返还 339,060,422.33 化钾缴纳的增值税实行先征后返，本公
司从 2004 年 12 月 1 日起销售氯化钾由
免征增值税改为实行先征后返。故将增
值税返还确认为经常性损益。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.02% 0.2270 0.2270
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青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
扣除非经常性损益后归属于公司
1.91% 0.2144 0.2144
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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青海盐湖工业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件均完整置于公司战略投资部。
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