山东海化股份有限公司
二00六年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况 3
第二节 主要财务数据和指标 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 8
第五节 管理层讨论与分析 8
第六节 重要事项 10
第七节 财务报告 15
第八节 备查文件目录 56
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：山东海化股份有限公司
公司中文缩写：山东海化
公司法定英文名称：SHANDONG HAIHUA COMPANY LIMITED
公司英文缩写：SDHH
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G 海化 股票代码： 000822
转债简称：海化转债 转债代码： 125822
三、公司注册地址：山东潍坊滨海经济开发区
公司办公地址：山东潍坊滨海经济开发区
邮 政 编 码： 262737
公司国际互联网网址：www.chinahaihua.com
公司电子信箱：hhgf＠wfhaihua.sina.net
四、公司法定代表人：刘景孟
五、公司董事会秘书：吴炳顺
证券事务代表：李光强
联 系 地 址：山东潍坊滨海经济开发区
电 话：(0536) 5329379 5329708 5329931
传 真：(0536) 5329879
电 子 信 箱：bswu@wfhaihua.sina.net，gqli@sdhh.sina.net
六、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部、深圳证券交易所
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1998年6月4日
公司变更注册登记日期：2002年11月20日、2005年3月14日
公司注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：3700001801007
税务登记号码： 370783706206553
公司聘请的会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8层
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标
单位：人民币元
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指标 2006年6月30日 2005年12月31日 本报告期比年
初数增减(%)
流动资产 3,082,412,297. 2,812,713,854. 9.59
37 20
流动负债 2,977,781,003. 3,059,606,271. -2.67
12 56
总资产 7,538,783,032. 7,093,182,480. 6.28
70 57
股东权益（不含少数股 2,687,044,299. 2,499,087,983. 7.52
东权益） 86 96
每股净资产 3.65 3.51 3.99
调整后的每股净资产 3.58 3.45 3.77
2006年1-6月 2005年1-6月 比上年同期增
减（%）
净利润 149,049,373.51 151,852,804.22 -1.85
扣除非经常性损益后的 152,031,491.22 153,606,472.89 -1.03
净利润
每股收益（摊薄） 0.20 0.21 -4.76
净资产收益率（摊薄） 5.55% 6.60% 减少了1.05个
百分点
净资产收益率（加权） 5.70% 7.00% 减少了1.30个
百分点
经营活动产生的现金流 259,082,528.20 205,894,443.74 25.83
量净额
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二、扣除的非经常性损益项目及涉及金额
单位：人民币元
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项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建 4,057,905.41
工程、无形资产、其他长期资产产生
的损益
各种形式的政府补贴 315,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定 -7,015,093.68
计提的资产减值准备后的其他各项营
业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转 359,963.31
回
债务重组损益 -699,892.75
合计 -2,982,117.71
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三、利润表附表
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.33 18.83 0.67 0.68
营业利润 9.02 9.26 0.33 0.33
净利润 5.55 5.70 0.20 0.21
扣除非经常性损益后的净 5.66 5.81 0.21 0.21
利润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内，股本情况变动表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例( 行 股 积 例
%) 新 金
股 转
股
一、有限 447,567 62. -86,471, -86,471 361,09 49.
售条件股 ,747 807 757 ,757 5,990 074
份
1、国家
持股
2、国有 447,531 62. -86,482, -86,482 361,04 49.
法人持股 ,507 802 629* ,629 8,878 068
3、其他
内资持股
其中：
境内法人
持股
境内自然 36,240 0.0 10,872* 10,872 47,112 0.0
人持股 05 06
4、外资
持股
其中：
境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限 265,034 37. 109,677, 109,677 374,71 50.
售条件股 ,373 193 849* ,849 2,222 926
份
1、人民 265,034 37. 109,677, 109,677 374,71 50.
币普通股 ,373 193 849 ,849 2,222 926
2、境内
上市外资
股
3、境外
上市外资
股
4、其他
三、股份 712,602 100 23,206,0 23,206, 735,80 100
总数 ,120 92 092 8,212
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*股份变动系公司股权分置改革和可转换公司债券转股所致。
二、报告期末，前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况表
单位：股
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股东总数 54,595（户）
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比 持股总数 持有有限 质
质 例（％ 售条件股 押
） 份数量 或
冻
结
的
股
份
数
量
1 山东海化集 国有股 49.068 361,048,87 361,048,8 900
团有限公司 东 8 78 0万
2 全国社保基 其他 1.092 8,033,969 0 未
金二零二组 知
合
3 袁德宗 其他 0.488 3,593,600 0 未
知
4 中国银行－ 其他 0.469 3,448,358 0 未
易方达深证 知
100交易型
开放式指数
证券投资基
金
5 北京东方诚 其他 0.326 2,400,000 0 未
信投资有限 知
公司
6 深圳平安人 其他 0.265 1,950,000 0 未
寿保险公司 知
7 姚爱棠 其他 0.194 1,430,070 0 未
知
8 张家荣 其他 0.182 1,341,782 0 未
知
9 中国平安保 其他 0.177 1,299,874 0 未
险（集团） 知
股份有限公
司－集团本
级－自有资
金
10 费建民 其他 0.156 1,145,991 0 未
知
前10名无限售条件流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
1 全国社保基 8,033,969 人民币普通股
金二零二组
合
2 袁德宗 3,593,600 人民币普通股
3 中国银行－ 3,448,358 人民币普通股
易方达深证
100交易型
开放式指数
证券投资基
金
4 北京东方诚 2,400,000 人民币普通股
信投资有限
公司
5 深圳平安人 1,950,000 人民币普通股
寿保险公司
6 姚爱棠 1,430,070 人民币普通股
7 张家荣 1,341,782 人民币普通股
8 中国平安保 1,299,874 人民币普通股
险（集团）
股份有限公
司－集团本
级－自有资
金
9 费建民 1,145,991 人民币普通股
10 上海秀薇进 1,100,000 人民币普通股
出口贸易有
限公司
上述股东关联关 1、前十名股东中，有限售条件流通股东山东海
系或一致行动的 化集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系
说明 ，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。未知前十名无限售
条件的流通股股东之间是否存在关联关系，也未
知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人。其中深圳平安人
寿保险公司是中国平安保险（集团）股份有限公
司的全资子公司。2、持股5%以上的股东仅山东
海化集团有限公司1家，为本公司的控股股东，
所持国有法人股为有限售条件股份；报告期内，
该股东将其持有的的9000万股股份进行了质押。
有关公告分别刊登在刊登在2006年6月27日的《
中国证券报》第C006版和《证券时报》第36版。
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三、有限售条件股东持股数量及限售条件
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有限售 持有的有 可上市交易时 新增可上市 限售条件
条件股 限售条件 间 交易股份数
东名称 股份数量 量
山东海 361,048, 2009年3月22 361,048,87 获得上市流通权之日起36
化集团 878 日 8 个月内不上市交易或转让
有限公 ，但公司股权分置改革方
司 案实施后山东海化集团所
增持股份的上市交易或转
让不受上述限制。
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四、可转换公司债券情况
1、报告期末，公司可转换公司债券持有人总数612户。
2、公司转股价格调整情况：公司发行的可转换公司债券“海化转债”（代码：125822）于2005年3月7日起开始转股，初始转股价为7.15元/股。
公司2004年度分配方案于2005年5月30日实施完毕，根据公司可转债发行条款之有关规定，转股价于2005年5月30日由7.15元/股相应调整为4.70元/股。
公司2005年度分配方案于2006年6月26日实施完毕，根据公司可转债发行条款之有关规定，转股价于2006年6月26日由4.70元/股相应调整为4.60元/股。
3、可转债转股情况：截止报告期末，“海化转债”（代码：125822）已有275,044,900元转为公司股票,占已发行“海化转债”的27.5％，尚有724,955,100元在市场流通。
4、前十名可转换公司债券持有人的名单及持有量情况表：
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序号 可转换公司债券持有人名单 期末持有数量（张）
1 中国人寿保险股份有限公司 975,600
2 中国平安保险（集团）股份有限公司 819,159
3 中国工商银行－兴业可转债混合型证券 680,007
投资基金
4 中国人寿保险（集团）公司 520,311
5 银河－渣打－CITIGROUPGLOBALMARKETSL 434,703
IMITED
6 中信证券－中信－中信理财2号集合资产 315,390
管理计划
7 中国银行－海富通收益增长证券投资基 280,000
金
8 全国社保基金二零三组合 225,122
9 华宝信托投资有限责任公司－资金信托R 208,490
2002XT002
10 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证 199,600
券投资基金
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注：公司前十名可转债持有人中：
（1）中国人寿保险集团公司是中国人寿保险股份有限公司的控股股东。
（2）以中国工商银行开头的第3、10持有人的托管人均为中国工商银行，
五、报告期内，公司控股股东未发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事韩星三先生、姜国铭先生、刘建华先生、王军先生在公司股权分置改革实施前，分别持有本公司股票9060股，在股权分置改革完成后，即自2006年3月22日起，分别持有本公司股票11778股，并继续冻结。其他董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。
二、报告期内，公司发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
报告期内，经总经理提名，公司第三届董事会二○○六年第一次会议审议通过了聘任王振平先生为公司副总经理的议案。
相关公告刊登在2006年4月8日的《证券时报》第57版和《中国证券报》第C10版上。
第五节 管理层讨论与分析
一、公司经营成果及财务状况分析
1、公司经营成果相关指标增减变化情况
单位：人民币万元
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序 指标 2006年1-6月 2005年1-6 本报告期比上年
号 月 同期增减（％）
1 主营业务收入 355,275.65 333,100.09 6.66
2 主营业务利润 49,260.58 46,655.05 5.58
3 净利润 14,904.94 15,185.28 -1.85
4 现金及现金等价物净增 -26,458.49 -7,048.87 -275.36*
加额
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注：*主要系项目投资额增加及偿还银行贷款所致。
2、公司财务状况分析
单位：人民币万元
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序 项目 2006年6月30 2005年12月31 本报告期末
号 日 日 比年初数增
减（％）
1 总资产 7,538,783,03 7,093,182,480 6.28
2.70 .57
2 股东权益（不含少数股 2,687,044,29 2,499,087,983 7.52
东权益） 9.86 .96
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3、公司负债情况、资信情况以及未来年度还债的现金安排说明，包括还本付息的安排
截止报告期末，公司流动负债 297,778.10 万元，长期负债168,299.98万元，负债总额为466,078.08万元。
截止报告期末，公司资信情况未发生变化，有关详细情况及未来年度还债的措施详见2004年9月21日刊登在《中国证券报》第9版和《证券时报》第9版上的《山东海化股份有限公司可转换公司债券的上市公告书》。
4、未来对公司具有重要影响的事项：无
二、公司主要经营情况：
1、主营业务的范围及其经营情况：
本公司主要业务范围：纯碱、工业溴及溴素（仅限下属分子公司生产经营）、氯化钙、白炭黑（仅限下属分子公司生产经营）、水玻璃系列产品、硫酸钾、氯化镁、氢氧化镁等苦卤系列产品的生产销售。
本报告期内，公司继续坚持以股东利益最大化为根本目标，充分发挥技术、管理和规模优势，不断培育和增强公司核心竞争力。报告期内，共实现主营业务收入355,275.65万元，较去年同期相比增长6.66%；主营业务利润49,260.58万元，较去年同期增长5.58%。
2、报告期内，主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币万元
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项目 主营业务 主营业务成 主营 主营业 主营 主营业务利
收入 本 业务 务收入 业务 润率比上年
利润 比去年 成本 同期增减（
率(%) 同期增 比去 ％）
减（％ 年同
） 期增
减（
％）
分行业
化工 271,809. 223,339.76 17.83 21.53% 23.97 减少了1.62
42 % % 个百分点
进出口 34,028.4 32,220.31 5.31% -36.94% -36.6 减少了0.47
4 2% 个百分点
物流 45,203.8 44,033.59 2.59% -2.63% -3.71 增加了1.09
9 % 个百分点
其他 4,233.91 4,340.49 -2.52 -53.23% -49.1 减少了8.25
% 4% 个百分点
其中：关 45,484.0 44,269.63 2.67% 13.95% 15.53 减少了0.57
联交易 5 % 个百分点
分产品
纯碱 111,036. 85,157.63 23.31 -5.10% -5.47 增加了0.30
28 % % 个百分点
尿素 27,249.8 22,943.80 15.80 31.56% 40.72 减少了5.48
7 % % 个百分点
聚氯乙烯 25,828.9 22,928.65 11.23
0 %
其中：关 1,346.01 1,078.53 19.87 -29.77% -28.8 减少了1.07
联交易 % 2% 个百分点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、报告期内，公司主营业务地区分布情况：
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（
％）
山东 188,846.99 13.54
江苏 20,429.95 26.50
河北 8,911.33 10.11
上海 18,103.42 39.79
东北 8,307.39 8.82
浙江 12,918.35 -4.07
国外 83,245.31 -13.94
其他 14,512.91 23.56
合计 355,275.65 6.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
5、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务情况。
6、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10％以上（含10％）的情况。
7、经营中的问题与困难及解决方案：
本报告期内，公司生产经营整体上比较平稳，但受国家宏观经济政策等因素影响，部分产品的价格下降，货款回收难度增大。
针对存在的困难，公司采取的措施：一是加快新项目建设及已建成项目的达产达效，为公司尽快培植新的利润增长点；二是按照“调整策略、优化市场、提升服务、促销促收”的思路，加大了营销整合与创新的力度；三是深化内部改革，加强流程再造，深挖生产潜力；四是利用公司现有的产品资源，大力打造循环经济产品链条，降低产品成本，增强竞争力。
三、报告期投资情况
1、公司募集资金已于上年度使用完毕。
2、非募集资金投资项目及在建工程情况
单位：人民币万元
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项目名称 项目实际投 项目进度 项目收益情况
资
氯碱树脂工程 70,163.00 100% 实现毛利5,998.
73
4万吨/年甲烷氯化物工程 16,495.32 90% 尚未完工
10万吨/年醋酸乙酯及5万吨/ 34,951.87 70% 尚未完工
年苯胺项目
10万吨/年浓硝酸 11,408.81 80% 尚未完工
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第六节 重要事项
一、公司治理状况：
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，加强内控制度建设，规范公司运作。目前，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求基本一致。
二、二○○五年度利润分配方案执行情况：
公司于2006年5月9日召开的二○○五年度股东大会，审议通过了公司二○○五年度分红派息及资本公积金转增股本的方案：以2005年底总股本712,602,120股为基数，向全体股东实施如下分配：每10股派息1.0元（含税），即向全体股东派息总金额为71,260,212元，占2005年实现可分配利润的30.52％。由于公司可转换债券已进入转股期，因此若在实施分配方案时公司股本总数发生变化，所派股息将以股权登记日股本数为基数，按上述总金额摊薄计算。
按照2006年6月19日收市时公司总股本735,808,212，摊薄计算的应派股息金额为每10股派0.968462元（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10股派0.871616元现金）。
有关本次分配方案的具体实施情况，公司已分别于2006年6月19日和6月21日在《中国证券报》和《证券时报》，刊登了分配方案实施公告、补充公告，该次分配股权登记日为2006年6月23日，除息日为2006年6月26日，已按期完成。
三、公司董事会决定2006年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
四、公司无在报告期内或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项发生。
五、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款事项。
七、关联交易
报告期内，公司与控股股东及其子公司发生的关联交易主要在正常经营过程中引起的，均按照2006年5月9日召开的2005年度股东大会审议通过的《相互提供产品及综合服务协议》及《补充协议》所确定的原则及价格进行，资金往来及时清偿。
报告期内，公司关联交易执行情况详见会计报表附注。
八、报告期内，公司重大合同及其履行情况
报告期内，公司的各项业务合同履行正常，无纠纷发生。报告期内，公司未发生也无以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
九、报告期内，公司重大担保情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对 发生日（协 担保金额 担保 担保 是否履 是否为关联
象名称 议签署日） 类型 期 行完毕 方担保（是
或否）
无
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合 71,758.25万元
计
报告期末对控股子公司担保余额合计 113,610.13万元
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 113,610.13万元
担保总额占公司净资产的比例 42.28%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供 0
担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70%的被 93,051.88万元
担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 93,051.88万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、独立董事对公司累计和当期关联方占用资金、对外担保情况的专项说明及独立意见：
根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120号）等有关规定情况，我们本着认真负责的态度，对公司的对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明如下：报告期内公司的对外担保发生额为71,758.25万元，对外担保余额113,610.13万元,以上担保全系对控股子公司的担保；公司没有发生资金被关联方占用得情况。
我们认为，公司严格按照《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120号）和《公司章程》等的规定，规范对外担保行为，控制对外担保风险。报告期内，公司对控股子公司的担保属于公司正常生产经营的需要，担保决策程序合法，资金使用合理，没有发生资金被关联方占用情况，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。
十一、报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。
十二、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十三、报告期内，公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）的债权、债务往来、担保事项：
报告期内，公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为 0万元，余额为 0万元。
公司控股股东山东海化集团为公司共提供的担保发生额为 3 亿元，余额为8.13亿元。
十四、公司发行可转换公司债券的担保人为招商银行济南分行，报告期内担保人的盈利能力、资产状况和信用情况均未发生变化。
十五、有限售条件股东在股权分置改革中作出的特别承诺及其履行情况
除法定最低承诺外，本公司唯一有限售条件股东：山东海化集团有限公司在股改中作出以下特别承诺
（1）现持有的公司非流通股份自股权分置改革方案实施之日，即2006年3月22日起至少在36个月内不上市交易或转让，但公司股权分置改革方案实施后海化集团所增持股份的上市交易或转让不受上述限制；
（2）山东海化集团将在山东海化2005年、2006年、2007年年度股东大会上提出关于利润分配比例不低于当年实现可分配利润30%的议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
履行情况：2005年年度股东大会山东海化集团提出的利润分配议案中所分配利润总额比例占公司当年实现可分配利润的30.52％，并投了赞成票，其持有的公司股票未上市流通，符合其所作出的承诺。
十六、公司信息披露指引
报告期内，公司信息披露共30项：
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公告编 公告名称 见报日 报刊
号 期 中国证券 证券时报
报
2006-0 山东海化股份有限公司业绩预告 2006-01 第A16版 第31版
01 修正及股本结构变化公告 -05
2006-0 山东海化股份有限公司董事会公 2006-01 第C07版 第26版
02 告 -10
2006-0 山东海化股份有限公司关于进行 2006-01 第B32版 第12版
03 股权分置改革的提示性公告 -23
2006-0 山东海化股份有限公司关于召开 2006-02 第B13版 第5版
04 相关股东会议的通知 -07
2006-0 山东海化股份有限公司股改说明 2006-02 第B13版 第5版
05 书摘要 -07
2006-0 山东海化股份有限公司董事会征 2006-02 第B13版 第5版
06 集委托投票函 -07
2006-0 山东海化股份有限公司关于"海化 2006-02 第B13版 第5版
07 转债"转股的提示性公告 -07
2006-0 山东海化股份有限公司网上交流 2006-02 第C07版 第4版
08 会通知 -09
2006-0 山东海化股份有限公司股改方案 2006-02 第B09版 第27版
09 调整公告 -14
2006-0 山东海化股份有限公司可转债转 2006-02 第B14版 第35版
10 股提示性公告 -22
2006-0 山东海化股份有限公司关于召开 2006-02 第A15版 第19版
11 股权分置改革相关股东会议的第 -25
一次提示性公告
2006-0 山东海化股份有限公司取得有关 2006-03 第B07版 第3版
12 批复的公告 -02
2006-0 山东海化股份有限公司股权分置 2006-03 第A18版 第10版
13 改革相关股东会议第二次提示性 -07
公告
2006-0 山东海化股份有限公司相关股东 2006-03 第B09版 第12版
14 会议表决结果公告 -10
2006-0 山东海化股份有限股权分置改革 2006-03 第B06版 第11版
15 实施公告 -20
2006-0 山东海化股份有限公司股份变动 2006-03 第B14版 第43版
16 公告 -22
2006-0 山东海化股份有限公司简称变动 2006-03 第B14版 第43版
17 公告 -22
2006-0 山东海化股份有限公司第一季度 2006-04 第C20版 第C08版
18 股本变动公告 -04
2006-0 山东海化股份有限公司2006年第 2006-04 第C10版 第57版
19 一次董事会决议公告 -08
2006-0 山东海化股份有限公司关于召开 2006-04 第C10版 第57版
20 股东大会的通知 -08
2006-0 山东海化股份有限公司日常关联 2006-04 第C10版 第58版
21 交易公告 -08
2006-0 山东海化股份有限公司年度报告 2006-04 第C11版 第57版
22 摘要 -08
2006-0 山东海化股份有限公司2006年监 2006-04 第C10版 第57版
23 事会第一次会议决议公告 -08
2006-0 山东海化股份有限公司联系方式 2006-04 第A07版 第C12版
24 变更公告 -14
2006-0 山东海化股份有限公司第一季度 2006-04 第C55版 第C20版
25 报告 -22
2006-0 山东海化股份有限公司2005年度 2006-05 第C07版 第9版
26 股东大会决议公告 -09
2006-0 山东海化股份有限公司2005年度 2006-06 第20版 第8版
27 分红派息公告 -19
2006-0 山东海化股份有限公司分红派息 2006-06 第C22版 第25版
28 补充公告 -21
2006-0 山东海化股份有限公司可转债转 2006-06 第C007版 第C12版
29 股价调整公告 -26
2006-0 山东海化股份有限公司股权质押 2006-06 第C006版 第36版
30 公告 -27
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第七节 财务报告
1、公司二○○六年半年度财务报告未经审计。
2、报告期内，公司未发生会计政策、会计估计变更与会计差错变更事项。
3、报告期内，公司财务报告合并范围未发生变化。
4、公司2006年半年度会计报表（附后）
5、公司2006年半年度报告会计报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
山东海化股份有限公司(以下简称“公司”)是经山东省人民政府鲁政字[1997]85号文批准，由山东海化集团有限公司(以下简称“海化集团”)独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年5月12日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]108号文批复同意向社会公开发行人民币普通股120,000,000股，公司股票于1998年5月18日在深圳证券交易所上网发行,并于1998年7月3日上市流通。公司成立时注册资本420,000,000.00元，总股本420,000,000股，其中国有法人股300,000,000股，社会公众股120,000,000股。经中国证券监督管理委员会2001年7月17日证监公司字[2001]77号文件核准，公司以2000年底总股本420,000,000股为基数，以每10股配3股的比例向全体股东配售，共配售38,700,000股，其中向社会公众配售36,000,000股，向国有法人股东配售2,700,000股,每股配售价格10元。经本次配股后公司股本变更为458,700,000.00股，其中国有法人股302,700,000.00股，社会公众股156,000,000.00股。2005年4月1日公司召开2004年度股东大会通过2004年度分红派息及资本公积转增股本方案，以资本公积转增股本229,349,988股。2005年度公司可转换债券转股24,552,132股，2005年度末经过转股和资本公积转增后，公司股本变更为712,602,120股。2006年3月22日公司股权分置改革顺利完成。2006年因公司可转债转股，公司股本增加了23,206,092股，截止报告期末，公司总股本为735,808,212股，其中国有法人股东持有有限售条件股份361,048,878股，高管持有有限售条件股份47,112股，社会公众股东持有无限售条件股份374,712,222股。
公司是我国海洋化工行业的重要生产、出口基地之一，主要从事化工原料纯碱、溴素、三聚氰胺等产品的生产与销售。
公司于2002年11月20日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为3700001801007的企业法人营业执照。
股票代码为000822、债券代码为125822。
公司注册地址：潍坊海洋化工高新技术产业开发区。
法定代表人：刘景孟。
注册资本：712,594,206元人民币。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
5、外币业务的核算方法
公司对涉及外币的经济业务,采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法
公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。
（1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列示。
（2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照期末市场汇价（中间价）折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表中该项目的人民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上年折算后的会计报表“未分配利润”项目的期末金额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。
（3）现金流量表所有项目均按期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额。
7、现金等价物的确定标准
（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
（2）现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
（1）短期投资计价及投资收益确认方法：
①短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的投资成本按以下方法确定：
·现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付款期但尚未领取的利息后确定为入账成本。
·投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。
·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
②短期投资的现金股利或利息，在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
①公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价。
②公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，按其差额提取短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。
公司与控股子公司之间及各控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
（3）坏账准备的确认标准：
根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不全额计提坏账准备：
①当年发生的应收款项；
②计划对应收款项进行重组；
③与关联方发生的应收款项；
④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
（4）坏账准备的计提方法：
按应收款项（应收账款和其他应收款）期末余额的8%计提坏账准备，当期提取的坏账准备计入当期损益。
10、存货核算方法
（1）存货分类
公司存货主要包括原料及主要材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、备品备件、委托加工材料、在途物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，除原料及主要材料以外的其他存货的领用和发出时按加权平均法计价；原料及主要材料以计划成本核算，对原料及主要材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）低值易耗品、包装物的领用纯碱厂采用一次摊销法，其他单位采用“五五”摊销法。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法：
①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：
·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利后确定为初始投资成本；
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
·以非货币资产换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的初始成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资成本。
②长期投资的核算方法
公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%(含20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但具有重大影响的采用权益法核算。
（2）股权投资差额的摊销方法：
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，分十年平均摊销计入各摊销期的损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按10年计入各摊销期的损益。自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会[2003]10号）发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：
①长期债权投资的计价方法：
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。
初始投资成本按以下原则确定：
现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后确定为初始投资成本；
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期债权投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
非货币资产换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
②长期债权投资收益的确认方法：
·债券持有时按期计提的利息收入，确认为当期投资收益;
·债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资的溢价或折价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。
债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。
（5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
（1）委托贷款计价方法：
按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。
（2）委托贷款利息计算方法：
公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
（3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法：
公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。
13、固定资产核算方法
（1）固定资产的标准：
公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位价值较高（一般指2000元以上）的有形资产。
（2）固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本入账。
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和缴纳的有关税金等，作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。
③投资者资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
⑨盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
（3）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧除纯碱厂机器设备按双倍余额递减法（估计使用年限为10年）计提外，其余按年限平均法计提。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 估计使用年限（年） 年折旧率（％）
房屋建筑物 20-35 4.85－2.77
机器设备 12 8.08
运输工具 9 10.78
电子设备 10 9.70
其他设备 12 8.08
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：
公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按照单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
14、在建工程核算方法
（1）公司在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程减值准备确认标准和计提方法：
公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间：
公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，应当于发生当期确认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。
资本化率确定的原则：
①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折价或溢价摊销率之和；
②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。
③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价摊销金额。
16、无形资产核算方法
（1） 无形资产计价
无形资产按取得时的实际成本入账。
实际成本按以下原则确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。
③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。
④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实际成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。
⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
（2）无形资产摊销方法
无形资产取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3） 无形资产减值准备确认标准和计提方法
公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。
17、长期待摊费用核算政策
长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其预计受益期内分期平均摊销。
18、应付债券核算方法
公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法实际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认方法
（1）销售商品
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额;
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
20、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算企业所得税。
21、主要会计政策、会计估计变更的说明
公司本期无会计政策、会计估计变更的情况。
22、重大会计差错更正的说明
公司本期未发现重大会计差错。
23、合并会计报表编制方法
（1）合并范围的确定原则
①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11号]的规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和其他被母公司控制的被投资企业纳入合并范围。
②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并会计报表的合并范围：
·已准备关停并转的子公司；
·按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
·已宣告破产的子公司；
·准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司；
·非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
·受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。
③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996）2号]规定的子公司，可以不纳入合并会计报表的合并范围。
（2）合并会计报表编制方法
根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11号]等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。
三、税项
公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为13%、17%。
2、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；
教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。
3、企业所得税
按应纳税所得额的33%计缴。
公司氯化钙产品属资源综合利用项目，其产品利润免征企业所得税。
4、营业税
按应税收入的5%计缴。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
现 金 233,879.99 131,997.05
银行存款 452,486,067.00 628,749,954.08
其他货币资金 318,274,171.90 406,697,024.55
合 计 770,994,118.89 1,035,578,975.68
2、短期投资
截至2006年6月30日止，公司短期投资无成本高于市价的情况，故未提跌价准备。
3、应收票据
4、应收账款
（1）账龄分析
（2）应收账款期末数中包括海化集团（持有公司49.07% 股份）欠款882,513.86元。该项关联交易的披露见附注八、（三）。
（3）应收账款中期末欠款余额前五名的金额合计为86,105,810.12元，占应收账款总额的比例为16.75%。
（4）本期无实际冲销的应收账款。
5、其他应收款
（1）账龄分析
（2）其他应收款期末数中包括海化集团（持有公司49.07% 股份）欠款8,300,777.56元。该项关联交易的披露见附注八、（三）。
（3）其他应收款中期末欠款余额前五名的金额合计为43,052,038.54元，占其他应收款的比例为32.60%。
（4）本期无实际冲销的其他应收款。
6、预付账款
（1）账龄分析
(2) 公司期末无应收持公司5%及以上有表决权股份股东的款项。
(3) 预付账款中期末欠款余额前五名的金额合计为77,967,674.73元，占预付账款的比例为20.79%。
(4) 预付账款中超过一年的主要是预付的设备款本期尚未结算。
7、应收补贴款
注：期末较期初增加213.33%，原因为本期出口退税未收回所致。
8、存货
（1）存货分类明细情况
（2）存货跌价准备
存货跌价准备是对公司接受的抵账物资的可变现价值与其账面价值的差额计提的减值准备。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况
（2）权益法核算的长期股权投资:
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，公司投资变现及投资收益收回无重大限制。
（3）成本法核算的长期股权投资:
（4）合并价差明细情况
截至2006年6月30日止，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值及累计折旧
（2）固定资产减值准备。
主要是由于八溴醚产品质量不稳定，因此对该资产计提减值准备。
11、工程物资
12、在建工程
（1）在建工程明细情况
注：*1、*2、*3、系预转资差额。
（2）借款费用资本化金额
13、无形资产
（1）无形资产明细情况
（2）截至2006年6月30日止，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。
14、长期待摊费用
15、短期借款
注：保证借款中有2.2亿元由海化集团提供担保，其余为公司对控股子公司借款提供的担保。
16、应付票据
期末数 期初数
938,065,000.00 748,563,720.00
注：期末较期初增加25.32%，主要是公司增加承兑汇票结算所致。
17、应付账款
期末数 期初数
539,490,255.78 681,574,456.40
期末持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项列示如下：
单位名称 金 额 账 龄 款项内容
山东海化集团有限公司 30,206,932.51 1年以内 货 款
18、预收账款
期末数 期初数
130,932,527.57 214,617,982.68
注：期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、应付工资
期末数 期初数
32,739,578.39 34,017,752.09
20、应交税金
21、其他应付款
期末数 期初数
127,955,846.36 225,822,587.90
(1)期末数较期初数减少43.34%,主要系本期付款增加所致。
(2)期末数中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应付款中年末欠款余额前五名的金额合计为20,250,347.81元，占总额的比例为15.83%。
22、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 借款条 年利率 借款起止日期 期末数
件 %
潍坊商行西关支 担保 5.49 2003.8.6-2006.8.6 35,000,000.00
行
中国银行宁阳支 担保 6.8731 2000.7.31-2006.7.3 2,650,000.00
行 1
中国银行宁阳支 担保 6.7875 1999.12.24-2006.12 11,798,632.40
行 .24
中国银行宁阳支 担保 6.048 2004.7.27-2006.7.2 5,000,000.00
行 5
中国银行宁阳支 担保 6.048 2004.7.28-2006.11. 5,000,000.00
行 25
中国银行宁阳支 担保 6.048 2004.7.21-2007.3.1 5,000,000.00
行 5
中国银行宁阳支 担保 6.048 2004.7.21-2007.5.1 7,000,000.00
行 5
工行寿光支行大 担保* 5.76 2004.3.31-2007.3.2 50,000,000.00
洼办 2
工行寿光支行大 担保* 5.76 2005.9.29-2006.11. 12,500,000.00
洼办 15
工行寿光支行大 担保* 5.76 2005.9.29-2007.5.1 12,500,000.00
洼办 5
合计 146,448,632.4
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*系由海化集团提供担保的银行借款。
23、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 借款条 年利 借款起止日期 期末数
件 率
潍城区建行 担保 5.85% 2006.4.13-2010.10 50,000,000.00
.10
兴业银行济南泉城 担保 5.72% 2005.12.31-2007.1 20,000,000.00
路支行 2.30
兴业银行济南泉城 担保 5.72% 2005.12.31-2008.1 60,000,000.00
路支行 2.30
兴业银行济南泉城 担保 5.85% 2005.12.31-2009.1 60,000,000.00
路支行 2.30
兴业银行济南泉城 担保 5.85% 2005.12.31-2010.1 60,000,000.00
路支行 2.30
兴业银行济南泉城 担保 5.72% 2006.01.04-2007.1 40,000,000.00
路支行 2.30
兴业银行济南泉城 担保 5.58% 2006.01.04-2006.1 60,000,000.00
路支行 2.30
宁阳中行 担保 5.85% 2005.1.21-2008.7. 10,000,000.00
20
宁阳中行 担保 5.85% 2005.1.21-2009.1. 10,000,000.00
20
宁阳中行 担保 6.048 2004.7.21-2007.7. 8,000,000.00
% 15
工行寿光支行大洼 担保* 5.85% 2004.3.31-2008.3. 50,000,000.00
办 25
工行寿光支行大洼 担保* 5.85% 2004.3.31-2009.3. 48,000,000.00
办 24
工行寿光支行大洼 担保* 5.76% 2005.9.29-2007.11 20,000,000.00
办 .15
工行寿光支行大洼 担保* 5.76% 2005.9.29-2008.5. 20,000,000.00
办 15
工行寿光支行大洼 担保* 5.85% 2005.9.29-2008.11 20,000,000.00
办 .15
工行寿光支行大洼 担保* 5.85% 2005.9.29-2009.5. 20,000,000.00
办 15
工行寿光支行大洼 担保* 5.85% 2005.9.29-2009.11 20,000,000.00
办 .15
工行寿光支行大洼 担保* 5.85% 2005.9.29-2010.5. 20,000,000.00
办 15
招行济南分行山大 担保* 5.64% 2006.3.22-2007.3. 120,000,000.0
路支行 22 0
5.76% 2007.3.23-2008.12
.22
招行济南分行山大 担保* 5.73% 2006.3.22-2007.3. 180,000,000.0
路支行 22 0
5.85% 2007.3.23-2010.9.
22
浦发银行济南舜耕 信用 5.76% 2005.10.26-2008.1 30,000,000.00
支行 0.26
合计 926,000,000.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：*系由海化集团提供担保，其余是公司为控股子公司借款提供的担保。
24、应付债券
期末数 期初数
应付债券面值 724,955,100.00 834,061,100.00
应计利息 11,051,014.48 4,605,618.97
合 计 736,006,114.48 838,666,718.97
注：公司于2004年9月7日发行可转换公司债券，第一年票面利率为1.5%，第二年的利率为1.8%，第三年的利率为2.1%，第四年的利率为2.4%，第五年的利率为2.7%。转股期为2005年3月7日至2009年9月7日。
25、专项应付款
期末数 期初数
20,993,672.58 1,897,000.00
期末数较期初数增加19,096,672.58元，系潍坊市财政局对天合一分厂拆除关停的损失补偿。
26、股本
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例( 行 股 积 例
%) 新 金
股 转
股
一、有限 447,567 62. -86,47 -86,471 361,09 49.
售条件股 ,747 807 1,757 ,757 5,990 074
份
1、国家持
股
2、国有法 447,531 62. -86,48 -86,482 361,04 49.
人持股 ,507 802 2,629 ,629 8,878 068
3、其他内
资持股
其中：
境内法人
持股
境内自然 36,240 0.0 10,872 10,872 47,112 0.0
人持股 05 06
4、外资持
股
其中：
境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限 265,034 37. 109,67 109,677 374,71 50.
售条件股 ,373 193 7,849 ,849 2,222 926
份
1、人民币 265,034 37. 109,67 109,677 374,71 50.
普通股 ,373 193 7,849 ,849 2,222 926
2、境内上
市外资股
3、境外上
市外资股
4、其他
三、股份 712,602 100 23,206 23,206, 735,80 100
总数 ,120 ,092 092 8,212
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内，公司可转换债券共转股23,206,092股，产生股本溢价86,961,062.29元。
27、资本公积
28、盈余公积
29、未分配利润
项 目 期末数 期初数
本期净利润 149,049,373.51 284,714,015.91
加：期初未分配利润 695,808,701.20 508,213,208.15
减：提取法定盈余公积 28,471,401.59
提取法定公益金 22,777,121.27
应付普通股股利 71,260,212.00 45,870,000.00
期末未分配利润 773,597,862.71 695,808,701.20
30、主营业务收入和主营业务成本
各业务分部主营业务收入和主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务 本期数 上年同期数
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
纯碱 1,110,362,842 851,576,260. 1,170,045,705 900,888,117.
.23 64 .44 06
溴产品 117,272,115.4 83,830,802.1 121,154,710.2 82,869,072.9
4 7 1 5
三聚氰胺 216,880,099.9 212,059,030. 266,989,580.7 249,324,790.
5 44 3 61
尿素 272,498,703.0 229,438,010. 207,128,710.8 163,045,916.
4 46 5 29
聚氯乙烯 258,289,041.5 229,286,477.
7 39
两钠 141,833,238.7 121,363,072. 131,801,381.6 121,767,439.
1 05 8 06
物流公司 452,038,896.8 440,335,896. 464,245,831.9 457,299,855.
收入 1 15 6 80
进出口 340,284,378.9 322,203,123. 539,602,323.8 508,407,030.
7 29 8 45
其他化工 600,958,138.6 505,843,942. 339,496,998.2 283,697,509.
产品 6 14 0 32
其他 42,339,055.71 43,404,905.8 90,535,689.25 85,343,662.6
2 4
合计 3,552,756,511 3,039,341,52 3,331,000,932 2,852,643,39
.09 0.54 .20 4.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入本期较上期增加6.66%，主营业务成本增加6.54%，主要是销量增加所致。
公司对前五名客户销售的收入总额为592,431,040.58元，占公司全部销售收入的
16.68%。
31、其他业务利润
项 目 本期数 上年同期数
副产品销售 441,996.29 531,475.65
包装物、材料销售 663,769.93 796,951.53
抵账物资销售 3,236.92 28,638.30
次品销售 379,251.73
废旧物资 239,004.52 759,536.45
代理收入 2,962,640.89 690,882.83
租金收入 212,134.70 103,977.77
其 他 4,573,421.84 1,397,247.82
合 计 9,096,205.09 4,687,962.08
32、财务费用
类 别 本期数 上年同期数
利息支出 79,136,390.75 56,013,790.59
减：利息收入 10,548,202.24 12,284,683.77
汇兑损失 2,879,544.53 1,755,268.83
减：汇兑收益 1,731,693.40 601,338.28
手续费 1,886,533.36 3,418,005.35
其 他 721,696.43 2,534,495.56
合 计 72,344,269.43 50,835,538.28
注：本期比上期增加42.31%，主要是长期借款增加所致。
33、投资收益
34、补贴收入
本期数 上年同期数
3,328,613.53* 455,648.87
*本期补贴收入分别为：
（1）、山东海化股份有限公司硫酸钾厂，收到的增值税返还2,093,090.45元。
（2）、上海鸢都化工有限公司所享受的上海市浦东新区财政局给予新办企业财政专项补贴201,000.00元。
（3）、山东海化盛兴热电有限公司华裕管网补贴150,000.00元，居民取暖免征增值税45,700.00元。
（4）、上海裕江源贸易有限公司返税款763,000.00元。
（5）、山东盛兴化工有限公司氨水增值税返还75,823.08元。
35、营业外收入
注：本期较上期增加99.86%，主要是处置固定资产净收益增加所致。
36、营业外支出
注：本期较上年同期增加178.85%，主要是处理抵账物资所致。
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
（2）应收账款期末数中包括海化集团（持有公司49.07% 股份）欠款882,513.86元。该项关联交易的披露见附注八、（三）。
（3）应收账款中期末欠款余额前五名的金额合计为63,485,301.75元，占应收账款总额的比例为20.96%。
（4）特别事项说明：一年以内的应收账款中有32,316,106.35元为公司与控股子公司之间的往来，故未对其计提坏账准备。公司实际计提坏账准备的应收账款为270,582,485.34元。
（5）期末较期初增加16.49%，主要是本期产品销量增加所致。
2、其他应收款
（1）账龄分析
（2）其他应收款期末数中包括海化集团（持有公司49.07% 股份）欠款8,300,777.56元。该项关联交易的披露见附注八、（三）。
（3）其他应收款中期末欠款余额前五名的金额合计为334,175,062.96元，占其他应收款总额的比例为65.90%。
（4）特别事项说明
一年以内的其他应收款中有448,358,258.37元为公司与控股子公司之间的往来，故未对其计提坏账准备。公司实际计提坏账准备的其他应收款为58,724,652.75元。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况
（2）成本法核算的长期股权投资:
（3）权益法核算的长期股权投资
（4）股权投资差额明细情况
（5）截至2006年6月30日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。
4、主营业务收入和主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务项 本期数 上年同期数
目 主营业务收 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
入
纯碱 1,104,021,8 851,576,260. 1,163,725,35 915,886,823.3
10.00 64 9.76 1
溴产品 50,524,654. 32,170,223.6 55,790,151.0 34,558,441.74
93 5 4
其他化工产 209,636,756 162,959,776. 142,761,636. 93,337,388.75
品 .44 57 58
合计 1,364,183,2 1,046,706,26 1,362,277,14 1,043,782,653
21.37 0.86 7.38 .80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对前五名客户销售的收入总额为230,739,906.01元，占公司全部销售收入的16.91%。
5、投资收益
八、关联方关系及其交易
（一）、存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：万元
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 金额单位：万元
*详见股本结构表。
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司关系
山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 同受母公司控制
山东海化集团包装制品公司福利塑料 同受母公司控制
编制厂
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、存在共同控制关系的关联方
①存在共同控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主 营 业 务 与本企业关系 经济性质 法定代表
潍坊中以溴化 山东潍坊 生产销售溴化物 子公司 中外合资 韩星三
物有限公司 系列产品
②存在共同控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
潍坊中以溴化物有限公司 1160万美元 1160万美元
③存在共同控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
潍坊中以溴化物有限公司 48,015,266.20 48,015,266.20
（二）、定价政策
（1）公司向海化集团销售溴素、纯碱等按市场价格结算，销售冷凝水按协议价格结算。
（2）公司控股的子公司物流公司向海化集团销售钢材、油品、电器等各种材料及备品备件，按市场价格结算。
（3）海化集团向公司提供生产纯碱所必需的原盐，提供生产溴素所必需的卤水以及生产所需的水、电、蒸汽等，按双方协议价格结算。
（4）公司由海化集团潍坊振兴焦化有限公司购入生产纯碱所必需的焦炭，由海化集团包装制品有限公司福利塑料编织厂购入各种包装袋，按市场价格结算。
（三）、交易金额或相应比例
（1）采购货物或接受劳务
（2）销售货物
（3）关联方应收应付款项余额
（4）不存在控制关系的关联方交易
本期数 上年同期数
项目 金额 占同类交易的比例 金额 占同类交易的比例
焦炭 18,228,381.77 42.81% 1,264,078.15 2.47%
包装袋 50,085,699.95 64% 42,317,323.68 45.12%
（5）公司与关联方的其他关联交易
①海化集团向公司提供担保8.13亿元。
九、或有事项：无
十、承诺事项：截至2006年6月30日止公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项:无
十二、其他重要事项说明:
山东海化天合有机化工有限公司（以下简称“天合化工”）一分厂已关停搬迁，根据潍坊市政府有关文件精神，天合化工积极办理有关搬迁补偿，做好清理工作，相关资产正在清理之中，截止报告期末补偿情况：一、将天合化工占地148.6亩的使用期限延长到50年，以此弥补1,400万元的手续正在办理过程中；二、将天合化工工业用地76.58亩转为商业用地，以此弥补1,613.54万元的手续正在办理过程中；三、将海化集团位于怡园路以东、东风路西街以南66,341平方米的工业用地调整为商业、住宅用地，应补缴的土地出让金予以免除可弥补1,909.7万元，资金已全部到位；四、财政拨付专项资金100万元，资金已全部到位。剩余2,525.36万元由天合化工五年内用上交的地方税收比2004增长部分予以弥补或海化现有资源逐步解决。另外，天合化工一分厂的癸二酸设备以310万美元的价格出售给Jayant Oils and Derivatives ltd.，资金现已到位167万美元。其余设备正在处理中。综上所述，天合化工公司的固定资产清理预计不会造成资产损失。
资产负债表（1）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：山东海化股份有限公司2006年6月30日金额单位：人民币元
资产 附 母公司 合并
注 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产:
货币资金 1 394,450,904 705,205,383 770,994,118 1,035,578,97
.32 .34 .89 5.68
短期投资 2 202,010.00 2,702,010.0 202,010.00 2,702,010.00
0
应收票据 3 744,500,921 210,384,700 875,523,957 254,901,488.
.60 .48 .05 25
应收股利 1,859,622.4 1,859,622.4
9 9
应收利息
应收帐款 4 281,251,992 241,720,810 472,919,052 429,982,322.
.86 .34 .80 35
其他应收 5 502,384,938 411,660,238 121,492,422 97,241,137.8
款 .90 .72 .45 6
预付帐款 6 32,868,312. 46,668,995. 374,949,577 441,774,244.
72 62 .94 18
应收补贴 7 14,872,728. 4,746,733.92
款 39
存货 8 159,526,746 216,793,054 442,285,833 544,482,199.
.60 .78 .79 49
待摊费用 9 1,690,372.7 9,172,596.0 1,304,742.47
6 6
一年内到
期的长期
债券投资
其他流动
资产
流动资产 2,118,735,8 1,836,994,8 3,082,412,2 2,812,713,85
合计 22.25 15.77 97.37 4.20
长期投资:
长期股权 10 1,035,587,6 1,003,646,7 42,610,105. 42,610,105.0
投资 40.12 69.27 01 1
长期债权 10
投资
合并价差 -23,446,711 -25,233,849.
.42 70
长期投资 10 1,035,587,6 1,003,646,7 19,163,393. 17,376,255.3
合计 40.12 69.27 59 1
固定资产:
固定资产 11 2,744,757,7 2,651,597,9 4,962,514,9 4,938,529,25
原价 85.06 98.13 19.02 6.18
减:累计折 11 1,236,026,4 1,135,642,8 1,763,246,6 1,626,264,57
旧 74.04 16.19 50.21 7.35
固定资产 11 1,508,731,3 1,515,955,1 3,199,268,2 3,312,264,67
净值 11.02 81.94 68.81 8.83
减:固定资 11 417,409.00 417,409.00
产减值准
备
固定资产 11 1,508,731,3 1,515,955,1 3,198,850,8 3,311,847,26
净额 11.02 81.94 59.81 9.83
工程物资 13,189,168. 32,310,130. 16,911,405. 14,403,381.6
76 46 06 6
在建工程 12 667,707,624 574,451,945 980,032,705 785,016,914.
.27 .62 .90 95
固定资产 70,456,463.
清理 93
固定资产 2,189,628,1 2,122,717,2 4,266,251,4 4,111,267,56
合计 04.05 58.02 34.70 6.44
无形资产
及其他资
产:
无形资产 13 38,101,130. 38,497,324. 170,165,243 151,050,321.
09 85 .83 41
长期待摊 14 173,550.58 173,550.08 790,663.21 774,483.21
费用
其他长期
资产
无形资产 38,274,680. 38,670,874. 170,955,907 151,824,804.
及其他资 67 93 .04 62
产合计
递延税项:
递延税款
借项
资产总计 5,382,226,2 5,002,029,7 7,538,783,0 7,093,182,48
47.09 17.99 32.70 0.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表（2）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：山东海化股份有限公司2006年6月30日金额单位：人民币元
负债及股东权 附 母公司 合并
益 注 期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债:
短期借款 15 310,000,00 380,000,00 945,870,200 984,103,69
0.00 0.00 .00 6.13
应付票据 16 471,000,00 414,510,00 938,065,000 748,563,72
0.00 0.00 .00 0.00
应付帐款 17 81,166,175 304,033,56 539,490,255 681,574,45
.07 7.68 .78 6.40
预收帐款 18 44,958,134 35,815,121 130,932,827 214,617,98
.35 .56 .57 2.68
应付工资 30,475,276 32,882,929 32,739,578. 34,017,752
.43 .16 39 .09
应付福利费 13,718,092 12,901,354 25,316,145. 23,125,065
.47 .61 78 .19
应付股利 19
应交税金 20 21,970,003 25,758,492 39,475,011. 39,917,816
.63 .73 99 .73
其他应交款 403,254.87 712,115.04 339240.91
其他应付款 21 324,969,45 133,316,96 127,955,846 225,822,58
7.34 8.29 .36 7.90
预提费用 35,618,438 159,581.03 50,775,689. 2,575,321.
.59 81 53
预计负债
一年内到期的 22 75,000,000 12,500,000 146,448,632 104,948,63
长期负债 .00 .00 .40 2.00
其他流动负债
流动负债合计 1,409,278, 1,351,878, 2,977,781,0 3,059,606,
832.75 015.06 03.12 271.56
长期负债:
长期借款 23 548,000,00 310,500,00 926,000,000 550,500,00
0.00 0.00 .00 0.00
应付债券 736,006,11 838,666,71 736,006,114 838,666,71
4.48 8.97 .48 8.97
长期应付款 24
专项应付款 25 1,897,000. 1,897000.0 20,993,672. 1,897,000.
00 0 58 00
其他长期负债
长期负债合计 1,285,903, 1,151,063, 1,682,999,7 1,391,063,
114.48 718.97 87.06 718.97
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 2,695,181, 2,502,941, 4,660,780,7 4,450,669,
947.23 734.03 90.18 990.53
少数股东权益 26 190,957,942 143,424,50
.66 6.08
股东权益：
股本 27 735,808,21 712,602,12 735,808,212 7,126,0212
2.00 0.00 .00 0.00
减:已归还投资
股本净额 735,808,21 712,602,12 735,808,212 7,126,0212
2.00 0.00 .00 0.00
资本公积 28 942,342,56 855,381,49 942,342,561 855,381,49
1.37 8.98 .37 8.98
盈余公积 29 235,295,66 235,295,66 235,295,663 235,295,66
3.78 3.78 .78 3.78
其中：公益金 29 104,575,85 104,575,85 104,575,850 104,575,85
0.56 0.56 .56 0.56
未分配利润 30 773,597,86 695,808,70 773,597,862 695,808,70
2.71 1.20 .71 1.20
拟分配现金股
利
股东权益合计 2,687,044, 2,499,087, 2,687,044,2 2,499,087,
299.86 983.96 99.86 983.96
负债及股东权 5,382,226, 5,002,029, 7,538,783,0 7,093,182,
益总计 247.09 717.99 32.70 480.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江
资产负债表附表1：资产减值准备明细表
编制单位：山东海化股份有限公司 2006年半年度 金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加数 本期核销 年末余额
一、坏帐准备合计 45,845,518 5,842,436.0 51,687,954
.30 7 .37
其中：应收帐款 37,389,767 3,733,628.7 41,123,395
.16 4 .90
其他应收款 8,455,751. 2,108,807.3 10,564,558
14 3 .47
二、短期投资跌价
准备合计
其中：股票投资
债券投资
其他投资
三、存货跌价准备 6,783,965. 725,151.43 7,509,117.
合计 57 00
其中：库存商品 274,848.57 274,848.57
原材料 6,509,117. 725,151.43 7,234,268.
00 43
其他
四、长期投资减值 810,807.60 810,807.60
准备合计
其中：长期股权投
资
长期债券投资 810,807.60 810,807.60
其他长期投资
五、固定资产减值 417,409.00 417,409.00
准备合计
其中：房屋、建筑
物
机械设备 417,409.00 417,409.00
其他
六、无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值
准备
八、委托贷款减值
准备
九、总计 53,857,700 6,567,587.5 60,425,287
.47 0 .97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江
利润及利润分配表
编制单位：山东海化股份有限公司 2006年1-6月 金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 母公司 合并
注 2006年1- 2005年1-6 2006年1-6 2005年1-6
6月 月 月 月
一、主营业务收入 31 1,346,18 1,362,277 3,552,756, 3,331,000,
3,221.37 ,147.38 511.09 932.20
减：主营业务成本 31 1,046,70 1,043,782 3,039,341, 2,852,643,
6,260.86 ,653.80 520.54 394.18
主营业务税金及附 10,883,0 6,973,430 20,809,184 11,807,056
加 74.58 .68 .61 .83
二、主营业务利润 288,593, 311,521,0 492,605,80 466,550,48
885.93 62.90 5.94 1.19
加：其他业务利润 32 1,114,70 674,838.7 9,096,205. 4,687,962.
0.60 9 09 08
减:营业费用 47,914,3 43,683,70 96,297,507 100,631,84
05.52 0.22 .75 3.17
管理费用 33 36,673,6 64,717,98 90,702,039 109,735,28
53.45 2.44 .66 8.39
财务费用 34 32,079,1 23,842,16 72,344,269 50,835,538
98.49 1.78 .43 .28
三、营业利润 173,041, 179,952,0 242,358,19 210,035,77
429.07 57.25 4.19 3.43
加：投资收益 35 32,775,4 20,723,55 2,732,350. 1,957,002.
09.98 4.79 01 60
补贴收入 36 2,093,09 3,328,613. 455,648.87
0.45 52
营业外收入 37 734,740. 979,003.3 5,421,339. 2,712,559.
88 9 00 76
减：营业外支出 38 4,747,98 500,054.3 8,378,527. 3,004,672.
1.93 2 27 64
四、利润总额 203,896, 201,154,5 245,461,96 212,156,31
688.45 61.11 9.46 2.03
减:所得税 54,847,3 49,301,75 79,755,951 60,408,860
14.94 6.89 .08 .31
少数股东损益 16,656,644 -105,352.5
.87 0
五、净利润 149,049, 151,852,8 149,049,37 151,852,80
373.51 04.22 3.51 4.22
加：年初未分配利 695,808, 508,213,2 695,808,70 508,213,20
润 701.20 08.15 1.20 8.15
其他转入
六、可供分配的利 844,858, 660,066,0 844,858,07 660,066,01
润 074.71 12.37 4.71 2.37
减：提取法定盈余
公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福
利基金
提取储备基金
利润归还投资
七、可供股东分配 844,858, 660,066,0 844,858,07 660,066,01
的利润 074.71 12.37 4.71 2.37
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 71,260,2 45,870,00 71,260,212 45,870,000
12.00 0.00 .00 .00
转作股本的普通股
股利
八、未分配利润 773,597, 614,196,0 773,597,86 614,196,01
862.71 12.37 2.71 2.37
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法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江
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利润表补充资
料
1．出售、处
置部门或被投
资单位所得收
益
2．自然灾害
发生的损失
3．会计政策
变更增加（或
减少）利润总
额
4．会计估计
变更增加（或
减少）利润总
额
5．债务重组 -699,892.75
损益
6．其他 -2,220,412. 478,949.07 -2,282,224. -1,753,668.6
60 96 7
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法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江
现金流量表
编制单位：山东海化股份有限公司 2006年1-6月 金额单位：人民币元
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项目 行 母公司 合并
次
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,769,934,36 4,203,395,47
9.00 7.17
收到的税费返还 2 2,093,090.45 29,468,251.4
0
收到的其他与经营活动有关的现金 3 5,232,685.31 43,910,622.1
7
现金流入小计 4 1,777,260,14 4,276,774,35
4.76 0.74
购买商品、接受劳务支付的现金 5 1,239,458,41 3,651341,520
1.99 .54
支付给职工以及为职工支付的现金 6 57,823,884.4 106,767,477.
9 61
支付的各项税费 7 139,542,058. 219,720,092.
05 91
支付的其他与经营活动有关的现金 8 35,298,904.7 39,862,731.4
7 8
现金流出小计 9 1,472,123,25 4,017,691,82
9.30 2.54
经营活动产生的现金流量净额 10 305,136,885. 259,082,528.
46 20
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 11
取得投资收益所收到的现金 12 285,000.00 285,000.00
出售子公司及其他营业单位所收到的
现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 13 9,500,000.00 21,806,967.0
资产所收回的现金净额 9
收到的其他与投资活动有关的现金 14 14,057,516.2
8
现金流入小计 15 9,785,000.00 36,149,483.3
7
购建固定资产、无形资产和其他长期 16 417,932,405. 536,760,175.
资产所支付的现金 42 65
投资所支付的现金 17 6,985,734.20
支付的其他与投资活动有关的现金 18 6,049,252.15 8,465,972.26
现金流出小计 19 423,981,657. 552,211,882.
57 11
投资活动产生的现金流量净额 20 -414,196,657 -516,062,398
.57 .74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 21 5,535,182.95
借款所收到的现金 22 821,000,000. 1,915,729,82
00 5.23
收到的其他与筹资活动有关的现金 23 6,855,913.75
现金流入小计 24 821,000,000. 1,928,120,92
00 1.93
偿还债务所支付的现金 25 869,550,000. 1,734,835,38
00 7.16
分配股利、利润或偿付利息所支付的 26 140,662,300. 169,286,102.
现金 27 37
支付的其他与筹资活动有关的现金 27 12,482,406.6 31,548,169.4
4 4
现金流出小计 28 1,022,694,70 1,935,669,65
6.91 8.97
筹资活动产生的现金流量净额 29 -201,694,706 -7,548,737.0
.91 4
四、汇率变动对现金的影响 30 -56,249.21
五、现金及现金等价物净增加额 31 -310,754,479 -264,584,856
.02 .79
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法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江
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补充资料: 行次 母公司 合并
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 32 149,049,37 149,049,373
3.51 .51
加：少数股东损益 16,656,644.
87
加：计提的资产减值准备 33 5,207,171. 6,150,733.3
55 5
固定资产折旧 34 100,383,65 136,982,072
7.85 .86
无形资产摊销 35 142,771.62 2,763,372.0
6
长期待摊费用摊销 36
待摊费用减少（减：增加） 37 -1,690,372 -7,867,853.
.76 59
预提费用增加（减：减少） 38 35,458,857 48,200,368.
.56 28
处置固定资产、无形资产和其他长期资 39 -535,834.2 -1,890,671.
产的损失(减：收益) 8 40
固定资产报废损失 40 -77,227.41 -76,923.41
财务费用 41 21,925,114 79,136,390.
.47 75
投资损失（减：收益） 42 -32,775,40 -2,732,350.
9.98 01
递延税款贷项（减：借项） 43
存货的减少（减：增加） 44 56,266,308 101,471,214
.18 .27
经营性应收项目的减少（减：增加） 45 -259,254,8 -195,586,24
68.54 7.71
经营性应付项目的增加（减：减少） 46 231,037,34 -73,173,595
3.69 .63
其他 47
经营活动产生的现金流量净额 48 305,136,88 259,082,528
5.46 .20
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 49
一年内到期的可转换公司债券 50
融资租入固定资产 51
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 52 394,450,90 770,994,118
4.32 .89
减：现金的期初余额 53 705,205,38 1,035,578,9
3.34 75.68
加：现金等价物的期末余额 54
减：现金等价物的期初余额 55
现金及现金等价物净增加额 56 -310,754,4 -264,584,85
79.02 6.79
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法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江
第八节 备查文件目录
根据中国证监会、证券交易所和股东要求，依据法规或公司章程，公司可随时提供以下备查文件：
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报纸和网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、公司章程文本。
公司备查文件完整，存放于公司证券部。
董事长：刘景孟
山东海化股份有限公司董事会
二○○六年七月二十五日
