东莞发展控股股份有限公司
2006年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司2006年半年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。
所有董事均出席董事会。没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本公司负责人尹锦容、主管会计工作负责人王庆明、会计机构负责人袁楚辉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
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一、公司基本情况……………………………………………… 1
二、股本变动和主要股东持股情况…………………………… 4
三、董事、监事及高级管理人员情况………………………… 6
四、管理层讨论与分析………………………………………… 7
五、重要事项…………………………………………………… 10
六、财务会计报告(经审计)…………………………………… 13
七、备查文件…………………………………………………… 37
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一、公司基本情况
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1、公司法定中文名称： 东莞发展控股股份有限公司
中文名称缩写： 东莞控股
法定英文名称： DONGGUANDEVELOPMENT(HOLDINGS)CO.,LTD
英文名称缩写： DGKG
2、公司注册地址： 广东省东莞市南城区科技工业园科技路39
号
办公地址： 广东省东莞市东城区莞樟大道55号
邮政编码： 523110
公司网址： http://www.dgholdings.cn
电子信箱： Dgkg@dgholdings.cn
3、法定代表人姓名： 尹锦容
4、公司董事会秘书： 张庆文
联系电话： 0769-22083320
传真： 0769-22083320
电子信箱： Dm@dgholdings.cn
联系地址： 广东省东莞市东城区莞樟大道55号
邮政编码： 523110
5、公司股票上市证券交易所： 深圳证券交易所
股票简称： G东控
股票代码： 000828
6、公司信息披露报纸名称： 《证券时报》、《中国证券报》
中国证监会指定的年报登载网站 http://www.cninfo.com.cn
：
公司2005年半年度报告备置地点 本公司董事会秘书办公室
：
7、其他有关资料
公司首次注册日期： 1997年12月16日
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（一） 公司简介
（二） 主要财务数据和指标
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公司首次注册地点： 广东省工商行政管理局
公司最近一次变更注册日期： 2006年4月29日
企业法人营业执照注册号： 企股粤总字第002982号
税务登记号码： 地税粤字441900617431353
公司聘任的会计师事务所名称： 北京兴华会计师事务所有限责任公司
其办公地址： 北京市西城区阜城门外大街2号万通新世
界广场708室
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单位：人民币元
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财务指标 2006年6月30日 2005年12月31 本报告期末比
日 年初数增减（%
）
流动资产 21,927,774.16 433,268,735.9 -94.94%
3
流动负债 225,671,002.21 419,426,480.5 -46.20%
5
总资产 3,084,754,291.9 3,556,467,789 -13.26%
6 .06
股东权益（不含少数 2,459,137,317.1 2,540,897,915 -3.22%
股东权益） 2 .60
每股净资产 2.37 2.44 -2.87%
调整后每股净资产 2.35 2.43 -3.29%
2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期比上
年同期增减
净利润 100,154,875.12 112,899,321.1 -11.29%
0
扣除非经常性损益后 91,757,050.89 112,925,120.5 -18.75%
的净利润 5
每股收益（全面摊薄 0.0963 0.0969 -0.62%
）
每股收益（加权平均 0.0963 0.0969 -0.62%
）
全面摊薄净资产收益 4.07% 4.64% 减少0.57个百
率 分点
加权平均净资产收益 3.88% 4.53% 减少0.65个百
率 分点
经营活动产生的现金 110,495,747.78 156,735,752.6 -29.50%
流量净额 4
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报告期利润 净资产收益率 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.24% 4.99% 0.1239 0.1239
营业利润 4.55% 4.33% 0.1075 0.1075
净利润 4.07% 3.88% 0.0963 0.0963
扣除非经常性损益后的 3.73% 3.55% 0.0883 0.0883
净利润
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注: 扣除的非经常性损益项目和金额：
单位：人民币元
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项目 金额
营业外收支净额 641,249.06
政府补贴 9,600,000.00
减：企业所得税影响数 1,843,424.83
合 计 8,397,824.23
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说明：
以上数据和指标按照《公开发行证券的公司信息批露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》以及中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2004年修订）的要求计算。
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内无股份变动情况。
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本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例( 行 股 积 例
%) 新 金 (%
股 转 )
股
一、有限 742,301 71. 742,301 71
售条件股 ,021 41 ,021 .4
份 1
1、国家持
股
2、国有法 451,130 43. 451,130 43
人持股 ,112 40 ,112 .4
0
3、其他内
资持股
其中：
境内法人
持股
境内自然 29 29
人持股
4、外资持
股
其中：
境外法人 291,170 28. 291,170 28
持股 ,880 01 ,880 .0
1
境外自然
人持股
二、无限 297,215 28. 297,215 28
售条件股 ,971 59 ,971 .5
份 9
1、人民币 297,215 28. 297,215 28
普通股 ,971 59 ,971 .5
9
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份 1,039,5 100 1,039,5 10
总数 16,992 16,992 0
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(二) 截止2006年6月30日，本公司股东总数为48975户。
（三）本报告期期末前十名股东、前十名流通股股东持股情况如下：
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股东总数(户) 48,975
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总数 持有有限售 质押或冻
比例( (股) 条件股份数 结的股份
%) 量 数量
东莞市公路桥梁开 国有股东 41.54 431,771, 431,771,71 0
发建设总公司 714 4
福民发展有限公司 外资股东 28.01 291,170, 291,170,88 0
880 0
广东粤财信托投资 未知 2.76 28,653,2 0 未知
有限公司 78
东莞市财信发展有 国有股东 1.52 15,820,8 15,820,823 0
限公司 23
广东粤财信托投资 未知 0.96 9,962,64 0 未知
有限公司－丰源证 4
券投资信托
东莞证券有限责任 其他 0.45 4,632,43 0 未知
公司 1
袁德宗 未知 0.39 4,060,85 0 未知
1
中国银行－易方达 未知 0.26 2,734,53 0 未知
深证100交易型开 0
放式指数证券投资
基金
东莞市经济贸易总 国有股东 0.23 2,358,38 2,358,383 0
公司 3
中国人寿保险股份 未知 0.11 1,184,19 0 未知
有限公司－传统－ 1
普通保险产品-005
L-CT001深
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股 股份种类
份数量
广东粤财信托投资有限 28,653,278 人民币普通股
公司
广东粤财信托投资有限 9,962,644 人民币普通股
公司－丰源证券投资信
托
东莞证券有限责任公司 4,632,431 人民币普通股
袁德宗 4,060,851 人民币普通股
中国银行－易方达深证 2,734,530 人民币普通股
100交易型开放式指数
证券投资基金
中国人寿保险股份有限 1,184,191 人民币普通股
公司－传统－普通保险
产品-005L-CT001深
钱建勇 1,114,580 人民币普通股
陈孟林 1,080,168 人民币普通股
张娇娥 1,070,800 人民币普通股
周铎鸿 850,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一 东莞市经贸资产经营有限公司是国有独资的有限责
致行动的说明 任公司，持有路桥总公司100%的股权，并负责管理
东莞市经济贸易总公司，因此路桥总公司与东莞市
经济贸易总公司受同一实际控制人控制，存在关联
关系。东莞市财信发展有限公司持有东莞证券有限
责任公司20%的股权，是东莞证券有限责任公司的
股东，因此两者存在关联关系。未知前十大股东及
前十大流通股东的其他股东之间是否存在关联关系
，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
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（四）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序 有限售条 持有的有 可上市交易时 新增可上 限售条件
号 件股东名 限售条件 间 市交易股
称 股份数量 份数量
1 东莞市公 431,771,7 2008年12月30 431,771, 自获得上市流通
路桥梁开 14 日 714 权之日起，36个
发建设总 月内不上市交易
公司 。
2 福民发展 291,170,8 2010年12月30 291,170, 自获得上市流通
有限公司 80 日 880 权之日起，60个
月内不上市交易
。限售期满后减
持股份，按国家
有关规定办理。
3 东莞市财 15,820,82 2006年12月30 15,820,8 自获得上市流通
信发展有 3 日 23 权之日起，12个
限公司 月内不上市交易
或者转让。
4 东莞市经 2,358,383 2006年12月30 2,358,38 自获得上市流通
济贸易总 日 3 权之日起，12个
公司 月内不上市交易
或者转让。
5 东莞市银 1,179,192 2006年12月30 1,179,19 自获得上市流通
川能源实 日 2 权之日起，12个
业公司 月内不上市交易
或者转让。
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（五）报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变化
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票29股，未发生变动。
（二）董事、监事、高级管理人员的聘任和解聘情况
6月23日，公司召开第三届董事会二十四次会议，鉴于钟旭堆先生工作变动的原因，同意钟旭堆先生辞去公司董事及董事长职务，并推荐尹锦容先生为本届董事会候选人。7月25日，公司召开的2006年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。7月25日，公司第三届董事会第二十五次会议选举尹锦容先生为公司董事长。
由于公司为国有控股的外商投资股份制企业，董事会及监事会的部分人选的提名须经政府主管部门认定以及外资股东的认可。经公司召开的第三届董事会第二十四次会议及第三届监事会第十六次会议审议通过，并经2006年第一次临时股东大会批准，公司第三届董事会及第三届监事会将延期换届，直至新一届董事会、监事会产生为止，但延迟换届的日期以2006年12月31日为限。在此期间，董事会、监事会以及高管全体成员应继续履行相应的义务和职责。
四、管理层讨论与分析
（一）公司总体经营状况分析
报告期公司的主营业务收入继续保持平稳增长，实现通行费收入22165.41万元，同比去年增加573.55万元，增长幅度为2.66%。
通行费收入同比的平稳增长，主要得益于莞深三期东城段和龙林高速。为了扩大和发展主业，公司于05年下半年收购了莞深高速三期东城段和龙林高速，在本报告期贡献的收入为2375万元，抵消了莞深高速一、二期收入的下降。报告期内，莞深高速一、二期继续受地方公路改造完成而造成的冲击，同比下降8.4%。
报告期公司实现净利润10015.49万元，同比下降11.29%。原因主要有两个方面：一是莞深高速一、二期收入下降造成的净利润减少，二是莞深三期东城段和龙林高速虽然带来了收入的增加，但毛利率较一、二期为低，导致报告期的综合毛利率下降了4.44个百分点。
为了收购莞深高速三期东城段和龙林高速，公司通过莞深收益计划实现了融资。在报告期内，公司根据与广发证券公司签订的莞深收益计划专项投资合同，在约定的半年期间内，归还了该计划2亿元人民币，使公司现金流净增加额下降和现金存量大幅下降。为了补充营运资金，公司已决定向央行申请发行短期融资券。
虽然地方公路的开通对莞深高速车流量形成了分流，但依托持续、快速发展的东莞经济，公司车流量增长的总体趋势没有改变。莞深高速三期石碣段通车后，莞深高速将并入高速公路骨干网，辐射范围将进一步扩大，公司将步入快速发展的轨道。
（二）报告期主要经营成果及财务状况分析
1、 经营成果相关指标同比增减变化情况
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序 指标 金额（人民币元） 报告期比去
号 2006年1-6月 2005年1-6月 年同期增减
（%）
1 主营业务收入 221,654,091.71 215,918,572.00 2.66%
2 主营业务利润 128,820,344.44 147,818,962.88 -12.85%
3 净利润 100,154,875.12 112,899,321.10 -11.29%
4 现金及现金等价 -416,561,290.03 -363,363,061.3 14.64%
物净增加额 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入略有增长，是因报告期并入了莞深高速三期东城段和龙林高速的通行费收入所致；
主营业务利润比去年同期下降12.85%，是因毛利率降低所致。
净利润比去年同期减少11.29%，主要是主营业务收入毛利率降低所致；
现金及现金等价物净增加额比去年同期减少14.64%，是由于报告期偿还莞深收益计划借款及向股东分红派息所致。
2、 公司财务状况分析
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序 指标 金额（人民币元） 报告期比去
号 2006年6月30日 2005年12月31日 年底增减（%
）
1 总资产 3,084,754,291.9 3,556,467,789. -13.26%
6 06
2 股东权益 2,459,137,317.1 2,540,897,915. -3.22%
2 60
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总资产比去年底减少13.26%，主要是因为报告期支付莞深高速三期东城段和龙林高速收购余款、提取固定资产折旧、无形资产摊销以及支付2005年度红利；
股东权益比去年底减少3.22%，是报告期未分配利润减少所致。
（三）报告期内主营业务范围及经营情况
公司主营业务范围
公司属交通运输辅助业，主营业务范围为：东莞高速公路的投资、建设、经营。
主营业务经营状况
主营业务分行业或分产品、分地区销售情况
单位：人民币元
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主营业务收入 主营业务成 毛利 主营业 主营业 毛利
本 率（% 务收入 务成本 率比
） 比上年 比上年 上年
同期增 同期增 同期
减（%） 减（%） 增减
（%）
分行业
交通运 221,654,091. 86,184,092. 61.12 2.66% 48.44% 减少1
输辅助 71 60 % 1.99
业 个百
分点
其中： 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00
关联交
易
分产品
通行费 221,654,091. 86,184,092. 61.12 2.66% 48.44% 减少1
收入 71 60 % 1.99
个百
分点
其中： 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00
关联交
易
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2005年1-6月主营业务收入仅包括莞深高速一、二期通行费收入，报告期主营业务收入则包括莞深高速一期、二期、三期东城段和龙林高速的收入。
报告期总体毛利率降低，主要是因莞深高速三期东城段和龙林高速开通时间不长，盈利水平不高，调低了莞深高速一、二期的毛利率。
经营中的问题与困难
（1）面对地方公路的分流，公司积极、主动吸引各种潜在车流，力求拓宽收费基源。对重点路段的指示路牌进行更新或补充路线信息，制作《莞深高速公路行车指南》，为车辆提供更清晰有效的指引，以吸引更多车流。
（2）联网收费牵涉到各路段之间的交叉查询，公司对稽查人员的工作流程进行了规范，有效保障了收费工作的正常开展，对一些涉嫌逃费的车辆进行重点打击，以最大限度地保证公司通行费的足额征收。
（3）针对部分供电设施被盗的问题，公司制定了相关措施，减少了案件的发生，降低了损失。
(四) 公司投资情况
1、公司在报告期内无募集资金使用或报告期之前募集资金使用延续到本报告期内的情况
2、报告期内公司无重大非募集资金的投资情况
3、报告期内无其他投资事项
五、重要事项
(一) 公司治理情况
报告期，本公司按照《公司法》、《证券法》和证监会有关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
根据新颁布的《公司法》、《证券法》和《上市公司股东大会规则》及中国证监会《关于印发〈上市公司章程指引〉（2006年修订）的通知》（证监发[2006]38 号），公司对章程作了重大修订，并经7月25日召开的2006年第一次临时股东大会审议通过。
公司下半年将以新修订的章程为依据，完成《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《股东大会议事规则》的修订工作，使公司的治理结构更加稳健、透明。
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况
公司2005年度利润分配方案为：以公司总股本1,039,516,992股为基数，按每10股向全体股东派发现金红利1.75元（含税），共计181,915,473.60元。分红前总股本1,039,516,992股，分红后总股本不变。
此方案经公司2005年年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在2006年5月20日的《证券时报》、《中国证券报》上，股权登记日为2006年5月24日，红利实际发放日为2006年5月25日。截至报告期末，公司已支付红利5540.05万元（含税），还有12651.49万元尚未发放。
2005年度无公积金转增股本方案。
（三）中期拟定的利润分配预案及公积金转增股本预案
2006年半年度，公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。
（四）报告期内重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内无重大关联交易事项
（六）报告期内重大合同及其履行情况
本报告期，公司无重大托管、承包、租赁事项、无担保事项。
(七）报告期内无控股股东及其子公司占用上市公司资金的情况
（八）报告期内无委托理财事项
（九）报告期本公司及持有本公司股份5%以上的股东无对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（十）2006年半年度财务报告经北京兴华会计师事务所注册会计师胡毅、陈善武审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，审计费用为人民币20万元。
（十一）公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
（十二）无其他重要事项
（十三）报告期内公司其他重要内容公告索引
本报告期，公司所有公告都在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上发布，公告的具体情况如下：
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序号 公告时间 公告名称
1 2006.02.06 东莞控股第三届董事会第二十一次会议决议公告
2 2006.02.25 东莞控股第三届董事会第二十二次会议决议公告
3 2006.02.25 东莞控股2005年年度报告全文
4 2006.02.25 东莞控股2005年年度报告摘要
5 2006.02.25 东莞控股第三届监事会第十五次会议决议公告
6 2006.02.25 东莞控股关于召开2005年年度股东大会的通知
7 2006.03.29 东莞控股2005年年度股东大会决议公告
8 2006.04.01 东莞控股关于重大资产重组实施完成的公告
9 2006.04.15 东莞控股2006年第一季度报告
10 2006.05.20 东莞控股2005年度分红派息实施公告
11 2006.06.08 东莞控股董事会关于收到财政补贴的公告
12 2006.06.24 东莞控股第三届董事会第二十四次会议决议公告
13 2006.06.24 东莞控股第三届监事会第十六次会议决议公告
14 2004.06.24 东莞控股关于召开2006年第一次临时股东大会的通知
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六、财务会计报告
审计意见
审 计 报 告
（2006）京会兴审字第1-485号
东莞发展控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东莞发展控股股份有限公司2006年6月30日的资产负债表和2006年1-6月的利润表及现金流量表。这些会计报表由东莞发展控股股份有限公司管理当局负责，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表审计意见。
我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们确信，我们的审计工作为我们发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了东莞发展控股股份有限公司2006年6月30日的财务状况、2006年1-6月的经营成果和现金流量情况。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：胡 毅
地址：北京市西城区阜成门外大街2号 中国注册会计师：陈善武
万通新世界广场B座706室
报告日期： 二○○六年八月二日
2006年半年度财务会计报表(见附表)
会计报表附注：
附注一、公司简介
东莞发展控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身广东福地科技股份有限公司（原名：广东福地彩色显像管股份有限公司，简称“福地科技”，下同），是于1997年4月经广东省人民政府以“粤办函[1997]194号”文批准，由广东福地科技总公司、福民（香港）发展有限公司、东莞市财信发展有限公司、东莞市经济贸易总公司、东莞市银川能源实业公司等5家企业共同发起，以募集方式设立的外商投资股份有限公司。
根据中国证券监督管理委员会于2003年7月16日下发的《关于广东福地科技股份有限公司重大资产重组方案的意见》（文号为：“证监公司字[2003]28号”）同意，并经过原福地科技于2003年8月20日召开的2003年第二次临时股东大会通过，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司进行了重大资产置换，公司由原来经营彩管业务转为经营高速公路，所属行业由制造业转为交通运输辅助业。
重组后公司的注册资本为人民币1,164,683,520元，注册地址位于广东省东莞市南城区科技工业园科技路39号，企业法人营业执照号为“企股粤总字第002982号”，公司的经营范围为：东莞高速公路的投资、建设、经营。
根据2005年11月25日召开的2005年度第二次临时股东大会通过的《东莞发展控股股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》并中华人民共和国商务部、广东省人民政府等主管机构批准，公司全体非流通股为获得所持有的非流通股的上市流通权，国有股股东将所持股份按 10:8 的比例缩减所持股份，共缩股125,166,528股，缩减股份后公司的注册资本减少为1,039,516,992股。
附注二、公司主要会计政策、会计估计
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
公司以公历1月1日至12月31日作为一个会计年度。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则，各项资产如果发生减值，则应提取相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时，将外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生当月1日的市场汇价。期末将各种外币账户的外币余额按期末市场汇率（中间价）进行调整，与公司筹建期间相关的汇兑差额计入开办费，与购建固定资产、在建工程等长期资产相关的汇兑差额计入相关资产价值，其它汇兑差额计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资的核算方法
公司的短期投资指购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票投资、债券投资等。
短期投资在取得时以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额入账；短期投资的现金股利或利息，实际收到时冲减投资的账面价值，收到已计入应收项目的现金股利或利息冲减应收项目；在处置时收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期的投资收益。
短期投资于期末按账面成本与市价孰低法计价，按单项投资计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
8、坏帐核算方法
公司坏帐确认标准为：(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；(2)债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有确凿证据表明无法收回。
坏帐损失的核算方法：备抵法。
坏帐准备的计提方法、计提比例：公司坏帐准备采用余额百分比法结合个别认定计提；余额百分比法计提比例为应收款项（包括应收账款、其它应收款）年末余额的6.00%，此外对有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大的应收款项，公司可以单项计提该项应收款项的坏帐准备，提取比例可以达到100%。
9、存货核算方法
公司存货分为原材料、低值易耗品等，公司存货的盘存制度为永续盘存制。
公司取得的原材料、低值易耗品等在取得时按实际成本计价并入库；原材料发出时按移动加权平均法计价，低值易耗品则在领用时一次性摊销。
期末,在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
10、长期股权投资的核算方法
公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。以非货币交易方式换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的余额作为初始投资成本。
公司持有被投资单位有表决权资本总额低于20%，或虽占20%或以上，但不具有重大影响的,按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽不足20%但具有重大影响的，按权益法核算；对持有50%以上股权的股权投资或持有股权低于50%但对被投资单位具有实质性控制的股权投资，在按权益法核算的同时还要编制合并会计报表。
股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，若合同未规定投资期限，则按10年的期限平均摊销。
11、长期债权投资的核算方法
公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的余额作为初始投资成本；以非货币交易方式换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的余额作为初始投资成本。
公司购入的长期债券投资，初始投资成本减去相关税费及尚未领取的债券利息后与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券的存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；长期债券按照权责发生制原则按期计提利息计入当期损益。
12、长期投资减值准备的核算方法
公司对长期投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额部分作为当期投资损失，计提长期投资减值准备。
13、固定资产及折旧
（1）固定资产标准：公司拥有的使用期限在一年以上的房屋建筑物、公路、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
（2）固定资产分类：房屋及建筑物、高速公路路产、机器设备、运输工具、电子设备及其它设备。
（3）固定资产计价：
购入的固定资产，按实际支付的购价、运输费、运杂费、安装成本和交纳相关税费等入账；
自行建造的固定资产，按照该项资产达到预计可使用状态前所发生的全部支出入账；
投资者投入的固定资产，按照投资各方确认的价值入账；
融资租赁租入的固定资产，按照租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者入账；
以非货币交易方式换入的固定资产，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费入账（涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的余额入账）。
与固定资产有关的后续支出，如果可能流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者是产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产的账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额；其它对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
（4）固定资产折旧：
固定资产折旧除莞深高速公路（一、二期）、莞深高速公路东城段和龙林支线折旧采用工作量法外，其余采用平均年限法。除莞深高速公路（一、二期）、莞深高速公路东城段和龙林支线折旧计算不预留净残值外，其余均按原值的5%预留净残值。各类固定资产的折旧率如下：
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项目 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
莞深高速公路（一、二期 25年 无 工作量法*1
）
莞深高速公路东城段 25年 无 工作量法*2
莞深高速公路龙林支线 25年 无 工作量法*3
房屋及建筑物 10年-30年 5.00% 9.50%-3.167%
机器设备 10年 5.00% 9.50%
运输工具 5年 5.00% 19.00%
电子设备及其它设备 5年 5.00% 19.00%
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已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照单项固定资产的原始价值减去已计提的累计折旧和提取的减值准备后的余额、尚可使用的年限重新确定其折旧率计提。
* 1、莞深高速公路（一、二期）按工作量计提折旧，是根据交通部有关规定及广东省公路勘测规划设计研究院于2004年11月出具的《莞深高速公路一、二期交通量发展预测报告》确定。
*2、莞深高速公路东城段按工作量计提折旧，是根据交通部有关规定及广东省公路勘测规划设计研究院于2005年3月出具的《莞深高速公路三期交通量发展预测报告》确定。
*3、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折旧，是根据交通部有关规定及广东省公路勘测规划设计研究院于2005年3月出具的《莞深高速公路龙林支线交通量发展预测报告》确定。
对实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
14、固定资产减值准备
期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
15、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的成本计价。在建设期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出计入该工程成本。
在建工程达到预计可使用状态时，转为固定资产。
16、 在建工程减值准备
在期末或者年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
17、无形资产计价和摊销方法
公司对于购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；对于投资者投入的无形资产，按照投资各方确认的价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权方式换入的无形资产，按照应收债权账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币交易方式换入的无形资产，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
公司无形资产在预计使用年限、合同规定的受益年限、法律规定的有效年限三者之中的较短年限内，自取得当月起平均摊销。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起在10年内平均摊销。
18、无形资产减值准备的核算方法
公司在期末或者在年度终了，按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。
19、长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
20、借款费用的会计处理方法
公司专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。
其它借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。
21、预计负债
公司将与或有事项相关的义务在同时符合下列条件时列为负债：
（1）该义务是企业承担的现实义务；
（2）该义务履行时很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务能够可靠地计量。
22、收入确认原则
公司的业务收入包括车辆通行费收入、租金收入和其它劳务收入等。
车辆通行费收入按照劳务已提供、收到价款时确认收入实现。
让渡资产使用权而取得的收入的确认：他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定应同时满足：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
23、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
附注三、税项
1、主要税种和税率
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税种 计税依据 税率
营业税 车辆通行费收入、租赁收入等 3.00%、5.00%
城市建设维护税*1 应交营业税额 免征
教育费附加*1 应交营业税额 免征
企业所得税*2 企业应纳税所得额 18%
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2、优惠税率及批文
* 1、本公司系外商投资股份有限公司，免征城市建设维护税和教育费附加。
* 2、根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》和广东省人民政府“粤府办[1999]52号”文的有关规定，并经广东省东莞市地方税务局直属分局“东地税直函[1999]12号”文《关于广东福地彩色显像管股份有限公司减按15%税率征收所得税的批复》的批复，公司自1999年起至2001年止的企业所得税税率按10%征收，自2002年后按18%的税率征收。
2005年7月28日，东莞市地方税务局南城税务分局以“东地税南函（2005）4号”文《关于东莞发展控股股份有限公司使用企业所得税税率的批复的通知》通知公司：经国家税务总局批准，本公司从2004年度起减按15%的税率征收企业所得税。加上地税征收的3%企业所得税，本公司企业所得税的实际税率为18%，与重组前的税负一致。
附注四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
（1）组成情况
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项目 2006.06.30 2005.12.31
现金 151,879.68 101,403.96
银行存款 10,715,198.64 427,326,964.39
合计 10,867,078.32 427,428,368.35
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（2）货币资金年末余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无大额的银行存单及存在潜在回收风险的款项。
（3）货币资金年末余额较上年末减少 416,561,290.03 元，减少的比例为 97.46%，减少的原因主要系支付莞深三期东城段和龙林支线收购余款及分配2005年度现金红利所致。
2、应收账款
（1）账龄分析如下：
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帐龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 坏帐 净额 金额 比例 坏帐 净额
准备 准备
一年 5,690,9 100. 341,4 5,349,4 4,703, 100. 282,1 4,420,9
以内 40.36 00% 56.42 83.94 157.00 00% 89.42 67.58
一年
至二
年
二年
至三
年
三年
以上
合计 5,690,9 100. 341,4 5,349,4 4,703, 100. 282,1 4,420,9
40.36 00% 56.42 83.94 157.00 00% 89.42 67.58
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注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第二项“公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法”的第8款。
（2）应收账款年末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（3）应收账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：
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2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
5,690,940.36 100.00% 4,703,157.00 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、其它应收款
（1）账龄分析如下：
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帐龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 坏帐 净额 金额 比例 坏帐 净额
准备 准备
一年 325,231 19.1 19,51 305,717 1,510, 100. 90,60 1,419,4
以内 .62 7% 3.90 .72 000.00 00% 0.00 00.00
一年 1,371,0 80.8 82,26 1,288,7
至二 00.00 3% 0.00 40.00
年
二年
至三
年
三年
以上
合计 1,696,2 100. 101,7 1,594,4 1,510, 100. 90,60 1,419,4
31.62 00% 73.90 57.72 000.00 00% 0.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第二项“公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法”的第8款。
（2）其它应收款期末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（3）其它应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
1,696,231.62 100.00% 1,510,000.00 100.00%
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4、预付账款
（1）账龄分析如下：
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帐龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
一年以内 4,116,754.18 100.00%
一年至二年
二年至三年
三年以上
合计 4,116,754.18 100.00% 0.00 100.00%
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（2）预付账款年末余额较上年末增加 4,116,754.18 元，增加的主要原因系本期公司预付莞深高速公路上屯立交项目征地款。
（3）预付账款年末余额中，无帐龄在一年以上的无大额、异常的未结算款项。
（3）预付账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：
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2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
4,116,754.18 100.00%
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5、固定资产及折旧
（1）固定资产原值及累计折旧增减变化
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固定资产原值 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
莞深高速公路 1,677,188,9 1,677,188,9
一二期 27.70 27.70
莞深高速公路 568,935,176 568,935,176
东城段 .00 .00
莞深高速公路 332,458,960 332,458,960
龙林支线 .00 .00
房屋及建筑物 705,720.34 705,720.34
运输工具 13,246,705. 123,096.00 13,123,609.
95 95
电子设备及其 119,370,122 463,220.34 24,650.00 119,808,692
它 .49 .83
合计 2,711,905,6 463,220.34 147,746.00 2,712,221,0
12.48 86.82
累计折旧 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
高速公路路产 132,743,572 20,381,609.5 153,125,181
.32 7 .89
莞深高速公路 4,283,862.5 2,104,694.86 6,388,557.3
东城段 0 6
莞深高速公路 7,755,022.0 5,323,418.99 13,078,441.
龙林支线 9 08
房屋及建筑物 206,465.84 33,522.90 239,988.74
运输工具 5,038,171.5 1,250,665.64 21,439.22 6,267,398.0
9 1
电子设备及其 51,249,516. 11,349,177.7 11,043.75 62,587,650.
它 07 7 09
合计 201,276,610 40,443,089.7 32,482.97 241,687,217
.41 3 .17
净值 2,510,629,0 2,470,533,8
02.07 69.65
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（2）截至2006年6月30日，公司无出租、出借或用于抵押、质押的固定资产，亦无封存未使用或被查封的固定资产。
（3）截至2006年06月30日，公司固定资产项目中未发现有减值之事项发生，故本期未计提减值准备。
6、无形资产
（1）增减变动情况
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种类 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
土地使用权(莞深高 592,718,19 13,573,699 579,144,50
速一、二期) 9.21 .20 0.01
合计 592,718,19 13,573,699 579,144,50
9.21 .20 0.01
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（2）其它相关资料
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种类 取得方 摊 原值 累计摊 2006.06 剩余
式 销 销金额 .30 摊销
期 年限
限
土地使用权(莞深高 资产置 25 678,684, 99,540, 579,144 21年
速一、二期) 换取得 年 960.81 460.80 ,500.01
合计 678,684, 99,540, 579,144
960.81 460.80 ,500.01
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（3）截至2006年06月30日，公司无形资产项目中未发现有减值之事项发生，故本期未计提减值准备。
7、长期待摊费用
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种类 摊销 原值 2005.1 本年摊 累计摊 2006.0 剩余摊
期限 2.31 销 销额 6.30 销年限
资产证券化 18个 20,000 19,851 6,703, 6,851, 13,148 11个月2
融资价差 月 ,000.0 ,851.8 703.71 851.86 ,148.1 6天
0 5 4
合计 20,000 19,851 6,703, 6,851, 13,148
,000.0 ,851.8 703.71 851.86 ,148.1
0 5 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
该资产证券化融资价差产生的原因为：根据2005年度公司与广发证券股份有限责任公司签订的《莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划投资合同》并经过中国证券监督管理委员会于2005年12月23日下发的《关于同意广发证券股份有限公司设立莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划的批复》（证监机构字［2005］162号）同意，通过广发证券股份有限公司设立总额为人民币陆亿元的“莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划”收益权（存续期限为18个月）与通过该收益权实际募集的委托资金伍亿捌仟万元之间的差额。
8、短期借款
截至2006年06月30日，公司短期借款的余额为 80,000,000.00 元，明细组成如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 2006.06.30 借款期限 利率 借款条件
中国银行 30,000,000. 2006.05.23-2006 4.860% 信用借
东莞市分 00 .11.22 款
行
中国工商 30,000, 2006.05.22-2006 4.860% 信用借款
银行东莞 000.00 .11.21
市分行
招商银行 20,000, 2006.05.23-2007 5.265% 信用借款
东莞市分 000.00 .05.22
行
合计 80,000,
000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、应付股利
本期应付股利期末余额126,514,959.02元，系根据2006年3月28日召开的公司2005年度股东大会决议通过的股利分配方案进行股利分配而尚未支付的股利。
10、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 法定税率 2006.06.30 2005.12.31
营业税 3.00% 1,161,875.26 8,592,927.76
企业所得税 18.00% 12,166,709.16 49,643,854.52
个人所得税 超额累进 41,075.42 270,788.57
合计 13,369,659.84 58,507,570.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司应交税金年末余额较上年末减少 45,137,911.01 元，减少的比例为 77.15%，其主要原因系本期缴纳上年末应交未交的营业税、企业所得税所致。
11、其它应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴依据 2006.06.30 2005.12.31
堤围费 营业收入的0.1% 38,729.18 286,430.92
合计 38,729.18 286,430.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、其它应付款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
一年以内 3,454,532.44 67.13% 358,217,093.54 99.51%
一年至二年 210,587.00 4.09% 1,750,027.54 0.49%
二年至三年 1,481,242.03 28.78%
三年以上
合计 5,146,361.47 100.00% 359,967,121.08 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其它应付款年末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。
（3）其它应付款年末余额较上年末减少354,820,759.61元，减少的比例为98.57%，其主要原因是公司本期支付东莞市新远高速公路发展有限公司资产转让价款所致。
（3）其它应付款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
4,546,895.02 95.80% 359,256,249.33 99.80%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用类别 2005.12.3 本期增加 本期转销 其它减少 2006.06.3
1 0
预提借款利 110,250.0 110,250.0
息 0 0
合计 110,250.0 110,250.0
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 存续 收益权 已归还 2006.06. 剩余
期限 总额 金额 30 期限
莞深高速公路收费收益权专 18个 600,000 202,035 397,964, 11个
项资产管理计划 月 ,000.00 ,756.52 243.48 月26
天
合计 600,000 202,035 397,964,
,000.00 ,756.52 243.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
专项应付款-莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划，是根据公司2005年度与广发证券股份有限责任公司签订的《莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划投资合同》并报经中国证券监督管理委员会于2005年12月23日下发的《关于同意广发证券股份有限公司设立莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划的批复》（证监机构字［2005］162号）同意，通过广发证券股份有限公司设立“莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划”专项资产管理业务，该收益权总额为人民币陆亿元，存续期限为18个月。
15、其它长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用类别 2005.12.31 本期增加 本期转销 2006.06.30
广告位租 2,386,645.03 404,915.88 1,981,729.15
金
合计 2,386,645.03 404,915.88 1,981,729.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其它长期负债系指公司已预收取的所属莞深高速公路旁的户外广告位租金净收入（已抵减了相关的广告制作成本、费用和税金），由于该租金收入净收益期限较长，故会计处理时将尚未确认的收益余额反映在其它长期负债项目之中。
16、股本（单位：股）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005.12 本次变动增减（＋，－） 2006.0
.31 发行 配 送 公积金 其 小 6.30
新股 股 股 转股 它 计
一、有限制条件的流
通股份
1、发起人股份 742,301 742,30
,021 1,021
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份 451,130 451,13
,112 0,112
外资法人持有股份 291,170 291,17
,880 0,880
其它
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其它 29 29
有限制条件的流通股 742,301 742,30
份合计 ,021 1,021
二、无限制条件的流
通股份
1、境内上市的人民 297,215 297,21
币普通股 ,971 5,971
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其它
无限制条件的流通股 297,215 297,21
份合计 ,971 5,971
三、股份总数 1,039,5 1,039,
16,992 516,99
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于2006年1月20日出具的“（2006）京会兴验字第1-5号”验资报告验证确认。
17、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
股本溢价 1,133,267,34 1,133,267,34
8.17 8.17
接受现金捐赠准 305,166.80 305,166.80
备
接受实物资产捐 1,610,056.82 1,610,056.82
赠准备
其它资本公积转 8,654,427.80 8,654,427.80
入
合计 1,143,836,99 1,143,836,99
9.59 9.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
法定盈余公积 52,699,804. 120,678,480 173,378,285
91 .61 .52
法定公益金 120,678,480 120,678,48
.61 0.61
合计 173,378,285 120,678,480 120,678,48 173,378,285
.52 .61 0.61 .52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据财政部财企[2006]67号文件规定，公司对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。
19、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本年度未分配利润变动情况 2006年1-6月 2005年度
期初未分配利润 184,165,638.49 173,734,635.75
加：本期净利润 100,154,875.12 224,137,641.42
减：提取法定盈余公积 22,413,764.14
提取法定公益金 22,413,764.14
提取任意盈余公积
盈余公积补亏
应付普通股股利 181,915,473.60 168,879,110.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 102,405,040.01 184,165,638.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利
2006年1- 2005年1-6 2006年1- 2005年1- 2006年1- 2005年1
6月 月 6月 6月 6月 -6月
通行费 221,654, 215,918,5 86,184,0 58,059,0 135,469, 157,859
收入 091.71 72.00 92.60 96.02 999.11 ,475.98
合计 221,654, 215,918,5 86,184,0 58,059,0 135,469, 157,859
091.71 72.00 92.60 96.02 999.11 ,475.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计提比例 2006年1-6月 2005年1-6月
营业税 车辆通行费收入的3.00% 6,649,654.67 10,040,513.1
0
合计 6,649,654.67 10,040,513.1
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、其它业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
受托管理费收入 256,309.96
广告费收入 404,915.88 345,917.32
合计 404,915.88 602,227.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ォォォォォォォ?
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 434,025.00 966,000.00
减：利息收入 585,485.57 2,277,691.42
汇兑损失
减：汇兑收益
资产证券化融资差额摊销 6,703,703.71
其它 24,723.34 3,504.50
合计 6,576,966.48 -1,308,186.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司本期的财务费用较上年同期增加7,885,153.40元，增加的比例为602.75%，其主要原因系上年末公司实施资产证券化项目致使本期摊销资产证券化融资差额使得财务费用大幅增加。
24、补贴收入
公司本期获得的补贴收入为 9,600,000 元，该补贴收入系根据东莞市财政局于2003年12月17日下发的“东财函[2003]171号”文的精神，给予本公司的财政补贴。
25、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
损坏路产赔偿收入 862,168.06 366,366.00
赔偿IC卡工本费 34,075.00 63,675.00
其它 62,969.12 25,684.00
合计 959,212.18 455,725.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
固定资产清理净损失 21,339.70 34,682.83
罚款、滞纳金支出
交通事故损坏维修支出 228,456.42 432,175.92
捐赠支出 2,000.00 10,000.00
其它 66,167.00 10,329.00
合计 317,963.12 487,187.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注五、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 主营业务 与公司关系 经济性 法人
地址 质 代表
东莞市公路桥梁开发 东莞 规划建设公路桥 本公司的控 国有企 尹锦
建设总公司 市 梁等 股公司 业 容
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005.12. 本期增加 本期减少 2006.06.3
31 0
东莞市公路桥梁开发建设 RMB18,50 RMB18,500
总公司 0万 万
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：人民币万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
金额 比例 金额 比 金额 比 金额 比
例 例 例
东莞市公路桥梁开发 43,17 41.5 43,17 41.
建设总公司 7.17 4% 7.17 54%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 备注
东莞市经纬公路工程有限公司 东莞市公路桥梁开发建设总公司的子公
司
东莞市新远高速公路发展有限公 受同一股东控制
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其它应付款： 2006.06.30 2005.12.31 备注
东莞市经纬公路工程有限公 518,835.49 787,621.00 应付工程款
司
东莞市新远高速公路发展有 0.00 350,920,194.3 往来款项
限公司 3
合计 518,835.49 351,707,815.3
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、关联交易
（1）2006年1-6月，由于东莞市公路桥梁开发建设总公司为公司经营的“莞深高速公路一、二期”提供路况信息、交通信息等一系列的综合服务，公司向其支付综合服务费 400,000 元。
（2）公司租赁东莞市公路桥梁开发建设总公司位于东莞市东城区莞樟大道55号的办公大楼二楼作为办公写字楼，2006年1-6月支付的租金为 163,500.00 元。
（3）2006年1-6月，东莞市经纬公路工程有限公司为公司提供路面破碎板维修工程服务，公司向其支付工程价款464,526.00元。
附注六、承诺事项及或有事项
1、根据东莞市新远高速公路发展有限公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司于2001年12月30日签订的《房屋租赁合同》规定：东莞市公路桥梁开发建设总公司将座落在寮步镇莞深高速公路旁边管理中心房屋（建筑面积为20,887平方米）、连同该房屋范围内的土地使用权出租给东莞市新远高速公路发展有限公司作为其经营管理“莞深高速公路”的办公写字楼和宿舍使用，租赁期限为五年,自2002年1月1日起至2006年12月31日止。由于该管理中心房屋尚未办妥房地产证，东莞市公路桥梁开发建设总公司同意在未领取房地产权证之前将出租房屋无偿提供给新远高速使用，房屋租金从2004年1月1日起或在领取房地产权证之日起并以时间后到为准按评估价或双方确认的当时市场价计付租金（双方另行签订补充合同）。
公司承接“莞深高速公路”后，为保证正常的经营管理活动，将继续租赁该管理中心作为其经营管理“莞深高速公路”的办公写字楼和宿舍使用，承接并继续履行上述《房屋租赁合同》。
2、2004年7月30日，公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司签订《办公楼租赁协议》规定：东莞市公路桥梁开发建设总公司将位于东莞市东城区莞樟大道55号的办公大楼二楼（连同相关附属设施）出租给公司作为办公写字楼，租赁的建筑面积为1090平方米，租金为25元人民币/平方米·月，租金总额为327,000元人民币/年，租赁时间自2004年7月1日起至2007年6月30日止，期限为三年。
3、根据东莞市新远高速公路发展有限公司于2001年12月30日与东莞市公路桥梁开发建设总公司签订的《综合服务协议》规定：东莞市公路桥梁开发建设总公司将为其经营的“莞深高速公路一、二期”提供路况信息、交通信息等一系列的综合服务，期限为五年,自2002年1月1日起至2006年12月31日止，综合服务费为每年80万元。
公司承接“莞深高速公路一、二期”的经营管理权后，将继续履行上述东莞市新远高速公路发展有限公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司签订的《综合服务协议》的相关条款。
4、2005年7月21日，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司签订《土地使用权租赁合同》，根据该合同规定：东莞市新远高速公路发展有限公司将“莞深高速公路东城段”和“莞深高速公路龙林支线”所占用的土地使用权（面积为1,223,112.78平方米）出租给本公司，由于该土地尚未取得土地使用权证，因此，本公司尚不需支付租金，待东莞市新远高速公路发展有限公司领取土地权证后，双方再行协商确定。
5、本公司没有其它需说明的承诺事项，也没有需说明的其它或有事项。
附注七、资产负债表日后事项
本公司无其它重大的资产负债表日后调整事项。
附注八、其它重要事项
1、根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》和广东省人民政府“粤府办[1999]52号”文的有关规定，并经广东省东莞市地方税务局直属分局“东地税直函[1999]12号”文《关于广东福地彩色显像管股份有限公司减按15%税率征收所得税的批复》的批复，公司自1999年起至2001年止的企业所得税税率按10%征收，自2002年后按18%的税率征收。
2005年7月28日，东莞市地方税务局南城税务分局以“东地税南函（2005）4号”文《关于东莞发展控股股份有限公司使用企业所得税税率的批复的通知》通知公司：经国家税务总局批准，本公司从2004年度起减按15%的税率征收企业所得税。加上地税征收的3%企业所得税，本公司企业所得税的实际税率为18%，与重组前的税负一致。
2、公司非经常性损益列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益名称 2006年1-6月 2005年1-6月
营业外收支净额 641,249.06 -31,462.75
政府财政补贴收入 9,600,000.00
计提的资产值准备冲回
减：企业所得税影响数 1,843,424.83 -5,663.30
合计 8,397,824.23 -25,799.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本公司没有需说明的其它重要事项。
附：东莞控股2006年半年度会计报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表
编制单位：东莞发展控股股份有 金额单位：人民币元
限公司
资产 附注 2006.06.30 2005.12.31
流动资产：
货币资金 四-01 10,867,078. 427,428,368.35
32
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 四-02 5,349,483.9 4,420,967.58
4
其他应收款 四-03 1,594,457.7 1,419,400.00
2
预付帐款 四-04 4,116,754.1
8
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计 21,927,774. 433,268,735.93
16
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 四-05 2,712,221,0 2,711,905,612.48
86.82
减：累计折旧 四-05 241,687,217 201,276,610.41
.17
固定资产净值 2,470,533,8 2,510,629,002.07
69.65
减：固定资产减值准备
固定资产净额 2,470,533,8 2,510,629,002.07
69.65
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 2,470,533,8 2,510,629,002.07
69.65
无形资产及其他资产：
无形资产 四-06 579,144,500 592,718,199.21
.01
长期待摊费用 四-07 13,148,148. 19,851,851.85
14
其他长期资产
无形资产及其他资产合 592,292,648 612,570,051.06
计 .15
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,084,754,2 3,556,467,789.06
91.96
单位负责人：尹锦容 财务负责人：王庆明 制表人：袁楚辉
资产负债表（续）
编制单位：东莞发展控股股份有 金额单位：人民币元
限公司
负债及股东权益 附注 2006.06.30 2005.12.31
流动负债:
短期借款 四-08 80,000,000.
00
应付票据
应付帐款
预收帐款
应付工资
应付福利费 491,042.70 665,357.70
应付股利 四-09 126,514,959
.02
应交税金 四-10 13,369,659. 58,507,570
84 .85
其他应交款 四-11 38,729.18 286,430.92
其他应付款 四-12 5,146,361.4 359,967,12
7 1.08
预提费用 四-13 110,250.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 225,671,002 419,426,48
.21 0.55
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 四-14 397,964,243 593,756,74
.48 7.88
其他长期负债 四-15 1,981,729.1 2,386,645.
5 03
长期负债合计 399,945,972 596,143,39
.63 2.91
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 625,616,974 1,015,569,
.84 873.46
股东权益:
股本 四-16 1,039,516,9 1,039,516,
92.00 992.00
减：已归还投资
股本净额 1,039,516,9 1,039,516,
92.00 992.00
资本公积 四-17 1,143,836,9 1,143,836,
99.59 999.59
盈余公积 四-18 173,378,285 173,378,28
.52 5.52
其中：法定公益金 四-18 0.00 120,678,48
0.61
未分配利润 四-19 102,405,040 184,165,63
.01 8.49
其中：现金股利 181,915,47
3.60
股东权益合计 2,459,137,3 2,540,897,
17.12 915.60
负债和股东权益总计 3,084,754,2 3,556,467,
91.96 789.06
单位负责人：尹锦容 财务负责人：王庆明 制表人：袁
楚辉
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利润及利润分配表
编制单位：东莞发展控股股份 金额单位：人民币元
有限公司
项目 附注 2006年1-6 2005年1- 2005年度
月 6月
一、主营业务收入 四-20 221,654,0 215,918, 464,578,7
91.71 572.00 22.23
减：主营业务成本 四-20 86,184,09 58,059,0 152,982,1
2.60 96.02 68.18
主营业务税金及附加 四-21 6,649,654 10,040,5 17,500,31
.67 13.10 7.61
二、主营业务利润 128,820,3 147,818, 294,096,2
44.44 962.88 36.44
加：其他业务利润 四-22 404,915.8 602,227. 983,903.5
8 28 6
减：营业费用
管理费用 10,853,11 9,834,24 21,787,07
0.41 2.74 4.99
财务费用 四-23 6,576,966 -1,308,1 6,690,235
.48 86.92 .49
三、营业利润 111,795,1 139,895, 266,602,8
83.43 134.34 29.52
加：投资收益
补贴收入 四-24 9,600,000 8,700,000
.00 .00
营业外收入 四-25 959,212.1 455,725. 1,284,362
8 00 .00
减：营业外支出 四-26 317,963.1 487,187. 1,043,844
2 75 .56
四、利润总额 122,036,4 139,863, 275,543,3
32.49 671.59 46.96
减：所得税 21,881,55 26,964,3 51,405,70
7.37 50.49 5.54
五、净利润 100,154,8 112,899, 224,137,6
75.12 321.10 41.42
加：年初未分配利润 184,165,6 173,734, 173,734,6
38.49 635.75 35.75
盈余公积转入
六、可供分配利润 284,320,5 286,633, 397,872,2
13.61 956.85 77.17
减：提取法定盈余公积 22,413,76
4.14
提取法定公益金 22,413,76
4.14
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 284,320,5 286,633, 353,044,7
13.61 956.85 48.89
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 181,915,4 168,879, 168,879,1
73.60 110.40 10.40
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 102,405,0 117,754, 184,165,6
40.01 846.45 38.49
补充资料：
1、出售、处理部门或投资单
位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或）
减少利润总额
4、会计估计变更增加（或）
减少利润总额
5、债务重组损失
6、其他
单位负责人：尹锦容 财务负责人：王庆 制表人：袁楚辉
明
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现金流量表
2006年1-6月
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编制单位：东莞发展控股股份有限公司 金额单位：人民币
元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 220,666,308.35
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 16,045,066.59
现金流入小计 236,711,374.94
购买商品、接受劳务支付的现金 15,161,940.34
支付给职工以及为职工支付的现金 14,262,822.16
支付的各项税费 78,885,334.53
支付的其他与经营活动有关的现金 17,905,530.13
现金流出小计 126,215,627.16
经营活动产生的现金流量净额 110,495,747.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 355,540,243.83
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 355,540,243.83
投资活动产生的现金流量净额 -355,540,243.83
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 80,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 80,000,000.00
偿还债务所支付的现金 195,792,504.40
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 55,724,289.58
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 251,516,793.98
筹资活动产生的现金流量净额 -171,516,793.98
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -416,561,290.03
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单位负责人：尹锦容 财务负责人：王庆明 制表人：袁楚辉
现金流量表（续）
2006年1-6月
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编制单位：东莞发展控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 100,154,875.12
加：少数股东损益
加：计提的资产减值准备 70,440.90
固定资产折旧 40,443,089.73
无形资产摊销 13,573,699.20
长期待摊费用摊销 6,703,703.71
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 110,250.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：
收益)
固定资产报废损失 21,339.70
财务费用 403,025.00
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加) -1,174,014.98
经营性应付项目的增加(减：减少) -49,810,660.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 110,495,747.78
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 10,867,078.32
减：现金的期初余额 427,428,368.35
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -416,561,290.03
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所有者权益（或股东权益）增减变动表
2006年1-6月
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 金额单位：人民币元
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项目 注 2006年1-6月 2005年度
释
一、实收资本（或股本）:
年初余额 1,039,516,99 1,164,683,5
2.00 20.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本年减少数 125,166,528
.00
年末余额 1,039,516,99 1,039,516,9
2.00 92.00
二、资本公积：
年初余额 1,143,836,99 1,022,576,5
9.59 25.77
本年增加数 125,166,528
.00
其中：资本（或股本溢价） 125,166,528
.00
接受非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数 3,906,054.1
8
其中：转增资本（或股本）
年末余额 1,143,836,99 1,143,836,9
9.59 99.59
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 52,699,804.9 30,286,040.
1 77
本年增加数 120,678,480. 22,413,764.
61 14
其中：从净利润中提取数 22,413,764.
14
其中：法定盈余公积 22,413,764.
14
任意盈余公积
储备资金
企业发展基金
法定公益金转入 120,678,480.
61
本年减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分配现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 173,378,285. 52,699,804.
52 91
其中：法定盈余公积 173,378,285. 52,699,804.
52 91
储备资金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额 120,678,480. 98,264,716.
61 47
本年增加数 22,413,764.
14
其中：从净利润中提取数 22,413,764.
14
本年减少数 120,678,480.
61
其中：集体福利支出
年末余额 0.00 120,678,480
.61
五、未分配利润
年初未分配利润 184,165,638. 173,734,635
49 .75
本年净利润（净亏损以“-”号填列） 100,154,875. 224,137,641
12 .42
本年利润分配 181,915,473. 213,706,638
60 .68
年末未分配利润（未弥补亏损以“-” 102,405,040. 184,165,638
号填列） 01 .49
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资产减值跌价明细表
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编制单位：东莞发展控股 金额单位：人民
股份有限公司 币元
项目 2005.12 本年增 本年减少数 2006.06
.31 加额 因资产 其他原因 合计 .30
价值回 转出数
升转回
数
① ② ③ ④ ⑤ ⑥=④+ ⑦
⑤
一、坏帐准备合 372,789 70,440 443,230
计 .42 .90 .32
其中：应收帐款 282,189 59,267 341,456
.42 .00 .42
其他应收款 90,600. 11,173 101,773
00 .90 .90
二、短期投资跌
价准备
三、存货跌价准
备
四、长期投资减
值准备
五、固定资产减
值准备
六、无形资产减
值准备
七、在建工程减
值准备
八、委托贷款减
值准备
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单位负责人：尹锦容 财务负责人：王庆明 制表人：袁楚辉
七、备查文件
载有董事长签名的半年度报告文本；
载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表；
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件文本；
公司章程（2006年7月）；
其他相关材料。
东莞发展控股股份有限公司董事会
董事长： 尹锦容
2006年8月3日