东莞发展控股股份有限公司
2018 年度财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1—6 页
二、审计报告附件
1、 合并资产负债表 7—8 页
2、 母公司资产负债表 9—10 页
3、 合并利润表 11 页
4、 母公司利润表 12 页
5、 合并现金流量表 13 页
6、 母公司现金流量表 14 页
7、 合并所有者权益变动表 15—16 页
8、 母公司所有者权益变动表 17—18 页
9、 财务报表附注 19—95 页
审 计 报 告
[2019]京会兴审字第 03020003 号
东莞发展控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了东莞发展控股股份有限公司（以下简称东莞控股公司）合并及母
公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了东莞控股公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东莞控股公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
1、营业收入的确认
请参阅合并财务报表附注四“重要会计政策和会计估计”中第（二十五）项和合
并财务报表附注六中第（三十三）项所述。
关键审计事项 审计中的应对
（1）了解、评价了东莞控股公司车辆通行费收
东莞控股公司的主营业务收入
入、融资租赁收入、保理业务收入内部控制的
主要包括车辆通行费收入、融
设计，并测试了关键控制执行的有效性；
资租赁收入、保理业务收入等。 （2）对于车辆通行费收入，执行的实质性测试
2018 年度公司实现营业收入 程序包括：①了解了经营核算模式及收入确认
16.24 亿元，其中车辆通行费收 方法，对与收入确认有关的重大风险及报酬转
入 12.27 亿元，融资租赁收入 移时点进行了分析评估，进而检查了收入确认
1.60 亿元，保理业务收入 2.02 是否与披露的会计政策一致；②对收入执行了
月度波动分析和毛利率分析，并与公司上年进
亿元。由于公司销售金额较大，
行对比分析，分析了收入变动的合理性；③获
其收入确认的准确性，以及是
取月度收费结算表、发票、检查通行费回款记
否在恰当的财务报表期间确认 录，核实了收入确认的真实性；④检查资产负
可能存在潜在错报，因此我们 债表日前后确认收入的支持性文件，评估了收
将收入确认作为关键审计事 入是否在恰当的期间确认。
项。 （3）对于融资租赁收入和保理业务收入，执行
的实质性测试程序主要包括：①了解了经营核
算模式及收入确认方法，对与收入确认有关的
重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进
而检查了收入确认是否与披露的会计政策一
致；②对收入执行了月度波动分析和毛利率分
析，并与公司上年进行了对比分析，分析了收
入变动的合理性；③获取合同、回款方案，重
新计算了未实现融资收益的入账金额是否正
确，实际利率的计算是否准确，未实现融资收
益是否按实际利率摊销，复核了摊销金额是否
正确，相关的会计处理是否正确；如果未实现
融资收益对应的长期应收款的收回存在困难，
检查了未实现融资收益的会计处理是否恰当。
④ 对应收融资租赁业务及保理业务亲自寄发
了交易函证及往来函证，核实交易的真实性。
⑤检查了资产负债表日前后确认收入的支持性
文件，评估了收入是否在恰当的期间确认。
基于所实施的审计程序，我们认为，东莞
控股公司的收入确认符合其收入确认的会计政
策，我们未发现影响合并财务报表的与收入确
认相关的重大差异。
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2、应收融资租赁款、应收保理款坏账准备
请参阅合并财务报表附注四“重要会计政策和会计估计”中第（十一）项和合并
财务报表附注六中第（四）、（五）、（七）项所述。
关键审计事项 审计中的应对
截至2018年12月31日，东莞控 （1）了解了融资租赁业务、保理业务有关项目
股公司应收融资租赁款余额 评审、项目跟踪管理及应收账款管理的相关内
15.05亿元，已计提坏账准备 部控制流程，评估并测试了其设计和运行的有
0.49亿元；应收保理业务款余 效性；
额 27.44 亿元，已计提坏账准 （2）分析了坏账准备会计估计的合理性，包括
备0.14亿元。应收融资租赁款 核实了客户是否存在逾期回款的情况、逾期时
及应收保理款金额较大、回收 间，核实了应收款项逾期账龄分析表的准确性；
期较长，且涉及管理层运用重 获取了公司的租后跟踪报告及融资后跟踪报
大会计估计和判断，款项的可 告，了解客户的经营状况、财务状况及还款情
收回性对于财务报表具有重要 况，对于逾期回款客户，需要进一步了解了其
性，因此我们确定应收融资租 逾期回款的原因、是否存在回收风险；对于需
赁款、应收保理款的坏账准备 要个别认定的坏账准备，获取了公司计提坏账
为关键审计事项。 准备的减值测试过程及依据，判断是否合理及
证据是否充分；
（3）通过比较客户前期应收款项坏账准备计提
数和实际发生数，结合期后回款情况分析了坏
账准备计提是否充分；
（4）取得应收融资租赁款、保理款坏账准备计
提表，检查了是否按照已制定的坏账政策一贯
执行； 重新计算了坏账准备计提金额是否准
确。
（5）对应收融资租赁业务及保理业务亲自寄发
了交易函证及往来函证，核实应收账款有无回
收风险。
基于所实施的审计程序，管理层在应收融
资租赁款、应收保理款坏账准备计算中运用的
相关专业判断可以被我们获取的证据所支持。
四、其他信息
东莞控股公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括东莞
控股公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
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虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东莞控股公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东
莞控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东莞控股公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审
计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
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的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对东莞控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致东莞控股公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6、就东莞控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
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此页为东莞发展控股股份有限公司，报告号为[2019]京会兴审字第 03020003
号的签字盖章页，此页无正文。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人）肖丽娟
中国北京 中国注册会计师：
二○一九年四月十五日 邢博晖
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合并资产负债表
2018-12-31
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 1,622,877,401.72 1,017,316,997.07
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、（二） 22,630,776.67 26,524,147.84
其中：应收票据
应收账款 22,630,776.67 26,524,147.84
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、（三） 3,604,987.07 12,167,463.97
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 六、（四） 554,219,145.21 625,363,531.12
其他流动资产 六、（五） 58,684,963.19 168,937,443.18
流动资产合计 2,262,017,273.86 1,850,309,583.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、（六） 127,150,000.00 209,764,500.00
持有至到期投资
长期应收款 六、（七） 3,607,866,094.88 4,482,388,750.00
长期股权投资 六、（八） 3,036,653,997.32 1,453,687,475.92
投资性房地产
固定资产 六、（九） 1,535,803,062.56 1,725,820,257.91
在建工程 六、（十） 4,598,520.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、（十一） 273,637,538.70 305,830,190.46
开发支出
商誉 六、（十二） 2,725,259.09 2,725,259.09
长期待摊费用 六、（十三） 146,858,312.15 164,135,760.71
递延所得税资产 六、（十四） 16,614,973.99 17,260,542.67
其他非流动资产 六、（十五） 34,881.50 135,388.00
非流动资产合计 8,747,344,120.19 8,366,346,645.73
资产总计 11,009,361,394.05 10,216,656,228.91
7
合并资产负债表（续）
2018-12-31
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 六、（十六） 887,800,000.00 677,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 - -
预收款项 六、（十七） 891,833.37 4,197,954.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、（十八） 53,053,233.73 48,801,790.80
应交税费 六、（十九） 64,152,995.41 62,655,601.06
其他应付款 六、（二十） 647,147,497.84 604,190,145.78
其中：应付利息 6,346,740.78 15,116,896.53
应付股利 550,359,189.54 485,389,377.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、（二十一） 368,862,614.92 995,229,281.56
其他流动负债 六、（二十二） 600,000,000.00 600,000,000.00
流动负债合计 2,621,908,175.27 2,992,074,773.60
非流动负债：
长期借款 六、（二十三） 1,261,775,751.88 1,280,843,922.36
应付债券 六、（二十四） 300,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、（二十五） 163,988,243.33 181,468,115.45
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、（二十六） 13,331,400.00 14,899,800.00
递延所得税负债 六、（十四） 66,646,375.00
其他非流动负债 六、（二十七） 54,946,732.42 63,401,450.30
非流动负债合计 1,860,688,502.63 1,540,613,288.11
负债合计 4,482,596,677.90 4,532,688,061.71
所有者权益：
股本 六、（二十八） 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、（二十九） 1,138,638,505.13 1,140,080,547.74
减：库存股
其他综合收益 六、（三十） 40,771,262.15 -7,069,627.11
专项储备
盈余公积 六、（三十一） 782,972,378.54 685,203,952.46
一般风险准备
未分配利润 六、（三十二） 3,490,053,893.72 2,798,841,646.83
归属于母公司所有者权益合计 6,491,953,031.54 5,656,573,511.92
少数股东权益 34,811,684.61 27,394,655.28
所有者权益合计 6,526,764,716.15 5,683,968,167.20
负债和所有者权益总计 11,009,361,394.05 10,216,656,228.91
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华
8
母公司资产负债表
2018-12-31
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 859,410,511.60 866,722,473.96
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十六、（一） 22,625,899.31 26,524,147.84
其中：应收票据
应收账款 22,625,899.31 26,524,147.84
预付款项
其他应收款 十六、（二） 436,862,191.89 726,866,412.30
其中：应收利息 3,684,356.03 3,329,789.01
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,318,898,602.80 1,620,113,034.10
非流动资产：
可供出售金融资产 33,000,000.00 172,174,500.00
持有至到期投资
长期应收款 2,074,073,340.00 2,196,273,340.00
长期股权投资 十六、（三） 5,033,009,134.97 2,605,559,795.92
投资性房地产
固定资产 1,524,311,083.56 1,711,288,792.31
在建工程 - 4,598,520.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产 273,637,538.70 305,830,190.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 146,858,312.15 164,135,760.71
递延所得税资产 40,429,171.78 47,069,104.79
其他非流动资产 34,881.50 135,388.00
非流动资产合计 9,125,353,462.66 7,207,065,393.16
资产总计 10,444,252,065.46 8,827,178,427.26
9
母公司资产负债表（续）
2018-12-31
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 887,800,000.00 630,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
预收款项
应付职工薪酬 50,500,092.07 44,637,178.79
应交税费 51,574,059.23 48,748,607.51
其他应付款 621,957,807.90 573,601,821.78
其中：应付利息 6,346,740.78 14,824,951.29
应付股利 550,359,189.54 485,389,377.79
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 355,000,000.00 94,000,000.00
其他流动负债 600,000,000.00 600,000,000.00
流动负债合计 2,566,831,959.20 1,990,987,608.08
非流动负债：
长期借款 1,254,000,000.00 1,261,000,000.00
应付债券 300,000,000.00 -
其中：优先股
永续债
长期应付款 163,988,243.33 181,468,115.45
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,331,400.00 14,899,800.00
递延所得税负债 52,506,375.00
其他非流动负债 54,946,732.42 63,401,450.30
非流动负债合计 1,838,772,750.75 1,520,769,365.75
负债合计 4,405,604,709.95 3,511,756,973.83
所有者权益：
股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,143,930,993.09 1,143,930,993.09
减：库存股
其他综合收益 -567,903.85 -5,988,793.11
专项储备
盈余公积 782,972,378.54 685,203,952.46
未分配利润 3,072,794,895.73 2,452,758,308.99
所有者权益合计 6,038,647,355.51 5,315,421,453.43
负债和所有者权益总计 10,444,252,065.46 8,827,178,427.26
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华
10
合并利润表
2018 年 1-12 月
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,623,520,734.64 1,452,302,261.49
其中：营业收入 六、（三十三） 1,623,520,734.64 1,452,302,261.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 598,736,480.49 586,906,613.62
其中：营业成本 六、（三十三） 564,323,541.03 503,395,275.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、（三十四） 9,131,853.80 8,981,399.41
销售费用
管理费用 六、（三十五） 59,535,121.92 43,867,296.47
研发费用
财务费用 六、（三十六） -31,671,761.58 -9,178,526.83
其中：利息费用 20,467,945.13 11,451,170.90
利息收入 52,841,554.32 21,660,398.49
资产减值损失 六、（三十七） -2,582,274.68 39,841,168.97
加：其他收益 六、（三十八） 4,673,849.44 4,711,564.12
投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十九） 332,464,733.04 235,851,006.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 109,709,438.86 222,589,490.88
汇兑收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
资产处置收益（损失以“－”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,361,922,836.63 1,105,958,218.18
加：营业外收入 六、（四十） 2,125,851.17 2,623,090.86
减：营业外支出 六、（四十一） 452,413.11 70,919.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,363,596,274.69 1,108,510,389.82
减：所得税费用 六、（四十二） 311,636,157.01 219,333,113.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,051,960,117.68 889,177,276.07
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 六、（四十三） 1,051,960,117.68 889,177,276.07
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 六、（四十三）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 1,048,859,920.97 886,815,931.63
2.少数股东损益 3,100,196.71 2,361,344.44
六、其他综合收益的税后净额 六、（四十四） 47,840,889.26 -19,001,931.50
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 47,840,889.26 -19,001,931.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 47,840,889.26 -19,001,931.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益 5,420,889.26 -19,001,931.50
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 42,420,000.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 1,099,801,006.94 870,175,344.57
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,096,700,810.23 867,814,000.13
归属于少数股东的综合收益总额 3,100,196.71 2,361,344.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股） 1.0090 0.8531
（二）稀释每股收益(元/股） 1.0090 0.8531
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0 元。上期被合并方实现的净利润为： 0 元。
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11
母公司利润表
2018 年 1-12 月
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六、（四） 1,259,261,360.65 1,123,896,473.68
减：营业成本 十六、（四） 401,857,944.80 354,152,073.98
税金及附加 6,749,786.29 6,551,599.85
销售费用
管理费用 50,312,468.98 38,948,188.56
研发费用
财务费用 -46,882,288.72 -23,142,685.54
其中：利息费用 137,651,955.35 107,397,232.37
利息收入 185,221,776.45 131,503,949.15
资产减值损失 -26,559,732.04 61,595,861.65
加：其他收益 1,658,847.91 1,808,957.44
投资收益（损失以“－”号填列） 373,513,096.68 241,547,160.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十六、（五） 111,091,391.02 222,589,490.88
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
资产处置收益（损失以“－”号填列） -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,248,955,125.93 929,147,552.99
加：营业外收入 2,096,416.16 2,623,090.86
减：营业外支出 419,247.77 70,645.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,250,632,294.32 931,699,998.08
减：所得税费用 272,948,033.50 173,406,115.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 977,684,260.82 758,293,882.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 977,684,260.82 758,293,882.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 5,420,889.26 -19,001,931.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 5,420,889.26 -19,001,931.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益 5,420,889.26 -19,001,931.50
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 983,105,150.08 739,291,951.31
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法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华
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合并现金流量表
2018 年 1-12 月
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,293,471,768.35 1,149,948,624.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 383,573,918.59 355,395,061.31
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,003,302.66 2,918,756.59
收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十五） 84,794,467.74 52,701,563.55
经营活动现金流入小计 1,764,843,457.34 1,560,964,005.60
购买商品、接受劳务支付的现金 89,957,329.66 61,832,575.21
客户贷款及垫款净增加额 -1,050,483,856.80 1,016,601,960.88
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 116,011,208.06 112,980,495.56
支付的各项税费 328,886,401.41 291,401,212.46
支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十五） 51,523,528.55 29,256,517.35
经营活动现金流出小计 -464,105,389.12 1,512,072,761.46
经营活动产生的现金流量净额 2,228,948,846.46 48,891,244.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 122,643,089.90 117,635,371.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,900.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 122,661,989.90 117,635,371.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,070,677.16 19,916,527.63
投资支付的现金 1,227,252,900.00 500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,242,323,577.16 20,416,527.63
投资活动产生的现金流量净额 -1,119,661,587.26 97,218,844.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00 -
取得借款收到的现金 3,247,060,000.00 3,380,000,000.00
发行债券收到的现金 900,000,000.00 1,800,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 4,152,060,000.00 5,180,000,000.00
偿还债务支付的现金 4,281,694,837.12 4,421,473,184.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 373,527,865.95 381,110,234.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十五） 581,513.01 91,343,108.61
筹资活动现金流出小计 4,655,804,216.08 4,893,926,526.82
筹资活动产生的现金流量净额 -503,744,216.08 286,073,473.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 17,361.53 -24,277.69
五、现金及现金等价物净增加额 605,560,404.65 432,159,283.92
加：期初现金及现金等价物余额 1,017,316,997.07 585,157,713.15
六、期末现金及现金等价物余额 1,622,877,401.72 1,017,316,997.07
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法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华
13
母公司现金流量表
2018 年 1-12 月
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,290,326,786.35 1,143,607,681.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 67,934,287.44 38,690,973.84
经营活动现金流入小计 1,358,261,073.79 1,182,298,655.54
购买商品、接受劳务支付的现金 89,684,485.72 61,611,764.47
支付给职工以及为职工支付的现金 105,980,640.37 106,100,235.66
支付的各项税费 263,771,436.18 232,918,723.02
支付其他与经营活动有关的现金 28,644,268.76 15,103,507.88
经营活动现金流出小计 488,080,831.03 415,734,231.03
经营活动产生的现金流量净额 870,180,242.76 766,564,424.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 321,924,008.72 229,883,258.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,900.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,996,000,000.00 1,780,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,317,942,908.72 2,009,883,258.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,780,361.11 9,981,075.40
投资支付的现金 2,070,353,765.49 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,581,000,000.00 2,786,000,000.00
投资活动现金流出小计 3,666,134,126.60 2,795,981,075.40
投资活动产生的现金流量净额 -1,348,191,217.88 -786,097,816.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,179,160,000.00 3,330,000,000.00
发行债券收到的现金 900,000,000.00 1,800,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 4,079,160,000.00 5,130,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,267,360,000.00 4,345,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 340,519,474.23 339,053,470.01
支付其他与筹资活动有关的现金 581,513.01 91,343,108.61
筹资活动现金流出小计 3,608,460,987.24 4,775,396,578.62
筹资活动产生的现金流量净额 470,699,012.76 354,603,421.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,311,962.36 335,070,029.47
加：期初现金及现金等价物余额 866,722,473.96 531,652,444.49
六、期末现金及现金等价物余额 859,410,511.60 866,722,473.96
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华
14
合并所有者权益变动表
2018 年 1-12 月
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：人民币元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分配 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 股东权益
优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 风险准备 利润
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,140,080,547.74 - -7,069,627.11 - 685,203,952.46 - 2,798,841,646.83 27,394,655.28 5,683,968,167.20
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 - - - 1,140,080,547.74 - -7,069,627.11 - 685,203,952.46 - 2,798,841,646.83 27,394,655.28 5,683,968,167.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -1,442,042.61 - 47,840,889.26 - 97,768,426.08 - 691,212,246.89 7,417,029.33 842,796,548.95
（一）综合收益总额 47,840,889.26 1,048,859,920.97 3,100,196.71 1,099,801,006.94
（二）所有者投入和减少资本 - - - - -1,442,042.61 - - - - - - 6,442,042.61 5,000,000.00
1.股东投入普通股 5,000,000.00 5,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -1,442,042.61 1,442,042.61 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 97,768,426.08 - -357,647,674.08 -2,125,209.99 -262,004,457.99
1.提取盈余公积 97,768,426.08 -97,768,426.08 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -259,879,248.00 -2,125,209.99 -262,004,457.99
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,138,638,505.13 - 40,771,262.15 - 782,972,378.54 - 3,490,053,893.72 34,811,684.61 6,526,764,716.15
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华
15
合并所有者权益变动表
2018 年 1-12 月
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：人民币元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分配 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 股东权益
优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 风险准备 利润
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,140,080,547.74 - 11,932,304.39 - 609,374,564.18 - 2,299,710,201.08 25,333,108.43 5,125,947,717.82
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 - - - 1,140,080,547.74 - 11,932,304.39 - 609,374,564.18 - 2,299,710,201.08 25,333,108.43 5,125,947,717.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -19,001,931.50 - 75,829,388.28 - 499,131,445.75 2,061,546.85 558,020,449.38
（一）综合收益总额 -19,001,931.50 886,815,931.63 2,361,344.44 870,175,344.57
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 75,829,388.28 - -387,684,485.88 -299,797.59 -312,154,895.19
1.提取盈余公积 75,829,388.28 -75,829,388.28 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -311,855,097.60 -299,797.59 -312,154,895.19
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,140,080,547.74 - -7,069,627.11 - 685,203,952.46 - 2,798,841,646.83 27,394,655.28 5,683,968,167.20
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华
16
母公司所有者权益变动表
2018 年 1-12 月
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：人民币元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,143,930,993.09 - -5,988,793.11 - 685,203,952.46 2,452,758,308.99 5,315,421,453.43
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 - - - 1,143,930,993.09 - -5,988,793.11 - 685,203,952.46 2,452,758,308.99 5,315,421,453.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 5,420,889.26 - 97,768,426.08 620,036,586.74 723,225,902.08
（一）综合收益总额 5,420,889.26 977,684,260.82 983,105,150.08
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 97,768,426.08 -357,647,674.08 -259,879,248.00
1.提取盈余公积 97,768,426.08 -97,768,426.08 -
2.对所有者（或股东）的分配 -259,879,248.00 -259,879,248.00
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,143,930,993.09 - -567,903.85 - 782,972,378.54 3,072,794,895.73 6,038,647,355.51
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华
17
母公司所有者权益变动表
2018 年 1-12 月
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：人民币元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,143,930,993.09 - 13,013,138.39 - 609,374,564.18 2,082,148,912.06 4,887,984,599.72
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 - - - 1,143,930,993.09 - 13,013,138.39 - 609,374,564.18 2,082,148,912.06 4,887,984,599.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -19,001,931.50 - 75,829,388.28 370,609,396.93 427,436,853.71
（一）综合收益总额 -19,001,931.50 758,293,882.81 739,291,951.31
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 75,829,388.28 -387,684,485.88 -311,855,097.60
1.提取盈余公积 75,829,388.28 -75,829,388.28 -
2.对所有者（或股东）的分配 -311,855,097.60 -311,855,097.60
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,143,930,993.09 - -5,988,793.11 - 685,203,952.46 2,452,758,308.99 5,315,421,453.43
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华
18
东莞发展控股股份有限公司
2018 年度财务报表附注
东莞发展控股股份有限公司
2018年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
东莞发展控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身广东福地科技股份有限公
司（原名：广东福地彩色显像管股份有限公司，简称“福地科技”，下同），是于 1997 年 4 月经
广东省人民政府以“粤办函[1997]194 号”文批准，由广东福地科技总公司、福民（香港）发展有
限公司、东莞市财信发展有限公司、东莞市经济贸易总公司、东莞市银川能源实业公司等 5 家企
业共同发起，以募集方式设立的外商投资股份有限公司。
根据中国证券监督管理委员会于 2003 年 7 月 16 日下发的《关于广东福地科技股份有限公司
重大资产重组方案的意见》（文号为：“证监公司字[2003]28 号”）同意，并经过原福地科技于 2003
年 8 月 20 日召开的 2003 年第二次临时股东大会通过，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司
进行了重大资产置换，公司由原来经营彩管业务转为经营高速公路，所属行业由制造业转为交通
运输辅助业。
重组后公司的注册资本为人民币 1,164,683,520 元，注册地址位于广东省东莞市南城区科技
工业园科技路 39 号。
根据 2005 年 11 月 25 日召开的 2005 年度第二次临时股东大会通过的《东莞发展控股股份有
限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》并经中华人民共和国商务部、广东省人民政府
等主管机构批准，公司全体非流通股为获得所持有的非流通股的上市流通权，国有股股东将所持
股份按 10:8 的比例缩减所持股份，共缩股 125,166,528 股，缩减股份后公司的注册资本减少为
1,039,516,992 股。公司营业执照统一社会信用代码为 91441900617431353K。
公司所属的行业性质为交通运输辅助业、融资租赁业及商业保理业。
高速公路业务的经营范围：东莞高速公路的投资、建设、经营。
融资租赁业务的经营范围：从事融资租赁业务、租赁业务、向国内外购买租赁财产、租赁财
产的残值处理及维修，租赁交易咨询和担保（涉及行业许可管理的按国家有关规定办理申请）。
商业保理业务的经营范围：以受让应收账款的方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管
理与催收；销售分户（分类）账管理；客户资信调查与评估；相关咨询服务。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司主要为在公司所属高速公路上运营的车辆提供交通通行服务，提供融资租赁服务，以及
提供商业保理服务。
本公司的母公司为东莞市交通投资集团有限公司，最终控制方为东莞市国有资产监督管理委
员会。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 15 日批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，孙公司包括 3 家，新增孙公司东莞市东能新能源有限
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东莞发展控股股份有限公司
2018 年度财务报表附注
公司，净增加 1 家，详见“附注八、合并范围的变更”及“附注九、在其他主体中的权益”。
三、财务报表编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—
基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记
账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤
进行会计处理：
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东莞发展控股股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并
后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的
初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权
投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时
转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有
者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综
合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合
同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、
资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
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东莞发展控股股份有限公司
2018 年度财务报表附注
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资
准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结
转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价
值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当
期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会
计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，
反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的
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资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与
母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部
交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度
对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总
额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比
例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发
生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净
利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合
并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合
并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合
并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
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置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，
其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
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变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下
单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
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非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计
量，将认定其发生减值：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确
认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生
的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实
际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项 500 万元以上（包括 500 万元）
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
发生减值，按预计未来现金流量现值低于其
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账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。单独测试未发生减值的应收款项，将其
归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的
坏账准备。
确定组合的依据
组合 1 除应收融资租赁款、应收保理款外，单项金额非重大的
的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项按信用
风险特征划分组合
组合 2 应收融资租赁款、应收保理款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 余额百分比法
组合 2 其他方法
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
除应收融资租赁款、应收保理
款外，单项金额非重大的的应
收款项，与经单独测试后未减 6% 6%
值的应收款项按信用风险特
征划分组合
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
对于应收融资租赁款、应收保理款，根据应收融资租赁款、应收保理款的可收回性评估计提。
监测应收融资租赁款、应收保理款的资产质量时参照中国银行业监督管理委员会为其监管下金融
机构所颁布有关资产质量的指引，采纳五个类别的分类系统对应收融资租赁款、应收保理款进行
分类，具体计提比例如下：
组合名称 应收融资租赁款、应收保理款计提比例（%）
正常：未存在逾期 0.5%
关注：逾期 1—3 个月（含） 2%
次级：逾期 3—12 个月（含） 15%
可疑：逾期 12 个月以上 25%
损失：个别认定 100%
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证
据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准
备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1、存货的分类
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存货分类为：原材料、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
原材料发出时采用加权平均法计算结转；低值易耗品在领用时一次性摊销。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
（十三）持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获
得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
( 1 ) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预
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计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定
资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行
计量。
( 2 ) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按
权益法核算。
( 3 ) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司
是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资
产和负债划分为持有待售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
( 1 ) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
( 2 ) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动
资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同
权利。
（十四）长期股权投资
5、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位
的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表
参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
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B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自
身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，
进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活
动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技
术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。
6、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或
股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业
合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照
其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
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下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
7、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十五）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、高速公路路产、机器设备、电子设备、运输设
备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益
很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧除高速公路路产折旧采用工作量法外，其余采用年限平均法分类计提，根据固
定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同
或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10年-30年 5.00 9.50-3.167
机器设备 年限平均法 10年 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
莞深高速公路（一、二期）、莞深高速公路东城段、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折
旧，根据湖南省公路设计有限公司于 2016 年 11 月出具的《莞深高速公路一、二期交通量发展预
测报告》、《莞深高速公路三期东城段交通量发展预测报告》及《龙林支线高速公路交通量发展
预测报告》确定。
对实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车
流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
高速公路路产折旧计算不预留净残值。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十六）在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 取得日至高速公路经 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益
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项目 预计使用寿命 依据
营期间 的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
（十九）长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹
象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
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对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年
度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
（二十）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入
固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报
告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
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动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有
关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提
供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准
备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
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（4）回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损
失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后
实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反
映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（二十三）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授
予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的
负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的
条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值
相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市
场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继
续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩
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余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十四）优先股与永续债
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再
融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的
变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处
置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的
费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其
他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的
未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
（二十五）收入
公司的业务收入包括车辆通行费收入、融资租赁收入、保理业务收入等。
1、车辆通行费收入确认
按照劳务已提供、收到价款时确认收入实现。
2、融资租赁收入确认
（1）租赁期开始日的处理
在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融
资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资
租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（2）未实现融资收益的分配
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用
实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现
值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。
（3）未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含
利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认
的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。
（4）或有租金的处理
公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
3、保理业务收入确认
在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按照他人使用本
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企业货币资金的时间和实际利率计算确认当期的保理利息收入。如果实际利率与票面利率差别较
小的，可以按票面利率,计算确认利息收入。其他收入根据合同或协议约定确认收入。
4、让渡资产使用权而取得的收入确认
他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用
费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
5、经营租赁收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司
按照以下原则确认收入：
（1）对于经营租赁的租金，在租赁期开始日，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为
当期损益。
（2）或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
（二十六）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
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（2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即存在相关递延收益
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商
誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确
认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
（二十八）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
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入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十九）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。
（三十）附回购条件的资产转让
销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议
条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，
不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（三十一）股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存
股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额
与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存
股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（三十二）持有待售的非流动资产及处置组
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1、持有待售的非流动资产及处置组标准
将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议；
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处
置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允
价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产
减值损失。
（三十三）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上
市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：
11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监
事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形
之一的企业；
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一
的个人；
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15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本
公司及其控股子公司以外的企业。
（三十四）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合
并为一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（三十五）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
公司经 2018 年 10 月 30 日召开的第七届董事会第七次会议审议通过，公司按照财政部于 2018
年度颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）
的规定，因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并
对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司
财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。2018 年财务报表期初及上期受影响的报表项目和
金额如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
根据《财政部关于修订印发 2018 年度一
般企业财务报表格式的通知》财会[2018]15 应收票据及应收账款 26,524,147.84
号），在资产负债表中删除原“应收票据”
及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应
收票据及应收账款”项目，反映资产负债表 应收票据
日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提
供服务等经营活动应收取的款项，以及收到
的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑 应收账款 -26,524,147.84
汇票。
根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 其他应付款 500,506,274.32
般企业财务报表格式的通知》财会[2018]15
号），在资产负债表中删除原“应付利息” 应付利息 -15,116,896.53
及“应付股利”项目，归并至“其他应付款”
项目。 应付股利 -485,389,377.79
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根据《财政部关于修订印发 2018 年度一
般企业财务报表格式的通知》财会[2018]15 利息费用 11,451,170.90
号），在利润表“财务费用”下新增“利息
费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹
集生产经营所需资金等而发生的应予费用化 利息收入 21,660,398.49
的利息支出和确认的利息收入。
根据《财政部关于修订印发 2018 年度一
权益法下可转损益的其他
般企业财务报表格式的通知》财会[2018]15 -19,001,931.50
综合收益
号），利润表中将原“权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合收益中享 权益法下在被投资单位以
有的份额”项目变更为“权益法下可转损益 后将重分类进损益的其他 19,001,931.50
的其他综合收益”项目。 综合收益中享有的份额
2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年 其他收益 258,515.51
度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，
明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其 营业外收入 -258,515.51
他收益”列报。
（2）其他重要会计政策变更
无。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
（三十六）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在
差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有：
（1）所得税
在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计
提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收
主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作
出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回
取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来
的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状
况及经营业绩产生影响。
（2）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本
公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根
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据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会
在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（3）固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在
以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理
层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地
冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果
有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
（4）非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于
其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）
未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重
大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的
假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回
金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
（5）坏账准备计提
本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市
场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估
计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。
（6）商誉估计的减值准备
在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价
值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该
预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。
五、税项
（一）主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率（%）
2018 年 5 月 1 日前
按税法规定计算的包括高速公路收费收入、融资租
为 3%、5%、6%、
赁收入、商业保理收入在内的销售货物收入、应税
11%、17%，2018
增值税 劳务收入、应税服务收入等为基础计算销项税额，
年 5 月 1 日后为
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
3%、5%、6%、10%、
交增值税
16%。
城市维护建设税 实缴增值税 7%、5%
教育费附加 实缴增值税 3%
地方教育费附加 实缴增值税 2%
公司及公司所属子公司、孙公司（除融通投资有限
企业所得税 25%
公司外）的应纳税所得额
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税种 计税依据 税率（%）
公司所属孙公司-融通投资有限公司的应纳税所得
企业所得税 16.5%
额
（二）税收优惠及批文
1、《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）
规定，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供
有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行
增值税即征即退政策。根据该规定，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司提供有形动产融
资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
（三）其他
公司所属孙公司-融通投资有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则根据
规定缴纳企业利得税，2018 年度的中国香港特别行政区公司利得税税率为 16.5%。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。）
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 24,908.47 46,028.61
银行存款 1,622,852,493.25 1,017,270,968.46
其他货币资金
合计 1,622,877,401.72 1,017,316,997.07
其中：存放在境外的款项总额 369,258.44 373,744.35
其他说明：
货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制，或有潜在回收风险的款项。
（二）应收票据及应收账款
1、总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 22,630,776.67 26,524,147.84
合计 22,630,776.67 26,524,147.84
（2）其他说明：无。
2、应收票据
无。
3、应收账款
（1）应收账款分类及披露
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比
金额 比例（%） 金额 价值
例（%）
单项金额重 大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险 特征组合计
24,075,294.33 100.00% 1,444,517.66 6.00% 22,630,776.67
提坏账准备的应收账款
单项金额不 重大但单独
计提坏账准 备的应收账
款
合计 24,075,294.33 100.00% 1,444,517.66 6.00% 22,630,776.67
续
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比
金额 比例（%） 金额 价值
例（%）
单项金额重 大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险 特征组合计
28,217,178.55 100.00% 1,693,030.71 6.00% 26,524,147.84
提坏账准备的应收账款
单项金额不 重大但单独
计提坏账准 备的应收账
款
合计 28,217,178.55 100.00% 1,693,030.71 6.00% 26,524,147.84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
余额百分比组合 24,075,294.33 1,444,517.66 6.00%
合计 24,075,294.33 1,444,517.66 6.00%
确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同
或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本
期计提坏账准备的计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 248,513.05 元。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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2018 年度财务报表附注
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,075,294.33 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,444,517.66 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项
无。
（6）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（三）其他应收款
1、总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 3,604,987.07 12,167,463.97
合计 3,604,987.07 12,167,463.97
（2）其他说明：无。
2、应收利息
无。
3、应收股利
无。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例（%） 金额 价值
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
3,835,092.63 100.00% 230,105.56 6.00% 3,604,987.07
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,835,092.63 100.00% 230,105.56 6.00% 3,604,987.07
续
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例（%） 金额 价值
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
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2018 年度财务报表附注
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例（%） 金额 价值
（%）
按信用风险特征组合计提
12,944,110.60 100.00% 776,646.63 6.00% 12,167,463.97
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 12,944,110.60 100.00% 776,646.63 6.00% 12,167,463.97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
余额百分比法组合 3,835,092.63 230,105.56 6.00%
合计 3,835,092.63 230,105.56 6.00%
确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相
同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确
定本期计提坏账准备的计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无。
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 1,797,729.05 1,740,229.05
预存汽车加油款 242,774.72 200,247.88
委托管理费 973,300.00 10,567,391.98
押金、保证金 375,691.00 375,691.00
应收场地租金 388,875.00
其他 56,722.86 60,550.69
合计 3,835,092.63 12,944,110.60
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 546,541.07 元。
（4）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
收费员备用
员工备用金 1,797,729.05 1 年以内 46.88% 107,863.74
金
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占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
东莞市路桥投资建设有
委托管理费 973,300.00 1 年以内 25.38% 58,398.00
限公司
场地租金收
东莞巴士有限公司 388,875.00 1 年以内 10.14% 23,332.50
入
东莞市先佳数码科技有 办公室租赁
345,891.00 4-5 年 9.02% 20,753.46
限公司 保证金
中国石化销售有限公司
汽车加油款 242,774.72 1 年以内 6.33% 14,566.48
广东东莞石油分公司
合计 -- 3,748,569.77 -- 97.75% 224,914.18
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（四）一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 554,219,145.21 625,363,531.12
合计 554,219,145.21 625,363,531.12
（五）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
应收保理款 48,625,650.00 148,155,500.00
待抵扣进项税 10,059,313.19 20,781,943.18
合计 58,684,963.19 168,937,443.18
（六）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产的情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 127,150,000.00 127,150,000.00 209,764,500.00 209,764,500.00
按公允价值计量
86,560,000.00 86,560,000.00
的
按成本计量的 40,590,000.00 40,590,000.00 209,764,500.00 209,764,500.00
其他
合计 127,150,000.00 127,150,000.00 209,764,500.00 209,764,500.00
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 30,000,000.00 30,000,000.00
公允价值 86,560,000.00 86,560,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变
56,560,000.00 56,560,000.00
动金额
已计提减值金额
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
东莞信托有限公司 139,174,500.00 1,212,500,000.00 1,351,674,500.00
东莞长安村镇银行股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
东莞市百源汇投资管理企业（有
30,000,000.00 30,000,000.00
限合伙）
东莞市清溪粤海水务有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
广东新基地产业投资发展股份有
7,090,000.00 7,090,000.00
限公司
东莞市清粤市政工程有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 209,764,500.00 1,212,500,000.00 1,381,674,500.00 40,590,000.00
续
减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 本期 本期 单位持股
期初 期末 红利
增加 减少 比例(%)
东莞信托有限公司 22.2069% 10,800,000.00
东莞长安村镇银行股份有限公司 5% 600,000.00
东莞市百源汇投资管理企业（有
32.94%
限合伙）
东莞市清溪粤海水务有限公司 10% 617,215.76
广东新基地产业投资发展股份有
4.55%
限公司 600,000.00
东莞市清粤市政工程有限公司 10% 112,578.42
合计 -- 12,729,794.18
4、其他说明
（1）公司原持有东莞信托有限公司（以下简称“东莞信托”）6%的股权。2018 年 12 月，
根据公司与东莞信托签署的增资协议，公司向东莞信托增资 12.125 亿元，其中 3.22 亿元增加注
册资本，持股比例变更为 22.2069%。东莞信托于 2018 年 12 月 29 日办理完成工商变更登记手续，
本次增资完成后，公司持股比例由 6%增加至 22.2069%，为东莞信托第二大股东，且公司派有 1
名董事，对东莞信托的财务和经营有参与决策的权力，故公司对东莞信托的投资改按权益法核算。
根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定，投资方因追加投资等原因能够对被投资单位
施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确
认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本，原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。根据该
规定，公司原持有的东莞信托股权投资的公允价值加上新增投资成本之和为 1,561,700,000.00 元，
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作为改按权益法核算的初始投资成本，由可供出售金融资产转入长期股权投资核算，原持有的可
供出售金融资产的公允价值与账面价值之间的差额 210,025,500.00 元计入投资收益核算。
（2）公司所属全资子公司—广东金信资本投资有限公司（以下简称“金信资本”）与其他
36 名投资人共同设立东莞市百源汇投资管理企业（有限合伙）（以下简称“百源汇”），金信
资本对百源汇出资 3,000 万元，持股比例 32.94%，为有限合伙人。根据合伙协议规定，合伙人按
照各自认缴出资比例分配利润及承担亏损。百源汇将所收到的合伙人出资款全部投资参股了广东
宏川智慧物流股份有限公司（以下简称“宏川智慧”）。宏川智慧于 2018 年 3 月 28 日在中小板
上市（股票代码 002930），百源汇持有宏川智慧 12,142,000 股，持股比例 4.99%。在宏川智慧上
市后，金信资本对百源汇的投资按照公允价值计量。
（七）长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 1,504,690,293.85 49,475,888.38 1,455,214,405.47
其中：未实现融资收益 199,760,306.91
减：一年内到期的融资租赁款 363,131,455.63 43,768,094.19 319,363,361.44
其中：未实现融资收益 107,717,341.76
融资租赁款余额 1,141,558,838.22 5,707,794.19 1,135,851,044.03
应收保理款 2,695,474,868.96 13,477,374.34 2,681,997,494.62
其中：未实现融资收益 955,430,913.65
减：一年内到期的应收保理款 236,035,963.59 1,180,179.82 234,855,783.77
其中：未实现融资收益 152,128,828.08
应收保理款余额 2,459,438,905.37 12,297,194.52 2,447,141,710.85
应收长期债权 26,461,000.00 1,587,660.00 24,873,340.00
合计 3,627,458,743.59 19,592,648.71 3,607,866,094.88
续
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 2,485,928,107.86 50,934,377.45 2,434,993,730.41
其中：未实现融资收益 351,424,201.21
减：一年内到期的融资租赁款 579,636,372.06 41,402,918.77 538,233,453.29
其中：未实现融资收益 163,671,022.49
融资租赁款余额 1,906,291,735.80 9,531,458.68 1,896,760,277.12
应收保理款 2,661,191,166.54 13,305,955.83 2,647,885,210.71
其中：未实现融资收益 1,128,290,955.14
减：一年内到期的应收保理款 87,567,917.41 437,839.58 87,130,077.83
其中：未实现融资收益 159,578,269.36
应收保理款余额 2,573,623,249.13 12,868,116.25 2,560,755,132.88
应收长期债权 26,461,000.00 1,587,660.00 24,873,340.00
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期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
合计 4,506,375,984.93 23,987,234.93 4,482,388,750.00
2、因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
3、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
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（八）长期股权投资
本期增减变动 减值
权益法下确 宣告发放现 计提 准备
投资单位 期初余额 减少 其他综合 其他权 期末余额
追加投资 认的投资损 金股利或利 减值 其他 期末
投资 收益调整 益变动
益 润 准备 余额
一、合营企业
广东虎门大桥有限公
179,506,083.65 78,097,862.04 86,616,706.72 170,987,238.97
司
小计 179,506,083.65 78,097,862.04 86,616,706.72 170,987,238.97
二、联营企业 0.00
东莞证券股份有限公司 1,226,209,380.88 30,768,387.27 5,420,889.26 20,000,000.00 1,242,398,657.41
东莞市松山湖小额贷款
47,972,011.39 2,225,141.71 2,000,000.00 48,197,153.10
股份有限公司
东莞信托有限公司 1,561,700,000.00 1,561,700,000.00
东莞市康亿创新能源科
14,752,900.00 -1,381,952.16 13,370,947.84
技有限公司
小计 1,274,181,392.27 14,752,900.00 31,611,576.82 5,420,889.26 22,000,000.00 0.00 1,561,700,000.00 2,865,666,758.35
合计 1,453,687,475.92 14,752,900.00 109,709,438.86 5,420,889.26 108,616,706.72 0.00 1,561,700,000.00 3,036,653,997.32
其他说明：其他增加原因详见本附注六、（六）。
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（九）固定资产
1、总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,535,666,940.60 1,725,820,257.91
固定资产清理 136,121.96
合计 1,535,803,062.56 1,725,820,257.91
（2）其他说明：无。
2、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 莞深高速公路 合计
一、账面原值：
1.期初余额 111,422,191.65 32,342,595.78 165,637,966.34 3,209,861,818.98 3,519,264,572.75
2.本期增加金额 2,985,125.05 18,485,870.43 21,470,995.48
（1）购置 2,985,125.05 18,485,870.43 21,470,995.48
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 5,796,929.52 4,321,132.84 10,118,062.36
（1）处置或报废 5,796,929.52 4,321,132.84 10,118,062.36
4.期末余额 111,422,191.65 29,530,791.31 179,802,703.93 3,209,861,818.98 3,530,617,505.87
二、累计折旧
1.期初余额 43,495,073.90 13,360,777.11 136,904,297.23 1,599,684,166.60 1,793,444,314.84
2.本期增加金额 6,526,344.12 4,526,565.51 6,104,829.78 193,950,278.27 211,108,017.68
（1）计提 6,526,344.12 4,526,565.51 6,104,829.78 193,950,278.27 211,108,017.68
3.本期减少金额 5,507,083.05 4,094,684.20 9,601,767.25
（1）处置或报废 5,507,083.05 4,094,684.20 9,601,767.25
4.期末余额 50,021,418.02 12,380,259.57 138,914,442.81 1,793,634,444.87 1,994,950,565.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 61,400,773.63 17,150,531.74 40,888,261.12 1,416,227,374.11 1,535,666,940.60
2.期初账面价值 67,927,117.75 18,981,818.67 28,733,669.11 1,610,177,652.38 1,725,820,257.91
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
3、固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
运输工具 136,121.96
合计 136,121.96
其他说明：
转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：无。
（十）在建工程
1、总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,598,520.97
工程物资
合计 4,598,520.97
（2）其他说明：
2、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
莞深高速公路
路面高清监控 4,598,520.97 4,598,520.97
工程
合计 4,598,520.97 4,598,520.97
（2）本期计提在建工程减值准备情况
截止 2018 年 12 月 31 日，公司无在建工程减值准备的情况。
3、工程物资
无。
（十一）无形资产
1、无形资产情况
土地使用权(莞深 土地使用权 土地使用权
项目 合计
高速一、二期) (管理中心) (黄江服务区)
一、账面原值
1.期初余额 678,684,960.81 51,312,100.00 17,922,556.40 747,919,617.21
2.本期增加金额
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土地使用权(莞深 土地使用权 土地使用权
项目 合计
高速一、二期) (管理中心) (黄江服务区)
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 678,684,960.81 51,312,100.00 17,922,556.40 747,919,617.21
二、累计摊销
1.期初余额 414,855,933.54 21,159,628.80 6,073,864.41 442,089,426.75
2.本期增加金额 27,771,476.64 3,173,944.32 1,247,230.80 32,192,651.76
（1）计提 27,771,476.64 3,173,944.32 1,247,230.80 32,192,651.76
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 442,627,410.18 24,333,573.12 7,321,095.21 474,282,078.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 236,057,550.63 26,978,526.88 10,601,461.19 273,637,538.70
2.期初账面价值 263,829,027.27 30,152,471.20 11,848,691.99 305,830,190.46
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权(黄江服务区) 10,601,461.19 正在办理中
（十二）商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
广东融通融资租赁
2,716,940.63 2,716,940.63
有限公司
融通投资有限公司 8,318.46 8,318.46
合计 2,725,259.09 2,725,259.09
2、商誉减值准备
经过减值测试，商誉不存在减值的情况。
（十三）长期待摊费用
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本期增加 其他减少金
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
金额 额
土地成本补偿款 164,135,760.71 17,277,448.56 146,858,312.15
合计 164,135,760.71 17,277,448.56 146,858,312.15
其他说明：
（十四）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 资产 差异 产
资产减值准备 66,459,895.94 16,614,973.99 69,042,170.62 17,260,542.67
合计 66,459,895.94 16,614,973.99 69,042,170.62 17,260,542.67
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂 递延所得税
差异 负债 时性差异 负债
可供出售金融资产公允价值变动 56,560,000.00 14,140,000.00
因追加投资成本法转为权益法核
算，原持有股权投资成本的公允 210,025,500.00 52,506,375.00
价值变动
合计 266,585,500.00 66,646,375.00
3、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,495,221.36 1,177,080.99
合计 1,495,221.36 1,177,080.99
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年
2020 年
2021 年 101,060.81 101,060.81
2022 年 1,076,020.18 1,076,020.18
2023 年 318,140.37
合计 1,495,221.36 1,177,080.99
（十五）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备采购款 34,881.50 135,388.00
合计 34,881.50 135,388.00
（十六）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
信用借款 887,800,000.00 630,000,000.00
质押借款 47,000,000.00
合计 887,800,000.00 677,000,000.00
短期借款分类的说明：无。
2、已逾期未偿还的短期借款情况
无。
（十七）预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收合同款 891,833.37 4,197,954.40
合计 891,833.37 4,197,954.40
2、账龄超过 1 年的重要预收款项
截止 2018 年 12 月 31 日，公司账龄超过 1 年的预收款项为 0.00 元。
（十八）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 48,801,790.80 108,159,434.67 103,907,991.74 53,053,233.73
二、离职后福利-设定提存计
14,099,283.02 14,099,283.02
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 48,801,790.80 122,258,717.69 118,007,274.76 53,053,233.73
2、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 48,498,727.19 91,076,038.81 86,632,372.05 52,942,393.95
二、职工福利费 4,958,633.75 4,958,633.75
三、社会保险费 4,368,634.52 4,368,634.52
其中：医疗保险费 3,647,940.67 3,647,940.67
工伤保险费 462,920.98 462,920.98
生育保险费 257,772.87 257,772.87
四、住房公积金 31,746.00 6,007,508.44 6,022,634.44 16,620.00
五、工会经费和职工教育经费 271,317.61 1,748,619.15 1,925,716.98 94,219.78
六、短期带薪缺勤 0.00
七、短期利润分享计划 0.00
合计 48,801,790.80 108,159,434.67 103,907,991.74 53,053,233.73
3、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,291,364.66 7,291,364.66
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2、失业保险费 270,139.67 270,139.67
3、企业年金缴费 6,537,778.69 6,537,778.69
合计 14,099,283.02 14,099,283.02
4、其他说明
应付职工薪酬-工资、奖金津贴和补贴的余额是公司计提尚未发放的激励奖金及 2018 年 12
月份计提未发放的工资、年终奖金。
（十九）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,859,994.39 9,641,735.42
企业所得税 55,173,781.19 51,692,649.76
个人所得税 111,970.35 264,135.50
城市维护建设税 534,418.70 597,548.39
教育费附加 229,036.59 256,092.17
地方教育费附加 152,691.06 170,728.11
防洪工程维护费 20,631.43 22,375.01
印花税 70,471.70 10,336.70
合计 64,152,995.41 62,655,601.06
（二十）其他应付款
1、总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付利息 6,346,740.78 15,116,896.53
应付股利 550,359,189.54 485,389,377.79
其他应付款 90,441,567.52 103,683,871.46
合计 647,147,497.84 604,190,145.78
（2）其他说明：
2、应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
中期票据利息 673,357.66
短期借款应付利息 1,177,304.72 321,416.67
短期应付债券利息 2,278,356.17 12,131,506.83
分期付息到期还本的长期借款利息 2,217,722.23 2,663,973.03
合计 6,346,740.78 15,116,896.53
（2）重要的已逾期未支付的利息情况：无。
（3）其他说明：无。
3、应付股利
（1）分类列示
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项目 期末余额 期初余额
普通股股利 550,359,189.54 485,389,377.79
合计 550,359,189.54 485,389,377.79
其他说明：
截止 2018 年 12 月 31 日，应付股利余额为应支付福民发展有限公司的股利，其中超过一年
以上的金额 485,389,377.79 元，未支付的原因：福民发展有限公司将发展的重心转向国内，为了
支持本公司业务发展，暂时不需要本公司支付。
4、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
全省联网收费清算户暂收款 5,154,321.44 17,227,130.93
道路养护及服务费 36,986,086.60 34,479,948.98
其他工程余款 17,352,138.92 15,604,215.36
押金、保证金 28,321,194.80 34,110,506.24
设备采购款 9,200.00 1,297,900.00
其他 2,618,625.76 964,169.95
合计 90,441,567.52 103,683,871.46
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川金田纸业有限公司 7,500,000.00 保证金
中远海运科技股份有限公司 2,215,444.29 工程款
东莞广济医院有限公司 750,000.00 保证金
博罗县园洲天旺针织厂 750,000.00 保证金
东莞交通实业发展有限公司 681,060.00 保证金
东莞市力量广告有限公司 650,000.00 履约保证金
广州市三英温泉酒店投资有限公司 640,000.00 保证金
广东汇嵘绿色能源股份有限公司 500,000.00 保证金
合计 13,686,504.29
（3）其他说明: 无。
（二十一）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 368,862,614.92 995,229,281.56
合计 368,862,614.92 995,229,281.56
（二十二）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 600,000,000.00 600,000,000.00
合计 600,000,000.00 600,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行
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债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行
17 东莞发展
100 元 2017.07.21 270 天 600,000,000.00 600,000,000.00
SCP002
18 东莞发展
100 元 2018.11.26 270 天 600,000,000.00 600,000,000.00
SCP001
合计 1,200,000,000.00 600,000,000.00 600,000,000.00
续
债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 本期转出 期末余额
17 东莞发展
600,000,000.00
SCP002
18 东莞发展
600,000,000.00
SCP001
合计 600,000,000.00 600,000,000.00
短期应付债券说明：
公司于 2018 年 11 月 26 日在全国银行间债券市场公开发行超短期融资券，发行规模为人民
币 6 亿元，期限 270 天，每张面值人民币 100 元，票面利率为 3.85%。
（二十三）长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,610,794,444.44 1,355,000,000.00
质押借款 19,843,922.36 921,073,203.92
减：一年内到期的长期借款 368,862,614.92 995,229,281.56
合计 1,261,775,751.88 1,280,843,922.36
长期借款分类的说明：
（1）2015 年 6 月 11 日，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与广东华兴银行股份
有限公司东莞支行签订流动资金贷款合同，借款金额 12,000 万元，借款期限自 2015 年 6 月 12
日至 2020 年 6 月 11 日。广东融通融资租赁有限公司与广东华兴银行股份有限公司东莞支行签订
质押合同，以应收租金 1.334 亿元作为质押。截止 2018 年 12 月 31 日，该长期借款余额为
19,843,922.36 元，其中一年内到期的长期借款金额为 13,229,281.56 元。
（二十四）应付债券
1、应付债券
项目 期末余额 期初余额
中期票据 300,000,000.00
合计 300,000,000.00
2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行
2018 年第一
3亿 2018.12.12 3年 3亿 300,000,000.00
期中期票据
合计 300,000,000.00
续
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债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 本期转出 期末余额
2018 年第一
673,357.66 300,000,000.00
期中期票据
合计 673,357.66 300,000,000.00
应付债券说明：
公司于 2018 年 12 月 12 日在全国银行间债券市场公开发行 2018 年第一期中期票据，发行规
模为人民币 3 亿元，期限 3 年，每张面值人民币 100 元，票面利率 4.10%。
（二十五）长期应付款
1、按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付土地成本补偿款 163,988,243.33 181,468,115.45
合计 163,988,243.33 181,468,115.45
2、其他说明：
截至 2018 年 12 月 31 日，公司未确认融资费用的余额为人民币 45,639,756.67 元。
（二十六）递延收益
1、递延收益明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,899,800.00 1,568,400.00 13,331,400.00 收到财政拨款
合计 14,899,800.00 1,568,400.00 13,331,400.00
2、涉及政府补助的项目明细
本期减少
冲 计入其他收 计 与资
冲 其 产相
减 益 入
本期 减 他 期末 关 /
负债项目 期初余额 管 营
新增 营 变 余额 与收
理 业
业 动 益相
费 外
成 关
用 收
本
入
莞深高速 与资
上屯立交 14,899,800.00 1,568,400.00 13,331,400.00 产相
项目 关
合计 14,899,800.00 1,568,400.00 13,331,400.00
3、其他说明
根据东财函[2011]337 号文件，公司于 2011 年收到东莞市财政局拨入的莞深高速上屯立交项
目财政补贴款 25,617,200.00 元，该笔款项与资产相关，预计转入利润表的期间为 2011 年 3 月至
2027 年 6 月。
（二十七）其他非流动负债
1、其他非流动负债明细
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
预收服务区经营权使用费 50,687,419.68 56,650,645.44
广告位租金 4,259,312.74 6,750,804.86
合计 54,946,732.42 63,401,450.30
2、其他说明
预收服务区经营权使用费系根据公司与中国石油化工股份有限公司广东石油分公司签订的
《东莞市莞深高速公路服务区（含加油站）投资建设经营合同》，中国石油化工股份有限公司广
东石油分公司根据合同约定支付经营权有偿使用费，合同期限截止 2027 年 6 月 30 日。
广告位租金是指公司预收的所属莞深高速公路旁的户外广告位租金收入。
（二十八）股本
1、股本增减变动情况
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 发行新 公积金转 小 期末余额
送股 其他
股 股 计
股份总数 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00
2、其他说明
公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于 2010 年 3 月 29 日出具的“（2010）京
会兴验字第 3-3 号”验资报告验证确认。
（二十九）资本公积
1、资本公积增减变动明细
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,129,416,902.82 1,442,042.61 1,127,974,860.21
其他资本公积 93,993.50 93,993.50
原制度下资本公积转入 10,569,651.42 10,569,651.42
其中：接受现金捐赠准备 305,166.80 305,166.80
接受实物资产捐赠准备 1,610,056.82 1,610,056.82
其他资本公积转入 8,654,427.80 8,654,427.80
合 计 1,140,080,547.74 1,442,042.61 1,138,638,505.13
2、其他说明
资本公积本期减少的原因：2018 年 11 月，公司对所属子公司-天津市宏通商业保理有限公司
增资，少数股东未参与本次增资，公司持股比例由 95%提高至 97.5%，公司在该子公司所有者权
益中所享有份额的变动调整减少资本公积。
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（三十）其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入 税后归
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于 期末余额
其他综合收益 属于少
发生额 用 母公司
当期转入损益 数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -7,069,627.11 61,980,889.26 14,140,000.00 47,840,889.26 40,771,262.15
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 -5,988,793.11 5,420,889.26 5,420,889.26 -567,903.85
可供出售金融资产公允价值变动损益 56,560,000.00 14,140,000.00 42,420,000.00 42,420,000.00
持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -1,080,834.00 -1,080,834.00
其他综合收益合计 -7,069,627.11 61,980,889.26 14,140,000.00 47,840,889.26 40,771,262.15
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（三十一）盈余公积
1、盈余公积明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 685,203,952.46 97,768,426.08 782,972,378.54
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 685,203,952.46 97,768,426.08 782,972,378.54
2、其他说明
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计
额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积
金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
（三十二）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,798,841,646.83 2,299,710,201.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 2,798,841,646.83 2,299,710,201.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,048,859,920.97 886,815,931.63
减：提取法定盈余公积 97,768,426.08 75,829,388.28
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 259,879,248.00 311,855,097.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,490,053,893.72 2,798,841,646.83
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
（三十三）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,592,240,478.10 563,076,310.23 1,423,336,062.54 502,148,044.80
其他业务 31,280,256.54 1,247,230.80 28,966,198.95 1,247,230.80
合计 1,623,520,734.64 564,323,541.03 1,452,302,261.49 503,395,275.60
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（三十四）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,383,418.60 4,085,537.92
教育费附加 1,883,276.67 1,750,944.82
地方教育费附加 1,255,517.79 1,167,296.56
土地使用税 288,437.56 788,028.68
房产税 750,168.37 750,168.36
印花税 433,027.30 309,823.20
车船使用税 17,158.33 29,598.24
防洪工程维护费 120,849.18 100,001.63
合计 9,131,853.80 8,981,399.41
（三十五）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 39,581,433.87 27,153,960.24
折旧 7,097,372.93 7,001,821.62
无形资产摊销 3,173,944.32 3,173,944.32
中介机构服务费 4,274,846.88 2,894,826.06
财产保险费 224,093.75 537,825.00
办公费用及其他 5,183,430.17 3,104,919.23
合计 59,535,121.92 43,867,296.47
（三十六）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,467,945.13 11,451,170.90
减:利息收入 52,841,554.32 21,660,398.49
其中：对外资金拆借利息收入 1,223,197.17
汇兑损失 19,824.56 24,173.38
减：汇兑收益 37,186.09
金融机构手续费及其他 719,209.14 1,006,527.38
合计 -31,671,761.58 -9,178,526.83
（三十七）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,582,274.68 39,841,168.97
二、存货跌价损失
三、持有待售资产减值损失
四、可供出售金融资产减值损失
五、持有至到期投资减值损失
六、长期股权投资减值损失
七、投资性房地产减值损失
八、固定资产减值损失
九、工程物资减值损失
十、在建工程减值损失
十一、生产性生物资产减值损失
十二、油气资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
十三、无形资产减值损失
十四、商誉减值损失
十五、其他
合计 -2,582,274.68 39,841,168.97
（三十八）其他收益
与资产相关/与收益
项目 本期发生额 上期发生额
相关
莞深高速上屯立交项目一次性财政补贴 1,568,400.00 1,568,400.00 与资产相关
有形动产融资租赁服务增值税退税 3,003,302.66 2,884,648.61 与收益相关
代扣个人所得税手续费返还 102,146.78 258,515.51 与收益相关
合计 4,673,849.44 4,711,564.12
（三十九）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 109,709,438.86 222,589,490.88
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 12,729,794.18 12,038,318.14
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
债权利息收入 1,223,197.17
其他 210,025,500.00
合计 332,464,733.04 235,851,006.19
其他说明：其他为公司持有东莞信托有限公司股权，由成本法改按权益法核算产生的投资收
益，具体情况详见本附注六、（六）。
（四十）营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得
政府补助
赔偿收入
有形动产融资租赁服务增值税退税
其他 2,125,851.17 2,623,090.86 2,125,851.17
合计 2,125,851.17 2,623,090.86 2,125,851.17
（四十一）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 358,512.74 32,645.77 358,512.74
其他 93,900.37 38,273.45 93,900.37
合计 452,413.11 70,919.22 452,413.11
（四十二）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 258,484,213.33 229,293,406.01
递延所得税费用 53,151,943.68 -9,960,292.26
合计 311,636,157.01 219,333,113.75
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,363,596,274.69
按法定/适用税率计算的所得税费用 340,899,068.67
子公司适用不同税率的影响 -536.80
调整以前期间所得税的影响 654,628.84
非应税收入的影响 -30,609,808.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 610,387.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
82,417.46
抵扣亏损的影响
所得税费用 311,636,157.01
（四十三）持续经营净利润及终止经营净利润
本期 上期
项目 归属于母公司所 归属于母公司
发生金额 发生金额
有者的损益 所有者的损益
持续经营净利润 1,051,960,117.68 1,048,859,920.97 889,177,276.07 886,815,931.63
终止经营净利润
合计 1,051,960,117.68 1,048,859,920.97 889,177,276.07 886,815,931.63
（四十四）其他综合收益
详见本附注六、（三十）。
（四十五）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 51,618,357.15 21,660,398.49
其他应收和其他应付款 30,428,382.00 28,090,289.21
其他 2,747,728.59 2,950,875.85
合计 84,794,467.74 52,701,563.55
2、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 137,696.13 144,862.93
管理费用 8,844,444.24 7,216,262.78
主营业务成本 72,475.24 718,125.76
其他应收和其他应付款 41,751,971.23 20,688,815.59
其他 716,941.71 488,450.29
合计 51,523,528.55 29,256,517.35
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
超短期融资券发行手续费 53,190.41 937,675.20
中期票据发行承销费 450,000.00
派息手续费 78,322.60
归还定向发行保证金及利息 90,405,433.41
合计 581,513.01 91,343,108.61
（四十六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,051,960,117.68 889,177,276.07
加：资产减值准备 -2,582,274.68 39,841,168.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
211,108,017.68 183,605,271.38
资产折旧
无形资产摊销 32,192,651.76 32,192,651.76
长期待摊费用摊销 17,277,448.56 17,277,448.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 358,512.74 32,645.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,244,747.96 11,451,170.90
投资损失（收益以“－”号填列） -332,464,733.04 -235,851,006.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 645,568.68 -9,960,292.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 52,506,375.00
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,070,957,643.77 -1,009,739,082.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -66,348,715.00 -30,430,651.06
其他 174,093,485.35 161,294,642.94
经营活动产生的现金流量净额 2,228,948,846.46 48,891,244.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,622,877,401.72 1,017,316,997.07
减：现金的期初余额 1,017,316,997.07 585,157,713.15
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补充资料 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 605,560,404.65 432,159,283.92
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,622,877,401.72 1,017,316,997.07
其中：库存现金 24,908.47 46,028.61
可随时用于支付的银行存款 1,622,852,493.25 1,017,270,968.46
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,622,877,401.72 1,017,316,997.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
（四十七）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
长期应收款 450,965,419.00 见本附注六、（二十三）
一年内到期的长期应收款 1,302,259.96 见本附注六、（二十三）
合计 452,267,678.96
（四十八）外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 369,255.11
其中：美元 52,894.86 6.8632 363,028.00
港币 7,106.95 0.8762 6,227.11
2、境外经营实体说明
公司的境外子公司-融通投资有限公司，主要经营地香港，记账本位币人民币。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
无。
（二）同一控制下企业合并
无。
（三）反向购买
无。
（四）处置子公司
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无。
（五）其他原因的合并范围变动
2018年12月，公司所属子公司—广东金信资本投资有限公司与其他股东共同投资设立的东莞
市东能新能源有限公司，其中广东金信资本投资有限公司持股比例50%，东莞巴士有限公司持股
比例10%，广东金信资本投资有限公司与东莞巴士有限公司签署一致行动人协议。东莞市东能新
能源有限公司董事会设有董事5名，广东金信资本投资有限公司、东莞巴士有限公司各派出2名、
1名。广东金信资本投资有限公司对东莞市东能新能源有限公司能够控制，故将东莞市东能新能
源有限公司纳入合并财务报表范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
广东融通融 非同一控制
资租赁有限 东莞市 东莞市 融资租赁 75% 25% 下的企业合
公司 并
广东金信资 股 权 投 非同一控制
本投资有限 东莞市 东莞市 资、投资 100% 下的企业合
公司 咨询 并
天津市宏通
商业保理有 东莞市 天津市 商业保理 97.5% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因说明：无。
2、重要的非全资子公司
无。
3、重要非全资子公司的主要财务信息
无。
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
（三）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联
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企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
广东虎门大桥有 建设、经营、
限公司 东莞市 东莞市 管理虎门大 11.11% 权益法
桥等
东莞证券股份有 证券经纪、自
东莞市 东莞市 20.00% 权益法
限公司 营业务等
东莞市松山湖小
办理各项小
额贷款股份有限 东莞市 东莞市 20.00% 权益法
额贷款
公司
东莞信托有限公
东莞市 东莞市 信托业务 22.2069% 权益法
司
东莞市康亿创新 为电动汽车
能源科技有限公 东莞市 东莞市 提供充电服 40.00% 权益法
司 务
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据：公司对广东虎门大桥有限公司的持股比例
11.11%，在其董事会中派出一名董事。按照广东虎门大桥有限公司章程规定，对于重大财务及经
营决策，须经董事会全部董事一致通过方可做出决议。本公司认为对其具有重大影响，故采用权
益法确认投资收益。
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
广东虎门大桥有限公司 广东虎门大桥有限公司
流动资产 439,658,871.08 471,637,797.87
其中：现金和现金等价物 400,276,429.59 430,492,598.04
非流动资产 789,683,371.00 852,385,961.53
资产合计 1,229,342,242.08 1,324,023,759.40
流动负债 249,730,006.37 346,697,639.21
非流动负债 107,019,908.60 111,386,940.09
负债合计 356,749,914.97 458,084,579.30
少数股东权益
归属于母公司股东权益 872,592,327.11 865,939,180.10
按持股比例计算的净资
77,612,551.83 77,095,136.59
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 93,374,687.14 102,410,947.06
对合营企业权益投资的
170,987,238.97 179,506,083.65
账面价值
存在公开报价的合营企
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
广东虎门大桥有限公司 广东虎门大桥有限公司
业权益投资的公允价值
营业收入 1,696,782,383.15 1,637,312,085.77
财务费用 -6,378,501.69 -4,373,689.52
所得税费用 373,784,763.17 363,004,813.12
净利润 1,120,407,894.57 1,088,556,865.29
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,120,407,894.57 1,088,556,865.29
本年度收到的来自合营
86,616,706.72 80,300,464.78
企业的股利
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
东莞市松山湖 东莞市松山湖
项目 东莞证券股份有 东莞证券股份有
小额贷款股份 小额贷款股份
限公司 限公司
有限公司 有限公司
流动资产 21,567,894,082.94 77,326,471.36 23,281,365,205.22 63,905,709.18
非流动资产 6,505,633,645.54 185,059,149.86 5,349,906,595.76 204,377,871.88
资产合计 28,073,527,728.48 262,385,621.22 28,631,271,800.98 268,283,581.06
流动负债 15,585,920,813.32 1,329,946.13 15,810,610,619.58 1,353,489.93
非流动负债 6,105,471,930.25 20,069,909.57 6,613,281,370.44 27,070,034.17
负债合计 21,691,392,743.57 21,399,855.70 22,423,891,990.02 28,423,524.10
少数股东权益 179,207,116.89 121,659,998.81
归属于母公司股东
6,202,927,868.02 240,985,765.52 6,085,719,812.15 239,860,056.96
权益
按持股比例计算的
1,240,585,573.59 48,197,153.10 1,217,143,962.42 47,972,011.39
净资产份额
调整事项
--商誉
-- 内 部 交 易 未 实 现
利润
--其他 1,813,083.82 9,065,418.46
对联营企业权益投
1,242,398,657.41 47,972,011.39 1,226,209,380.88 47,972,011.39
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 1,529,506,362.20 15,001,932.25 2,098,792,440.58 15,895,248.85
净利润 205,043,108.49 11,125,708.56 772,436,006.75 11,525,645.69
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终止经营的净利润
其他综合收益 26,872,065.46 -94,784,649.36
综合收益总额 231,915,173.95 11,125,708.56 677,651,357.39 11,525,645.69
本年度收到的来自
20,000,000.00 2,000,000.00 20,000,000.00 4,000,000.00
联营企业的股利
续
期末余额 / 本期发生额
项目
东莞信托有限公司 东莞市康亿创新能源科技有限公司
流动资产 969,533,212.12 5,036,476.25
非流动资产 5,539,863,533.89 60,372,392.17
资产合计 6,509,396,746.01 65,408,868.42
流动负债 1,020,807,604.80 18,423,125.69
非流动负债 70,761,059.19 12,221,174.54
负债合计 1,091,568,663.99 30,644,300.23
少数股东权益 3,463,138.50
归属于母公司股东权益 5,417,828,082.02 31,301,429.69
按持股比例计算的净资产
1,203,131,664.35 12,520,571.88
份额
调整事项
--商誉 358,568,335.65 850,375.96
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
1,561,700,000.00 13,370,947.84
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 918,458,604.52 24,405,254.96
净利润 464,091,287.44 -4,501,123.93
终止经营的净利润
其他综合收益 -70,544,522.49
综合收益总额 393,546,764.95 -4,501,123.93
本年度收到的来自联营企
业的股利
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
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无。
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
7、与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
（四）重要的共同经营
无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司主要金融工具包括应收款项、可供出售金融资产、应付款项、短期借款、长期借款、
应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险采取的风险管理政策如下所述。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产、负债及境外经营实体有关。本公司尽可
能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注六（四十八）之说明。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，会推动银
行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，根据资金计划
合理安排贷款的期限及金额，降低利率波动风险。
2、信用风险
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2018 年度财务报表附注
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提
充分的坏账准备。公司本部主要从事高速公路收费，债务方广东联合电子服务股份有限公司信誉
良好、回收期短、风险低。因此，本公司管理层认为本公司在高速公路收费业务方面所承担的信
用风险已经大为降低。公司的全资子公司-广东融通融资租赁有限公司、控股子公司-天津市宏通
商业保理有限公司分别从事融资租赁业务、商业保理业务，公司对每笔业务在签订合同前进行详
细的尽职调查，评估各种可能的风险并制定了完善的风控措施，放款后持续跟踪客户的生产经营
情况、租赁资产的管理与使用情况，及时防范可能的风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司管理层保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公
司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融
1,946,769,420.26 950,802,475.12 666,337,627.13 44,168,535.97 71,136,859.95 3,679,214,918.43
负债：
短期借款 887,800,000.00 887,800,000.00
短期应付债
600,000,000.00 600,000,000.00
券
一年内到期
的非流动负 368,862,614.92 368,862,614.92
债
长期借款 925,247,974.16 336,527,777.72 1,261,775,751.88
应付债券 300,000,000.00 300,000,000.00
应付利息 6,346,740.78 6,346,740.78
其他应付款 58,236,421.61 8,738,792.41 12,875,406.10 9,914,760.00 676,187.40 90,441,567.52
长期应付款 25,523,642.95 16,815,708.55 16,934,443.31 34,253,775.97 70,460,672.55 163,988,243.33
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公
合计
值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
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期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公
合计
值计量 价值计量 允价值计量
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 86,560,000.00 86,560,000.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 86,560,000.00 86,560,000.00
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有交易所上市无锁定期股票，以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持有有明确锁定期的股票，如果股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票
的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。如果股票的初
始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用相应的估值技术确定估值日该股
票的公允价值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数
的敏感性分析
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无。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
（九）其他
无。
十一、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
(%) 例(%)
交通基础
东莞市交通投 设施投
资、建设、
资集团有限公 广东东莞 RMB18,500万元 69.82% 69.82%
经营、管
司
理与养护
等
本企业最终控制方是东莞市国有资产监督管理委员会。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（三）。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
东莞市经纬公路工程有限公司 母公司的全资孙公司
东莞市路桥投资建设有限公司 母公司的全资子公司
东莞市东莞通股份有限公司 母公司的控股子公司
东莞巴士有限公司 母公司的全资子公司
东莞市新照投资有限公司 母公司的控股孙公司
东莞交通实业发展有限公司 母公司的全资子公司
东莞市水乡新城公共汽车有限公司 母公司的参股公司
东莞市东江水务有限公司 母公司的董事曾担任该公司的董事
（五）关联交易情况
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1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
易内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
东 莞 市 经 高速公路
纬 公 路 工 养护及
协议定价 35,612,295.89 72.60% 25,870,601.13 78.83%
程 有 限 公 中、小型
司 维修工程
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
易内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
受托管
东莞市路桥 理莞深
投资建设有 高速三 协议定价 11,821,359.93 100.00% 9,781,193.40 100.00%
限公司 期石碣
段
东莞市路桥
保安劳
投资建设有 协议定价 136,615.02 100.00%
务费
限公司
东莞巴士有 提供融 参照市场价
6,983,772.05 4.38% 9,446,045.29 5.80%
限公司 资租赁 格协商确定
东莞市东莞
提供融 参照市场价
通股份有限 80,055.69 0.05% 311,440.06 0.19%
资租赁 格协商确定
公司
东莞市新照
提供融 参照市场价
投资有限公 80,858,607.63 50.66% 110,596,462.65 67.87%
资租赁 格协商确定
司
东莞市水乡
提供融 参照市场价
新城公共汽 1,039,775.09 0.65% 1,073,842.99 0.66%
资租赁 格协商确定
车有限公司
东莞市康亿
提供融 参照市场价
创新能源科 617,378.65 0.39%
资租赁 格协商确定
技有限公司
东莞交通实
提供经 参照市场价
业发展有限 3,512,687.92 100.00% 1,232,008.57 100.00%
营租赁 格协商确定
公司
东莞巴士有 保理融
协议定价 3,636,477.98 1.79% 1,609,853.25 1.00%
限公司 资利息
东莞市康亿
融资租
创新能源科 协议定价 6,900,000.00 1.42%
赁本金
技有限公司
东莞市东莞 提供融
协议定价 5,306.51 81.26%
通股份有限 资租赁
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关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
易内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
公司
提供保
东莞巴士有
理融资 协议定价 120,000,000.00 4.15%
限公司 款
东莞巴士有 融资租
协议定价 47,558,650.00 7.75%
限公司 赁本金
东莞市水乡
融资租
新城公共汽 协议定价 8,830,000.00 1.44%
赁本金
车有限公司
（3）购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
① 根据公司与东莞市经纬公路工程有限公司签订的《莞深高速公路日常养护项目(莞深高速
公路一、二期及东城段、龙林高速公路)合同文件》约定，公司将莞深高速公路一、二期及东城
段、龙林高速公路桩号范围内的主线、匝道、收费站及管理中心的路基、路面、桥梁、涵洞、交
通工程及沿线设施的日常养护外包给东莞市经纬公路工程有限公司，合同期限自 2016 年 10 月
20 日至 2021 年 10 月 20 日；工程外包费用由三类费用构成，分别是日常保洁工程（A 类）、维
修保养工程（B 类）及零星专项工程（C 类）；其中日常保洁工程（A 类）五年共计人民币 32,496,951
元，维修保养工程（B 类）采用按中标单价和实际发生按实计量的方式支付，零星专项工程（C
类）根据每项独立工程审定预算下浮后单价和实际完成情况按实计量支付。
②根据公司与东莞市路桥投资建设有限公司签订的《莞深高速公路石碣段（含东江大桥环城
路部分）委托管理协议》约定，东莞市路桥投资建设有限公司将其合法拥有的莞深高速公路石碣
段（含东江大桥环城路部分）委托给本公司经营管理，本公司按照双方核定的托管费用及其他服
务费用收取委托管理费，委托经营管理期限自 2018 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止。
③根据公司所属子公司—广东融通融资租赁有限公司与东莞市新照投资有限公司签订的
《融资性售后回租合同》，融通租赁与东莞市新照投资有限公司开展售后回租业务，租赁标的物
为新照公司拥有的惠常高速路基、路面等资产，租赁期限 5 年，租赁本金金额不超过 16 亿元人
民币，年租息率不低于同期银行贷款基准利率。
④根据公司所属子公司—广东融通融资租赁有限公司与东莞巴士有限公司签订的《融资性售
后回租合同》，融通租赁与东莞巴士有限公司开展售后回租业务，租赁标的物为公交汽车，租赁
期限不超过 5 年，租息率不低于同期银行贷款基准利率。
⑤根据公司所属子公司—广东融通融资租赁有限公司与东莞交通实业发展有限公司签署的
《汽车租赁业务合作协议》，在 2019 年 10 月 31 日前由融通租赁或其设立的子公司分批向东莞
交通实业发展有限公司出租汽车不超过 300 辆,作为东莞交通实业发展有限公司开展机动车驾驶
人考试项目的专用车，租金总额不超过 3,500 万元人民币，单笔汽车经营性租赁业务的租赁期限
为 6 年。
⑥根据公司所属子公司—天津市宏通商业保理有限公司与东莞巴士有限公司签署的《国内
保理合同》，宏通保理与东莞巴士有限公司开展有追索权商业保理业务，保理标的为东莞巴士有
限公司因提供公共交通服务而享有向东莞市交通运输局收取的服务费而形成的应收账款，额度为
不超过 1.9 亿元人民币，额度有效期至 2018 年 12 月 31 日，在额度限额、有效期限内东莞巴
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士有限公司可分笔提取，每笔保理业务的期限不超过 1 年。
⑦根据公司所属子公司—广东融通融资租赁有限公司与东莞市康亿创新能源科技有限公司
签订的《融资性售后回租合同》，租金本金为 690 万元，租赁期限 3 年，年租息率不低于同期银
行贷款基准利率。
2、联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
“莞深高速公路“原塘厦收
东莞巴士有限公司 4,444,285.92 4,814,643.08
费站地面及地面附着物
（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
东莞市交通投资集 东 莞 市 东 城 区 莞 樟 大 道
58,918.92
团有限公司 55 号的办公大楼二楼
东莞市从莞高速公 从莞高速事故临时停
45,500.00
路发展有限公司 车场租赁费用
（3）关联租赁情况说明
2015 年 12 月 30 日，根据公司与东莞巴士有限公司签订的《土地使用权租赁合同》约定，
公司将原塘厦收费站所在地及地面附着物出租给东莞巴士有限公司作为自由公交车辆的停放及
车辆停放管理用途，租用面积为 45,750 平方米，租金标准为 8.5 元/平方米/月，每月租金合计
388,875.00 元人民币，租赁时间自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止。
4、关联担保情况
无。
5、关联方资金拆借
无。
6、关联方资产转让、债务重组情况
无。
7、关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,017,704.50 5,194,233.49
8、其他关联交易
无。
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
东莞市路桥投
其他应收款 资建设有限公 973,300.00 58,398.00 10,567,391.98
司
东莞巴士有限
其他应收款 388,875.00 23,332.50
公司
东莞市东莞通
长期应收款 273,904.44 1,369.52 1,747,131.47 8,735.65
股份有限公司
东莞巴士有限
长期应收款 117,572,177.99 587,860.89 179,570,938.59 897,854.70
公司
东莞市新照投
长期应收款 454,540,380.86 2,272,701.90 1,502,784,275.14 7,513,921.37
资有限公司
东莞市水乡新
长期应收款 城公共汽车有 15,188,668.22 75,943.34 21,847,140.52 109,235.70
限公司
东莞市康亿创
长期应收款 新能源科技有 12,221,174.58 61,105.87
限公司
东莞巴士有限
应收保理款 120,000,000.00 600,000.00
公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
东莞市经纬公路工程
其他应付款 35,922,025.68 32,892,983.04
有限公司
东莞交通实业发展有
其他应付款 681,060.00 681,060.00
限公司
东莞市路桥投资建设
长期应付款 209,628,000.00 237,330,000.00
有限公司
（七）关联方承诺
无。
十二、政府补助
（一）与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减 计入当期损益
项目 金额 表列报项 相关成本费用的金额 或冲减相关成
目 本期发生额 上年发生额 本费用的项目
莞深高速上
13,331,400.00 递延收益 1,568,400.00 1,568,400.00 其他收益
屯立交项目
合计 13,331,400.00 1,568,400.00 1,568,400.00
其他说明：无。
（二）与收益相关的政府补助
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资产负 计入当期损益或冲减 计入当期损益
项目 金额 债表列 相关成本费用的金额 或冲减相关成
报项目 本期发生额 上年发生额 本费用的项目
有形动产融资租赁
3,003,302.66 2,884,648.61 其他收益
服务增值税退税
合计 3,003,302.66 2,884,648.61
其他说明：无。
（三）政府补助退回情况
无。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
根据《东莞控股未来三年（2018-2020 年）股东回报规划》，本公司承诺：
（1）公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相结合或者法律法规许可的其他方式；在
公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，公司将优先采用现金分红的方式分
配股利；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金利润分配。
（2）在公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司未来三年（2018-2020）以
现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。
（3）公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以
及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现
金分红政策：① 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红
在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；② 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排
的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；③ 公司发展阶段
属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低
应达到 20%；④ 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红
在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。
（4）在确保足额现金股利分配、保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，公司可以发放
股票股利。每次分配股票股利时，每 10 股股票分得的股票股利不少于 1 股。
（二）或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
无。
（二）利润分配情况
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根据董事会 2018 年度股利分配预案，拟以 2018 年 12
月 31 日的股份总额为基数，按每 10 股向全体股东派发
拟分配的利润或股利 现 金 红 利 2.7 元 （ 含 税 ） ， 预 计 将 分 配 现 金 股 利
280,669,587.84 元，该股利分配方案尚需经公司 2018 年
年度股东大会审议通过。
经审议批准宣告发放的利润或股利
（三）销售退回
无。
十五、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
1、 采取追溯重述法的前期会计差错
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 采取未来适用法的前期会计差错
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
（二）债务重组
无。
（三）资产置换
1、非货币性资产交换
无。
2、其他资产置换
无。
（四）年金计划
本公司根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》
(劳动和社会保障部令第 20 号)、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第 22 号）、《企业年
金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第 11 号）、《关于我省建立企业年金制度的通知》
（粤府办[2004]81 号）、《关于印发<广东省企业年金实施意见>和<广东省企业年金合同备案与
信息报告制度>的通知》（粤劳社[2005]98 号）及《关于建立东莞市企业年金制度的通知》（东
府办[2007]82 号）等文件的精神和规定，于 2010 年建立了企业年金制度。
公司企业年金缴费由职工和企业共同承担，分为个人缴费和企业缴费。公司根据经营效益确
定年度企业年金缴费总额，年度缴费总额不超过公司上年度工资总额的 8.33%，并按国家相关政
策规定渠道列支。个人缴费标准为企业缴费部分个人分配额的 5%，在经过员工确认之后，从员
工税后工资中扣缴。
与上年相比，企业年金计划在本报告期内无重大变化。
（五）终止经营
无。
（六）分部信息
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1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司目前的经营分部分为 2 个：高速公路收费及对外投资、金融服务业。由于每个经营分部
的经营特点不同，公司按照经营分部确定报告分部，报告分部也分为以上 2 个。
本公司各经营分部的会计政策与在 “重要会计政策和会计估计” 所描述的会计政策相同。
2、报告分部的财务信息
金额单位：元
高速公路收费及
项目 金融服务业 分部间抵销 合计
对外投资
营业收入 1,259,266,549.33 366,977,066.75 -2,722,881.44 1,623,520,734.64
营业成本 401,857,944.80 182,630,542.87 -20,164,946.64 564,323,541.03
营业利润 1,254,353,856.75 180,095,106.57 -72,526,126.69 1,361,922,836.63
净利润 983,052,711.60 134,991,287.43 -66,083,881.35 1,051,960,117.68
资产总额 10,645,579,715.36 4,974,889,364.75 -4,611,107,686.06 11,009,361,394.05
负债总额 4,419,798,256.83 2,708,588,751.29 -2,645,790,330.22 4,482,596,677.90
（七）其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收票据及应收账款
1、总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 22,625,899.31 26,524,147.84
合计 22,625,899.31 26,524,147.84
（2）其他说明：无。
2、应收票据
无。
3、应收账款
（1）应收账款分类及披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面
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2018 年度财务报表附注
计提比 价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重 大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险 特征组合计
24,070,105.65 100.00% 1,444,206.34 6.00% 22,625,899.31
提坏账准备的应收账款
单项金额不 重大但单独
计提坏账准 备的应收账
款
合计 24,070,105.65 100.00% 1,444,206.34 6.00% 22,625,899.31
续
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比
金额 比例（%） 金额 价值
例（%）
单项金额重 大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险 特征组合计
28,217,178.55 100.00% 1,693,030.71 6.00% 26,524,147.84
提坏账准备的应收账款
单项金额不 重大但单独
计提坏账准 备的应收账
款
合计 28,217,178.55 100.00% 1,693,030.71 6.00% 26,524,147.84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
余额百分比组合 24,070,105.65 1,444,206.34 6.00%
合计 24,070,105.65 1,444,206.34 6.00%
确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同
或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本
期计提坏账准备的计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 248,824.37 元。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,070,105.65 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,444,206.34 元。
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项
无。
（6）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（二）其他应收款
1、总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,684,356.03 3,329,789.01
应收股利
其他应收款 433,177,835.86 723,536,623.29
合计 436,862,191.89 726,866,412.30
（2）其他说明：无。
2、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
应收子公司财务资助利息 3,684,356.03 3,329,789.01
合计 3,684,356.03 3,329,789.01
（2）重要逾期利息
无。
3、应收股利
无。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例（%） 金额 价值
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
460,827,484.96 100.00% 27,649,649.10 6.00% 433,177,835.86
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 460,827,484.96 100.00% 27,649,649.10 6.00% 433,177,835.86
续
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面
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计提比例 价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
769,719,812.00 100.00% 46,183,188.71 6.00% 723,536,623.29
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 769,719,812.00 100.00% 46,183,188.71 6.00% 723,536,623.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
余额百分比法组合 460,827,484.96 27,649,649.10 6.00%
合计 460,827,484.96 27,649,649.10 6.00%
确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相
同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确
定本期计提坏账准备的计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无。
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 1,777,729.05 1,720,229.05
预存汽车加油款 242,774.72 200,247.88
委托管理费 973,300.00 10,567,391.98
应收服务费 1,388,083.33
财务资助金 456,000,000.00 757,171,392.40
应收场地租金 388,875.00
其他 56,722.86 60,550.69
合计 460,827,484.96 769,719,812.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 18,533,539.61 元。
（4）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项的性 款期末余额 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 末余额
例(%)
广东融通融资租赁有限 财务资助
456,765,083.33 1 年以内 99.12% 27,405,905.00
公司 款、服务费
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占其他应收
款项的性 款期末余额 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 末余额
例(%)
天津市宏通商业保理有
服务费 623,000.00 1 年以内 0.14% 37,380.00
限公司
备用金 备用金 1,777,729.05 1 年以内 0.39% 106,663.74
东莞市路桥投资建设有 委托管理
973,300.00 1 年以内 0.21% 58,398.00
限公司 费
场地租金
东莞巴士有限公司 388,875.00 1 年以内 0.08% 23,332.50
收入
合计 -- 460,527,987.38 -- 99.94% 27,631,679.24
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 2,009,726,085.49 2,009,726,085.49 1,151,872,320.00 1,151,872,320.00
对联营、合营企业投资 3,023,283,049.48 3,023,283,049.48 1,453,687,475.92 1,453,687,475.92
合计 5,033,009,134.97 5,033,009,134.97 2,605,559,795.92 2,605,559,795.92
1、对子公司投资
减值准
本期 本期计提
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 备期末
减少 减值准备
余额
广东融通融资租
576,872,320.00 214,349,465.49 791,221,785.49
赁有限公司
广东金信资本投
100,000,000.00 21,000,000.00 121,000,000.00
资有限公司
天津市宏通商业
475,000,000.00 622,504,300.00 1,097,504,300.00
保理有限公司
合计 1,151,872,320.00 857,853,765.49 2,009,726,085.49
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准
宣告发放现 计提 备
投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 期末余额
金股利或利 减值 其他 期末余
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动
润 准备 额
一、合营企业
广东虎门大桥有限公司 179,506,083.65 78,097,862.04 86,616,706.72 170,987,238.97
小计 179,506,083.65 78,097,862.04 86,616,706.72 170,987,238.97
二、联营企业
东莞证券股份有限公司 1,226,209,380.88 30,768,387.27 5,420,889.26 20,000,000.00 1,242,398,657.41
东莞市松山湖小额贷款股
47,972,011.39 2,225,141.71 2,000,000.00 48,197,153.10
份有限公司
东莞信托有限公司 1,561,700,000.00 1,561,700,000.00
小计 1,274,181,392.27 32,993,528.98 5,420,889.26 22,000,000.00 1,561,700,000.00 2,852,295,810.51
合计 1,453,687,475.92 111,091,391.02 5,420,889.26 108,616,706.72 1,561,700,000.00 3,023,283,049.48
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（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,226,826,436.16 400,610,714.00 1,093,113,706.21 352,904,843.18
其他业务 32,434,924.49 1,247,230.80 30,782,767.47 1,247,230.80
合计 1,259,261,360.65 401,857,944.80 1,123,896,473.68 354,152,073.98
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 40,378,989.90 5,696,154.18
权益法核算的长期股权投资收益 111,091,391.02 222,589,490.88
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,017,215.76 12,038,318.14
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
债权利息收入 1,223,197.17
其他 210,025,500.00
合计 373,513,096.68 241,547,160.37
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -358,512.74 固定资产报废损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 1,568,400.00
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,223,197.17
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
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项目 金额 说明
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,134,097.58
详见本附注六、（六）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 210,025,500.00
相关说明
小计 214,592,682.01
减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 1,149,345.50
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 213,443,336.51
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
17.27% 1.0090 1.0090
利润
扣除非经常性损益后归属于
13.75% 0.8037 0.8037
公司普通股股东的净利润
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二〇一九年四月十五日
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