安徽安凯汽车股份有限公司2007半年年度报告
§1重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3公司9位董事出席会议,独立董事方锡邦先生因公出国，委托独立董事周学民先生代其表决；董事李甦先生因公出差，委托董事白羽先生代其表决。
1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人王江安先生、总经理童永先生、主管会计工作负责人王军先生及会计机构负责人梁晓华先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2上市公司基本情况
2.1 公司简介
公司名称： 安徽安凯汽车股份有限公司
股票代码及简称： 000868（安凯客车）
上市交易所： 深圳证券交易所
公司注册及办公地址： 安徽省合肥市葛淝路1号
邮政编码： 230051
公司国际互联网网址 ： http://www.cninfo.com.cn
电子信箱 ： zqb@ankai.com
公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》
2.2 公司法定代表人： 王江安 先生
2.3基本情况简介
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股票简称 安凯客车
股票代码 000868
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汪先锋 张勇
联系地址 安徽省合肥市葛淝路1号 安徽省合肥市葛淝路1号
电话 (0551)2297832 （0551）2297826
传真 （0551）2297710 （0551）2297710
电子信箱 wxf@ankai.com ZQB@ankai.com
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2.4公司其他有关资料
首次注册登记日期： 1997年7月
首次注册登记地点： 安徽省工商行政管理局
最近一次公司变更注册登记日期： 2006年11月3日
最近一次公司变更注册登记地点：安徽省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：14897351—4
税务登记号码： 340111148975314
聘请的会计师事务所名称：安徽华普会计师事务所
办公地址： 安徽省合肥市荣事达大道
2.5主要财务数据和指标
2.5.1主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,410,371,935.64 1,348,214,484.71 1,400,836,307.60 4.61% 0.68%
所有者权益（或股东权益 600,585,467.95 538,563,542.89 591,185,365.78 11.52% 1.59%
）
每股净资产 2.022 1.813 1.990 11.53% 1.61%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 7,625,040.92 -1,282,505.77 3,333,709.12 694.54% 128.73%
利润总额 7,503,804.46 3,342,763.32 3,342,763.32 124.48% 124.48%
净利润 9,400,102.17 4,722,337.82 5,902,859.70 99.06% 59.25%
扣除非经常性损益后的净 9,521,338.63 4,713,283.62 5,893,805.50 102.01% 61.55%
利润
基本每股收益 0.0316 0.0159 0.0199 98.74% 58.79%
稀释每股收益 0.0316 0.0159 0.0199 98.74% 58.79%
净资产收益率 1.57% 0.88% 1.00% 0.69% 0.57%
经营活动产生的现金流量 -134804971.61 -86,725,098.83
净额
每股经营活动产生的现金 -0.45 -0.29
流量净额
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2.5.1.1会计政策、会计估计变更和前期差错更正对本公司期初的财务状况的影响
项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额
长期股权投资 75,989,109.31 2,296,844.99 78,285,954.30
递延所得税资产 0.00 50,324,977.90 50,324,977.90
未分配利润 -113,859,222.27 52,561,822.89 61,237,399.38
2.5.2非经常损益项目及金额:
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
非经常性收入 126,713.84
非经常性支出 247,950.30
合计 -121,236.46
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2.5.3国内外会计准则差异
□ 适用√不适用
§3 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况表
□ 适用√不适用
3.2有限售条件股份可上市交易时间
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时间 限售期满新增可上市交易股份 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余 说明
数量 额
2007年6月1日 29,705,000 89,895,000 207,118,635 法定承诺
2008年6月1日 29,705,000 6,019,000 236,823,635
2009年6月1日 60,190,000 0 297,013,635
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3.3前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交易股份 限售条件
数量 数量
1 安徽江淮汽车集团有限公司 62,140,000 2007年6月1日 14,852,500 法定承诺
2008年6月1日 14,852,500
2009年6月1日 32,435,000
2 安徽省投资集团有限责任公司 57,460,000 2007年6月1日 14,852,500 法定承诺
2008年6月1日 14,852,500
2009年6月1日 27,755,000
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注：另有公司原全体非流通股股东承诺:
1）在公司股权分置改革方案实施完毕六个月后的四个月内，启动资产重组工作，将旗下客车企业（安徽江淮客车有限公司）整合入本公司，在壮大本公司实力的同时解决同业竞争问题。具体方式为：择机在公司股东大会上提出资产重组的相关议案，并对该议案投赞成票（法律法规规章规定需要回避的除外）。
2）在公司股权分置改革方案实施完毕后，将在遵守国家法律法规及相关政策的前提下，研究制定管理层股权激励方案，并择机实施。
3.3前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 36921
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股
量 份数量
安徽江淮汽车集团有限公司 国家 20.92% 62,140,000 62,140,000 0
安徽省投资集团有限公司 国家 19.34% 57,460,000 57,460,000 0
中国农业银行－长盛动态精选证 其他 0.77% 2,291,801
券投资基金
北京金汇海投资有限公司 法人 0.27% 800,000
钱伟敏 境内自然人 0.24% 719,171
吴炳财 境内自然人 0.18% 529,875
刘春华 境内自然人 0.18% 529,400
葛占芳 境内自然人 0.18% 525,850
李昊 境内自然人 0.15% 455,800
张桂德 境内自然人 0.15% 441,175
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国农业银行－长盛动态精选证券投资基金 2,291,801 人民币普通股
北京金汇海投资有限公司 800,000 人民币普通股
钱伟敏 719,171 人民币普通股
吴炳财 529,875 人民币普通股
刘春华 529,400 人民币普通股
葛占芳 525,850 人民币普通股
李昊 455,800 人民币普通股
张桂德 441,175 人民币普通股
袁志平 431,100 人民币普通股
赵勇 375,203 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 安徽江淮汽车集团公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办
说明 法》中规定的一致行动人。其他股东之间未知其关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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3.4控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用√不适用
§4董事、监事、高级管理人员和员工情况
4．1董事、监事及高级管理人员情况
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姓名 性别 年龄 职务 任期 年初持股数 年末持股数 股份增减变 在股东单位任职情况
（股） （股） 动（股） 职务 任期
王江安 男 44 董事长 2006.7至20 0 0 0 董事、总裁 2002.9
09.7 助理
宋同发 男 56 副董事长 2007.1至20 0 0 0 副总经理 1998.10
09.7
童永 男 43 董事、总 2006.7至20 0 0 0
经理 09.7
杨亚平 男 53 监事会主 2006.7至20 6760 11830 5074 董事 2002.9
席 09.7
王才焰 男 53 董事 2006.7至20 0 0 0 董事总会计 2002.9
09.7 师
白羽 男 55 董事 2006.7至20 0 0 0 部门经理 1998.10
09.7
熊良平 男 45 董事、副 2006.7至20 500 875 375
总 09.7
汤书昆 男 45 独立董事 2006.7至20 0 0 0
09.7
方锡邦 男 59 独立董事 2006.7至20 0 0 0
09.7
周学民 男 42 独立董事 2006.7至20 0 0 0
09.7
李明发 男 44 独立董事 2006.7至20 0 0 0
09.
李甦 男 48 董事 2007.1至20 0 0 0 部门经理 1998.8
09.7
王军 男 44 副总 2006.7至20 6760 11830 5074
09.7
汪先锋 男 36 董秘、总 2006.7至20 0 0 0
助 09.7
范丽霞 女 48 监事 2006.7至20 0 0 0
09.7
吴在弟 男 41 监事 2006.7至20 0 0 0
09.7
合计 14，020 24535 10515
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4．2在报告期的董事、监事、高级管理人员变动情况
2007年1月公司副董事长钱进先生因工作变动辞去董事、副董事长职务；
2007月1月22日，第四届第四次董事会选举宋同发先生为公司副董事长；
2007年1月22日，第四届第四次董事会同意推荐李甦先生为董事候选人；
2007年5月18日，公司2006年股东大会选举李甦先生为公司董事。
4.3董事、监事和高级管理人员持股变动。
□ 适用√不适用
§5董事会报告
5.1管理层讨论与分析
一、报告期公司总体经营情况
公司围绕“三个力（产品力、营销力、品牌力）提升”和管理水平提升开展各项工作，在成本控制、质量管理等方面取得一定成效。
1、上半年完成客车销售931辆；实现销售收入4.62万元，实现净利润940.01万元。销售收入、净利润与去年同期相比分别增长了2.67%、59.25%.
2、产品开发出BRT公交车、尊驾380营运客车、12米双层商务车、13.7米公交车及KZ-1、 KZ-4等新产品，并小批量投入市场。
3、完成了对驻外办事处的机构及人力资源的调整，同时根据“事务型变业务型”这一原则完成了对销售职能管理部门的机构及人员配置的调整。结合区域营销，公司开展新品巡展、增强了广告宣传，增加了信息的获取渠道，推动了营运客车销量的增长。
4、通过实施公司第二轮制造能力提升方案，公司的产能得到了进一步的提升： 客车一厂具备日产5-6台的能力；客车二厂具备日产10台的能力。
二、主要控股子公司及合营企业经营情况及业绩
1）控股子公司概况
重庆安凯是由安徽安凯汽车集团有限公司与重庆通用工业（集团）有限责任公司共同合资组建的有限责任公司，注册资本为1,000万元人民币，其中：安徽安凯汽车集团有限责任公司投资510万元人民币，占投资总额的51%；重庆通用工业（集团）有限责任公司投资490万元人民币，占投资总额的49%。该公司始建于1998年9月，1999年5月正式投产。经营范围为客车的生产销售、维修及其售后服务，注册地址：重庆市北部新城开发区，法定代表人：王志远先生。
根据2003年7月23日本公司与安徽安凯汽车集团有限公司签署的《资产置换协议》，安徽安凯汽车集团有限公司将其拥有的重庆安凯51%的股权置换给本公司。2006年度重庆安凯已处于非持续经营且所有者权益为负数。
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公司名称 经营范围 注册资本 投资比例 原始投资额
重庆安凯 客车的生产销售、维修及其售后服务 1,000万人民币 51% 661,309.73
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(2)联营公司概况
安徽安凯福田曙光车桥有限公司是由安徽安凯汽车集团有限公司、北汽福田汽车股份有限公司、丹东曙光股份有限公司共同合资组建的，注册资本6000万元人民币，其中安徽安凯汽车集团有限公司出资2,400万元人民币，占投资总额的40%；北汽福田汽车股份有限公司出资1,800万人民币，占投资总额的30%；丹东曙光车桥股份有限公司出资1,800万元人民币，占投资总额的30%。该公司始建于2002年7月，经营范围为汽车车桥及配件的生产销售，注册地址：合肥市东流路2号，法定代表人：童永先生。
根据2003年7月23日本公司与安徽安凯汽车集团有限公司签署的《资产置换协议》，安徽安凯汽车集团有限公司将其拥有的福田曙光40%的股权置换给本公司。
2007年上半年,该公司实现主营收入6.70亿元，净利润2,200.07万元。
三、主要供应商、客户情况
公司前五家主要供应商的采购金额合计为11,843.37万元，占当期采购总额的25.7%；前五名客户销售收入合计9962.14万元，占公司当期销售收入总额的21.5%。
四、公司财务状况和经营成果
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项目 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年1-6月 2007年1-6月 增减（%）
总资产 1,400,836,307.60 1,410,381,935.64 0.68%
归属母公司的 591,185,365.78 600,585,467.95 1.59%
所有权益
营业利润 3,333,709.12 7,625,040.92 128.73%
归属于公司所 5,902,859.70 9,400,102.17 59.25
有者的净利润
现金及现金等 -91,469,755.24 -105,186,361.31 -14.99
价物净增加额
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董事会日常工作
报告期内董事会的会议情况及决议内容：
1、2007年1月24日，在公司会议室采用现场表决方式召开了第四届董事会第四次会议。（会议决议刊登在2007年1月26日的《证券时报》及“巨潮资讯http://gszx.cninfo.com.cn”网站上）
2、2007年4月13日，在公司会议室采用现场表决方式召开第四届董事会第五次会议。（会议决议刊登在2007年4月16日的《证券时报》及“巨潮资讯http://gszx.cninfo.com.cn”网站上）。
3、2007年4月25日，以通讯表决方式召开2007年第四届董事会第一次临时会议。通
过了2007年第一季度报告。（报告2007年4月26日的《证券时报》及“巨潮
资讯http://gszx.cninfo.com.cn”网站上）
4、2007年6月14日，以通讯表决方式召开了第四届董事会第二次临时会议。（会议决议刊登在2007年6月15日的《证券时报》及“巨潮资讯http://gszx.cninfo.com.cn”网站上）
5.2公司主营业务及经营情况
2007年，公司主营业务收入及主营业务构成情况
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
客车制造 45,560.62 40,122.86 11.94% 2.97% 2.63% -1.24%
主营业务分产品情况
卧铺客车 9,740.50 7,962.38 18.25% 704.50% 654.02% -5.18%
普通客车 24,267.19 21,388.57 11.86% 45.73% 54.61% -0.90%
汽车底盘 1,242.10 1,299.50 -4.62% -68.62% -63.65% -13.89%
公交车 10,310.83 9,472.40 8.13% -54.02% -54.08% -2.19%
配件及修车 624.95 587.87 5.93% -68.62% -2.09% -5.65%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为435.29万元。
5.2 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 45,597.46 1.58%
国外 588.12 1,638.43%
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5.4主营业务及其结构发生重大变化的原因说
□ 适用√不适用
5.4 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用√不适用
5.5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
适用√不适用
5.7经营中的问题与困难
2007年上半年由于公交客车市场价格竞争激烈，公司的公交客车、底盘销量下降明显，导致公交客车及底盘销售收入降幅较大。
5.8 募集资金的使用情况
5.8.1募集资金使用
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 13,692.27 本报告期已使用募集资金总额 433.96
已累计使用募集资金总额 12115.92
承诺项目 拟投入金额 是否变更项 实际投入金 产生收益情况 是否符合计划进 是否符合预计收
目 额 度 益
中型客车生产线 9,000.00 否 7423.65 已产生收益 否 否
项目配套流动资金 4,692.27 是 4,692.27 已产生收益 是 是
合计 13,692.27 - 12115.92 - - -
未达到计划进度和收益的说 公司根据中型客车的市场表现，逐步进行生产线改造项目的投入。近期公司将加快中型客车生产线及相
明（分具体项目） 关配套项目改造进度，尽快提升中型客车的生产能力。
变更原因及变更程序说明（ 无
分具体项目）
尚未使用的募集资金用途及 用于中型客车的生产线改造及相关配套设施建设.
去向
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5.8.2 变更项目情况
□适用 √ 不适用
5.9重大非募集资金投资
5.10 董事会下半年的经营计划修改计划
□适用 √ 不适用
5.11 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
适用 √ 不适用
5.12公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
5.13公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
§6 重要事项
6.1公司治理情况
报告期内，公司不断完善法人治理结构，目前公司治理结构情况符合中国证监会的相关要求，公司治理规范工作在进一步深化。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》明确股东大会、董事会和监事会的相关职能和责任，按规则开好"三会"。严格执行《信息披露管理制度》,专人专职负责信息披露管理工作，严格按照有关规定及时披露信息，保证了信息披露内容的真实、准确、完整，没有出现任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，使公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。
6.2公司分红情况
□ 适用 √ 不适用
公司本报告期内赢利但未提出利润分配方案
6.3重大合同及其履行情况
报告期内未签署按照深交所《上市公司信息披露工作指引第6号—重大合同》的要求需要披露的重大合同。
6.4 重大关联交易事项
单位：（人民币）万元
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关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比 交易金额 占同类交易金额的
例 比例
安徽安凯车辆制造有限公司
安徽江淮客车有限公司 284.61 57.12%
安徽江淮汽车集团有限公司
安徽安凯物业有限公司
广州珍宝巴士有限公司
安徽安凯金达工贸有限公司 107.21 24.63% 4153.24 64.40%
安凯福田曙光车桥有限公司 43.47 9.99% 2295.60 35.60%
安徽江淮汽车股份有限公司
重庆安凯客车有限公司
合计 435.29 6448.83
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额435.29万元。
6.5报告期内、公司或持有公司5%以上（含5%）的股东的承诺事项
1）在公司股权分置改革方案实施完毕六个月后的四个月内，启动资产重组工作，将旗下客车企业（安徽江淮客车有限公司）整合入本公司，在壮大本公司实力的同时解决同业竞争问题。具体方式为：择机在公司股东大会上提出资产重组的相关议案，并对该议案投赞成票（法律法规规章规定需要回避的除外）。
2）在公司股权分置改革方案实施完毕后，将在遵守国家法律法规及相关政策的前提下，研究制定管理层股权激励方案，并择机实施。
6.6 告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况。
6.7 收购、出售资产及资产重组情况
6.7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
6.7.2 出售资产
√适用 □不适用
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
交易对方 被出售或置 出售日 交易价格 本年初起 出售产生 是否为 定价原则 所涉及 所涉及的债
出资产 至出售日 的损益 关联交 说明 的资产 权债务是否
该出售资 易 产权是 已全部转移
产为公司 否已全
贡献的净 部过户
利润
重庆空港经济开 土地 2007年06月15日 3,600.00 0.00 0.00 否 按国家政 是 是
发区管理委员会 策退回
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保金额担保类型担保期是否履行完的影响
□ 适用√ 不适用
6.8 担保事项
□ 适用√ 不适用
6.9 非经营性关联债权债务往来
□ 适用√ 不适用
6.10 重大诉讼仲裁事项
□ 适用√ 不适用
6.11 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用√ 不适用
6.11.1 证券投资情况（申购新股）
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序号 股票名称 数量（ 成本（元） 成交税费（元） 售价（元） 收益（元）
股）
1 N国寿 46000 868480 7222.00 1794000 918,298.00
2 N沃华 5500 59675 456.51 114125 53,993.49
3 N广泰 4000 34800 510.4 127600 92,289.60
4 N兴业 24000 383520 2307.01 570750 184,922.99
5 N锌电 2000 20160 239.63 59906 39,506.37
6 N三维 500 4575 37.83 9455 4,842.17
7 N重钢 30000 86400 743.61 170900.00 83,756.39
8 N平安 31000 1047800 6001.28 1492550.00 438,748.72
9 N天马 2000 58000 562.88 140720.00 82,157.12
10 N连云港 4000 19920 235.8 57949.00 37,793.20
11 N中信 19000 110200 742.2 180800.00 69,857.80
12 N交行 25000 197500 80.00 364212.20 166,692.20
13 N东南网架 1000 9600 20.00 24700.90 15,090.90
14 N安纳达 500 4040 30.00 12713.26 8,668.26
15 N实益达 500 5150 15272.80 10,122.80
合计 2,206,645.01
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6.11.3 持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
□ 适用√ 不适用
6.12 报告期接待调研、沟通、采访等主要活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年04月06日 董事会办公室 实地调研 MC中国有限公司 公司客车产品市场发展状况
2007年05月30日 董事会办公室 实地调研 德国银行中国代表 公司产品国际市场的发展调研
2007年06月08日 董事会办公室 实地调研 中国国际金融有限公司等一行3 公司客车产品市场发展状况
0人
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6.13 报告期内，公司内控制度的建立及执行情况
报告期内，公司在内控制度方面，已经按照《深圳证券交易所上市公司内控制度指引》等相关的规定，修订完善公司的内控制度。修订后的内控制度涵盖了财务管理、行政管理、物资采购、产品销售、控股公司管理、对外投资等方面，以确保公司各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。
6.14 重要事项信息公告索引
披露日期 公告内容 刊登的报纸名称
2007年1月26日 1、第四届董事会第四次会议决议公告 《证券时报》
2007年1月30日 1、公司2006年度业绩预亏公告 《证券时报》
2007年4月2日 1、关于股权分置改革方案中承诺事项进展情况的公告 《证券时报》
2007年4月17日 1、第四届董事会第五次会议决议公告 《证券时报》
2、第四届监事会第三次会议决议公告 《证券时报》
3、关于召开2006 年度股东大会的通知 《证券时报》
4、公司2006 年年度报告摘要 《证券时报》
5、公司日常关联交易公告 《证券时报》
2007年4月26日 1、公司2007 年第一季度报告全文 《证券时报》
2、2007年上半年业绩预告公告 《证券时报》
2007年5月19日 1、2006 年度股东大会决议公告 《证券时报》
2、2006 年度股东大会的法律意见书 《证券时报》
2007年6月15日 1、第四届董事会第二次临时会议决议公告 《证券时报》
2007年6月19日 1、关于设立“上市公司治理专项活动”互动平台的公告 《证券时报》
2007年6月26日 1、重大事项停牌公告 《证券时报》
§7 财务报告
7.1 审计意见
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财务报告 √未经审计□审计
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7.2 财务报表
7.2.1资产负债表
编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 258,073,472.20 258,073,472.20 363,259,833.51 363,259,833.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 118,720.00 118,720.00 868,480.00 868,480.00
应收票据 39,216,306.00 39,216,306.00 22,922,100.00 22,922,100.00
应收账款 182,872,725.93 182,872,725.93 120,569,129.17 120,569,129.17
预付款项 125,844,967.10 125,844,967.10 88,151,937.01 88,151,937.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 17,498,245.81 17,498,245.81 6,106,000.84 6,106,000.84
买入返售金融资产
存货 350,889,806.75 350,889,806.75 343,055,341.91 343,055,341.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 974,514,243.79 974,514,243.79 944,932,822.44 944,932,822.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 87,088,851.58 87,088,851.58 78,285,954.30 78,285,954.30
投资性房地产
固定资产 239,579,431.00 239,579,431.00 256,318,523.92 256,318,523.92
在建工程 36,075,049.62 36,075,049.62 49,705,352.32 49,705,352.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,893,084.04 20,893,084.04 21,268,676.72 21,268,676.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 52,221,275.61 52,221,275.61 50,324,977.90 50,324,977.90
其他非流动资产
非流动资产合计 435,857,691.85 435,857,691.85 455,903,485.16 455,903,485.16
资产总计 1,410,371,935.64 1,410,371,935.64 1,400,836,307.60 1,400,836,307.60
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 144,616,921.73 144,616,921.73
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 227,957,666.14 227,957,666.14 254,119,650.00 254,119,650.00
应付账款 338,124,321.98 338,124,321.98 247,682,203.65 247,682,203.65
预收款项 35,821,666.98 35,821,666.98 26,452,355.25 26,452,355.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,677,030.70 4,677,030.70 3,495,289.31 3,495,289.31
应交税费 -2,395,274.99 -2,395,274.99 17,547,713.08 17,547,713.08
应付利息
其他应付款 55,601,056.88 55,601,056.88 22,736,808.80 22,736,808.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 43,000,000.00 43,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 709,786,467.69 709,786,467.69 759,650,941.82 759,650,941.82
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
负债合计 809,786,467.69 809,786,467.69 809,650,941.82 809,650,941.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 297,050,000.00 297,050,000.00 297,050,000.00 297,050,000.00
资本公积 339,161,966.87 339,161,966.87 339,161,966.87 339,161,966.87
减：库存股
盈余公积 16,210,798.29 16,210,798.29 16,210,798.29 16,210,798.29
一般风险准备
未分配利润 -51,837,297.21 -51,837,297.21 -61,237,399.38 -61,237,399.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 600,585,467.95 600,585,467.95 591,185,365.78 591,185,365.78
少数股东权益
所有者权益合计 600,585,467.95 600,585,467.95 591,185,365.78 591,185,365.78
负债和所有者权益总计 1,410,371,935.64 1,410,371,935.64 1,400,836,307.60 1,400,836,307.60
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公司负责人：王江安 财务负责人：王军 财务机构负责人：梁晓华
7.2.2 利润表
编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 462,363,348.57 462,363,348.57 450,069,056.95 450,058,825.41
其中：营业收入 462,363,348.57 462,363,348.57 450,069,056.95 450,058,825.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 465,747,849.94 465,747,849.94 451,351,562.72 449,909,489.16
其中：营业成本 407,430,015.57 407,430,015.57 400,415,794.36 400,415,794.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 139,145.39 139,145.39 149,475.97 148,617.41
销售费用 27,437,190.57 27,437,190.57 16,008,782.19 16,004,267.41
管理费用 22,878,692.70 22,878,692.70 24,967,214.60 23,530,713.93
财务费用 -347,963.65 -347,963.65 4,020,106.76 4,019,907.21
资产减值损失 8,210,769.36 8,210,769.36 5,790,188.84 5,790,188.84
加：公允价值变动收益（损失以“
-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 11,009,542.29 11,009,542.29 4,616,214.89 4,616,214.89
其中：对联营企业和合营企业的投 8,802,897.28 8,802,897.28 4,616,214.89 4,616,214.89
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 7,625,040.92 7,625,040.92 3,333,709.12 4,765,551.14
列）
加：营业外收入 126,713.84 126,713.84 101,837.96 101,837.96
减：营业外支出 247,950.30 247,950.30 92,783.76 92,781.78
其中：非流动资产处置损失 182,950.30 182,950.30 33,893.78 33,893.78
四、利润总额（亏损总额以“-” 7,503,804.46 7,503,804.46 3,342,763.32 4,774,607.32
号填列）
减：所得税费用 -1,896,297.71 -1,896,297.71 -1,858,492.82 -1,858,492.82
五、净利润（净亏损以“-”号填 9,400,102.17 9,400,102.17 5,201,256.14 6,633,100.14
列）
归属于母公司所有者的净利润 9,400,102.17 9,400,102.17 5,902,859.70 6,633,100.14
少数股东损益 -701,603.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0316 0.0316 0.0199 0.0223
（二）稀释每股收益 0.0316 0.0316 0.0199 0.0223
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公司负责人：王江安 财务负责人：王军 财务机构负责人：梁晓华
7.2.3 现金流量表
编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 290,947,657.44 290,947,657.44 371,473,123.33 371,382,484.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 32,997.80 32,997.80
收到其他与经营活动有关的现金 23,562.62 23,562.62 277,221.75 -90,778.25
经营活动现金流入小计 290,971,220.06 290,971,220.06 371,783,342.88 371,324,703.88
购买商品、接受劳务支付的现金 341,018,710.70 341,018,710.70 392,906,994.35 392,906,994.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18,165,470.09 18,165,470.09 17,348,481.88 16,914,675.91
支付的各项税费 19,684,781.17 19,684,781.17 9,187,551.71 9,175,817.98
支付其他与经营活动有关的现金 46,907,229.71 46,907,229.71 39,065,413.77 39,001,955.14
经营活动现金流出小计 425,776,191.67 425,776,191.67 458,508,441.71 457,999,443.38
经营活动产生的现金流量净额 -134,804,971.61 -134,804,971.61 -86,725,098.83 -86,674,739.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 841,170.70 841,170.70
取得投资收益收到的现金 2,206,645.01 2,206,645.01
处置固定资产、无形资产和其他长 33,020,000.00 33,020,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 845,997.40 845,997.40 884,830.83 884,830.83
投资活动现金流入小计 36,913,813.11 36,913,813.11 5,884,830.83 5,884,830.83
购建固定资产、无形资产和其他长 2,885,056.40 2,885,056.40 5,430,489.10 5,430,489.10
期资产支付的现金
投资支付的现金 825,000.00 825,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,710,056.40 3,710,056.40 5,430,489.10 5,430,489.10
投资活动产生的现金流量净额 33,203,756.71 33,203,756.71 454,341.73 454,341.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 62,719,711.00 62,719,711.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 50,000,000.00 62,719,711.00 62,719,711.00
偿还债务支付的现金 53,393,062.13 53,393,062.13 64,512,716.49 64,512,716.49
分配股利、利润或偿付利息支付的 192,084.28 192,084.28 2,339,204.24 2,339,204.24
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 53,585,146.41 53,585,146.41 66,851,920.73 66,851,920.73
筹资活动产生的现金流量净额 -3,585,146.41 -3,585,146.41 -4,132,209.73 -4,132,209.73
四、汇率变动对现金及现金等价物 -1,066,788.41 -1,066,788.41
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -105,186,361.31 -105,186,361.31 -91,469,755.24 -91,419,395.91
加：期初现金及现金等价物余额 363,259,833.51 363,259,833.51 273,974,222.36 273,910,980.02
六、期末现金及现金等价物余额 258,73,472.20 258,073,472.20 182,504,467.12 182,491,584.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：王江安 财务负责人：王军 财务机构负责人：梁晓华
7.2.4 所有者权益变动表
编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 297, 339 16,2 -61, 591 221, 416 16, 27, -10 671,
050, ,16 10,7 237, ,18 000, ,62 210 585 ,31 110,
000. 1,9 98.2 399. 5,3 000. 6,6 ,79 ,76 3,1 117.
00 66. 9 38 65. 00 87. 8.2 8.2 36. 47
87 78 40 9 7 49
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 297, 339 16,2 -61, 591 221, 416 16, 27, -10 671,
050, ,16 10,7 237, ,18 000, ,62 210 585 ,31 110,
000. 1,9 98.2 399. 5,3 000. 6,6 ,79 ,76 3,1 117.
00 66. 9 38 65. 00 87. 8.2 8.2 36. 47
87 78 40 9 7 49
三、本年增减变动 9,40 9,4 76,0 -77 -7, -70 -9,4
金额（减少以“- 0,10 00, 50,0 ,45 357 1,6 67,2
”号填列） 2.17 102 00.0 8,5 ,14 03. 94.2
.17 0 50. 0.3 56 5
39 0
（一）净利润 9,40 9,4 5,9 -70 5,20
0,10 00, 02, 1,6 1,25
2.17 102 859 03. 6.14
.17 .70 56
（二）直接计入所 -1, -1,4
有者权益的利得和 408 08,5
损失 ,55 50.3
0.3 9
9
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他 -1, -1,4
408 08,5
,55 50.3
0.3 9
9
上述（一）和（二 9,40 9,4 -1, 5,9 -70 3,79
）小计 0,10 00, 408 02, 1,6 2,70
2.17 102 ,55 859 03. 5.75
.17 0.3 .70 56
9
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -13 -13,
,26 260,
0,0 000.
00. 00
00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或 -13 -13,
股东）的分配 ,26 260,
0,0 000.
00. 00
00
4．其他
（五）所有者权益 76,0 -76
内部结转 50,0 ,05
00.0 0,0
0 00.
00
1．资本公积转增 76,0 -76
资本（或股本） 50,0 ,05
00.0 0,0
0 00.
00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 297, 339 16,2 -51, 600 297, 339 16, 20, -11 661,
050, ,16 10,7 837, ,58 050, ,16 210 228 ,01 642,
000. 1,9 98.2 297. 5,4 000. 8,1 ,79 ,62 474 823.
00 66. 9 21 67. 00 37. 8.2 7.9 0.0 22
87 95 01 9 7 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人： 王江安 财务负责人：王军 财务机构负责人：梁晓华
安徽安凯汽车股份有限公司
2007年度中期财务报表附注
（以下金额单位如无特别说明，均指人民币元）
一、公司基本情况
安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1997年4月21日经安徽省人民政府皖政秘[1997]63号文批准，由原合肥淝河汽车制造厂（现更名为安徽安凯汽车集团有限公司）（以下简称“安凯集团”）独家发起，通过社会募集方式设立的股份有限公司。一九九七年七月经中国证券监督管理委员会批准向社会公开发行股票6,000万股人民币普通股，同年七月二十二日公司正式成立，七月二十五日在深圳证券交易所挂牌上市。一九九九年十二月本公司经中国证券监督管理委员会批准向全体股东配售3,000万股人民币普通股，配股后总股本为17,000万股。2000年本公司以资本公积向全体股东每10股转增3股，送股后总股本为22,100万股。2006年5月，依据公司2006年度第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，本公司以股权分置改革前总股本22,100万股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增3.4412股的比例转增股本，非流通股股东将可获得的转增股份全部送给流通股东，以此作为非流通股获得流通权的对价。该股权分置改革方案于2006年6月1日实施完毕后，公司股本由22,100万股增至29,705.00万股。
公司经营范围：客车、底盘生产与销售，汽车配件销售；汽车设计、维修、咨询、试验；本公司自产产品及技术的出口以及本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零部件及技术的进口（国家限定公司经营和禁止进出口商品及技术除外）。
财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日频布的《企业会计准则——基本准则》以及《企业会计准则1号——存货》等38项具体准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计
1．执行的会计准则和会计制度
本公司原执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定，自 2007 年1月1日后执行企业会计准则体系。
2．会计年度
会计年度采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止。
3．记账本位币
以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。
会计计量属性主要包括：历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值，对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
5．外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额，属于与生产经营活动相关的计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按《企业会计准则第 17 号-借款费用》的原则处理。
6．现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短（从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
7．坏账核算方法
（1）坏账确认标准
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回，或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，该等应收款项列为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
（2）坏账损失的核算方法
①采用备抵法，按应收账款和其他应收款期末余额的10%计提坏账准备。
②如果债务人存在单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况的，则全额计提坏帐准备。
8．存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法
存货分类为原材料、在产品、库存商品、分期收款发出商品、低值易耗品等。原材料采用计划成本核算，根据领用或发出的原材料按月结转应分摊的材料成本差异；除原材料外各种存货按取得时的实际成本核算，库存商品、分期收款发出商品采用实际成本核算，发出采用加权平均法。低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
存货采用永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并将成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础，将存货减记至可变现净值而形成的减记金额，在减记的当期确认为费用。
存货跌价准备按单个存货项目计提，对于与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，予以合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
每一会计期间重新确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额减少计提的存货跌价准备。
9、长期股权投资核算方法
（1）初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发生的的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足抵减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、产生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值 作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 在确认享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与帐面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的帐面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值能够计量 ，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值准备 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于帐面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。
（4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其帐面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计所有者权益的，处置该项 投资时将原计入所有者权益的部份按相应比例转入当期损益。
10．固定资产计价与折旧政策、固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，均确认为固定资产。固定资产在取得时，按取得时的成本入账。
（2）采用平均年限法计提折旧。固定资产类别、折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）
机械设备 3 13 7.46
动力设备 3 15 6.47
运输设备 3 10 9.70
自动化控制及仪器仪表 3 10 9.70
工具及其他生产工具 3 12 8.08
非生产设备及器具 3 18 5.39
生产用房屋 3 40 2.43
建筑物 3 25 3.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定固定资产是否计提减值准备：
①固定资产市价大幅下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
②企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
③固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
④固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
⑤其他有可能表明资产已发生减值的情况。
如果固定资产的可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。已经计提的固定资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
11．在建工程核算方法和在建工程减值准备的确认标准及计提方法
在建工程按实际成本计价，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
利息资本化方法：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用、以及因外币借款而发生的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化。
期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程长期停建并且预计未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生了减值情形的，则将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。
12、无形资产计价及摊销政策和无形资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）无形资产的计价方法
①无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及 直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他指出作为其成本；股东投入的无形资产，按投 资各方确认的价值入账；自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 其开发阶段的支出，同时满足以下条件的，确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）无形资产的摊销方法 无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不 超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定有效年限，摊销期限不超过受 益年限和有效年限两者中较短者；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的按不超 过10年的期限摊销。
（3）无形资产减值准备 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。无形资产减值准备按单项资产计提。
13．应付职工薪酬的核算方法
（1）应付职工薪酬核算范围 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
④住房公积金；
⑤工会经费和职工教育经费；
⑥非货币性福利；
⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）应付职工薪酬核算方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与 职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
A、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
B、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
C、上述A和B之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的基数 和比例计算。
③本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照本产品的成本确定应付职工薪 酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照本商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关 资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金 计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据 受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
④本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
A、本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
B、本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
14．债务重组的核算方法
（1）债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者 法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
（2）债务重组的方式主要包括：①以资产清偿债务；②将债务转为资本；③修改其他债务条 件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述①和②两种方式；④以上三种方式的组合等。
（3）作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则包括本预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
（4）作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将其差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
15．收入的确认方法
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在发生时直接冲减当期收入。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
②、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权，在下列条件均能满足时予以确认：
①、与交易相关的经济利益能够流入企业；
②、收入的金额能够可靠地计量。
16、所得税的会计处理方法
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。
17、每股收益
（1）每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
（2）本公司按照以下公司计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
①在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
②发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行 时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和 已回购时间按月计算；
③新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
D、为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。（3）发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和 发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
①在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
A、当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
B、稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
②计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的 加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
A、计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前 期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发 行日转换。
B、当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任 何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
C、本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购 的普通股股数
③如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益， 直至稀释每股收益达到最小值。
（4）发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加 或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
17、会计报表合并范围确定原则及编制方法
合并会计报表原则
对本公司及所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。①根据会计准则的规定，公司以控制为基础来确定合并范围。母公司直接或 通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。
本期无子公司纳入财务报表合并范围。
18、首次执行日的确定
根据证监会发布《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发2006
136号）的规定，本公司编制本申报财务报告时确定自 2007 年 1 月 1 日作为首行日。
三、税项
1、增值税
执行17%的增值税税率。
2、营业税
执行5%的营业税税率。
3、城建税、教育费附加及交通重点建设附加费
分别按应纳增值税额和营业税额的7%、4%、5%计征。
4、所得税
本公司执行33%的所得税税率。
5、其他税项
按国家规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司概况
重庆安凯是由安徽安凯汽车集团有限公司与重庆通用工业（集团）有限责任公司共同合资组建的有限责任公司，注册资本为1,000万元人民币，其中：安徽安凯汽车集团有限责任公司投资510万元人民币，占投资总额的51%；重庆通用工业（集团）有限责任公司投资490万元人民币，占投资总额的49%。该公司始建于1998年9月，1999年5月正式投产。经营范围为客车的生产销售、维修及其售后服务，注册地址：重庆市江北区玉带山1号，法定代表人：王志远。根据2003年7月23日本公司与安徽安凯汽车集团有限公司签署的《资产置换协议》，安徽安凯汽车集团有限公司将其拥有的重庆安凯51%的股权置换给本公司。
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公司名称 经营范围 注册资金 投资比例 原始投资额
重庆安凯客车公司 客车生产销售 1,000万元人民币 51% 661,309.73
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2、合营公司概况
安徽安凯福田曙光车桥有限公司（以下简称“安凯车桥”）是由安徽安凯汽车集团有限公司、北汽福田汽车股份有限公司、丹东曙光股份有限公司共同合资组建的，注册资本6,000万元人民币，其中安徽安凯汽车集团有限公司出资2,400万元人民币，占投资总额的40%；北汽福田汽车股份有限公司出资1,800万人民币，占投资总额的30%；丹东曙光车桥股份有限公司出资1,800万元人民币，占投资总额的30%。该公司始建于2002年7月，经营范围为汽车车桥及配件的生产销售，注册地址：合肥市东流路2号，法定代表人：童永。根据2003年7月23日本公司与安徽安凯汽车集团有限公司签署的《资产置换协议》，安徽安凯汽车集团有限公司将其拥有的安凯车桥40%的股权置换给本公司。
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公司名称 经营范围 注册资金 投资比例 原始投资额
安凯福田曙光车桥公司 车桥生产销售 6,000万元 40% 24,785,263.77
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3、合并报表范围发生变更的内容和原因
本公司控股子公司重庆安凯已非持续经营且所有者权益为负数，且目前对其无法实施控制，本期不将其纳入合并报表范围。
五、合并会计报表主要项目注释
1．货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.1.1 2007.06.30
现金 213,083.60 3,867,799.22
银行存款 237,792,038.33 169,877,884.57
其他货币资金 125,254,711.58 84,327,788.41
合计 363,259,833.51 258,073,472.20
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（1）货币资金期末较期初减少28.95%, 主要系公司支付货款及到期应付票据所致；
2．交易性金融资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.1.1 2007.06.30
金额 跌价准备 金额 跌价准备
股票投资 868,480.00 — 118,720.00 —
合计 868,480.00 — 118,720.00 —
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3．应收票据
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票据种类 2007.1.1 2007.06.30
银行承兑汇票 22,922,100.00 39,216,306.00
商业承兑汇票 —
合计 22,922,100.00 39,216,306.00
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（1）应收票据期末较期初增长71.08%, 主要系客户偿还车款所致；
（3）期末应收票据余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
4．应收账款
（1）账龄分析
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账龄 2007.1.1
应收账款余额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 116,846,599.62 76.65 11,684,659.96 105,161,939.66
1—2年 14,072,664.08 9.23 3,161,141.41 10,911,522.67
2—3年 10,102,536.99 6.63 5,849,582.50 4,252,954.49
3年以上 11,411,883.77 7.49 11,169,171.42 242,712.35
合计 152,433,684.46 100.00 31,864,555.29 120,569,129.17
账龄 2007.06.30
应收账款余额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 149,214,960.60 67.60 14,921,496.06 134,293,464.54
1—2年 42,397,858.28 19.21 4,239,785.83 38,158,072.45
2—3年 5,643,903.18 2.55 1,043,093.12 4,600,810.06
3年以上 23,487,181.02 10.64 17,666,802.14 5,820,378.88
合计 220,743,903.08 100.00 37,871,177.15 182,872,725.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款前五名金额63,734,049.06元，占应收账款总额的28.87%；
（3）本公司对部分账龄较长，收回可能性较小的应收账款采用个别认定法全额计提了坏账准备，具体情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 账面金额
2—3年 531,892.00
3年以上 17,020,093.38
合计 17,551,985.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）期末应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5．其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 2007.1.1
其他应收款余额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 6,349,566.16 30.35 634,956.62 5,714,609.54
1—2年 11,714,121.44 56.00 11,575,341.23 138,780.21
2─3年 240,678.99 1.15 24,067.90 216,611.09
3年以上 2,615,447.40 12.50 2,579,447.40 36,000.00
合计 20,919,813.99 100.00 14,813,813.15 6,106,000.84
账龄 2007.06.30
其他应收款余额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 10,537,581.21 31.38 1,053,757.12 9,483,824.09
1—2年 20,046,547.30 59.70 12,408,583.82 7,637,963.48
2─3年 403,176.97 0.12 40,317.70 362,859.27
3年以上 2,590,558.48 8.80 2,576,959.51 13,598.97
合计 33,577,863.96 100.00 16,079,618.15 17,498,245.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应收款前五名金额为21,243,241.12元，占其他应收款总额的63.26%；
（3）期末其他应收款金额较大的明细户如下：
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客户名称 欠款金额 款项内容或性质
重庆安凯 11,559,921.21 往来款
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（4）本公司对部分账龄较长,收回可能性较小的其他应收款采用个别认定法全额计提了坏账准备，具体情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 账面金额
1年以内 __
1—2年 11,559,921.21
2─3年 __
3年以上 2,575,447.40
合计 14,135,368.61
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（5）期末其他应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6．预付账款
（1）账龄分析
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账龄 2007.1.1 2007.06.30
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 86,718,834.68 98.37 124,649,232.63 99.05
1—2年 649,750.44 0.74 408,808.29 0.32
2—3年 783,351.89 0.89 786,926.18 0.63
3年以上 __ __
合计 88,151,937.01 100.00 125,844,967.10 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预付账款期末较期初增长42.76%，主要系公司本期进口配件较上期增加所致；
（3）期末预付账款中无预付持本公司5 %（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
7．存货及存货跌价准备
（1）存货分类
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项目 2007.1.1
余额 跌价准备 净额
原材料 197,699,389.83 53,272,011.59 144,427,378.24
在产品 49,910,187.47 __ 49,910,187.47
库存商品 92,805,805.37 4,017,503.60 88,788,301.77
分期收款发出商品 59,929,474.43 __ 59,929,474.43
合计 400,344,857.10 57,289,515.19 343,055,341.91
项目 2007.06.30
余额 跌价准备 净额
原材料 263,630,970.31 53,113,334.76 210,517,635.55
在产品 42,690,531.83 42,690,531.83
库存商品 100,736,590.97 3,054,951.60 97,681,639.37
合计 407,058,093.11 56,168,286.36 350,889,806.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备
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类别 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.06.30
因资产价值回 其他原因转出数 合计
升转回数
原材料 53,272,011.59 __ __ 158,676.83 158,676.83 53,113,334.76
库存商品 4,017,503.60 __ __ 962,552.00 962,552.00 3,054,951.60
在产品 __ __ __ __
合计 57,289,515.19 __ __ 1,121,228.83 1,121,228.83 56,168,286.36
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存货跌价准备是根据存货的帐面价值与可变现净值孰低进行计提，各类存货可变现净值按市价扣除相关销售费用和税金后确定。
8．长期股权投资
（1）股权投资项目
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项目 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.06.30
金额 减值准备 金额 减值准
备
对联营企业投 43,354,118. — 8,802,897.28 52,157,015.97 —
资 69
其他股权投资 34,931,835. — — 34,931,835.61
61
合计 78,285,954. — 39,820,797.28 — 87,088,851.58 —
30
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（2）股权投资单位
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被投资公司名称 投资 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.06.30 占被投资单位注
期限 册资本比例
重庆安凯 — — — 51%
福田曙光 9年 43,354,118.69 8,802,897.28 52,157,015.97 40%
安徽安凯车辆制造有 10年 4,560,000.00 — — 4,560,000.00 20%
限公司
安徽安凯物业有限公 371,835.61 — — 371,835.61 3.33%
司
广州珍宝巴士有限公 3年 30,000,000.00 — — 30,000,000.00 21.07%
司
合计 78,285,954.30 8,802,897.28 — 87,088,851.58
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（3）福田曙光、安徽安凯车辆制造有限公司、安徽安凯物业有限公司和广州珍宝巴士有限公司，无证据表明其发生减值的情形，故未计提长期投资减值准备；
（4）从目前情况分析，投资变现、投资收益汇回无重大限制；
（5）本公司投资安徽安凯福田曙光车桥有限公司的股权为40%，无实际控制权，但对其有重大影响，故采用权益法核算；本公司投资安徽安凯车辆制造有限公司的股权为20%，该公司持股会出资占其实收资本的80%，本公司对其无控制权和重大影响，故采用成本法核算；本公司持有广州珍宝巴士有限公司21.07%的股权，但依据投资协议本公司不对其进行日常经营管理，本公司对其无控制权和重大影响，故按成本法核算。
9．固定资产、累计折旧、固定资产减值准备
（1）固定资产原价
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类别 2006.1.1 本年增加 本年减少 其他转出 2007.06.30
机械设备 52,825,213.29 96,000.00 457,791.78 52,463,421.51
动力设备 22,882,671.03 __ __ __ 22,882,671.03
运输设备 8,733,089.87 199,800.00 280,279.50 8,652,610.37
自动化控制及仪器仪表 48,389,249.86 74,624.00 58,725.00 __ 48,405,148.86
工具及其他生产工具 162,771,928.78 __ __ 162,771,928.78
非生产设备及器具 28,054,642.43 __ __ 28,054,642.43
房屋 151,491,347.46 729,450.00 __ 152,220,797.46
建筑物 10,678,569.00 __ __ 10,678,569.00
合计 485,826,711.72 1,099,874.00 796,796.28 ---- 486,129,789.44
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（2）累计折旧
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类别 2007.1.1 本年增加 本年减少 其他转出 2006.12.31
机械设备 31,245,076.10 3,201,451.77 8,009.00 34,438,518.87
动力设备 4,367,648.79 173,404.39 __ __ 4,194,244.4
运输设备 4,717,200.22 546,480.97 52,380.00 5,211,301.19
自动化控制及仪器仪表 26,578,099.87 3,430,332.76 54,114.38 __ 29,954,318.29
工具及其他生产工具 79,509,384.86 7,938259.85 296,542.60 __ 87,151,102.11
非生产设备及器具 9,964,376.32 864,906.27 __ 10,829,282.49
房屋 31,545,023.64 947,447.08 __ 32,492,470.72
建筑物 3,035,653.30 350,933.53 __ __ 3,386,586.83
合计 190,962,463.10 17,106,357.09 411,045.98 __ 208,004,633.74
固定资产净值 294,864,248.62 278,125,155.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①本期固定资产无抵押和担保情况，无融资租入固定资产；
②根据本公司与福田曙光签定的租赁协议书，2007年6月30日本公司租赁给福田曙光生产厂房净值为9,686,829.37元，机器设备净值为289,517.34元；
（3）固定资产减值准备
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类别 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30
因资产价值回升 其他原因转出 合计
转回数 数
机械设备 205,774.18 — — 205,774.18
动力设备 3,766.76 — — 3,766.76
运输设备 6,705.54 — — 6,705.54
自动化控制及仪器仪 1,400,382.70 — — 1,400,382.70
表
工具及其他生产工具 36,874,432.42 — 36,874,432.42
非生产设备及器具 54,663.10 — — 54,663.10
合计 38,545,724.70 38,545,724.70
净额 256,318,523.92 239,579,431.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10．在建工程
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工程名称 预算数(万元) 2007.1.1 本期增加 本期转入 其他减少 2007.6.30 资金来源
固定资产
中型客车生产线 9,000.00 4,737,095.40 4,339,634.00 2,104,553.00 6,972,176.40 募股资金
科技交流中心 4,931,142.18 348,000.00 5,279,142.18 自筹资金
门前道路 7,392,773.76 1,543,475.00 4,060,000.00 4,876,248.76 自筹资金
重庆空港豪华客车项目 18,000.00 27,112,958.38 26,625,995.7 586,962.68 自筹资金
0
十一五公交项目 87,500.00 87,500.00 自筹资金
车间改造项目 4,940,343.60 9,287,650.00 14,227,993.6 自筹资金
0
试车道项目 479.64 40,000.00 3,000.00 37,000.00 自筹资金
客车一厂项目 3,544,167.00 3,544,167.00
零星工程 463,539.00 320.00 — — 463,859.00 自筹资金
合计 49,705,352.32 19,063,246.00 32,693,548.7 36,075,049.6
0 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期在建工程无利息资本化金额。
本前门前道路项目减少4,060,000.00元,系收到合肥市财政应承担的修筑道路款;重庆空港项目减少26,25,995.70元,系重庆空港管理委员会收回重庆空港项目土地。
11．无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 2007.1.1 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2007.6.30 剩余摊
销期限
土地使用权Ⅱ 14,810,900.00 12,970,757.5 __ __ 269,289.12 2,109,431.5 12,701,468.44 283个月
6 6
土地使用权Ⅲ 9,024,326.70 8,297,919.16 __ __ 106,303.56 832,711.10 8,191,615.60 462个月
合计： 27,642,226.70 21,268,676.7 __ 375,592.68 2,942,142.6 20,893,084.04
2 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
土地使用权摊销期限根据土地使用证中规定的土地使用剩余期限摊销；
12．递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.01.01 2007.06.30
资产减值产生的可抵扣暂时性差异 50,324,977.90 52,221,275.61
合计 50,324,977.90 52,221,275.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13. 资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30
因资产价值回升 其他原因转出 合计
转回数 数
坏账准备 —
其中：应收账款 31,864,555.29 6,944,964.36 938,342.50 938,342.50 37,871,177.15
其他应收款 14,813,813.15 1,265,805.00 16,079,618.15
存货跌价准备 57,289,515.19 1,121,228.83 1,121,228.83 56,168,286.36
固定资产减值准 38,545,724.70 38,545,724.70
备
合计 142,513,608.33 8,210,769.36 2,059,571.33 2,059,571.33 148,664,806.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12．短期借款
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借款类别 2007.1.1 2007.06.30
质押借款 84,223,859.60 __
保证借款 10,393,062.13 __
委托借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 144,616,921.73 50,000,000.00
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（1）期末委托借款是安徽江淮汽车集团有限公司委托光大银行合肥分行对公司以贴现方式发放的贷款，本金为5,000.00万元，期限为：2006年9月14日——2007年9月13日，贷款利率为4.1%；
（2）短期借款期末较期初降低65.42%，主要系本期公司向交通银行合肥分行的质押和向中国工商银行合肥分行寿春路支行办理的进口押汇业务到期所致。
14．应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2007.1.1 2007.06.30
银行承兑汇票 210,831,350.00 227,957,666.14
合计 210,831,350.00 227,957,666.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应付票据中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
15．应付账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.1.1 2007.06.30
1年以内 240,104,001.59 335,049,778.79
1—2年 4,732,834.43 649,172.78
2—3年 1,053,027.37 766,495.07
3年以上 1,792,340.26 1,658,875.34
合计 247,682,203.65 338,124,321.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应付账款余额中账龄三年以上的金额为1,658,875.34，主要系尚未支付的材料尾款；
（3）期末应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
16．预收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.1.1 2007.6.30
1年以内 20,334,002.52 31,349,026.10
1—2年 2,976,121.70 3,460,409.85
2—3年 1,161,220.61 621,220.61
3年以上 831,010.42 391,010.42
合计 25,302,355.25 35,821,666.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末预收账款余额中账龄超过一年的金额为4,472,640.88元，主要系本公司接受客户定制客车定金，尚未结算所致；
（3）预收账款期末较期初增长41.57%，主要系公司期末收到客户购置车辆订金增加所致；
（4）期末预收账款中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
17．应交税费
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税种 2007.1.1 2007.6.30 执行的法定税率
增值税 12,557,819.25 -1,823,303.83 17%
营业税 46,486.25 46,486.25 5%
城建税 1,646,534.20 143.31 应缴流转税的7%
房产税 97,676.54 97,676.54 房产余值1.2%
企业所得税 761,280.37 -1,422,827.50 33%
土地使用税 69,333.60 69,333.60 __
个人所得税 690,790.03 __
印花税 190,975.15 52,056.38 __
水利基金 363,342.62 402,479.98 __
教育费附加 1,123,475.07 182,680.28 应缴流转税的3%
合计 17,547,713.08 -2,395,274.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18．应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2007.1.30 2007.6.30
工资、奖金
职工福利费 3,495,289.31 3,719,896.97
社会保险费 __
工会经费及职工教育经费 957,133.73
合计 3,495,289.31 4,677,030.70
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19．其他应付款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.1.1 2007.6.30
1年以内 17,228,976.11 21,326,971.66
1—2年 2,005,126.88 27,962,613.20
2—3年 2,965,389.70 2,300,237.00
3年以上 537,316.11 4,011,235.02
合计 22,736,808.80 55,601,056.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应付款中金额较大的明细如下：
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欠款单位名称 欠款金额 款项性质或原因
车间未结算材料 25,087,147.55 未结算
销售佣金 2,146,830.84 未支付
养老保险 1,598,216.73 未支付
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）期末其他应付款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
20．一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.1.1 2007.6.30
保证借款 43,000,000.00 __
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一年内到期的长期负债期末余额为公司从中国建设银行合肥分行庐阳支行取得的借款，期限为2005年3月29日——2007年3月28日，该借款由安徽江淮汽车集团有限公司提供保证担保。本期到期支付。
21．长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2007.01.01 2007.6.30
保证借款 50,000,000.00 100,000,000.00
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期末保证借款由安徽江淮汽车集团有限公司提供保证。
22．股本
（1）期末本公司股本为297,050,000.00元；
（2）2006年12月31日股本结构与本期变动情况如下： 单位：万元
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项目 2007年1月1日 本次增减变动（+，-） 2007年6月30日
金额 比例(% 发行新 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例(%
) 股 )
一、有限售条件股份 11,963.6365 40.27 11,963.6365 40.27
1.国家持股
2、国有法人持股 11,960.00 40.26 11,960.00 40.26
3、其他内资持股 3.6365 0.01 3.6365 0.01
其中：
⑴境内法人持股
⑵境内自然人持股 3.6365 0.01 3.6365 0.01
⑶境外法人持有股份
3、外资持股
其中：
⑴境内法人持股
⑵境外自然人持股
4、其他
二、无限售条件股份 17,741.3635 59.73 17,741.3635 59.73
1.人民币普通股 17,741.3635 59.73 17,741.3635 59.73
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 29,705.00 100.00 29,705.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23．资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.1.1 本期增加 本期减少 2006.12.31
股本溢价 333,567,607.08 — — 333,567,607.08
其他转入 5,594,359.79 — — 5,594,359.79
其中:原制度资本公积转入 5,054,159.79 — — 5,054,159.79
合计 339,161,966.87 339,161,966.87
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24．盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.06.30
法定盈余公积 16,210,798.29 — — 16,210,798.29
法定公益金 — — — —
合计 16,210,798.29 16,210,798.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25．未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30
调整前年初未分配利润 -113,859,222.27
加:调整年初未分配利润 52,621,822.89
调整后年初未分配利润 -61,237,399.38
加：本期净利润(归属于母公司) 9,400,102.17
减：本期利润分配 __
其中：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利 __
期末余额 -51,837,297.21
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年初未分配利润的调整数主要是对递延所得税资产50,324,977.90元、长期股权投资2,296,844.99的调整。
26． 营业收入
(一) 主营业务收入
（1）行业分布
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
卧铺客车 97,404,957.27 12,107,521.38
普通客车 242,671,940.69 166,518,958.51
汽车底盘 12,421,014.58 39,583,871.79
配件及修车 6,249,512.33 6,765,203.30
公交车 103,108,291.05 224,236,068.35
合计 461,855,715.92 449,211,623.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 2007年1-6月 2006年1-6月
国内 455,974,561.89 448,873,320.55
国外 5,881,154.03 338,302.78
小计 461,855,715.92 449,211,623.33
分部间抵消 — —
合计 461,855,715.92 449,211,623.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期公司销售前五名客户收入为99,621,400.35元，占公司当期销售收入总额的21.57%。
(二)其他业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
材料收入 389,598.44 787,433.62
租赁收入 70,000.00
其他收入 118,034.21
合计 507,632.65 857,433.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27．营业成本
(一)主营业务成本
（1）行业分布
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
卧铺客车 79,623,825.89 10,559,876.96
普通客车 213,885,741.98 138,339,089.18
汽车底盘 12,995,008.44 35,751,999.01
配件及修车 5,878,653.33 6,004,038.92
公交车 94,724,011.93 206,281,352.31
合计 407,107,241.57 396,936,356.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 2007年1-6月 2006年1-6月
国内 401,102,427.43 396,663,314.84
国外 6,004,814.14 273,041.54
小计 407,107,241.57 396,936,356.38
分部间抵消 — —
合计 407,107,241.57 396,936,356.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)其他业务支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
材料成本 318,274.00 3,467,110.98
租赁成本 12,327.00
其他成本 4,500.00
合计 322,774.00 3,479,437.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28．主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 计缴标准
城建税 88,547.07 94,574.72 增值税和营业税税额的7%
教育费附加 50,598.32 54,042.69 增值税和营业税税额的3%
合计 139,145.39 148,617.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29．管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
合计 22,878692.70 24,967,214.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30．财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 986,295.97 3,598,087.27
减:利息收入 1,011,157.80 889,112.24
汇兑损失 1,066,788.41
减：汇兑收益 442,490.34
手续费 119,388.52 244,343.32
合计 -347,963.65 4,020,106.76
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财务费用本期较上期降低108.65%，主要系本期收到重庆空港开发区委员会支付重庆项目资金利息所致。
31．投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
股票投资收益 2,206,645.01 __
期末调整的被投资企业所有者权益净增减额 8,802,897.28 4,616,214.89
合计 12,330,957.99 4,616,214.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32．营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2007年1-6月
1、非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
2、罚款净收入 33,992.29 103,804.56
3、债务重组利得 42,127.55
4、其他 50,594.00 -1966.60
合计 126,713.84 101837.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33．营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
1、非流动资产处置损失合计 182,950.30 33,893.78
其中：固定资产处置损失 182,950.30 33,893.78
无形资产处置损失
2、罚款净支出 1.98
3、债务重组损失 15,000.00
4、公益性捐赠支出 50,000.00 58,888.00
4、其他 __
合计 247,950.30 92,783.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34．收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月
租赁收入
罚款收入 23,562.62
合计 23,562.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35．支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月
招待费 1,428,112.60
销售服务费 7,679,235.55
广告展览费 6,570,779.65
差旅费 5,776,933.63
技术开发费 6,373,540.85
办公费 1,275,086.87
业务费 9,214,209.15
运费 3,733,837.57
其他 4,855,493.84
合计 46,907,229.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36．收到的其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月
利息收入 845,997.40
合计 845,997.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.1.1
应收账款余额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 116,846,599.62 76.65 11,684,659.96 105,161,939.66
1—2年 14,072,664.08 9.23 3,161,141.41 10,911,522.67
2—3年 10,102,536.99 6.63 5,849,582.50 4,252,954.49
3年以上 11,411,883.77 7.49 11,169,171.42 242,712.35
合计 152,433,684.46 100.00 31,864,555.29 120,569,129.17
账龄 2007.6.30
应收账款余额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 149,214,960.60 67.60 14,921,496.06 134,293,464.54
1—2年 42,397,858.28 19.21 4,239,785.83 38,158,072.45
2—3年 5,643,903.18 2.55 1,043,093.12 4,600,810.06
3年以上 23,487,181.02 10.64 17,666,802.14 5,820,378.88
合计 220,743,903.08 100.00 37,871,177.15 182,872,725.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款前五名金额63,734,049.06元，占应收账款总额的28.87%；
（3）本公司对部分账龄较长，收回可能性较小的应收账款采用个别认定法全额计提了坏账准备，具体情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 账面金额
2—3年 531,892.00
3年以上 17,020,093.38
合计 17,551,985.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.1.1
其他应收款余额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 6,349,566.16 30.35 634,956.62 5,714,609.54
1—2年 11,714,121.44 56.00 11,575,341.23 138,780.21
2─3年 240,678.99 1.15 24,067.90 216,611.09
3年以上 2,615,447.40 12.50 2,579,447.40 36,000.00
合计 20,919,813.99 100.00 14,813,813.15 6,106,000.84
账龄 2007.6.30
其他应收款余额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 10,537,581.21 31.38 1,053,757.12 9,483,824.09
1—2年 20,046,547.30 59.70 12,408,583.82 7,637,963.48
2─3年 403,176.97 0.12 40,317.70 362,859.27
3年以上 2,590,558.48 8.80 2,576,959.51 13,598.97
合计 33,577,863.96 100.00 16,079,618.15 17,498,245.81
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（2）期末其他应收款前五名金额为21,243,241.12元，占其他应收款总额的63.26%；
（3）期末其他应收款金额较大的明细户如下：
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客户名称 欠款金额 款项内容或性质
重庆安凯 11,559,921.21 往来款
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（4）本公司对部分账龄较长,收回可能性较小的其他应收款采用个别认定法全额计提了坏账准备，具体情况如下：
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账龄 账面金额
1年以内 __
1—2年 11,559,921.21
2─3年 __
3年以上 2,575,447.40
合计 14,135,368.61
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（6）期末预付账款中无预付持本公司5 %（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
3、长期股权投资
（1）股权投资项目
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项目 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30
金额 减值准备 金额 减值准
备
对联营企业投 43,354,118. — 8,802,897.28 52,157,015.97 —
资 69
其他股权投资 34,931,835. — — 34,931,835.61
61
合计 78,285,954. — 39,820,797.28 — 87,088,851.58 —
30
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（2）股权投资单位
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被投资公司名称 投资 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30 占被投资单位注
期限 册资本比例
重庆安凯 — — — 51%
福田曙光 9年 43,354,118.69 8,802,897.28 52,157,015.97 40%
安徽安凯车辆制造有限公 10年 4,560,000.00 — — 4,560,000.00 20%
司
安徽安凯物业有限公司 371,835.61 — — 371,835.61 3.33%
广州珍宝巴士有限公司 3年 30,000,000.00 — — 30,000,000.00 21.07%
合计 78,285954.30 8,802,897.28 — 87,088,851.58
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（3）福田曙光、安徽安凯车辆制造有限公司、安徽安凯物业有限公司和广州珍宝巴士有限公司，无证据表明其发生减值的情形，故未计提长期投资减值准备；
（4）从目前情况分析，投资变现、投资收益汇回无重大限制；
（5）本公司投资安徽安凯福田曙光车桥有限公司的股权为40%，无实际控制权，但对其有重大影响，故采用权益法核算；本公司投资安徽安凯车辆制造有限公司的股权为20%，该公司有持股会出资占实收资本的80%，本公司对其无控制权和重大影响，故采用成本法核算；本公司虽持有广州珍宝巴士有限公司21.07%的股权，但依据投资协议本公司不对其进行日常经营管理，本公司对其无控制权和重大影响，故按成本法核算。
4、主营业务收入
（1）行业分布
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
卧铺客车 97,404,957.27 12,107,521.38
普通客车 242,671,940.69 166,518,958.51
汽车底盘 12,421,014.58 39,583,871.79
配件及修车 6,249,512.33 6,765,203.30
公交车 103,108,291.05 224,236,068.35
合计 461,855,715.92 449,211,623.33
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（2）地区分布
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地区 2007年1-6月 2006年1-6月
国内 455,974,561.89 448,873,320.55
国外 5,881,154.03 338,302.78
小计 461,855,715.92 449,211,623.33
分部间抵消 — —
合计 461,855,715.92 449,211,623.33
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（3）本期公司销售前五名客户收入为99,621,400.35元，占公司当期销售收入总额的21.57%。
(二)其他业务收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
材料收入 389,598.44 787,433.62
租赁收入 70,000.00
其他收入 118,034.21
合计 507,632.65 857,433.62
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5、主营业务成本
（1）行业分布
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
卧铺客车 79,623,825.89 10,559,876.96
普通客车 213,885,741.98 138,339,089.18
汽车底盘 12,995,008.44 35,751,999.01
配件及修车 5,878,653.33 6,004,038.92
公交车 94,724,011.93 206,281,352.31
合计 407,107,241.57 396,936,356.38
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（2）地区分部
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地区 2007年1-6月 2006年1-6月
国内 401,102,427.43 396,663,314.84
国外 6,004,814.14 273,041.54
小计 407,107,241.57 396,936,356.38
分部间抵消 — —
合计 407,107,241.57 396,936,356.38
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32．投资收益
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
股票投资收益 2,206,645.01 __
期末调整的被投资企业所有者权益净增减额 8,802,897.28 4,616,214.89
合计 12,330,957.99 4,616,214.89
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七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
安徽江淮汽车集团 合肥东流路176号 货车、客车、农用车及其配 母公司 国有企业 左延安
有限公司 件的生产与销售
重庆安凯客车有限 重庆市江北区玉 客车的生产、销售及售后服 子公司 有限责任公司 王志远
责任公司 带山1号 务
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 2007.1.1 本年增加数 本年减少数 2007.6.30
安徽江淮汽车集团有限公司 250,000,000.00 ＿ ＿ 250,000,000.00
重庆安凯客车有限责任公司 10,000,000.00 ＿ ＿ 10,000,000.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 2007.1.1 本年增加数 本年减少数 2007.6.30
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
安徽江淮汽车集团有限公 62,140,000.00 20.92 ＿ ＿ ＿ ＿ 62,140,000.00 20.92
司
重庆安凯客车有限责任公 5,100,000.00 51.00 ＿ ＿ ＿ ＿ 5,100,000.00 51.00
司
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4、不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本企业关系
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 合营企业
安徽安凯车辆制造有限公司 参股公司
安徽安凯物业有限公司 参股公司
广州珍宝巴士有限公司 参股公司
安徽省投资集团有限公司 本公司股东
安徽江淮汽车股份有限公司 同一母公司
安徽江淮客车有限公司 同一母公司
安徽安凯汽车集团金达工贸有限公司 同一控制人
广州珍宝巴士有限公司 参股公司
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（二） 关联方交易
1、销售货物
定价政策：货物销售采用市场统一价格；
公司2007年1至6月及上年同期向关联方销售货物资料如下：
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企业名称 品种类别 2007年1-6月 2006年1-6月
安徽安凯车辆制造有限公司 零星材料 —
安徽江淮客车有限公司 底盘、配件等 2,846,056.00 12,140,111.11
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 零星材料 434,680.86 188,034.19
安徽安凯汽车集团金达工贸有限公司 普通客车、配件等 1,072,176.94 1,143,774.84
合计: 4,352,913.80 13,471,920.14
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2、采购货物
（1）定价政策：货物采购采用市场统一价。
（2）公司2007年1至6月及上年同期向关联方采购货物资料如下：
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企业名称 品种类别 2007年1-6月 2006年1-6月
安徽安凯车辆制造有限公司 发动机
安徽江淮客车有限公司 配件
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 车桥 22,955,990.00 26,281,548.30
安徽江淮汽车股份有限公司 配件 9,085.30
安徽安凯汽车集团金达工贸有限公司 配件 41,532,356.42 61,059,744.66
合计: 64,488,346.42 87,350,378.26
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3、关联方应收应付款项余额
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项目 2007年6月30日 2007年1月1日
应收账款：
安徽安凯车辆制造有限公司 1,033,024.99 1,173,024.99
安徽江淮客车有限公司 473,186.70 —
预付账款：
安徽江淮汽车股份有限公司 96,545.23 1,382,539.54
安徽安凯汽车集团金达工贸有限公司 7,066,536.24
广州珍宝巴士有限公司 5,869,680.00
其他应收款：
安徽江淮汽车集团有限公司 144,462.00
重庆安凯客车有限责任公司 11,559,921.21 11,559,921.21
安徽安凯物业有限责任公司 1,166,623.82 800,195.40
应付账款：
重庆安凯客车有限责任公司 1,671,367.53 1,671,367.53
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 17,067,670.61 3,330,401.57
安徽江淮汽车股份有限公司 — —
预收账款：
安徽江淮客车有限公司 274,169.28 274,169.28
广州珍宝巴士有限公司 8,229,718.94 2,201,526.94
其他应付款：
安徽安凯物业有限责任公司 — —
安徽江淮汽车集团有限公司 51,284.61
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4、其他关联交易的事项
（1）根据本公司与福田曙光签定的租赁协议书，截至2007年6月30日租赁给福田曙光生产厂房固定资产净值为9,938,144.53元，机器设备净值为315,676.47元
（2）截至2007年6月30日止,安徽江淮汽车集团有限公司为本公司在银行开具的22,795.76万元的银行承兑汇票和借款10,000.00万元提供保证担保。
八、或有事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要披露的或有事项。
九、承诺事项
除以上事项外，截至2007年6月30日止，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
其他财务补充资料
（一）比较利润表的调整过程
利润表的调整项目（2006年1至6月）
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项目 调整前 调整后
旧准则下未确认投资损失 730,240.44
所得税 52,269.50 -1,858,492.82
归属于母公司的净利润 4,722,337.82 5,902,859.70
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(二)2006年1至6月模拟执行新会计准则净利润和2006年半年报披露净利润差额
2006年1-6月净利润差异调节表
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项目 合并 母公司
2006年1-6月净利润(旧准则) 4,722,337.82 4,722,337.82
追溯调整项目影响合计数 1,180,521.88
其中:
旧准则下未确认投资损失 -730,240.44
所得税 1,910,762.32
2006年1-6月归属于母公司净利润(新准则) 5,902,859.70 4,722,337.82
原中报列示少数量股东损益 -701,603.56
2006年1-6月模拟净利润 5,201,256.14 4,722,337.82
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(三)按原会计准则列报的所有者权益调整为按新企业会计准则列报的所有者权益
2006年1月1日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 221,000,000.00 221,000,000.00
资本公积 416,626,687.40 416,626,687.40
盈余公积 16,210,798.29 16,210,798.29
未分配利润 17,875,675.09 27,585,768.27
归属于母公司的所有者权益 660,979,079.95 681,423,253.96
少数股东权益 -10,313,136.49
所有者权益合计 671,110,117.47
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2006年6月30日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 297,050,000.00 297,050,000.00
资本公积 339,168,137.01 339,168,137.01
盈余公积 16,210,798.29 16,210,798.29
未分配利润 9,338,012.91 20,228,627.97
归属于母公司的所有者权益 661,766,948.21 672,657,563.27
少数股东权益 -11,014,740.05
所有者权益合计 661,766,948.21 661,642,823.22
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（四）净资产收益率和每股收益
2007.6.30
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项目 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 稀释性每股收
益
营业利润 1.27 1.27 0.0257 0.0257
归属于母公司股东净利润 1.57 1.57 0.0316 0.0316
扣除非经常性损益归属于母公司股东的净利 1.59 1.59 0.0321 0.0321
润
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