中信证券股份有限公司
       关于新疆天山水泥股份有限公司 2017 年度
            内部控制自我评价报告的核查意见

    中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为新疆天山水泥股份有
限公司（以下简称“天山股份”或“公司”）2017 年度非公开发行股票的保荐机
构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证
券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、
《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的
要求，对公司《2017 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核
查意见：
    一、 保荐机构进行的核查工作
    中信证券保荐代表人通过与公司董事、监事、高管人员等人员及财务部、审
计部、董事会办公室等部门的现场沟通交流，取得了相关的信息资料，并同公司
聘请的会计师事务所进行了沟通；查阅了股东大会、董事会等会议记录、内部审
计报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度；查阅公司管理层出具的
2017 年度内部控制自我评价报告，对公司内部控制的完整性、合理性及有效性
进行了全面、认真的核查。
    二、 内部控制评价工作情况
    公司成立内部控制体系建设领导小组和内部控制体系建设工作小组，由公司
董事长担任内部控制体系建设领导小组组长全面负责公司内控工作。公司聘请信
永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行独立审计。公司审计
监察部、综合管理部、董事会办公室作为公司内控工作的主要承办部门，严格按
照《公司内部控制规范体系》的要求组织实施。
    （一）内部控制评价的范围
    内部控制评价的范围涵盖了本公司 2017 年度合并财务报表范围内的母公司
及所有子公司，以及主要业务和过程管控事项。
    主要业务涵盖了组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资
金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目管理、投资管理、筹资管理、
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担保业务、关联交易、财务报告、全面预算、合同管理等方面，纳入评价范围的
母子公司占公司总资产的 100.00%，占公司营业收入的 100.00%。
    重点关注的高风险领域主要包括战略风险、资金风险、市场风险、质量风险、
安全环保生产风险、人力资源风险。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价程序和方法
    内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规
定的程序执行，内部控制评价工作主要分为内控评价培训、前期准备阶段、现场
及线上测试阶段、汇总评价结果及出具报告阶段、缺陷整改阶段、工作底稿归档
阶段。
    评价过程中，采用了穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，广泛收
集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，分析、识别内部控制缺陷。
    （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》、深交所《上市公司内部控制指引》和公司内部控制制度等相关
规定，根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控
制缺陷和非财务报告内部控制缺陷，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。
    公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：以上一年度
合并财务报表数据为基准,确定公司合并财务报表错报(包括漏报)重要程度的定
量标准。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标
衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收
入的 2%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 2%但小于 5%，则为重要缺
陷；如果超过营业收入的 5%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导
致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他

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缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；
如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，
则认定为重大缺陷。
    （2）财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
    重大缺陷：
    ①公司董事、监事和高级管理人员的重大舞弊行为；
    ②公司更正已公布的财务报告，且影响金额达到重大缺陷的定量标准；
    ③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报，重大错报是指错报金额达到重大缺陷定量标准的；
    ④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
    重要缺陷:
    ①未建立反舞弊程序和控制措施；
    ②公司更正已公布的财务报告，且影响金额达到重要缺陷的定量标准。
    ③未依照公认会计准则选择和应用会计政策，从而导致审计机构出具有保留
意见的年度审计报告；
    ④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷；
    一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：内部控制
缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺
陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 2%，则认
定为一般缺陷；如果超过营业收入的 2%但小于 5%认定为重要缺陷；如果超过
营业收入的 5%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资
产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产
总额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大
缺陷。
    （2）非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
    重大缺陷：如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重

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加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
    重要缺陷：如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显
著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷。
    一般缺陷：如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效
果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。
    （四）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，存在个别管理制度修订不及时，局部内容不
适用及执行不严格等情况。公司已按照内部控制规范体系的要求，制定制度体系
修订计划，及时修订和完善制度，规范制度管理的相关活动。同时，通过日常监
督检查、审计、内控评价等工作加强制度执行情况的监督检查，确保各项管理制
度得到严格、有效的贯彻执行。公司将持续关注制度体系的建立、健全，促进各
项业务管理制度的持续修订、完善，不断提升管理制度化水平。
    （五）其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，公司不存在其它可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部
控制情况或进行投资决策产生重大影响的其它内部的控制信息。
    三、 保荐机构的核查意见
    通过对天山股份内部控制制度的建立和实施情况的核查，保荐机构认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效
的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部
控制评价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报
告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。




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（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于新疆天山水泥股份有限公司 2017
年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）




保荐代表人：




                    卢   文                          冯   婧




                                                  中信证券股份有限公司

                                                               年   月   日




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