四川双马水泥股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、 公司简介
(一)公司的法定中文名称:四川双马水泥股份有限公司
英文名称: SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD
(二)公司法定代表人:唐月明
(三)公司董事会秘书:邵柯夫
联系地址: 四川省江油市二郎庙镇
联系电话:(0816)3721405
传真:(0816)3721498
授权代表:张平
联系地址: 四川省江油市二郎庙镇
联系电话:(0816)3721468 传真(0816)3721498
(四)公司注册地址: 四川省江油市二郎庙镇
公司办公地址:四川省江油市二郎庙镇
邮政编码:621716
公司国际互联网网址:http//www.cement.com.cn
电子信箱:smsn@my-public.sc.cninfo.net
(五) 公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: http//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
(六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:四川双马
股票代码:0935
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度利润总额及构成(单位:元)
项 目 金 额
利润总额(元) 57,131,944.50
净利润(元) 40,676,014.44
扣除非经常性损益后的净利润(元) 41,443,399.36
主营业务利润(元) 124,394,518.12
其他业务利润(元) 28,278.53
营业利润(元) 57,842,742.15
投资收益(元) -548,971.96
营业外收支净额(元) -161,825.69
经营活动产生的现金流量净额(元) 56,912,698.31
现金及现金等价物净增加额(元) 133,472,714.17
说明:扣除的非经常性损益项目如下:
1. 长期投资差额摊销1143635.21元。
2. 新股申购冻结资金利息376250.29元。
3. 以上项目涉及金额767384.92元。
(二)主要会计数据和财务指标
项 目
1999年 1998年 1997年
主营业务收入(元)
365,525,870.52 303,270,303.93 266,515,251.53
净利润(元)
40,676,014.44 29,702,495.67 29,867,933.79
总资产(元)
706,885,683.33 341,708,241.19 314,004,368.28
股东权益(元)
456,014,882.49 185,616,262.75 149,912,165.56
每股收益(元/股)
0.2292 0.2487 0.2500
每股净资产(元)
2.5698 1.5539 1.2550
加权平均每股收益(元)
0.2740 0.2487 0.2500
扣除非经常性收益的每股收益(元)
0.2335 0.2487 0.2500
调整后的每股净资产(元/股)
2.5489 1.5481 1.2442
每股经营活动产生的现金流量金额
0.3207
净资产收益率(％)8.9199 16.0021 19.92
注:财务指标计算公式:主要财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后每股净资产=[ 年度末股东权益-三年以上的应收帐款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
(三)本年度股东权益变动情况及原因 单位:元
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本
119,450,000.00 58,000,000.00 177,450,000.00
资本公积
63,765,233.72 193,016,605.30 256,781,839.02
盈余公积
360,154.35 6,045,928.50 6,406,082.85
法定公益金
120,051.45 2,015,039.50 2,135,360.95
未分配利润
2,040,874.68 34,630,085.94 21,294,000.00 15,376,960.62
注:
1、股本增加是由于股票发行所致;
2、资本公积金增加是由于股票发行所致;
3、盈余公积及公益金增加系公司本年度实现净利润计提和增加合并会计报表单位所致;
4、未分配利润变动是由于本年度利润增加和分配预案所致。
三、股东情况介绍
(一)截止1999年12月31日,公司股东总数为39946户。
(二)公司前十名股东持股情况(单位:万股)
股 东 名 称 年末持股 比例 年初持股 比例
四川双马水泥(集
团)有限公司 11800 66.50％ 11800 98.786％
同益基金 53 0.299％ — —
景宏基金 53 0.299％ — —
汉盛基金 53 0.299％ — —
裕隆基金 53 0.299％ — —
兴华基金 53 0.299％ — —
泰和基金 50 0.282％ — —
四川矿山机器厂 40 0.225％ 40 0.355％
成都市建筑材料
总公司 40 0.225％ 40 0.355％
广旺矿务局 35 0.197％ 35 0.293％
说明:
1、前10名股东不存在关联关系。
2、四川双马水泥(集团)有限公司所持股份为国家股
3、四川矿山机器厂、成都市建筑材料总公司、广旺矿务局所持股份为发起人法人股,未上市流通。
4、本公司前十名股东中,同益基金、景宏基金、汉盛基金、裕隆基金、兴华基金、 泰和基金所持股份为上市流通股份。
四、股东大会简介
报告期内召开了1998 年度股东大会和一次临时股东大会。
(一)公司于1999年2月29日召开1998年年度股东大会,审议并通过了如下议案:
1998年度董事会工作报告、1998 年度监事会报告、1998年年度报告、1998年度财务工作报告 、1998年度利润分配预案:本年度不分配。
(二)公司于1999年 6月 23 日召开1999 年第一次临时股东大会, 审议并通过了关于收购江油市电力股份有限公司的议案。
(三)报告期内公司董事、监事没有发生变动。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处的行业以及公司在本行业中的地位
本公司所处行业为建材业, 根据国家建材工业局信息中心提供的有关资料,本公司1999 年度的产量位于全国90家重点水泥企业第12位,销量位于第13位, 产销量位居西南第一位。
2、公司主营业务范围及其经营状况
公司主营业务为水泥的生产和销售, 主导产品为“双马”牌425＃R、525＃R普通硅酸盐水泥及525＃中热硅酸盐水泥, 产品各项质量指标均符合或优于国家标准。1999年度实现主营业务收入36552.59万元, 其中:水泥(含熟料)销售收入34,914.36万元,占91.51％, 实现主营业务利润12,439.45万元,其中:水泥(含熟料)实现11,365.87万元,占91.37％。
3、在生产经营中遇到的问题与困难及解决方案
1999年度公司在经营工作中遇到的主要问题是:如何扩大销售、提高市场占有率; 由于技改工程任务重,如何处理好技改与生产、经营的关系。 针对以上问题,公司主要采取了以下措施:
(1)确立了“两抓两严两重一优" 的经营方针(两抓,即外抓市场,内抓管理;两严, 即严格要求自己,严格规范化管理;两重,即以资金回笼为重点, 以开发直销市场和农村市场为重点;一优, 即以优质服务为表率)。通过召开用户座谈会等形式, 加强与用户的沟通和联系,建立了稳定的市场经销、直销网络, 巩固了在同行业中的竞争优势, 保持了产销量再居西南第一的地位。
(2)加强内部管理,强化制度创新,建立健全了内部管理制度。
1)加强财务管理,实行了办公费、机物料费等费用的定额管理。
2)强化内部审计工作,重点对川雁制品厂、 驻外销售网点等进行了财务收支审计以及对公司内部管理控制系统进行了审计。
3)加强了物资采购管理,加大了对大宗材料的采购和库存物资的管理力度, 加强了对所采购物资的质量和数量检测工作。
4)强化劳动纪律。
(3)加强对职工的管理,实行了下岗分流、减员增效的全员激励竞争机制。 重点是加强对管理者的管理,加大了对中层以上管理者的管理, 体现了干部能上能下的原则。进一步完善了分配制度,拉大了收入差距, 使分配进一步向高技术、重责任的岗位倾斜, 从而充分调动了员工的积极性、主动性和创造性。
(4)为保持公司持续稳定发展,实施了一系列的发展扩张措施。
1)向水泥深加工方向发展,兼并了绵阳市水泥制品厂江油分厂,进一步提高了水泥产品附加值;
2)积极拓展自身的生产经营范围, 收购了江油市电力股份有限公司59.60％的股权,为公司的发展创造了新的经济增长点。
(二)公司财务状况
本年度主要财务指标 单位:元
项 目
99年度 98年度(调整后) 增减幅度(％)
总资产 706,885,683.33 341,708,241.19 106.8682
长期负债 13,137,091.78 3,861,418.07 240.2142
股东权益456,014,882.49 185,616,262.75 145.6761
主营业务利润
124,394,518.12 86,653,494.16 43.5540
净利润 40,676,014.44 29,702,495.67 36.9448
注:变化原因主要是, 总资产增加是因发行新股及增加合并会计报表单位所致; 长期负债增加是因增加合并会计报表单位所致;股东权益增加, 是因为发行新股票和本期盈利所致;主营业务利润和净利润增加, 是因本公司强化内部管理扩大销售, 降低成本和增加合并会计报表单位所致。
(三)公司投资情况
报告期内,经中国证监会批准,本公司于1999年7月12日在深圳证券交易所成功发行社会公众股5800 万股,发行价4.50元,扣除发行费用后共计募集资金2.51亿元。报告期内,共使用募集资金9559.29万元,尚余募集资金15,540.71万元,为了减少资金占用,降低财务费用, 暂归还银行贷款 3,500万元,其余部分留在银行待用。
1、公司募集资金的使用情况
(1)募集资金承诺投资项目与实际投资项目情况
承诺投资项目 实际投资项目
项目进度
石灰石运输技改工程 石灰石运输技改工程
进行中
煤系统技改工程 煤系统技改工程
进行中
新都粉磨站技改工程 暂缓实施
6＃窑技改工程 暂缓实施
窑尾电收尘及水资源技改工程 窑尾电收尘及水资源技改工程
进行中
收购破产企业实物资产 收购破产企业实物资产
已完成
收购江油市电力股份有限公司 收购江油电力股份有限公司
已完成
注:新都粉磨站技改工程和6＃窑技改工程暂缓实施的原因:我公司在上市之后, 公司改进型华新窑正在进行当中, 同时募集资金的其它投资项目相继开工建设,各方面的组织、协调、匹配工作相当困难, 为了让改进型华新窑项目尽快完工并发挥效益,故暂缓实施。
(2)石灰石运输技改工程,共投入资金2783.44万元,其中:工程物资785.47万元,预计收益为928.72万元。
(3)煤系统技改工程,共投入资金2099.42万元,其中:工程物资485.93万元,预计收益为1299.22万元。
(4)窑尾电收尘及水资源技改工程, 本年度投入资金1985.43万元,其中:工程物资631.08万元,预计收益为962万元。
(5)收购破产企业实物资产,本年度投入资金691万元,已按招股说明书中的承诺完成了收购工作,1999 年度实现销售收入399.95万元,利润3.34万元。
(6)收购江油市电力股份有限公司, 本年度投入资金2000万元,已按招股说明书中的承诺完成了收购工作,收购后实现销售收入1292.40万元,利润 685.46万元。
2、非募股资金使用情况
投资金额(万元) 项目进度
改进型华新窑 3,244.81 进行中
(四)加入WTO对公司的影响
2000年是世纪之交,也是我国加入WTO关键的一年,我公司属建材水泥行业,会受到一定的影响, 同时也面临西部大开发加大基础设施建设的发展机遇, 公司将进一步改进现有设备和工艺, 提高技术水平和产品质量,降低生产成本,巩固和扩大自已的市场份额。
(五)新年度业务发展计划
新年度公司的指导思想是:以市场为导向, 以生产经营为中心,以管理为基础,以效益最大化为目的。
在新的一年里,公司将在下述几方面开展工作:
1、加强管理,促进募集资金投入技改项目的顺利完成。同时加强市场调查研究, 采取各种措施进一步扩大生产规模。
2、 在“争市场、保第一,抓机遇、增收入, 占城市、拓农村,干今年、 想明年”的年度营销方针的指导下,进一步树立用户至上的市场营销观念, 面向市场、适应市场、开拓市场、占领市场, 以现实和潜在的市场需求引导生产经营。加强市场研究与预测, 制定切实可行的营销策略。建立稳定的客户网络, 搞好售后服务和重点跟踪。
3、进一步加强内部管理,以提高市场竞争能力和经济效益为目标,完善内部管理控制制度,加强财务管理,强化审计工作,加强物资管理, 加强成本核算和分析,严格成本控制,实行成本否决, 大力降低物质消耗和活劳动消耗,提高劳动生产率和经济效益。
4、继续完善下岗分流、减员增效的全员激励竞争机制。重点是加强对管理者的管理, 加大对中层以上管理者的管理。实行目标管理和量化考核, 充分调动员工的积极性、主动性和创造性。
5、严格按照上市公司运作的规范要求,进一步健全和完善公司内部管理体系,并结合公司的实际, 努力提升企业管理水平。
6、继续重视和研究发展问题,建立和完善扩张方面的组织机构,结合自身实际, 做好新世纪的目标定位工作。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会会议情况及决议内容
(1)1999年1月27日, 第一届董事会召开第二次会议,会议审议通过了《公司1998年度董事会工作报告》、《公司1998年度财务工作报告》、《公司1998年度报告》、《公司1998年度利润分配方案》及关于召开1998 年度股东大会的有关事项。
(2)1999年4月1日,第一届董事会召开第三次会议,会议审议通过了投资 1.29 亿元建设6＃窑(改进型华新窑)系列技改项目,并先实施华新窑部分, 其余技改项目视情况安排实施。
(3)1999年5月21日, 第一届董事会召开第四次会议, 会议审议通过了《关于收购江油市电力股份有限公司的议案》;
(4)1999年7月30日, 第一届董事会召开第五次会议,会议审议通过了公司《1999年中期报告》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内,本公司经中国证监会批准,于1999年7月12日在深圳证券交易所发行社会公众股5800万股, 发行价4.50元,扣除发行费用后共计募集资金2.51亿元,正式上市日为1999年8月24日。
(七)公司管理层及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 姓别 年龄 任 期
唐月明 董事长 女 47岁 1998.10-2001.10
杨兴全 副董事长 男 54岁 1998.10-2001.10
林经豪 副董事长 男 57岁 1998.10-2001.10
邵柯夫 董事、董事会秘书 男 40岁 1998.10-2001.10
张进义 董事 男 43岁 1998.10-2001.10
齐天义 监事会主席 男 46岁 1998.10-2001.10
夏一林 监事 男 42岁 1998.10-2001.10
江一会 监事 女 47岁 1998.10-2001.10
张栋书 经理 男 51岁 1998.10-2001.10
陈 伦 副经理 男 50岁 1998.10-2001.10
张 平 财务负责人 男 37岁 1998.10-2001.10
注:本公司现任董事、监事、 高级管理人员均未持有本公司股票。
公司董事、监事、 高级管理人员在本年度各报酬区间的人数分别为:20000—40000元2人;40000—70000元2人;70000—80000元4人;80000元以上3人。
2、公司人员结构情况
截止1999年12月31日,本公司共有员工1651人。
(1)专业构成 人数 比例 ％
生产人员 1206 73.05
销售人员 111 6.72
技术人员 116 7.03
财务人员 35 2.12
行政人员 183 11.08
(2)教育程度 人数 比例 ％
大专以上 221 13.39
中专技校 750 45.43
高中 343 20.78
高中以下 337 20.40
(3)退休职工共有52人。
(八)本次利润分配预案:
经四川君和会计师事务所审计,公司1999 年度实现净利润40,676,014.44元,每股税后利润0.229元,按 10％提取法定公积金4,030,619.00元,按5％提取法定公益金2,015,309.50元,当年可供股东分配利润34,630,085.94元,加上1998年度结转未分配利润2,040,874.68元,累计可供股东分配利润36,670,960.62元。以1999年末总股本177450000股为基数,向全体股东每10股派1.20元(含税),共计21,294,000元,剩余15,376,960.62元,结转下一年度分配。 本预案项须经一九九九年度股东大会审议通过后实施。
(九)其他报告事项
本公司指定《中国证券报》, 《证券时报》为信息披露报刊。
六、监事会报告
1999年,本会依照法律、 法规以及公司章程的有关规定,为保障股东权益、 公司利益和员工的合法权益不受侵犯,忠实履行了监督职能,依法行使了监督权。 在报告年度内开展了以下工作:
(一)报告期内共召开2次监事会议
1、1999年1月27日,第一届监事会召开第二次会议,审议通过了《1998年度监事会工作报告》、《1998 年度财务决算》和《1999年度财务预算》。
2、1999年7月30日,第一届监事会召开第三次会议,审议通过了《1999年年度中期报告》。
(二)本公司监事会对以下事项发表独立意见
1、报告年度内,本监事会依照国家有关法律、法规以及《公司章程》对公司的依法运行情况进行了日常的检查和监督,未发现有违反法律、 法规和违背《公司章程》现象发生, 公司在日常运作过程中严格按照合法、稳健的操作原则,依法操作。
2、报告年度内公司董事、经理在执行职务时严格按照国家有关法律、法规办事, 认真履行《公司章程》,认真执行股东大会各项决议,未发生违法、 违规以及损害公司利益行为。
3、报告年度内,本监事会依照国家有关法律、法规以及《公司章程》对公司财务进行了日常的检查和监督,未发现有违反法律、法规和违背《公司章程》现象发生,公司财务在日常运作过程中严格按照《股份有限公司会计制度》依法操作, 财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。会计事务所的审计报告真实、 准确地反映了公司的财务状况。
4、公司募集资金实际投入项目与承诺项目一致。
5、公司收购资产交易价格合理,未发现有内幕交易行为及损害部分股东权益现象生。
6、公司的关联交易行为本着公平、合理、优势互补原则,未发现有损害上市公司利益情况。
七 、 重要事项
(一) 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司、 公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
(三)报告期内公司控股股东未变更, 公司董事会成员、高级管理人员及董事会秘书均未发生变更。
(四)报告期内公司收购资产情况
本公司收购江油电力股份有限公司的协议签订于1999年 6月25日,公司发行股票成功后,按照招股说明书中的承诺,对其全部国有股权实施了收购, 该国家股占该公司总股本的59.62％,收购价格为5400万元,收购后将该公司更名为四川双马电力股份有限公司。 为公司产生投资收益273.61万元,扣除股权投资差额摊销 114.36万元,增加净利润159.25万元,占本部全年净利润的3.95％。
本公司与绵阳市重工局于1998年6月27日签订了收购绵阳市水泥制品厂江油分厂破产资产的协议, 公司按照招股说明书中的承诺,对其进行了收购,共投入资金691万元(含恢复生产投入资金), 并设立为具有法人资格的江油川雁水泥制品厂,在本年达到收支平衡,并为公司产生投资收益1.74万元。
(五)重大关联交易事项
1、存在控制关系关联方:
企业名称 注册地址 主营业务
与本公司关系 经济性质 法定代表人
四川双马水泥(集团)有限公司 四川江油市二郎庙镇 矿石开采
主要发起人 国有 唐月明
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元):
企 业 名 称
年初数 本期增加 本期减少 期末数
四川双马水泥(集团)有限公司
19,240.00 19,240.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:股)
年初数 本年增加 本年减少 年末数
企业名称
股份数额 比例 股份数额 比例 股份数额 比例 股份数额 比例
四川双马水泥(集
团)有限公司
11800 98.78 11800 66.50
4、采购货物(石灰石)及接受劳务:
企业名称 1999年度
定价原则
四川双马水泥(集团)有限公司{购矿石} 15,664,866.00
协议价
四川双马水泥(集团)有限公司{综合服务} 1,350,015.09
协议价
合 计 17,016,880.09
5、关联交易的定价原则
本公司主要原材料碎石由四川双马水泥(集团)有限公司供应,双方签有供货协议, 供应价格按市场价格结算。
本公司与四川双马水泥(集团)有限公司签有综合供应及服务协议,并按协议支付费用。
6、关联单位往来款项:
企 业 名 称 1999年12月31日
其他应付款-四川双马水泥(集团)有限公司 2,843,991.08
应付帐款-四川双马水泥(集团)有限公司 1,274,546.00
(六)上市公司与控股股东在人员、资产、 财务的“三分开”情况
我公司与其控股股东已做到了人员独立、资产完整、财务独立。
(七)公司无托管、承包、 租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公司资产的情况。
(八)报告期内续聘四川君和会计事务所对99 年财务结算进行审计。
(九)其它重要事项
本公司收购的江油电力股份有限公司于1995年1月按江油市国资局江国资[94]93号文通知, 以该公司国有资产为长庚电站贷款300万元进行担保,并负连带责任,目前贷款银行已催收多次未果,该贷款本息合计为525万元。
八、财务会计报告
(一)审计报告
四川君和会计师事务所君和审股(2000)第2014号
四川双马水泥股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表和合并资产负债表,1999 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、1999 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31 日的财务状况及合并财务状况、 1999 年度的经营成果及合并经营成果、1999年度现金流量情况及合并现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师 何 勇
中国.四川.成都 中国注册会计师 赵书阳
报告日期2000年3月6日
(除附注5.26部分为2000年3月22日外)
(二)会计报表(附后)
(二) 会计报表附注
1、 外币业务核算方法:
本公司以人民币为记帐本位币,当外币业务发生时,采用业务发生当日外汇牌价中间价为折算汇率进行折算,期末对有关外币帐户余额按期末外汇牌价的中间价进行调整,差额计入当期损益。
2、 坏帐核算方法:
(1)本公司坏帐核算采用备抵法,按期末应收款项余额的5.5％计提坏帐准备。
(2)坏帐确认标准:
A、债务人失踪、死亡、撤销或破产,以其财产清偿后尚不能收回的部分;
B、帐龄在三年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足,确有证据表明不能收回。
3、 存货核算方法:
(1)本公司存货包括原材料、燃料、包装物、在制品、自制半成品、产成品。
(2)核算方法:原材料、燃料、包装物、低值易耗品的购入与发出按计划成本核算,实际成本与计划成本的差额计入"材料成本差异", 月末按分类材料成本差异率计算出发出材料应分摊的差异,将发出材料成本调整为实际成本;在制品、自制半成品、 产成品按实际成本进行核算,发出按加权平均法计价, 低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用,列入待摊费用分期摊销)。
(3)期末采用成本与可变现净值孰低法,按存货类别分别计提存货跌价准备。
4、 短期投资的核算方法:
期末短期投资按成本与市价孰低计价, 并按短期投资的总成本与总市价孰低计算提取跌价准备。
5、 长期投资的核算方法:
(1)长期股权投资计价及收益确认方法:按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％或 20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响, 采用权益法核算; 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上, 但不具有重大影响,采用成本法核算。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％(不含50％)以上时, 按权益法核算并编制合并会计报表。股权投资差额按5年期摊销。
(2)长期债权投资的计价:按投资时实际支付的成本计价并按权责发生制计算应计利息。
(3)长期投资的减值准备的计提:经公司董事会批准,按被投资单位的具体情况计提减值准备。
6、 固定资产及累计折旧:
(1)本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、 运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、 工具等;不属于主要生产经营设备的,单位价值在2000 元以上且使用年限在2年以上的资产亦列入固定资产核算。
(2)固定资产按取得时的实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的3％)确定其折旧率,分类折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 40 2.43％
通用设备 12 8.08％
专用设备 12 8.08％
运输设备 8 12.13％
其他设备 6 16.17％
7、 收入确认原则:
(1)销售商品:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现。
(2)提供劳务:劳务已经完成,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
8、 所得税的会计处理方法:
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
9、 合并会计报表编制方法:
将本公司控制的所有子公司纳入合并会计报表范围,纳入合并的子公司包括本年收购的四川双马电力股份有限公司和本年用收购破产企业资产设立的全资子公司-江油川雁水泥制品厂。 企业合并采用的会计处理方法为购买法。
10、 会计政策变更及其影响:
按财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度>有关会计处理问题补充规定的通知》要求及本公司董事会批准的《资产减值准备计提办法》的规定,公司对会计政策进行了调整,原按应收账款余额的5‰计提坏账准备,改为按应收款项余额的5.5％计提;存货原按成本计价,改为按成本与可变现净值孰低计价; 长期投资原未计提减值准备,改为按分析法计提减值准备。
会计政策变更后,追溯调减以前年度净利润2, 970,349.91 元,相应调减年初盈余公积445,552.49元, 调减年初未分配利润2,524,797.42元;增加1999 年度成本费用998,995.94元,相应减少1999年度利润总额998,995.94元。
11、控股子公司及合营企业:
1、 本公司控制的子公司简况:(金额单位:万元)
公司名称 注册资本 经营范围 投资额 投资比例
四川双马电力股份有限公司 3764.28 生产供应电力产品。
5400 59.62％
江油川雁水泥制品厂 50 加工销售水泥电杆、
预制构件等。
50 100.00％
2、 上述两个子公司系本年运用募股资金收购的企业,全部纳入合并会计报表范围。
3、 收购企业购买日的确定:本公司收购江油电力股份有限公司(收购后更名为四川双马电力股份有限公司)的协议签订于1999年6月25日,购买日确定为1999年7月1日;本公司与绵阳市重工局于1998年6月27日正式签订了收购绵阳市水泥制品厂江油分厂(后设立为江油川雁水泥制品厂)破产资产的协议后, 该资产即交由本公司管理并由本公司将其设立为企业法人进行经营,其1999 年会计报表纳入了合并范围。
4、 本公司无合营企业。
12、或有事项及承诺事项:
本公司收购的江油电力股份有限公司1995年1月按江油市国资局江国资[94]93号文通知, 以该公司国有资产为长庚电站贷款300万元进行担保,并负连带责任,目前贷款银行已催收多次未果,该贷款本息合计为525万元。
13、资产负债表日后的非调整事项:
本公司无需要披露的资产负债表日后的非调整事项。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1998年10月20日,登记地点:四川省工商行政管理局
2、公司法人营业执照注册号:21420487-7
3、公司税务登记号码:510781709159078
4、公司未流通股的托管机构:深圳证券交易所证券登记有限公司
5、公司报告期内证券主承销机构名称:大鹏证券有限责任公司
6、公司聘请的会计事务所名称:四川君和会计事务所,办公地址:四川省成都市走马街59-71号
十、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、会计负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有四川君和会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文。
3、报告期内在中国证监会指定报纸:《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的公司文件的正本及公告的原稿。
4、上述备查文件存于公司办公地,在中国证监会和深圳证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时,公司将及时提供。
四川双马水泥股份有限公司
2000年3月24日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:四川双马水泥股份有限公司 单位:元
年末数
资产 年初数 母公司 合并
流动资产:
货币资金
20,391,589.12 150,647,078.53 153,864,303.29
短期投资
应收股利
应收利息
应收帐款 29,545,926.35 42,466,220.68 53,494,629.30
其他应收款 9,172,405.22 16,232,029.62 50,036,587.46
减:坏帐准备 2,129,508.24 3,228,403.77 5,694,216.92
应收款项净额 36,588,823.33 55,469,846.53 97,836,999.84
预付帐款 561,664.73 705,713.13 963,955.13
应收补贴款
存货 21,582,786.56 24,303,583.64 26,672,189.83
减:存货跌价准备 988,571.30 988,571.30 988,571.30
存货净额 20,594,215.26 23,315,012.34 25,683,618.53
待摊费用 41,003.59 1,303,852.19 1,593,315.88
待处理流动资产净损失
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 86,596,179.28 238,381,499.52 289,182,189.47
长期投资:
长期股权投资 56,109,978.14 26,118,744.91
长期债权投资
长期投资合计 56,109,978.14 26,118,744.91
减:长期投资跌价准备 125,000.00
长期投资净额 56,109,978.14 25,993,744.91
其中:股权投资差额 10,292,716.87 10,292,716.87
固定资产:
固定资产原价 324,257,299.92 381,155,249.85 453,949,630.00
减:累计折旧 161,519,525.39 184,200,886.86 213,035,342.05
固定资产净值 162,737,774.53 196,954,362.99 240,914,287.95
工程物资 1,991,248.90 21,162,907.55 21,162,907.55
在建工程 70,285,111.88 85,569,361.66 85,569,361.66
固定资产清理待处理
固定资产净损失
固定资产合计 235,014,135.31 303,686,632.20 347,646,557.16
无形资产及其他资产:
无形资产 19,439,697.44 19,648,275.80 43,440,142.89
开办费 20,472.26
长期待摊费用 658,229.16 602,576.64 602,576.64
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
20,097,926.60 20,250,852.44 44,063,191.79
递延税项:
递延税款借项
资产总计 341,708,241.19 618,428,962.30 706,885,683.33
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 96,000,000.00 32,500,000.00 60,400,000.00
应付票据
应付帐款 22,405,250.22 26,563,022.35 26,856,756.95
预收帐款 7,966,525.96 8,520,318.54
代销商品款
应付工资 10,403,708.67 15,754,397.70 16,824,043.63
应付福利费 2,252,554.70 5,325,766.65 5,838,025.25
应付股利 21,294,000.00 30,837,953.29
应交税金 949,371.62 1,663,396.22 3,117,723.20
其他应交款 1,037,817.23 1,966,641.04 1,996,825.45
其他应付款 9,124,557.93 45,126,224.27 51,094,541.25
预提费用 1,566,432.90
一年内到期长期负债
10,057,300.00
其他流动负债
流动负债合计 152,230,560.37 158,159,974.19 207,052,620.46
长期负债:
长期借款 3,336,685.34
应付债券
长期应付款 6,410,201.40
住房周转金 -1,233,725.03
其他长期负债 3,861,418.07 4,623,930.07 4,623,930.07
长期负债合计 3,861,418.07 4,623,930.07 13,137,091.78
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 156,091,978.44 162,783,904.26 220,189,712.24
少数股东权益 30,681,088.60
股东权益:
股本 119,450,000.00 177,450,000.00 177,450,000.00
资本公积 63,765,233.72 256,781,839.02 256,781,839.02
盈余公积 360,154.35 6,406,082.85 6,406,082.85
其中:公益金 120,051.45 2,135,360.95 2,135,360.95
未分配利润 2,040,874.68 15,007,136.17 15,376,960.62
所有者权益合计185,616,262.75 455,645,058.04 456,014,882.49
负债及所有者权益合计
341,708,241.19 618,428,962.30 706,885,683.33
利润表
1999年12月31日
编制单位:四川双马水泥股份有限公司 单位:元
本年累计
项目 上年累计
母公司 合并
一、主营业务收入
349,143,636.41 365,525,870.52 303,270,303.93
减:销售折扣与折让
主营业务收入净额
349,143,636.41 365,525,870.52 303,270,303.93
减:主营业务成本
231,695,685.26 237,177,486.96 213,420,418.84
主营业务税金及附加
3,789,220.23 3,953,865.44 3,196,390.93
三、主营业务利润
113,658,730.92 124,394,518.12 86,653,494.16
加:其他业务利润
300,096.78 28,278.53 953,976.23
减:存货跌价损失 988,571.30
营业费用 15,458,984.38 15,666,837.12 7,746,544.07
管理费用 39,499,339.15 42,739,621.93 24,397,376.14
财务费用 8,359,532.35 8,173,595.45 8,776,878.68
三、营业利润
50,640,971.82 57,842,742.15 45,698,100.20
加:投资收益
1,609,978.14 -548,971.96
补贴收入
营业外收入 385,248.59 385,408.59 294,064.99
减:营业外支出 8,450.00 547,234.28 197,075.16
四、利润总额52,627,748.55 57,131,944.50 45,795,090.03
减:所得税 12,321,558.56 14,602,753.28 16,092,594.36
减:少数股东本期损益
1,853,176.78
五、净利润 40,306,189.99 40,676,014.44 29,702,495.67
利润分配表
1999年12月31日
编制单位:四川双马水泥股份有限公司 单位:元
本年累计
项目 上年累计
母公司 合并
一、净利润
40,306,189.99 40,676,014.44 29,702,495.67
加:年初未分配利润
2,040,874.68 2,040,874.68
盈余公积转入
二、可供分配的利润
42,347,064.67 42,716,889.12 29,702,495.67
减:提取法定盈余公积
4,030,619.00 4,030,619.00 240,102.90
提取法定公益金
2,015,309.50 2,015,309.50 120,051.45
三、可供股东分配利润
36,301,136.17 36,670,960.62 29,342,341.32
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
21,294,000.00 21,294,000.00 27,301,466.64
转作股本的普通股股利
四、未分配利润
15,007,136.17 15,376,960.62 2,040,874.68
现金流量表
1999年度
编制单位:四川双马水泥股份有限公司 单位:元
项目 母公司数 合并数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 343,595,001.14 367,612,748.09
收到的租金 264,881.51
收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金
3,194,810.67 3,495,378.62
现金流入小计 346,789,811.81 371,373,008.22
购买商品、接受劳务支付的现金 171,015,680.22 190,817,703.69
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30,677,174.08 34,193,218.87
实际交纳的增值税款 33,058,515.17 35,789,708.89
支付的所得税 11,000,000.00 15,019,370.54
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
3,491,630.79 3,777,889.62
支付的其他与经营活动有关的现金 29,923,141.47 34,862,418.30
现金流出小计 279,166,141.73 314,460,309.91
经营活动产生的现金流量净额 67,623,670.08 56,912,698.31
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 200,000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 50,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 250,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
88,080,313.76 88,786,672.08
权益性投资所支付的现金 20,668,557.87
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 108,748,871.63 88,786,672.08
投资活动产生的现金流量净额 -108,748,871.63 -88,536,672.08
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 253,039,500.00 253,039,500.00
其中:子公司吸收少数股东权益性
投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 106,400,000.00 115,915,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,411,996.59 3,411,996.59
现金流入小计 362,851,496.59 372,366,496.59
偿还债务所支付的现金 179,957,300.00 189,222,300.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 3,423,247.78
偿付利息所支付的现金 9,878,797.28 12,989,552.52
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资
支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,634,708.35 1,634,708.35
现金流出小计 191,470,805.63 207,269,808.65
筹资活动产生的现金流量净额 171,380,690.96 165,096,687.94
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 130,255,489.41 133,472,714.17
补充资料
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润(亏损以‘-’号填列) 40,306,189.99 40,676,014.44
加:少数股东损益(亏损以‘-’号填列) 1,853,176.78
计提的坏帐准备或转销的坏帐 1,098,895.53 1,111,119.77
固定资产折旧 22,681,361.47 24,726,936.47
无形资产、长期待摊费用摊销 465,715.91 806,541.62
待摊费用的减少 -1,262,848.60 -1,273,044.78
预提费用的增加 -420,484.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 136,863.88
固定资产报废损失
财务费用 8,359,532.35 8,173,595.45
投资损失(减:收益) -1,609,978.14 548,971.96
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -2,720,797.08 -2,368,606.19
经营性应收项目的减少(减:增加) -15,640,994.96 -18,883,387.71
经营性应付项目的增加(减:减少) 12,124,298.09 9,952,326.24
其他 3,822,295.52 -8,127,324.94
经营活动产生的现金流量净额 67,623,670.08 56,912,698.31
3、现金及现金等价物增加情况:
现金的期末余额 150,647,078.53 153,864,303.29
减:现金的期初余额 20,391,589.12 20,391,589.12
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 130,255,489.41 133,472,714.17
