中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中通客车控股股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李树朋、主管会计工作负责人侯晶及会计机构负责人(会计主管
人员)侯晶声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 29
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 108
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 中通客车控股股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司法 指 中华人民共和国公司法
公司章程 指 中通客车控股股份有限公司章程
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 中通客车 股票代码 000957
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中通客车控股股份有限公司
公司的外文名称缩写（如有）Zhongtong Bus Holding Co.,Ltd
公司的法定代表人 李树朋
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王兴富 赵磊
联系地址 聊城市经济开发区黄河路 261 号 聊城市经济开发区黄河路 261 号
电话 0635-8325577 0635-8322765
传真 0635-8328905 0635-8328905
电子信箱 lckwxf@sohu.com www_957@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,027,230,070.31 1,561,631,045.24 29.81%
归属于上市公司股东的净利润（元） 48,258,154.67 204,793,795.42 -76.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
38,926,487.63 12,717,027.60 206.10%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -605,435,323.35 -466,907,636.26
基本每股收益（元/股） 0.20 0.86 -76.74%
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.86 -76.74%
加权平均净资产收益率 4.44% 22.76% -18.32%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 5,062,882,763.65 4,226,963,274.38 19.78%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,089,285,022.80 1,063,590,596.20 2.42%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -94,879.85
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,481,324.96
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
6,509,063.73
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 142,015.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -56,294.96
减：所得税影响额 1,648,251.56
少数股东权益影响额（税后） 1,310.53
合计 9,331,667.04 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，据中国客车统计信息网数据统计，客车行业6米以上客车共销售76483辆，同比下降
7.3%。在当前经济下行压力较大，行业持续下滑的严峻形势下，公司经营业绩保持了稳定的增长。上半年
共销售客车6113辆，收入20.27亿元，同比增长29.8%，扣除非经常性损益后的净利润同比增长206%。
报告期内，公司抓住国家新能源市场政策，积极引导推广新能源客车成效十分显著,累计销售新能源客
车数量位居行业第二位。
2015年下半年，在新能源市场补贴叠加效应的带动下，预计全年行业将会有小幅增长。公司将继续坚
持以转型升级为主线，继续抢抓新能源客车、海外市场的发展机遇，增强市场发展动力。突出创新驱动，
培育技术核心优势。细化内部运营管理，抓好降本增效工作，抓好质量和安全工作，不断提高增长的质量
和效益，实现公司有质量可持续的发展。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,027,230,070.31 1,561,631,045.24 29.81% 主要系本报告期中高档产品订单增多所致。
营业成本 1,700,527,050.71 1,331,435,693.26 27.72%
销售费用 141,851,016.36 109,941,129.27 29.02% 主要系本报告期销售收入增加所致。
管理费用 106,283,027.27 89,590,374.74 18.63%
主要系本报告期新能源车辆增加，补贴款未到位，
财务费用 17,053,912.87 5,826,461.44 192.70%
融资额度增加导致利息支出增加所致。
所得税费用 11,611,483.83 39,376,496.74 -70.51% 主要系上年同期处置子公司收益增加所得税所致。
研发投入 77,317,938.08 47,180,141.48 63.88% 主要系本报告期新产品研发投入增加所致。
经营活动产生的现金流
-605,435,323.35 -466,907,636.26 -29.67% 主要系本报告期应收账款增加所致。
量净额
投资活动产生的现金流
20,481,736.64 122,083,489.28 -83.22% 主要是上年同期处置子公司收益所致。
量净额
筹资活动产生的现金流
421,477,392.15 18,214,039.22 2,214.02% 主要是本报告期贷款及其他融资项目增加所致。
量净额
现金及现金等价物净增
-162,720,502.82 -326,855,116.91 50.22% 报告期内筹资活动现金流量增加所致。
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2015年,公司总体经营目标是产销客车13500辆，收入40亿元。上半年公司销售客车6113辆，收入20.27亿元，
同比增长29.8%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
客车行业 1,998,470,864.50 1,682,035,896.73 15.83% 30.55% 28.80% 1.14%
分产品
客车 1,986,083,803.31 1,672,537,744.38 15.79% 30.03% 28.34% 1.11%
其他 12,387,061.19 9,498,152.35 23.32% 260.65% 252.97% 1.67%
分地区
国内 1,754,831,570.65 1,480,584,321.26 15.63% 39.74% 36.33% 2.11%
国外 243,639,293.85 201,451,575.47 17.32% -11.43% -8.41% -2.72%
四、核心竞争力分析
公司核心竞争力主要体现在技术创新、品牌特色鲜明和企业文化三个方面，具体情况如下：
1、技术创新
凭着果断抉择与持续创新，中通客车多年来持续快速发展，逐渐探索出具有行业特色的创新发展道路
——以技术创新带动企业整体创新发展。在企业发展中，公司牢固树立创新理念，着力打造“创新中通”，
抓住后国际金融危机时期全球客车产业格局调整和新能源汽车科技革命的机遇，提升科技创新能力，坚持
自主开发与引进消化吸收相结合、产学研相结合，以重大工程项目为依托，加强对节能与新能源客车的开
发及产业化。同时，大力推进管理创新，逐步消除了制约企业发展的体制机制性障碍，推进经营管理精益
化、基础管理规范化、着力打造国内先进、与国际接轨的特色管理体系，不断增强企业发展的动力和活力。
2、品牌特色鲜明
中通客车在企业发展路径上始终坚持两手抓的策略，即一手紧抓新能源客车研发，一手坚持从运输企
业的实际需要出发，坚持把传统客车的节油技术创新和清洁能源客车作为重点。在当前国家大力倡导“节
能减排”背景下，中通客车始终把节能与新能源客车作为企业发展战略的重点，以“科技领先，节能高效，
便捷交通，绿色发展”为产品研发理念，坚定不移的走节能环保发展路线，取得了不俗的成绩，并成为企
业长期持续发展的核心竞争力。
3、企业文化
多年来，中通客车在“富员强企，回报社会，与事业伙伴共成长”的企业宗旨指导下，采取多种措施，
矢志不渝建设和谐企业，让每一名员工真正享受到了企业发展成果。“以人为本”是中通企业文化的核心，
发挥员工的积极性，开发员工的创造性，使员工对企业发展充满信心，创造一种尊重人、关心人、理解人、
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爱护人、成就人的企业氛围。多年的发展，中通客车造就了一支永褒创业激情的团队，始终保持着高昂的
奋斗意气，胸怀着打造世界一流客车企业的雄图壮志。他们是推动中通从小到大、由弱变强的核心力量。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
关联 是否关 委托理财 报酬确定
受托人名称 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
关系 联交易 金额 方式
金额 （如有） 额
受托 2014 年 12 2015 年 01
中国银行 否 银行理财 10,000 协议 10,000 29.92 29.92
银行 月 29 日 月 19 日
受托 2014 年 12 2015 年 01
中国银行 否 银行理财 920.13 协议 920.13 0.03 0.03
银行 月 31 日 月 07 日
受托 2015 年 01 2015 年 01
西部证券 否 国债逆回购 2,990 协议 2,990 2.34 2.34
机构 月 12 日 月 16 日
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受托 2015 年 01 2015 年 01
西部证券 否 国债逆回购 10 协议 10 0.01 0.01
机构 月 12 日 月 16 日
受托 2015 年 01 2015 年 01
西部证券 否 国债逆回购 2,800 协议 2,800 0.9 0.9
机构 月 14 日 月 16 日
受托 2015 年 01 2015 年 01
西部证券 否 国债逆回购 2,900 协议 2,900 0.42 0.42
机构 月 16 日 月 19 日
受托 2015 年 01 2015 年 01
西部证券 否 国债逆回购 2,900 协议 2,900 0.43 0.43
机构 月 16 日 月 19 日
受托 2015 年 01 2015 年 01
齐鲁证券 否 国债逆回购 1,900 协议 1,900 1.44 1.44
机构 月 12 日 月 16 日
受托 2015 年 01 2015 年 01
齐鲁证券 否 国债逆回购 2,200 协议 2,200 0.92 0.92
机构 月 13 日 月 16 日
受托 2015 年 01 2015 年 01
齐鲁证券 否 国债逆回购 4,100 协议 4,100 0.61 0.61
机构 月 16 日 月 19 日
受托 2015 年 02 2015 年 04
华夏银行 否 银行理财 4,000 协议 4,000 25.86 25.86
机构 月 10 日 月 10 日
受托 2015 年 02 2015 年 02
齐鲁证券 否 国债逆回购 1,500 协议 1,500 2.6 2.6
机构 月 11 日 月 13 日
受托 2015 年 02 2015 年 02
西部证券 否 国债逆回购 1,500 协议 1,500 2.47 2.47
机构 月 11 日 月 13 日
受托 2015 年 02 2015 年 02
西部证券 否 国债逆回购 1,500 协议 1,500 0.12 0.12
机构 月 13 日 月 16 日
受托 2015 年 02 2015 年 02
齐鲁证券 否 国债逆回购 1,510 协议 1,510 0.11 0.11
机构 月 13 日 月 16 日
受托 2015 年 03 2015 年 03
西部证券 否 国债逆回购 700 协议 700 0.1 0.1
机构 月 02 日 月 04 日
受托 2015 年 03 2015 年 03
西部证券 否 国债逆回购 10 协议 10 0.01 0.01
机构 月 04 日 月 11 日
受托 2015 年 03 2015 年 03
西部证券 否 国债逆回购 1,000 协议 1,000 0.71 0.71
机构 月 04 日 月 11 日
受托 2015 年 03 2015 年 03
西部证券 否 国债逆回购 1,240 协议 1,240 0.89 0.89
机构 月 04 日 月 11 日
受托 2015 年 02 2015 年 03
齐鲁证券 否 稳固 21 天 2,000 协议 2,000 13.83 13.83
机构 月 12 日 月 26 日
受托 2015 年 03 2015 年 03
西部证券 否 国债逆回购 2,250 协议 2,250 2.2 2.2
机构 月 11 日 月 13 日
受托 2015 年 03 2015 年 03
齐鲁证券 否 国债逆回购 450 协议 450 0.26 0.26
机构 月 11 日 月 13 日
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受托 2015 年 03 2015 年 03
齐鲁证券 否 国债逆回购 100 协议 100 0.05 0.05
机构 月 11 日 月 13 日
受托 2015 年 03 2015 年 03
齐鲁证券 否 国债逆回购 1,000 协议 1,000 0.27 0.27
机构 月 11 日 月 13 日
受托 2015 年 03 2015 年 03
齐鲁证券 否 国债逆回购 1,550 协议 1,550 0.24 0.24
机构 月 13 日 月 16 日
受托 2015 年 03 2015 年 03
西部证券 否 国债逆回购 2,310 协议 2,310 0.35 0.35
机构 月 13 日 月 16 日
受托 2015 年 03 2015 年 03
齐鲁证券 否 国债逆回购 1,550 协议 1,550 0.11 0.11
机构 月 16 日 月 17 日
受托 2015 年 03 2015 年 03
西部证券 否 国债逆回购 2,310 协议 2,310 0.16 0.16
机构 月 16 日 月 17 日
受托 2015 年 03 2015 年 03
齐鲁证券 否 国债逆回购 1,550 协议 1,550 0.06 0.06
机构 月 17 日 月 18 日
受托 2015 年 03 2015 年 03
西部证券 否 国债逆回购 2,310 协议 2,310 0.09 0.09
机构 月 17 日 月 18 日
受托 2015 年 04 2015 年 06
华夏银行 否 银行理财 3,900 协议 3,900 26.07 26.07
机构 月 16 日 月 16 日
受托 2015 年 05 2015 年 05
西部证券 否 国债逆回购 510 协议 510 0.31 0.31
机构 月 04 日 月 08 日
受托 2015 年 03 2015 年 05
齐鲁证券 否 稳固 21 天 2,000 协议 2,000 19.47 19.47
机构 月 30 日 月 26 日
受托 2015 年 05 2015 年 05
西部证券 否 国债逆回购 500 协议 500 0.13 0.13
机构 月 07 日 月 08 日
受托 2015 年 05 2015 年 09
齐鲁证券 否 稳固 21 天 2,033.29 协议 32
机构 月 28 日 月 09 日
合计 70,003.42 -- -- -- 67,970.13 165.49 133.49
委托理财资金来源 自有闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2014 年 04 月 15 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
衍生品投资 计提减值准
衍生品投资 关联 是否关 衍生品投资 起始 终止 期初投 期末投 期末投资金额占公司 报告期实际
初始投资金 备金额（如
操作方名称 关系 联交易 类型 日期 日期 资金额 资金额 报告期末净资产比例 损益金额
额 有）
13
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10,393.1
银行 否 否 远期结售汇 22,314.64 5,502.24 5.05% 395.82
2
10,393.1
合计 22,314.64 -- -- 5,502.24 5.05% 395.82
2
衍生品投资资金来源 出口收汇
衍生品投资审批董事会公告披露日期
2015 年 03 月 31 日
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
（如有)
公司计划开展的外汇远期结售汇业务遵循的是锁定汇率风险的原则，不做投机性、套利性
的交易操作，可以有效降低汇率波动对公司的影响，使公司保持稳定的利润水平，但同时
远期结售汇操作也存在一定的风险： 1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，
银行远期结售汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价汇率
进行锁定，造成汇兑损失。 2、内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，复杂程度高，
可能会由于内控制度不完善造成风险。 3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款
无法在预测的回款期内收回，会造成远期结售汇延期导致公司损失。4、回款预测风险：销
售部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能调整自身订单
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
和预测，造成公司回款预测不准，导致远期结汇延期交割风险。 公司采取的风险控制措施
施说明（包括但不限于市场风险、流动
公司制定了《关于远期结售汇套期保值业务管理制度》，该制度规定公司进行套期保值目前
性风险、信用风险、操作风险、法律风
仅限于从事外汇套期保值业务，以规避风险为主要目的，禁止投机和套利。 为防止远期结
险等）
售汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，积极催收应收账款，避免出现应收账款逾
期的现象。在外汇远期结售汇业务操作过程中，交易员应根据与银行签署的外汇远期结售
汇合约中约定的外汇金额、汇率及交割期间，及时与银行进行结算。 当汇率发生剧烈波动
时，交易员应及时进行分析，并将有关信息及时上报远期外汇交易领导小组及相关人员，
由外汇远期结售汇业务领导小组判断后下达操作指令。当公司外汇远期结售汇业务出现重
大风险或可能出现重大风险，外汇远期结售汇交易业务亏损或潜亏金额占外汇远期结售汇
总金额的比例超过 2%的，公司远期外汇交易员应及时提交分析报告和解决方案，由公司外
汇远期结售汇领导小组做出决策。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
按照衍生产品交易性金融资产进行会计核算，公允价值变动计入投资收益科目，参数设定
公允价值变动的情况，对衍生品公允价
是以期末即期汇率为基数重新获得未来锁定时点的远期结汇报价与公司锁定的汇率价格的
值的分析应披露具体使用的方法及相关
差异金额在公允价值变动中体现。
假设与参数的设定
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用途
青岛交运集团公司 否 232 7.65% 车辆 购买客车
山东交运通达客运有限公司 否 36.49 7.98% 车辆 购买客车
山东交运通达客运有限公司 否 35.9 7.98% 车辆 购买客车
14
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 -- 304.38 -- -- --
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
聊城中通 轻型客车及专用配
564,722,62 66,008,698. 427,076,36 8,857,323
轻型客车 子公司 制造业 件的开发、制造、销 50,200,000 6,400,820.22
8.00 71 8.20 .21
有限公司 售及技术服务
汽车空调、船舶空调
山东通盛
机其他制冷设备、汽 157,656,83 47,308,258. 56,754,214. 6,020,074
制冷设备 子公司 制造业 31,000,000 5,085,826.48
车电子零部件的研 2.50 45 06 .83
有限公司
发、生产、销售
新疆中通 客车生产、大修，汽
247,268,39 139,308,50 45,832,015. -10,476,6 -10,446,723.5
客车有限 子公司 制造业 车配件、机电产品销 49,000,000
4.34 5.58 12 61.31 0
公司 售
山东聊城
汽车配件、汽车辅
龙兴汽车 18,331,890. 8,768,020.9 10,948,571. 183,078.2
子公司 制造业 料、玻璃钢制品生 13,180,000 180,578.29
附件有限 42 2 25 9
产、销售
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计划投 本报告期 截至报告期末累
项目名称 项目进度 项目收益情况 披露日期（如有） 披露索引（如有）
资总额 投入金额 计实际投入金额
厂区搬迁及节能与新 项目主要生产 巨潮资讯网站
113,800 7,211.66 100,629.65 88.43% 2010 年 04 月 16 日
能源客车产业化项目 线已投入使用 www.cninfo.com.cn
合计 113,800 7,211.66 100,629.65 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
15
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经公司2014年度股东大会审议通过，公司2014年利润分配方案为：每10股派发现金1.1元（含税），分红方案本报告期内已
实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否
是
得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
平安资产管理公司 邢振；易方 主要内容为：公司定向增发情
达基金管理公司 宋清宝；中海 况，公司当前产品及市场情况。
2015 年 01 月 08 日 本公司 实地调研 机构
基金 陈星；东方资产管理公司 公司未向其提供有关经营业绩
秦绪文；广发基金 吴超； 方面的相关资料。
16
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司依据中国证监会公司治理的规范性文件，不断规范和完善公司治理结构，先后制定了基本覆盖公
司生产、经营和管理等各个经营环节的一系列内部管理制度。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监
会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
17
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类
关联关系 易定价 易金额 过获批 易结算 披露日期 披露索引
易方 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
中通汽
车工业 采购商
底盘、配 市场定 银行结
集团有 控股股东 品/接受 5116.86 5,116.86 3.11% 40,000 否 5116.86
件、油料 价 算
限责任 劳务
公司
山东省
交通工 采购商
控股股东的 车辆配 市场定 银行结
业集团 品/接受 1517.06 1,517.06 0.92% 6,000 否 1517.06
第一大股东 件 价 算
控股有 劳务
限公司 《公司
2015 年日
聊城中 受同一控股
采购商 2015 年 03 常关联交
通物业 股东及最终 物业综 市场定 银行结
品/接受 18.95 18.95 0.01% 150 否 18.95 月 31 日 易预计公
管理有 控制方控制 合服务 价 算
劳务 告》编号
限公司 的企业
2015-008
山东中
受同一控股
通钢构 采购商
股东及最终 工程施 市场定 银行结
建筑股 品/接受 1829.82 1,829.82 1.11% 6,000 否 1829.82
控制方控制 工 价 算
份有限 劳务
的企业
公司
山东中 受同一控股
采购商
通物流 股东及最终 运输劳 市场定 银行结
品/接受 656.63 656.63 0.40% 4,000 否 656.63
有限公 控制方控制 务 价 算
劳务
司 的企业
18
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
阳谷中 受同一控股
采购商
钢物流 股东及最终 运输劳 市场定 银行结
品/接受 0.00% 400 否
有限公 控制方控制 务 价 算
劳务
司 的企业
阳谷中 受同一控股
采购商
通专用 股东及最终 车辆配 市场定 银行结
品/接受 1096.04 1,096.04 0.67% 5,000 否 1096.04
汽车有 控制方控制 件 价 算
劳务
限公司 的企业
中国公
采购商
路车辆 车用材 市场定 银行结
第二大股东 品/接受 472.05 472.05 0.29% 5,000 否 472.05
机械有 料 价 算
劳务
限公司
中通汽
车工业 销售商 整车及
市场定 银行结
集团有 控股股东 品/提供 配件销 496.89 496.89 0.25% 4,000 否 496.89
价 算
限责任 劳务 售
公司
合计 -- -- 11,204.3 -- 70,550 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
19
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
披露日期 议签署日） 保金额 完毕 联方担保
聊城交通汽运集
2013 年 06 月 14 日 25,000 2014 年 04 月 14 日 1,170 连带责任保证 2年 否 否
团有限责任公司
聊城交通汽运集
2013 年 06 月 14 日 25,000 2013 年 12 月 13 日 1,680 连带责任保证 2年 否 否
团有限责任公司
聊城交通汽运集
2013 年 06 月 14 日 25,000 2013 年 12 月 19 日 2,080 连带责任保证 2年 否 否
团有限责任公司
聊城交通汽运集
2013 年 06 月 14 日 25,000 2014 年 12 月 01 日 1,900 连带责任保证 1年 否 否
团有限责任公司
聊城市公共交通
2014 年 07 月 26 日 5,000 2014 年 12 月 25 日 1,000 连带责任保证 1年 否 否
有限公司
聊城市公共交通 2014 年 07 月 26 日 5,000 2015 年 03 月 06 日 2,000 连带责任保证 3年 否 否
20
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司
聊城市公共交通
2014 年 07 月 26 日 5,000 2015 年 05 月 29 日 2,000 连带责任保证 8 个月 否 否
有限公司
报告期内审批的对外担保额度合计 报告期内对外担保实际
0 4,000
（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计 报告期末实际对外担保
30,000 11,830
（A3） 余额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
披露日期 议签署日） 保金额 完毕 联方担保
聊城中通轻型客
2014 年 04 月 15 日 10,000 2015 年 02 月 10 日 1,800 连带责任保证 6 个月 否 否
车有限公司
聊城中通轻型客
2014 年 04 月 15 日 10,000 2015 年 04 月 27 日 1,500 连带责任保证 6 个月 否 否
车有限公司
聊城中通轻型客
2014 年 04 月 15 日 10,000 2015 年 05 月 07 日 300 连带责任保证 6 个月 否 否
车有限公司
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保
0 3,600
（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际
10,000 3,600
合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 7,600
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
40,000 15,430
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 14.17%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
8,600
担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 8,600
采用复合方式担保的具体情况说明
21
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
1、本公司及本公司控制的其他企业将
不会投资于任何与上市公司的产品生
产及/或业务经营构成竞争或可能构
成竞争的企业；2、本公司及本公司控
制的其他企业保证将促使本公司及本
公司控制的其他企业不直接或间接从
事、参与或进行与上市公司的产品生
产及/或业务经营相竞争的任何活动； 截止报告期
中通汽车工 2014 年 12
3、本公司及本公司控制的其他企业所 2014 年 12 末，承诺人
其他对公司中小股东所作承诺 业集团有限 月 23 日至
参股的企业，如从事与上市公司构成 月 23 日 严格遵守上
责任公司 长期
竞争的产品生产及/或业务经营，本公 述承诺。
司及本公司控制的其他企业将避免成
为该等企业的控股股东或获得该等企
业的实际控制权；4、如上市公司此后
进一步拓展产品或业务范围，本公司
及本公司控制的其他企业将不与上市
公司拓展后的产品或业务相竞争，如
本公司及本公司控制的其他企业与上
22
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
市公司拓展后的产品或业务构成或可
能构成竞争，则本公司及本公司控制
的其他企业将采取措施，以按照最大
限度符合上市公司利益的方式退出该
等竞争，包括但不限于：①停止生产
构成竞争或可能构成竞争的产品；②
停止经营构成或可能构成竞争的业
务；③将相竞争的业务转让给无关联
的第三方；④将相竞争的业务纳入到
上市公司来经营。
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、除本节第九项第2子项担保情况以外，公司与银行等金融机构合作，为客户提供汽车按揭贷款承担
回购担保责任余额为53,941.7万元（本事项已经公司2007年第一次临时股东大会、2008年度股东大会、2013
年第一次临时股东大会和2014年度股东大会审议通过,详细内容已刊登在巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn）。
2、公司于2014年12月23日召开了第八届八次董事会，审议通过《公司非公开发行股票预案》等议案
（ 详 见 2014 年 12 月 25 日 发 布 的 关 于 非 公 开 发 行 股 票 的 相 关 公 告 ， 内 容 已 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网 站
www.cninfo.com.cn），该等议案已经公司2015年第一次临时股东大会审议通过。该项目已于2015年7月24日
获得中国证监会核准通过，目前正在进行中。
23
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 17,637 0.01% -2,008 -2,008 15,629 0.01%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 17,637 0.00% -2,008 -2,008 15,629 0.01%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 17,637 0.01% -2,008 -2,008 15,629 0.01%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 238,487,313 99.99% 2,008 2,008 238,489,321 99.99%
1、人民币普通股 238,487,313 99.99% 2,008 2,008 238,489,321 99.99%
2、境内上市的外资股 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0.00% 0 0.00%
4、其他 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 238,504,950 100.00% 0 0 238,504,950 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
24
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 25,671 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
例 股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
中通汽车工业集团有限责任公司 国有法人 21.72% 51,814,353 51,814,353
中国公路车辆机械有限公司 国有法人 3.24% 7,732,252 7,732,252
中国工商银行股份有限公司－鹏
1.69% 4,026,975 4,026,975
华改革红利股票型证券投资基金
东证资管－工行－东方红 9 号消
1.59% 3,800,349 3,800,349
费精选集合资产管理计划
北京汇泉国际投资有限公司 1.55% 3,707,448 3,707,448
东证资管－招行－东方红领先趋
1.25% 2,982,271 2,982,271
势集合资产管理计划
李文 1.05% 2,513,200 2,513,200
东证资管－工行－东方红 6 号集
1.04% 2,491,415 2,491,415
合资产管理计划
东证资管－工行－东方红 5 号－
0.92% 2,188,265 2,188,265
灵活配置集合资产管理计划
东证资管－工行－东方红 4 号积
0.92% 2,187,374 2,187,374
极成长集合资产管理计划
上述前十名股东中，第一大股东中通汽车工业集团有限责任公司与其他股东
上述股东关联关系或一致行动的说明
之间无关联关系， 其他股东之间关系不详。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份数 股份种类
股东名称
量 股份种类 数量
中通汽车工业集团有限责任公司 51,814,353
中国公路车辆机械有限公司 7,732,252
中国工商银行股份有限公司－鹏华改革红利
4,026,975
股票型证券投资基金
东证资管－工行－东方红 9 号消费精选集合
3,800,349
资产管理计划
北京汇泉国际投资有限公司 3,707,448
25
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
东证资管－招行－东方红领先趋势集合资产
2,982,271
管理计划
李文 2,513,200
东证资管－工行－东方红 6 号集合资产管理
2,491,415
计划
东证资管－工行－东方红 5 号－灵活配置集
2,188,265
合资产管理计划
东证资管－工行－东方红 4 号积极成长集合
2,187,374
资产管理计划
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前
上述前十名股东中，第一大股东中通汽车工业集团有限责任公司与其他股东
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股
之间无关联关系， 其他股东之间关系不详。
股东之间关联关系或一致行动的说明
1、北京汇泉国际投资有限公司通过普通证券账户持有公司股票 2,032,948 股,
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情 通过信用证券账户持有 1,674,500 股,合计持有本公司股票 3,707,448 股；2、
况说明（如有）（参见注 4） 李文通过普通证券账户持有本公司股票 9,000 股，通过信用证券账户持有
2,504,200 股,合计持有本公司股票 2,513,200 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
26
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
27
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
28
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中通客车控股股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,123,980,228.87 1,184,093,773.20
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
793,000.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 63,007,295.95 14,962,159.00
应收账款 1,676,247,965.59 952,108,233.92
预付款项 98,823,382.83 56,502,282.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 40,663,615.43 28,767,966.07
买入返售金融资产
存货 568,251,886.53 501,839,126.35
29
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 62,296,789.47 129,413,684.18
流动资产合计 3,634,064,164.67 2,867,687,224.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,010,000.00 1,010,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 981,395,129.97 930,016,926.04
在建工程 104,405,534.95 84,068,093.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 320,428,216.43 324,419,401.31
开发支出
商誉 654,873.74 654,873.74
长期待摊费用
递延所得税资产 17,881,003.89 15,301,954.81
其他非流动资产 3,043,840.00 3,804,800.00
非流动资产合计 1,428,818,598.98 1,359,276,049.49
资产总计 5,062,882,763.65 4,226,963,274.38
流动负债：
短期借款 398,000,000.00 262,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
423,000.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,327,797,658.10 1,114,863,472.42
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 1,405,726,394.47 1,039,548,444.04
预收款项 96,151,269.34 109,976,439.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,291,360.58 19,742,069.88
应交税费 25,484,803.33 28,786,507.82
应付利息 3,441,021.06 4,767,455.67
应付股利 61,600.00 61,600.00
其他应付款 175,852,391.90 135,941,375.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 192,106,250.00 190,715,000.00
其他流动负债 5,243,212.60 5,225,467.02
流动负债合计 3,645,155,961.38 2,912,050,832.07
非流动负债：
长期借款 115,050,000.00 99,297,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 16,018,500.71
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 27,999,518.80 19,810,825.37
递延收益 161,693,752.19 124,152,822.73
递延所得税负债 118,950.00
其他非流动负债
非流动负债合计 320,880,721.70 243,261,148.10
负债合计 3,966,036,683.08 3,155,311,980.17
所有者权益：
股本 238,504,950.00 238,504,950.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 137,971,070.07 137,971,070.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备 20,639,063.92 16,967,262.26
盈余公积 83,081,181.74 83,081,181.74
一般风险准备
未分配利润 609,088,757.07 587,066,132.13
归属于母公司所有者权益合计 1,089,285,022.80 1,063,590,596.20
少数股东权益 7,561,057.77 8,060,698.01
所有者权益合计 1,096,846,080.57 1,071,651,294.21
负债和所有者权益总计 5,062,882,763.65 4,226,963,274.38
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 975,214,538.65 975,684,622.14
以公允价值计量且其变动计入当
793,000.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 59,206,679.21 7,126,499.00
应收账款 1,451,418,758.95 862,552,499.21
预付款项 84,479,796.98 43,066,779.02
应收利息
应收股利
其他应收款 59,262,380.57 24,182,952.43
存货 366,613,241.61 325,631,604.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,462,653.30 127,993,395.80
流动资产合计 3,038,451,049.27 2,366,238,352.39
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 142,833,975.34 142,826,089.34
投资性房地产
固定资产 872,920,326.32 820,411,056.56
在建工程 97,870,152.62 81,640,411.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 257,126,485.66 260,305,813.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,213,965.95 12,189,885.85
其他非流动资产 3,043,840.00 3,804,800.00
非流动资产合计 1,388,008,745.89 1,322,178,056.83
资产总计 4,426,459,795.16 3,688,416,409.22
流动负债：
短期借款 375,000,000.00 234,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
423,000.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,154,745,000.00 1,000,620,000.00
应付账款 1,157,133,763.82 854,406,235.77
预收款项 78,962,031.47 88,877,330.29
应付职工薪酬 9,942,943.20 12,755,450.74
应交税费 10,899,867.50 4,476,705.19
应付利息 3,441,021.06 4,750,344.56
应付股利
其他应付款 147,543,816.84 96,454,370.39
划分为持有待售的负债
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 192,106,250.00 190,715,000.00
其他流动负债 5,243,212.60 5,225,467.02
流动负债合计 3,135,017,906.49 2,492,703,903.96
非流动负债：
长期借款 115,050,000.00 99,297,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 16,018,500.71
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 20,575,200.00 16,558,500.00
递延收益 161,693,752.19 124,152,822.73
递延所得税负债 118,950.00
其他非流动负债
非流动负债合计 313,456,402.90 240,008,822.73
负债合计 3,448,474,309.39 2,732,712,726.69
所有者权益：
股本 238,504,950.00 238,504,950.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 137,647,564.48 137,647,564.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备 11,155,159.70 9,120,293.35
盈余公积 83,081,181.74 83,081,181.74
未分配利润 507,596,629.85 487,349,692.96
所有者权益合计 977,985,485.77 955,703,682.53
负债和所有者权益总计 4,426,459,795.16 3,688,416,409.22
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,027,230,070.31 1,561,631,045.24
其中：营业收入 2,027,230,070.31 1,561,631,045.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,978,871,703.70 1,554,399,036.02
其中：营业成本 1,700,527,050.71 1,331,435,693.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,389,779.49 7,765,996.44
销售费用 141,851,016.36 109,941,129.27
管理费用 106,283,027.27 89,590,374.74
财务费用 17,053,912.87 5,826,461.44
资产减值损失 11,766,917.00 9,839,380.87
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,216,000.00 6,054,860.00
投资收益（损失以“－”号填列） 5,435,078.98 215,965,524.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,991,852.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,009,445.59 229,252,394.04
加：营业外收入 4,503,525.97 24,541,564.59
其中：非流动资产处置利得 16,839.67 19,422,016.69
减：营业外支出 173,375.82 159,799.68
其中：非流动资产处置损失 111,719.52 1,509.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,339,595.74 253,634,158.95
减：所得税费用 11,611,483.83 39,376,496.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,728,111.91 214,257,662.21
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 48,258,154.67 204,793,795.42
少数股东损益 -530,042.76 9,463,866.79
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 47,728,111.91 214,257,662.21
归属于母公司所有者的综合收益总额 48,258,154.67 204,793,795.42
归属于少数股东的综合收益总额 -530,042.76 9,463,866.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.86
（二）稀释每股收益 0.20 0.86
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,828,940,988.03 1,299,404,643.35
减：营业成本 1,572,583,866.85 1,116,949,459.30
营业税金及附加 49,296.45 3,928,235.04
销售费用 105,977,176.80 89,826,099.24
36
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
管理费用 79,992,406.18 56,767,804.63
财务费用 16,997,874.48 6,426,418.97
资产减值损失 8,738,678.61 8,267,516.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,216,000.00 6,054,860.00
投资收益（损失以“－”号填列） 4,582,798.11 29,491,918.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,885,900.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,400,486.77 52,785,887.82
加：营业外收入 4,405,112.30 4,412,764.31
其中：非流动资产处置利得 8,313.60 8,130.00
减：营业外支出 116,574.57 17,300.00
其中：非流动资产处置损失 111,474.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,689,024.50 57,181,352.13
减：所得税费用 8,206,557.88 4,712,977.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,482,466.62 52,468,374.47
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 46,482,466.62 52,468,374.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
37
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,162,167,096.50 796,775,375.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 34,595,167.59 8,980,115.37
收到其他与经营活动有关的现金 112,215,173.91 247,892,026.69
经营活动现金流入小计 1,308,977,438.00 1,053,647,517.10
购买商品、接受劳务支付的现金 1,461,718,998.04 1,054,066,147.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 167,122,919.89 117,487,946.38
支付的各项税费 42,877,774.48 51,941,941.40
支付其他与经营活动有关的现金 242,693,068.94 297,059,118.57
经营活动现金流出小计 1,914,412,761.35 1,520,555,153.36
经营活动产生的现金流量净额 -605,435,323.35 -466,907,636.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 562,384,190.00 341,398,307.69
取得投资收益收到的现金 5,102,140.56 1,606,018.45
处置固定资产、无形资产和其他长期 462,407.51 9,374.00
38
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
112,064,029.76
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 567,948,738.07 455,077,729.90
购建固定资产、无形资产和其他长期
75,021,371.43 72,994,240.62
资产支付的现金
投资支付的现金 472,445,630.00 260,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 547,467,001.43 332,994,240.62
投资活动产生的现金流量净额 20,481,736.64 122,083,489.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 407,500,000.00 240,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 332,996,383.89
筹资活动现金流入小计 740,496,383.89 240,500,000.00
偿还债务支付的现金 267,227,500.00 187,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
51,791,491.74 35,285,960.78
金
其中：子公司支付给少数股东的股
1,514,100.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 319,018,991.74 222,285,960.78
筹资活动产生的现金流量净额 421,477,392.15 18,214,039.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 755,691.74 -245,009.15
五、现金及现金等价物净增加额 -162,720,502.82 -326,855,116.91
加：期初现金及现金等价物余额 597,739,610.39 398,425,498.13
六、期末现金及现金等价物余额 435,019,107.57 71,570,381.22
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
39
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 979,522,638.16 680,147,069.11
收到的税费返还 34,595,167.59 8,980,063.70
收到其他与经营活动有关的现金 74,028,191.90 211,467,369.65
经营活动现金流入小计 1,088,145,997.65 900,594,502.46
购买商品、接受劳务支付的现金 1,301,529,585.78 838,497,280.18
支付给职工以及为职工支付的现金 129,047,497.85 93,544,164.70
支付的各项税费 12,173,944.48 22,820,544.30
支付其他与经营活动有关的现金 168,931,993.62 254,881,444.74
经营活动现金流出小计 1,611,683,021.73 1,209,743,433.92
经营活动产生的现金流量净额 -523,537,024.08 -309,148,931.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 562,384,190.00 321,398,307.69
取得投资收益收到的现金 4,582,798.11 29,491,918.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资
5,660.00 8,130.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 566,972,648.11 350,898,356.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资
72,845,906.17 71,578,192.32
产支付的现金
投资支付的现金 452,445,630.00 260,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 525,291,536.17 331,578,192.32
投资活动产生的现金流量净额 41,681,111.94 19,320,163.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 384,500,000.00 222,500,000.00
发行债券收到的现金
40
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 332,996,383.89 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 717,496,383.89 322,500,000.00
偿还债务支付的现金 239,227,500.00 139,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,052,380.55 34,142,940.78
支付其他与筹资活动有关的现金 64,565,900.00
筹资活动现金流出小计 290,279,880.55 237,708,840.78
筹资活动产生的现金流量净额 427,216,503.34 84,791,159.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 757,768.48 -245,009.15
五、现金及现金等价物净增加额 -53,881,640.32 -205,282,617.57
加：期初现金及现金等价物余额 441,030,071.39 264,548,948.04
六、期末现金及现金等价物余额 387,148,431.07 59,266,330.47
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库 其他综 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备
一、上年期末余额 238,504,950.00 137,971,070.07 16,967,262.26 83,081,181.74 587,066,132.13 8,060,698.01 1,071,651,294.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 238,504,950.00 137,971,070.07 16,967,262.26 83,081,181.74 587,066,132.13 8,060,698.01 1,071,651,294.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
3,671,801.66 22,022,624.94 -499,640.24 25,194,786.36
填列）
（一）综合收益总额 48,258,154.67 -530,042.76 47,728,111.91
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -26,235,529.73 -26,235,529.73
1．提取盈余公积
42
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -26,235,529.73 -26,235,529.73
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 3,671,801.66 30,402.52 3,702,204.18
1．本期提取 5,017,782.68 30,402.52 5,048,185.20
2．本期使用 -1,345,981.02 -1,345,981.02
（六）其他
四、本期期末余额 238,504,950.00 137,971,070.07 20,639,063.92 83,081,181.74 609,088,757.07 7,561,057.77 1,096,846,080.57
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
其他权益工具 减：库 其他综 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备
一、上年期末余额 238,504,950.00 137,971,070.07 11,473,422.66 69,161,715.47 340,467,055.12 540,615.38 798,118,828.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
43
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他
二、本年期初余额 238,504,950.00 137,971,070.07 11,473,422.66 69,161,715.47 340,467,055.12 540,615.38 798,118,828.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”
3,065,176.53 185,713,399.50 7,970,178.70 196,748,754.73
号填列）
（一）综合收益总额 204,793,795.42 9,463,866.79 214,257,662.21
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -19,080,395.92 -1,514,100.00 -20,594,495.92
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,080,395.92 -1,514,100.00 -20,594,495.92
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 3,065,176.53 20,411.91 3,085,588.44
1．本期提取 4,454,576.64 20,411.91 4,474,988.55
2．本期使用 -1,389,400.11 -1,389,400.11
（六）其他
44
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、本期期末余额 238,504,950.00 137,971,070.07 14,538,599.19 69,161,715.47 526,180,454.62 8,510,794.08 994,867,583.43
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 9,120,293.35 83,081,181.74 487,349,692.96 955,703,682.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 238,504,950.00 137,647,564.48 9,120,293.35 83,081,181.74 487,349,692.96 955,703,682.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”
2,034,866.35 20,246,936.89 22,281,803.24
号填列）
（一）综合收益总额 46,482,466.62 46,482,466.62
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -26,235,529.73 -26,235,529.73
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -26,235,529.73 -26,235,529.73
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 2,034,866.35 2,034,866.35
1．本期提取 2,512,446.78 2,512,446.78
2．本期使用 -477,580.43 -477,580.43
（六）其他
四、本期期末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 11,155,159.70 83,081,181.74 507,596,629.85 977,985,485.77
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 6,010,828.92 69,161,715.47 381,154,875.71 832,479,934.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 238,504,950.00 137,647,564.48 6,010,828.92 69,161,715.47 381,154,875.71 832,479,934.58
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,845,917.83 33,387,978.55 35,233,896.38
号填列）
（一）综合收益总额 52,468,374.47 52,468,374.47
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -19,080,395.92 -19,080,395.92
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -19,080,395.92 -19,080,395.92
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,845,917.83 1,845,917.83
1．本期提取 2,335,822.86 2,335,822.86
2．本期使用 -489,905.03 -489,905.03
（六）其他
四、本期期末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 7,856,746.75 69,161,715.47 414,542,854.26 867,713,830.96
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
中通客车控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1993年3月16日经山东省聊城地区经
济体制改革委员会以聊体改[1993]15号文批准，由山东省聊城客车厂、中国重型汽车集团公司和中国
公路车辆机械总公司三家共同发起，以定向募集方式设立，并取得注册号为3700001800757的企业法
人营业执照。1998年4月28日，经山东省经济体制改革委员会以鲁体改企字[1998]第70号批准将公司原
名“山东客车股份有限公司”更名为“中通客车股份有限公司”。2000年10月16日，经国家工商行政管理
局以（国）名称变核内字[2000]第353号批准，更名为“中通客车控股股份有限公司”。
1999年9月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]118号文批准，公司向社会发行人民
币普通股4500万股，发行后公司总股本变更为132,502,750股。2000年5月26日，经鲁体改企字[2000]
第23号批准，以1999期末的总股本为基数，向全体股东每10股送2股转增6股，股本变更为238,504,950
股，股本结构为：中国公路车辆机械总公司51,319,542.6股，占21.52%；山东聊城客车工业集团有限
责任公司49,059,000股，占20.57%；山东双环车轮股份有限公司11,749,005股，占4.93%；内部职工股
45,377,402.4股，占19.03%；社会公众股81,000,000股，占33.95%。
2002年9月20日，财政部以财企[2002]379号批准同意中国公路车辆机械总公司将其所持有的部分
国有法人股予以股权转让，其中：15,400,000股转让给聊城市昌润投资发展有限责任公司；4,600,000
股转让给山东聊城客车工业集团有限责任公司。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）65号文《关于核准深圳市天健股份有限公司等
9家公司内部职工股上市流通的通知》，截至2002年9月20日，公司内部职工股45,377,402.4股距A股发
行之日已满三年，于2002年9月20日上市流通。本次申请上市流通的内部职工股为45,377,402.4股，其
中董事、监事、高管人员持内部职工股63,360股按规定暂时锁定。
2003年，中国公路车辆机械总公司将3,200,000股转让给山东省交通工业公司总公司。
2006年5月8日，本公司第一大股东山东聊城客车工业集团有限责任公司名称变更为中通汽车工业
集团有限责任公司。
根据于2006年6月5日召开的股权分置改革相关股东会议审议《股权分置改革方案》，本公司实施
了股权分置改革：非流通股股东按比例作出对价安排，其中，第一大股东不直接作出对价安排，由第
三、四、五股东，即聊城市昌润投资发展有限责任公司、山东双环车轮股份有限公司和山东省交通工
业公司总公司代为支付，第一大股东以现金方式偿还上述非流通股东在本次股权分置改革中代为支付
的股份。流通股股东每持有10股公司流通股将获付对价3股，非流通股股东共需支付37,913,221股股票。
截至2015年6月30日，本公司的总股本为238,504,950股，有限售条件的流通股15,629股，占总股本
的0.01%；无限售条件的流通股238,489,321股，占总股本的99.99%。
公司经营范围：前置许可经营项目：客车、客车底盘的开发、制造、销售。
一般经营项目：客车专用配件、客车专用配件的开发、制造、销售；专用车（不含小轿车）及配
件、橡胶产品、工业生产资料（不含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业投资；
资格证书范围内自营进出口业务。
公司注册资本：23,850.50万元。
公司注册地址：山东省聊城市经济开发区黄河路261号。
法定代表人姓名：李树朋。
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本公司合并财务报表范围包括聊城中通轻型客车有限公司、山东聊城龙兴汽车附件有限公司、山
东通盛制冷设备有限公司、新疆中通客车有限公司和中通客车（香港）有限公司5家公司。与上年同
期相比，报告期内公司设立了全资子公司：中通客车（香港）有限公司。注册资本：1万元港币，改
公司的设立主要基于公司当前进出口业务需要，用于推动公司国际贸易发展和海外市场拓展。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司存在尚未执行完毕的销售订单，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包
括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入
确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承
担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过
多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年同期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视
同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被
合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务
报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免
对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
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直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投
资损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
8、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交
易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合
工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括远期外汇结算。对此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变
动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减
值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。其摊销或减
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值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司远期结汇以主要市场的价格计量金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场
的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使
用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公司远期结汇业务使用第一层次输入值。公允价值
计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
9、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过 500 万元的应收账款及单项金额超过
单项金额重大的判断依据或金额标准
100 万元的其他应收款视为重大应收款项
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，单独进行减值测试，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
信用风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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信用风险组合
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
10、存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货中各类材料日常核算，均按定额成本计价。即各类材料的入库、领用
一律采用定额成本计价，各类材料的实际成本与定额成本的差异，通过材料成本差异科目核算，每月
月末将定额成本调整为实际成本；存货中在产品采用定额成本核算，在产品实际成本与定额成本的差
异通过生产成本差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本；存货中产成品采用定额成本核
算，产成品实际成本与定额成本的差异通过产成品差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成
本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材
料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
11、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断
对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的
报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同
一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在
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最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权
的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取
得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，
原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资
产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建
筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-40 3.00 3.2-2.4
专用设备 年限平均法 10-14 3.00 9.7-6.9
机器设备 年限平均法 10-14 3.00 9.7-6.9
运输设备 年限平均法 5-10 3.00 19.4-9.7
其他设备 年限平均法 5-10 3.00 19.4-9.7
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
对于2015年1月1日后新购进的单位价值不超过100万元的专门用于研发的仪器、设备，一次性计
入当期成本费用。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资
产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
融资租入固定资产的折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
13、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
14、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达
到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条
件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
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15、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投
资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本
和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
16、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、长期待摊费用
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计
划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的
提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
19、预计负债
当与产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务
是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计
量。
公司的预计负债为产品售后维修费，本公司根据以往年度销售产品的使用状况和合同约定的质保
条款，结合公司实际发生的售后维修费金额，合理预计产品质量保证金的计提比例，并按照此比例进
行计提。
20、股份支付
21、优先股、永续债等其他金融工具
22、收入
（1）本公司的营业收入主要为销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效
控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）收入确认具体政策
1）产品收入确认原则：
合同约定客户自行提车的，以客户验收合格并提车出门后确认收入实现。
合同约定公司送车至客户指定地点的，以车辆送达后客户经验收合格并签收后确认收入实现。
2）出口产品收入确认
出口产品销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定，以取得交货
凭证（即提单）时确认为出口收入的实现。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要为财政补贴。
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照
应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上
述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
26、其他重要的会计政策和会计估计
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
经本公司第八届九次董事会
2015 年 01 月 01 日
会议批准
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1）基于会计核算谨慎性原则的考虑，公司对单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项的确
认标准进行变更。
变更前：
单项金额超过1000万元的应收款项视为单项金额重大的应收款项。
变更后：
单项金额超过500万元的应收账款及单项金额超过100万元的其他应收款视为重大应收款项。
2）根据财税〔2014〕75号《财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策
的通知》的规定，本公司变更会计估计，对2015年1月1日后新购进的单位价值不超过100万元的专门
用于研发的仪器、设备，一次性计入当期成本费用。
上述各项会计估计自2015年1月1日起进行变更，对本公司以前年度财务报表无重大影响。
28、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中通客车控股股份有限公司 15%
聊城中通轻型客车有限公司 25%
山东通盛制冷设备有限公司 15%
新疆中通客车有限公司 15%
山东聊城龙兴汽车附件有限公司 核定征收
中通客车控股股份有限公司广州销售服务分公司 25%
中通客车（香港）有限公司 0
2、税收优惠
（1）根据2015年3月13日山东省科技厅、省财政厅、省国税局、省地税局鲁科字[2015]33号《关
于认定山东科兴生物制品有限公司等889家企业为2014年高新技术企业的通知》，本公司已通过高新
技术企业重新认定，并取得GR201437000358号高新技术企业证书。高新技术企业证书发证日期为2014
年10月31日，有效期为三年。根据《企业所得税法》相关规定，公司本年度执行高新技术企业15%的
所得税税率。
（2）根据2012年11月9日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税
务局颁发的高新技术企业证书，公司子公司山东通盛制冷设备有限公司本年度执行高新技术企业15%
的所得税税率；根据2013年7月10日新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、新疆
维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局颁发的高新技术企业证书，公司子公司新疆
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中通客车有限公司本年度执行高新技术企业15%的所得税税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,447.30 6,065.36
银行存款 484,603,960.27 635,161,945.03
其他货币资金 639,371,821.30 548,925,762.81
合计 1,123,980,228.87 1,184,093,773.20
其中：存放在境外的款项总额 3,967,605.53
其他说明
（1）截至2015年6月30日，一般存款账户银行存款49,589,300.00元因客户通过按揭贷款方式购车、
车辆抵押手续未办理完毕被银行暂时限制使用。
（2）截至2015年6月30日，其他货币资金主要为公司的银行承兑汇票保证金、按揭贷款保证金、
远期结汇保证金和保函保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 793,000.00
衍生金融资产 793,000.00
合计 793,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 63,007,295.95 14,962,159.00
合计 63,007,295.95 14,962,159.00
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 375,040,939.62
合计 375,040,939.62
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,704,06 31,683,3 1,672,378 975,512 27,825,20 947,687,09
合计提坏账准备的 99.66% 1.86% 99.36% 2.85%
1,995.13 77.79 ,617.34 ,300.43 8.91 1.52
应收账款
单项金额不重大但
5,845,91 1,976,56 3,869,348 6,315,9 1,894,775 4,421,142.4
单独计提坏账准备 0.34% 33.81% 0.64% 30.00%
7.72 9.47 .25 17.72 .32 0
的应收账款
1,709,90 33,659,9 1,676,247 981,828 29,719,98 952,108,23
合计 100.00% 1.97% 100.00% 3.03%
7,912.85 47.26 ,965.59 ,218.15 4.23 3.92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,534,871,914.77
1至2年 95,778,514.00 9,577,851.40 10.00%
2至3年 34,358,619.41 6,871,723.88 20.00%
3至4年 3,051,686.03 915,505.81 30.00%
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4至5年 2,897,064.00 1,448,532.00 50.00%
5 年以上 613,439.39 613,439.39 100.00%
合计 1,671,571,237.60 19,427,052.48
确定该组合依据的说明：
根据客户的信用期划分账龄。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用信用风险分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险组合 32,490,757.53 12,256,325.31 37.72
合计 32,490,757.53 12,256,325.31 —
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相
似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有
到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,303,709.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 727,652.29 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款 636,094.60
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额509,697,542.29元，占应收账款期末余额合
计数的比例29.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,780,730.68元。
63
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 84,083,062.33 85.08% 45,914,476.12 81.26%
1至2年 7,216,595.13 7.30% 4,436,741.95 7.85%
2至3年 4,832,420.83 4.90% 5,067,522.95 8.97%
3 年以上 2,691,304.54 2.72% 1,083,541.15 1.92%
合计 98,823,382.83 -- 56,502,282.17 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
1. 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额50,544,686.46元，占预付款项期末余额
合计数的比例51.15%。
其他说明：
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
42,981,4 2,317,81 40,663,61 30,867, 2,099,895 28,767,966.
合计提坏账准备的 5.39% 6.80%
30.90 5.47 5.43 861.82 .75 07
其他应收款
42,981,4 2,317,81 40,663,61 30,867, 2,099,895 28,767,966.
合计 5.39% 6.80%
30.90 5.47 5.43 861.82 .75 07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1 年以内分项
1 年以内小计 37,449,465.27
1至2年 1,756,417.93 175,641.79 10.00%
2至3年 220,263.90 44,052.78 20.00%
3至4年 1,328,095.16 398,428.55 30.00%
4至5年 1,054,992.59 527,496.30 50.00%
5 年以上 1,172,196.05 1,172,196.05 100.00%
合计 42,981,430.90 2,317,815.47
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 217,919.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 21,286,398.52 17,513,957.71
个人往来款 11,872,533.67 6,539,378.05
保证金 4,807,177.04 5,063,526.10
单位往来款 5,015,321.67 1,750,999.96
合计 42,981,430.90 30,867,861.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
山东省济宁交通运
投标保证金 3,000,000.00 1 年以内 6.98%
输集团有限公司
烟台联合产权交易
投标保证金 2,100,000.00 1 年以内 4.89%
中心有限公司
国网山东省电力公
押金 2,000,000.00 1 年以内 4.65%
司聊城供电公司
滁州市公共交通有
投标保证金 1,723,200.00 1 年以内 4.01%
限公司
东莞市小巴运输有
投标保证金 1,470,000.00 1 年以内 3.42%
限公司
合计 -- 10,293,200.00 -- 23.95%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 221,028,692.31 24,211,790.15 196,816,902.16 191,097,716.76 26,512,580.61 164,585,136.15
在产品 148,756,266.13 9,623,201.50 139,133,064.63 179,591,086.29 10,034,871.36 169,556,214.93
库存商品 239,898,931.06 7,597,011.32 232,301,919.74 146,791,782.36 4,644,948.93 142,146,833.43
发出商品 25,550,941.84 25,550,941.84
合计 609,683,889.50 41,432,002.97 568,251,886.53 543,031,527.25 41,192,400.90 501,839,126.35
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 26,512,580.61 3,476,559.78 5,777,350.24 24,211,790.15
在产品 10,034,871.36 212,698.77 624,368.63 9,623,201.50
库存商品 4,644,948.93 3,283,681.10 331,618.71 7,597,011.32
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 41,192,400.90 6,972,939.65 6,733,337.58 41,432,002.97
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中国银行理财产品 109,262,882.89
齐鲁证券理财产品 20,332,938.42
待抵扣进项税和增值税负数 41,963,851.05 20,150,801.29
合计 62,296,789.47 129,413,684.18
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,010,000.00 1,010,000.00 1,010,000.00 1,010,000.00
按成本计量的 1,010,000.00 1,010,000.00 1,010,000.00 1,010,000.00
合计 1,010,000.00 1,010,000.00 1,010,000.00 1,010,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
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单位持股 红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
比例
山东宏智交
通投资开发 1,000,000.00 1,000,000.00 5.38%
有限公司
东阿信用社 10,000.00 10,000.00
合计 1,010,000.00 1,010,000.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 796,308,872.84 118,861,587.42 22,600,948.74 181,864,599.77 6,875,124.20 1,126,511,132.97
2.本期增加金额 48,050,630.54 6,581,206.61 799,823.24 15,533,819.40 1,518,864.14 72,484,343.93
（1）购置 6,119,668.15 799,823.24 2,558,263.84 1,518,864.14 10,996,619.37
（2）在建工程转
48,050,630.54 461,538.46 12,975,555.56 61,487,724.56
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 61,192.32 995,260.35 21,739.74 4,845.94 1,083,038.35
68
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（1）处置或报废 13,500.00 995,260.35 21,739.74 4,845.94 1,035,346.03
（2）其他 47,692.32 47,692.32
4.期末余额 844,359,503.38 125,381,601.71 22,405,511.63 197,376,679.43 8,389,142.40 1,197,912,438.55
二、累计折旧
1.期初余额 79,498,520.75 67,553,127.53 12,125,821.14 33,588,057.69 2,107,889.78 194,873,416.89
2.本期增加金额 9,620,195.92 3,572,859.57 1,013,404.25 6,236,372.43 379,317.92 20,822,150.09
（1）计提 9,620,195.92 3,572,859.57 1,013,404.25 6,236,372.43 379,317.92 20,822,150.09
3.本期减少金额 13,095.00 766,332.98 14,884.77 4,735.69 799,048.44
（1）处置或报废 13,095.00 766,332.98 14,884.77 4,735.69 799,048.44
4.期末余额 89,118,716.67 71,112,892.10 12,372,892.41 39,809,545.35 2,482,472.01 214,896,518.54
三、减值准备
1.期初余额 761,667.06 104,583.93 752,818.06 1,720.99 1,620,790.04
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 761,667.06 104,583.93 752,818.06 1,720.99 1,620,790.04
四、账面价值
1.期末账面价值 755,240,786.71 53,507,042.55 9,928,035.29 156,814,316.02 5,904,949.40 981,395,129.97
2.期初账面价值 716,810,352.09 50,546,792.83 10,370,543.67 147,523,724.02 4,765,513.43 930,016,926.04
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 149,433,565.82 51,930,957.07 97,502,608.75
机器设备 17,321,179.87 16,001,673.73 761,667.06 557,839.08
运输设备 3,390,627.36 3,201,122.06 104,583.93 84,921.37
专用设备 25,354,815.44 24,081,567.61 752,818.06 520,429.77
其他设备 2,264.96 479.32 1,720.99 64.65
合计 195,502,453.45 95,215,799.79 1,620,790.04 98,665,863.62
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 36,630,342.00 1,720,178.24 34,910,163.76
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新厂区涂装车间 125,274,009.85 正在办理中
新厂区制件车间 76,380,680.64 正在办理中
新厂区总装车间 74,006,440.56 正在办理中
新厂区焊装车间 54,130,039.40 正在办理中
新疆中通新厂区厂房 41,082,190.14 正在办理中
插电式混合动力机电耦合驱动系统工程 34,773,250.38 正在办理中
新厂区调试区车间 24,457,284.74 正在办理中
新厂区变电所 18,340,869.68 正在办理中
职工餐厅 13,112,585.61 正在办理中
综合站房 2,227,687.07 正在办理中
新厂区营销楼 16,511,156.24 正在办理中
新厂区总装附件车间 27,250,827.16 正在办理中
合计 507,547,021.47
其他说明
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安装设备 22,434,643.56 22,434,643.56 17,992,522.98 17,992,522.98
新厂区办公楼 29,817,248.66 29,817,248.66 16,580,489.66 16,580,489.66
公租房项目 24,468,149.83 24,468,149.83 14,418,915.08 14,418,915.08
新厂区营销大楼 10,914,497.77 10,914,497.77
凤凰工业园零部件项目 10,558,760.83 10,558,760.83 10,479,134.96 10,479,134.96
新厂区总装附件车间 8,207,484.16 8,207,484.16
其他 17,126,732.07 17,126,732.07 5,475,048.98 5,475,048.98
合计 104,405,534.95 104,405,534.95 84,068,093.59 84,068,093.59
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期增加 本期转入 本期 工程累 工程 利息资本 其中：本 本期利 资金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
金额 固定资产 其他 计投入 进度 化累计金 期利息资 息资本 来源
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金额 减少 占预算 额 本化金额 化率
金额 比例
17,992,522. 17,879,214 13,437,09
安装设备 22,434,643.56
98 .60 4.02
新厂区办公 46,000,0 16,580,489. 13,236,759
29,817,248.66 64.82% 65.72 3,751.74
楼 00.00 66 .00
36,000,0 14,418,915. 10,049,234
公租房项目 24,468,149.83 67.97% 75.32 5,493.83
00.00 08 .75
新厂区营销 20,000,0 10,914,497. 5,663,661. 16,578,15
82.89% 100.00 200.84
大楼 00.00 77 87 9.64
凤凰工业园 20,000,0 10,479,134.
79,625.87 10,558,760.83 52.79% 65.00
零部件项目 00.00 96
新厂区总装 33,000,0 8,207,484.1 21,453,343 29,660,82
82.58% 100.00
附件车间 00.00 6 .00 7.16
5,475,048.9 13,463,326 1,811,643
其他 17,126,732.07 67,561.25
8 .83 .74
155,000, 84,068,093. 81,825,165 61,487,72 104,405,534.9
合计 -- -- 77,007.66 --
000.00 59 .92 4.56 5
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 344,029,831.21 800,000.00 37,784,314.69 506,585.45 383,120,731.35
2.本期增加金额 548,639.34 29,126.21 577,765.55
（1）购置 548,639.34 29,126.21 577,765.55
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 344,029,831.21 800,000.00 38,332,954.03 535,711.66 383,698,496.90
二、累计摊销
1.期初余额 29,589,288.83 800,000.00 27,955,480.13 356,561.08 58,701,330.04
2.本期增加金额 3,488,362.64 1,028,419.08 52,168.71 4,568,950.43
（1）计提 3,488,362.64 1,028,419.08 52,168.71 4,568,950.43
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 33,077,651.47 800,000.00 28,983,899.21 408,729.79 63,270,280.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 310,952,179.74 9,349,054.82 126,981.87 320,428,216.43
2.期初账面价值 314,440,542.38 9,828,834.56 150,024.37 324,419,401.31
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
新疆中通客车有
654,873.74 654,873.74
限公司
合计 654,873.74 654,873.74
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司将新疆中通客车有限公司（以下简称新疆中通）的所有资产认定为一个资产组，根据新疆中通的
生产能力及经营计划等，以及合理的折现率，对新中通未来现金流量进行了预测，采用未来现金流折
现法，计算得出新疆中通股东权益可回收金额高于公司投资成本，不存在商誉减值的情况。
72
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其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 78,760,842.08 12,178,162.63 74,363,357.26 11,264,747.49
内部交易未实现利润 717,043.50 107,556.53
预计负债 27,999,518.80 4,910,126.69 19,810,825.37 3,213,578.14
其他 5,360,360.50 792,714.57 4,773,817.67 716,072.65
合计 112,120,721.38 17,881,003.89 99,665,043.80 15,301,954.81
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
以公允价值计量且其变
793,000.00 118,950.00
动计入当期损益的资产
合计 793,000.00 118,950.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 17,881,003.89 15,301,954.81
递延所得税负债 118,950.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 269,713.66 269,713.66
合计 269,713.66 269,713.66
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
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18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 3,043,840.00 3,804,800.00
合计 3,043,840.00 3,804,800.00
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 12,000,000.00 18,000,000.00
保证借款 230,000,000.00 210,000,000.00
信用借款 156,000,000.00 34,000,000.00
合计 398,000,000.00 262,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
20、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 423,000.00
衍生金融负债 423,000.00
合计 423,000.00
其他说明：
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 103,000,000.00 3,000,000.00
银行承兑汇票 1,224,797,658.10 1,111,863,472.42
合计 1,327,797,658.10 1,114,863,472.42
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 1,405,726,394.47 1,039,548,444.04
合计 1,405,726,394.47 1,039,548,444.04
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安徽鸿路钢结构（集团）股份有限公司 22,462,883.37 建筑工程尚未竣工结算
上海宝冶集团有限公司 17,031,342.78 建筑工程尚未竣工结算
合计 39,494,226.15 --
其他说明：
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 96,151,269.34 109,976,439.72
合计 96,151,269.34 109,976,439.72
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,643,006.29 152,866,917.21 157,595,330.14 14,914,593.36
二、离职后福利-设定提 99,063.59 12,672,262.98 12,394,559.35 376,767.22
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存计划
合计 19,742,069.88 165,539,180.19 169,989,889.49 15,291,360.58
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,978,419.07 130,569,260.44 136,801,535.51 2,746,144.00
补贴
2、职工福利费 460,000.00 5,157,219.30 5,617,219.30
3、社会保险费 5,661,894.26 5,549,943.87 111,950.39
其中：医疗保险费 4,755,284.71 4,666,228.68 89,056.03
工伤保险费 581,578.10 567,500.56 14,077.54
生育保险费 325,031.45 316,214.63 8,816.82
4、住房公积金 857,593.91 7,123,919.77 7,105,066.19 876,447.49
5、工会经费和职工教育
9,346,993.31 4,354,623.44 2,521,565.27 11,180,051.48
经费
合计 19,643,006.29 152,866,917.21 157,595,330.14 14,914,593.36
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 99,063.59 12,008,609.92 11,743,704.06 363,969.45
2、失业保险费 663,653.06 650,855.29 12,797.77
合计 99,063.59 12,672,262.98 12,394,559.35 376,767.22
其他说明：
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 369,788.65 1,555,152.58
营业税 54,792.04 54,582.82
企业所得税 19,825,250.19 20,626,074.09
个人所得税 1,153,808.82 194,363.34
城市维护建设税 30,578.03 107,945.96
房产税 1,053,201.71 920,196.21
土地使用税 1,278,205.59 1,427,857.45
教育费附加 18,355.50 78,113.97
其他 1,700,822.80 3,822,221.40
合计 25,484,803.33 28,786,507.82
其他说明：
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26、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,960,921.06 3,114,067.71
短期借款应付利息 480,100.00 1,653,387.96
合计 3,441,021.06 4,767,455.67
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
27、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 61,600.00 61,600.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
28、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
协议投资款 65,000,000.00 65,000,000.00
单位往来款 63,315,644.26 23,798,172.15
保证金 20,959,606.37 19,574,567.62
个人往来款 11,730,122.14 13,585,812.74
押金 13,784,127.45 12,788,877.94
代扣代缴社保 1,062,891.68 1,193,945.05
合计 175,852,391.90 135,941,375.50
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
29、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 179,235,000.00 190,715,000.00
一年内到期的长期应付款 12,871,250.00
合计 192,106,250.00 190,715,000.00
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其他说明：
30、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
政府补助 5,243,212.60 5,225,467.02
合计 5,243,212.60 5,225,467.02
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
政府补助项目 年初余额 本期新增补 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 收入金额 与收益相关
新能源客车研发与实 217,930.20 117,882.82 117,882.82 217,930.20 与资产相关
验综合平台建设项目
战略新兴产业项目 2,067,035.72 884,410.69 884,410.67 2,067,035.70 与资产相关
插电式混合动力机电 1,608,329.78 820,564.82 838,310.42 1,626,075.38 与资产相关
耦合驱动系统项目
新能源汽车轻量化重 10,000.00 4,999.98 4,999.98 10,000.00 与资产相关
点实验室建设
新能源及节能型客车 571,428.57 238,095.25 238,095.25 571,428.57 与资产相关
生产基地项目
新能源汽车产业技术 550,742.75 275,371.40 275,371.40 550,742.75 与资产相关/
创新工程项目 与收益相关
云制造服务平台研发 200,000.00 100,000.00 100,000.00 200,000.00 与资产相关
及产业化项目
合计 5,225,467.02 2,441,324.96 2,459,070.54 5,243,212.60
其他变动为预计一年内结转利润表的政府补助款。
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 9,260,000.00
保证借款 25,050,000.00 30,037,500.00
信用借款 90,000,000.00 60,000,000.00
合计 115,050,000.00 99,297,500.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
公司长期借款利率区间为4.2%-6.4575%。
78
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32、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 34,953,750.00
未确认融资费用 6,063,999.29
减：一年内到期长期应付款 12,871,250.00
合计 16,018,500.71
其他说明：
33、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 27,999,518.80 19,810,825.37
合计 27,999,518.80 19,810,825.37 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司根据以往年度销售产品的使用状况和合同约定的质保条款，结合公司实际发生的售后维修
费金额，合理预计产品质量保证金的计提比例，并按照此比例进行计提。
34、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 124,152,822.73 42,000,000.00 4,459,070.54 161,693,752.19
合计 124,152,822.73 42,000,000.00 4,459,070.54 161,693,752.19 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 收入金额 益相关
新能源客车研发与实
7,505,940.60 117,882.82 7,388,057.78 与资产相关
验综合平台建设项目
战略新兴产业项目 74,685,889.87 884,410.67 73,801,479.20 与资产相关
插电式混合动力机电
25,458,721.43 838,310.43 24,620,411.00 与资产相关
耦合驱动系统项目
新能源客车动力与控
500,000.00 500,000.00 与资产相关
制工程研究中心建设
新能源汽车轻量化重
73,333.37 4,999.98 68,333.39 与资产相关
点实验室建设
企业技术中心研发仪
器设备购置、工业设 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
计中心建设支出
新能源及节能型客车
7,238,095.24 2,000,000.00 238,095.24 9,000,000.00 与资产相关
生产基地项目
79
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新能源汽车产业技术
5,024,175.55 40,000,000.00 2,000,000.00 275,371.40 42,748,804.15 与资产相关
创新工程项目
年产 6000 套插电式
混合动力机电耦合驱 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
动系统项目
云制造服务平台研发
1,166,666.67 100,000.00 1,066,666.67 与资产相关
及产业化项目
合计 124,152,822.73 42,000,000.00 2,000,000.00 2,459,070.54 161,693,752.19 --
其他说明：
其他变动为预计一年内结转至利润表的政府补助款。
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 238,504,950.00 238,504,950.00
其他说明：
36、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 137,194,329.59 137,194,329.59
其他资本公积 776,740.48 776,740.48
合计 137,971,070.07 137,971,070.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 16,967,262.26 5,017,782.68 1,345,981.02 20,639,063.92
合计 16,967,262.26 5,017,782.68 1,345,981.02 20,639,063.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备为公司按照财政部、国家安全生产监督管理局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管
理办法〉的通知》（财企【2012】6号）文的规定计提的安全生产费。
38、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 83,081,181.74 83,081,181.74
合计 83,081,181.74 83,081,181.74
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
80
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39、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 587,066,132.13 340,467,055.12
调整后期初未分配利润 587,066,132.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,258,154.67 204,793,795.42
应付普通股股利 26,235,529.73 19,080,395.92
期末未分配利润 609,088,757.07 526,180,454.62
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,998,470,864.50 1,682,035,896.73 1,530,841,016.78 1,305,935,379.48
其他业务 28,759,205.81 18,491,153.98 30,790,028.46 25,500,313.78
合计 2,027,230,070.31 1,700,527,050.71 1,561,631,045.24 1,331,435,693.26
41、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 614,349.47 2,269,453.64
城市维护建设税 409,453.75 2,968,132.19
教育费附加 288,358.42 2,125,140.81
地方水利建设基金 77,617.85 403,269.80
合计 1,389,779.49 7,765,996.44
其他说明：
42、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,676,002.21 27,177,023.31
售后服务费 29,435,082.40 19,556,182.65
运费 13,724,536.46 7,629,504.66
差旅费 13,579,367.44 9,504,363.21
会议费、办公费 12,882,500.93 9,922,120.89
81
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业务招待费 9,513,259.04 9,593,839.84
广告宣传及展览费 5,563,654.72 9,703,378.64
油料消耗 5,174,353.47 4,672,154.64
出口费用 3,495,221.04 3,551,404.36
定额外物料消耗 1,851,961.22 1,531,808.47
其他 15,955,077.43 7,099,348.60
合计 141,851,016.36 109,941,129.27
其他说明：
43、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,820,146.30 35,792,488.13
研发费 35,023,804.95 22,386,886.45
税金 10,215,517.16 6,376,734.27
累计折旧、无形资产摊销 8,004,050.82 6,541,456.51
安全生产费 5,648,185.20 4,474,988.57
业务招待费、办公费、差旅费及会议费 2,180,799.46 1,723,381.49
中介机构费 1,283,409.63 1,495,729.09
物料费、油料消耗及服务修理费 1,158,437.98 1,202,206.93
其他 5,948,675.77 9,596,503.30
合计 106,283,027.27 89,590,374.74
其他说明：
44、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,626,823.65 11,198,512.12
减：利息收入 10,476,046.36 7,096,394.97
加：汇兑损失 -157,927.87 216,949.33
加：其他支出 1,061,063.45 1,507,394.96
合计 17,053,912.87 5,826,461.44
其他说明：
45、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,793,977.35 8,626,150.57
二、存货跌价损失 6,972,939.65 1,213,230.30
合计 11,766,917.00 9,839,380.87
其他说明：
82
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46、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
1,216,000.00 6,054,860.00
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
1,216,000.00 6,054,860.00
值变动收益
合计 1,216,000.00 6,054,860.00
其他说明：
47、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 214,359,506.37
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
3,958,170.00 300,300.00
益的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,334,893.73 747,026.89
其他 142,015.25 558,691.56
合计 5,435,078.98 215,965,524.82
其他说明：
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 16,839.67 19,422,016.69 16,839.67
其中：固定资产处置利得 16,839.67 4,781,728.09 16,839.67
无形资产处置利得 14,640,288.60
政府补助 4,481,324.96 1,883,831.38 4,481,324.96
其他 5,361.34 3,235,716.52 5,361.34
合计 4,503,525.97 24,541,564.59 4,503,525.97
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
插电式混合动力机电耦合驱
动系统项目插电式耦合项目 820,564.82 616,750.78 与资产相关
补贴
新能源客车研发与实验综合
117,882.82 101,171.45 与收益相关
平台建设项目
新能源汽车产业技术创新工
2,275,371.40 106,934.17 与资产相关
程项目
其他 1,267,505.92 1,058,974.98
合计 4,481,324.96 1,883,831.38 --
其他说明：
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49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 111,719.52 1,509.93 111,719.52
其中：固定资产处置损失 111,719.52 1,509.93 111,719.52
其他 61,656.30 158,289.75 61,656.30
合计 173,375.82 159,799.68 173,375.82
其他说明：
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,071,582.91 32,845,758.77
递延所得税费用 -2,460,099.08 6,530,737.97
合计 11,611,483.83 39,376,496.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 59,339,595.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,900,939.36
子公司适用不同税率的影响 859,701.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,572,348.86
其他 278,493.97
所得税费用 11,611,483.83
其他说明
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 42,040,000.00 1,054,000.00
往来款 55,316,090.12 21,637,680.82
利息收入 10,476,046.36 7,086,787.96
保证金及押金 2,893,195.00 8,239,751.01
被限制使用的银行存款 185,380,479.88
其他 1,489,842.43 24,493,327.02
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合计 112,215,173.91 247,892,026.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 42,403,396.83
研发费 30,286,427.60 14,014,292.11
运费及出口费用 16,041,090.01 11,180,909.02
售后服务费 19,435,089.60 19,556,182.65
业务招待费 9,622,965.12 10,311,430.74
差旅费 12,005,326.30 9,916,067.81
会议费、办公费 12,027,635.45 10,516,206.88
广告宣传及展览费、中介机构费用 7,984,955.73 9,703,378.64
单位往来款 64,393,809.66 22,184,112.42
手续费 1,061,063.45 1,507,394.96
被限制使用的银行存款 12,160,900.00 169,542,495.04
其他 15,270,409.19 18,626,648.30
合计 242,693,068.94 297,059,118.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 294,700,133.89
国内信用证议付 9,946,250.00
其他 28,350,000.00
合计 332,996,383.89
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
85
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 47,728,111.91 214,257,662.21
加：资产减值准备 11,766,917.00 9,839,380.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
20,822,150.09 9,429,063.54
物资产折旧
无形资产摊销 4,568,950.43 4,323,263.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
94,879.85 -19,420,506.76
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,216,000.00 -6,054,860.00
财务费用（收益以“－”号填列） 26,626,823.65 11,443,521.27
投资损失（收益以“－”号填列） -5,435,078.98 -215,965,524.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,579,049.08 5,622,508.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 118,950.00 908,229.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -66,627,163.37 78,828,114.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-788,311,186.00 -636,510,029.68
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
147,006,371.15 76,391,541.34
列）
经营活动产生的现金流量净额 -605,435,323.35 -466,907,636.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 435,019,107.57 71,570,381.22
减：现金的期初余额 597,739,610.39 398,425,498.13
现金及现金等价物净增加额 -162,720,502.82 -326,855,116.91
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 435,019,107.57 597,739,610.39
其中：库存现金 4,447.30 6,065.36
可随时用于支付的银行存款 435,014,660.27 597,733,545.03
三、期末现金及现金等价物余额 435,019,107.57 597,739,610.39
其他说明：
53、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 18,754,332.13
其中：美元 3,041,094.31 6.1136 18,592,034.17
欧元 23,623.38 6.8699 162,290.26
港币 3.57 0.7886 2.82
澳元 1.04 4.6993 4.88
应收账款 -- -- 155,642,556.40
其中：美元 24,646,718.93 6.1136 150,680,180.83
欧元 674,790.61 6.8699 4,635,744.01
港币 414,191.68 0.7886 326,631.56
应付账款 4,017,779.98
262,983.69 6.1136 1,607,777.09
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
350,806.11 6.8699 2,410,002.89
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
56、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
聊城中通轻型客
聊城市 聊城市 制造业 100.00% 同一控制下企业合并
车有限公司
山东通盛制冷设
聊城市 聊城市 制造业 100.00% 同一控制下企业合并
备有限公司
新疆中通客车有
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 制造业 94.85% 非同一控制下企业合并
限公司
山东聊城龙兴汽
聊城市 聊城市 制造业 95.59% 同一控制下企业合并
车附件有限公司
中通客车（香港）
香港 香港 - 100.00% 新设
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
新疆中通客车有限公司 5.15% -538,006.26 7,174,388.04
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司名 期末余额 期初余额
称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
新疆中通
164,676, 82,591,9 247,268, 107,731, 227,933. 107,959, 200,199, 79,051,3 279,251, 129,787, 186,601. 129,974,
客车有限
463.00 31.34 394.34 955.46 30 888.76 753.28 54.91 108.19 895.74 98 497.72
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
新疆中通客车 -10,446,723.5 -10,446,723.5 -14,891,662.8 73,022,006.6 183,712,717. 183,712,717. -185,329,004.
45,832,015.12
有限公司 0 0 2 8 45 45 67
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。
90
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。
于2015年6月30日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币余额及零星的澳元外，本公司的资产
及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影
响。
项目 2015年06月30日 2014年12月31日
货币资金— 美元 14,589,552.61
3,041,094.31
货币资金—欧元 556.46
23,623.38
货币资金—港币 3.57
3.57
货币资金—澳元 1.04
1.04
应收账款—美元 24,646,718.93 13,714,689.05
应收账款—欧元 226,069.46
674,790.61
应收账款—港币 414,191.68
414,191.68
其他流动资产—美元 1,500,000.00
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避偿还美元贷款及利息支出的汇率风险，本
公司与银行已签订若干远期外汇合同。确认为衍生金融工具的远期外汇合同于2015年6月30日的公允
价值为人民币56,177,000.00元。衍生金融工具公允价值变动已计入损益，同时随着国际市场占有份额
的不断提升，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带
来的风险。
2) 利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定
利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利
率合同，金额为692,285,000.00元（2014年12月31日：552,012,500.00元）
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利
率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售成品车，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价
值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已
经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：509,697,542.29元。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有
足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定
期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2015年6月30日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 1,123,980,228.87 1,123,980,228.87
交易性金融资产 793,000.00 793,000.00
应收票据 63,007,295.95 63,007,295.95
应收账款 1,676,247,965.59 1,676,247,965.59
其它应收款 40,663,615.43 40,663,615.43
其他流动资产 62,296,789.47 62,296,789.47
金融负债 0.00
短期借款 398,000,000.00 398,000,000.00
应付票据 1,327,797,658.10 1,327,797,658.10
应付账款 1,405,726,394.47 1,405,726,394.47
92
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其它应付款 167,852,391.90 457,500.00 915,000.00 6,627,500.00 175,852,391.90
应付利息 3,441,021.06 3,441,021.06
应付职工薪酬 15,291,360.58 15,291,360.58
一年内到期的非流 192,106,250.00 192,106,250.00
动负债
长期借款 115,050,000.00 115,050,000.00
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的
影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终
影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的
税后影响如下：
项目 汇率变动 2015年上半年 2014年上半年
对净利润的影响 对所有者权益 对净利润的影 对所有者权益
的影响 响 的影响
所有外币 对人民币升值5% 5,420,100.85 5,420,100.85 7,700,227.81 7,700,227.81
所有外币 对人民币贬值5% - 5,420,100.85 - 5,420,100.85 -7,700,227.81 -7,700,227.81
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允
价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的
税后影响如下：
项目 利率变动 2015年上半年 2014年上半年
对净利润的影响 对所有者权益 对净利润的影 对所有者权益
的影响 响 的影响
浮动利率借款 增加1% -133,741.70 -133,741.70 -135,050.04 -135,050.04
浮动利率借款 减少1% 133,741.70 133,741.70 135,050.04 135,050.04
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.交易性金融资产 793,000.00 793,000.00
（3）衍生金融资产 793,000.00 793,000.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中通汽车工业集团 汽车底盘、汽车配件
聊城市 12,000 万元 21.72% 21.72%
有限责任公司 生产与销售
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、（1）。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东中通钢构建筑股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
阳谷中通专用汽车有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
聊城中通物业管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
山东中通物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
阳谷中钢物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
山东省交通物资供销公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
山东省交通工业集团控股有限公司 控股股东的第一大股东
中国公路车辆机械有限公司 第二大股东
其他说明
注：山东省交通物资供销公司为公司控股股东的第一大股东山东省交通工业集团控股有限公司的下属企业。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中通汽车工业集团
底盘、配件、油料 51,168,635.27 400,000,000.00 否 69,589,855.02
有限责任公司
山东省交通工业集
车辆配件 15,170,585.75 60,000,000.00 否 15,340,383.90
团控股有限公司
聊城中通物业管理
物业综合服务 189,479.15 1,500,000.00 否 19,998.00
有限公司
山东中通钢构建筑
工程施工 18,298,150.21 60,000,000.00 否 3,470,347.19
股份有限公司
山东中通物流有限
运输劳务 6,566,310.93 40,000,000.00 否 5,987,351.21
公司
阳谷中钢物流有限
运输劳务 4,000,000.00 否 1,009,974.50
公司
阳谷中通专用汽车
车辆配件 10,960,411.61 50,000,000.00 否 10,579,376.72
有限公司
中国公路车辆机械
车用材料 4,720,513.91 50,000,000.00 否 9,796,326.95
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
95
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中通汽车工业集团有限责任公司 整车及配件销售 4,968,885.54 7,950,530.68
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
聊城中通轻型客车有限公司 1,800.00 2015 年 02 月 10 日 2015 年 08 月 10 日 否
聊城中通轻型客车有限公司 1,500.00 2015 年 04 月 27 日 2015 年 10 月 27 日 否
聊城中通轻型客车有限公司 300.00 2015 年 05 月 07 日 2015 年 11 月 07 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
山东通盛制冷设备有限公司 1,500.00 2014 年 05 月 20 日 2016 年 11 月 20 日 否
聊城中通轻型客车有限公司 3,000.00 2009 年 08 月 19 日 2017 年 06 月 10 日 否
中通汽车工业集团有限责任公司 1,926.00 2014 年 06 月 24 日 2016 年 06 月 23 日 否
中通汽车工业集团有限责任公司 4,000.00 2015 年 02 月 16 日 2016 年 02 月 15 日 否
中通汽车工业集团有限责任公司 495.11 2014 年 12 月 23 日 2015 年 07 月 31 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 8,031,938.68 6,106,227.13
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中通汽车工业集团
应收账款 5,690,658.08 0.00
有限责任公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中通汽车工业集团有限责任公司 7,469,773.47 2,834,768.48
应付账款 山东省交通工业集团控股有限公司 2,987,359.89 111,957.43
应付账款 山东中通物流有限公司 1,833,767.44 1,735,789.92
应付账款 阳谷中钢物流有限公司 202.83 195,229.63
应付账款 山东中通钢构建筑股份有限公司 4,128,637.52 3,581,258.21
应付账款 阳谷中通专用汽车有限公司 5,142,977.74 959,465.95
应付账款 中国公路车辆机械有限公司 2,650,900.29 4,918,311.89
应付账款 聊城中通物业管理有限公司 35,812.12 8,859.44
97
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.根据公司2013年6月14日第七届十五次董事会决议，本公司与聊城交通汽运集团有限责任公司签
订《互相担保协议》，在协议期内（2013年10月23日到2016年10月23日）相互为对方在银行的贷款提
供不超过人民币2.5亿元的连带责任担保。截至2015年6月30日，为聊城交通汽运集团有限责任公司贷
款担保余额为6,830万元；聊城交通汽运集团有限责任公司为本公司提供的贷款担保余额为1.9亿元，
票据担保余额为3,000万元。
2.根据公司子公司聊城中通轻型客车有限公司与华夏银行股份有限公司聊城建设支行于2014年12
月24日签订的编号为【JN1405（高保）20140024】的最高额保证合同，公司为聊城市公共交通集团有
限公司的融资提供最高债权额5,000万元的连带责任担保。截至2015年6月30日，对聊城市公共交通集
团有限公司票据担保余额为1,000万元，流动资金贷款担保余额为4,000万元。
3.根据公司2015年3月31日第八届九次董事会决议，公司为客户提供的汽车回购担保额度增加至8
亿元人民币。截至2015年6月30日，公司为客户提供的汽车回购担保余额为53,941.70万元。
4.除存在上述或有事项外，截至2015年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、销售退回
4、 其他资产负债表日后事项说明
1）根据公司2014年12月23日第八届董事会第八次会议决议，公司拟向特定对象非公开发行股票
57,424,117股，其中：中通汽车工业集团有限责任公司拟认购16,406,890股，山东省国有资产投资
控股有限公司拟认购41,017,227股。
2015年1月14日，山东省国有资产管理委员会下发《关于中通客车控股股份有限公司非公开发
行股票有关问题的批复》（鲁国资收益字【2015】1号），同意公司本次非公开发行股票方案。公
司于2015年1月16日召开2015年第一次临时股东大会，审议通过本次非公开发行股票方案。
2015年7月27日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准中通客车控股股份有限公司非
公开发行股票的批复》（证监许可【2015】1784号），核准非公开发行57,947,019股新股，批复有
效期为6个月。
截至报告批准报出日，新股尚未发行。
2）根据公司2014年7月21日第八届四次董事会决议，公司拟向中国银行间市场交易商协会发行不
超过3亿元的短期融资券，期限不超过两年。截至报告批准报出日，短期融资券尚未发行。
3） 根据公司2013年12月25日第七届二十次董事会决议，上海加冷松芝汽车空调股份有限公司对公
司子公司山东通盛制冷设备有限公司进行增资，由上海加冷松芝汽车空调股份有限公司注资
6500万元，注资后双方各持有山东通盛制冷设备有限公司50%的股份。山东通盛制冷设备有限
公司于2014年2月20日收到增资款6,500万元。截至报告批准报出日，公司工商登记尚未变更。
4） 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所有
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
者的终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司的业务单一，主要为生产和销售客车。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经
营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1）根据本公司与中国进出口银行于2013年9月27日签订的合同编号为2070001032013112070DY01
的《房地产抵押合同》，本公司以房产和土地使用权为本公司13,000万元的长期借款提供抵押担保，
借款到期日为2015年9月27日。截至2015年6月30日，抵押的房屋建筑物的账面净值为44,630,546.60元，
土地使用权的账面净值为10,963,156.06元。
100
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2）根据中通汽车工业集团有限责任公司与中国银行聊城分行于2014年6月24日签订的合同编号为
2014年聊营贷保字第024号的《保证合同》以及本公司与中国银行聊城分行签订的合同编号为2014年
聊营应质字第024号的《应收账款质押合同》，二者同时为本公司3,000万元的长期借款提供担保，借
款到期日为2016年6月24日。截至2015年6月30日，用于质押的应收账款的账面余额为 522万元。
3）根据新疆中通于2013年12月23日与招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行签订的编号为2013年
信抵字第1225号的《最高额抵押合同》，新疆中通以房产和土地使用权为其1,500万元综合授信提供抵
押担保。截至2015年6月30日，该抵押的房屋建筑物的净值为163,035.19元，土地使用权账面净值为
2,167,378.41。截至2015年6月30日，该笔银行承兑汇票无余额。
4）新疆中通于2011年8月1日与乌鲁木齐市商业银行股份有限公司青年路支行签订的编号为乌商
银（2011）（新合—青年路）最高额抵押字第20110801000118号的最高额抵押合同，新疆中通以房产
和土地使用权为其40,044,533.10元的银行承兑汇票敞口11,149,519.38元提供抵押担保，银行承兑汇票
到期日为2015年7-12月。截至2015年6月30日，该抵押的房屋建筑物的净值为41,082,190.14元，土地使
用权账面净值为11,810,535.98元。截至2015年6月30日，该笔银行承兑汇票的余额为40,044,533.10元。
5）根据新疆中通于2015年6月5日与浦发银行乌鲁木齐分行签订的编号为ZD6001201200000006的
最高额抵押合同，新疆中通以房产和土地使用权为其银行短期借款1,200万元提供抵押担保。截至2015
年6月30日，该抵押的房屋建筑物的净值为74,211.50元；土地使用权的账面净值为1,177,033.43元。截
至2015年6月30日，该笔银行借款余额为1,200万元。
6）根据新疆中通于2014年3月10日与昆仑银行乌鲁木齐分行签订的编号为DY0079003的房产抵押
合同，新疆中通以房产和土地使用权为其1,800万元的短期借款提供抵押担保，借款期限至2015年4月
22日。截至2015年6月30日，该抵押的房屋建筑物的净值为6,270,384.97元，该抵押的土地使用权的净
值为2,423,487.87元。截至2015年6月30日，该笔借款无余额。
7）本公司于2015年5月22日与中华开发国际租赁有限公司签订合同，将部分生产设备与中华开发
国际租赁有限公司开展售后回租融资租赁业务，融资金额为3,000万，融资期限为三年，在租赁期间，
本公司以回租方式继续占用并使用该部分生产设备，同时按照双方约定向公司支付租金和费用，租赁
期满，本公司以1,000元价格回购此融资租赁资产所有权。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,478,17 30,624,7 1,447,549 884,450 26,319,25 858,131,35
合计提坏账准备的 99.61% 2.07% 99.29% 2.98%
4,114.26 03.56 ,410.70 ,607.56 0.75 6.81
应收账款
单项金额不重大但
5,845,91 1,976,56 3,869,348 6,315,9 1,894,775 4,421,142.4
单独计提坏账准备 0.39% 33.81% 0.71% 30.00%
7.72 9.47 .25 17.72 .32 0
的应收账款
合计 1,484,02 100.00% 32,601,2 2.20% 1,451,418 890,766 100.00% 28,214,02 3.17% 862,552,49
101
中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
0,031.98 73.03 ,758.95 ,525.28 6.07 9.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,315,737,854.23
1至2年 92,385,054.28 9,238,505.43 10.00%
2至3年 31,082,669.35 6,216,533.87 20.00%
3至4年 3,022,725.59 906,817.67 30.00%
4至5年 2,897,064.00 1,448,532.00 50.00%
5 年以上 557,989.28 557,989.28 100.00%
合计 1,445,683,356.73 18,368,378.25
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，按照信用风险组合计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险 32,490,757.53 12,256,325.31 37.72%
合计 32,490,757.53 12,256,325.31 —
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相
似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有
到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,023,341.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款 636,094.60
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额509,697,542.29元，占应收账款期末余额合
计数的比例34.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,780,730.68元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特
征组合计提坏
60,344,605.18 100.00% 1,082,224.61 1.79% 59,262,380.57 25,204,656.82 100.00% 1,021,704.39 4.05% 24,182,952.43
账准备的其他
应收款
合计 60,344,605.18 100.00% 1,082,224.61 1.79% 59,262,380.57 25,204,656.82 100.00% 1,021,704.39 4.05% 24,182,952.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 56,792,294.81
1至2年 1,550,987.93 155,098.79 10.00%
2至3年 170,263.90 34,052.78 20.00%
3至4年 1,167,795.16 350,338.55 30.00%
4至5年 241,057.79 120,528.90 50.00%
5 年以上 422,205.59 422,205.59 100.00%
合计 60,344,605.18 1,082,224.61
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 60,520.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 20,965,073.80 13,474,500.00
个人往来款 8,505,570.01 5,020,133.08
保证金 4,467,177.04 4,962,184.10
单位往来款 26,406,784.33 1,747,839.64
合计 60,344,605.18 25,204,656.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
山东省济宁交通运输集团有限公司 投标保证金 3,000,000.00 1 年以内 4.97%
烟台联合产权交易中心有限公司 投标保证金 2,100,000.00 1 年以内 3.48%
国网山东省电力公司聊城供电公司 押金 2,000,000.00 1 年以内 3.31%
滁州市公共交通有限公司 投标保证金 1,723,200.00 1 年以内 2.86%
东莞市小巴运输有限公司 投标保证金 1,470,000.00 1 年以内 2.44%
合计 -- 10,293,200.00 -- 17.06%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 142,833,975.34 142,833,975.34 142,826,089.34 142,826,089.34
合计 142,833,975.34 142,833,975.34 142,826,089.34 142,826,089.34
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
新疆中通客车有
46,476,500.00 46,476,500.00
限公司
聊城中通轻型客
53,265,869.42 53,265,869.42
车有限公司
山东聊城龙兴汽
12,001,288.62 12,001,288.62
车附件有限公司
山东通盛制冷设
31,082,431.30 31,082,431.30
备有限公司
中通客车（香港）
7,886.00 7,886.00
有限公司
合计 142,826,089.34 7,886.00 142,833,975.34
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主营业务 1,796,471,947.51 1,548,399,438.70 1,268,533,389.09 1,088,217,914.15
其他业务 32,469,040.52 24,184,428.15 30,871,254.26 28,731,545.15
合计 1,828,940,988.03 1,572,583,866.85 1,299,404,643.35 1,116,949,459.30
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 27,885,900.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
3,958,170.00 300,300.00
益的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 482,612.86 747,026.89
其他 142,015.25 558,691.56
合计 4,582,798.11 29,491,918.45
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -94,879.85
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,481,324.96
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 6,509,063.73
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 142,015.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -56,294.96
减：所得税影响额 1,648,251.56
少数股东权益影响额 1,310.53
合计 9,331,667.04 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.44% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
3.59% 0.16 0.16
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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中通客车控股股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿；
4、其它有关资料。
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