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2015 年度内部控制审计报告




      二〇一六年三月
                               目       录




一、内部控制审计报告………………………………………………………第 2—3 页




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                           内部控制审计报告
                               天健审〔2016〕1269   号




华东医药股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了华东医药股份有限公司（以下简称华东医药公司）2015 年 12 月 31 日的财务报告内
部控制的有效性。



    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是华东医药公司董事
会的责任。



    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，华东医药公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


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天健会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师：胡燕华



          中国杭州                 中国注册会计师：王福康



                                   二〇一六年三月十五日




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