银泰资源股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
专项审核报告
信会师报字[2019]第 ZB10577 号
关于对银泰资源股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB10577 号
银泰资源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的银泰资源股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是银泰资源股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供银泰资源股份有限公
司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：惠增强
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：潘悦
中国上海 二 O 一九年四月十五日
专项审计说明第 2 页
附件 银泰资源股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2018 年度占
占用方与上 2018 年度 2018 年度偿 2018 年期
非经营性资金 资金占用方 上市公司核 2018 年期初占 用累计发生 占用形成 占用
市公司的关 占用资金的 还累计发生 末占用资金
占用 名称 算的会计科目 用资金余额 金额（不含利 原因 性质
联关系 利息（如有） 金额 余额
息）
现大股东及其
附属企业
小计
前大股东及其
附属企业
小计
总计
2018 年度往
往来方与上 2018 年度 2018 年度偿 2018 年期
其他关联资金 资金往来方 上市公司核算 2018 年期初往 来累计发生 往来形成
市公司的关 往来资金的 还累计发生 末往来资金 往来性质
往来 名称 的会计科目 来资金余额 金额（不含利 原因
联关系 利息（如有） 金额 余额
息）
北京银泰置 同一最终控
其他应收款 155.57 155.57 房租押金 经营性占用
大股东及其附 业有限公司 制人
属企业 北京银泰置 同一最终控
预付账款 466.71 414.86 51.85 预付的租金 经营性占用
业有限公司 制人
上市公司的子 内蒙古玉龙
非经营性占
公司及其附属 矿业股份有 控股子公司 其他应收款 3,002.72 2,500.00 150.98 5,653.70 统借统还
用
企业 限公司
2018 年度占
占用方与上 2018 年度 2018 年度偿 2018 年期
非经营性资金 资金占用方 上市公司核 2018 年期初占 用累计发生 占用形成 占用
市公司的关 占用资金的 还累计发生 末占用资金
占用 名称 算的会计科目 用资金余额 金额（不含利 原因 性质
联关系 利息（如有） 金额 余额
息）
银泰盛鸿供
非经营性占
应链管理有 控股子公司 其他应收款 5,500.00 143.37 3,139.34 2,504.03 统借统还
用
限公司
上海盛蔚矿
暂时性资金 非经营性占
业投资有限 全资子公司 其他应收款 52,300.00 52,300.00
周转 用
公司
关联自然人及
其控制的法人
其他关联人及
其附属企业
总计 3,158.29 60,766.71 294.35 61,507.90 2,711.45
法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：袁美荣 会计机构负责人：崔景春