甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    甘肃兰光科技股份有限公司

    GANSU LANGUANG SCIENCE ＆TECHNOLOGY CO,LTD

    董事长： 顾地民

    总经理： 许 亮

    财务负责人：赵丽君

    会计制表人：孟秀芳

    二ＯＯ九年八月二十二日甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其

    内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司2009年半年度财务报告未经审计。

    公司负责人董事长顾地民先生、总经理许亮先生、主管会计工

    作负责人赵丽君女士及会计机构负责人（会计主管人员）孟秀芳女

    士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    目 录

    第一章 公司基本情况简介_______________________________3

    第二章 主要会计数据和财务指标_________________________5

    第三章 股本变动及股东情况_____________________________6

    第四章 董事、监事、高级管理人员情况___________________9

    第五章 董事会报告_____________________________________9

    第六章 重要事项_______________________________________14

    第七章 财务报告（未经审计）___________________________19

    第八章 备查文件_______________________________________81甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    第一章 公司基本情况简介

    一、公司法定中文名称：甘肃兰光科技股份有限公司

    公司法定英文名称：GANSU LANGUANG SCIENCE ＆TECHNOLOGY CO,LTD

    二、公司法定代表人：顾地民

    三、公司董事会秘书：李笛鸣

    联系地址：广东省深圳市福田区振华路56号兰光大厦18楼

    联系电话：(0755)83220636 传真：(0755)83321624

    电子信箱：ldm8@languang.com

    公司证券事务代表：赵丽君（代）

    联系地址：广东省深圳市福田区振华路56号兰光大厦18楼

    联系电话：(0755)83248739 传真：(0755)82985859

    四、公司注册地址：中国甘肃省兰州市高新技术产业开发区张苏滩573号8楼

    公司办公地址：广东省深圳市福田区振华路５６号兰光大厦

    邮政编码：518031

    公司国际互联网网址：http:// www.languang.com

    公司电子信箱：info@languang.com

    五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》

    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：公司董事会办公室

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：S*ST兰光

    股票代码：000981

    七、公司的其他有关资料：

    1．首次注册登记日期、地点：1998年8月31日，甘肃省工商行政管理局

    2．企业法人营业执照注册号：6200001050168

    3．税务登记号码： 620101710207508甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    4．组织机构代码：71020750-8

    5．公司聘请的会计师事务所名称：五洲松德联合会计师事务所

    办公地址：中国深圳市福田区八卦二路旭飞花园C座15楼甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    第二章 主要会计数据和财务指标

    一、 报告期主要会计数据及业务数据：

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 565,576,730.52 448,356,676.32 448,356,676.32 26.14%

    归属于上市公司股东的所有者权益 84,369,763.35 95,390,586.18 95,390,586.18 -11.55%

    股本 161,000,000.00 161,000,000.00 161,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.524 0.59 0.592 -11.49%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期

    增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 17,649,948.02 18,676,156.78 18,676,156.78 -5.49%

    营业利润 -8,780,172.84 -13,986,566.33 -13,986,566.33 37.22%

    利润总额 -10,989,676.99 -12,806,313.14 -12,806,313.14 14.19%

    归属于上市公司股东的净利润 -11,020,822.83 -12,900,987.05 -12,900,987.05 14.57%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    -8,811,318.68 -14,081,240.24 -14,081,240.24 37.43%

    基本每股收益（元/股） -0.07 -0.08 -0.080 12.50%

    稀释每股收益（元/股） -0.07 -0.08 -0.080 12.50%

    净资产收益率（%） -13.06% -4.20% -4.20% -8.86%

    经营活动产生的现金流量净额 -7,528,810.56 -2,795,037.68 -2,795,037.68 -169.36%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.047 -0.02 -0.017 -176.47%

    二、 非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -40,500.75

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,134,574.23

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,429.17

    合计 -2,209,504.15 -

    三、按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》，计算净资产收益率和每股收益如下：

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -13.06 -12.26 -0.07 -0.07

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    -10.44 -9.80 -0.05 -0.05甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    第三章 股本变动及股东情况

    一、报告期股份变化情况表：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股 公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、未上市流通股份 111,000,000 68.94% 111,000,000 68.94%

    1、发起人股份 111,000,000 68.94% 111,000,000 68.94%

    其中：国家持有股份 100,000,000 62.11% 100,000,000 62.11%

    境内法人持有股份 11,000,000 6.83% 11,000,000 6.83%

    境外法人持有股份

    其他

    2、募集法人股份

    3、内部职工股

    4、优先股或其他

    二、已上市流通股份 50,000,000 31.06% 50,000,000 31.06%

    1、人民币普通股 50,000,000 31.06% 50,000,000 31.06%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 161,000,000 100.00% 161,000,000 100.00%

    二、 前10 名股东、前10 名流通股股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 12,576

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量

    深圳兰光经济发展公司 发起人国有法人股50.37% 81,100,000 81,100,000 81,100,000

    深圳市禄聚源贸易有限公司 发起人国有法人股11.18% 18,000,000 18,000,000 0

    北京科力新技术发展总公司 发起人境内法人股3.73% 6,000,000 6,000,000 0

    凌源钢铁股份有限公司 发起人境内法人股1.37% 2,200,000 2,200,000 0

    深圳创景源科技有限公司 发起人境内法人股1.12% 1,800,000 1,800,000 0

    深圳大学文化科技服务有限公司 发起人境内法人股0.62% 1,000,000 1,000,000 1,000,000

    西安通盛科技有限责任公司 发起人国有法人股0.56% 900,000 900,000 0

    任桐申 境内自然人 0.41% 654,010 0 0

    张亚萍 境内自然人 0.30% 488,100 0 0

    周仁 境内自然人 0.26% 413,500 0 0

    前10 名流通股东持股情况

    股东名称 持有流通股数量 股份种类

    任桐申 654,010 人民币普通股

    张亚萍 617,200 人民币普通股

    周仁 590,893 人民币普通股

    陈庆桃 500,000 人民币普通股

    田园 413,500 人民币普通股

    郭志江 389,175 人民币普通股

    谢家潘 365,000 人民币普通股

    曹洪波 360,000 人民币普通股

    张彦明 316,666 人民币普通股

    纪梅 300,200 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    前十名流通股东公司未知有关联关系甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    三、控股股东及实际控制人变更情况

    1、报告期内，公司控股股东及实际控制人均未发生变更。

    2、公司控股股东及实际控制人情况介绍：

    （1）公司控股股东：深圳兰光经济发展公司

    成立时间：1989 年4 月3 日

    法人代表：王兴志

    地址： 深圳市福田区振华路56 号

    经营期限：自1989 年4 月3 日至2010 年4 月4 日

    注册资金：7955 万元

    经营性质：全民(内联—独资)

    经营方式：开发、购销

    经营范围：机电一体化产品的技术开发和销售；建筑材料、计算机彩色显示器及外部设备的购销；经

    营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。

    （2）深圳兰光经济发展公司的控股股东：深圳兰光电子集团有限公司（原名称为深圳兰光电子工业

    总公司,2003 年1 月29 日改制为国有控股有限责任公司)

    成立时间:1991 年4 月24 日

    法定代表人:顾地民

    地址： 深圳市福田区振华路56 号兰光大厦三楼

    经营期限： 自1991 年4 月24 日至2041 年4 月24 日

    注册资金:31170 万元

    企业主体类型:有限责任公司（法人独资）

    经营范围:生产经营电子测量仪器、仪表、电子产品、电子元件、音响设备、电真空器件（不含彩色电

    视机）、电子计算机外部设备、机电一体化产品；开发电子新产品，承接自产产品及协作生产产品的销售

    业务，承接电子系统工程，自营进出口业务；组织技术市场开发技术贸易和电子项目的咨询服务；内地企

    业电子产品配套服务；生产卫星广播电视接收设备（含天线、馈源、高频头放大器，接收机转发器）；兴

    办实业（具体项目另行申报）。

    （3）公司的实际控制人、深圳兰光电子集团有限公司的控股股东：甘肃省人民政府国有资产监督管

    理委员会

    代表甘肃省政府行使出资人权利的政府直属特设机构。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

    注：1、本公司持有的深圳市兰光桑达网络科技有限公司、深圳市兰光音响设备制造有限公司、深圳

    市兰光销售有限公司、深圳市兰光进出口有限公司等虚框内四家公司股权，公司于2009 年8 月8 日召开

    的第四届董事会第四次会议上已决议拟全部转让。

    2、深圳市彩虹皇旗电子资讯有限公司正在进行清算中。

    100%

    甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会

    深圳兰光电子集团有限公司

    深圳兰光经济发展公司

    甘肃兰光科技股份有限公司（兰光科技）

    深圳市彩虹皇旗电子资讯有限公司

    深圳市兰光桑达网络科技有限公司

    深圳市兰联数码科技有限公司

    深圳市兰光音响设备制造有限公司

    深圳市兰光销售有限有限公司

    甘肃兰光科技股份有限公司深圳分公司

    深圳市兰光进出口有限公司

    50.37%

    西部创新投资有限公司

    100%甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    第四章 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    报告期内无变动情况。

    二、报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况：

    2009年1月20日，在公司2009年第一次临时股东大会上，换届选举，选举顾地民先生、谢

    威先生、李笛鸣先生、许亮先生、吕勇先生、谢楚道先生为公司第四届董事会非独立董事，

    章顺文先生、金兆秀先生、刘震国先生为公司第四届董事会独立董事；选举杨伯祥先生、张

    杰先生、张楚辉先生为公司第四届监事会监事；公司职工代表大会民主选举胥宇人先生、王

    海珍先生为公司第四届监事会职工监事。同日在第四届董事会第一次会议上选举顾地民先生

    为公司董事长，许亮先生为公司总经理，李笛鸣先生为公司副总经理、董秘，赵丽君女士为

    公司财务负责人；第四届监事会第一次会议上选举在杨伯祥先生为公司监事会召集人。

    第五章 董事会报告

    （一）报告期内公司经营情况

    1、公司报告期内总体经营状况

    2009 年上半年公司实现主营业务收入17,649,948.02 元，比上年同期18,676,156.78 元减少1,026,208.76

    元；主营业务利润－8,780,172.84 元，实现净利润－10,993,383.19 元，其中归属于母公司的净利润－

    11,020,822.83 元；2009 年上半年每股收益－0.07 元；净资产收益率为全面摊薄－13.06％，加权平均－13.06

    ％；2009 年6 月30 日净资产92,377,878.23 元，归属于母公司净资产84,369,763.35 元；每股净资产

    0.573 元，归属于上市公司股东每股净资产0.524 元。

    报告期内，物业管理收入为522.22 万元, 比上年增加4.65％。

    从现金流量表上可以看到今年上半年度经营活动产生的现金流量净额是－752.88 万元，说明公司目

    前的生产经营状况仍相当严峻，加快重组进度是工作的重中之重。

    2、公司重组工作和主营业务及经营状况分析

    1）由于经营业务长期亏损，本公司的七家下属控股子公司，除深圳市兰联数码科技有限公司外，已

    全部处于停止经营状态。公司的日常运营管理主要依赖于现有的物业租赁收入。

    2）自2009 年5 月以来，甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会等相关政府部门，对多家意向重

    组方进行了慎重考察论证，最后选定宁波银亿集团有限公司（及下属公司）为本公司的重组方。截至目前，

    重组工作已取得实质性进展，与债权银行的债务和解方案已基本达成；深圳兰光经济发展公司、深圳兰光

    电子集团有限公司、深圳兰光贸易有限公司已偿还资金占用款4143 万元；公司董事会已通过决议处置深

    圳市兰光销售有限公司等四家停业、亏损的子公司，以减少公司亏损、提升盈利能力。重组的各项工作正

    在积极、有序推进之中。

    3）由于公司经营业务全面收缩，原有生产、经营、管理人员已基本遣散完毕，公司只保留少量管理甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    人员和财务、出纳、物业管理等关键岗位人员。

    a、主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    1.计算机网络工程 942.20 948.83 -0.70% 100.00% 100.00% 100.00%

    2.音响制造及销售 300.57 220.74 26.56% -77.98% -84.21% 26.68%

    3.物业管理 522.22 209.50 59.88% 4.65% 64.96% -14.67%

    合计 1,764.99 1,279.07 27.53% -5.51% -16.13% 9.17%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元。

    b、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    一、境内 1,764.99

    1、深圳市 1,764.99 -24.82%

    2、甘肃省 0.00

    二、境外 0.00

    合计： 1,764.99 -24.82%

    c、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    主营业务收入和成本发生变化是因为涉及法律诉讼的陕西教育买方信贷业务终止后，当时发生的经

    济业务也同时停止，如今该项业务涉及的法律诉讼已经结案，遗留的问题已陆续得到解决，由此而形成的

    未结转的收入及成本也相应结转，造成目前主营业务收入和成本发生较大变化。

    3、公司下属控股企业变动情况

    近期，根据各相关控股子公司的股东会决议和2009 年8 月8 日召开的本公司董事会的决议，通过了

    拟将本公司持有的“深圳市兰光销售有限公司、深圳市兰光进出口有限公司、深圳市兰光音响设备制造有

    限公司、深圳市兰光桑达网络科技有限公司”的股权分别转让给关联股东深圳兰光经济发展公司和非关联

    自然人王国飞先生。完成本次股权转让后的本公司将仅持有三家下属公司的股权：深圳市兰联数码科技有

    限公司51%的股权、深圳市彩虹皇旗电子资讯有限公司41.87%的股权和西部创新投资有限公司100%的股

    权（包括从深圳兰光经济发展公司收购的9.09%的股权）。这样处理将为本公司后续的整合资产，突出主业，

    提升盈利能力提供极大的便利。

    （二）公司重大事项说明及未来发展

    1、银行债务处理

    截至当前为止，宁波银亿集团有限公司已代本公司支付了解决银行债务问题的代偿保证金1.49 亿元，

    并且已收到深圳光大银行，平安银行债务和解执行完毕通知函；与建设银行深圳分行的债务和解协议也已

    正式签署，对方同意将该笔担保责任款项（5969 万元）免息和延长至2010 年4 月底支付。以上行为与结

    果标志着本公司债务和解已走入实质性解决阶段，超过总量75%的债务和解已达成。根据进展情况判断，

    余下两家债权银行（信达资产管理公司、华夏银行）的债务和解工作也将争取于近期内完成，华夏银行债

    务和解资金中的3900 万元已由宁波银亿集团有限公司代付，其债务总量和法律权属关系已不对本公司的

    重组工作形成重大障碍和影响。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    2、大股东占用资金问题

    目前，本公司与有关各方正在拟定公司重组方案。随着重组工作的积极推进，原大股东及关联方资金

    占用问题将随之解决。

    3、2009 年下半年工作展望

    在重组工作获得实质性进展的情况下，公司上下将全力配合宁波银亿集团有限公司的重组工作，争取

    早日完成银行债务和解、大股东占用清偿、股权分置改革等各项工作。确保实现扭亏盈利，恢复持续经营

    能力，恢复上市交易，使企业真正走上健康稳定发展的道路。

    （三）报告期投资情况

    1、报告期内，公司无募集资金使用情况；

    2、报告期内，公司无非募集资金使用情况。

    （五）报告期内利润分配预案

    根据公司实际情况，2009 年半年度不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。

    （六）董事会日常工作情况

    1、董事会成员履职情况

    在报告期内，本公司新一届各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、

    独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权利，维护公司及股东特别是中小股东的合

    法权益。独立董事积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，对确保董

    事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用。

    2、报告期内董事会的会议情况

    报告期内，本公司第四届董事会共召开三次董事会会议，会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》

    及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定。

    （七）信息披露指引

    2009年 1-6月信息披露指引

    重要事项 刊载日期 公告编号

    第三届董事会第二十八次会议决议公告 2009-01-15 2008-100

    关于房屋租赁和委托物业管理合同日常关联交易公告 2009-01-15 2008-101

    关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知公告 2009-01-15 2008-102

    第三届监事会第十一次会议决议公告 2009-01-15 2008-103

    股改进展的风险提示公告 2009-01-5 2008-104

    股改进展的风险提示公告 2009-01-12 2009-001

    股改进展的风险提示公告 2009-01-19 2009-002

    关于公司股票暂停上市风险提示性公告 2009-01-20 2009-003

    2009 年第一次临时股东大会决议公告 2009-01-21 2009-004

    第四届董事会第一次会议决议公告 2009-01-21 2009-005

    第四届监事会第一次会议决议公告 2009-01-21 2009-006甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    2008年度业绩预告修正公告 2009-01-23 2009-007

    关于公司股票暂停上市再次风险提示性公告 2009-01-23 2009-008

    股改进展的风险提示公告 2009-02-02 2009-009

    股改进展的风险提示公告 2009-02-09 2009-010

    关于公司股票可能被暂停上市的风险提示性公告 2009-02-09 2009-011

    关于公司股票可能被暂停上市的风险提示性公告 2009-02-13 2009-012

    股改进展的风险提示公告 2009-02-16 2009-013

    2008年度业绩预告再次修正公告 2009-02-16 2009-014

    第四届董事会第二次会议决议公告 2009-02-20 2009-015

    第四届监事会第二次会议决议公告 2009-02-20 2009-016

    关于召开2008 年年度股东大会的通知 2009-02-20 2009-017

    关于股票交易停牌

    及股票存在暂停上市风险的提示性公告

    2009-02-20 2009-018

    2008 年年度报告摘要 2009-02-20 2009-019

    2008 年度合并财务报表中重大会计差错更正的公告 2009-02-20 2009-020

    控股子公司深圳市兰光销售有限公司董事会关于计提资产减值准备的决

    议公告

    2009-02-20 2009-021

    控股子公司深圳市兰光桑达网络科技有限公司董事会关于计提资产减值

    准备的决议公告

    2009-02-20 2009-022

    2008 年年度股东大会通知有关信息更正公告 2009-02-23 2009-023

    股改进展的风险提示公告 2009-02-23 2009-024

    重大事项公告 2009-02-26 2009-025

    股改进展的风险提示公告 2009-03-02 2009-026

    股票暂停上市公告 2009-03-02 2009-027

    股改进展的风险提示公告 2009-03-09 2009-028

    股改进展的风险提示公告 2009-03-16 2009-029

    2008年年度股东大会决议公告 2009-03-17 2009-030

    关于与国信证券、上海证券及中国证券登记结算公司深圳分公司签署股

    票暂停上市后有关协议的公告

    2009-03-23 2009-031

    股改进展的风险提示公告 2009-03-23 2009-032

    股改进展的风险提示公告 2009-03-30 2009-033

    恢复上市工作进展情况的公告 2009-04-07 2009-034

    股改进展的风险提示公告 2009-04-07 2009-035

    股改进展的风险提示公告 2009-04-13 2009-036

    2009年第一季度报告 2009-04-15 2009-037

    上半年业绩预计公告 2009-04-15 2009-038甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    1 3

    股改进展的风险提示公告 2009-04-20 2009-039

    股改进展的风险提示公告 2009-04-27 2009-040

    股改进展的风险提示公告 2009-05-04 2009-041

    股改进展的风险提示公告 2009-05-11 2009-042

    股改进展的风险提示公告 2009-05-18 2009-043

    重大诉讼执行情况公告 2009-05-20 2009-044

    股改进展的风险提示公告 2009-05-25 2009-045

    股改进展的风险提示公告 2009-06-01 2009-046

    重大事项公告 2009-06-03 2009-047

    股改进展的风险提示公告 2009-06-08 2009-048

    股改进展的风险提示公告 2009-06-15 2009-049

    股改进展的风险提示公告 2009-06-22 2009-050

    股改进展的风险提示公告 2009-06-29 2009-051

    （八）报告期公司所有公告都在《证券时报》以及巨潮网（http://www.coninfo.com.cn）发布。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    1 4

    第六章 重要事项

    一、报告期内，公司无收购资产事项。

    二、报告期内，公司无出售资产事项。

    三、截止报告期末，公司重大对外担保情况：

    单位：人民币元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称 发生日期（协议签署

    日）

    担保金额担保类型 担保期 是否履行完

    毕

    是否为关联方担保（是或

    否）

    陕西教育中心 2003 年12 月25 日 136.00 保证金质押 2003.12.25-2

    008.12.25 否 否

    陕西教育中心 2004 年12 月29 日 847.00 保证金质押 2004.12.29-2

    009.12.28 否 否

    陕西教育中心 2005 年04 月01 日 398.00 保证金质押 2005.04.01-2

    010.3.31 否 否

    陕西教育中心 2005 年07 月21 日 1,044.00 保证金质押 2005.07.21-2

    010.07.20 否 否

    陕西教育中心 2005 年10 月14 日 997.00 保证金质押 2005.10.14-2

    010.10.13 否 否

    陕西教育中心 2006 年01 月26 日 2,547.00 保证金质押 2006.01.26-2

    011.01.25 否 否

    陕西教育中心 2006 年01 月26 日 161.00 保证担保 债务利息 否 否

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计（A） 6,130.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,900.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 10,030.00

    担保总额占公司净资产的比例 118.88%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保

    的金额（C）

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担

    保对象提供的债务担保金额（D）

    6,130.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,130.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 上述担保已经法院判决承担连带清偿责任

    四、报告期内公司重大关联交易事项。

    1、非经营性关联债权债务往来

    单位：人民币万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    深圳兰光经济发展公司 0.00 45,075.23 0.00 130.00

    深圳兰光电子集团有限公司 0.00 1,180.00 0.00 875.00

    深圳兰光贸易有限公司 0.00 23.40 0.00 189.00

    合计 0.00 46,278.63 0.00 1,194.00

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万元，余额46,278.63 万元。

    2、2009半年度资金被占用情况及清欠进展情况甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    1 5

    单位：（人民币）万元

    大股东及其附属企业非经营性占用上市公2009 半年度已清欠情况

    司资金的余额（万元）

    2009 年1 月1

    日

    报告期内发生

    额

    2009 年6 月

    30 日

    2009 半年度发

    生的期间占

    用、期末归还

    的总金额（万

    元）

    报告期清欠总

    额（万元）

    清欠方式 清欠金额（万

    元）

    清欠时间（月

    份）

    46,278.63 0.00 46,278.63 0.00 0.00 其它 0.00 2009 年06 月

    大股东及其附属企业非经营性资金占用及

    清欠情况的具体说明；2009 半年度新增非

    经营性资金占用情况说明，导致新增资金占

    用的责任人；截止报告期末，未能完成非经

    营性资金占用清欠工作的，应说明相关原

    因、已采取的清欠措施和责任追究方案。

    截至2008 年12 月31 日，兰光科技的控股股东深圳兰光经济发展公司（以下

    简称“控股股东”）及其关联方非经营性占用的资金余额为46,278.63 万元。五洲

    松德联合会计师事务所已对本公司截至2008 年12 月31 日的关联方资金占用情况

    出具了专项审计报告。2009 半年度，没有新增非经营性资金占用。截至2009 年6

    月30 日，控股股东及其关联方非经营性占用的资金余额仍为46,278.63 万元。

    中国证券监督委员会要求在2006 年底前解决大股东占用问题，进而进行股权

    分置的改革，为此甘肃省证监局就大股东占用问题进行了立案稽查，并派出工作

    组就占用的形成、金额等进行了专项调查。自2006 年4 月以来，本公司董事会及

    经营层，尽最大努力督促和协助大股东积极寻求战略投资者，力图通过资产、债

    务、权益的处置和重组等方式，将大股东占用、银行债务清偿（包括或有负债）、

    股权分置改革等相关问题一揽子解决。甘肃省委、省政府、甘肃省国资委等相关

    部门也予以高度重视，对相关工作进行了指导和帮助，期间相关机构和部门积极

    努力，设计了多种方案，也多次披露了甘肃省政府有关部门关于对本公司控股股

    东及其相关方进行重组的决定。由于种种原因，几家重组方均退出了重组。自2009

    年5 月以来，甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会等相关政府部门，对多家

    意向重组方进行了慎重考察论证，最后选定宁波银亿集团有限公司（及下属公司）

    为本公司的重组方。截至目前，重组工作已取得实质性进展，与债权银行的债务

    和解方案已基本达成；深圳兰光经济发展公司、深圳兰光电子集团有限公司、深

    圳兰光贸易有限公司已偿还资金占用款4143 万元。重组的各项工作正在积极、有

    序推进之中。目前，本公司与有关各方正在拟定公司重组方案。随着重组工作的

    积极推进，原大股东及关联方资金占用问题将随之解决。

    本公司将督促大股东及相关重组方加快重组步伐，尽快完成大股东及关联方

    非经营性资金占用。如清欠工作仍无进展，拟在适当时候向大股东及其关联方提

    起相应的法律诉讼。

    说明：以上关联方对本公司的资金占用包含了关联方对本公司控股子公司--深圳市兰光销售有限公司的资金占用，其中：深

    圳兰光经济发展公司占用深圳市兰光销售有限公司资金3900 万元，深圳兰光电子集团有限公司占用200 万元，深圳兰光贸

    易有限公司占用23.40 万元。

    3、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据《公司法》、《公司章程》的规定以及中国证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及

    上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）精神，本着实事求是的态度，我们对甘肃兰光

    科技股份有限公司（以下简称“兰光科技”）的控股股东及其他关联方占用公司资金及公司对外担保情况

    进行了认真核实，现说明及发表独立意见如下：

    ①控股股东及其他关联方资金占用情况：

    2006 年12 月31 日前，公司的控股股东深圳兰光经济发展公司及其关联方占用的资金余额为46,278.63

    万元。截至2009 年6 月30 日，控股股东及其关联方占用的资金余额仍为46,278.63 万元。报告期内，公

    司能够遵守相关法律法规的规定，未发生控股股东及其他关联方新占用本公司资金的情况。控股股东及关

    联方占用上市公司资金的行为违反了中国证监会的相关规定，损害了广大投资者的利益；董事会及经营班

    子尽最大努力督促和协助大股东积极寻求战略投资者，拟通过资产、债务、权益的处置和重组等方式，解

    决公司目前存在的困难和问题。2009 年自甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会确定宁波银亿集团有限

    公司作为重组方以来，重组工作终于有了实质性的进展，公司董事会和管理层拟将通过债务重组、股权转甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    1 6

    让、资产重组、股权分置改革等一系列措施，彻底解决大股东资金占用、银行债务（包括或有负债）、对

    外担保等问题，以维护公司及广大投资者利益。

    ②公司对外担保情况：

    经核实，报告期内，公司没有为控股股东及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保、抵押情况，

    控股股东及其关联方也未强制公司为他人提供担保，不存在违规担保的情况。公司严格遵守《公司章程》

    的有关规定，严格控制对外担保的风险，公司重大对外担保事项都有相应的审批程序，本报告期公司无新

    增担保责任。

    五、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况

    报告期内公司无承诺事项。

    六、重大诉讼仲裁事项

    1、2005 年本公司与陕西教育中心签订买方信贷协议，为陕西教育活动中心从中国建行银行深圳市分

    行贷款8320.44 万元（归还2351.57 万元）提供担保，因陕西教育活动中心欠息未还，建行深圳分行宣布

    贷款提前到期，并向深圳市中级人民法院提起诉讼。截至2009 年6 月30 日，本公司已计提预计负债5900

    万元。

    2007 年4 月5 日，深圳市中级人民法院于作出（2007）深中法民二初字第55 号、56 号、58 号、59

    号、61 号、63 号民事判决书和执行令，判决被告陕西省教育活动中心向原告中国建设银行股份有限公司

    深圳市分行偿还借款本金人民币5,938.854 万元及利息（利息计至2006 年9 月28 日合计778,390.85 元）。

    如被告陕西省教育活动中心逾期不能偿还上述借款本息，则原告依法有权申请以拍卖、变卖被告抵押物和

    质押物的价款优先受偿，本公司承担抵押物和质押物担保以外的连带清偿责任。

    2、本公司2007 年2 月14 日第三届董事会2007 年第一次会议通过了议案，同意为子公司深圳市兰光

    销售有限公司在华夏银行深圳宝安支行3900 万元人民币贷款展期壹年，提供连带责任保证担保，同意以

    公司名下自有物业--深圳市福田区桑达工业小区406 栋1-6 层为深圳市兰光销售有限公司在华夏银行深圳

    宝安支行3900 万元人民币贷款展期提供抵押担保。华夏银行向广东省深圳市中级人民法院提起诉讼。2007

    年5 月16 日，裁定查封被申请人深圳市兰光销售有限公司及担保人所拥有的总价值人民币3900 万元的财

    产。

    3、本公司2006 年向中国光大银行深圳振兴支行借款3800 万元逾期无力偿还，中国光大银行深圳振

    兴支行向广东省深圳市中级人民法院提出诉讼，2007 年1 月10 日广东省深圳市中级人民法院于作出（2006）

    深中法民二初字第286 号民事判决书，裁定本公司偿还本金3800 万元和利息555,731.25 元（暂计至2006

    年8 月10 日），保证人深圳兰光电子集团有限公司承担连带责任，中国光大银行深圳振兴支行对抵押物有

    优先受偿权；2007 年3 月28 日光大银行深圳振兴支行向深圳市中级人民法院申请强制执行，深圳市中级

    人民法院作出（2007）深中法执字第530 号民事裁定书。

    4、本公司2005 年向深圳光大银行振兴路支行的借款47,173,124.92 元逾期无力偿还，中国光大银行深

    圳振兴支行向广东省深圳市中级人民法院提出诉讼，2007 年1 月10 日，广东省深圳市中级人民法院于作甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    1 7

    出（2006）深中法民二初字第287 号民事判决书，裁定本公司偿还本金47,173,124.92 元及利息736,196.28

    元（暂计至2006 年8 月10 日），保证人深圳兰光电子集团有限公司承担连带清偿责任；2007 年3 月28 日

    中国光大银行深圳振兴支行向深圳市中级人民法院申请强制执行，深圳市中级人民法院作出（2007）深中

    法执字第530 号民事裁定书。

    5、本公司2005 年向深圳市商业银行借款1660 万元逾期无力偿还，深圳市商业银行营业部向广东省

    深圳市中级人民法院提出诉讼，广东省深圳市中级人民法院于2006 年11 月6 日作出（2006）深中法民二

    初字第272 号民事判决书，裁定本公司偿还本金（暂不计息），保证人深圳兰光电子集团有限公司承担连

    带清偿责任，并以本公司抵押财产301 栋房屋拍卖所得优先受偿；2007 年2 月28 日深圳市商业银行向深

    圳市中级人民法院申请强制执行，深圳市中级人民法院作出（2007）深中法执字第381 号执行令。

    6、本公司2005 年向深圳市商业银行借款17,915,048.39 元逾期无力偿还，深圳市商业银行向广东省深

    圳市中级人民法院提出诉讼，广东省深圳市中级人民法院于2007 年1 月10 日作出（2006）深中法民二初

    字第271 号民事判决书，裁定本公司偿还本金（暂不计息），保证人深圳兰光电子集团有限公司承担连带

    清偿责任；2007 年3 月28 日深圳市商业银行向深圳市中级人民法院申请强制执行，深圳市中级人民法院

    作出（2007）深中法执字第380 号民事裁定书。

    7、2009 年5 月15 日下午收到广东省普宁市人民法院通知，关于本公司向中国光大银行深圳振兴路

    支行、华夏银行宝安支行、深圳平安银行（原深圳市商业银行）借款合同纠纷三案，普宁市法院已委托深

    圳市赛安华拍卖有限公司拍卖被执行人（本公司和深圳兰光电子集团有限公司）位于深圳市福田区振华路

    桑达工业小区301 栋、406 栋及兰光大厦1、2、6、7、8、13 层房产。由于重组方宁波银亿集团有限公司

    的及时介入，并经本公司与银亿集团及相关债权银行的沟通、协商，达成了债务代偿协议。同时获得广东

    省普宁市人民法院同意的情况下，银亿集团代本公司向相关银行和法院支付了相应的保证金，及时叫停了

    广东省普宁市人民法院作出的拍卖我公司位于深圳市福田区振华路桑达工业小区301 栋、406 栋房产和深

    圳兰光电子集团有限公司名下的兰光大厦1、2、6、7、8、13 层房产的决定。

    截止本公司2009 年半年度报告公告前，上述事项已取得重大进展，请详见相关公告，相信不久的将

    来本公司上述涉及的重大诉讼仲裁事项都将伴随着重组工作的深入进行而得到解决。

    七、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规、规范性件的要求，进一步

    完善公司法人治理，规范公司运作。

    2009 年上半年，公司积极完善内部控制和公司治理。根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红

    若干规定的决定》（中国证监会令[2008]57 号）的要求，结合公司实际情况和业务发展，对《公司章程》

    的相关条款进行了修订。

    八、其他重大事项

    报告期内公司无证券投资情况；也未持有其他上市公司股权。

    九、处罚及整改情况甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    1 8

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取

    强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通

    报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    十、其他事项

    报告期内，无接待机构和投资者调研的情况甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    1 9

    第七章 财务报告

    7.1 审计意见

    财务报告 √未经审计 □审计

    7.2 财务报表

    7.2.1 资产负债表

    编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 4,416,503.61 1,252,707.38 5,736,743.92 1,407,031.27

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 2,560,492.25 551,117.02 2,677,261.86

    预付款项 229,689.29 235,425.05 512,654.15

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 406,530,771.52 382,152,832.43 274,996,503.28 291,275,371.70

    买入返售金融资产

    存货 42,645,481.00 36,532,931.04 53,169,866.67 45,021,218.71

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 456,382,937.67 420,489,587.87 336,815,800.78 338,216,275.83

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 5,479,236.17 52,550,000.00 4,900,000.00 52,550,000.00

    投资性房地产

    固定资产 83,221,696.48 65,536,594.28 85,627,612.98 66,230,393.00

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 20,492,860.20 20,476,655.59 21,013,262.56 20,995,345.93

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 109,193,792.85 138,563,249.87 111,540,875.54 139,775,738.93

    资产总计 565,576,730.52 559,052,837.74 448,356,676.32 477,992,014.76甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    2 0

    流动负债：

    短期借款 158,688,173.31 119,688,173.31 158,688,173.31 119,688,173.31

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 10,943,760.52 1,564,827.91 11,850,126.39 1,866,468.91

    预收款项 10,037,783.37 41,341.54 38,457,646.80 29,414,562.04

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 2,493,415.56 2,005,464.17 9,454,582.66 8,966,631.27

    应交税费 1,617,889.98 691,707.79 -874,131.96 -1,811,562.05

    应付利息 39,944,534.10 32,397,432.15 33,680,430.73 27,588,659.94

    应付股利 1,924,125.70 1,924,125.70 1,924,125.70 1,924,125.70

    其他应付款 187,860,474.67 198,028,115.71 35,804,461.27 129,192,869.02

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 413,510,157.21 356,341,188.28 288,985,414.90 316,829,928.14

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 59,688,695.08 106,235,797.03 56,000,000.00 101,091,770.79

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 59,688,695.08 106,235,797.03 56,000,000.00 101,091,770.79

    负债合计 473,198,852.29 462,576,985.31 344,985,414.90 417,921,698.93

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 161,000,000.00 161,000,000.00 161,000,000.00 161,000,000.00

    资本公积 442,596,685.02 486,278,590.82 442,596,685.02 442,596,685.02

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 23,553,514.56 23,553,514.56 23,553,514.56 23,553,514.56

    一般风险准备

    未分配利润 -542,780,436.23 -574,356,252.95 -531,759,613.40 -567,079,883.75

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 84,369,763.35 96,475,852.43 95,390,586.18 60,070,315.83

    少数股东权益 8,008,114.88 7,980,675.24

    所有者权益合计 92,377,878.23 96,475,852.43 103,371,261.42 60,070,315.83

    负债和所有者权益总计 565,576,730.52 559,052,837.74 448,356,676.32 477,992,014.76

    7.2.2 利润表

    编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 17,649,948.02 14,649,908.42 18,676,156.78 5,023,298.81

    其中：营业收入 17,649,948.02 14,649,908.42 18,676,156.78 5,023,298.81

    利息收入

    已赚保费甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    2 1

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 27,009,357.03 18,336,134.24 32,662,723.11 14,739,702.48

    其中：营业成本 12,790,682.04 10,592,411.63 15,264,195.20 1,296,747.03

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 433,105.25 431,728.88 277,278.67 259,559.99

    销售费用 651,526.77 1,687,227.61 73,886.31

    管理费用 7,825,182.64 5,242,933.63 11,943,825.23 9,129,196.87

    财务费用 6,488,313.00 5,033,535.05 4,406,570.71 4,506,429.24

    资产减值损失 -1,179,452.67 -2,964,474.95 -916,374.31 -526,116.96

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    579,236.17

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    -8,780,172.84 -3,686,225.82 -13,986,566.33 -9,716,403.67

    加：营业外收入 5,570,154.22 5,554,120.85 1,324,229.93 3,120.00

    减：营业外支出 7,779,658.37 9,144,264.23 143,976.74 59,736.05

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    -10,989,676.99 -7,276,369.20 -12,806,313.14 -9,773,019.72

    减：所得税费用 3,706.20 9,172.54

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    -10,993,383.19 -7,276,369.20 -12,815,485.68 -9,773,019.72

    归属于母公司所有者的净利

    润

    -11,020,822.83 -7,276,369.20 -12,900,987.05 -9,773,019.72

    少数股东损益 27,439.64 85,501.37

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.07 -0.045 -0.080 -0.061

    （二）稀释每股收益 -0.07 -0.045 -0.080 -0.061

    7.2.3 现金流量表

    编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    9,507,090.70 4,981,724.95 20,970,145.30 5,990,821.80

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    2 2

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 369.69 369.69 1,311,393.25

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    899,458.52 1,935,191.97 2,976,400.83 1,299,221.58

    经营活动现金流入小计 10,406,918.91 6,917,286.61 25,257,939.38 7,290,043.38

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    3,448,721.08 659,965.46 13,363,376.87 254,510.63

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    9,883,421.21 8,815,935.13 8,224,775.82 4,490,661.32

    支付的各项税费 531,186.82 282,905.96 1,247,185.42 282,767.20

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    4,072,400.36 3,499,161.20 5,217,638.95 2,352,961.86

    经营活动现金流出小计 17,935,729.47 13,257,967.75 28,052,977.06 7,380,901.01

    经营活动产生的现金

    流量净额

    -7,528,810.56 -6,340,681.14 -2,795,037.68 -90,857.63

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    30,000.00 165,500.00 67,000.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    6,186,357.25 6,186,357.25

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 6,216,357.25 6,186,357.25 165,500.00 67,000.00

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    7,787.00 356,178.94 18,162.00

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计 7,787.00 356,178.94 18,162.00

    投资活动产生的现金

    流量净额

    6,208,570.25 6,186,357.25 -190,678.94 48,838.00

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    2 3

    的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流出小计

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额-1,320,240.31 -154,323.89 -2,985,716.62 -42,019.63

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    5,736,743.92 1,407,031.27 14,410,115.77 4,082,594.94

    六、期末现金及现金等价物余额4,416,503.61 1,252,707.38 11,424,399.15 4,040,575.31甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    2 4

    7.2.4 合并所有者权益变动表

    编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民

    币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    161,00

    0,000.0

    0

    442,59

    6,685.0

    2

    23,553,

    514.56

    -531,75

    9,613.4

    0

    7,980,6

    75.24

    103,37

    1,261.4

    2

    161,00

    0,000.0

    0

    442,59

    6,685.0

    2

    23,553,

    514.56

    -305,61

    8,488.6

    1

    10,747,

    036.80

    332,27

    8,747.7

    7

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    161,00

    0,000.0

    0

    442,59

    6,685.0

    2

    23,553,

    514.56

    -531,75

    9,613.4

    0

    7,980,6

    75.24

    103,37

    1,261.4

    2

    161,00

    0,000.0

    0

    442,59

    6,685.0

    2

    23,553,

    514.56

    -305,61

    8,488.6

    1

    10,747,

    036.80

    332,27

    8,747.7

    7

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    -11,020

    ,822.83

    27,439.

    64

    -10,993

    ,383.19

    -226,14

    1,124.7

    9

    -2,766,

    361.56

    -228,90

    7,486.3

    5

    （一）净利润 -11,020

    ,822.83

    27,439.

    64

    -10,993

    ,383.19

    -226,14

    1,124.7

    9

    -2,766,

    361.56

    -228,90

    7,486.3

    5

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -11,020

    ,822.83

    27,439.

    64

    -10,993

    ,383.19

    -226,14

    1,124.7

    9

    -2,766,

    361.56

    -228,90

    7,486.3

    5甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    25

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    161,00

    0,000.0

    0

    442,59

    6,685.0

    2

    23,553,

    514.56

    -542,78

    0,436.2

    3

    8,008,1

    14.88

    92,377,

    878.23

    161,00

    0,000.0

    0

    442,59

    6,685.0

    2

    23,553,

    514.56

    -531,75

    9,613.4

    0

    7,980,6

    75.24

    103,37

    1,261.4

    2

    7.2.5 母公司所有者权益变动表

    编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民

    币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 161,000,00

    0.00

    442,596,68

    5.02

    23,553,514

    .56

    -567,079,8

    83.75

    60,070,315.

    83

    161,000,00

    0.00

    442,596,68

    5.02

    23,553,514

    .56

    -303,188,5

    01.25

    323,961,69

    8.33

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 161,000,00 442,596,68 23,553,514 -567,079,8 60,070,315. 161,000,00 442,596,68 23,553,514 -303,188,5 323,961,69甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    26

    0.00 5.02 .56 83.75 83 0.00 5.02 .56 01.25 8.33

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    43,681,905

    .80

    -7,276,369.

    20

    36,405,536.

    60

    -263,891,3

    82.50

    -263,891,38

    2.50

    （一）净利润 -7,276,369.

    20

    -7,276,369.

    20

    -263,891,3

    82.50

    -263,891,38

    2.50

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    43,681,905

    .80

    43,681,905.

    80

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他 43,681,905

    .80

    43,681,905.

    80

    上述（一）和（二）小计 43,681,905

    .80

    -7,276,369.

    20

    36,405,536.

    60

    -263,891,3

    82.50

    -263,891,38

    2.50

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    27

    7.3 报表附注

    甘肃兰光科技股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    单位：人民币元

    一、公司简介

    1、公司概况

    甘肃兰光科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政府甘政函[1998]56 号文批准，

    以深圳兰光经济发展公司为主发起人，联合北京科力新技术发展总公司、北京公达电子有限责任公

    司、上海创思科技公司和深圳大学文化科技服务有限公司四家公司共同发起而设立的股份有限公司。

    本公司于1998 年8 月31 日向甘肃省工商行政管理局申请并工商注册登记成立，营业执照号码：

    6200001050168。本公司的母公司系兰光经济发展公司，母公司之控股股东为兰光电子集团有限公司，

    兰光电子集团有限公司系甘肃省国有资产监督管理委员会全资拥有的国有独资公司。

    本公司法定代表人：顾地民，公司住所：兰州市城关区高新技术开发区张苏滩573 号8 楼。公

    司营业期限：一九九八年八月三十一日至二〇四八年八月三十一日。

    2、公司历史沿革

    本公司设立时的注册资本为11100 万元。二〇〇〇年五月十八日经中国证券监督管理委员会证监

    发行字[2000]60 号文批准，本公司向社会公众发行人民币普通股5000 万股（每股面值人民币1 元），

    发行后注册资本为16,100 万元。

    3、公司经营范围

    本公司主要的经营范围包括：电子产品及通信设备（不含卫星地面接受设施）的研究开发、生

    产、批发零售；咨询服务，家电维修，建筑材料、化工原料及产品（不含危险品）、五金交电（不含

    进口摄录像机）的批发零售；科技开发；经批准的经营自营进出口业务。

    4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    本公司财务报告业经本公司2009 年8 月18 日第四届董事会第五次会议批准对外报出。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    28

    二、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的

    企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制财务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司

    2009 年6 月30 日的财务状况，以及自2008 年1 月1 日起至2009 年6 月30 日止的经营成果和现金流

    量。

    四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计年度

    本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、会计确认、计量和报告基础及计量属性

    本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和

    编制财务会计报告。

    本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合企业会计准则要求，且公允价值能够可靠取得的

    情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价

    值计量模式。

    4、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

    现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

    换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法

    本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似

    汇率指交易发生日当月月初的汇率。

    期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属

    于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    29

    照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性

    项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本

    计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。

    6、金融资产和金融负债

    金融资产和金融负债的分类

    本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括

    交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷

    款及应收款项、可供出售金额资产四类。

    本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括

    交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。

    金融工具的确认和后续计量

    金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，

    相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

    易费用。但下列情况除外：

    a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；

    b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：

    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；

    b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融负债，按照成本计量。

    金融工具公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活

    跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

    近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

    法和期权定价模型等。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    30

    金融资产转移的确认和计量

    金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；

    本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有

    者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移

    金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，

    继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    金融资产减值

    资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

    账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

    金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    a.发行人或债务人发生严重的财务困难；

    b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

    d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。

    （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金

    流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，确

    认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试

    未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

    观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。

    （2）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    31

    （3）可供出售金融资产减值损失的计量

    可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权

    益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须

    通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于

    账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不

    得转回。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认

    原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。

    7、坏账准备核算方法

    坏账的确认标准

    a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；

    b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。

    坏账准备的计提方法

    本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预

    计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提

    坏账准备；

    对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账

    龄分析法计提坏账准备。

    账 龄 计提比例(%)

    1 年以内 5%

    1-2 年 10%

    2-3 年 30%

    3-4 年 50%

    4-5 年 80%

    5 年以上 100%

    对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行

    其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或 股东大会审议批准后予以核销。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    32

    8、存货核算方法

    存货的分类

    存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

    过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品等

    四类。

    存货的计价

    存货盘存制度采用永续盘存法。主要库存材料的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核

    算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。

    存货跌价准备的计提方法

    本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或

    部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货

    项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。

    确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑

    未来事项的影响。

    存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须

    的估计费用后的价值。

    9、长期股权投资核算方法

    长期股权投资的计价

    （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

    的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长

    期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，

    调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

    份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投

    资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    33

    a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

    d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

    （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

    其初始投资成本：

    a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期

    股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不具有商业实

    质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

    e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。

    收益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重

    大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本

    公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

    采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所

    获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金

    股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。

    采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或

    应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的

    账面价值。

    处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    34

    10、投资性房地产

    本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

    （1）已出租的土地使用权；

    （2）持有并准备增值后转让的土地使用权；

    （3）已出租的建筑物。

    本公司的投资性房产采用成本模式计量。

    本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入

    当期损益。

    本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，

    按两者的差额计提减值准备。

    11、固定资产核算方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的

    有形资产。

    固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产

    达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业

    人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固

    定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

    固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值

    （预计净残值率为原值的3-3.4%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该

    项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再

    计提折旧。现行分类折旧率如下：

    类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%）

    房屋及建筑物

    机器设备

    运输设备

    电子及其他设备

    30-35 年

    10 年

    10 年

    5 年

    2.77%－3.23%

    9.70%

    9.70%

    19.40%

    无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲

    置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    35

    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价

    值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固

    定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    12、无形资产核算方法

    本公司的无形资产按取得时发生的实际成本或公允价值计价，并按直线法摊销。

    本公司无形资产包括土地使用权和用友软件，其中土地使用权的摊销年限按法定使用年限与剩

    余可使用年限孰短确定。

    13、长期待摊费用核算方法

    长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项

    目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目

    的摊余价值全部计入当期损益。

    长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。

    14、资产减值准备确定方法和计提依据

    本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：

    资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生

    重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值

    损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的

    无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处

    置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估

    计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资

    产组的可收回金额。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面

    价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉

    的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    36

    产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。

    15、资产组的确定方法

    资产组的认定

    本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流

    入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。

    资产组的减值

    a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。

    b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账

    面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除

    外。

    c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预

    计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其

    账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商

    誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比

    例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资

    产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预

    计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其

    他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

    16、借款费用的核算方法

    借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊

    销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才

    能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的

    购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    37

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，则暂

    停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购

    建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的

    借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的

    利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

    的差额作为专门借款利息的资本化金额。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借

    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化

    的利息金额。

    如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

    金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

    本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间

    内予以资本化，计入相关资产的成本。

    在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的

    与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建

    或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅

    助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    17、收入确认原则

    a. 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关

    的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    b. 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同

    或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

    制；甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    38

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售

    商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利

    率法进行摊销，计入当期损益。

    c.如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收

    入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的

    合同或协议价款不公允的除外：

    （1）收入的金额能够可靠地计量；

    （2）相关的经济利益很可能流入本公司；

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或

    已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。

    d. 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公

    司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的

    劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收

    入。

    e. 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

    定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：

    （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

    （2）收入的金额能够可靠地计量时。

    18、政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者

    投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    39

    只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货

    币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允

    价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平

    均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确

    认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用

    或损失的，直接计入当期损益。

    本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超

    出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

    19、所得税的会计处理方法

    本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者

    权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

    递延所得税资产的确认

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差

    异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异

    在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    递延所得税负债的确认

    本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交

    易中产生的：

    a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不

    是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能

    够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    40

    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

    所得税影响。

    递延所得税资产减值

    本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很

    可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    20、利润分配方法

    本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：

    项 目 计提比例

    提取法定公积金 10%

    提取任意盈余公积金 由股东大会决定

    支付普通股股利 由股东大会决定

    21、合并财务报表的编制基础和编制方法

    合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母

    公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并

    财务报表的影响后，由母公司合并编制。

    同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理，非同一控制下的企业合并采用购买法进

    行会计处理。

    子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内转出。

    五、税项

    本公司主要适用的税种和税率：

    1、增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除

    当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；

    2、营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳；

    3、城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的1%、7%计提；

    4、教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提；

    5、堤围防护费：按营业收入的0.1‰计算缴纳；

    6、企业所得税：本公司及子公司西部创新投资有限公司本期按照应纳税所得额的25%计算缴纳

    企业所得税，子公司深圳兰光音响设备制造有限公司、深圳市兰光桑达网络科技有限公司、深圳市甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    41

    兰光进出口有限公司、深圳兰联数码科技有限公司、深圳市兰光销售有限公司2008 年度按照应纳税

    所得额的18%计算缴纳企业所得税；2009 年度按照20%征收企业所得税。

    六、本公司合并范围及合并范围的确定

    1、本公司合并范围的确定依据

    本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。

    控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活

    动中获取利益的权利。

    本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。

    2、本公司的合并范围

    持股比例%

    公司名称 直接 间接 小计 表决权比例% 合并报表范围

    深圳兰光进出口有限公

    司

    90.00

    --

    90.00

    90.00

    自2008 年度1 月1 日起至2009

    年6 月30 日止的财务报表

    西部创新投资有限公司

    90.91

    --

    90.91

    90.91

    自2008 年度1 月1 日起至2009

    年6 月30 日止的财务报表

    深圳兰光音响设备制造

    有限公司

    90.00

    --

    90.00

    90.00

    自2008 年度1 月1 日起至2009

    年6 月30 日止的财务报表

    深圳兰联数码科技有限

    公司

    51.00

    --

    51.00

    51.00

    自2008 年度1 月1 日起至2009

    年6 月30 日止的财务报表

    深圳市兰光桑达网络科

    技有限公司*

    60.00

    --

    60.00

    60.00

    自2008 年度1 月1 日起至2009

    年6 月30 日止的财务报表

    深圳市兰光销售有限公

    司*

    98.14

    --

    98.14

    98.14

    自2008 年度1 月1 日起至2009

    年6 月30 日止的财务报表

    3、本公司的控股子公司概况

    持股比例%

    公司名称 注册地点 注册资本 本公司投资金额 直接 间接

    经营范围

    深圳兰光进出口

    有限公司

    深圳

    5,000,000.00 4,500,000.00 90.00 进出口业务

    西部创新投资有

    限公司

    兰州

    55,000,000.00

    50,000,000.00

    90.91

    科技企业和项目投资

    及咨询服务

    深圳兰光音响设

    备制造有限公司

    深圳

    12,000,000.00

    10,800,000.00

    90.00

    音响设备及电子产品

    的产销等

    深圳兰联数码科

    技有限公司

    深圳

    5,000,000.00

    2,550,000.00

    51.00

    生产经营数字音响、专

    业音响、多功能DVD、

    投影机

    深圳市兰光桑达

    网络科技有限公

    司

    深圳 5,000,000.00 6,000,000.00 60.00

    开发、生产计算机信息

    处理，计算机网络系

    统、计算机软件、办公

    自动化设备甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    42

    持股比例%

    公司名称 注册地点 注册资本 本公司投资金额 直接 间接

    经营范围

    深圳市兰光销售

    有限公司 深圳 10,000,000.00 110,315,032.31 98.14 电子产品的销售等

    *深圳兰光进出口有限公司、西部创新投资有限公司、深圳兰光音响设备制造有限公司、深圳

    市兰光桑达网络科技有限公司、深圳市兰光销售有限公司业已停业。

    4、重要子公司的少数股东权益及损益

    七、合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    2009-06-30 2008-12-31

    项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币

    现 金 RMB 70,795.68 70,795.68 137,300.79 137,300.79

    银行存款 RMB 4,341,411.03 4,341,411.03 5,594,950.15 5,594,950.15

    其他货币资金 RMB 4,296.90 4,296.90 4,492.98 4,492.98

    合 计

    4,416,503.61 5,736,743.92

    2、应收账款

    (1)应收账款风险分析：

    2009-06-30

    子公司名称

    期初少数股东

    权益

    期末少数股东

    权益

    本期少数股东

    损益

    母公司承担的子公司

    的超额亏损

    深圳兰光进出口有限公司 -- -- -- 19,827,581.08

    深圳市兰光销售有限公司 -- -- -- 29,123,563.57

    西部创新投资有限公司

    4,737,567.45 4,733,997.06 (3,570.39)

    --

    深圳兰光音响设备制造有

    限公司

    -- -- --

    25,076,677.30

    深圳兰联数码科技有限公

    司

    3,243,107.79 3,274,117.82 31,010.03 --

    深圳市兰光桑达网络科技

    有限公司

    -- -- --

    43,135,947.41

    合 计 7,980,675.24 8,008,114.88 27,439.64 117,163,769.36甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    43

    类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的应收账款 38,559,574.00 70.66% 38,559,574.00 --

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    14,220,840.80 26.06% 13,371,970.08 848,870.72

    其他单项金额不重大的应收账款 1,792,963.16 3.29% 81,341.63 1,711,621.53

    合 计

    54,573,377.96 100% 52,012,885.71 2,560,492.25

    2008-12-31

    类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的应收账款 41,325,565.00 69.03% 41,273,051.55 52,513.45

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    16,397,234.09 27.39% 15,805,642.99 591,591.10

    其他单项金额不重大的应收账款 2,140,177.48 3.58% 107,020.17 2,033,157.31

    合 计 59,862,976.57 100% 57,185,714.71 2,677,261.86

    （2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准

    为100 万元。

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为：根据

    本公司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄1 年以上的应

    收账款归入该组合。

    （4）本公司对于应收账款期末余额中账龄有明显特征表明收回的可能性不大的款项共

    8,675,969.51 元，采用个别认定法全额计提坏账准备。

    （5）应收账款账龄分析如下：

    2009-06-30

    账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 1,792,963.16 3.29% 81,341.63 1,711,621.53

    1 至2 年 445,208.36 0.82% 44,163.28 401,045.08甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    44

    2 至3 年 496,409.83 0.91% 134,340.76 362,069.07

    3 至4 年 158,552.40 0.29% 128,355.01 30,197.39

    4 至5 年 8,137,153.10 14.91% 8,081,593.93 55,559.17

    5 年以上 43,543,091.11 79.79% 43,543,091.11 0.00

    合 计 54,573,377.96 100.00% 52,012,885.71 2,560,492.25

    2008-12-31

    账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 2,140,177.48 3.58% 154,506.72 1,985,670.76

    1 至2 年 227,065.60 0.38% 22,706.56 204,359.04

    2 至3 年 615,261.97 1.03% 383,860.93 231,401.04

    3 至4 年 8,125,655.53 13.57% 7,942,652.88 183,002.65

    4 至5 年 9,386,560.41 15.68% 9,313,732.04 72,828.37

    5 年以上 39,368,255.58 65.76% 39,368,255.58 --

    合 计 59,862,976.57 100% 57,185,714.71 2,677,261.86

    （6）期末应收账款前五名欠款单位金额合计为27,289,249.38 元，占应收账款总额的50.00%，具

    体如下：

    欠款单位名称 欠款金额 占应收账款

    总额比例

    欠款年限 欠款性

    质

    深圳市海仕通实业有限公司 7,810,429.20 14.31% 4-5 年 货款

    东莞市东晶电子有限公司 6,556,032.00 12.01% 5 年以上 货款

    甘肃永康实业有限公司 5,654,741.00 10.36% 5 年以上 货款

    源兴电脑科技(东莞)有限公司 3,968,417.18 7.27% 5 年以上 货款

    陕西省教育活动中心 3,299,630.00 6.05% 5 年以上 货款

    合计 27,289,249.38 50.00%

    （7）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    3、预付款项

    预付款项的账龄分析列示如下：甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    45

    2009-06-30 2008-12-31

    账龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内

    229,689.29 100.00% 185,425.05 78.76%

    1 至2 年

    -- -- -- --

    2 至3 年

    -- -- 50,000.00 21.24%

    3 年以上 -- -- -- --

    合 计

    229,689.29 100% 235,425.05 100%

    4、其他应收款

    （1）其他应收款风险分析：

    2009-06-30

    类别 金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 644,417,368.64 97.22% 243,094,101.49 401,323,267.15

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的其他应收款

    15,548,973.76 2.35% 11,202,463.87 4,346,509.89

    其他单项金额不重大的其他应收款 2,894,350.73 0.44% 2,033,356.24 860,994.49

    合计 662,860,693.13 100% 256,329,921.60 406,530,771.53

    2008-12-31

    类别 金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 515,078,141.41 97.41% 241,493,549.41 273,584,592.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    11,242,614.40 2.13% 10,418,149.40 824,465.00

    其他单项金额不重大的其他应收款 2,440,359.41 0.46% 1,852,913.13 587,446.28

    合计 528,761,115.22 100% 253,764,611.94 274,996,503.28

    （2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准

    为100 万元。

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为：根

    据本公司特点，1 年以上的其他应收款收回风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄1 年以上

    的应收账款归入该组合。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    46

    （ 4）本公司对于其他应收款期末余额中有明显特征表明收回的可能性不大的款项共

    16,777,163.95 元，采用个别认定法全额计提坏账准备。

    （5）其他应收款账龄分析如下：

    2009-06-30

    账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 150,446,431.79 22.70% 68,639.06 150,377,792.74

    1 至2 年 9,976,924.00 1.51% 997,692.40 8,979,231.60

    2 至3 年 198,085,865.97 29.88% 57,753,789.12 140,332,076.85

    3 至4 年 200,652,843.27 30.27% 100,440,603.94 100,212,239.33

    4 至5 年 43,187,953.75 6.52% 36,558,522.74 6,629,431.01

    5 年以上 60,510,674.35 9.13% 60,510,674.35 -

    合 计 662,860,693.13 100% 256,329,921.61 406,530,771.52

    2008-12-31

    账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 9,291,657.32 1.76% 1,146,891.21 8,144,766.11

    1 至2 年 11,927,022.96 2.26% 1,924,432.96 10,002,590.00

    2 至3 年 326,467,220.64 61.74% 129,556,034.38 196,911,186.26

    3 至4 年 119,749,607.93 22.65% 59,929,389.83 59,820,218.10

    4 至5 年 1,087,315.32 0.21% 969,572.51 117,742.81

    5 年以上 60,238,291.05 11.39% 60,238,291.05 --

    合 计 528,761,115.22 100.00% 253,764,611.94 274,996,503.28

    （6）期末其他应收款前五名欠款单位金额合计为629,989,063.08 元，占其他应收款总额的

    95.04%，具体如下：

    欠款单位名称 欠款金额 占其他应收

    款总额比例

    欠款年限 欠款性质

    债权银行 149,159,650.69 22.50% 1 年以内 保证金

    深圳兰光经济发展公司 450,752,248.44 68.00% 2-4 年 往来款甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    47

    深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 16,777,163.95 2.53% 2-4 年 往来款

    深圳兰光电子集团有限公司 11,800,000.00 1.78% 2-3 年 往来款

    北京华信电子有限公司 1,500,000.00 0.23% 2-3 年 往来款

    合计 629,989,063.08 95.04%

    （7）其他应收款期末余额中，本公司控股股东单位及实际控股股东单位欠款金额为462,786,273.81

    元，其他关联方欠款金额为16,777,163.95 元，详见附注九.3 揭示。

    （8）期末余额中应收债权银行的款项149,159,650.69 元，系宁波银亿集团有限公司作为本公司的资

    产重组方，为本公司支付的代偿银行借款保证金。

    5、存货及存货跌价准备

    （1）存货变动情况列示如下：

    2009-06-30 2008-12-31

    类别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备

    原材料

    6,161,677.24

    5,850,593.29 6,423,166.29 5,620,074.48

    委托加工物资

    138,807.79

    -- 138,807.79 --

    发出商品

    36,540,844.96

    13,767.92 36,540,844.96 --

    在产品

    465,218.24

    465,218.24 528,448.89 230,353.63

    库存商品

    60,616,675.05

    54,948,162.83 68,874,285.20 53,485,258.35

    合 计

    103,923,223.28

    61,277,742.28 112,505,553.13 59,335,686.46

    （2）存货跌价准备变动情况列示如下：

    本期减少

    项目 2008-12-31 本期增加

    本期转回数 本期转销数

    2009-06-30

    原材料

    5,620,074.48

    230,518.81 -- -- 5,850,593.29

    委托加工物资

    --

    -- -- -- --

    发出商品

    --

    13,767.92 -- -- 13,767.92

    在产品

    230,353.63

    234,864.61 -- -- 465,218.24

    库存商品

    53,485,258.35

    1,472,015.58 9,111.10 -- 54,948,162.83

    合计

    59,335,686.46

    1,951,166.92 9,111.10 -- 61,277,742.28甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    48

    6、长期股权投资

    ⑴长期股权投资明细列示如下：

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    按权益法核算之长期股权投资

    4,900,000.00

    579,236.17

    --

    5,479,236.17

    其中：深圳市兰光物流有限公司

    4,900,000.00

    579,236.17

    --

    5,479,236.17

    合 计 4,900,000.00 579,236.17 -- 5,479,236.17

    减：减值准备 -- -- -- --

    长期股权投资净额 4,900,000.00 579,236.17 -- 5,479,236.17

    （2）联营公司投资

    被投资单位名称

    投资

    比例

    初始投资额 2008-12-31

    本年权益调

    整

    累计权益

    调整

    本年增(减)

    投资额

    2009-06-30

    深圳市兰光物流有限公司 49% 4,900,000.00 4,900,000.00 579,236.17 -- -- 5,479,236.17

    （3）本公司联营公司概况列示如下：

    持股比例 表决权

    公司名称

    注册地点

    注册资本

    投资金额

    直接 间接 比例

    经营范围

    深圳市兰光物流有限公司 深圳市 1000 万元 1000 万元 490 万元 -- 49% 货物运输

    7、固定资产及累计折旧

    固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    固定资产原值：

    房屋及建筑物

    108,687,890.06

    --

    -- 108,687,890.06

    机器设备

    5,261,532.46

    --

    -- 5,261,532.46

    运输工具

    6,789,186.86

    --

    1,322,040.00 5,467,146.86

    电子设备

    3,955,534.18

    3,399.00

    -- 3,958,933.18

    其他设备

    1,906,886.68

    --

    -- 1,906,886.68

    合计

    126,601,030.24 3,399.00 1,322,040.00 125,282,389.24

    固定资产累计折旧：甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    49

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    房屋及建筑物

    26,062,317.16

    2,452,425.06

    -- 28,514,742.22

    机器设备

    2,855,269.18

    254,798.11 -- 3,110,067.29

    运输工具

    3,775,118.58

    70,986.92

    993,615.53 2,852,489.97

    电子设备

    3,520,327.46

    19,525.81

    -- 3,539,853.27

    其他设备

    1,451,671.86

    90,039.99

    -- 1,541,711.85

    合计

    37,664,704.24 2,887,775.89 993,615.53 39,558,864.60

    固定资产减值准备：

    房屋及建筑物 -- -- -- --

    机器设备 -- -- -- --

    运输工具

    2,929,843.44

    --

    806,884.86

    2,122,958.58

    电子设备

    325,287.66

    --

    --

    325,287.66

    其他设备

    53,581.92

    --

    --

    53,581.92

    合计

    3,308,713.02

    --

    806,884.86

    2,501,828.16

    固定资产净额：

    房屋及建筑物

    82,625,572.90

    80,173,147.84

    机器设备

    2,406,263.28

    2,151,465.17

    运输工具

    84,224.84

    491,698.31

    电子设备

    109,919.06

    93,792.25

    其他设备

    401,632.90

    311,592.91

    合计

    85,627,612.98

    83,221,696.48

    a．用于抵押和担保的固定资产原值、净值

    项目 原值 净值 抵押或担保

    对应的债务或担

    保额

    桑达小区301 栋 24,822,699.00 16,315,059.08 抵押 22,171,545.53

    桑达小区406 栋 65,892,075.46 48,650,038.51 抵押 46,547,101.95

    兰州城关区拱星墩街道东岗东路641-649 号 17,256,017.00 14,636,553.56 抵押 3,896,911.95

    合计 107,970,791.46 79,601,651.15 72,615,559.43

    b.本公司期末无融资租赁租入的固定资产

    c.经营租赁租出的固定资产甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    50

    项目 租赁期限 原账面价值 累计折旧 账面净值

    桑达小区301 栋、406 栋 1 年 90,714,774.46 25,749,676.87 64,965,097.59

    d.本公司上期期末处置固定资产时，未转销相应的固定资产减值准备567,961.14 元，由于金额较小，

    在本期予以转回。

    8、无形资产

    类 别 原始金额 2008-12-31 本期增加 本年转出 本年摊销 2009-06-30

    土地使用权 31,390,000.00 20,995,345.93 -- -- 518,690.34 20,476,655.59

    金蝶财务软件 36,600.00 17,916.63

    4,388.00 -- 6,100.02 16,204.61

    合 计 31,426,600.00 21,013,262.56

    4,388.00 -- 524,790.36 20,492,860.20

    *本公司的无形资产系外购取得，其中土地使用权已经与附注七.7 的房屋建筑物一同抵押。

    9、资产减值准备

    项目 2008-12-31 本期计提数 本期转回数 本年期销数 2009-06-30

    一、坏账准备 310,950,326.65 4,304,247.81 6,857,795.16 53,971.98 308,342,807.32

    二、存货跌价准备 59,335,686.46 1,951,166.92 9,111.10 61,277,742.28

    三、固定资产减值准备 3,308,713.02 567,961.14 238,923.72 2,501,828.16

    四、商誉减值准备 6,256,099.49 6,256,099.49

    合计 379,850,825.62 6,255,414.73 7,434,867.40 292,895.70 378,378,477.25

    10、短期借款

    （1）分类列示：

    借款类别 2009-06-30 2008-12-31

    抵押借款 93,600,000.00 93,600,000.00

    保证借款 65,088,173.31 65,088,173.31

    合计 158,688,173.31 158,688,173.31

    （2）已到期未偿还的短期借款明细：

    贷款单位 贷款金额 贷款利息 资金用途 逾期原因 预计还

    款期

    平安银行(*1) 16,600,000.00 9.50% 周转 资金紧张甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    51

    中国信达资产管理公司深圳办

    事处(*2) 17,915,048.39 9.50% 周转 资金紧张

    中国光大银行深圳振兴路支行 38,000,000.00 7.25% 周转 资金紧张

    中国光大银行深圳振兴路支行 47,173,124.92 7.25% 周转 资金紧张

    华厦银行深圳宝安支行 39,000,000.00 8.10% 周转 资金紧张

    合计 158,688,173.31

    *1、原贷款行深圳市商业银行被平安银行收购。

    *2、原贷款银行为深圳商业银行，根据2007 年5 月15 日深圳商业银行与中国信达资产管理公司

    深圳办事处签订的《债权转让协议》，该项债权人变更为中国信达资产管理公司深圳办事处。

    （3）担保借款明细

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限

    平安银行

    16,600,000.00 2005.10.18-2006.05.17

    兰光电子集团有限公司

    主债务期

    满后2 年

    平安银行

    17,915,048.39 2005.10.18-2006.05.17

    兰光电子集团有限公司

    主债务期

    满后2 年

    中国光大银行深圳振兴

    路支行

    38,000,000.00 2006.01.27-2006.06.27

    兰光电子集团有限公司

    主债务期

    满后2 年

    中国光大银行深圳振兴

    路支行

    47,173,124.92 2005.06.06-2006.06.06

    兰光电子集团有限公司

    主债务期

    满后2 年

    华夏银行深圳宝安支行

    39,000,000.00 2006.02.21-2009.02.21

    甘肃兰光科技股份有限公

    司、兰光电子集团有限公司

    主债务期

    满后2 年

    合计 158,688,173.31

    （4）抵押及质押借款明细

    借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值

    抵押 平安银行

    16,600,000.00 2005.10.18-2006.05.17 36,807,919.28

    抵押

    中国光大银行深圳振兴

    路支行 38,000,000.00 2006.01.27-2006.06.27 *64,264,573.42

    抵押 华夏银行深圳宝安支行 39,000,000.00 2006.02.21-2009.02.21 48,650,038.51

    合计 93,600,000.00

    *中国光大银行深圳振兴支行贷款3800 万元的抵押物系深圳兰光电子集团有限公司所有的兰光

    大厦1、2、6、7、8、13 层。

    11、应付账款

    应付账款账龄分析列示如下：

    账龄 2009-06-30 2008-12-31

    1 年以内 444,072.09 1,294,352.66

    1 至2 年 820,199.47 2,815,762.70甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    52

    2 至3 年 1,944,652.21 17,947.33

    3 年以上 7,734,836.75 7,722,063.70

    合计 10,943,760.52 11,850,126.39

    （1）本账户本期末余额中不含应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    （2）本公司期末应付账款中，逾期1 年以上未偿还的款项为 10,499,688.43 元，未偿还的原因为

    尚未结清的采购款项。

    12、预收账款

    账龄 2009-06-30 2008-12-31

    1 年以内 2,538,054.17

    1,935,055.10

    1 至2 年 514,017.80

    321,835.81

    2 至3 年 158,176.01

    94,782.46

    3 年以上 6,827,535.39

    36,105,973.43

    合计 10,037,783.37

    38,457,646.80

    （1）本账户本期末余额中不含应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    （2）本公司期末预收账款中，逾期1 年以上未偿还的款项为7,499,729.20 元，未结转的原因系

    尚未结算的销售货款。

    13、应付职工薪酬

    项目 2008-12-31 本期增加额 本期支付额 2009-06-30

    一、 工资、奖金、津贴和补贴

    2,231.25

    2,816,846.78 2,816,846.78

    2,231.25

    二、 职工福利费

    9,006,975.48

    36,340.40 6,992,894.89

    2,050,420.99

    其中：辞退福利费

    8,915,114.00 -- 6,956,554.49

    1,958,559.51

    三、 社会保险费

    4,612.61

    140,536.17 145,148.78 --

    四、 住房公积金 -- -- -- --

    五、 工会经费和职工教育经费

    440,763.32 -- --

    440,763.32

    合计

    9,454,582.66

    2,993,723.35 9,954,890.45

    2,493,415.56

    （1）应付职工薪酬2009 年6 月30 日较2008 年12 月31 日减少6,961,167.10 元，主要原因是支付甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    53

    了职工辞退福利6,956,554.49 元。

    （2）本公司本期无向职工提供的非货币性福利。

    （3）本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬，无工效挂钩结余部分。

    14、应交税费

    项目 2009-06-30 2008-12-31

    营业税

    195,041.84 189,573.27

    所得税

    959,181.72 1,002,020.25

    城市维护建设税

    297,156.80 184,656.83

    教育费附加

    334,655.94 286,439.69

    土地使用税

    150,700.50 100,467.00

    增值税

    (3,066,237.62) (4,674,772.43)

    房产税

    2,659,304.90 1,937,178.86

    应交印花税

    739.32 739.32

    个人所得税

    87,106.58 99,325.25

    车船使用税

    240.00 240.00

    合计

    1,617,889.98 (874,131.96)

    15、应付利息

    2009-06-30 2008-12-31

    账龄

    余额 比例 余额 比例

    1 年以内 11,264,103.37 28.20%

    20,902,443.69 62.06%

    1-2 年

    16,902,443.69 42.31% 11,780,000.00 34.98%

    3 年以上 11,777,987.04 29.49% 997,987.04 2.96%

    合计 39,944,534.10 100.00% 33,680,430.73 100.00%

    16、应付股利甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    54

    2009-06-30 2008-12-31

    账龄

    余额 比例 余额 比例

    3-4 年

    -- -- 1,924,125.70 100.00%

    4-5 年

    1,924,125.70 100.00% -- --

    合计 1,924,125.70 100.00% 1,924,125.70 100.00%

    17、其他应付款

    其他应付款账龄分析列示如下：

    账龄 2009-06-30 2008-12-31

    1 年以内 154,126,149.69 3,754,315.15

    1 至2 年 8,682,808.45 6,416,265.29

    2 至3 年 1,022,492.43 956,822.31

    3 年以上 24,029,024.10 24,677,058.52

    合计 187,860,474.67 35,804,461.27

    （1）本账户余额中应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方单位的

    款项为6,265,913.00 元，详见附注九.3 揭示。

    （2）本账户余额中含应付宁波银亿集团有限公司款项149,159,650.69 元。

    18、预计负债

    类 别 2009-06-30 2008-12-31 计提原因及依据

    对外担保

    59,688,695.08 56,000.000.00 法院裁定及律师意见书

    本公司为陕西省教育活动中心向中国建设银行股份有限公司深圳分行的贷款提供不可撤销的

    连带责任担保，深圳市中级人民法院于2007 年3 月23 日对此进行了公开审理，并作出民事判决，

    判决陕西省教育活动中心应向原告中国建设银行股份有限公司深圳市分行偿还借款本金及利息，本

    公司对陕西省教育活动中心的上述债务承担物的担保以外的连带清偿责任，其代为清偿后，有权向

    被告陕西省教育活动中心追偿。截止2009 年6 月30 日，兰光科技对该担保事项计提了59,688,695.08

    元的预计损失。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    55

    19、股本

    2008-12-31 本期变动增减（＋，－） 2009-06-30

    数量

    比例

    （%）

    发行新股 送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    （%）

    一、有限售条件股份 111,000,000 68.94 111,000,000 68.94

    1、国家持股

    2、国有法人持股* 100,000,000 62.11 100,000,000 62.11

    3、其他内资持股 11,000,000 6.83 11,000,000 6.83

    其中：境内法人持股 11,000,000 6.83 11,000,000 6.83

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 50,000,000 31.06 50,000,000 31.06

    1、人民币普通股 50,000,000 31.06 50,000,000 31.06

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总数 161,000,000 100 161,000,000 100

    *深圳兰光经济发展公司持有本公司国有法人股8110 万股,被质押或冻结。

    20、资本公积

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    股本溢价 437,832,311.22 -- -- 437,832,311.22

    其他资本公积 4,764,373.80 -- -- 4,764,373.80

    合计 442,596,685.02 -- -- 442,596,685.02

    21、盈余公积甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    56

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    法定盈余公积金 23,553,514.56 -- -- 23,553,514.56

    22、未分配利润

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    母公司股东未分配利润年初余额 (531,759,613.40) (305,618,488.61)

    加：归属于母公司股东的净利润 (11,020,822.83) (226,141,124.79)

    母公司股东未分配利润年末余额 (542,780,436.23) (531,759,613.40)

    23、营业收入、营业成本

    (1) （1）营业收入、成本、毛利按业务类型列示如下：

    项目 2009 年1-6 月 2008年度

    营业收入

    17,649,948.02 38,841,448.50

    其中：主营业务收入

    17,649,948.02 38,772,817.99

    其他业务收入 -- 68,630.51

    营业成本 12,790,682.04 38,449,159.48

    其中：主营业务成本 12,790,682.04 38,364,013.77

    其他业务成本 -- 85,145.71

    营业毛利 4,859,265.98 392,289.02

    (2) 营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下：

    2009 年1-6 月

    业务 收入 成本 毛利

    1.计算机及网络工程

    9,421,999.31

    8,488,287.67

    933,711.64

    2.音响制造及销售

    3,005,738.73

    2,207,381.51

    798,357.22

    3.物业管理

    5,222,209.98

    2,095,012.86

    3,127,197.12

    合计

    17,649,948.02

    12,790,682.04

    4,859,265.98

    2008 年度

    业务 收入 成本 毛利

    1.计算机及网络工程

    55,908.65 3,891,010.39 (3,835,101.74)甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    57

    2.音响制造及销售

    24,145,416.66 25,609,689.56

    (1,464,272.90)

    3.物业管理

    12,035,434.00 3,929,093.13

    8,106,340.87

    4.电子产品

    2,536,058.68 4,934,220.69 (2,398,162.01)

    5.其他业务

    68,630.51 85,145.71 (16,515.20)

    合计 38,841,448.50 38,449,159.48 392,289.02

    24、主营业务税金及附加

    税 种 2009年1-6月 2008年度

    营业税 261,110.50 605,283.20

    城市维护建设税 116,109.25 18,775.62

    教育费附加 55,885.50 37,208.24

    防洪费 - 199.31

    其他 - 1,616.05

    合 计 433,105.25 663,082.42

    25、财务费用

    类 别 2009年1-6月 2008年度

    利息支出

    6,482,069.43 20,902,468.37

    减：利息收入

    15,268.92 114,471.69

    加:金融机构手续费

    20,909.69 26,558.11

    加:汇兑损益

    602.80 (20,340.95)

    合 计

    6,488,313.00 20,794,213.84

    *本期利息支出较2008 年度大幅减少，系由于2008 年补提以前年度银行借款利息所致。

    26、资产减值损失

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    一、坏账损失 (2,553,547.35) 126,164,611.85

    二、存货跌价损失 1,942,055.82 48,158,520.32

    三、长期股权投资减值损失 -- --甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    58

    四、固定资产减值损失 (567,961.14) 61,631.06

    合计 (1,179,452.67) 174,384,763.23

    27、营业外收入

    收入项目 2009年1-6月 2008年度

    债务重组收入 754.05 998,377.44

    罚款收入 -- 97,532.31

    政府补助 -- 320,366.74

    无需支付款 10,661.32 76,573.72

    固定资产处置收入 4,618.00 --

    *其他 5,554,120.85 --

    合 计 5,570,154.22 1,492,850.21

    *本公司于2004年至2006年期间履行与陕西省教育活动中心签署的《陕西省教育信息化建设合同

    书》，由于种种原因项目中止，相关业务涉及的会计科目暂未处理，本期根据本公司《关于与陕西省

    教育活动中心相关业务涉及的会计科目的处理议案》，处理相关的经济业务产生收益5,554,120.85元。

    该议案已经2009年8月11日召开的第四届董事会第一次会议决议通过。

    28、营业外支出

    支出项目 2009年1-6月 2008年度

    罚款支出

    2,089.31

    195.65

    处置固定资产损失

    45,118.75 449,214.53

    预计不可收回债权的损失 -- 53,412.39

    其他经营损失(存货) 43,755.23 33,169.15

    赔偿支出 4,000,000.00 --

    担保预计支出

    3,688,695.08 --

    合 计

    7,779,658.37 535,991.72

    （1）本期发生转让百江投资有限公司赔偿款4,000,000.00 元；

    （2）担保预计支出3,688,695.08 元系本期补提本公司为陕西省教育活动中心担保预计支出，详

    见附注七.18 揭示。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    59

    29、所得税费用

    项目 2009年1-6月 2008年度

    当期应交所得税 3,706.20 216,993.30

    加：递延所得税费用 -- --

    减：递延所得税转回

    -- 96,457.65

    当期所得税费用 3,706.20 120,535.65

    30、合并现金流量附注

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    利息收入 15,268.92 114,481.01

    债务重组收入 -- 1,074,951.16

    罚款收入 -- 97,532.31

    政府补助 -- 320,366.74

    往来款 884,189.60 1,195,576.99

    合计 899,458.52 2,802,908.21

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    房屋租赁及物业管理费用 635,985.50 3,075,197.00

    中介机构服务费用 494,306.40 1,449,900.00

    董事会会费 320,643.00 149,970.00

    研发费 -- 397,528.68

    物料消耗费用 -- 224,287.15

    业务招待费 255,631.70 1,054,809.19

    汽车费用 229,570.69 843,280.04

    办公费 162,601.56 1,785,309.51

    水电费 39,213.49 151,369.66

    差旅费 150,114.40 348,315.74

    广告费 130,450.00 139,300.00

    通讯费 72,965.56 252,164.92甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    60

    运杂费 4,595.60 537,902.19

    其他 482,844.71 --

    往来款 1,093,477.75 2,091,398.49

    合计 4,072,400.36 12,500,732.57

    （3）现金流量表补充资料

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润

    (10,993,383.19)

    (228,907,486.35)

    加：资产减值准备

    (1,179,452.67)

    174,384,763.23

    固定资产折旧

    2,887,775.89

    3,424,843.95

    无形资产摊销

    524,790.36

    1,037,380.68

    长期待摊费用摊销

    --

    --

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”填列）

    40,500.75

    449,214.53

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） -- --

    公允价值变动损失（收益以“-”填列） -- --

    财务费用（收益以“-”填列） 6,482,667.33 14,810,672.90

    投资损失（收益以“-”填列） (579,236.17) --

    递所得税资产的减少(增加以“-”填列） -- 62,908.91

    递延所得税负债的增加(减少以“-”填列） -- --

    存货的减少(增加以“-”填列) 8,582,329.85 8,913,333.74

    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 8,065,120.07 7,692,431.15

    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） (21,359,922.78) 7,300,355.79

    其他 --

    经营活动产生的现金流量净额 (7,528,810.56) (10,831,581.47)

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

    债务转为资本 -- --

    一年内到期的可转换公司债券 -- --

    融资租入固定资产 -- --

    3.现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 4,416,503.61 5,736,743.92

    减:现金的期初余额 5,736,743.92 16,579,419.41

    加:现金等价物的期末余额 -- --

    减:现金等价物的期初余额 -- --甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    61

    现金及现金等价物的净增加额 (1,320,240.31) (10,842,675.49)

    （4）现金和现金等价物

    项目 2009-06-30 2008-12-31

    一、现金 4,416,503.61 5,736,743.92

    其中：库存现金 70,795.68 137,300.79

    可随时用于支付的银行存款 4,341,411.03 5,594,950.15

    可随时用于支付的其他货币资金 4,296.90 4,492.98

    二、现金等价物 -- --

    其中：三个月到期的债券投资 -- --

    三、现金和现金等价物余额 -- --

    加：汇率变动对现金的影响 -- --

    四、期末现金及现金等价物余额 4,416,503.61 5,736,743.92

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

    金和现金等价物

    -- --

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款风险分析：

    2009-06-30

    类别 金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 36,894,015.61 84.69% 36,894,015.61 -

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    6,099,611.45 14.00% 6,088,816.66 10,794.79

    其他单项金额不重大的应收账款 568,760.24 1.31% 28,438.01 540,322.23

    合计 43,562,387.30 100.00% 43,011,270.28 551,117.02

    2008-12-31

    类别 金额 比例 坏账准备 净额甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    62

    单项金额重大的应收账款 36,894,015.61 84.77% 36,894,015.61 --

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    6,092,460.45 14.00% 6,088,447.81 4,012.64

    其他单项金额不重大的应收账款 535,424.00 1.23% 26,782.49 508,641.51

    合计 43,521,900.06 100% 43,009,245.91 512,654.15

    （2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准

    为100 万元。

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为：根据

    本公司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄1 年以上的应

    收账款归入该组合。

    （4）本公司对于应收账款期末余额中有明显特征表明收回的可能性不大的款项共8,675,969.51

    元，采用个别认定法全额计提坏账准备。

    （5）应收账款账龄分析如下：

    2009-06-30

    账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 568,760.24 1.31% 28,438.01

    540,322.23

    1 至2 年 7,151.00 0.02% 357.55

    6,793.45

    2 至3 年 -- -- --

    --

    3 至4 年 5,716.20 0.01% 1714.86

    4,001.34

    4 至5 年 7,975,969.51 18.31% 7,975,969.51

    --

    5 年以上 35,004,790.35 80.36% 35,004,790.35

    --

    合 计 43,562,387.30 100.00% 43,011,270.28

    551,117.02

    2008-12-31

    账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 535,424.00 1.23% 172,439.23 362,984.77

    1 至2 年 -- -- -- --甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    63

    2 至3 年 5,716.20 0.01% 1,714.86 4,001.34

    3 至4 年 7,975,969.51 18.33% 7,833,089.20 142,880.31

    4 至5 年 3,531,676.62 8.11% 3,528,888.89 2,787.73

    5 年以上 31,473,113.73 72.32% 31,473,113.73 --

    合 计 43,521,900.06 100% 43,009,245.91 512,654.15

    （6）期末应收账款前五名欠款单位金额合计为26,877,826.88 元，占应收账款总额的61.76%，具

    体如下：

    欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总

    额比例

    欠款年限 欠款性质

    深圳市海仕通实业有限公司 7,810,429.20 17.93%

    4-5 年 货款

    东莞市东晶电子有限公司 6,556,032.00 15.05%

    5 年以上 货款

    甘肃永康实业有限公司 5,654,741.00 12.98%

    5 年以上 货款

    源兴电脑科技(东莞)有限公司 3,968,417.18 9.11%

    5 年以上 货款

    汕头经济特区贸易总公司 2,888,207.50 6.63%

    5 年以上 货款

    合计 26,877,826.88 61.70%

    2、其他应收款

    （1）其他应收款风险分析：

    2009-06-30

    类别 金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 588,392,190.32 99.32% 207,412,169.84 380,980,020.48

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    3,197,230.87 0.54% 2,748,596.76 448,634.11

    其他单项金额不重大的其他应收款 807,510.28 0.14% 83,332.44 724,177.84

    合计 592,396,931.47 100.00% 210,244,099.04 382,152,832.43

    2008-12-31甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    64

    类别 金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 500,517,254.91 99.33% 209,771,962.50 290,745,292.41

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    3,267,209.99 0.65% 2,792,530.06 474,679.93

    其他单项金额不重大的其他应收款 124,432.92 0.02% 69,033.56 55,399.36

    合计 503,908,897.82 100% 212,633526.12 291,275,371.70

    （2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标

    准为100 万元。

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为：根

    据本公司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄1 年以上的

    应收账款归入该组合。

    （ 4）本公司对于其他应收款期末余额中有明显特征表明收回的可能性不大的款项共

    44,111,228.67 元，采用个别认定法全额计提坏账准备。

    （5）其他应收款账龄分析如下：

    2009-06-30

    账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 156,148,465.41 24.73% 6,113,936.87

    150,034,528.54

    1 至2 年 3,799,247.50 0.60% 3,799,247.50

    --

    2 至3 年 106,233,614.74 16.83% 41,798,169.14

    64,435,445.60

    3 至4 年 230,439,563.27 36.50% 84,212,864.34

    146,226,698.93

    4 至5 年 121,315,976.27 19.21% 60,859,816.91

    60,456,159.36

    5 年以上 13,460,064.28 2.13% 13,460,064.28 --

    合 计 631,396,931.47 100.00% 210,244,099.04 421,152,832.43

    2008-12-31

    账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 5,056,866.30 1.00% 1,311,810.10 3,745,056.20甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    65

    1 至2 年 25,348,326.90 5.03% 8,182,132.40 17,166,194.50

    2 至3 年 326,398,553.58 64.77% 109,663,580.84 216,734,972.74

    3 至4 年 131,047,537.01 26.01% 77,558,049.09 53,489,487.92

    4 至5 年 731,053.69 0.15% 591,393.35

    139,660.34

    5 年以上 15,326,560.34 3.04% 15,326,560.34 --

    合 计 503,908,897.82 100.00% 212,633,526.12 291,275,371.70

    （6）期末其他应收款前五名欠款单位金额合计为570,871,601.57 元，占其他应收款总额的

    96.37%，具体如下：

    欠款单位名称 欠款金额 占其他应收

    款总额比例

    欠款年限 欠款性

    质

    债权银行 110,159,650.69 18.60% 1 年以内 保证金

    深圳兰光经济发展公司 411,552,248.44 69.47% 2-4 年 往来款

    深圳市兰光进出口有限公司 22,582,538.49 3.81% 2-4 年 往来款

    深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 16,777,163.95 2.83% 2-3 年 往来款

    深圳兰光电子集团有限公司 9,800,000.00 1.65% 2-3 年 往来款

    合计 570,871,601.57 96.37%

    （7）其他应收款期末余额中，本公司控股股东单位及实际控股股东单位欠款金额为421,352,248.44

    元。

    （8）期末余额中应收债权银行的款项110,159,650.69 元，系宁波银亿集团有限公司作为本公司的资

    产重组方，为本公司支付的代偿银行借款保证金。

    3、长期股权投资

    ⑴长期股权投资明细列示如下：

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    按成本法核算之长期股权投资 184,165,032.31 -- -- 184,165,032.31

    子公司投资 -- -- -- --

    合计 184,165,032.31 -- -- 184,165,032.31

    减：减值准备 131,615,032.31 -- -- 131,615,032.31

    长期股权投资净额 52,550,000.00 52,550,000.00

    ⑵子公司投资甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    66

    被投资单位名称

    投资

    比例

    初始投资额 2008-12-31

    本期增加 本期减少 2009-06-30

    深圳市兰光进出口有限

    公司 90.00% 4,500,000.00 4,500,000.00 -- -- 4,500,000.00

    深圳市兰光桑达网络科

    技有限公司 60.00% 6,000,000.00 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00

    西部创新投资有限公司 90.91% 50,000,000.00 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00

    深圳兰联数码科技有限

    公司 51.00% 2,550,000.00 2,550,000.00 -- -- 2,550,000.00

    深圳兰光音响设备制造

    有限公司 90.00% 10,800,000.00 10,800,000.00 -- -- 10,800,000.00

    深圳市兰光销售有限公

    司 98.14% 105,356,348.98 110,315,032.31 -- -- 110,315,032.31

    合计 179,206,348.98 184,165,032.31 -- -- 184,165,032.31

    ⑶长期股权投资减值准备

    被投资单位 2008-12-31 本期增加 本期转出 2009-06-30

    深圳兰光进出口有限公司 4,500,000.00 -- -- 4,500,000.00

    深圳兰光音响设备制造有限公司 10,800,000.00 -- -- 10,800,000.00

    深圳兰光桑达网络科技有限公司 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00

    深圳市兰光销售有限公司 110,315,032.31 -- -- 110,315,032.31

    合 计 131,615,032.31 -- -- 131,615,032.31

    4、资产减值准备

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    一、坏账准备

    255,642,772.03 (2,387,402.71) -- 253,255,369.32

    二、存货跌价准备

    6,149,044.53 -- 9111.1 6,139,933.43

    三、固定资产减值准备

    3,071,122.64 -- 806,884.86 2,264,237.78

    四、长期股权投资减值准备

    131,615,032.31 -- -- 131,615,032.31

    合 计 396,477,971.51 (2,387,402.71) 815,995.96 395,434,177.03

    5、营业收入、营业成本

    （1）营业收入、成本、毛利按业务类型列示如下：

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    67

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    营业收入 14,649,908.42

    14,417,701.74

    其中：主营业务收入 14,649,908.42

    14,417,701.74

    其他业务收入 --- ---

    营业成本 10,592,411.63

    9,831,154.28

    其中：主营业务成本 10,592,411.63

    9,831,154.28

    其他业务成本 --- ---

    营业毛利 4,057,496.79 4,586,547.46

    （2）营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下：

    2009 年1-6 月份

    业务 收入 成本 毛利

    1.计算机及网络工程

    9,421,999.31 8,488,287.67 933,711.64

    2.音响制造及销售

    5,699.13 9,111.10 (3,411.97)

    3.物业管理

    5,222,209.98 2,095,012.86 3,127,197.12

    4.电子产品

    -- -- --

    5.其他业务

    -- -- --

    合计 14,649,908.42 10,592,411.63 4,057,496.79

    2008 年度

    业务 收入 成本 毛利

    1.计算机及网络工程

    55,908.65 15,660.00 40,248.65

    2.音响制造及销售

    904,259.95 952,180.46 (47,920.51)

    3.物业管理

    12,035,434.00 3,929,093.13 8,106,340.87

    4.电子产品

    1,422,099.14 4,934,220.69 (3,512,121.55)

    5.其他业务

    -- -- --

    合计 14,417,701.74 9,831,154.28 4,586,547.46

    6、资产减值损失

    项目 2009 年度1-6 月份 2008 年度甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    68

    一、坏账损失

    (2,387,402.71)

    112,189,693.90

    二、存货跌价损失

    (9,111.10)

    317,069.54

    三、长期股权投资减值损失 --

    72,011,015.04

    四、固定资产减值损失

    (567,961.14) --

    合计 (2,964,474.95) 184,517,778.48

    7、现金流量信息

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    利息收入发生额 4,209.30

    37,226.71

    罚款收入 --

    9,035.00

    往来款 1,930,982.67

    8,555,702.92

    合计 1,935,191.97

    8,601,964.63

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    房租费用 528,785.50

    2,723,318.00

    中介机构服务费用 487,606.40 1,429,200.00

    董事会会费 320,643.00

    125,970.00

    业务招待费 196,350.50

    227,485.49

    汽车费用 193,682.22

    508,633.15

    办公费 135,834.75

    425,446.72

    差旅费 120,453.04

    172,515.98

    通讯费 43,493.35

    113,753.62

    往来款 1,244,119.49

    1,807,632.67

    其他 228,192.95

    37,900.00

    合计 3,499,161.20

    7,571,855.63甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    69

    （3）现金流量表补充资料

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润

    (7,276,369.20) (263,891,382.50)

    加：资产减值准备

    (2,964,474.95) 184,517,778.48

    固定资产折旧

    1,261,759.86 2,523,519.72

    无形资产摊销

    518,690.34 1,037,380.68

    长期待摊费用摊销 -- --

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”填列）

    -- 360,111.44

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） -- --

    公允价值变动损失（收益以“-”填列） -- --

    财务费用（收益以“-”填列）

    5,027,336.17 14,810,672.90

    投资损失（收益以“-”填列） -- --

    递所得税资产的减少(增加以“-”填列） -- --

    递延所得税负债的增加(减少以“-”填列） -- --

    存货的减少(增加以“-”填列)

    8,497,398.77 (1,103,154.78)

    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)

    11,226,806.49 (5,213,368.75)

    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列）

    (22,631,828.62) 64,018,041.14

    其他

    - --

    经营活动产生的现金流量净额

    (6,340,681.14) (2,940,401.67)

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

    债务转为资本 -- --

    一年内到期的可转换公司债券 -- --

    融资租入固定资产 -- --

    3.现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额

    1,252,707.38 1,407,031.27

    减:现金的期初余额

    1,407,031.27 4,082,594.94

    加:现金等价物的期末余额 -- --

    减:现金等价物的期初余额 -- --

    现金及现金等价物的净增加额

    (154,323.89) (2,675,563.67)甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    70

    （4）现金和现金等价物

    项目 2009-06-30 2008-12-31

    一、现金 1,252,707.38

    1,407,031.27

    其中：库存现金 52,959.38

    18,596.11

    可随时用于支付的银行存款 1,199,454.18

    1,387,442.23

    可随时用于支付的其他货币资金 993.82

    992.93

    二、现金等价物 --

    --

    其中：三个月到期的债券投资 --

    --

    三、现金和现金等价物余额 --

    --

    加：汇率变动对现金的影响 --

    --

    四、期末现金及现金等价物余额 1,252,707.38

    1,407,031.27

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

    金和现金等价物

    --

    --

    九、关联方关系及其交易

    1、关联方概况

    （1）与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注六列示的存在控制关系的子公司和本公司

    股东、本公司股东的控股股东。

    a.存在控制关系的关联方

    关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系

    经济性质

    或类型

    法定

    代表人

    组织机构

    代码

    深圳兰光经济发

    展公司

    深圳市 开发、制造、购销机电一体化

    产品、信息工程、特种仪器仪

    表、医疗器材等

    母公司

    国有

    王兴志

    192171401

    深圳兰光电子集

    团有限公司

    深圳市

    生产经营电子测量仪器、仪表、

    电子产品、电子计算机外部设

    备等

    母公司之控股

    股东

    国有

    顾地民

    192200532

    b.存在控制关系的关联方实收资本及其变化

    关联方名称 2008-12-31 本期增加数 本期减少数 2009-06-30甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    71

    深圳兰光经济发展公司 79,550,000.00 -- -- 79,550,000.00

    深圳兰光电子集团有限公司 311,700,000.00 -- -- 311,700,000.00

    c.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    2008-12-31 本期增加数 本期减少数 2009-6-30

    关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

    深圳兰光经济发

    展公司

    81,100,000.00 50.37% -- -- -- -- 81,100,000.00 50.37%

    2、关联方交易事项

    （1）关联交易原则及定价政策

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。

    本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。

    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没

    有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对

    于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：

    a.土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。

    b.综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。

    对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结；

    对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收

    费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。

    c.代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在完结后按双方协商确定的期间结算。

    （2）本公司与关联单位之间因租赁办公地点服务等形成的关联交易明细资料如下：

    关联方名称 交易内容 2009 年1-6 月 2008 年度

    深圳兰光电子集团有限公司

    深圳兰联数码科技有限公司

    租用办公地点 128,640.00 256,379.00

    深圳兰光经济发展公司、深圳

    兰光电子集团有限公司 甘肃兰光科技股份有限公司 313,500.00 2,612,500.00

    合计 442,140.00 2,868,879.00

    (3)本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：

    本公司于1998 年8 月25 日与深圳兰光经济发展公司、深圳兰光电子集团有限公司签订《房屋租

    赁合同书》，公司租用深圳兰光经济发展公司位于深圳市振华路56 号兰光大厦8 楼和9 楼用于办公，

    以及本公司以下子公司租用深圳兰光经济发展公司位于深圳市振华路56 号兰光大厦部分办公用房，甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    72

    租赁期限8 年，合同到期后，未签订新的租赁合同，继续续用原合同。2008 年公司已将租赁费计入

    损益但未发生租金支付。2009 年度，本公司与深圳兰光电子集团有限公司签订《房屋租赁合同书》，

    由于经营萎缩，仅租用位于深圳市振华路56 号兰光大厦8 楼用于办公，租赁期自2009 年1 月1 日至

    2010 年12 月31 日两年。

    （4）本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：

    借款单位 担保单位 担保金额（万元） 担保期限 担保方式

    甘肃兰光科技股份有限

    公司 兰光电子集团有限公司 3,800.00

    2006 年1 月27 日---2006 年6

    月27 日 抵押担保

    甘肃兰光科技股份有限

    公司 兰光电子集团有限公司 4,717.31

    2005 年6 月6 日---2006 年6

    月6 日 抵押担保

    甘肃兰光科技股份有限

    公司 深圳兰光经济发展公司 1,660.00

    2005 年12 月26 日---2008 年

    5 月17 日 信用担保

    甘肃兰光科技股份有限

    公司 深圳兰光经济发展公司 6,340.00

    2005 年12 月26 日---2008 年

    4 月27 日 信用担保

    合 计 16,517.31

    （5）本公司2009 年1-6 月支付给关键管理人员报酬总额人民币503,100.00 元；2008 年度为人民

    币1,354,712.87 元。

    （6）根据本公司的资产重组方宁波银亿集团有限公司与本公司的借款银行达成的债务和解协

    议，部分到期银行借款已经展期或者由宁波银亿集团有限公司为本公司代为偿还。截至本期期末，

    宁波银亿集团有限公司已经支付的银行借款代偿保证金为149,159,650.69 元。

    3、关联方应收应付款项余额

    项目 2009-06-30 2008-12-31

    往来项目 关联方名称 金额 比例 金额 比例

    其他应收款 深圳兰光经济发展公司

    450,752,248.44 68.00% 450,752,248.44 85.25%

    其他应收款 深圳兰光电子集团有限公司

    11,800,000.00 1.78% 11,800,000.00 2.23%

    其他应收款 深圳兰光贸易有限公司

    234,025.37 0.04% 234,025.37 0.04%

    其他应收款 深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司

    16,777,163.95 2.53% 16,777,163.95 3.17%

    其他应付款 深圳兰光经济发展公司

    6,265,913.00 3.34% 6,265,913.00 17.50%

    合 计

    485,829,350.76 485,829,350.76

    十、或有事项

    截至2009 年06 月30 日止，本公司存在以下担保事项：甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    73

    担保对象

    担保人

    金额(元)

    担保期限

    担保方

    式

    是否

    逾期

    陕西教育活动中心

    甘肃兰光科技股份

    有限公司

    1,363,850.00

    2003.12.25-2008.

    12.25

    保证金

    质押

    是

    陕西教育活动中心

    甘肃兰光科技股份

    有限公司

    8,470,890.00

    2004.12.29-2009.

    12.28

    保证金

    质押

    否

    陕西教育活动中心

    甘肃兰光科技股份

    有限公司

    3,979,650.00

    2005.04.01-2010.

    3.31

    保证金

    质押

    否

    陕西教育活动中心

    甘肃兰光科技股份

    有限公司

    10,439,255.08

    2005.07.21-2010.

    07.20

    保证金

    质押

    否

    陕西教育活动中心

    甘肃兰光科技股份

    有限公司

    9,967,750.00

    2005.10.14-2010.

    10.13

    保证金

    质押

    否

    陕西教育活动中心

    甘肃兰光科技股份

    有限公司

    25,467,300.00

    2006.01.26-2011.

    01.25

    保证金

    质押

    否

    深圳兰光销售有限公司

    甘肃兰光科技股份

    有限公司

    39,000,000.00

    2006.02.21-2009.

    02.21

    抵押

    担保

    否

    合计 98,688,695.08

    十一、资产负债表日后事项

    1、关于本公司大股东及关联方资金占用清偿进展事项

    （1）2009年8月5日，重组方宁波银亿集团有限公司（以下简称“银亿集团”）与本公司大股东深

    圳兰光经济发展公司（以下简称“兰光经发”）及本公司控股子公司深圳市兰光销售有限公司（以下简

    称“兰光销售”）签订了《债务代偿协议书》：各方同意，兰光经发对兰光销售因资金占用负有债务中

    的人民币3900万元由银亿集团以人民币资金代为偿还，银亿集团代兰光经发偿还债务后相应取得对

    兰光经发的债权人民币3900万元。

    （2）2009年8月7日本公司收到兰光销售的通知，兰光销售经向华夏银行确认，银亿集团已将人

    民币3900万元支付至深圳市中级人民法院

    （3）兰光销售已收到兰光经发以自有资金还款2,434,025.37元，以偿还兰光经发、深圳兰光电子

    集团有限公司、深圳兰光贸易公司对兰光销售因资金占用产生的债务。其中，兰光经发偿还200,000.00

    元，代深圳兰光电子集团有限公司偿还2,000,000.00元，代深圳兰光贸易公司偿还234,025.37元。

    至此，大股东及关联方对本公司控股子公司兰光销售的资金占用41,434,025.37 元已全部清偿完

    毕。

    2、本公司于2009 年8月8日组织召开了第四届董事会第四次会议，经审议通过了如下收购及重

    组事项：

    （1）本公司拟对深圳市兰光桑达网络科技有限公司（以下简称“兰光桑达”）、深圳市兰光进出

    口有限公司（以下简称为“兰光进出口”）、深圳兰光音响设备制造有限公司（以下简称为“兰光音响”）

    等三家子公司进行处置。拟向非关联自然人王国飞先生分别出售本公司持有的兰光桑达60%股权、兰

    光进出口90%股权、兰光音响90%股权，交易价格分别为人民币1元、人民币82.35万元、人民币1元。

    （2）本公司拟对深圳市兰光销售有限公司（以下简称“兰光销售”）进行处置，向本公司大股东甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    74

    深圳兰光经济发展公司（以下简称“兰光经发”）出售本公司持有的兰光销售98.14%股权，交易价格为

    人民币1,049.81万元。本次交易构成了关联交易。

    （3）本公司拟收购本公司大股东兰光经发持有的西部创新投资有限公司（以下简称“西部创投”）

    9.09%股权，交易价格为人民币677.02万元。本次交易构成了关联交易。

    按照中国证券监督管理委员会令第53 号《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条之规定，

    本次拟出售本公司持有的兰光桑达等四家公司股权和收购西部创投9.09%的股权均不构成重大资产

    重组。

    十二、其他重大事项

    1、诉讼事项

    (1)2005 年本公司与陕西教育中心签订买方信贷协议，为陕西教育活动中心从中国建行银行深圳

    市分行贷款8320.44 万元（归还2351.57 万元）提供担保，因陕西教育活动中心欠息未还，建行深圳

    分行宣布贷款提前到期，并向深圳市中级人民法院提起诉讼。截至2009 年6 月30 日，本公司已计

    提预计负债5968.87 万元。

    （2）截至2009 年6 月30 日，本公司向平安银行股份有限公司（原深圳市商业银行）分别借款

    本金3451.50 万元，向中国光大银行深圳分行借款本金8515.97 万元，本公司的子公司向华夏银行借

    款3900 万元，上述借款均已逾期。2009 年5 月15 日，关于本公司向中国光大银行深圳振兴路支行、

    华夏银行宝安支行、深圳平安银行借款合同纠纷三案，普宁市法院已委托深圳市赛安华拍卖有限公

    司拍卖被执行人（本公司和深圳兰光电子集团有限公司）位于深圳市福田区振华路桑达工业小区301

    栋、406 栋及兰光大厦1、2、6、7、8、13 层房产。2009 年6 月2 日，经本公司与重组方宁波银亿集

    团有限公司及相关债权银行的沟通、协商，达成了债务代偿协议，银亿集团代本公司向相关银行和

    法院支付了相应的保证金，广东省普宁市人民法院作出决定并通知深圳市赛安华拍卖有限公司中止

    了对本公司上述房产的拍卖。

    2、资产重组进展情况

    本公司的最终控制人甘肃省国有资产监督管理委员会于2009 年6 月2 日确定宁波银亿集团有限

    公司为重组方。目前，有关重组事项正在实施过程中。

    3、债务重组情况

    （1）宁波银亿集团有限公司与本公司与2009 年6 月11 日签署了关于代还银行借款并向相关银

    行支付保证金的《协议书》，协议约定由宁波银亿集团偿各借款银行的欠款，并支付相关银行的还款

    保证金。

    （2）截至2009 年6 月30 日，宁波银亿集团有限公司已经支付光大银行人民币85,159,650.69 元

    代偿保证金，支付平安银行人民币2500 万元，支付华夏银行人民币3900 万元，上述代偿保证金合计甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    75

    人民币149,159,650.69 元。

    （3）目前，本公司联同银亿集团还在就有关债务处置的细节问题与债权银行沟通。

    4、子公司豁免债务事项

    2009 年6 月29 日，本公司的子公司深圳市兰光销售有限公司召开了股东会，经有效表决通过了

    关于豁免本公司债务人民币43,681,905.80 元的议案。甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    76

    7.4 资产减值准备明细表

    编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 单位：（人民币）

    元

    本期减少数 项目 年初账面余额本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 310,950,326.65 4,304,247.81 6,857,795.17 53,971.98 308,342,807.31

    二、存货跌价准备 59,335,686.46 1,951,166.92 9,111.10 61,277,742.28

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 3,308,713.02 806,884.86 2,501,828.16

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准

    备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备 6,256,099.49 6,256,099.49

    十四、其他

    合计 379,850,825.62 6,255,414.73 6,866,906.27 860,856.84 378,378,477.24

    7.5 资产减值损失

    单位：（人民币）元

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 -2,553,547.35 126,164,611.85

    二、存货跌价损失 1,942,055.82 48,158,520.32

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失 -567,961.14 61,631.06

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -1,179,452.67 174,384,763.23

    7.6 应收款项

    （1）应收账款按种类披露：

    单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类

    金额 比例(%) 金额 计提比例

    (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款 38,559,57

    4.00 70.66% 38,559,57

    4.00 100.00% 41,325,56

    5.00 69.03% 41,273,05

    1.55 99.87%甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    77

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    13,930,66

    7.26 25.53% 13,357,46

    1.40 95.89% 16,397,23

    4.09 27.39% 15,805,64

    2.99 96.39%

    其他不重大应收账款 2,083,136.

    70 3.82% 95,850.31 4.60% 2,140,177.

    48 3.58% 107,020.1

    7 5.00%

    合计 54,573,37

    7.96 100.00% 52,012,88

    5.71 95.31% 59,862,97

    6.57 100.00% 57,185,71

    4.71 95.53%

    应收账款种类的说明：

    （1）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为100 万元。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为：根据本公司特点，1 年以上的

    应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄1 年以上的应收账款归入该组合。

    （3）本公司对于本期应收账款期末余额中账龄在3 年以上，且有明显特征表明收回的可能性不大的款项共51753040.05 元，

    采用个别认定法全额计提坏账准备。

    （2）应收账款的账龄结构：

    单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 1,792,963.16 3.29% 81,341.62 2,140,177.48 3.58% 154,506.72

    一至二年 445,208.36 0.82% 44,163.28 227,065.60 0.38% 22,706.56

    二至三年 496,409.83 0.91% 134,340.76 615,261.97 1.03% 383,860.93

    三年以上 51,838,796.61 94.99% 51,753,040.05 56,880,471.52 95.02% 56,624,640.50

    其中：三至四年 158,552.40 0.29% 128,355.01 8,125,655.53 13.57% 7,942,652.88

    四至五年 8,137,153.10 14.91% 8,081,593.93 9,386,560.41 15.68% 9,313,732.04

    五年以上 43,543,091.11 79.79% 43,543,091.11 39,368,255.58 65.76% 39,368,255.58

    其中：应收持股5%以上股份股东的

    金额

    0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    合计 54,573,377.96 100.00% 52,012,885.71 59,862,976.57 100.00% 57,185,714.71

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：

    单位：（人民币）元

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    本期应收账款期末余额中账龄在3

    年以上，且有明显特征表明收回的

    可能性不大的货款

    51,838,796.61 51,753,040.05 99.83% 无法收回

    合计 51,838,796.61 51,753,040.05 - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为：根据本公司特点，1 年以上的应收账

    款收回风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄1 年以上的应收账款归入该组合。

    （4）应收账款前五名欠款情况

    单位：（人民币）元

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例

    (%)

    深圳市海仕通实业有限公司 客户 7,810,429.20 5 年以上 14.31%

    东莞市东晶电子有限公司 客户 6,556,032.00 5 年以上 12.01%

    甘肃永康实业有限公司 客户 5,654,741.00 5 年以上 10.36%

    源兴电脑科技(东莞)有限公司 客户 3,968,417.18 5 年以上 7.27%

    陕西省教育活动中心 客户 3,299,630.00 5 年以上 6.05%

    合计 - 27,289,249.38 - 50.00%

    7.7 其他应收账款

    （1）其他应收账款按种类披露：

    单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例金额 比例(%) 金额 计提比例甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    78

    (%) (%)

    单项金额重大的其他应收款项 644,417,3

    68.63 97.22% 243,094,1

    01.49 37.72% 515,078,1

    41.41 97.41% 241,493,5

    49.41 46.88%

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款项

    15,548,97

    3.76 2.35% 11,202,46

    3.87 72.05% 11,242,61

    4.40 2.13% 10,418,14

    9.40 92.67%

    其他不重大其他应收款项 2,894,350.

    73 0.44% 2,033,356

    .24 70.25% 2,440,359.

    41 0.46% 1,852,913

    .13 75.93%

    合计 662,860,6

    93.12 100.00% 256,329,9

    21.60 38.67% 528,761,1

    15.22 100.00% 253,764,6

    11.94 47.99%

    其他应收账款种类的说明：

    （1）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为100 万元。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为：根据本公司特点，1 年以上

    的其他应收款收回风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄1 年以上的应收账款归入该组合。

    （3）本公司对于本期其他应收款期末余额中账龄在3 年以上，且有明显特征表明收回的可能性不大的款项共197,509,801.03

    元，采用个别认定法全额计提坏账准备。

    （2）其他应收账款的账龄结构

    单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 150,446,431.7

    8 22.70% 68,639.05 9,291,657.32 1.76% 1,146,891.21

    一至二年 9,976,924.00 1.51% 997,692.40 11,927,022.96 2.26% 1,924,432.96

    二至三年 198,085,865.9

    7 29.88% 57,753,789.12 326,467,220.6

    4 61.74% 129,556,034.3

    8

    三年以上 304,351,471.3

    7 45.91% 197,509,801.0

    3

    181,075,214.3

    0 34.25% 121,137,253.3

    9

    其中：三至四年 200,652,843.2

    7 30.27% 100,440,603.9

    4

    119,749,607.9

    3 22.65% 59,929,389.83

    四至五年 43,187,953.75 6.52% 36,558,522.74 1,087,315.32 0.21% 969,572.51

    五年以上 60,510,674.35 9.13% 60,510,674.35 60,238,291.05 11.39% 60,238,291.05

    其中：应收持股5%以上股份股东的

    金额

    462,786,273.8

    1 69.82% 462,786,273.8

    1 87.52%

    合计 662,860,693.1

    2 100.00% 256,329,921.6

    0

    528,761,115.2

    2 100.00% 253,764,611.9

    4

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：

    单位：（人民币）元

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    本期其他应收款期末余额中账龄在

    3 年以上，且有明显特征表明收回的

    可能性不大的款项

    304,351,471.37 197,509,801.03 64.90% 无法收回

    合计 304,351,471.37 197,509,801.03 - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的说明：

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为：根据本公司特点，1 年以上的其他

    应收款收回风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄1 年以上的应收账款归入该组合。

    （4）其他应收账前五名欠款情况

    单位：（人民币）元

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例

    (%)

    各债权银行 债权人 149,159,650.69 1 年以内 22.50%

    深圳兰光经济发展公司 关联方 450,752,248.44 2-4 年 68.00%

    深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 关联方 16,777,163.95 2-4 年 2.53%

    深圳兰光电子集团有限公司 关联方 11,800,000.00 2-3 年 1.78%

    北京华信电子有限公司 欠款单位 1,500,000.00 2-3 年 0.23%

    合计 - 629,989,063.08 - 95.04%甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    79

    7.8 预付账款

    预付账款前五名单位

    单位：（人民币）元

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    广州登宝路电器有限公

    司

    供应商 63,488.55 2008 年 货款

    声浪公司 供应商 60,896.44 2008 年 货款

    广州盛悦音响设备有限

    公司扣税金 供应商 53,082.17 2008 年 货款

    康华声公司 供应商 17,070.00 2008 年 货款

    深圳市瑞利鑫科技有限

    公司电子有限公司 供应商 14,277.72 2008 年 货款

    合计 - 208,814.88 - -

    7.9 存货

    （1）存货分类

    单位：（人民币）元

    期末数 期初数 项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 6,161,677.24 5,850,593.29 311,083.95 6,423,166.29 5,620,074.48 803,091.81

    在产品 465,218.24 465,218.24 0.00 528,448.89 230,353.63 298,095.26

    库存商品 60,616,675.05 54,948,162.83 5,668,512.22 68,874,285.20 53,485,258.35 15,389,026.85

    发出商品 36,540,844.96 13,767.92 36,527,077.04 36,540,844.96 36,540,844.96

    委托加工物资 138,807.79 138,807.79 138,807.79 138,807.79

    周转材料

    消耗性生物资产

    合计 103,923,223.28 61,277,742.28 42,645,481.00 112,505,553.13 59,335,686.46 53,169,866.67

    （2）存货跌价准备

    单位：（人民币）元

    本期减少额 存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 5,620,074.48 230,518.81 5,850,593.29

    在产品 230,353.63 234,864.61 465,218.24

    库存商品 53,485,258.35 1,472,015.58 9,111.10 54,948,162.83

    发出商品 13,767.92 13,767.92

    委托加工物资

    周转材料

    消耗性生物资产

    合计 59,335,686.46 1,951,166.92 9,111.10 0.00 61,277,742.28

    7.10 交易性金融资产

    □ 适用 √ 不适用

    7.11 可供出售金融资产

    □ 适用 √ 不适用

    7.12 持有至到期投资

    □ 适用 √ 不适用甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    80

    7.13 投资性房地产

    采用成本模式进行后续计量

    □ 适用 √ 不适用

    采用公允价值模式进行后续计量

    □ 适用 √ 不适用

    7.14 无形资产

    单位：（人民币）元

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 31,421,471.80 4,388.00 0.00 31,425,859.80

    土地使用权 31,390,000.00 0.00 0.00 31,390,000.00

    金蝶财务软件 31,471.80 4,388.00 0.00 35,859.80

    二、累计摊销合计 10,408,209.24 524,790.36 0.00 10,932,999.60

    土地使用权 10,394,654.07 518,690.34 0.00 10,913,344.41

    金蝶财务软件 13,555.17 6,100.02 0.00 19,655.19

    三、无形资产净值合计 21,013,262.56 -520,402.36 0.00 20,492,860.20

    土地使用权 20,995,345.93 -518,690.34 0.00 20,476,655.59

    金蝶财务软件 17,916.63 -1,712.02 0.00 16,204.61

    四、减值准备合计

    无形资产净额合计 21,013,262.56 -520,402.36 0.00 20,492,860.20

    土地使用权 20,995,345.93 -518,690.34 0.00 20,476,655.59

    金蝶财务软件 17,916.63 -1,712.02 0.00 16,204.61

    7.15 商誉

    单位：（人民币）元

    被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 形成来源

    深圳市兰光桑达网

    络科技有限公司

    2,974,121.73 0.00 0.00 2,974,121.73 2,974,121.73

    初始投资成本大于取

    得投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产

    公允价值份额的，该部

    分差额从本质上是投

    资企业在取得投资过

    程中通过购买作价体

    现出的与所取得股权

    份额相对应的商誉

    深圳市兰光销售有

    限公司

    3,281,977.76 0.00 0.00 3,281,977.76 3,281,977.76

    初始投资成本大于取

    得投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产

    公允价值份额的，该部

    分差额从本质上是投

    资企业在取得投资过

    程中通过购买作价体

    现出的与所取得股权

    份额相对应的商誉

    合计 6,256,099.49 0.00 0.00 6,256,099.49 6,256,099.49 -

    对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程

    □ 适用 √ 不适用

    7.16 公允价值变动收益

    □ 适用 √ 不适用甘肃兰光科技股份有限公司2009 年半年度报告全文

    81

    7.17 投资收益

    √ 适用 □ 不适用

    单位：（人民币）元

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 579,236.17 0.00

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益

    其它

    合计 579,236.17 0.00

    7.18 采用公允价值计量的项目

    □ 适用 √ 不适用

    7.19 持有外币金融资产、金融负债情况

    □ 适用 √ 不适用

    7.20 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案

    □ 适用 √ 不适用

    第八章 备查文件

    一、载有法定代表人亲笔签署的2009年半年度报告正本；

    二、载有法定代表人、财务总监、财务机构负责人亲笔签字并盖章的财务报表；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告

    原稿。

    甘肃兰光科技股份有限公司

    董 事 会

    二〇〇九年八月二十日