新大陆数字技术股份有限公司
                2018年度内部控制评价报告


新大陆数字技术股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准

日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、 重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

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内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

   （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及其子公司

福建新大陆自动识别技术有限公司、福建新大陆软件工程有限公司、

福建新大陆地产有限公司、福建英吉微电子设计有限公司、福建新大

陆支付技术有限公司、北京亚大通讯网络有限责任公司、江苏智联天

地科技有限公司、福建国通星驿网络科技有限公司、广州市网商小额

贷款有限责任公司、广州网商商业保理有限责任公司，纳入评价范围

单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的95.37%，营业收入合计

占公司合并财务报表营业收入总额的96.39%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、社

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会责任、企业文化、人力资源、内部监督、资金活动、筹资管理、投

资管理、担保业务、采购与付款管理、销售与收款管理、研发与开发、

资产管理、生产管理、工程项目管理、银行卡收单业务、小额贷款业

务、商业保理业务、财务报告、预算管理、合同管理、内部信息传递

及信息系统等。

    重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、投资管理、销售管

理、采购管理、存货管理、银行卡收单业务、小额贷款业务、商业保

理业务等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

   （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司制度和内部控制手册组

织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司分别按照定量标准和定性标准来确定财务报告内部控制的

重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

   （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

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    定量标准以缺陷可能导致的潜在错报对税前利润总额的影响作

为衡量指标。

    缺陷类型       重大缺陷           重要缺陷        一般缺陷

                潜在错报税前 潜在错报税前 潜在错报税前

                利润大于或等 利润大于或等 利润小于当年

   潜在错报金 于 当 年 12 月 31 于 当 年 12 月 31 12 月 31 日 合 并

       额       日合并财务报 日合并财务报 财务报表税前

                表税前利润总 表税前利润总 利 润 总 额 的

                额的5% ；         额的3% ，但小 3% ；

                                  于5%；

   （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

    重大缺陷：出现下列迹象的，一般认定为财务报告内部控制存在

重大缺陷：

    ①董事、监事和高级管理人员重大舞弊；

    ②重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊导致的重大错报；

    ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运

行过程中未能发现该错报；

    ④企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

    重要缺陷：出现下列迹象的，一般认定为财务报告内部控制存在

重要缺陷：

    ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

    ②未建立反舞弊程序和控制措施；

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       ③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合

理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

       一般缺陷:不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为

一般缺陷。

       2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

       从定量的标准上看，如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公

司财产损失金额大于等于利润总额 5%则认定为重大缺陷；如果大于

等于 3%但小于 5%则认定为重要缺陷；如果小于 3%则认定为一般缺陷。

   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

       重大缺陷：出现下列迹象的，一般认定为非财务报告内部控制存

在重大缺陷：

       ①重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控

制；

   ②公司核心管理人员或技术人员流失严重；

   ③内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；

   ④其他对公司产生重大负面影响的情形。

       重要缺陷：出现下列迹象的，一般认定为非财务报告内部控制存

在重要缺陷：

       ①重要业务制度或系统存在缺陷；

       ②关键岗位业务人员流失严重；

       ③内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；

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    ④其他对公司产生较大负面影响的情形。

    一般缺陷：出现下列迹象的，一般认定为非财务报告内部控制存

在一般缺陷：

    ①决策程序效率不高；

    ②一般业务制度或系统存在缺陷；

    ③一般岗位业务人员流失严重；

    ④内部控制一般缺陷未得到整改。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。




                                   新大陆数字技术股份有限公司

                                               董 事 会

                                              2019年4月19日



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