长春一汽富晟集团有限公司
2018 年 1-5 月
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司所有者权益变动表 5-8
财务报表附注 9-60
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字(2018)第 220ZC8209 号
长春一汽富晟集团有限公司：
一、审计意见
我们审计了长春一汽富晟集团有限公司（以下简称 富晟集团公司）财务报表，
包括 2018 年 5 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年 1-5 月的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了富晟集团公司 2018 年 5 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年 1-5
月的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于富晟集团公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
富晟集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估富晟集团公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算富晟集团
公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督富晟集团公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的
审计证据，就可能导致对富晟集团公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富晟集团公司不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就富晟集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国北京 二Ｏ一八年 七 月三十一日
合 并 及 公 司 资 产 负 债 表
2018年5月31日
编制单位：长春一汽富晟集团有限公司 金额单位：元
期末余额 年初余额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 八.1 686,015,730.67 85,611,532.77 563,756,254.07 18,962,025.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
八.2 153,261,743.86 48,027,129.87 79,659,381.77 20,018,902.36
金融资产
衍生金融资产
应收票据 八.3 493,705,222.68 10,753,800.00 547,206,069.56 8,600,000.00
应收账款 八.4 940,037,485.75 47,480,985.95 809,832,436.06 46,780,008.61
预付款项 八.5 111,138,643.07 4,429,288.70 74,746,460.18 4,435,120.50
应收利息
应收股利 八.6 40,430,839.09 65,181,684.68 29,746,083.09 29,746,083.09
其他应收款 八.7 111,869,947.69 106,637,819.03 137,423,419.70 118,270,961.98
存货 八.8 322,719,152.74 83,813.92 253,230,947.81 85,486.77
其中：原材料 73,621,699.72 63,846,470.90
库存商品（产成品） 207,299,296.31 144,790,549.43
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 八.9 104,804,720.49 2,268,454.07 473,922,537.28 2,340,276.36
流动资产合计 2,963,983,486.04 370,474,508.99 2,969,523,589.52 249,238,865.10
非流动资产：
可供出售金融资产 八.10 53,366,974.01 52,884,974.01 53,366,974.01 52,884,974.01
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八.11 714,859,928.44 979,604,725.77 650,606,980.60 890,257,983.40
投资性房地产 八.12 14,602,917.70 16,331,115.40
固定资产原价 八.13 1,611,639,301.55 154,928,201.85 1,494,439,589.26 153,903,236.76
减：累计折旧 八.13 645,942,189.15 39,995,795.82 587,336,515.88 35,829,328.63
固定资产净值 八.13 965,697,112.40 114,932,406.03 907,103,073.38 118,073,908.13
减：固定资产减值准备 7,460,234.30 7,460,234.30
固定资产净额 八.13 958,236,878.10 114,932,406.03 899,642,839.08 118,073,908.13
在建工程 八.14 52,078,761.26 9,039,557.24 62,909,971.71 4,757,866.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八.15 158,735,171.44 54,531,903.54 160,593,468.61 54,930,174.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 八.16 3,675,877.82 4,354,666.81
递延所得税资产 八.17 36,424,122.59 1,267,264.77 36,853,466.70 1,261,127.27
其他非流动资产
非流动资产合计 1,991,980,631.36 1,212,260,831.36 1,884,659,482.92 1,122,166,034.63
资 产 总 计 4,955,964,117.40 1,582,735,340.35 4,854,183,072.44 1,371,404,899.73
1
合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 （续）
2018年5月31日
编制单位：长春一汽富晟集团有限公司 金额单位：元
期末余额 年初余额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 八.18 313,199,600.00 40,000,000.00 304,439,000.00 70,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 八.19 394,548,377.34 359,746,440.20
应付账款 八.20 1,235,221,169.94 21,402,352.47 1,181,493,968.82 22,226,578.87
预收款项 八.21 6,997,072.84 1,072,713.82
应付职工薪酬 八.22 65,594,431.07 25,874,350.78 95,717,212.79 56,772,767.40
其中：应付工资 61,425,057.12 25,863,477.87 93,472,682.30 56,763,318.29
应付福利费 435,932.56 21,500.00
应交税费 八.23 41,836,385.24 638,698.74 71,923,339.13 308,447.27
其中：应交税金 41,582,082.85 638,691.91 70,753,092.38 308,447.27
应付利息 八.24 2,545,168.60 11,616.66 939,903.61
应付股利 八.25 266,205,221.39 225,000,000.00 4,427,115.29
其他应付款 八.26 549,871,985.44 169,893,258.93 462,456,917.95 73,373,921.26
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 八.27 17,384,267.81 800,000.00 17,604,885.55 800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,893,403,679.67 483,620,277.58 2,499,821,497.16 223,481,714.80
非流动负债：
长期借款 八.28 73,124,160.00 74,489,880.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 八.29 1,096,854.82 1,096,854.82 1,108,324.88 1,108,324.88
预计负债
递延收益 八.30 9,283,506.14 9,535,775.31
递延所得税负债 八.17 257,493.74 5,797.37 27,116.81 1,870.96
其他非流动负债
非流动负债合计 83,762,014.70 1,102,652.19 85,161,097.00 1,110,195.84
负 债 合 计 2,977,165,694.37 484,722,929.77 2,584,982,594.16 224,591,910.64
所有者权益：
实收资本 八.31 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
国有资本 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
其中：国有法人资本 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
集体资本
民营资本 225,000,000.00 225,000,000.00 225,000,000.00 225,000,000.00
其中：个人资本 30,000,000.00 30,000,000.00
外商资本
实收资本净额 八.31 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
其他权益工具
资本公积 八.32 279,776,236.56 281,889,449.90 281,748,211.59 281,532,190.27
其他综合收益 八.47 -16,158.29 -16,158.29 1,932.35 1,932.35
专项储备
盈余公积 八.33 93,077,296.12 93,077,296.12 93,077,296.12 93,077,296.12
其中：法定公积金 93,077,296.12 93,077,296.12 93,077,296.12 93,077,296.12
任意公积金
未分配利润 八.34 933,822,328.03 423,061,822.85 1,231,381,556.76 472,201,570.35
归属于母公司所有者权益合计 1,606,659,702.42 1,098,012,410.58 1,906,208,996.82 1,146,812,989.09
*少数股东权益 372,138,720.61 362,991,481.46
所有者权益合计 1,978,798,423.03 1,098,012,410.58 2,269,200,478.28 1,146,812,989.09
负债和所有者权益总计 4,955,964,117.40 1,582,735,340.35 4,854,183,072.44 1,371,404,899.73
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合 并 及 公 司 利 润 表
2018年1-5月份
编制单位：长春一汽富晟集团有限公司 金额单位：元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业总收入 八.35 2,245,262,951.71 28,042,202.83 5,253,476,369.84 69,793,867.07
其中：营业收入 2,245,262,951.71 28,042,202.83 5,253,476,369.84 69,793,867.07
二、营业总成本 2,027,735,757.64 32,396,515.47 4,904,304,915.53 131,864,010.59
其中：营业成本 八.35 1,866,888,390.86 11,584,870.44 4,482,692,781.25 23,257,732.43
税金及附加 14,081,544.47 1,315,239.97 41,574,295.20 2,589,071.45
销售费用 八.36 36,783,349.91 666,057.45 104,888,792.05 222,752.96
管理费用 八.37 108,433,724.87 18,208,733.81 277,674,093.47 106,803,795.73
其中：研究与开发费 14,800,193.71 26,016,913.90 26,016,913.90 2,859,281.55
党建工作经费
财务费用 八.38 1,252,744.55 597,063.80 -5,033,084.20 -5,270,625.85
其中：利息支出 7,105,344.24 16,541,981.04 16,541,981.04 1,714,200.00
利息收入 7,073,121.21 23,216,007.26 23,216,007.26 6,838,765.36
汇兑净损失（净收益以“－”号填列） -1,435,898.24 -1,088,191.40 -1,088,191.40
资产减值损失 八.39 296,002.98 24,550.00 2,508,037.76 4,261,283.87
其他
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 八.40 921,507.71 15,705.63 -330,736.75 7,483.84
投资收益（损失以“－”号填列） 八.41 51,683,977.39 420,495,366.37 239,572,946.72 285,153,269.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 49,971,330.12 51,515,124.65 229,929,168.48 230,325,089.79
资产处置收益（损失以“-”号填列） 八.42 34,432.91 51,282.05 7,688,414.61 1,523,985.08
其他收益 八.43 18,537,778.03 37,037,857.52 117,989.76
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 288,704,890.11 416,208,041.41 633,139,936.41 224,732,584.26
加：营业外收入 八.44 35,054,737.96 34,650,000.00 38,640,535.08 35,816,812.50
其中：政府补助
债务重组利得 1,613,709.12
减：营业外支出 八.45 782,068.82 -762,389.60 52,500.00
其中：债务重组损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 322,977,559.25 450,858,041.41 672,542,861.09 260,496,896.76
减：所得税费用 八.46 63,309,391.53 -2,211.09 125,570,745.71 481,101.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 259,668,167.72 450,860,252.50 546,972,115.38 260,015,795.23
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 259,712,173.04 450,860,252.50 547,043,786.58 260,015,795.23
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -44,005.32 -71,671.20
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 202,440,771.27 450,860,252.50 443,420,217.53 260,015,795.23
2.少数股东损益 57,227,396.45 103,551,897.85
六、其他综合收益的税后净额 -18,090.64 -18,090.64 1,932.35 1,932.35
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 八.47 -18,090.64 -18,090.64 1,932.35 1,932.35
其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
-18,090.64 -18,090.64 1,932.35 1,932.35
损益的其他综合收益中享有的份额
七、综合收益总额 259,650,077.08 450,842,161.86 546,974,047.73 260,017,727.58
归属于母公司所有者的综合收益总额 202,422,680.63 450,842,161.86 443,422,149.88 260,017,727.58
*归属于少数股东的综合收益总额 57,227,396.45 103,551,897.85
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合 并 及 公 司 现 金 流 量 表
2018年1-5月份
编制单位：长春一汽富晟集团有限公司 金额单位：元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,518,015,376.98 3,192,786,600.54
收到的税费返还 10,249,947.84 22,247,170.88
收到其他与经营活动有关的现金 291,654,746.08 173,044,558.77 335,047,847.17 398,776,839.81
经营活动现金流入小计 1,819,920,070.90 173,044,558.77 3,550,081,618.59 398,776,839.81
购买商品、接受劳务支付的现金 1,040,331,558.95 2,062,631,735.42
支付给职工以及为职工支付的现金 221,940,051.77 47,924,113.45 475,608,559.74 75,035,761.73
支付的各项税费 172,308,843.22 1,561,449.53 370,053,529.46 5,425,276.65
支付其他与经营活动有关的现金 367,364,980.54 116,145,995.43 295,366,094.06 356,617,295.25
经营活动现金流出小计 1,801,945,434.48 165,631,558.41 3,203,659,918.68 437,078,333.63
经营活动产生的现金流量净额 17,974,636.42 7,413,000.36 346,421,699.91 -38,301,493.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 99,882,200.00 - 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,407,494.83 343,428,162.23 123,144,060.71 174,122,816.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 4,611,231.28 4,586,231.28 409,329.47 41,500.00
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 511,344,283.15 91,454,246.02 418,133,133.31 55,285,475.73
投资活动现金流入小计 617,245,209.26 439,468,639.53 543,686,523.49 229,449,792.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 48,450,894.31 7,132,381.51 116,798,476.26 29,118,407.90
投资支付的现金 140,396,944.73 47,753,854.73 60,002,160.12 26,602,160.12
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -995,024.24 -579,449.97
支付其他与投资活动有关的现金 181,748,947.34 118,248,947.34 757,885,878.94 68,458,128.89
投资活动现金流出小计 369,601,762.14 173,135,183.58 934,107,065.35 124,178,696.91
投资活动产生的现金流量净额 247,643,447.12 266,333,455.95 -390,420,541.86 105,271,095.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,110,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 320,159,320.14 140,000,000.00 562,371,950.08 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 331,269,320.14 140,000,000.00 562,371,950.08 70,000,000.00
偿还债务所支付的现金 182,071,231.93 70,000,000.00 284,391,340.00 760,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 313,570,942.28 276,853,842.15 219,389,098.87 151,714,200.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 36,576,386.85 52,994,078.48
支付其他与筹资活动有关的现金 15,357,943.68 1,889,649.58
筹资活动现金流出小计 511,000,117.89 346,853,842.15 505,670,088.45 152,474,200.00
筹资活动产生的现金流量净额 -179,730,797.75 -206,853,842.15 56,701,861.63 -82,474,200.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25,329.15 -579,195.95
五、现金及现金等价物净增加额 85,861,956.64 66,892,614.16 12,123,823.73 -15,504,598.52
加：期初现金及现金等价物余额 461,038,229.58 18,216,450.24 448,914,405.85 33,721,048.76
六、期末现金及现金等价物余额 546,900,186.22 85,109,064.40 461,038,229.58 18,216,450.24
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并所有者权益变动表
编制单位：长春一汽富晟集团有限公司 2018年1-5月份
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 行次 所有者
少数股东权益
实收资本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
栏 次 —— 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
一、上年年末余额 1 300,000,000.00 - 281,748,211.59 1,932.35 93,077,296.12 1,231,381,556.76 - 1,906,208,996.82 362,991,481.46 2,269,200,478.28
加：会计政策变更 2 - -
前期差错更正 3 - -
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 300,000,000.00 - 281,748,211.59 1,932.35 93,077,296.12 1,231,381,556.76 - 1,906,208,996.82 362,991,481.46 2,269,200,478.28
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 - - -1,971,975.03 -18,090.64 - -297,559,228.73 - -299,549,294.40 9,147,239.15 -290,402,055.25
（一）综合收益总额 7 202,440,771.27 202,440,771.27 57,227,396.45 259,668,167.72
（二）所有者投入和减少资本 8 - - -1,971,975.03 -18,090.64 - - - -1,990,065.67 29,701,450.94 27,711,385.27
1.所有者投入的资本 9 - 29,701,450.94 29,701,450.94
2.其他权益工具持有者投入资本 10 - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 11 - -
4.其他 12 -1,971,975.03 -18,090.64 -1,990,065.67 -1,990,065.67
（三）专项储备提取和使用 13 - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 14 - -
2.使用专项储备 15 - -
（四）利润分配 16 - - - - - -500,000,000.00 - -500,000,000.00 -77,781,608.24 -577,781,608.24
1.提取盈余公积 17 - - - -
其中：法定公积金 18 - - - -
任意公积金 19 - -
2.提取一般风险准备 20 - -
3.对所有者的分配 21 -500,000,000.00 -500,000,000.00 -77,781,608.24 -577,781,608.24
4.其他 22 - -
（五）所有者权益内部结转 23 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 24 - -
2.盈余公积转增资本 25 - -
3.盈余公积弥补亏损 26 - -
4. 结转重新计量设定受益计划净负债或
27 -
净资产所产生的变动
5.其他 28 - -
四、本年年末余额 29 300,000,000.00 - 279,776,236.56 -16,158.29 93,077,296.12 933,822,328.03 - 1,606,659,702.42 372,138,720.61 1,978,798,423.03
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：长春一汽富晟集团有限公司 2017年度 金额单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 行次 所有者
少数股东权益
实收资本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
栏 次 —— 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
一、上年年末余额 1 300,000,000.00 - 281,168,325.55 - 67,075,716.60 963,962,918.75 - 1,612,206,960.90 301,351,079.61 1,913,558,040.51
加：会计政策变更 2 - -
前期差错更正 3 - -
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 300,000,000.00 - 281,168,325.55 - 67,075,716.60 963,962,918.75 - 1,612,206,960.90 301,351,079.61 1,913,558,040.51
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 - - 579,886.04 1,932.35 26,001,579.52 267,418,638.01 - 294,002,035.92 61,640,401.85 355,642,437.77
（一）综合收益总额 7 443,420,217.53 443,420,217.53 103,551,897.85 546,972,115.38
（二）所有者投入和减少资本 8 - - 579,886.04 1,932.35 - - - 581,818.39 - 581,818.39
1.所有者投入的资本 9 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 10 - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 11 - -
4.其他 12 579,886.04 1,932.35 581,818.39 581,818.39
（三）专项储备提取和使用 13 - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 14 - -
2.使用专项储备 15 - -
（四）利润分配 16 - - - - 26,001,579.52 -176,001,579.52 - -150,000,000.00 -41,911,496.00 -191,911,496.00
1.提取盈余公积 17 26,001,579.52 -26,001,579.52 - -
其中：法定公积金 18 26,001,579.52 -26,001,579.52 - -
任意公积金 19 - -
2.提取一般风险准备 20 - -
3.对所有者的分配 21 -150,000,000.00 -150,000,000.00 -41,911,496.00 -191,911,496.00
4.其他 22 - -
（五）所有者权益内部结转 23 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 24 - -
2.盈余公积转增资本 25 - -
3.盈余公积弥补亏损 26 - -
4. 结转重新计量设定受益计划净负债或
27 - -
净资产所产生的变动
5.其他 28 - -
四、本年年末余额 29 300,000,000.00 - 281,748,211.59 1,932.35 93,077,296.12 1,231,381,556.76 - 1,906,208,996.82 362,991,481.46 2,269,200,478.28
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 会计机构负责人：
6
所有者权益变动表（母公司）
编制单位：长春一汽富晟集团有限公司
本年金额
项 目 行次
实收资本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
栏 次 —— 1 2 3 4 5 6 7 8
一、上年年末余额 1 300,000,000.00 - 281,532,190.27 1,932.35 93,077,296.12 472,201,570.35 - 1,146,812,989.09
加：会计政策变更 2 -
前期差错更正 3 -
其他 4 -
二、本年年初余额 5 300,000,000.00 - 281,532,190.27 1,932.35 93,077,296.12 472,201,570.35 - 1,146,812,989.09
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 - - 357,259.63 -18,090.64 - -49,139,747.50 - -48,800,578.51
（一）综合收益总额 7 450,860,252.50 450,860,252.50
（二）所有者投入和减少资本 8 - - 357,259.63 -18,090.64 - - - 339,168.99
1.所有者投入的资本 9 -
2.其他权益工具持有者投入资本 10 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 11 -
4.其他 12 357,259.63 -18,090.64 339,168.99
（三）专项储备提取和使用 13 - - - - - - - -
1.提取专项储备 14 -
2.使用专项储备 15 -
（四）利润分配 16 - - - - - -500,000,000.00 - -500,000,000.00
1.提取盈余公积 17 - - -
其中：法定公积金 18 - - -
任意公积金 19 -
2.提取一般风险准备 20 -
3.对所有者的分配 21 -500,000,000.00 -500,000,000.00
4.其他 22 -
（五）所有者权益内部结转 23 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 24 -
2.盈余公积转增资本 25 -
3.盈余公积弥补亏损 26 -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或
27 -
净资产所产生的变动
5.其他 28 -
四、本年年末余额 29 300,000,000.00 - 281,889,449.90 -16,158.29 93,077,296.12 423,061,822.85 - 1,098,012,410.58
7
所有者权益变动表（母公司）
编制单位：长春一汽富晟集团有限公司 金额单位：元
上年金额
项 目 行次
实收资本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
栏 次 —— 9 10 11 12 13 14 15 16
一、上年年末余额 1 300,000,000.00 280,952,304.23 67,075,716.60 388,187,354.64 1,036,215,375.47
加：会计政策变更 2 -
前期差错更正 3 -
其他 4 -
二、本年年初余额 5 300,000,000.00 - 280,952,304.23 - 67,075,716.60 388,187,354.64 - 1,036,215,375.47
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 - - 579,886.04 1,932.35 26,001,579.52 84,014,215.71 - 110,597,613.62
（一）综合收益总额 7 260,015,795.23 260,015,795.23
（二）所有者投入和减少资本 8 - - 579,886.04 1,932.35 - - - 581,818.39
1.所有者投入的资本 9 -
2.其他权益工具持有者投入资本 10 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 11 -
4.其他 12 579,886.04 1,932.35 581,818.39
（三）专项储备提取和使用 13 - - - - - - - -
1.提取专项储备 14 -
2.使用专项储备 15 -
（四）利润分配 16 - - - - 26,001,579.52 -176,001,579.52 - -150,000,000.00
1.提取盈余公积 17 26,001,579.52 -26,001,579.52 -
其中：法定公积金 18 26,001,579.52 -26,001,579.52 -
任意公积金 19 -
2.提取一般风险准备 20 -
3.对所有者的分配 21 -150,000,000.00 -150,000,000.00
4.其他 22 -
（五）所有者权益内部结转 23 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 24 -
2.盈余公积转增资本 25 -
3.盈余公积弥补亏损 26 -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或
27 -
净资产所产生的变动
5.其他 28 -
四、本年年末余额 29 300,000,000.00 - 281,532,190.27 1,932.35 93,077,296.12 472,201,570.35 - 1,146,812,989.09
主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
长春一汽富晟集团有限公司
财务报表附注
2018 年 1-5 月份（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
长春一汽富晟集团有限公司（以下简称 本公司）系 2012 年在长春一汽四环集团有限公
司改制基础上，由中国第一汽车集团公司、长春富安管理有限公司、吉林守信实业集团
股份有限公司、宁波峰梅实业有限公司和常熟市汽车饰件股份有限公司共同出资组建的
有 限 责任 公司 ，于 2012 年 12 月 20 日在 长 春工 商行 政管 理局 领 取了 注册 号 为
220101000016641 的《企业法人营业执照》，注册地址：绿园区锦程大街 69 号，相应注册
资本为人民币 30,000.00 万元，法定代表人：王玉明。由于五证合一，本公司已于 2016
年 5 月 25 日更换取得新营业执照，其统一社会信用代码为 91220101123995570K。本公司
于 2018 年 3 月 8 日工商登记变更，原持股 20%的股东长春凯瑞成投资有限公司退出，将
其只有股权分别转让给原股东常熟市汽车饰件股份有限公司和新增自然人罗小春，变更
后常熟市汽车饰件股份有限公司出资 6000 万元、持股 20%，自然人罗小春出资 3,000 万
元、持股 10%。
本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章
程的规定，股东会为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；公司设有
董事会，成员 6 人，其中设董事长 1 人，副董事长 1 人，其他董事 4 人。由中国第一汽
车集团公司委托 2 名董事，推荐其中 1 名董事出任董事长；由长春富安管理有限公司委
派 2 名董事，推荐其中 1 人出任副董事长；宁波峰梅实业有限公司委派 1 名董事，常熟
市汽车饰件股份有限公司委派 1 名董事。本公司不设有监事会，设监事 2 人，由股东会
选举产生。
本公司纳入合并财务报表的范围共 13 家子公司，包括：6 家全资子公司，分别为长春金
环大饭店有限公司、长春富晟汽车职业中等学校、成都一汽富晟汽车部件有限公司、长
春一汽富晟车桥部件有限公司、长春一汽富晟大众物流有限公司、浙江吉晟资产管理有
限公司；7 家控股子公司分别为：长春一汽富晟李尔汽车座椅有限公司、佛山一汽富晟
新安汽车隔音毡有限公司、长春一汽富晟长泰汽车塑料制品有限公司、长春一汽富晟汽
车毯业有限公司、长春一汽富晟特必克制动有限公司、长春富晟汽车创新技术有限公司、
杭州富强股权合伙企业（有限合伙）。
本公司主要经营活动包括：中型货车及客车用汽油系列发动机、汽车零部件及总成、农
用车、橡塑制品、金属结构件、模具制造；汽车改装（除轿车）；汽车修理、出租、发
送、劳务、人员培训，汽车（除轿车）及备品经销；系统内原辅材料供应和产品销售；
新型建材加工；仓储；代办货物托运（危险品、易燃、易爆品除外）；热力生产、供应、
销售；对外贸易；以下项目仅限分支机构经营；用电转供；劳务信息咨询；职业介绍*(法
律、法规和国务院决定禁止的项目不得经营，依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动)
本公司营业期限自 1985 年 6 月 19 日至长期。
二、财务报表编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。
－9－
长春一汽富晟集团有限公司
财务报表附注
2018 年 1-5 月份（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 5
月 30 日的财务状况以及 2018 年 1-5 月份的经营成果及现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。
4、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的原账面价值计量。
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购
买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允
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价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
非同一控制下的企业合并购买日、出售日的确定方法：公司以取得或丧失被购买方的控
制权为基础确定购买日或出售日。
合并日相关交易公允价值的确定方法：公司以资产评估结果为主要依据确定合并日相关
交易的公允价值。
5、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公
司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自报告期最早期间期初（或同受
最终控制方控制之日）起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
7、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
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的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。金融资产在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注四、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
（2）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以及其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
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工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（4）金融资产和金融负债的利得和损失的计量基础
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终
止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当
期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权
益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
采用实际利率法以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含
一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方
法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来
现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金
额之差额计入当期损益。
（5）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
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新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）委托贷款
本公司于资产负债表日按委托贷款的合同本金和合同约定的名义利率计算确定应收利
息，按委托贷款的摊余成本和实际利率计算确定投资收益，差额计入委托贷款（利息调
整）。
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的委托贷款进行全面检查，如有证据表明委托贷
款账面价值高于可收回金额的，按其差额确认资产减值损失，计提减值准备；按委托贷
款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入确认为投资收益，并减少委托贷款减值准
备，同时将按合同本金和合同约定的名义利率计算确定的应收利息金额进行表外登记
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末欠款余额占应收款项账面余额总和的比例超
过 10%（含）的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
说明：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项中包含工程预付款及客户模具
预付款。
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
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测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方组合 资产状态 其他方法
押金、备用金及保证金组合 资产状态 其他方法
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 预付账款计提比例%
0-6 月(含 6 月)
7-12 月 5.00 5.00 5.00
1-3 年 50.00 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00 100.00
B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
关联方组合 关联方单位款项，不计提坏账
押金、备用金及保证金组合 有证据表明可全额收回款项，不计提坏账
说明：关联方组合和保证金、押金及备用金组合原则上不计提坏账准备，如有确凿证据
表明不能收回或收回的可能性不大的，分别按单项金额重大和不重大的应收款项进行单
项计提。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按计划成本计价。原材料、库存商品
领用和发出时主要采用计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差
异科目核算，直接计入当期损益；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
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存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
12、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投
资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以
发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期
股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的
差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损
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益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控
制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其
次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权应当改按在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股
权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
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施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见四、19。
13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一
个会计年度且单位价值在 5,000 元以上的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧，固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值（不留残值），本公司确定各类固定资产的
年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋、建筑物 20、10 年 5.00、10.00
机器设备 10、5 年 10.00、20.00
运输工具 4年 25.00
电子设备 3年 33.33
办公设备 5年 20.00
其他 5年 20.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见四、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
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条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见四、19。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、车位等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法
软件 2-10 年 直线法
车位 20 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见四、19。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
18、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：固定资产的改良支出、土地租赁费等。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
19、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金
融资产、待处理抵债资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利（设定提存计划）
设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划；设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
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当期损益或相关资产成本。
21、收入的确认原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更
无
（二）会计估计变更
无
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（三）前期重大差错更正
无
六、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率（%）
增值税 应税收入 6、11、17
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
教育费附加 应纳流转税额 3、2
企业所得税 应纳税所得额 15、20、25
（二）优惠税负及批文
1、本公司之子公司长春一汽富晟汽车毯业有限公司、长春一汽富晟长泰汽车塑料制品
有限公司和本公司之孙公司成都一汽富晟长泰汽车塑料制品有限公司关于增值税、城镇
土地使用税优惠税负及批文。
（1）根据《国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税【2007】92
号），对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征
即退增值税。
（2）根据《中华人民共和国所得税法实施条例》之规定：公司支付给残疾人的实际工
资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除。
（3）根据《关于转发财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等
政策的通知》（吉财税【2011】399 号），对在一个纳税年度内满足月实际安置残疾人就
业人数占单位在职职工总数的比例高于 25%（含 25%）且实际安置残疾人人数高于 10
人（含 10 人）的单位，减免城镇土地使用税。
2、本公司之子公司长春富晟汽车中等职业学校关于所得税优惠税负及批文
根据长春汽车经济技术开发区地方税务局《税务事项通知书》（长汽地税通【2014】352
号），长春富晟汽车中等职业学校被认证为小型微利企业，所得税税率为 20%。
3、本公司之孙公司成都一汽富晟汽车毯业有限公司和成都一汽富晟长泰汽车塑料制品
有限公司关于所得税优惠税负及批文
根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收问题的通知》
（财税【2011】58 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的公告》（国家税务总局公告【2012】年第 12 号）、《四川省国家税务局关于认真落实西
部关于西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》（【2012】年第 7 号），在《西部
地区鼓励类产业目录》公布前，成都市龙泉驿区国家税务局准予成都一汽富晟汽车毯业
有限公司和成都一汽富晟长泰汽车塑料制品有限公司企业所得税暂按 15%税率缴纳。
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七、企业合并及合并财务报表
（一）本期纳入合并报表范围的子公司基本情况
序 级 主要经 业务性 持股比例
企业名称 企业类型 注册地 实收资本 投资额 取得方式
号 次 营地 质 （%）
1 长春一汽富晟李尔汽车座椅系统有限公司 2 境内非金融子企业 长春 长春 制造业 56,759,451.42 51.00 30,962,562.23 投资设立
2 佛山一汽富晟新安汽车隔音毡有限公司 2 境内非金融子企业 佛山 佛山 制造业 24,800,000.00 51.00 12,584,370.81 投资设立
3 长春金环大饭店有限公司 2 境内非金融子企业 长春 长春 服务业 38,450,000.00 100.00 38,450,000.00 投资设立
管理培 非同一控制下
4 长春富晟汽车职业中等学校 2 境内非金融子企业 长春 长春 300,000.00 100.00 300,000.00
训 的企业合并
非同一控制下
5 成都一汽富晟汽车部件有限公司 2 境内非金融子企业 成都 成都 制造业 5,000,000.00 100.00 11,000,000.00
的企业合并
非同一控制下
6 长春一汽富晟长泰汽车塑料制品有限公司 2 境内非金融子企业 长春 长春 制造业 11,640,000.00 74.50 7,450,000.00
的企业合并
非同一控制下
7 长春一汽富晟汽车毯业有限公司 2 境内非金融子企业 长春 长春 制造业 30,000,000.00 85.00 25,500,000.00
的企业合并
非同一控制下
8 长春一汽富晟车桥部件有限公司 2 境内非金融子企业 长春 长春 制造业 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00
的企业合并
仓储及
9 长春一汽富晟大众物流有限公司 2 境内非金融子企业 长春 长春 30,000,000.00 100.00 40,731,100.00 投资设立
物流
10 长春一汽富晟特必克制动有限公司 2 境内非金融子企业 长春 长春 制造业 98,800,000.00 60.00 59,883,000.00 投资设立
11 长春富晟汽车创新技术有限公司 2 境内非金融子企业 长春 长春 服务业 1,000,000.00 65.00 10,000,000.00 投资设立
12 浙江吉晟资产管理有限公司 2 境内非金融子企业 浙江 浙江 服务业 22,000,000.00 100.00 22,000,000.00 投资设立
13 杭州富强股权合伙企业（有限合伙） 2 境内非金融子企业 浙江 浙江 其他 10,000,000.00 55.50 5,550,000.00 投资设立
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（二）重要非全资子公司情况
序 少数股东 当期归属于少 当期向少数股 期末累计少数
企业名称
号 持股比例 数股东的损益 东支付的股利 股东权益
长春一汽富晟李尔汽车座
1 49.00 17,107,744.79 98,975,246.31
椅系统有限公司
佛山一汽富晟新安汽车隔
2 49.00 1,793,414.47 28,321,334.73
音毡有限公司
长春一汽富晟长泰汽车塑
3 25.50 12,677,262.69 26,961,084.69 9,662,397.85
料制品有限公司
长春一汽富晟汽车毯业有
4 15.00 2,489,632.05 28,251,477.53
限公司
长春一汽富晟特必克制动
5 40.00 5,555,175.13 6,000,000.00 64,114,560.64
有限公司
长春富晟汽车创新技术有
6 35.00 -5,934,571.64 -6,481,678.34
限公司
杭州富强股权合伙企业（有
7 44.50 4,450,000.00
限合伙）
（三）本期新纳入合并范围的子公司
公司名称 期末净资产 本期净利润
杭州富强股权合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00
八、财务报表主要项目注释
本财务报表的报告期为 2017 年度及 2018 年 1-5 月，附注中期末指 2018 年 5 月 31 日，本
期特指 2018 年 1-5 月。
1、货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金 108,360.30 96,566.83
银行存款 550,205,641.92 460,932,220.89
其他货币资金 135,701,728.45 102,727,466.35
合计 686,015,730.67 563,756,254.07
受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 129,770,002.35 101,972,449.30
存出投资款 5,931,726.10
用于担保的定期存款或通知存款 3,413,816.00
信用证保证金 745,575.19
合计 139,115,544.45 102,718,024.49
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融资产 153,261,743.86 79,659,381.77
其中：权益工具投资 153,261,743.86 79,659,381.77
3、应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 493,705,222.68 547,206,069.56
（2）期末已质押的应收票据
票据种类 期末已质押金额
银行承兑汇票 108,849,600.00
4、应收账款
应收账款按种类披露
期末数
种类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 901,536,809.08 95.70 2,020,673.46 0.22
关联方组合 40,521,350.13 4.30
合计 942,058,159.21 100.00 2,020,673.46 0.21
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 809,137,105.41 99.71 1,670,022.83 0.21
关联方组合 2,365,353.48 0.29
合计 811,502,458.89 100.00 1,670,022.83 0.21
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（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
0-6 个月 898,062,033.87 99.61 805,934,184.57 99.60
7-12 个月 314,863.49 0.03 15,743.17 598,558.56 0.07 29,927.93
1-3 年 2,309,962.90 0.27 1,154,981.47 1,928,534.78 0.24 964,267.40
3 年以上 849,948.82 0.09 849,948.82 675,827.50 0.09 675,827.50
合计 901,536,809.08 100.00 2,020,673.46 809,137,105.41 100.00 1,670,022.83
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 878,282,619.55 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 93.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。
5、预付款项
预付账款按种类披露
期末数
种类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
按信用风险特征组合计提坏账
准备的预付账款
其中：账龄组合 90,529,025.80 79.98 318,178.89 0.35
关联方组合 10,000,000.00 8.84
单项金额虽不重大但单项计提
12,651,221.27 11.18 1,723,425.11 13.62
坏账准备的预付账款
合计 113,180,247.07 100.00 2,041,604.00 1.80
预付账款按种类披露（续）
期初数
种类
账面余额 比例% 账面余额 比例%
按信用风险特征组合计提坏账准备
的预付账款
其中：账龄组合 57,274,813.35 74.65 255,552.07 0.45
关联方组合 600,000.00 0.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账
18,851,479.01 24.57 1,724,280.11 9.15
准备的预付账款
合计 76,726,292.36 100.00 1,979,832.18 2.58
－30－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的预付账款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
0-6 个月 89,408,427.18 98.77 56,914,695.59 99.37
7-12 个月 828,073.40 0.91 41,403.67 38,960.00 0.07 1,948.00
1-3 年 31,500.00 0.03 15,750.00 135,107.39 0.24 67,553.70
3 年以上 261,025.22 0.29 261,025.22 186,050.37 0.32 186,050.37
合计 90,529,025.80 100.00 318,178.89 57,274,813.35 100.00 255,552.07
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的预付账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例
如皋市伟业机械配件有限公司 3,214,950.58 860,838.19 7-12 个月、1-3 年 26.78
台州市黄岩双盛塑模有限公司 2,183,500.00 83,070.00 7-12 个月 3.80
苏州宏阳宇模具有限公司 1,310,000.00 44,895.72 1-3 年 3.43
合肥海德数控液压设备有限公司 1,176,000.00 29,100.00 1-3 年 2.47
南通超达装备股份有限公司 825,900.00 151,452.90 1-3 年 18.34
广东镁基国建工程有限公司 494,913.00 494,913.00 1-3 年 100.00
无锡金电电子设备有限公司 310,800.00 7,770.00 1-3 年 2.50
吉林省赛奥模具有限公司 67,500.00 47,385.30 1-3 年 70.20
阜新亿诚机械制造有限公司 34,000.00 4,000.00 1-3 年 11.76
其他 3,033,657.69 1-3 年
合计 12,651,221.27 1,723,425.11
说明：其他项为本期未计提坏账的工程和客户模具预付款。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 32,310,152.36 元，占预付账款期
末余额合计数的比例 29.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。
6、应收股利
项目 期末余额 期初余额
账龄一年以内的应收股利
其中：长春一汽富晟李尔汽车电器电子有限公司 29,586,517.07 29,586,517.07
吉林银行 159,566.02 159,566.02
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 10,684,756.00
合计 40,430,839.09 29,746,083.09
7、其他应收款
其他应收款按种类披露
期末数
种类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：账龄组合 53,005,014.49 44.34 7,681,805.35 14.49
押金、备用金及保证金组合 14,109,699.44 11.80
关联方组合 52,437,039.11 43.86
合计 119,551,753.04 100.00 7,681,805.35 6.43
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：账龄组合 41,283,326.81 28.46 7,644,281.95 18.52
押金、备用金及保证金组合 11,037,113.18 7.61
关联方组合 92,747,261.66 63.93
合计 145,067,701.65 100.00 7,644,281.95 5.27
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
0-6 个月 45,246,945.21 85.36 33,527,433.39 81.21
1-3 年 152,527.86 0.29 76,263.93 223,222.94 0.54 111,611.47
3 年以上 7,605,541.42 14.35 7,605,541.42 7,532,670.48 18.25 7,532,670.48
合计 53,005,014.49 100.00 7,681,805.35 41,283,326.81 100.00 7,644,281.95
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 36,621,531.87 元，占其他应收
款期末余额合计数的比例 32.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。
8、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,399,669.07 1,777,969.35 73,621,699.72 66,090,334.42 2,243,863.52 63,846,470.90
自制半成品及
5,348,206.75 5,348,206.75 10,595,055.16 10,595,055.16
在产品
库存商品 207,984,007.87 684,711.56 207,299,296.31 145,446,900.72 656,351.29 144,790,549.43
周转材料 26,750,677.82 26,750,677.82 32,874,135.43 32,874,135.43
其他 9,699,272.14 9,699,272.14 1,124,736.89 1,124,736.89
合计 325,181,833.65 2,462,680.91 322,719,152.74 256,131,162.62 2,900,214.81 253,230,947.81
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 2,243,863.52 213,794.44 402,143.10 277,545.51 1,777,969.35
库存商品 656,351.29 28,360.27 684,711.56
合计 2,900,214.81 242,154.71 402,143.10 277,545.51 2,462,680.91
9、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
委托贷款 70,060,000.00 449,090,460.42
进项税额 24,666,893.70 13,679,164.67
待抵扣进项税额 4,821.67 1,478,995.84
预缴所得税 2,868,262.91 5,990,039.80
待摊费用 2,252,067.53 2,758,947.24
预缴的增值税额 4,577,420.12 783,395.47
预缴其他税费 375,254.56 141,533.84
合计 104,804,720.49 473,922,537.28
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具
按成本计量的 53,366,974.01 53,366,974.01 53,366,974.01 53,366,974.01
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
期末持股
被投资单位 期末账面余额 期末减值准备 期末账面价值
比例（%）
一汽财务有限公司 42,990,211.54 42,990,211.54 0.9075
吉林银行股份有限公司 9,894,762.47 9,894,762.47 0.072
长春一汽富晟利达实业
482,000.00 482,000.00 20.00
有限公司
合计 53,366,974.01 53,366,974.01
11、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对合营企业投资 38,456,483.35 1,883,324.86 40,339,808.21
对联营企业投资 612,150,497.25 72,631,028.98 10,261,406.00 674,520,120.23
合计 650,606,980.60 74,514,353.84 10,261,406.00 714,859,928.44
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（2）长期股权投资明细
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额
权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 收益调整 动 股利或利润
一、合营企业
长春一汽四环动能有限公司 30,815,000.00 38,456,483.35 1,883,324.86 40,339,808.21
二、联营企业
长春音飞四环自动化仓储设备
4,000,000.00 3,567,512.70 -175,516.95 3,391,995.75
有限公司
长春众享汽车配件有限公司 -
青岛一汽富晟汽车部件有限公
2,000,000.00 1,242,517.54 -1,242,517.54 -
司
长春富晟特必克汽车零部件有
-
限公司
长春一汽富晟李尔汽车电器电
21,077,798.23 23,197,677.68 4,111,847.23 27,309,524.91
子有限公司
长春一汽富晟四维尔汽车零部
42,842,768.29 15,758,178.09 5,593,280.10 21,351,458.19
件有限公司
天纳克一汽富晟（长春）汽车零
11,559,114.86 108,454,191.31 9,452,042.64 117,906,233.95
部件有限公司
博世汽车部件（长春）有限公司 46,963,525.88 101,391,547.45 6,375,649.42 107,767,196.87
长春一汽富维汽车零部件股份
179,712,143.35 254,767,546.05 20,902,414.83 9,090,539.86 -18,090.64 357,259.63 10,261,406.00 274,838,263.73
有限公司
成都天纳克富晟汽车零部件有
25,027,273.31 79,170,073.95 13,313,862.23 92,483,936.18
限公司
长春一汽富晟德尔汽车部件有
22,725,297.82 24,601,252.48 1,695,511.15 26,296,763.63
限公司
富晟库博标准汽车系统（长春）
1,901,439.90 1,901,439.90 -932.84 1,900,507.06
有限公司
吉林省博森源企业管理咨询有
1,400,000.00 1,400,000.00 -125,760.04 1,274,239.96
限公司
合计 390,024,361.64 650,606,980.60 24,203,854.73 49,971,330.12 -18,090.64 357,259.63 10,261,406.00 714,859,928.44
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12、投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 期初余额 购置或 自用房地产 转为自用 期末余额
处置
计提 或存货转入 房地产
一、账面原值合计 39,850,942.84 39,850,942.84
1、房屋、建筑物 24,201,627.84 24,201,627.84
2、土地使用权 15,649,315.00 15,649,315.00
二、累计折旧和累计摊销
23,519,827.44 1,728,197.70 25,248,025.14
合计
1、房屋、建筑物 20,134,693.44 1,450,727.70 21,585,421.14
2、土地使用权 3,385,134.00 277,470.00 3,662,604.00
三、投资性房地产账面净
16,331,115.40 14,602,917.70
值合计
1、房屋、建筑物 4,066,934.40 2,616,206.70
2、土地使用权 12,264,181.00 11,986,711.00
四、投资性房地产减值准
备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价
16,331,115.40 14,602,917.70
值合计
1、房屋、建筑物 4,066,934.40 2,616,206.70
2、土地使用权 12,264,181.00 11,986,711.00
13、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 1,494,439,589.26 119,650,763.02 2,451,050.73 1,611,639,301.55
其中：房屋、建筑物 859,225,923.27 25,304,920.06 30,201.62 884,500,641.71
机器设备 439,361,311.48 39,247,470.07 1,514,041.06 477,094,740.49
运输工具 68,834,062.84 48,820,844.34 322,924.73 117,331,982.45
电子设备 13,905,939.04 1,835,501.06 124,386.32 15,617,053.78
办公设备 16,567,408.51 1,171,713.99 286,900.00 17,452,222.50
其他 96,544,944.12 3,270,313.50 172,597.00 99,642,660.62
二、累计折旧合计 587,336,515.88 60,764,044.03 2,158,370.76 645,942,189.15
其中：房屋、建筑物 276,621,182.82 19,657,126.42 13,339.04 296,264,970.20
机器设备 185,952,849.60 18,327,148.83 1,248,285.91 203,031,712.52
－36－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输工具 51,497,025.60 14,491,722.33 312,862.49 65,675,885.44
电子设备 10,015,619.86 835,966.30 124,386.32 10,727,199.84
办公设备 6,730,169.28 1,565,675.48 286,900.00 8,008,944.76
其他 56,519,668.72 5,886,404.67 172,597.00 62,233,476.39
三、固定资产账面净
907,103,073.38 965,697,112.40
值合计
其中：房屋、建筑物 582,604,740.45 588,235,671.51
机器设备 253,408,461.88 274,063,027.97
运输工具 17,337,037.24 51,656,097.01
电子设备 3,890,319.18 4,889,853.94
办公设备 9,837,239.23 9,443,277.74
其他 40,025,275.40 37,409,184.23
四、固定资产减值准
7,460,234.30 7,460,234.30
备合计
其中：房屋、建筑物 7,460,234.30 7,460,234.30
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
其他
五、固定资产账面价
899,642,839.08 958,236,878.10
值合计
其中：房屋、建筑物 575,144,506.15 580,775,437.21
机器设备 253,408,461.88 274,063,027.97
运输工具 17,337,037.24 51,656,097.01
电子设备 3,890,319.18 4,889,853.94
办公设备 9,837,239.23 9,443,277.74
其他 40,025,275.40 37,409,184.23
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
吉林省一汽富晟物流有限公司房 由于政府相关手续尚未办妥，故
80,464,357.52
屋及建筑物 本公司无法办理房产证
长春一汽富晟大众物流有限公司
70,846,356.42 集体土地，无法办理房产证
房屋及建筑物
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
长春一汽富晟特必克制动有限公 消防检查未验收合格，造成验收
68,490,506.54
司房屋及建筑物 延期，产权证书尚在办理中
长春一汽富晟李尔汽车座椅系统
13,160,387.79 正在办理中
有限公司二期厂房
长春一汽富晟汽车毯业有限公司
755,890.02 正在办理中
职工宿舍
合计 233,717,498.29
14、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
房屋及建筑物 19,921,672.24 19,921,672.24 33,565,683.05 33,565,683.05
机器设备 23,039,232.56 23,039,232.56 25,348,936.49 25,348,936.49
电子设备 2,070,904.24 2,070,904.24
办公设备 299,145.28 299,145.28 316,197.99 316,197.99
其他 6,747,806.94 6,747,806.94 3,679,154.18 3,679,154.18
合计 52,078,761.26 52,078,761.26 62,909,971.71 62,909,971.71
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期 本期转入固 本期其他 期末 工程累计投入 工程 资金
项目名称 预算数 年初余额
增加 定资产金额 减少金额 余额 占预算比例(%) 进度 来源
1、长春一汽富晟特必克制动有限
22,000,000.00 5,242,049.08 5,242,049.08 23.83 23.83 自筹
公司加工中心
2、SAW 自制生产线 517,025,000.00 6,008,415.98 1,917,948.46 4,090,467.52 0.79 0.79 自筹
3、整件散发和四项散发 6,000,000.00 2,598,290.58 2,598,290.58 43.30 43.30 自筹
4、精益道场项目 5,746,899.80 2,575,873.28 2,575,873.28 44.82 44.82 自筹
5、成都富晟新悦物流有限公司货
2,070,904.24 2,070,904.24 2,070,904.24 100.00 99.00 自筹
架
6、青岛自配料设备 2,490,000.00 747,000.00 1,634,461.53 747,000.00 1,634,461.53 65.64 65.64 自筹
7、佛山天纳克二期厂房投资项目 7,108,000.00 1,197,261.80 17,709.81 1,214,971.61 17.09 17.09 自筹
8、阳光模拟实验台 2,163,000.00 554,615.41 648,900.00 1,203,515.41 55.64 55.64 自筹
9、楔式装配线 2,000,000.00 578,574.06 467,936.37 1,046,510.43 52.33 52.33 自筹
10、双臂水切割 1,150,000.00 1,035,000.00 1,035,000.00 90.00 90.00 自筹
合计 14,528,664.21 10,848,327.93 1,917,948.46 747,000.00 22,712,043.68
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15、无形资产
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 182,119,328.60 1,265,750.88 685,714.28 182,699,365.20
其中：软件 9,135,304.65 370,512.79 9,505,817.44
土地使用权 160,745,495.97 160,745,495.97
专利权 19,480.49 19,480.49
车位 12,219,047.49 895,238.09 685,714.28 12,428,571.30
二、累计摊销合计 21,525,859.99 2,455,476.63 17,142.86 23,964,193.76
其中：软件 4,193,146.39 764,614.90 4,957,761.29
土地使用权 17,179,812.93 1,430,010.35 18,609,823.28
专利权 162.34 811.70 974.04
车位 152,738.33 260,039.68 17,142.86 395,635.15
三、无形资产减值准备合计
其中：软件
土地使用权
专利权
车位
四、账面价值合计 160,593,468.61 158,735,171.44
其中：软件 4,942,158.26 4,548,056.15
土地使用权 143,565,683.04 142,135,672.69
专利权 19,318.15 18,506.45
车位 12,066,309.16 12,032,936.15
未办妥产权证书的无形资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
消防检查未验收合格，造成验收延期，
长春一汽富晟特必克制动有限公司土地 15,161,282.30
产权证书尚在办理中。
16、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
点爆系统标定及售后服务项目 204,963.68 140,105.24 64,858.44
软件服务费 2,108,729.58 310,107.30 1,798,622.28
装修费 152,484.20 100,975.85 51,508.35
其他 1,888,489.35 127,600.60 1,760,888.75
合计 4,354,666.81 678,788.99 3,675,877.82
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17、递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税
资产/负债 暂时性差异 资产/负债 暂时性差异
一、递延所得税资产
资产减值准备 3,260,125.94 13,040,503.71 3,296,290.29 13,185,161.06
折旧 916,376.50 3,665,505.98 1,431,147.97 5,724,591.88
预提费用 29,926,743.62 124,188,167.00 29,632,283.61 121,077,178.85
政府补助 2,320,876.53 9,283,506.14 2,383,943.83 9,535,775.31
公允价值变动 109,801.00 439,204.00
小计 36,424,122.59 150,177,682.83 36,853,466.70 149,961,911.10
二、递延所得税负债
交易性金融工具 257,493.74 1,029,974.96 27,116.81 108,467.25
18、短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 143,999,600.00 30,239,000.00
抵押借款 50,000,000.00
保证借款 200,000.00 60,200,000.00
信用借款 169,000,000.00 164,000,000.00
合计 313,199,600.00 304,439,000.00
19、应付票据
类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 394,548,377.34 359,746,440.20
20、应付账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,139,460,219.77 1,110,867,279.80
1 至 2 年（含 2 年） 50,358,775.18 10,170,644.24
2 至 3 年（含 3 年） 39,486.91 15,084,932.67
3 年以上 45,362,688.08 45,371,112.11
合计 1,235,221,169.94 1,181,493,968.82
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄超过 1 年的重要应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
长春市轻工建筑工程有限责任公司 8,516,107.96 未最终结算
宁海县第一注塑模具有限公司 3,562,596.00 未到结算期
富奥汽车零部件有限公司转向机分公司 3,250,732.42 企业改制承接债务
长春世立汽车制动零部件有限责任公司 2,453,925.94 资金紧张
上海新安汽车隔音毡有限公司 1,530,001.98 未结算
长春一汽四环汽车制品有限公司底盘零件厂 1,373,136.09 企业改制承接债务
长春一汽四环汽车制品有限公司汽车喷涂厂 1,231,862.10 企业改制承接债务
长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 1,108,117.10 资金紧张
四川竞辉建工集团有限公司 1,011,417.82 资金紧张
合计 24,037,897.41
21、预收款项
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 6,997,072.84 1,022,184.87
1 年以上 50,528.95
合计 6,997,072.84 1,072,713.82
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 95,633,173.91 171,398,403.17 202,455,940.42 64,575,636.66
离职后福利-设定提存计划 68,620.16 20,418,866.88 19,483,481.50 1,004,005.54
辞退福利 15,418.72 629.85 14,788.87
合计 95,717,212.79 191,817,270.05 221,940,051.77 65,594,431.07
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和
91,838,589.68 122,931,482.05 155,629,400.01 59,140,671.72
补贴
职工福利费 21,500.00 12,670,911.35 12,256,478.79 435,932.56
社会保险费 -32,932.55 8,315,399.51 7,996,101.42 286,365.54
其中：医疗保险费 -24,032.63 6,943,718.45 6,666,663.29 253,022.53
工伤保险费 -6,104.16 592,590.19 576,932.35 9,553.68
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 -2,795.76 779,090.87 752,505.78 23,789.33
住房公积金 258,675.00 10,310,160.95 10,093,598.13 475,237.82
工会经费和职工教育
1,913,249.16 2,589,631.02 2,549,836.56 1,953,043.62
经费
其他短期薪酬 1,634,092.62 14,580,818.29 13,930,525.51 2,284,385.40
合计 95,633,173.91 171,398,403.17 202,455,940.42 64,575,636.66
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 57,489.50 19,727,184.74 18,824,101.84 960,572.40
失业保险费 11,130.66 691,682.14 659,379.66 43,433.14
合计 68,620.16 20,418,866.88 19,483,481.50 1,004,005.54
23、应交税费
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
增值税 22,139,361.60 66,735,566.47 83,885,112.58 4,989,815.49
企业所得税 43,600,559.39 60,755,997.16 72,416,123.49 31,940,433.06
城市维护建设税 1,613,200.98 3,478,123.48 4,760,930.09 330,394.37
房产税 896,664.03 2,851,351.52 2,582,366.54 1,165,649.01
土地使用税 249,396.51 1,030,612.50 807,425.50 472,583.51
个人所得税 1,323,038.21 15,252,803.66 15,869,388.95 706,452.92
教育费附加 1,170,246.75 2,533,258.53 3,449,202.89 254,302.39
印花税 860,700.17 776,605.04 968,546.60 668,758.61
车船税 1,722.00 940.20 1,813.53 848.67
其他税费 68,449.49 4,676,019.72 3,437,322.00 1,307,147.21
合计 71,923,339.13 158,091,278.28 188,178,232.17 41,836,385.24
24、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,804,520.68 866,799.44
短期借款应付利息 740,647.92 73,104.17
合计 2,545,168.60 939,903.61
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、应付股利
单位名称 期末余额 期初余额
仲跻岷 4,427,115.29 4,427,115.29
长春凯瑞成投资有限公司 100,000,000.00
中国第一汽车集团公司 125,000,000.00
广州谐和物流仓储服务有限公司 1,969,509.68
无锡德尔投资集团有限公司 8,315,611.46
上海瑞实达仓储有限公司 5,784,773.19
上海悦恒实业有限公司 3,615,483.24
上海具恒信息科技有限公司 2,476,057.56
株式会社 TBK 6,000,000.00
长春久泰科技有限责任公司 8,616,670.97
合计 266,205,221.39 4,427,115.29
26、其他应付款
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
往来款 167,343,149.48 170,524,809.47
关联方往来款 26,523,030.81 5,523,872.35
个人往来 2,133,729.94 963,333.50
预提费用 255,196,384.25 272,156,766.01
押金保证金 4,213,694.66 958,494.66
其他 94,461,996.30 12,329,641.96
合计 549,871,985.44 462,456,917.95
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
长春市丰达建筑劳务有限公司 3,168,197.00 未结算
沈阳第一机床厂 2,305,281.00 未结算
吉林省机床设备有限公司 1,197,615.00 未结算
合计 6,671,093.00
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 17,280,000.00 17,604,885.55
1 年内到期的长期应付款 104,267.81
合计 17,384,267.81 17,604,885.55
28、长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 73,124,160.00 74,489,880.00
29、专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未发放职工补偿金 1,108,324.88 11,470.06 1,096,854.82
30、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 9,535,775.31 252,269.17 9,283,506.14
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增 本期计入 本期计入损益 其他 与资产相关/
补助项目 期初余额 期末余额
补助金额 损益金额 的列报项目 变动 与收益相关
2015 年服务业发
展引导专项补助 840,000.67 22,222.22 其他收益 817,778.45 与资产相关
资金
公主岭政府扶持
8,695,774.64 230,046.95 其他收益 8,465,727.69 与资产相关
奖励补助
合计 9,535,775.31 252,269.17 9,283,506.14
31、实收资本
期初数 期末数
投资者名称 所占比 本期增加 本期减少 所占比
投资金额 投资金额
例（%） 例（%）
中国第一汽车集团公司 75,000,000.00 25.00 75,000,000.00 25.00
常熟市汽车饰件股份有限
30,000,000.00 10.00 30,000,000.00 60,000,000.00 20.00
公司
罗小春 30,000,000.00 30,000,000.00 10.00
长春凯瑞成投资有限公司 60,000,000.00 20.00 60,000,000.00
宁波峰梅实业有限公司 30,000,000.00 10.00 30,000,000.00 10.00
长春富安管理有限公司 105,000,000.00 35.00 105,000,000.00 35.00
合计 300,000,000.00 100.00 60,000,000.00 60,000,000.00 300,000,000.00 100.00
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 280,216,021.32 2,329,234.66 277,886,786.66
其他资本公积 1,532,190.27 357,259.63 1,889,449.90
合计 281,748,211.59 357,259.63 2,329,234.66 279,776,236.56
33、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 93,077,296.12 93,077,296.12
34、未分配利润
项目 本期金额 上年金额
本期年初余额 1,231,381,556.76 963,962,918.75
本期增加额 202,440,771.27 443,420,217.53
其中：本期净利润转入 202,440,771.27 443,420,217.53
本期减少额 500,000,000.00 176,001,579.52
其中：本期提取盈余公积数 26,001,579.52
本期分配现金股利数 500,000,000.00 150,000,000.00
本期期末余额 933,822,328.03 1,231,381,556.76
35、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
1、主营业务 2,180,137,352.77 1,819,003,243.81 5,106,352,455.79 4,377,747,134.83
2、其他业务 65,125,598.94 47,885,147.05 147,123,914.05 104,945,646.42
合计 2,245,262,951.71 1,866,888,390.86 5,253,476,369.84 4,482,692,781.25
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 17,503,630.11 20,435,277.64
捆绑降价 9,193,333.32 51,194,666.66
包装费 2,337,018.12 3,201,450.00
职工薪酬 1,915,455.06 6,895,054.46
销售服务费 1,316,642.13 2,696,535.08
仓储费 1,072,959.58 14,888,042.16
－46－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
业务宣传费 917,172.70 355,727.22
业务招待费 292,648.22 1,657,714.76
差旅费 217,855.86 380,354.54
办公费 94,187.32 134,658.13
保险费 12,538.15 36,278.02
其他 1,909,909.34 3,013,033.38
合计 36,783,349.91 104,888,792.05
37、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,087,098.14 154,054,602.99
研究开发费 14,800,193.71 26,016,913.90
办公费 5,313,383.71 5,663,396.92
折旧费 5,083,111.62 11,599,234.20
咨询费 2,493,718.58 4,810,564.54
差旅费 2,345,292.94 5,990,290.56
租赁费 1,813,653.25 6,312,987.78
无形资产摊销 1,702,204.03 3,029,334.88
业务招待费 1,601,754.20 3,935,268.62
修理费 1,461,026.90 7,707,056.55
长期待摊费用摊销 411,083.15 333,240.26
其他 26,321,204.64 48,221,202.27
合计 108,433,724.87 277,674,093.47
38、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,105,344.24 16,541,981.04
减：利息收入 7,073,121.21 23,216,007.26
承兑汇票贴息 2,285,353.39 1,849,156.78
汇兑损益 -1,435,898.24 -1,088,191.40
手续费及其他 371,066.37 879,976.64
合计 1,252,744.55 -5,033,084.20
－47－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 455,991.37 2,011,380.98
存货跌价损失 -159,988.39 496,656.78
合计 296,002.98 2,508,037.76
40、公允价值变动收益
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 921,507.71 -330,736.75
41、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 49,971,330.12 229,929,168.48
处置长期股权投资产生的投资收益 28,597.07
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 4,555,099.86
处置可供出售金融资产取得的投资收益 657,295.15
处置交易性金融资产取得的投资收益 802,216.70 949,528.53
其他 910,430.57 3,453,257.63
合计 51,683,977.39 239,572,946.72
42、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”号填列） 34,432.91 7,688,414.61
43、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
返还税费 10,181,099.96 26,553,890.88
园区税收优惠政策协议 6,573,408.90 6,260,392.25
服务业引导资金 601,000.00 1,488,000.00
出口发展专项基金 300,000.00
经济和科技促进局（经济贸易）骨干企业应用单体机
290,000.00
器人专题资金
公主岭政府扶持奖励补助 230,046.95 552,112.68
2015 年服务业发展引导专项补助资金 22,222.22 53,333.33
汽车座椅用聚氨酯泡沫材料的产业化关键技术开发 210,000.00
－48－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
表彰奖励 2017 年度经济工作先进单位 130,000.00
锅炉补偿款 800,000.00
稳岗补贴 619,368.35
中小企业入规升级项目资金 340,000.00
产值增量补助 200,000.00
新入统企业奖励专项资金奖励 50,000.00
区政府奖励 50,000.00
高新技术企业补助 30,000.00
专利补贴款 28,000.00
就业局补贴款 12,760.03
合计 18,537,778.03 37,037,857.52
44、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
债务重组利得 1,613,709.12
赔偿金、违约金及罚款收入 30,556.54 3,000.00
其他 35,024,181.42 37,023,825.96
合计 35,054,737.96 38,640,535.08
说明：
其他项目主要系博世（中国）投资有限公司拟变更与本公司之前有关博世汽车部件（长
春）有限公司（即本公司之联营企业）的合资合同，博世（中国）投资有限公司同意根
据协议规定的条款和条件就博世汽车部件（长春）有限公司的业务变更向本公司作出补
偿，本期补偿金额为 34,650,000.00 元。
45、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
赔偿金、违约金及罚款支出 714,226.75 1,997,713.45
非常损失 -4,804,105.00
其他 67,842.07 2,044,001.95
合计 782,068.82 -762,389.60
－49－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 62,649,670.49 148,522,411.14
递延所得税调整 659,721.04 -22,951,665.43
合计 63,309,391.53 125,570,745.71
47、其他综合收益
本期发生额 上期发生额
项目
税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额
一、以后不能重分类进损益的
-18,090.64 -18,090.64 1,932.35 1,932.35
其他综合收益
权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合 -18,090.64 -18,090.64 1,932.35 1,932.35
收益中享有的份额
48、现金流量表相关事项
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 259,668,167.72 546,972,115.38
加：资产减值准备 296,002.98 2,508,037.76
固定资产折旧、投资性房地产折旧 62,492,241.73 114,129,515.48
无形资产摊销 2,455,476.63 4,702,960.42
长期待摊费用摊销 678,788.99 925,926.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-34,432.91 -7,688,414.61
益以“－”号填列）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -921,507.71 330,736.75
财务费用（收益以“－”号填列） 6,893.88 -6,094,830.27
投资损失（收益以“－”号填列） -51,683,977.39 -239,572,946.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 429,344.11 -22,978,782.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 230,376.93 27,116.81
存货的减少（增加以“－”号填列） -69,925,738.83 -45,740,046.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -112,481,064.47 1,747,751.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73,235,935.24 -2,847,440.38
其他
－50－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
经营活动产生的现金流量净额 17,974,636.42 346,421,699.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的期末余额 546,900,186.22 461,038,229.58
减：现金的期初余额 461,038,229.58 448,914,405.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 85,861,956.64 12,123,823.73
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 546,900,186.22 461,038,229.58
其中：库存现金 108,360.30 96,566.83
可随时用于支付的银行存款 540,860,099.82 460,932,220.89
可随时用于支付的其他货币资金 5,931,726.10 9,441.86
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 546,900,186.22 461,038,229.58
49、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,543.46 6.41 22,729.17
日元 11,415.00 0.06 673.33
韩元 455,010.00 0.01 2,707.26
欧元 1,416.09 7.48 10,594.34
应付账款
其中：日元 194,335,510.00 0.06 11,463,074.39
欧元 772,300.13 7.48 5,777,886.19
应付利息
－51－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 146,387.64 6.41 938,988.88
长期借款
其中：美元 11,400,000.00 6.41 73,124,160.00
50、所有权和使用权受到限制的资产
项目 期末数账面价值 受限原因
货币资金 139,115,544.45
其中：银行存款 3,413,816.00 用于担保的定期存款
其他货币资金 135,701,728.45 信用证保证金、银行承兑汇票保证金
应收票据 108,849,600.00 应收票据质押
说明：
1、期末存在使用权受限的银行存款系定期存款，金额 3,413,816.00 元，为子公司长春一
汽富晟物流有限公司。
2、期末存在使用权受限的其他货币资金 135,701,728.45 元，系存出投资款、银行承兑汇
票保证金，其中存出投资款 5,931,726.10 元，主要系本公司 502,468.37 元；子公司长春一
汽富晟大众物流有限公司 5,429,257.73 元；银行承兑汇票保证金 129,770,002.35 元，主要
系子公司长春一汽富晟特必克制动有限公司银行承兑汇票保证金 42,316,023.24 元；子公
司长春一汽富晟大众物流有限公司银行承兑汇票保证金 226,091.90 元；子公司吉林省一
汽富晟物流有限公司银行承兑汇票保证金 2,400,000.00 元；子公司长春一汽富晟汽车毯业
有限公司银行承兑汇票保证金 49,080,475.32 元；子公司成都一汽富晟汽车毯业有限公司
银行承兑汇票保证金 20,357,892.79 元；子公司长春一汽富晟长泰汽车塑料制品有限公司
银行承兑汇票保证金 6,999,305.19 元；子公司成都一汽富晟长泰汽车塑料制品有限公司银
行承兑汇票保证金 8,390,213.91 元。
3、期末受限的应收票据系提供银行质押的银行承兑汇票，金额 108,849,600.00 元，其中：
子公司长春一汽富晟特必克制动有限公司 93,999,600.00 元；子公司长春一汽富晟汽车毯
业有限公司 14,850,000.00 元。
九、资产负债表日后事项
截至 2018 年 7 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、母公司主要财务报表项目注释
1、应收账款
应收账款按种类披露
期末数
种类
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 30,630.60 0.06 30,630.60 100.00
关联方组合 47,480,985.95 99.94
合计 47,511,616.55 100.00 30,630.60 100.00
应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 30,630.60 0.07 30,630.60 100.00
关联方组合 46,780,008.61 99.93
合计 46,810,639.21 100.00 30,630.60 0.07
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 30,630.60 100.00 30,630.60 30,630.60 100.00 30,630.60
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备
合计的比例
长春一汽富晟特必克制动有限公司 37,839,423.39 （%）
长春一汽富晟汽车毯业有限公司 7,900,000.00 16.63
长春富晟汽车创新技术有限公司 1,741,562.56 3.67
合计 47,480,985.95 99.94
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
其他应收款按种类披露
期末数
种类
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 6,182,891.47 5.54 5,038,428.48 81.49
保证金、押金及备用金组合 1,824,302.31 1.63
关联方组合 103,669,053.73 92.83
合计 111,676,247.51 100.00 5,038,428.48 4.51
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：账龄组合 9,109,211.18 7.39 5,013,878.48 55.04
保证金、押金及备用金组合 751,420.96 0.61
关联方组合 113,424,208.32 92.00
合计 123,284,840.46 100.00 5,013,878.48 4.07
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
0-6 个月 1,104,662.99 17.86 4,030,982.70 44.25
1-3 年 79,600.00 1.29 39,800.00 128,700.00 1.41 64,350.00
3 年以上 4,998,628.48 80.85 4,998,628.48 4,949,528.48 54.34 4,949,528.48
合计 6,182,891.47 100.00 5,038,428.48 9,109,211.18 100.00 5,013,878.48
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款合 坏账
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄
计的比例（%） 准备
长春一汽富晟大众物流有
集团借款 50,000,000.00 0-6 个月 44.77
限公司
成都一汽富晟汽车部件有 集团借款 20,000,000.00 7-12 个月 17.91
－54－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款合 坏账
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄
计的比例（%） 准备
限公司
长春一汽富晟四维尔汽车
集团借款 15,015,600.00 0-6 个月 13.45
零部件有限公司
长春一汽富晟车桥部件有
集团借款 9,094,585.00 0-6 个月 8.14
限公司
长春富晟汽车创新技术有
集团借款 5,273,533.53 0-6 个月 4.72
限公司
合计 99,383,718.53
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 244,461,033.04 24,950,000.00 269,411,033.04
对合营企业投资 38,456,483.35 1,883,324.86 40,339,808.21
对联营企业投资 607,340,467.01 72,774,823.51 10,261,406.00 669,853,884.52
合计 890,257,983.40 99,608,148.37 10,261,406.00 979,604,725.77
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资明细
本期增减变动
在被投资单
核算方 本期现金红利
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确 期末余额 位持股比例
法 其他综合 其他权益 宣告发放现金
追加投资 认的投资损 (%)
收益调整 变动 股利或利润
益
一、子公司
长 春 一汽 富晟
李 尔 汽车 座椅 成本法 26,962,562.23 26,962,562.23 4,000,000.00 30,962,562.23 51.00
系统有限公司
佛 山 一汽 富晟
新 安 汽车 隔音 成本法 12,584,370.81 12,584,370.81 12,584,370.81 51.00
毡有限公司
长 春 金环 大饭
成本法 38,450,000.00 38,450,000.00 38,450,000.00 100.00
店
长 春 富晟 汽车
成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 100.00
职业中等学校
成 都 一汽 富晟
汽 车 部件 有限 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 100.00
公司
长 春 一汽 富晟
长 泰 汽车 塑料 成本法 7,450,000.00 7,450,000.00 7,450,000.00 74.50 78,768,659.19
制品有限公司
长 春 一汽 富晟
汽 车 毯业 有限 成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 85.00
公司
长 春 一汽 富晟
车 桥 部件 有限 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
公司
长 春 一汽 富晟
大 众 物流 有限 成本法 40,731,100.00 40,731,100.00 40,731,100.00 100.00 280,832,715.83
公司
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
在被投资单
核算方 本期现金红利
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确 期末余额 位持股比例
法 其他综合 其他权益 宣告发放现金
追加投资 认的投资损 (%)
收益调整 变动 股利或利润
益
长 春 一汽 富晟
特 必 克制 动有 成本法 59,883,000.00 59,883,000.00 59,883,000.00 60.00 9,000,000.00
限公司
浙 江 吉晟 资产
成本法 6,600,000.00 6,600,000.00 15,400,000.00 22,000,000.00 100.00
管理有限公司
长 春 富晟 汽车
创 新 技术 有限 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 65.00
公司
杭 州 富强 股权
合伙企业（有限 5,550,000.00 5,550,000.00 55.50
合伙）
子公司小计 244,461,033.04 244,461,033.04 24,950,000.00 - - - - 269,411,033.04 368,601,375.02
二、合营企业
长 春 一汽 四环
权益法 30,815,000.00 38,456,483.35 1,883,324.86 40,339,808.21 50.00
动能有限公司
三、联营企业 -
长 春 一汽 富晟
李 尔 汽车 电器 权益法 21,077,798.23 23,197,677.68 4,111,847.23 27,309,524.91 31.00
电子有限公司
长 春 一汽 富晟
四 维 尔汽 车零 权益法 42,842,768.29 15,758,178.09 5,593,280.10 21,351,458.19 49.00
部件有限公司
天 纳 克一 汽富
晟（长春）汽车
权益法 11,559,114.86 108,454,191.31 9,452,042.64 117,906,233.95 49.00
零 部 件有 限公
司
博 世 汽车 部件
权益法 46,963,525.88 101,391,547.45 6,375,649.42 107,767,196.87 45.00
（长春）有限公
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
在被投资单
核算方 本期现金红利
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确 期末余额 位持股比例
法 其他综合 其他权益 宣告发放现金
追加投资 认的投资损 (%)
收益调整 变动 股利或利润
益
司
长 春 一汽 富维
汽 车 零部 件股 权益法 179,712,143.35 254,767,546.05 20,902,414.83 9,090,539.86 -18,090.64 357,259.63 10,261,406.00 274,838,263.73 4.72
份有限公司
成 都 天纳 克富
晟 汽 车零 部件 权益法 25,027,273.31 79,170,073.95 13,313,862.23 92,483,936.18 45.00
有限公司
长 春 一汽 富晟
德 尔 汽车 部件 权益法 22,725,297.82 24,601,252.48 1,695,511.15 26,296,763.63 49.00
有限公司
富 晟 库博 标准
汽 车 系统 （长 1,901,439.90 -932.84 1,900,507.06 45.00
春）有限公司
联营小计 349,907,921.74 607,340,467.01 22,803,854.73 49,631,799.79 -18,090.64 357,259.63 10,261,406.00 669,853,884.52 -
合计 625,183,954.78 890,257,983.40 47,753,854.73 51,515,124.65 -18,090.64 357,259.63 10,261,406.00 979,604,725.77
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财务报表附注
2017 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务
出租固定资产 11,103,381.89 5,304,391.02 19,805,246.45 8,494,233.83
动能 4,332,902.41 4,180,698.93 9,558,651.46 9,723,734.81
市场准入费 10,527,399.28 21,261.24 35,390,205.37
管理服务费收入 2,078,519.25 2,078,519.25 5,039,763.79 5,039,763.79
合计 28,042,202.83 11,584,870.44 69,793,867.07 23,257,732.43
5、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 368,601,375.02 51,588,579.80
权益法核算的长期股权投资收益 51,515,124.65 230,325,089.79
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 2,582,304.36
处置可供出售金融资产取得的投资收益 657,295.15
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
378,866.70
资产取得的投资收益
合计 420,495,366.37 285,153,269.10
6、现金流量表相关事项
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 450,860,252.50 260,015,795.23
加：资产减值准备 24,550.00 4,261,283.87
固定资产折旧 4,272,921.45 8,696,598.37
无形资产摊销 920,526.69 1,655,017.58
长期待摊费用摊销 109,093.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-51,282.05 -1,523,985.08
益以“－”号填列）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -15,705.63 -7,483.84
财务费用（收益以“－”号填列） 656,096.59 -5,124,565.36
投资损失（收益以“－”号填列） -420,495,366.37 -285,153,269.10
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财务报表附注
2017 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,137.50 479,230.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,926.41 1,870.96
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,672.85 46,829.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -91,119,430.30 6,789,216.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 62,251,882.19 -28,438,032.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,413,000.36 -38,301,493.82
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： ——
现金的期末余额 85,109,064.40 18,216,450.24
减：现金的期初余额 18,216,450.24 33,721,048.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 66,892,614.16 -15,504,598.52
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 85,109,064.40 18,216,450.24
其中：库存现金 7.62 7.77
可随时用于支付的银行存款 85,109,056.78 18,216,442.47
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 85,109,064.40 18,216,450.24
十二、财务报表之批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议批准报出。
长春一汽富晟集团有限公司
2018 年 7 月 31 日
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