江苏国泰国际集团国贸股份有限公司
专项审计说明
2018 年度
关于对江苏国泰国际集团国贸股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字（2019）第 ZA12774 号
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏国泰国际集团国贸股份有限公司（以下简
称“贵公司”）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是江苏国泰国际集团国贸股
份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编
制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供江苏
国泰国际集团国贸股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得
用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一九年四月二十四日
专项审计说明 第 2 页
附件 江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元
编制单位：江苏国泰国际集团国贸股份有限公司
上市公司核
2018年期初占用 2018年度占用累 2018年度偿还累 2018年期末占用
资金占用类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 算的会计科 占用形成原因 占用性质
资金余额 计发生金额 计发生金额 资金余额
目
江苏国泰国际集团有限公司 控股股东 应收账款 3.63 - - 3.63 贸易业务往来 经营性占用
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司 控股股东的关联公司 应收账款 21.32 92.18 - 113.50 贸易业务往来 经营性占用
江苏国泰南园宾馆有限公司 控股股东的关联公司 应收账款 10.44 29.15 28.98 10.61 贸易业务往来 经营性占用
大股东及其附属企业 江苏国泰新点软件有限公司 控股股东的关联公司 应收账款 - 0.39 - 0.39 贸易业务往来 经营性占用
张家港国泰物业管理有限公司 控股股东的关联公司 其他应收款 20.00 - - 20.00 贸易业务往来 经营性占用
江苏国泰国际集团实业管理有限公司 控股股东的关联公司 预付账款 25.00 25.00 贸易业务往来 经营性占用
张家港华裕制衣有限公司 控股股东的参股公司控制的公司 预付账款 - 566.45 - 566.45 贸易业务往来 经营性占用
小计 80.39 688.17 28.98 739.58
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人及其附属企业
小计
江苏国泰国盛实业有限公司 子公司 其他应收款 6,881.22 1,881.22 5,000.00 应收资产转让款项 非经营性占用
江苏国泰紫金科技发展有限公司 子公司 其他应收款 - 5,000.00 5,000.00 借款 非经营性占用
上市公司的子公司及其
江苏国泰亿盛实业有限公司 子公司 其他应收款 2,089.63 2,089.63 - 应收资产转让款项 非经营性占用
附属企业
江苏国泰国贸实业有限公司 子公司 其他应收款 393.15 393.15 - 应收资产转让款项 非经营性占用
江苏国泰博创实业有限公司 子公司 其他应收款 1,031.11 1,031.11 - 应收资产转让款项 非经营性占用
小计 10,395.11 5,000.00 5,395.11 10,000.00
总计 10,475.50 5,688.17 5,424.09 10,739.58
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________