江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
江西特种电机股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
1
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人朱军、主管会计工作负责人杨金林及会计机构负责人(会计主管
人员)龙良萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................ 8
第五节 重要事项 .............................................................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................... 26
第八节 财务报告 .............................................................................................. 28
第九节 备查文件目录 .................................................................................... 131
3
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、江特、江特电机 指 江西特种电机股份有限公司
报告期、本报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
公司控股股东江西江特电气集团有限公司的控股股东江西江特实业
江特实业 指
有限公司
江特电气 指 公司控股股东江西江特电气集团有限公司
华兴电机 指 公司控股子公司天津市西青区华兴电机制造有限公司
江特锂电 指 公司控股子公司江西江特锂电池材料有限公司
江特电动车 指 公司全资子公司江西江特电动车有限公司
公司全资子公司江西江特电动车有限公司之控股子公司金华市光彩
光彩公司 指
动力科技有限公司
巨源矿业 指 公司控股子公司宜春市巨源锂能矿业有限公司
江特矿业 指 公司全资子公司江西江特矿业发展有限公司
公司全资子公司江西江特矿业发展有限公司之控股子公司宜春市新
新坊钽铌 指
坊钽铌有限公司
公司全资子公司江西江特矿业发展有限公司之控股子公司宜春市泰
泰昌矿业 指
昌矿业有限公司
公司全资子公司江西江特矿业发展有限公司之控股子公司宜春银锂
银锂公司 指
新能源有限责任公司
公司全资子公司江西江特矿业发展有限公司之控股子公司江西省江
江鑫矿业 指
鑫矿业发展有限公司
公司全资子公司江西江特矿业发展有限公司之控股子公司江西省江
江源矿业 指
源矿业发展有限公司
公司全资子公司江西江特矿业发展有限公司之全资子公司宜丰县江
宜丰锂业 指
特锂业有限公司
现代农业公司 指 公司全资子公司宜春市袁州区现代农业科技示范园有限公司
青龙投资公司 指 公司参股子公司江西青龙集团投资有限公司
4
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 江特电机 股票代码 002176
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江西特种电机股份有限公司
公司的中文简称（如有） 江特电机
公司的外文名称（如有） JIANGXI SPECIAL ELECTRIC MOTOR CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）JIANGTE MOTOR
公司的法定代表人 朱军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 翟忠南 王乐
联系地址 江西省宜春市环城南路 581 号 江西省宜春市环城南路 581 号
电话 0795-3266280 0795-3266280
传真 0795-3274523 0795-3274523
电子信箱 zhaizn681122@163.com tornado.w@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
5
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
6
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 401,764,443.28 304,013,929.85 32.15%
归属于上市公司股东的净利润（元） 30,032,760.27 26,991,819.91 11.27%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
24,086,319.38 13,671,005.98 76.19%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 13,395,489.62 -40,374,821.98 133.18%
基本每股收益（元/股） 0.07 0.06 16.67%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.06 16.67%
加权平均净资产收益率（%） 3.54% 3.36% 0.18%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 1,436,877,128.33 1,355,902,843.97 5.97%
归属于上市公司股东的净资产（元） 863,543,957.59 833,629,718.47 3.59%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,912,831.99
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 118,876.80
减：所得税影响额 1,078,508.33
少数股东权益影响额（税后） 6,759.57
合计 5,946,440.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
7
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，公司处于稳中有升的总体发展态势，主要表现在：受下游行业需求增加的影响，部分电机产品销售同
比增长较大，如塔吊电机；矿产采选力度加大，同比增长；江特锂电的管理力度加大，正极材料产销量出现较大的增长。报
告期内，公司实现主营业务收入38,697.12万元，同比增长33.86%；营业利润3,095.42万元，同比增长88.46%；净利润3,166.43
万元，同比增长15.94%。
2013年上半年，公司主要事项进展如下：
1、电机方面，受下游需求增长的影响，公司塔吊电机、电梯扶梯电机、通用电机出现较大幅度的增长，而防爆电机、
高压电机受煤炭等行业低迷影响出现一定的下滑。公司通过产品结构优化和加大市场营销力度，电机产业总体呈回暖态势。
2、矿产采选方面，受上半年天气晴好等因素的影响，新坊钽铌的采矿量增加；巨源矿业控制的采矿权“新坊高岭土矿”
目前正在做前期开采准备工作，预计下半年实现开采；宜丰县茜坑锌多金属矿探矿权一期已经完成勘探部分目前正在申请采
矿权中，二期勘探仍在进行中；泰昌矿业扩产项目仍在建设中。
3、锂电新能源方面，银锂公司的新厂建设正在有序进行，预计下半年能够实现投产；江特锂电通过内部管理提升和市
场的开拓，产销量同比大幅增长；江特电动车上半场实现投产，目前正在加大力度开拓市场。
4、公司审议通过了股票期权激励计划，为促进公司发展，激发员工积极性，公司授予177名激励对象832万份股票期权，
首次授予价格为7.68元/股，有效期为60个月。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现主营业务收入38,697.12万元，同比增长33.86%；营业利润3,095.42万元，同比增长88.46%；利润总
额3,794.59万元，同比增长15.28%；净利润3,166.43万元，同比增长15.94%。
1、货币资金较年初下降38.68%，主要原因是报告期募投项目资金加速投入影响所致；
2、应收账款较年初增长43.7%，主要原因是报告期销售量增加所致；
3、预付账款较年初增长49.74%，主要原因是报告期预付土地及探矿权款增加所致；
4、其他应收款较年初下降62.26%，主要原因是报告期子公司往来款减少所致；
5、其他流动资产较年初增长68.46%，主要原因是报告期留抵增值税增加所致；
6、长期股权投资较年初下降98.46%到，主要原因是报告期转让持有青龙投资公司股权所致；
7、在建工程较年初增长52.33%，主要原因是报告期募投项目建筑工程投入增加所致；
8、其他应付款较年初下降64.93%，主要原因是报告期子公司往来款减少所致；
9、其他非流动负债较年初增长176.35%，主要原因是报告期收到政府补助所致；
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 401,764,443.28 304,013,929.85 32.15% 产品销量增加
8
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业成本 306,572,730.37 236,321,595.90 29.73%
销售费用 19,168,456.49 18,478,469.91 3.73%
工资、折旧及研发费增
管理费用 36,273,647.45 26,420,856.83 37.29%
加
财务费用 6,873,900.99 2,870,455.65 139.47% 贷款增加
所得税费用 6,281,651.25 5,605,699.12 12.06%
新产品项目研发投入增
研发投入 12,705,282.58 8,860,195.88 43.4%
加
经营活动产生的现金流
13,395,489.62 -40,374,821.98 133.18% 销售收入增加
量净额
投资活动产生的现金流 报告期股权收购及投资
-112,986,992.79 -177,511,621.83 36.35%
量净额 减少
筹资活动产生的现金流 报告期借款增加、吸收
12,112,957.96 63,290,670.70 -80.86%
量净额 投资减少
现金及现金等价物净增 货款回笼及股权转让收
-87,478,545.21 -154,596,295.04 43.41%
加额 入增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
截止2013年上半年，公司制定的发战略、发展目标以及2013年总体经营计划没有变化，在2013年公司制定的经营计划中，以
下项目存在差异：
公司原计划2013年上半年完成泰昌矿业的扩产项目，由于征地等补偿问题的拖延使得该项目未能完成，公司正在加快该项
目的进展。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
（1）工 业 376,346,689.67 288,346,783.84 23.38% 34.05% 32.86% 0.68%
（2）采 选 业 10,624,520.06 4,437,881.08 58.23% 27.75% -12.57% 19.26%
分产品
9
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
一、电动机 24.98% 29.79% 24.81% 2.99%
1、低压电机 24.74% 44.87% 39.27% 3.02%
1)起重冶金电机 177,937,561.21 133,458,782.73 25% 4.68% 1.14% 2.62%
2)电梯扶梯电机 51,666,224.14 41,079,153.11 20.49% 398.4% 387.67% 1.75%
3)防爆电机 3,142,128.24 2,499,577.31 20.45% -43.14% -51.62% 13.95%
4)其他低压电机 40,373,031.08 28,505,931.77 29.39% 1,422.91% 1,298.01% 6.3%
2、中型高压电机 33,394,464.44 24,412,042.91 26.9% -29.88% -33.4% 3.87%
二、风力发电机
29,585,142.35 20,360,226.31 31.18% 36.77% 45.33% -4.06%
及配套电机
三、机械产品 25,489,705.98 21,954,828.43 13.87% 15.58% 22.34% -4.76%
四、特种车辆 576,607.22 574,314.14 0.4% 191.89% 219.83% -8.7%
五、锂离子电池
14,181,825.01 15,501,927.13 -9.31% 1,877.96% 2,251.49% -17.37%
用材料
六、矿产品 10,624,520.06 4,437,881.08 58.23% 27.75% -12.57% 19.26%
分地区
东北地区 7,803,073.31 5,477,130.51 29.81% 52.2% 56.39% -1.88%
华北地区 89,347,607.56 68,176,216.19 23.7% 178.72% 220.31% -9.91%
西南地区 36,674,397.87 25,963,086.16 29.21% 153.85% 129.46% 7.53%
华南地区 104,398,363.43 82,364,735.23 21.11% 6.59% 1.69% 3.8%
华东地区 147,569,245.78 109,567,868.53 25.75% 5.78% 4.34% 1.03%
出口 1,178,521.78 1,235,628.30 -4.85%
四、核心竞争力分析
将公司现有产业可分为电机产业、矿产业、锂电新能源产业三大产业，核心竞争力分析如下：
（一）电机产业
1、技术优势。公司属于高新技术企业，是国家电机制造行业的骨干企业，拥有一支开发能力强大的科技队伍，已累计
获得发明专利4项，实用新型专利31项，国家重点新产品奖3项，国家火炬计划项目产品2项，国家科技型中小企业科技创新
基金项目产品2项，特种电机研发中心被江西省经贸委授予“江西省省级技术中心”，被江西省科技厅授予“江西省特种电机工
程技术研发中心”。
2、营销优势。公司拥有一支市场开拓能力和产品销售能力较强的营销队伍，多项产品的销售具有很强的竞争力。起重
冶金电机销售额多年来位居冶金行业前列，起重电机是塔式起重机行业的首选品牌，市场占有率最高达70%；高压电机从无
到有，目前已成为全国重要供应商；偏航电机市场占有率达到风电行业的68%；通过收购天津华兴电机，电梯电机的市场份
额将占据电梯行业第一。
3、品牌优势。公司从建厂以来一直专注于特种电机的研发、生产和销售，50多年的积淀树立了“江特”品牌的良好形象，
公司已是我国中小型电机行业首家上市公司，凭借上市公司具有的优势，品牌知名度和品牌竞争力进一步增强。
（二）矿产业
宜春拥有亚洲储量最大的锂瓷石矿，锂瓷石矿经过加工可提炼钽铌、锂、铷、铯、锂长石粉等产品，其中钽铌是国家重
10
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
要的战略资源，铷铯是世界稀缺的资源，锂长石粉是制造陶瓷、玻璃的重要材料，锂是发展锂电产业的重要基础材料，因此
锂瓷石矿具有重要的综合利用价值。公司已在宜春地区购买了和控制了4处采矿权、5处探矿权，锂瓷石矿的矿区面积近43
平方公里，资源价值巨大。
（三）锂电新能源产业
1、公司控股子公司银锂公司拥有的“低成本综合利用锂云母制备电池级碳酸锂及其系列副产品的变温碳化法新工艺”是
银锂公司首创的新技术， 经专家鉴定，达到国内同类研究的领先水平。银锂公司申报的“从锂云母原料中提取锂盐的方法”
和“处理锂云母原料的新方法”等4项技术已获得国家专利申请受理。
2、公司控股子公司江特锂电拥有的“富锂锰基正极材料制造技术”是江特锂电公司的专利技术，北京大学教授夏定国称
“富锂锰基正极材料将成锂电发展主流”。2012年，江特锂电设立了“江西省锂离子电池材料工程技术研究中心”，并获江西省
科技厅的审核通过。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
1,000,000.00 45,000,000.00 -97.78%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
宜春市袁州区现代农业科技示范园有限 果蔬种植与销售、林木花卉种植与销售；
100%
公司 鱼类养殖与销售等。
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
宜春市工
长期股权
商城市信 商业银行 60,000.00 0.05%
投资
用社社
合计 60,000.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
11
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 35,570
报告期投入募集资金总额 2,838.39
已累计投入募集资金总额 27,348.18
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、变频调速高压电机 2013 年
和高效率高压电机技 否 24,000.03 23,999.07 2,374.51 18,076.07 75.32% 06 月 30 0否 否
术改造项目 日
2012 年
2、富锂锰基正极材料
否 8,071.87 8,071.87 226.96 7,375.24 91.37% 12 月 31 0否 否
建设项目
日
2013 年
3、电动汽车驱动技术
否 3,499.06 3,499.06 236.92 1,896.87 54.21% 09 月 30 0否 否
研发中心建设项目
日
承诺投资项目小计 -- 35,570.96 35,570 2,838.39 27,348.18 -- -- 0 -- --
超募资金投向
合计 -- 35,570.96 35,570 2,838.39 27,348.18 -- -- 0 -- --
截止 2013 年 6 月 30 日， （1）变频调速高压电机和高效率高压电机技术改造项目未按计划进度建
设的主要原因是：受国家经济形势的影响，电机行业发展受到影响，尤其是公司在钢铁行业的用户
一直不景气，本着对项目和投资者负责的宗旨，公司对该项目的建设更为谨慎，并加上建设期内江
未达到计划进度或预
西雨水较多，公司适度放慢了建设速度；（2）电动汽车驱动技术研发中心建设项目未按计划进度建
计收益的情况和原因
设的主要原因是：受气候影响，建设期内江西雨水较多，加上基建过程中协调当地关系，建设进度
（分具体项目）
受到一些影响，另该项目的研发对象属新兴产业，无借鉴经验，实施过程中碰到问题较多，导致项
目投入延期； （3）富锂锰基正极材料建设项目未按计划进度建设的主要原因是：募集资金于 2011
年 7 月份才到位，加上设备搬迁等因素影响，导致项目投入延期。
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
12
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 募投项目“电动汽车驱动技术研发中心建设项目”的实施地点由原实施地点的土地证号为“宜春国
施地点变更情况
用（2002）字第 070480 号”变更实施地点为土地证号为“宜春国用（2009）第 06140003 号”。该事
项经公司第六届董事会第 18 次会议审议通过，公司独立董事、保荐机构对该事项发表了书面同意意
见。
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
2011 年 7 月 26 日公司第六届董事会第 16 次会议审议批准公司使用募集资金置换预先投入募投项
目自筹资金 28,918,014.50 元，截至 2011 年 7 月 19 日，公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金
募集资金投资项目先
为 28,918,014.50 元。立信大华会计师事务所有限公司对公司对预先投入募集资金投资项目的自筹资
期投入及置换情况
金进行了专项审核，并出具了立信大华核字[2011]第 1862 号鉴证报告，公司独立董事、监事会及公
司保荐机构就本次置换事宜发表了书面同意意见。2011 年 8 月 5 日、2011 年 8 月 16 日、2011 年 9
月 30 日公司使用募集资金置换预先已投入自筹资金 28,918,014.50 元。
适用
2012 年 6 月 25 日公司第六届董事会第二十七次会议审议通过的《关于以部份闲置募集资金暂时补
用闲置募集资金暂时
充流动资金议案》，2012 年 7 月 14 日、2012 年 8 月 8 日公司分别使用 35,000,000.00 元、15,000,000.00
补充流动资金情况
元闲置募集资金暂时补充流动资金总计 50,000,000.00 元。2013 年 1 月 7 日，公司已归还 50,000,000.00
元至募集资金专用账户。
适用
项目实施出现募集资 募投项目富锂锰基正极材料建设项目已于 2012 年 12 底投资基本结束，截止 2013 年 6 月 30 日该项
金结余的金额及原因 目尚未使用的募集资金 8,152,235.14 元，扣除尚需支付采购质保金及建筑工程款 5,073,156.03 元，结
余 3,079,079.11 元,结余原因是：通过招标比价及项目优化设计等节约资金所致。
截至 2013 年 6 月 30 日，公司募集资金专户余额合计为 9,079.65 万元，为了提高募集资金使用效率、
尚未使用的募集资金 合理降低财务费用、增加存储收益，公司将其中 879.65 万元存放于募集资金开户银行的活期账户内；
用途及去向 剩余资金 8,200.00 万元以定期存单的方式存放于募集资金开户银行的定期账户内，其中六个月定期
存款 500 万元、三个月定期存款 7,700 万元。
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
矿产品开
非金属矿采 50,000,000. 124,542,915 61,650,540. 7,064,279.5 7,064,274.7
江特矿业 子公司 发、加工、
选业 00 .28 35 3 4
贸易
化学原料和 锂离子电池 82,444,558. 113,859,588 95,963,969. 14,198,919. -2,008,541. -1,742,303.
江特锂电 子公司
化学制品制 用三元材 00 .64 66 03 56 57
13
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
造业 料、富锂锰
基正极材料
的制造与销
售
非金属矿采 锂矿资源的 17,000,000. 39,938,638. 26,776,107.
巨源矿业 子公司 349,800.00 -121,863.84 -121,863.84
选业 加工与开发 00 43 60
老年代步
车、助老助
铁路、船舶、
残电动轮
航空航天和 20,000,000. 20,105,874. 18,785,581.
江特电动车 子公司 椅、短途新 58,803.40 -457,567.86 -458,267.86
其他运输设 00 36 04
能源电动汽
备制造业
车的研发及
销售。
电气机械和 电机制造及 5,200,000.0 83,576,645. 48,716,836. 43,067,151. 2,201,564.6 1,641,802.9
华兴电机 子公司
器材制造业 销售 0 41 18 81 2 4
钽铌矿开
采；钽铌矿、
非金属矿采 12,000,000. 19,549,802. 19,563,402. 7,046,273.5 4,244,284.5 4,077,187.7
新坊钽铌 子公司 白花岗石、
选业 00 59 36 2 7 2
锂长石粉加
工、销售
矿产品开
非金属矿采 10,000,000. 9,264,906.4 9,154,466.2
江鑫矿业 子公司 采、开发、 -276,984.36 -276,984.36
选业 00 3 3
加工贸易
矿产品开
非金属矿采 4,000,000.0 3,541,090.8 3,521,990.8
江源矿业 子公司 采、开发、 -56,924.67 -56,924.67
选业 0 2 2
加工贸易
钽铌精矿、
锂云母精
非金属矿采 35,000,000. 42,801,462. 40,579,549. 6,135,288.7
泰昌矿业 子公司 矿、锂长石 868,296.08 651,192.81
选业 00 32 02 7
粉加工、销
售
含锂矿石、
有色金属冶 锂云母矿石
15,000,000. 14,995,608. 14,941,923.
银锂公司 子公司 炼和压延加 粉的加工及 20.00 -582,194.98 -582,194.98
00 13 76
工业 产品研发、
生产、销售
锂云母、锂
长石粉等锂
非金属矿采 20,000,000. 18,979,583. 18,969,583.
宜丰锂业 子公司 矿加工品的 -27,389.27 -27,389.27
选业 00 41 41
研发、生产
和销售
14
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
电铁路、船
舶、航空航 电动车的研
4,000,000.0 3,669,011.2 2,752,652.8 1,494,677.7
光彩公司 子公司 天和其他运 究、生产和 -688,175.00 -690,065.00
0 1 0 5
输设备制造 销售
业动车辆
果蔬、林木
花卉种植与
销售；鱼类
现代农业公 农、林、牧、养殖与销 1,000,000.0
子公司 999,755.70 999,755.70 -244.30 -244.30
司 渔业 售；农产品 0
检验检测、
农业技术开
发与咨询。
4、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
合计 0 0 0 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10% 至 40%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
4,954 至 6,306
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
4,504
元）
电机产品销售订单增加；矿产开采量同比加大；碳酸锂和代步电动车逐步
业绩变动的原因说明
投产；正极材料产销量增加。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
15
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2012年度利润分配方案为：以截止2012年12月31日公司总股本424,427,644股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.12元
（含税），共计派发现金股利5,093,131.73元，本年度不送红股，不以资本公积金转增股本。
2012年度利润分配方案在报告期内未实施。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司及控股子公司的生产
东方证券股份有限 经营情况，详见深交所互
2013 年 04 月 12 日 公司办公室 实地调研 机构
公司 动易投资者关系管理档
案，未提供资料。
公司及控股子公司的生产
国投瑞银基金管理 经营情况，详见深交所互
2013 年 05 月 16 日 公司办公室 实地调研 机构
有限公司 动易投资者关系管理档
案，未提供资料。
中国国际金融有限
公司、中海基金管
公司及控股子公司的生产
理有限公司、上海
经营情况，详见深交所互
2013 年 06 月 04 日 公司办公室 实地调研 机构 古韵投资管理有限
动易投资者关系管理档
公司、鲍尔太平有
案，未提供资料。
限公司、景林资产
管理有限公司
长江证券股份有限
公司、东方证券资
产管理有限公司、
国金证券股份有限
公司、中国人保资
产管理股份有限公
公司及控股子公司的生产
司、中银基金管理
经营情况，详见深交所互
2013 年 06 月 06 日 公司办公室 实地调研 机构 有限公司、信诚基
动易投资者关系管理档
金管理有限公司、
案，未提供资料。
银华基金管理有限
公司、国海法兰克
林基金管理有限公
司、景顺长城基金、
北京和泰联融投资
管理有限公司、光
16
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
大永明资产管理股
份有限公司
公司及控股子公司的生产
广发证券股份有限 经营情况，详见深交所互
2013 年 06 月 14 日 公司办公室 实地调研 机构
公司 动易投资者关系管理档
案，未提供资料。
公司及控股子公司的生产
经营情况，详见深交所互
2013 年 06 月 28 日 公司办公室 实地调研 机构 民生证券
动易投资者关系管理档
案，未提供资料。
咨询公司股权激励相关情
2013 年 02 月 06 日 公司办公室 电话沟通 个人 个人投资者
况，未提供资料。
咨询公司年报相关情况，
2013 年 03 月 11 日 公司办公室 电话沟通 个人 个人投资者
未提供资料。
公司及控股子公司的生产
2013 年 06 月 06 日 公司办公室 电话沟通 机构 上海证券报
经营情况，未提供资料。
17
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构，并履行
《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《董事会专门委员会制度》、《财务管理制度》、《募
集资金使用管理制度》、《信息披露管理制度》、《内部审计制度》、《关联交易管理办法》、《投资者关系管理制度》、
《对外担保管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《对外投资管理办法》、《资产减值准备管理办法》、《资产损
失处理办法》、《董事、监事和高级管理人员持股管理办法》、《内幕信息知情人登记备案制度》等制度，以保证公司
规范运作，促进公司健康发展。报告期内，根据公司实际情况及监管部门的相关要求，修订完善了《公司章程》、《江
西特种电机股份有限公司财务管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等制度。
报告期内公司未收到监管部门采取的行政监管措施的有关文件，公司治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治
理的规范性文件的要求。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
有关媒体披露“绿色动力电动车有限公
司”出口 8000 辆锂电动车事项为公司子
公司事项，经核实，公司及下属子公司
未设立“绿色动力电动车有限公司”；公司 2013 年 1 月 7 日刊登在公司指定信息披
及下属子公司未发生“向英国出口锂电 露媒体《证券时报》和巨潮资讯网
2013 年 01 月 07 日
动车 8000 辆”的销售事项，也未向其他 （www.cninfo.com.cn）上的“江西特种电
企业生产销售 8000 辆锂电动车，也未向 机股份有限公司澄清公告”
宜春市出口 8000 辆锂电动车业务提供直
接或间接的供货。该报道未对公司产生
重大影响。
四、破产重整相关事项
不适用。
18
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、资产交易事项
1、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
江西青
2013 年
龙集团
李义海 5 月 27 1,050 否 是 是
投资有
日
限公司
2、企业合并情况
报告期内公司新增合并报表的公司为“宜春市袁州区现代农业科技示范有限公司”，2013年4月1日，公司出资100万元设立宜
春市袁州区现代农业科技示范有限公司。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
1、2013 年1月4日，公司第六届董事会第三十三次会议、公司第六届监事会第十五次会议审议通过了《江西特种电机
股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要，公司监事会对《江西特种电机股份有限公司股票期权激励计划（草案）》
所确定的股票期权激励对象名单进行了核查，公司独立董事、律师对股票期权激励事项发表了意见。2013 年1月11日，公司
将股票期权激励计划的申请材料上报中国证监会进行了备案。
2、根据中国证监会的反馈意见，公司对《股票期权激励计划（草案）》进行了修订。2013年2月4日，中国证监会已
对公司报送的草案及修订部分确认无异议并进行了备案。
3、2013 年2月6日，公司第六届董事会第三十四次会议、公司第六届监事会第十六次会议审议通过了《江西特种电机
股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》及其摘要、《关于召开2013年第一次临时股东大会的议案》，公司独立董
事、律师对股票期权激励修订事项发表了意见。
4、2013 年2月26日，公司以现场投票、网络投票及独立董事征集投票相结合的方式召开了公司2013年第一次临时股东
大会，会议以特别决议审议通过了《江西特种电机股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》及其摘要、《江西特种
电机股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关
事宜的议案》。
5、2013 年3月11日，公司第六届董事会第三十六次会议、第六届监事会第十八次会议审议通过了《关于公司股票期权激励
计划股票期权首次授予相关事项的议案》、《关于调整公司股票期权激励计划激励对象名单及授予数量的议案》，确定公司
首期股票期权激励计划的首次授予日为 2013 年3月11日（星期一）,激励对象人数为177人，股票期权授予数量为832 万份（包
括预留股票期权43万份），其中首次授予股票期权为789万份。公司独立董事、律师对该事项发表了意见。
19
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
江西江特
采购和销 参照市场
电气集团 控股股东 72.06 0.17% 现金结算
售物资 价格确定
有限公司
合计 -- -- 72.06 -- -- -- -- --
八、重大合同及其履行情况
1、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
泰豪科技股份有限 2008 年 03 2008 年 05 月 连带责任保
8,000 8,000 6年 否 否
公司 月 28 日 15 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
8,000 8,000
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
天津市西青区华兴 2012 年 09 2012 年 09 月 连带责任保
2,000 2,000 1年 否 否
电机制造有限公司 月 25 日 25 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
2,000 2,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
20
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
10,000 10,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 11.58%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
公司为泰豪科技股份有限公司担保是为互保方贷款提供连带
保证责任担保，对方已为本公司担保出具了反担保承诺函；公
司为控股子公司天津市西青区华兴电机制造有限公司贷款提
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
供连带保证责任担保，该公司具有实际债务偿还能力，且公司
持有该公司 85.30%的股权，本次担保符合公司的整体发展利
益。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
公司控股股东 不直接或间接
江西江特电气 从事、参与或进 上述承诺在报
首次公开发行或再融资时所作承诺 集团有限公司 行与公司生产、 告期内得到完
及实际控制人 经营相竞争的 全履行。
朱军、卢顺民 任何活动。
公司实际控制 增持期间及法
上述承诺在报
人朱军、卢顺民 定期限内不减
其他对公司中小股东所作承诺 告期内得到完
及其一致行动 持其所持有的
全履行。
人 公司股份。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
21
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
无。
22
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 公积金转
数量 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 股
一、有限售条件股份 251,570 0.06% -1 -1 251,569 0.06%
5、高管股份 251,570 0.06% -1 -1 251,569 0.06%
二、无限售条件股份 424,176,074 99.94% 1 1 424,176,075 99.94%
1、人民币普通股 424,176,074 99.94% 1 1 424,176,075 99.94%
三、股份总数 424,427,644 100% 0 0 424,427,644 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 36,967
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 质押或冻结情况
持有无限售
持股比例 报告期末持 内增减 限售条
股东名称 股东性质 条件的股份
（%） 股数量 变动情 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量
江西江特电气集
境内非国有法人 28.9% 122,643,024 未增减 0 122,643,024 质押 32,000,000
团有限公司
宜春市袁州区国 国有法人 8.6% 36,513,764 未增减 0 36,513,764 质押 18,000,000
23
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
有资产运营有限
公司
天津康荣股权投
增持
资合伙企业（有 境内非国有法人 2.77% 11,763,310 0 11,763,310
0.81%
限合伙）
天津六禾碧云投
减持
资合伙企业（有 境内非国有法人 0.61% 2,600,000 0 2,600,000
0.52%
限合伙）
常州黑钻石投资
管理合伙企业 境内非国有法人 0.54% 2,270,888 0 2,270,888
（有限合伙）
中融国际信托有
限公司－中融增 境内非国有法人 0.53% 2,254,910 0 2,254,910
强２７号
中融国际信托有
限公司－融新 87 境内非国有法人 0.52% 2,203,226 0 2,203,226
号资金信托合同
李伟杨 境内自然人 0.43% 1,818,700 0 1,818,700
俞迪 境内自然人 0.34% 1,422,859 0 1,422,859
毕东堇 境内自然人 0.33% 1,387,112 0 1,387,112
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
上述股东关联关系或一致行动的
办法》规定的一致行动人。未能知晓其它股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东
说明
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
江西江特电气集团有限公司 122,643,024 人民币普通股 122,643,024
宜春市袁州区国有资产运营有限
36,513,764 人民币普通股 36,513,764
公司
天津康荣股权投资合伙企业（有限
11,763,310 人民币普通股 11,763,310
合伙）
天津六禾碧云投资合伙企业（有限
2,600,000 人民币普通股 2,600,000
合伙）
常州黑钻石投资管理合伙企业（有
2,270,888 人民币普通股 2,270,888
限合伙）
中融国际信托有限公司－中融增 2,254,910 人民币普通股 2,254,910
24
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
强２７号
中融国际信托有限公司－融新 87
2,203,226 人民币普通股 2,203,226
号资金信托合同
李伟杨 1,818,700 人民币普通股 1,818,700
俞迪 1,422,859 人民币普通股 1,422,859
毕东堇 1,387,112 人民币普通股
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
以及前 10 名无限售流通股股东和
办法》规定的一致行动人。未能知晓其它股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东
前 10 名股东之间关联关系或一致
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
行动的说明
公司股东“江西江特电气集团有限公司”除通过普通证券账户持有 112,643,024 股外，
参与融资融券业务股东情况说明 还通过“国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有 10,000,000 股；
（如有）（参见注 4） 天津康荣股权投资合伙企业（有限合伙）除通过普通证券账户持有 2,724,639 股外，还
通过“中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有 9,038,671 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
25
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2013 年 05 月 06
朱军 董事长兼总经理 任免 换届选举
日
2013 年 05 月 06
卢顺民 董事 任免 换届选举
日
2013 年 05 月 06
章建中 董事 任免 换届选举
日
2013 年 05 月 06
彭敏峰 董事 任免 换届选举
日
2013 年 05 月 06
王芸 独立董事 任免 换届选举
日
2013 年 05 月 06
金惟伟 独立董事 任免 换届新上任
日
2013 年 05 月 06
周福山 独立董事 任免 换届新上任
日
2013 年 05 月 06
张小英 监事会主席 任免 换届选举
日
2013 年 05 月 06
刘晓辉 监事 任免 换届选举
日
2013 年 05 月 06
杨晶 监事 任免 换届选举
日
2013 年 05 月 06
陈平华 董事 任期满离任 任期满离任
日
2013 年 05 月 06
李华 董事 任期满离任 任期满离任
日
2013 年 05 月 06
陈伟华 独立董事 任期满离任 任期满离任
日
邹晓明 独立董事 任期满离任 2013 年 05 月 06 任期满离任
26
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
日
2013 年 05 月 10
罗清华 副总经理 任免 换届选举
日
2013 年 05 月 10
周文来 副总经理 任免 换届选举
日
2013 年 05 月 10
王新敏 副总经理 任免 换届选举
日
2013 年 05 月 10
邹克琼 副总经理 任免 换届选举
日
2013 年 05 月 10
邹诚 副总经理 任免 换届选举
日
2013 年 05 月 10
吴冬英 总工程师 任免 换届选举
日
副总经理兼董事 2013 年 05 月 10
翟忠南 任免 换届选举
会秘书 日
2013 年 05 月 10
杨金林 财务总监 任免 换届选举
日
27
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江西特种电机股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 138,658,097.64 226,136,642.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 84,518,405.48 100,784,468.73
应收账款 268,770,191.01 187,030,526.72
预付款项 174,388,597.06 116,457,710.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 285,541.11 224,811.11
应收股利
其他应收款 4,114,952.13 10,903,124.50
买入返售金融资产
存货 191,736,487.76 177,241,974.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,151,937.05 6,619,849.78
流动资产合计 873,624,209.24 825,399,108.65
28
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 160,000.00 10,359,145.18
投资性房地产
固定资产 289,284,387.67 273,826,905.40
在建工程 77,231,016.30 50,698,977.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 167,056,617.11 167,682,049.03
开发支出
商誉 9,957,137.87 9,957,137.87
长期待摊费用 13,173,986.45 11,589,746.32
递延所得税资产 6,389,773.69 6,389,773.69
其他非流动资产
非流动资产合计 563,252,919.09 530,503,735.32
资产总计 1,436,877,128.33 1,355,902,843.97
流动负债：
短期借款 288,698,169.55 264,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 120,640,114.55 94,497,490.80
预收款项 18,240,418.00 18,378,517.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,581,569.28 4,793,739.22
应交税费 16,786,750.47 18,806,741.94
29
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 20,395.79 24,750.00
应付股利 2,792,964.07 2,767,438.48
其他应付款 9,624,732.80 27,443,755.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 460,385,114.51 430,712,434.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8,132,926.64 8,150,547.42
其他非流动负债 40,357,970.83 14,603,902.82
非流动负债合计 48,490,897.47 22,754,450.24
负债合计 508,876,011.98 453,466,884.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 424,427,644.00 424,427,644.00
资本公积 185,122,985.58 185,290,290.32
减：库存股
专项储备 386,895.94 338,112.35
盈余公积 32,130,688.90 32,130,688.90
一般风险准备
未分配利润 221,475,743.17 191,442,982.90
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 863,543,957.59 833,629,718.47
少数股东权益 64,457,158.76 68,806,241.21
所有者权益（或股东权益）合计 928,001,116.35 902,435,959.68
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,436,877,128.33 1,355,902,843.97
计
30
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：朱军 主管会计工作负责人：杨金林 会计机构负责人：龙良萍
2、母公司资产负债表
编制单位：江西特种电机股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 113,989,496.78 153,838,162.14
交易性金融资产
应收票据 83,670,531.68 97,812,030.75
应收账款 240,424,593.35 168,171,470.97
预付款项 150,994,888.53 108,000,106.77
应收利息 245,721.67 153,583.33
应收股利
其他应收款 18,345,220.84 33,907,325.34
存货 141,297,694.18 133,877,643.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,054,928.00 838,928.00
流动资产合计 751,023,075.03 696,599,250.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 223,229,878.62 232,429,023.80
投资性房地产
固定资产 201,729,722.83 184,656,997.95
在建工程 69,898,375.59 46,623,563.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,547,514.03 54,415,749.02
开发支出
商誉
31
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 4,074,773.77 4,074,773.77
其他非流动资产
非流动资产合计 553,480,264.84 522,200,107.86
资产总计 1,304,503,339.87 1,218,799,358.37
流动负债：
短期借款 268,200,000.00 244,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 95,821,490.68 78,882,463.59
预收款项 13,910,475.28 13,807,017.27
应付职工薪酬 2,349,873.57 2,049,534.74
应交税费 15,021,375.30 13,630,491.76
应付利息
应付股利 95,200.02 95,200.02
其他应付款 25,616,010.70 39,727,139.27
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 421,014,425.55 392,191,846.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 35,909,221.15 9,887,653.15
非流动负债合计 35,909,221.15 9,887,653.15
负债合计 456,923,646.70 402,079,499.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 424,427,644.00 424,427,644.00
资本公积 184,390,904.16 184,558,208.90
减：库存股
专项储备
32
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 32,130,688.90 32,130,688.90
一般风险准备
未分配利润 206,630,456.11 175,603,316.77
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 847,579,693.17 816,719,858.57
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,304,503,339.87 1,218,799,358.37
计
法定代表人：朱军 主管会计工作负责人：杨金林 会计机构负责人：龙良萍
3、合并利润表
编制单位：江西特种电机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 401,764,443.28 304,013,929.85
其中：营业收入 401,764,443.28 304,013,929.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 371,278,399.51 287,588,852.10
其中：营业成本 306,572,730.37 236,321,595.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,061,591.83 2,251,853.62
销售费用 19,168,456.49 18,478,469.91
管理费用 36,273,647.45 26,420,856.83
财务费用 6,873,900.99 2,870,455.65
资产减值损失 328,072.38 1,245,620.19
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
33
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
468,159.56
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,954,203.33 16,425,077.75
加：营业外收入 7,092,550.99 16,588,347.52
减：营业外支出 100,842.20 97,901.73
其中：非流动资产处置损
77,212.01
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
37,945,912.12 32,915,523.54
填列）
减：所得税费用 6,281,651.25 5,605,699.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,664,260.87 27,309,824.42
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 30,032,760.27 26,991,819.91
少数股东损益 1,631,500.60 318,004.51
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.07 0.06
（二）稀释每股收益 0.07 0.06
七、其他综合收益 -167,304.74
八、综合收益总额 31,496,956.13 27,309,824.42
归属于母公司所有者的综合收益
29,865,455.53 26,991,819.91
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,631,500.60 318,004.51
法定代表人：朱军 主管会计工作负责人：杨金林 会计机构负责人：龙良萍
4、母公司利润表
编制单位：江西特种电机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 331,505,476.42 294,630,696.01
减：营业成本 249,168,189.63 230,224,478.65
34
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 1,618,743.17 2,009,341.73
销售费用 17,273,922.04 18,189,440.13
管理费用 25,817,064.37 21,556,965.82
财务费用 6,285,333.89 3,441,310.51
资产减值损失 2,090,997.51 1,381,885.18
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
468,159.56
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,719,385.37 17,827,273.99
加：营业外收入 6,779,642.00 10,735,902.51
减：营业外支出 48,103.37 90,762.03
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
36,450,924.00 28,472,414.47
填列）
减：所得税费用 5,423,784.66 4,234,265.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,027,139.34 24,238,149.32
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -167,304.74
七、综合收益总额 30,859,834.60 24,238,149.32
法定代表人：朱军 主管会计工作负责人：杨金林 会计机构负责人：龙良萍
5、合并现金流量表
编制单位：江西特种电机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 177,725,539.24 116,190,793.77
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
35
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 97,831.08
收到其他与经营活动有关的现金 54,847,657.61 85,119,611.92
经营活动现金流入小计 232,671,027.93 201,310,405.69
购买商品、接受劳务支付的现金 91,190,125.95 82,306,733.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
40,342,050.28 26,745,433.72
金
支付的各项税费 33,828,755.13 30,702,731.67
支付其他与经营活动有关的现金 53,914,606.95 101,930,329.02
经营活动现金流出小计 219,275,538.31 241,685,227.67
经营活动产生的现金流量净额 13,395,489.62 -40,374,821.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,500,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
32,000.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,500,000.00 32,000.10
购建固定资产、无形资产和其他
84,514,273.18 56,443,621.93
长期资产支付的现金
36
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金 38,972,719.61 121,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 123,486,992.79 177,543,621.93
投资活动产生的现金流量净额 -112,986,992.79 -177,511,621.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,000,000.00 59,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 178,698,169.55 135,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,075,047.03 1,769,668.87
筹资活动现金流入小计 181,773,216.58 195,869,668.87
偿还债务支付的现金 154,000,000.00 115,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
15,660,258.62 17,478,998.17
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 169,660,258.62 132,578,998.17
筹资活动产生的现金流量净额 12,112,957.96 63,290,670.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-521.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -87,478,545.21 -154,596,295.04
加：期初现金及现金等价物余额 226,136,642.85 438,058,789.52
六、期末现金及现金等价物余额 138,658,097.64 283,462,494.48
法定代表人：朱军 主管会计工作负责人：杨金林 会计机构负责人：龙良萍
6、母公司现金流量表
编制单位：江西特种电机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
37
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 110,889,048.21 102,483,716.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 100,316,141.30 95,242,543.50
经营活动现金流入小计 211,205,189.51 197,726,259.76
购买商品、接受劳务支付的现金 43,117,155.06 67,704,609.23
支付给职工以及为职工支付的现
28,376,755.85 23,691,930.18
金
支付的各项税费 21,441,217.65 25,326,720.92
支付其他与经营活动有关的现金 79,509,703.23 76,410,565.57
经营活动现金流出小计 172,444,831.79 193,133,825.90
经营活动产生的现金流量净额 38,760,357.72 4,592,433.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,500,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
32,000.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,500,000.00 32,000.10
购建固定资产、无形资产和其他
67,517,108.86 31,736,491.46
长期资产支付的现金
投资支付的现金 38,972,719.61 78,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 106,489,828.47 109,836,491.46
投资活动产生的现金流量净额 -95,989,828.47 -109,804,491.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 173,200,000.00 135,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 950,002.47 1,348,553.51
筹资活动现金流入小计 174,150,002.47 136,348,553.51
偿还债务支付的现金 149,000,000.00 115,000,000.00
38
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
7,769,197.08 10,975,262.36
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 156,769,197.08 125,975,262.36
筹资活动产生的现金流量净额 17,380,805.39 10,373,291.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-521.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -39,848,665.36 -94,839,288.28
加：期初现金及现金等价物余额 153,838,162.14 323,032,071.67
六、期末现金及现金等价物余额 113,989,496.78 228,192,783.39
法定代表人：朱军 主管会计工作负责人：杨金林 会计机构负责人：龙良萍
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江西特种电机股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
424,427 185,290, 338,112. 32,130, 191,442, 68,806,24 902,435,95
一、上年年末余额
,644.00 290.32 35 688.90 982.90 1.21 9.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
424,427 185,290, 338,112. 32,130, 191,442, 68,806,24 902,435,95
二、本年年初余额
,644.00 290.32 35 688.90 982.90 1.21 9.68
三、本期增减变动金额（减少 -167,30 48,783.5 30,032,7 -4,349,08 25,565,156
以“－”号填列） 4.74 9 60.27 2.45 .67
30,032,7 1,631,500 31,664,260
（一）净利润
60.27 .60 .87
-167,30 -167,304.7
（二）其他综合收益
4.74 4
-167,30 30,032,7 1,631,500 31,496,956
上述（一）和（二）小计
4.74 60.27 .60 .13
39
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
1,000,000 1,000,000.
（三）所有者投入和减少资本
.00 00
1,000,000 1,000,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-7,027,45 -7,027,453.
（四）利润分配
3.56 56
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -7,027,45 -7,027,453.
配 3.56 56
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
48,783.5
（六）专项储备 46,870.51 95,654.10
9
48,783.5
1．本期提取 46,870.51 95,654.10
9
2．本期使用
（七）其他
424,427 185,122, 386,895. 32,130, 221,475, 64,457,15 928,001,11
四、本期期末余额
,644.00 985.58 94 688.90 743.17 8.76 6.35
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额 212,213 396,386, 123,443. 28,165, 154,530, 64,093,67 855,513,10
40
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
,822.00 415.59 41 441.81 304.82 7.23 4.86
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
212,213 396,386, 123,443. 28,165, 154,530, 64,093,67 855,513,10
二、本年年初余额
,822.00 415.59 41 441.81 304.82 7.23 4.86
三、本期增减变动金额（减少 212,213 -211,09 214,668. 3,965,2 36,912,6 4,712,563 46,922,854
以“－”号填列） ,822.00 6,125.27 94 47.09 78.08 .98 .82
47,244,3 5,589,744 52,834,083
（一）净利润
39.83 .13 .96
167,304.
（二）其他综合收益 167,304.74
74
167,304. 47,244,3 5,589,744 53,001,388
上述（一）和（二）小计
74 39.83 .13 .70
950,391. -3,380,39 -2,430,000.
（三）所有者投入和减少资本
99 1.99 00
-2,430,00 -2,430,000.
1．所有者投入资本
0.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
950,391. -950,391.
3．其他
99 99
3,965,2 -10,331, -5,259,27 -11,625,68
（四）利润分配
47.09 661.75 1.04 5.70
3,965,2 -3,965,2
1．提取盈余公积
47.09 47.09
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -6,366,4 -5,259,27 -11,625,68
配 14.66 1.04 5.70
4．其他
212,213 -212,21
（五）所有者权益内部结转
,822.00 3,822.00
1．资本公积转增资本（或股 212,213 -212,21
本） ,822.00 3,822.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
41
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
214,668. 206,250.5
（六）专项储备 420,919.50
94 6
214,668. 206,250.5
1．本期提取 420,919.50
94 6
2．本期使用
7,556,232 7,556,232.
（七）其他
.32 32
424,427 185,290, 338,112. 32,130, 191,442, 68,806,24 902,435,95
四、本期期末余额
,644.00 290.32 35 688.90 982.90 1.21 9.68
法定代表人：朱军 主管会计工作负责人：杨金林 会计机构负责人：龙良萍
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江西特种电机股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
424,427,64 184,558,20 32,130,688 175,603,31 816,719,85
一、上年年末余额
4.00 8.90 .90 6.77 8.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
424,427,64 184,558,20 32,130,688 175,603,31 816,719,85
二、本年年初余额
4.00 8.90 .90 6.77 8.57
三、本期增减变动金额（减少 -167,304.7 31,027,139 30,859,834
以“－”号填列） 4 .34 .60
31,027,139 31,027,139
（一）净利润
.34 .34
-167,304.7 -167,304.7
（二）其他综合收益
4 4
-167,304.7 31,027,139 30,859,834
上述（一）和（二）小计
4 .34 .60
（三）所有者投入和减少资本
42
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
424,427,64 184,390,90 32,130,688 206,630,45 847,579,69
四、本期期末余额
4.00 4.16 .90 6.11 3.17
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
212,213,82 396,604,72 28,165,441 146,282,50 783,266,49
一、上年年末余额
2.00 6.16 .81 7.62 7.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
212,213,82 396,604,72 28,165,441 146,282,50 783,266,49
二、本年年初余额
2.00 6.16 .81 7.62 7.59
三、本期增减变动金额（减少以 212,213,82 -212,046,5 3,965,247. 29,320,809 33,453,360
“－”号填列） 2.00 17.26 09 .15 .98
39,652,470 39,652,470
（一）净利润
.90 .90
43
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（二）其他综合收益 167,304.74 167,304.74
39,652,470 39,819,775
上述（一）和（二）小计 167,304.74
.90 .64
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
3,965,247. -10,331,66 -6,366,414.
（四）利润分配
09 1.75 66
3,965,247. -3,965,247.
1．提取盈余公积
09 09
2．提取一般风险准备
-6,366,414. -6,366,414.
3．对所有者（或股东）的分配
66 66
4．其他
212,213,82 -212,213,8
（五）所有者权益内部结转
2.00 22.00
212,213,82 -212,213,8
1．资本公积转增资本（或股本）
2.00 22.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
424,427,64 184,558,20 32,130,688 175,603,31 816,719,85
四、本期期末余额
4.00 8.90 .90 6.77 8.57
法定代表人：朱军 主管会计工作负责人：杨金林 会计机构负责人：龙良萍
三、公司基本情况
1. 公司历史沿革
江西特种电机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1991年经江西省经济体制改革委员
会赣体改函[1991]50号文批准，由原宜春电机厂按照《江西省股份有限（内部）公司试行规定（草案）》
进行内部股份制改造，在向内部职工定向募集基础上设立的股份公司。公司设立时实收股本为678.008
44
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
万元(每股1元，计678.008万股)，其中：内部职工股93.808万元，国家股584.2万元。
1997年3月23日根据江西省股份制改革联审小组办公室赣股办[1997]14号文《关于江西特种电机股
份有限公司规范工作的批复》，原则同意本公司规范工作的自评报告并批复本公司股本2,936.3366万元,
其中：国家股1,760.3366万元、内部职工股1,176万元。
1998年11月3日经宜春市产权交易中心鉴证，本公司国有股股权管理单位宜春市经济贸易委员会
(后更名为宜春市袁州区经济贸易委员会)将所持国有股1,144.2188万股(占股本总数的38.97%)转让给宜
春市中山电器有限公司，转让完成后,股权结构为总股本2,936.3366万元, 其中:宜春市中山电器有限公司
法人股1,144.2188万股,占股本总数的38.97%；内部职工股1,176万股，占股本总数的40.05%；宜春市经
济贸易委员会国家股616.1178万股，占股本总数的20.98%。
1999年10月18日本公司股东大会决议,同意宜春市中山电器有限公司（后更名为江西中三电气有限
公司）将所持嵊州市浙特中山电机有限公司股权和部份实物资产折股146.2171万元投入本公司，公司
股本增加为3,077.5215万元(每股1元，计3,077.5215万股)，其中:宜春市中山电器有限公司1,290.4359万
股，占股本总数的41.93%；内部职工股1,170.9678万股，占股本总数的38.05%；宜春市经济贸易委员会
616.1178万股，占股本总数的20.02%。
2003年6月2日根据江西省股份制改革和股票发行联审小组办公室赣股办[2003]6号文批准,同意本
公司部份内部职工股转让给南昌高新科技创业投资有限公司（后更名为南昌高新科技投资有限公司）。
股权转让后,公司股本结构为总股本3,077.5215万元(每股1元),其中: 江西中三电气有限公司（后更名为
江西江特电气集团有限公司）持有1,290.4359万股,占股本总数的41.93%；南昌高新科技投资有限公司
持有645.7513万股,占股本总数的20.98%；内部职工股525.2165万股,占股本总数的17.07%；宜春市袁州
区经济贸易委员会国家股616.1178万股,占股本总数的20.02%。2003年6月3日公司在江西省工商行政管
理局办理了变更登记。
2006年6月22日本公司2006年第一次临时股东大会决议,公司以2005年年末总股本3,077.5215万股
为基数,向全体股东按每10股送6.5股，送股后本公司股份总数为5,077.9105万股，股本变更为人民币
50,779,105.00元。
2007年9月13日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]286号文核准，公司向社会公开发行人
民币普通股1700 万股，股票发行后，公司股份总数为6,777.9105万股，股本变更为人民币67,779,105.00
元。
2008年8月26日本公司2008年第一次临时股东大会决议，公司以2008年年中期末总股本6,777.9105
万股为基数,按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股本，转股后本公司股份总数为
10,844.6568万股，股本变更为人民币108,446,568.00元。
2011年1月25日本公司2010年度股东大会决议，公司以2010年末的总股本10,844.6568万股为基数，
按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股本，转股后本公司股份总数为19,520.3822万股，
股本变更为人民币195,203,822.00元。
2011年6月27日经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1020号文核准，公司非公开发行人民币
普通股1,701万股，股票发行后，公司股份总数为21,221.3822万股，股本变更为人民币212,213,822.00
元。
2012年5月28日本公司2011年度股东大会决议，公司以2011年末的总股本212,213,822股为基数，按
每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股本，转股后本公司股份总数为424,427,644股，
股本变更为人民币424,427,644.00元。
截至2013年6月30日，本公司累计发行股本总数424,427,644股，公司注册资本为424,427,644.00元。
公司主要产品：包括电动机、发电机、机械产品、锂离子电池用材料、矿产品等。
公司注册地：江西省宜春市环城南路581号，总部办公地：江西省宜春市环城南路581号。
1. 行业性质
本公司业务包括制造业和采掘业。
45
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
1. 经营范围
许可经营项目：电动机、发电机及发电机组、通用设备、水轮机及辅机、液压和气压动力机械及
元件、专用设备、建筑工程用机械、模具、金属制品的制造、销售；金属废料和碎屑的加工、处理；
机械设备、五金交电有电子产品、矿产品、建材及化工产品的批发、零售、技术服务；房屋及设备租
赁；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅料、仪器仪表、机械设备、
零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；除国家汽车目录管理
以外的电动车辆的制造与销售；经营进料加工和“三来一补”业务。（以上项目国家有专项规定的除外）
1. 主要产品、劳务
包括电动机、发电机、机械产品、锂离子电池用材料、矿产品等的生产和销售。
1. 公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立营销中
心、制造中心、技术中心、采购中心、财务中心、综合办公室等几大业务中心，各业务中心根据职能分工、
设置了不同的职能部门。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
46
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
47
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
48
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
1. 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
1. 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
1. 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
49
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
50
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
信用风险特征 账龄分析法 以账龄特征划分为若干应收款项组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
51
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
单项计提坏账准备的理由
财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，确认减值损失。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、
自制半成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
采用永续盘存制。
52
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次转销法；
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各
项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在
合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企
业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。在
合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应
当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取
得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入
资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成
本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
53
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面
价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财
务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，投资
企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公
司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投
资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回
金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资
的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股
利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 2.00%
房屋建筑物 30 3% 3.23%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
54
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 3% 2.77-9.70%
10-35
55
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
机器设备 3% 8.82-9.70%
10-11
运输设备 3% 16.17%
6
动力设备 3% 8.82%
11
办公设备 3% 10.78-24.25%
4-9
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括
工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目
分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
56
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
57
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
58
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定年限
软件 5年 预计使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
59
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
20、长期待摊费用
1. 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
21、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
60
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）
股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
61
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
62
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
63
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策未变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计估计未变更。
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
64
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收
增值税 入（营改增试点地区适用应税劳务收 17%
入）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加、地方教育费附加 实缴流转税税额 3%、2%
资源税 资源开采量 1.25 元/吨
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司名称 税率 备注
江西特种电机股份有限公司 15%
江西江特锂电池材料有限公司 25%
宜春市巨源锂能矿业有限公司 25%
江西江特矿业发展有限公司 25%
江西省江鑫矿业发展有限公司 25%
江西省江源矿业发展有限公司 25%
宜春市新坊钽铌有限公司 收入总额2.5%
宜春市泰昌钽铌矿业有限公司 25%
宜春银锂新能源有限责任公司 25%
江西博鑫矿业有限责任公司 25%
天津市西青区华兴电机制造有限公司 25%
江西江特电动车有限公司 25%
金华市光彩动力科技有限公司 25%
宜丰县江特锂业有限公司 25%
65
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、税收优惠及批文
经江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布江西联创精密机电有限公司等51家通过复审
的高新技术企业的的通知》（赣高企认发[2012]1号）文批准，本公司高新技术企业资格通过复审，高新技
术企业资格有效期为三年（自2011年10 月9日至2014年10月8日），高新技术企业证书编号GF201136000048。
依照《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定，有效期内可享受减按15％的税率计缴企业所得税优
惠政策。
3、其他说明
1. 房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
1. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
江西江 控股子 生产制 82,444, 锂离子 89,118,7 2,444,3
宜春市 97.45% 97.45% 是
特锂电 公司 造 558.00 电池用 00.00 61.86
66
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
池材料 三元材
有限公 料等生
司 产销售
宜春市
锂矿资
巨源锂
控股子 生产加 17,000, 源的加 11,900,0 4,766,3 333,654
能矿业 宜春市 70% 70% 是
公司 工 000.00 工与开 00.00 45.47 .53
有限公
发
司
江西江
矿产品
特矿业 全资子 矿产品 50,000, 50,000,
宜春市 开发、 100% 100% 是
发展有 公司 加工 000.00 000.00
加工
限公司
江西省
江鑫矿 控股子 矿产品 矿产品
10,000, 8,000,0 1,830,8 169,106
业发展 公司的 宜丰县 加工贸 加工贸 80% 80% 是
000.00 00.00 93.25 .75
有限公 子公司 易 易
司
江西省
江源矿 控股子 矿产品 矿产品
4,000,0 3,200,0 704,398 95,601.
业发展 公司的 奉新县 加工、 加工、 80% 80% 是
00.00 00.00 .16 84
有限公 子公司 销售 销售
司
电动
江西江
车、驱
特电动 控股子 生产制 20,000, 20,000,
宜春市 动总成 100% 100% 是
车有限 公司 造 000.00 000.00
的研发
公司
和销售
金华市
光彩动 电动车
控股子 生产制 4,000,0 4,000,0 550,530 249,469
力科技 金华市 研究及 80% 80% 是
公司 造 00.00 00.00 .56 .44
有限公 销售
司
宜丰县 矿产品 矿产品
控股子
江特锂 研发、 20,000, 开发、 20,000,
公司的 宜丰县 100% 100% 是
业有限 加工、 000.00 加工、 000.00
子公司
公司 销售 贸易
宜春市 果蔬、
农、林、
袁州区 林木花
渔种
现代农 控股子 1,000,0 卉种植 1,000,0
宜春市 植、养 100% 100% 是
业科技 公司 00.00 与销 00.00
殖与销
示范园 售；鱼
售
有限公 类养殖
67
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
司 与销
售；农
产品检
验检
测、农
业技术
开发与
咨询。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实 子公司 表决权 中用于 者权益
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 冲减子
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
68
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
宜春市
控股子 矿产品
新坊钽 12,000, 钽铌矿 34,222,
公司的 宜春市 开采与 51% 51% 是
铌有限 000.00 开采 145.66
子公司 销售
公司
宜春市
钽铌精
泰昌钽 控股子
矿产品 35,000, 矿等加 25,000, 1,144,3
铌矿业 公司的 宜春市 97.2% 97.2% 是
加工 000.00 工、销 000.00 22.51
有限公 子公司
售
司
宜春银 含锂矿
锂新能 控股子 石、锂
矿石粉 15,000, 14,000, 29,883.
源有限 公司的 宜春市 云母矿 99.8% 99.8% 是
加工 000.00 000.00 85
责任公 子公司 石粉的
司 加工
江西博
控股子 矿产品 矿产品
鑫矿业 2,040,0 10,888,
公司的 宜春市 开采加 加工、 51% 51% 是
有限责 00.00 289.38
子公司 工销售 销售
任公司
天津市
西青区
华兴电 控股子 生产制 5,200,0 电机制 7,732,1
天津市 85.3% 85.3% 是
机制造 公司 造 00.00 造 29.43
有限公
司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
69
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
本报告期通过投资新设立子公司增加了宜春市袁州区现代农业科技示范园有限公司。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
宜春市袁州区现代农业科技示范园有限公司。 999,755.70 -244.30
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
70
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 903,051.51 -- -- 441,659.20
人民币 -- -- 903,051.51 -- -- 441,659.20
银行存款： -- -- 137,755,046.13 -- -- 225,543,883.65
人民币 -- -- 137,647,644.93 -- -- 225,461,106.44
美元 14,533.22 6.196 90,055.02 10,522.95 6.2855 66,142.01
欧元 2,000.00 8.3176 16,635.20 2,000.00 8.3176 16,635.20
澳元 111.02 6.404 710.98
其他货币资金： -- -- -- -- 151,100.00
人民币 -- -- -- -- 151,100.00
合计 -- -- 138,658,097.64 -- -- 226,136,642.85
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
71
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
0.00 0.00
产
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 84,518,405.48 100,784,468.73
合计 84,518,405.48 100,784,468.73
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
南京高速齿轮制造有限
2013 年 04 月 25 日 2013 年 10 月 25 日 3,800,000.00
公司
广西建工集团建筑机械
2013 年 05 月 13 日 2013 年 11 月 13 日 1,000,000.00
制造有限责任公司
重庆清平机械厂 2013 年 05 月 09 日 2013 年 11 月 09 日 600,000.00
合肥华福土工合成材料
2013 年 01 月 31 日 2013 年 07 月 31 日 500,000.00
有限公司
重庆富川机电有限公司 2013 年 03 月 26 日 2013 年 09 月 25 日 500,000.00
合计 -- -- 6,400,000.00 --
72
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东大汉建设机械有限
2013 年 04 月 12 日 2013 年 10 月 12 日 6,350,000.00
公司
山东大汉建设机械有限
2013 年 05 月 20 日 2013 年 11 月 20 日 5,000,000.00
公司
分宜县山海实业有限公
2013 年 04 月 15 日 2013 年 10 月 15 日 3,700,000.00
司
山东恒宇橡胶有限公司 2013 年 01 月 22 日 2013 年 07 月 22 日 3,000,000.00
中联重科股份有限公司 2013 年 04 月 24 日 2013 年 10 月 24 日 2,400,000.00
合计 -- -- 20,450,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款应计利息 224,811.11 285,541.11 224,811.11 285,541.11
合计 224,811.11 285,541.11 224,811.11 285,541.11
73
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
254,771,88 12,067,823. 159,264,5
1 年以内小计 85.82% 5% 75.06% 7,963,227.10 5%
7.44 48 42.14
16,740,098. 1,672,009.9 27,597,59
1至2年 5.64% 10% 13.01% 2,759,759.40 10%
33 9 3.93
8,424,878.3 1,684,975.6 8,269,238
2至3年 2.84% 20% 3.9% 1,653,847.77 20%
1 6 .86
8,516,272.1 4,258,136.0 8,551,972
3至5年 2.87% 50% 4.03% 4,275,986.07 50%
3 7 .13
8,414,853.0 8,414,853.0 8,493,575
5 年以上 2.83% 100% 4% 8,493,575.00 100%
0 0 .00
296,867,98 28,097,798. 212,176,9 25,146,395.3
组合小计 100% 9.46% 100% 11.85%
9.21 20 22.06 4
296,867,98 28,097,798. 212,176,9 25,146,395.3
合计 -- -- -- --
9.21 20 22.06 4
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
74
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 254,771,887.44 85.82% 12,067,823.49 159,264,542.14 75.06% 7,963,227.10
1至2年 16,740,098.33 5.64% 1,672,009.99 27,597,593.93 13.01% 2,759,759.40
2至3年 8,424,878.31 2.84% 1,684,975.66 8,269,238.86 3.9% 1,653,847.77
3 年以上 16,931,125.13 5.7% 12,672,989.07 17,045,547.13 8.03% 12,769,561.07
3至4年 3,333,780.48 1.12% 1,666,890.24 3,298,495.65 1.55% 1,649,247.82
4至5年 5,182,491.65 1.75% 2,591,245.83 5,253,476.48 2.48% 2,626,738.25
5 年以上 8,414,853.00 2.83% 8,414,853.00 8,493,575.00 4% 8,493,575.00
合计 296,867,989.21 -- 28,097,798.20 212,176,922.06 -- 25,146,395.34
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
75
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
重庆清平机械厂 非关联客户 12,322,470.00 1-2 年内 4.15%
重庆重齿永进传动设备
非关联客户 11,564,595.78 1-2 年内 3.9%
有限公司
中国第一重型机械集团
大连加氢反应器制造有 非关联客户 10,405,593.58 1 年以内 3.51%
限公司
长沙环胜机械实业有限
非关联客户 9,567,849.00 1 年以内 3.22%
公司
宜春江特机械传动有限
非关联客户 9,158,417.01 1 年以内 3.09%
公司
合计 -- 53,018,925.37 -- 17.87%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
76
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
10,438,046.4
1 年以内 1,093,661.05 22.52% 35,247.37 3.22% 87.11% 521,902.32 5%
6
1-2 年 2,648,768.86 54.54% 150,949.44 5.7% 684,921.37 5.72% 68,492.14 10%
2-3 年 257,585.80 5.3% 51,517.16 20% 320,169.78 2.67% 64,033.96 20%
3-5 年 705,300.78 14.52% 352,650.39 50% 228,830.63 1.91% 114,415.32 50%
5 年以上 151,473.62 3.12% 151,473.62 100% 309,732.17 2.59% 309,732.17 100%
11,981,700.4
组合小计 4,856,790.11 100% 741,837.98 15.27% 100% 1,078,575.91 9%
1
11,981,700.4
合计 4,856,790.11 -- 741,837.98 -- -- 1,078,575.91 --
1
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 1,093,661.05 22.52% 35,247.37 10,438,046.46 87.11% 521,902.32
1至2年 2,648,768.86 54.54% 150,949.44 684,921.37 5.72% 68,492.14
2至3年 257,585.80 5.3% 51,517.16 320,169.78 2.67% 64,033.96
3 年以上 856,774.40 17.64% 504,124.01 538,562.80 4.5% 424,147.49
3至4年 526,848.00 10.85% 263,424.00 59,414.18 0.5% 29,707.09
4至5年 178,452.78 3.67% 89,226.39 169,416.45 1.41% 84,708.23
77
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
5 年以上 151,473.62 3.12% 151,473.62 309,732.17 2.59% 309,732.17
合计 4,856,790.11 -- 741,837.98 11,981,700.41 -- 1,078,575.91
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
78
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
上海弘基商业经营管理
非关联关系 590,000.00 1 年以内 12.15%
公司
宜春市财政局 非关联关系 400,000.00 1 年以内 8.24%
宜丰县花桥乡白市村委
非关联关系 330,000.00 1 年以内 6.79%
会
上海鑫敏投资咨询有限
非关联关系 200,000.00 1 年以内 4.12%
公司
江西宜春供电公司 非关联关系 150,000.00 1 年以内 3.09%
合计 -- 1,670,000.00 -- 34.39%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 167,917,660.90 96.29% 110,651,366.27 95.01%
1至2年 5,545,443.93 3.18% 4,880,276.38 4.19%
2至3年 66,421.01 0.04% 53,955.34 0.05%
79
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
3 年以上 859,071.22 0.49% 872,112.22 0.75%
合计 174,388,597.06 -- 116,457,710.21 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
国家金库宜丰之库（牌
预付牌楼含锂瓷石普查
楼含锂瓷石普查探矿 非关联方 60,009,925.00 2013 年
探矿权价款
权）
宜春市财政局 非关联方 30,400,000.00 2013 年 按合同预付土地款
宜春市袁州区工业园区
非关联方 20,973,200.00 2013 年 按合同预付土地款
财政所
宜春市袁州区新坊财政 预付新坊高岭土土地款
非关联方 1,914,336.00 2013 年
所 及征地工作经费
袁州区财政局 非关联方 1,823,416.00 2012 年 按合同预付土地款
合计 -- 115,120,877.00 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 68,581,340.00 40,154.40 68,541,185.60 54,009,640.73 40,154.40 53,969,486.33
在产品 29,565,890.25 0.00 29,565,890.25 29,054,463.97 29,054,463.97
库存商品 93,119,951.60 1,830,589.23 91,289,362.37 95,643,225.29 3,909,052.72 91,734,172.57
周转材料 2,340,049.54 2,340,049.54 2,483,851.88 2,483,851.88
80
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 193,607,231.39 1,870,743.63 191,736,487.76 181,191,181.87 3,949,207.12 177,241,974.75
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 40,154.40 40,154.40
在产品 0.00
库存商品 3,909,052.72 2,078,463.49 1,830,589.23
合 计 3,949,207.12 0.00 2,078,463.49 1,870,743.63
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
库存商品 可变现净值低于账面价值 已对外销售 18.92%
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
未抵扣增值税及预缴增值税 8,185,262.92 5,779,109.28
预缴契税 2,054,928.00 838,928.00
预缴企业所得税 631,263.78 1,812.50
预缴资源税 280,482.35 0.00
合计 11,151,937.05 6,619,849.78
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
81
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
82
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
中国浦发
机械工业 100,000.0 100,000.0 100,000.0
成本法 0.05% 0.05%
股份有限 0 0 0
公司
宜春市工
商城市信 成本法 60,000.00 60,000.00 60,000.00 0.05% 0.05%
用社
江西青龙
10,500,00 10,199,14 -10,199,1
集团投资 权益法 0.00 0% 0%
0.00 5.18 45.18
有限公司
10,660,00 10,359,14 -10,199,1 160,000.0
合计 -- -- -- --
0.00 5.18 45.18 0
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
83
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 387,599,635.41 29,088,007.24 416,687,642.65
其中：房屋及建筑物 171,494,908.07 0.00 171,494,908.07
机器设备 192,957,812.08 28,076,051.93 221,033,864.01
运输工具 10,806,751.35 76,938.27 10,883,689.62
动力设备 2,023,529.44 352,102.56 2,375,632.00
办公设备 10,316,634.47 582,914.48 10,899,548.95
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 113,772,730.01 0.00 13,630,524.97 0.00 127,403,254.98
其中：房屋及建筑物 25,094,105.53 0.00 3,047,641.62 28,141,747.15
机器设备 75,258,269.76 0.00 9,193,247.85 84,451,517.61
运输工具 6,156,737.09 0.00 612,751.33 6,769,488.42
动力设备 1,539,316.28 0.00 83,681.64 1,622,997.92
办公设备 5,724,301.35 0.00 693,202.53 6,417,503.88
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 273,826,905.40 -- 289,284,387.67
其中：房屋及建筑物 146,400,802.54 -- 143,353,160.92
机器设备 117,699,542.32 -- 136,582,346.40
运输工具 4,650,014.26 -- 4,114,201.20
动力设备 484,213.16 -- 752,634.08
办公设备 4,592,333.12 -- 4,482,045.07
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 0.00 -- 0.00
机器设备 0.00 -- 0.00
运输工具 0.00 -- 0.00
动力设备 0.00 -- 0.00
办公设备 0.00 -- 0.00
五、固定资产账面价值合计 273,826,905.40 -- 289,284,387.67
84
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：房屋及建筑物 146,400,802.54 -- 143,353,160.92
机器设备 117,699,542.32 -- 136,582,346.40
运输工具 4,650,014.26 -- 4,114,201.20
动力设备 484,213.16 -- 752,634.08
办公设备 4,592,333.12 -- 4,482,045.07
本期折旧额 13,630,524.97 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 3,768,371.10 2,511,131.26 0.00 1,257,239.84
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 1,607,641.28
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 新建尚在办理中 2013 年
子公司华兴公司土地尚以租赁方式使
房屋及建筑物
用，相关附着物暂时不能办理产权证。
固定资产说明
85
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发中心试制车间 6,438,763.45 6,438,763.45 6,438,763.45 6,438,763.45
联合二车间 32,356,808.57 32,356,808.57 30,384,675.28 30,384,675.28
专家楼 1,206,100.00 1,206,100.00 0.00 0.00
明月综合楼 1,842,978.00 1,842,978.00 0.00 0.00
矿业相关工程 4,609,820.82 4,609,820.82 1,179,417.53 0.00 1,179,417.53
电动汽车项目 18,245,030.71 18,245,030.71 5,057,852.57 5,057,852.57
研发中心大楼 3,284,968.88 3,284,968.88 2,729,683.88 2,729,683.88
其他零星工程 9,246,545.87 9,246,545.87 4,908,585.12 4,908,585.12
合计 77,231,016.30 0.00 77,231,016.30 50,698,977.83 0.00 50,698,977.83
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
研发试 6,438,76 6,438,76
680.00 0.00 94.69% 95% 募集
制车间 3.45 3.45
联合二 30,384,6 1,972,13 自筹、募 32,356,8
3,500.00 92.45% 90%
车间 75.28 3.29 集 08.57
1,206,10 1,206,10
专家楼 250.00 0.00 48.24% 50% 自筹
0.00 0.00
明月综 1,842,97 1,842,97
583.00 0.00 31.61% 30% 自筹
合楼 8.00 8.00
矿业相 1,179,41 3,430,40 4,609,82
1,012.00 45.55% 45% 自筹
关工程 7.53 3.29 0.82
电动汽 5,057,85 13,187,1 18,245,0
1,978.00 92.24% 90% 自筹
车项目 2.57 78.14 30.71
研发中 2,729,68 555,285. 3,284,96
400.00 82.12% 80% 募集
心大楼 3.88 00 8.88
86
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他零 4,908,58 4,337,96 9,246,54
2,956.00 31.28% 30% 自筹
星工程 5.12 0.75 5.87
11,359.0 50,698,9 26,532,0 77,231,0
合计 0.00 -- -- -- --
0 77.83 38.47 16.30
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
87
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 176,643,944.30 1,676,921.55 178,320,865.85
(1)土地使用权 40,795,628.93 40,000.00 40,835,628.93
(2) 高性能富锂锰基正极材
1,200,000.00 1,200,000.00
料技术
(3) 软件 1,897,015.37 633,653.75 2,530,669.12
(4) 采矿权 73,273,900.00 963,267.80 74,237,167.80
(5) 探矿权及探矿权权益 59,112,400.00 40,000.00 59,152,400.00
(6) 非专利技术 360,000.00 360,000.00
(7) 专有技术 5,000.00 5,000.00
二、累计摊销合计 8,961,895.27 2,302,353.47 11,264,248.74
(1)土地使用权 2,808,499.20 403,692.13 3,212,191.33
(2) 高性能富锂锰基正极材
253,333.33 60,000.00 313,333.33
料技术
(3) 软件 937,239.21 238,727.49 1,175,966.70
(4) 采矿权 4,872,073.65 1,563,683.90 6,435,757.55
(5) 探矿权及探矿权权益
88
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
(6) 非专利技术 90,000.00 36,000.00 126,000.00
(7) 专有技术 749.88 249.95 999.83
三、无形资产账面净值合计 167,682,049.03 -625,431.92 167,056,617.11
(1)土地使用权 37,987,129.73 -363,692.13 37,623,437.60
(2) 高性能富锂锰基正极材
946,666.67 -60,000.00 886,666.67
料技术
(3) 软件 959,776.16 394,926.26 1,354,702.42
(4) 采矿权 68,401,826.35 -600,416.10 67,801,410.25
(5) 探矿权及探矿权权益 59,112,400.00 40,000.00 59,152,400.00
(6) 非专利技术 270,000.00 -36,000.00 234,000.00
(7) 专有技术 4,250.12 -249.95 4,000.17
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00
(1)土地使用权 0.00 0.00 0.00
(2) 高性能富锂锰基正极材
0.00 0.00 0.00
料技术
(3) 软件 0.00 0.00 0.00
(4) 采矿权 0.00 0.00 0.00
(5) 探矿权及探矿权权益 0.00 0.00 0.00
(6) 非专利技术 0.00 0.00 0.00
(7) 专有技术 0.00 0.00 0.00
无形资产账面价值合计 167,682,049.03 -625,431.92 167,056,617.11
(1)土地使用权 37,987,129.73 -363,692.13 37,623,437.60
(2) 高性能富锂锰基正极材
946,666.67 -60,000.00 886,666.67
料技术
(3) 软件 959,776.16 394,926.26 1,354,702.42
(4) 采矿权 68,401,826.35 -600,416.10 67,801,410.25
(5) 探矿权及探矿权权益 59,112,400.00 40,000.00 59,152,400.00
(6) 非专利技术 270,000.00 -36,000.00 234,000.00
(7) 专有技术 4,250.12 -249.95 4,000.17
本期摊销额 2,302,353.47 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
89
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
宜春市泰昌钽铌矿业有限公司 1,144,829.77 1,144,829.77
宜春银锂新能源有限责任公司 498,299.40 498,299.40
江西博鑫矿业有限责任公司 1,122,991.49 1,122,991.49
天津市西青区华兴电机制造有
7,191,017.21 7,191,017.21
限公司
合计 9,957,137.87 9,957,137.87
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
本公司商誉为企业合并形成的,将商誉与形成商誉的被投资单位所有相关资产认定为资产组，对资产组进行减值测试，比较
可收回金额与资产组的账面价值（包含本公司商誉和少数股东商誉），可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失，减值
损失首先冲减商誉的账面价值，合并报表中确认归属于本公司商誉减值损失，计提商誉减值。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
勘探成本 2,351,546.32 1,743,040.13 55,000.00 4,039,586.45
土地使用费 9,238,200.00 103,800.00 9,134,400.00
合计 11,589,746.32 1,743,040.13 158,800.00 13,173,986.45 --
长期待摊费用的说明
根据子公司天津市西青区华兴电机制造有限公司与西青区扬柳青镇拾叁街委员会签订的《房地产使用协议书》，华兴公司支
付土地使用费1038万元后享有50年的使用权。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
90
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
资产减值准备 4,919,295.14 4,919,295.14
可抵扣亏损 1,470,478.55 1,470,478.55
小计 6,389,773.69 6,389,773.69
递延所得税负债：
企业合并资产公允价值与账面价值差异 8,132,926.64 8,150,547.42
小计 8,132,926.64 8,150,547.42
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产减值准备 30,762,256.25 29,822,604.14
可抵扣亏损 5,881,914.11 5,881,914.11
小计 36,644,170.36 35,704,518.25
可抵扣差异项目
企业合并资产公允价值与账面价值差异 32,531,706.56 32,602,189.69
小计 32,531,706.56 32,602,189.69
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 6,389,773.69 36,644,170.36 6,389,773.69 35,704,518.25
递延所得税负债 8,132,926.64 32,531,706.56 8,150,547.42 32,602,189.69
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
91
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 26,224,971.25 2,776,535.87 370,000.00 0.00 28,631,507.12
二、存货跌价准备 3,949,207.12 0.00 2,078,463.49 1,870,743.63
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
合计 30,174,178.37 2,776,535.87 370,000.00 2,078,463.49 30,502,250.75
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 48,698,169.55 30,000,000.00
抵押借款 35,000,000.00
保证借款 152,000,000.00 150,000,000.00
信用借款 88,000,000.00 49,000,000.00
合计 288,698,169.55 264,000,000.00
短期借款分类的说明
（1）①2013年4月1日本公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了有追索权(回构型)《国内保理业务合同》（合同
号：201（EFR）00007号）,本公司将与购货方之间形成的21673480元应收帐款的债权及权利转让给中国工商银行股份有限
公司宜春分行,由中国工商银行股份有限公司宜春分行提供1820000元的保理融资.最后还款日2013年9月12日。②2013年5月27
日本公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订合同编号为"2013年(袁州)字第0083号,借款金额1500万元,最后还款日
为2013年7月4日。③2013年5月27日本公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了有追索权(回构型)《国内保理业务
合同》（合同号：2013（EFR）00013号）,本公司将与购货方之间形成的20295819元应收帐款的债权及权利转让给中国工商
92
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
银行股份有限公司宜春分行,由中国工商银行股份有限公司宜春分行提供15000000元的保理融资.最后还款日2013年11月22
日。
（2）2013年3月27日，公司与招商银行南昌昌南支行签订合同编号为“2013年昌南昌第0152130023号”的《流动资金借款合同》，
借款金额为人民币3000万元，最后还款日为2014年3月26日;2012年12月17日,由泰豪科技股份有限公司与招商银行南昌昌南支
行签署合同编号为“2012年昌南字第0052120035号的《保证合同》为公司该项借款提供担保。
（3）泰豪科技股份有限公司为本公司47,000,000.00元贷款提供了保证担保。
（4）2012年8月16日江西江特电气集团有限公司与交通银行股份有限公司江西省分行签订最高额保证合同，江西江特电气集
团有限公司为本公司向交通银行股份有限公司江西省分行融资提供余额最高不超过6000万元的连带责任保证，截止2013年06
月30日，江西江特电气集团有限公司为本公司60,000,000.00元贷款提供了连带责任保证。
（5）本公司为子公司天津市西青区华兴电机制造有限公司1500万贷款提供保证担保。
(6)天津市西青区华兴电机制造有限公司以应收帐款质押向花旗银行(中国)有限公司天津分行贷款49.816955万元。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券 0.00 0.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00 0.00
益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
其他金融负债 0.00 0.00
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
93
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期末数 期初数
1 年以内 100,933,137.68 85,406,397.93
1至2年 12,875,183.49 4,751,039.64
2至3年 2,127,091.31 755,466.42
3 年以上 4,704,702.07 3,584,586.81
合计 120,640,114.55 94,497,490.80
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
江西江特电气集团有限公司 144,555.25 135,315.29
合计 144,555.25 135,315.29
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 13,150,973.53 12,564,756.48
1至2年 2,219,731.95 2,935,511.66
2至3年 1,427,090.52 1,593,497.72
3 年以上 1,442,622.00 1,284,752.00
合计 18,240,418.00 18,378,517.86
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
94
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
3,093,650.97 35,321,538.59 36,795,655.22 1,619,534.34
贴和补贴
二、职工福利费 0.00 898,208.82 898,208.82 0.00
三、社会保险费 685,202.59 4,647,323.33 4,340,905.77 991,620.15
其中：医疗保险费 185,441.10 959,795.43 922,397.55 222,838.98
基本养老保险费 399,752.19 3,150,860.42 2,918,855.22 631,757.39
失业保险费 59,827.76 245,714.14 246,649.68 58,892.22
工伤保险费 24,108.92 175,503.01 152,732.99 46,878.94
生育保险费 16,072.62 115,450.33 100,270.33 31,252.62
四、住房公积金 50,398.00 50,398.00
六、其他 1,014,885.66 512,436.80 556,907.67 970,414.79
合计 4,793,739.22 41,429,905.54 42,642,075.48 3,581,569.28
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 970,414.79 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 6,310,440.12 2,307,864.61
营业税 2,991.50 99,648.00
企业所得税 7,892,589.91 11,624,937.33
个人所得税 81,345.16 37,529.09
城市维护建设税 1,021,707.23 2,063,734.23
房产税 357,996.40 402,242.07
教育费附加 454,150.28 885,610.60
印花税 -14,331.06 393,288.97
95
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
土地使用税 370,210.62 376,305.06
地方教育费附加 302,766.83 589,763.18
资源税 0.00 17,942.02
其他 6,883.48 7,876.78
合计 16,786,750.47 18,806,741.94
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 20,395.79 24,750.00
合计 20,395.79 24,750.00
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
社会保障基金（国有股转持） 95,200.02 95,200.02
华兴原股东 2,697,764.05 2,672,238.46
合计 2,792,964.07 2,767,438.48 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 3,334,291.43 21,103,410.66
1至2年 4,403,855.92 3,870,615.46
2至3年 327,669.00 438,480.00
3 年以上 1,558,916.45 2,031,249.63
合计 9,624,732.80 27,443,755.75
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
96
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
97
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
98
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 40,357,970.83 14,603,902.82
合计 40,357,970.83 14,603,902.82
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
99
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 424,427,644.00 424,427,644.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 170,889,055.61 170,889,055.61
其他资本公积 14,401,234.71 167,304.74 14,233,929.97
合计 185,290,290.32 167,304.74 185,122,985.58
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 32,130,688.90 32,130,688.90
合计 32,130,688.90 32,130,688.90
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
100
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 191,442,982.90 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,032,760.27 --
期末未分配利润 221,475,743.17 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 386,971,209.73 289,075,882.82
其他业务收入 14,793,233.55 14,938,047.02
营业成本 306,572,730.37 236,321,595.90
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 376,346,689.67 288,346,783.84 280,759,442.15 217,032,387.93
（2）采 选 业 10,624,520.06 4,437,881.08 8,316,440.67 5,075,834.59
合计 386,971,209.73 292,784,664.92 289,075,882.82 222,108,222.52
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
101
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、起重冶金电机 177,937,561.21 133,458,782.73 169,989,537.88 131,952,603.10
2、电梯扶梯电机 51,666,224.14 41,079,153.11 10,366,350.39 8,423,571.84
3、防爆电机 3,142,128.24 2,499,577.31 5,525,633.49 5,166,424.64
4、其他低压电机 40,373,031.08 28,505,931.77 2,651,052.03 2,039,040.55
5、中型高压电机 33,394,464.44 24,412,042.91 47,627,528.18 36,657,458.86
6、风力发电机及配套电机 29,585,142.35 20,360,226.31 21,631,429.02 14,009,437.78
7、机械产品 25,489,705.98 21,954,828.43 22,053,375.27 17,945,041.62
8、特种车辆 576,607.22 574,314.14 197,542.73 179,570.79
9、锂离子电池用材料 14,181,825.01 15,501,927.13 716,993.16 659,238.75
10、矿产品 10,624,520.06 4,437,881.08 8,316,440.67 5,075,834.59
合计 386,971,209.73 292,784,664.92 289,075,882.82 222,108,222.52
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 7,803,073.31 5,477,130.51 5,126,850.50 3,502,243.99
华北地区 89,347,607.56 68,176,216.19 32,056,227.67 21,284,463.70
西南地区 36,674,397.87 25,963,086.16 14,446,994.06 11,315,067.63
华南地区 104,398,363.43 82,364,735.23 97,941,068.94 80,993,655.70
华东地区 147,569,245.78 109,567,868.53 139,504,741.65 105,012,791.50
出口 1,178,521.78 1,235,628.30
合计 386,971,209.73 292,784,664.92 289,075,882.82 222,108,222.52
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
长沙环胜机械实业有限公司 35,490,977.78 8.83%
山东省德州生建机械有限责任公
28,171,017.09 7.01%
司
蓝光奥的斯电梯曳引机（天津）
23,314,780.88 5.8%
有限公司
102
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
宜春江特机械传动有限公司 22,425,870.09 5.58%
中国第一重型机械集团大连加氢
12,038,968.87 3%
反应器制造有限公司
合计 121,441,614.71 30.22%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 35,751.97 38,593.15 5%
城市维护建设税 1,096,009.91 1,225,391.78 5%、7%
教育费附加 486,157.36 535,718.24 3%
资源税 119,567.63 95,004.88 1.25 元/吨
地方教育费附加 324,104.96 357,145.57 2%
合计 2,061,591.83 2,251,853.62 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,276,606.98 2,549,701.63
广告费 1,349,665.51 1,188,087.00
差旅费 2,080,067.28 1,881,277.80
办公费 693,539.82 858,732.84
业务费 199,903.84 650,000.00
业务招待费 1,703,837.74 2,152,066.69
包装费 950,027.27 996,272.18
103
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
运输费 6,710,690.43 6,605,979.82
其他 2,204,117.62 1,596,351.95
合计 19,168,456.49 18,478,469.91
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,448,100.22 8,159,405.14
折旧费 2,147,554.33 873,903.38
办公费 685,403.41 474,275.45
差旅交通费 764,077.26 538,448.12
低值易耗品摊销 588,550.84 376,714.51
无形资产摊销 733,713.57 1,116,341.68
业务招待费 922,520.28 561,047.80
税金 1,516,425.55 1,137,404.28
研究开发费 12,705,282.58 8,860,195.88
其他 5,762,019.41 4,323,120.59
合计 36,273,647.45 26,420,856.83
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,504,953.95 7,092,241.51
利息收入 -1,600,700.85 -3,599,434.99
汇兑损益 17,070.90 521.93
贴息净支出 -143,581.92 -778,465.46
其他 96,158.91 155,592.66
合计 6,873,900.99 2,870,455.65
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
104
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 468,159.56
合计 468,159.56
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江西青龙集团投资有限公司 468,159.56
合计 468,159.56 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,406,535.87 1,245,620.19
二、存货跌价损失 -2,078,463.49
合计 328,072.38 1,245,620.19
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 110,868.43
其中：固定资产处置利得 110,868.43
105
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
政府补助 6,912,831.99 16,377,496.01 6,912,831.99
罚款违约收入 30,708.00 30,708.00
其他 149,011.00 99,983.08 149,011.00
合计 7,092,550.99 16,588,347.52 7,092,550.99
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
低压大功率变频调速电机产业化
480,000.00 480,000.00 发改投资[2008]3508 号
项目中央补助
低压大功率变频调速三相异步电
114,996.00 114,996.00 宜财预[2009]121 号
动机
机电研发设计服务平台建设 120,000.00 102,000.00 袁区发改字[2010]32 号
富锂锰基正极材料产业化项目 79,999.99 79,999.98 宜财建指[2011]17 号
宜财教指指[2011]234 号 宜科字
富锂锰基正极材料产业化项目 185,000.03
[2011]102 号
袁园管抄字[2011]118 号、袁园管抄字
扶持企业发展基金 12,585,500.00 [2012]128 号、袁园管抄字[2012]69
号
年产 1000 吨动力锂离子电池富锂 宜财教指[2011]234 号、宜财教指
187,500.00
锰基正极材料产业化 [2012]112 号
工业园财政所新能源基础设施 233,670.00 袁园管字[2013]4 号
宜春经济开发区管理委员会锂电
166,666.00 0.00 宜区管字[2013]32 号
新能源产业
2011 年高效电机推广财政补助 5,130,000.00 2,830,000.00 宜财建指[2012]17 号
新能源汽车用高性价比电机及其
100,000.00 宜财企指[2013]2 号
控制系统研发
新能源汽车用高性价比电机及其
300,000.00 宜财教指[2013]82 号
控制系统
合计 6,912,831.99 16,377,496.01 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
106
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产处置损失合计 77,212.01
其中：固定资产处置损失 0.00 77,212.01 0.00
其他 100,842.20 20,689.70 100,842.20
合计 100,842.20 97,901.73
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,364,273.42 5,605,699.12
递延所得税调整 -82,622.17
合计 6,281,651.25 5,605,699.12
107
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
108
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
-167,304.74
的份额
小计 -167,304.74
合计 -167,304.74
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 32,671,900.00
租赁收入 380,756.87
利息收入 147,393.01
其他(含往来) 21,647,607.73
合计 54,847,657.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 17,644,733.53
管理费用 18,524,418.62
财务费用 665,321.13
营业外支出 148,131.15
其他(含往来) 16,932,002.52
合计 53,914,606.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
109
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
募集资金利息收入 1,075,047.03
合计 1,075,047.03
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 31,664,260.87 27,309,824.42
加：资产减值准备 328,072.38 1,245,620.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,630,524.97 9,416,436.91
无形资产摊销 2,302,352.67 2,682,231.54
长期待摊费用摊销 -1,584,240.13 -1,213,805.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-38,796.12
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,453,309.54 7,092,241.51
投资损失（收益以“－”号填列） -468,159.56
110
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -139,437.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -17,620.78 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,494,513.01 26,839,545.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,728,117.51 -110,595,729.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,690,379.82 -2,972,953.80
经营活动产生的现金流量净额 13,395,489.62 -40,374,821.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 138,658,097.64 283,462,494.48
减：现金的期初余额 226,136,642.85 438,058,789.52
现金及现金等价物净增加额 -87,478,545.21 -154,596,295.04
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 138,658,097.64 226,136,642.85
三、期末现金及现金等价物余额 138,658,097.64 226,136,642.85
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
111
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
江西江特
朱军、卢顺 61285866-
电气集团 控股股东 有限公司 宜春 卢顺民 生产制造 2,660.00 28.9% 28.9%
民 5
有限公司
本企业的母公司情况的说明
自然人朱军和卢顺民通过控制江西江特实业有限公司而间接控制本公司。江西江特实业有限公司持有
江西江特电气集团有限公司50.84%的股权，江西江特实业有限公司为朱军先和卢顺民共同投资设立的公
司，双方持股比例均为50%，朱军先和卢顺民为本公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
江西江特锂
82,444,558.
电池材料有 控股子公司 宜春市 朱军 生产制造 97.45% 97.45% 68853197-6
00
限公司
宜春市巨源
17,000,000.
锂能矿业有 控股子公司 宜春市 邹耀星 生产加工 70% 70% 56627185-4
00
限公司
江西江特矿
50,000,000.
业发展有限 控股子公司 宜春市 章建中 矿产品加工 100% 100% 58403538-8
00
公司
江西省江鑫
矿产品加工 10,000,000.
矿业发展有 控股子公司 宜丰县 黎琼 80% 80% 58164741-8
贸易 00
限公司
江西省江源
矿产品加 4,000,000.0
矿业发展有 控股子公司 奉新县 芦毅 80% 80% 58656995-7
工、销售 0
限公司
江西江特电
20,000,000.
动车有限公 控股子公司 宜春市 高晓光 生产制造 100% 100% 59653796-7
00
司
金华市光彩 4,000,000.0
控股子公司 金华市 高晓光 生产制造 80% 80% 05281164-9
动力科技有 0
112
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司
宜丰县江特 矿产品研
20,000,000.
锂业有限公 控股子公司 宜丰县 黎琼 发、加工、 100% 100% 05444135-4
00
司 销售
宜春市新坊
矿产品开采 12,000,000.
钽铌有限公 控股子公司 宜春市 潘海江 51% 51% 71653710-2
与销售 00
司
宜春市泰昌
35,000,000.
钽铌矿业有 控股子公司 宜春市 黎琼 矿产品加工 97.2% 97.2% 67795027-8
00
限公司
宜春银锂新
15,000,000.
能源有限责 控股子公司 宜春市 翟忠南 矿石粉加工 99.8% 99.8% 56866081-0
00
任公司
江西博鑫矿
矿产品开采 2,040,000.0
业有限责任 控股子公司 宜春市 章建中 51% 51% 56865843-8
加工销售 0
公司
天津市西青
区华兴电机 5,200,000.0
控股子公司 天津市 梁云 生产制造 85.3% 85.3% 73280240-4
制造有限公 0
司
宜春市袁州
区现代农业 1,000,000.0
控股子公司 宜春市 杨安萍 农业 100% 100% 06538145-7
科技示范园 0
有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
宜春江特工程机械有限公司 同一控股股东 66202050-2
本企业的其他关联方情况的说明
113
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
依据公平、合理的
定价政策，参照市
场价格确定关联
江西江特电气集团 交易价格，并按照
货物 670,300.00 2.49% 493,756.12 0%
有限公司 公司公司内部审
计程序进行审计
或购销合同予以
约定
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
依据公平、合理的
定价政策，参照市
场价格确定关联
江西江特电气集团 交易价格，并按照
电机，材料 50,275.03 0.01% 79,398.00 0%
有限公司 公司公司内部审
计程序进行审计
或购销合同予以
约定
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
114
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
江西江特电气集 2010 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
本公司 房屋 14,700.00
团有限公司 日 日
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
2010年1月1日本公司与江西江特电气集团有限公司签订租赁合同，本公司将原油漆车间及其相关设施和科技楼三层办公室出
租给江西江特电气集团有限公司，租赁期五年，自2010年1月1日起至2014年12月31日，年租金30000元。江西江特电气集团
有限公司因厂房搬迁于2013年6月30日中止租赁合同。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
江西江特电气集团
本公司 60,000,000.00 2012 年 08 月 15 日 2013 年 07 月 19 日 否
有限公司
关联担保情况说明
2012年8月16日江西江特电气集团有限公司与交通银行股份有限公司江西省分行签订最高额保证合
同，江西江特电气集团有限公司为本公司向交通银行股份有限公司江西省分行融资提供余额最高不超过
6000万元的连带责任保证，截止2013年6月30日，江西江特电气集团有限公司为本公司60,000,000.00元贷款
提供了连带责任保证。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
115
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江西江特电气集团
预付账款 78,000.00
有限公司
江西江特电气集团
应收账款 27,754.00
有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 宜春江特工程机械有限公司 7,580.00 7,580.00
应付账款 江西江特电气集团有限公司 144,555.25 135,315.29
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
116
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）保理业务：2013年4月1日、2013年5月27日本公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了有追索权（回购型）《国
内保理业务合同》（合同号：15082022-2013(EFR)00007号、15082022-2013(EFR)00013号），公司将与购货方之间形成的
41969299.00元应收账款的债权及相关权利转让给中国工商银行股份有限公司宜春分行，由中国工商银行股份有限公司宜春
分行向本公司提供33,200,000.00元的保理融资。
（2）质押业务：2013年5月27日本公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了《流动资金借款合同》（合同号：
15082022-2013年(袁州)字0083号，质押合同号15082022-2013年袁州（质）字0042号，公司将收到的银行承兑汇票16688000.00
元质押给中国工商银行股份有限公司宜春分行,由中国工商银行股份有限公司宜春分行向本公司提供15,000,000.00元的质押
117
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
融资。
本公司无其他需要披露的承诺事项。
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
本公司子公司宜春市巨源锂能矿业有限公司与奉新县南方矿业有限公司于2011年4月18日签订租赁经
营协议，宜春市巨源锂能矿业有限公司将白水瓷石矿采矿权租赁给奉新县南方矿业有限公司开采经营，租
赁期三年，自2011年4月18日至2014年4月17日止，租赁价格年租赁费70万元。三年合计210万元租赁费于
本期全部支付给宜春市巨源锂能矿业有限公司。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
118
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资产（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产 0.00
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资产（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.贷款和应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
公司2007年度股东大会和公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于江西特种电机股份有限公司
与泰豪科技股份有限公司进行贷款互保的议案》，根据该议案，公司与泰豪科技股份有限公司互保额度最
高为捌仟万元，互保期限三年。公司2008年度股东大会和公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关
于公司与泰豪科技股份有限公司贷款互保的修改议案》，互保期限修改为六年（互保期限从2008年度股东
大会审议通过之日起开始计算），其余内容不变。截止2013年6月30日泰豪科技股份有限公司为本公司提
供8000万元贷款提供了担保，本公司为泰豪科技股份有限公司提供了8000万元担保。
119
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
85.59
1 年以内 228,109,810.44 10,616,884.35 5% 142,617,814.56 74.23% 7,130,890.72 5%
%
1－2 年 14,498,325.06 5.44% 1,449,832.51 10% 24,267,743.86 12.63% 2,426,774.39 10%
2－3 年 7,106,298.31 2.67% 1,421,259.66 20% 8,209,489.50 4.27% 1,641,897.90 20%
3－5 年 8,396,272.13 3.15% 4,198,136.07 50% 8,551,972.13 4.45% 4,275,986.07 50%
5 年以上 8,414,853.00 3.16% 8,414,853.00 100% 8,493,575.00 4.42% 8,493,575.00 100%
组合小计 266,525,558.94 100% 26,100,965.59 9.79% 192,140,595.05 100% 23,969,124.08 12.47%
合计 266,525,558.94 -- 26,100,965.59 -- 192,140,595.05 -- 23,969,124.08 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
228,109,810.44 85.59% 10,616,884.35 142,617,814.56 74.23% 7,130,890.72
计
1至2年 14,498,325.06 5.44% 1,449,832.51 24,267,743.86 12.63% 2,426,774.39
2至3年 7,106,298.31 2.67% 1,421,259.66 8,209,489.50 4.27% 1,641,897.90
3 年以上 16,811,125.13 6.31% 12,612,989.07 17,045,547.13 8.87% 12,769,561.07
120
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
3至4年 3,213,780.48 1.21% 1,606,890.24 3,591,828.30 1.87% 1,795,914.15
4至5年 5,182,491.65 1.94% 2,591,245.83 4,960,143.83 2.58% 2,480,071.92
5 年以上 8,414,853.00 3.16% 8,414,853.00 8,493,575.00 4.42% 8,493,575.00
合计 266,525,558.94 -- 26,100,965.59 192,140,595.05 -- 23,969,124.08
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
121
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
(%)
重庆清平机械厂 非关联客户 12,322,470.00 1-2 年内 4.62%
重庆重齿永进传动设备
非关联客户 11,564,595.78 1-2 年内 4.34%
有限公司
中国第一重型机械集团
大连加氢反应器制造有 非关联客户 10,405,593.58 1 年以内 3.9%
限公司
长沙环胜机械实业有限
非关联客户 9,567,849.00 1 年以内 3.59%
公司
宜春江特机械传动有限
非关联客户 9,158,417.01 1 年以内 3.44%
公司
合计 -- 53,018,925.37 -- 19.89%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
95.74
1 年以内 7,057,555.28 34.2% 489,244.22 7% 34,654,746.02 1,732,737.30 5%
%
1-2 年 12,464,906.39 60.4% 1,246,715.64 10% 683,072.77 1.89% 68,307.28 10%
2-3 年 257,585.80 1.25% 51,517.16 20% 320,169.78 0.88% 64,033.96 20%
3-5 年 705,300.78 3.42% 352,650.39 50% 228,830.63 0.63% 114,415.32 50%
122
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
5 年以上 151,473.62 0.73% 151,473.62 100% 309,732.17 0.86% 309,732.17 100%
组合小计 20,636,821.87 100% 2,291,601.03 11% 36,196,551.37 100% 2,289,226.03 6%
合计 20,636,821.87 -- 2,291,601.03 -- 36,196,551.37 -- 2,289,226.03 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 7,057,555.28 34.2% 489,244.22 34,654,746.02 95.74% 1,732,737.30
1至2年 12,464,906.39 60.4% 1,246,715.64 683,072.77 1.89% 68,307.28
2至3年 257,585.80 1.25% 51,517.16 320,169.78 0.88% 64,033.96
3 年以上 856,774.40 4.15% 504,124.01 538,562.80 1.49% 424,147.49
3至4年 526,848.00 2.55% 263,424.00 59,414.18 0.16% 29,707.09
4至5年 178,452.78 0.86% 89,226.39 169,416.45 0.47% 84,708.23
5 年以上 151,473.62 0.74% 151,473.62 309,732.17 0.86% 309,732.17
合计 20,636,821.87 -- 2,291,601.03 36,196,551.37 -- 2,289,226.03
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
123
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
江西江特矿业发展有限
全资子公司 15,800,645.49 1 年以内 76.57%
公司
宜春市巨源锂能矿业有
控股子公司 3,003,870.03 1 年以内 14.56%
限公司
上海弘基商业经营管理
非关联关系 590,000.00 1 年以内 2.86%
公司
上海鑫敏投资咨询有限
非关联关系 200,000.00 1 年以内 0.97%
公司
江西宜春供电公司 非关联关系 150,000.00 1 年以内 0.73%
合计 -- 19,744,515.52 -- 95.69%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
124
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
江西江特
锂电池材 89,118,70 89,118,70 89,118,70
成本法 97.45% 97.45%
料有限公 0.00 0.00 0.00
司
宜春市巨
源锂能矿 11,900,00 11,900,00 11,900,00
成本法 70% 70%
业有限公 0.00 0.00 0.00
司
江西江特
50,000,00 50,000,00 50,000,00
矿业发展 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公司
江西江特
20,000,00 20,000,00 20,000,00
电动车有 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
限公司
天津市西
青区华兴 51,051,17 51,051,17 51,051,17
成本法 85.3% 85.3%
电机制造 8.62 8.62 8.62
有限公司
中国浦发
机械工业 100,000.0 100,000.0 100,000.0
成本法 0.05% 0.05%
股份有限 0 0 0
公司
宜春市工
商城市信 成本法 60,000.00 60,000.00 60,000.00 0.05% 0.05%
用社
江西青龙 10,500,00 10,199,14 -10,199,1
权益法 0.00 0% 0%
集团投资 0.00 5.18 45.18
125
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公司
宜春市袁
州区现代
1,000,000 1,000,000 1,000,000
农业科技 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
示范园有
限公司
233,729,8 232,429,0 -9,199,14 223,229,8
合计 -- -- -- --
78.62 23.80 5.18 78.62
长期股权投资的说明
2013年5月27日本公司将所持有的江西青龙集团投资有限30%的股权转让给李义海。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 319,458,860.66 280,042,448.99
其他业务收入 12,046,615.76 14,588,247.02
合计 331,505,476.42 294,630,696.01
营业成本 249,168,189.63 230,224,478.65
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 319,458,860.66 238,079,417.17 280,042,448.99 216,373,149.18
（2）采 选 业 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 319,458,860.66 238,079,417.17 280,042,448.99 216,373,149.18
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、起重冶金电机 177,937,561.21 133,458,782.73 169,989,537.88 131,952,603.10
2、电梯扶梯电机 9,536,827.36 6,888,027.71 10,366,350.39 8,423,571.84
3、防爆电机 3,142,128.24 2,499,577.31 5,525,633.49 5,166,424.64
126
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、其他低压电机 40,373,031.08 28,505,931.77 2,651,052.03 2,039,040.55
5、中型高压电机 33,394,464.44 24,412,042.91 47,627,528.18 36,657,458.86
6、风力发电机及配套电机 29,585,142.35 20,360,226.31 21,631,429.02 14,009,437.78
7、机械产品 25,489,705.98 21,632,596.93 22,053,375.27 17,945,041.62
8、特种车辆 0.00 0.00 197,542.73 179,570.79
合计 319,458,860.66 237,757,185.67 280,042,448.99 216,373,149.18
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 7,803,073.31 5,477,130.51 5,126,850.50 3,502,243.99
华北地区 47,206,672.32 33,974,923.36 32,056,227.67 21,284,463.70
西南地区 36,674,397.87 25,640,854.66 14,446,994.06 11,315,067.63
华南地区 97,251,012.94 74,572,633.48 97,941,068.94 80,993,655.70
华东地区 130,523,704.22 98,091,643.66 130,471,307.82 99,277,718.16
合计 319,458,860.66 237,757,185.67 280,042,448.99 216,373,149.18
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
长沙环胜机械实业有限公司 35,490,977.78 10.71%
山东省德州生建机械有限责任公司 28,171,017.09 8.5%
宜春江特机械传动有限公司 22,425,870.09 6.76%
中国第一重型机械集团大连加氢反应器制造有限公司 12,038,968.87 3.63%
新余中工机械有限公司 9,108,638.20 2.75%
合计 107,235,472.03 32.35%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
127
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益 468,159.56
合计 468,159.56
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江西青龙集团投资有限公司 468,159.56
合计 468,159.56 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 31,027,139.34 24,238,149.32
加：资产减值准备 2,090,997.51 1,381,885.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,911,910.91 8,081,942.49
无形资产摊销 423,153.81 929,781.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-38,796.12
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,763,297.08 7,091,656.93
投资损失（收益以“－”号填列） -468,159.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,420,050.97 38,952,128.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,787,336.91 -66,903,761.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,219,406.51 -9,140,552.24
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 38,760,357.72 4,592,433.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
128
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 113,989,496.78 228,192,783.39
减：现金的期初余额 153,838,162.14 323,032,071.67
现金及现金等价物净增加额 -39,848,665.36 -94,839,288.28
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,912,831.99
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 118,876.80
减：所得税影响额 1,078,508.33
少数股东权益影响额（税后） 6,759.57
合计 5,946,440.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 30,032,760.27 26,991,819.91 863,543,957.59 833,629,718.47
129
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 30,032,760.27 26,991,819.91 863,543,957.59 833,629,718.47
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.54% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.84% 0.06 0.06
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
无
130
江西特种电机股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、 载有董事长签名的2013年半年度报告文本原件。
四、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
江西特种电机股份有限公司
董事长：朱军
2013年8月15日
131