深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

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    深圳市怡亚通供应链股份有限公司

    Eternal Asia Supply Chain Management Ltd.

    二Ｏ一Ｏ年半年度报告

    二Ｏ一Ｏ年八月深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

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    重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性

    承担个别及连带责任。

    不存在董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法

    保证或存在异议的情形。

    公司第三届董事会第四次会议，应到董事11 名，实到董事9 名（董事长周国辉

    先生因公差，无法参加会议，委托董事冯均鸿先生代为出席会议并表决；独立董事曹

    叠云先生因公务，无法参加会议，委托独立董事徐景安先生代为出席会议并表决）。

    公司法定代表人周国辉先生、财务总监冯均鸿先生及会计机构负责人（会计主管

    人员）莫京先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

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    目 录

    第一节 公司基本情况简介................................................. 4

    第二节 会计数据和业务数据摘要........................................... 5

    第三节 股本变动及股东情况............................................... 6

    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................ 9

    第五节 董事会报告...................................................... 11

    第六节 重要事项........................................................ 45

    第七节 财务报告........................................................ 51

    第八节 备查文件目录................................................... 155深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况简介

    一、中文名称：深圳市怡亚通供应链股份有限公司

    英文名称：Eternal Asia Supply Chain Management Ltd.

    中文简称：怡亚通

    二、公司法定代表人：周国辉

    三、联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 梁欣 常晓艳

    联系地址 深圳市福田区深南中路3039 号国际文化大厦27 楼

    电话 0755-88393198

    传真 0755-83290734-3172

    电子信箱 002183@eascs.com Xiaoyan.chang@eascs.com

    四、公司注册地址：深圳市福田区深南中路3039号国际文化大厦2701B、2703号

    公司办公地址：深圳市福田区深南中路3039号国际文化大厦27楼

    邮政编码：518033

    网址：http:// www.eascs.com

    电子邮箱：002183@eascs.com

    五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》

    登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：公司证券事务部

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：怡亚通 股票代码：002183

    七、其它有关资料

    公司首次注册登记日期：1997 年11 月 10日

    公司最近一次变更登记日期：2010 年7月21日

    注册登记地点：深圳市工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：440301501127886

    公司税务登记证号码：深国税登字440301279398406号；深地税字

    440300279398406号

    公司聘请的会计师事务所：毕马威华振会计师事务所

    会计师事务所的办公地址：北京东长安街1 号东方广场东2 座8 层深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第二节 主要财务数据和指标

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 12,046,450,923.00 9,184,100,680.00 31.17%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,451,465,126.00 1,326,784,295.00 9.40%

    股本 556,084,161.00 370,722,774.00 50.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股） 2.61 3.58 -27.09%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 2,596,903,291.00 1,012,630,261.00 156.45%

    营业利润 96,929,557.00 45,892,320.00 111.21%

    利润总额 94,221,036.00 48,639,976.00 93.71%

    归属于上市公司股东的净利润 82,266,400.00 40,812,074.00 101.57%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润 84,488,886.00 38,724,934.00 118.18%

    基本每股收益（元/股） 0.15 0.07 114.29%

    稀释每股收益（元/股） 0.15 0.07 114.29%

    净资产收益率（%） 6.04% 3.35% 2.69%

    经营活动产生的现金流量净额 -683,888,780.00 -359,305,310.00 90.34%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股） -1.23 -0.65 89.23%

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    2,013,366.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    非流动资产处置损益 -1,874,522.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,847,365.00

    所得税影响额 486,035.00

    少数股东权益影响额

    合计 -2,222,486.00 -深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    277,722,774 74.91% 138,861,387 -97,884,122 40,977,265 318,700,039 57.31%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 212,466,693 57.31% 106,233,346 106,233,34 318,700,039 57.31%

    其中：境内非国

    有法人持股

    212,466,693 57.31% 106,233,346 106,233,34 318,700,039 57.31%

    境内自然人

    持股

    4、外资持股 65,256,081 17.60% 32,628,041 -97,884,122 -65,256,081 0 0

    其中：境外法人

    持股

    65,256,081 17.60% 32,628,041 -97,884,122 -65,256,081 0 0

    境外自然人

    持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股

    份

    93,000,000 25.09% 46,500,000 97,884,122 144,384,122 237,384,122 42.69%

    1、人民币普通股 93,000,000 25.09% 46,500,000 97,884,122 144,384,122 237,384,122 42.69%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 370,722,774 100.00% 185,361,387 185,361,387 556,084,161 100.00%

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 26,914

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股质押或冻结的股份深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

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    份数量 数量

    深圳市联合数码控股有

    限公司

    境内一般法

    人

    49.52% 275,363,208 275,363,208

    SAIF II MAURITIUS

    (CHINAINVESTMENTS)

    LIMITED

    境外法人 14.61% 81,242,107

    深圳市联合精英科技有

    限公司

    境内一般法

    人

    6.88% 38,244,006 38,244,006

    中国工商银行－汇添富

    成长焦点股票型证券投

    资基金

    基金、理财产

    品等其他

    2.48% 13,772,457

    中国工商银行－汇添富

    优势精选混合型证券投

    资基金

    基金、理财产

    品等其他

    0.94% 5,221,764

    深圳市创新投资集团有

    限公司

    境内一般法

    人

    0.92% 5,092,825 5,092,825

    KING EXPRESS

    TECHNOLOGY

    LIMITED

    境外法人 0.74% 4,142,015

    中国建设银行－银华－

    道琼斯88 精选证券投资

    基金

    基金、理财产

    品等其他

    0.64% 3,577,091

    中国工商银行－诺安平

    衡证券投资基金

    基金、理财产

    品等其他

    0.61% 3,390,626

    周广全 境内自然人 0.49% 2,697,894

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    SAIF II MAURITIUS (CHINA

    INVESTMENTS) LIMITED

    81,242,107 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富成长焦点股票型

    证券投资基金

    13,772,457 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富优势精选混合型

    证券投资基金

    5,221,764 人民币普通股

    KING EXPRESS TECHNOLOGY

    LIMITED

    4,142,015 人民币普通股

    中国建设银行－银华－道琼斯88 精选

    证券投资基金

    3,577,091 人民币普通股

    中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 3,390,626 人民币普通股深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

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    周广全 2,697,894 人民币普通股

    周建林 1,764,476 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富策略回报股票型

    证券投资基金

    1,675,235 人民币普通股

    周广武 1,475,900 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司前十名股东中，深圳市联合数码控股有限公司为深圳市联合精英科技有限公

    司的股东，深圳市联合数码控股有限公司持有深圳市联合精英科技有限公司49.1%

    的股份。前十名无限售条件的股东中，SAIF II MAURITIUS (CHINA

    INVESTMENTS) LIMITED 与KING EXPRESS TECHNOLOGY LIMITED 为一致

    行动人；其他股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    截至本报告披露日，公司第二大股东SAIF II Mauritius (China Investments) Limited

    及其一致行动人King Express Technology Limited 分别于2010 年6 月24 日、2010 年

    7 月20 日及2010 年7 月21 日通过深圳证券交易所大宗交易系统减持了本公司无

    限售条件的流通股份27,804,208 股，占公司总股本的5%。为此，公司于2010 年7

    月24 日披露了《简式权益变动报告书》和《股东权益变动提示性公告》（公告编号：

    2010-051）。此后，上述两家股东于2010 年7 月28 日通过深圳证券交易所大宗交易

    系统减持了本公司无限售条件的流通股份8,360,000 股，占公司总股本的1.5%。

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

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    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    1、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变动。

    姓名 职务 性别 年初持股数

    本期增持股

    份数量

    本期减持股

    份数量

    期末持股数

    周国辉 董事长 男 0 0 0 0

    李大壮 董事 男 0 0 0 0

    冯均鸿 董事 男 0 0 0 0

    陈伟民 董事 男 0 0 0 0

    戴熙原 董事 男 0 0 0 0

    阎焱 董事 男 0 0 0 0

    苏君祥 董事 男 0 0 0 0

    徐景安 独立董事 男 0 0 0 0

    周成新 独立董事 男 0 0 0 0

    曹叠云 独立董事 男 0 0 0 0

    莫少霞 独立董事 女 0 0 0 0

    张少忠 监事 男 0 0 0 0

    吴俊强 监事 男 0 0 0 0

    张玉明 监事 男 0 0 0 0

    梁欣 董事会秘书 男 0 0 0 0

    李倩仪 副总经理 女 0 0 0 0

    贾红兵 副总经理 男 0 0 0 0

    邓益群 副总经理 男 0 0 0 0

    李天方 副总经理 男 0 0 0 0

    许长禄 副总经理 男 0 0 0 0

    高静 副总经理 女 0 0 0 0

    戴斌 副总经理 男 0 0 0 0

    袁海波 副总经理 男 0 0 0 0

    肖国梁 副总经理 男 0 0 0 0深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    合计 － － 0 0 0 0

    2、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无持有股票期权的情况。

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况

    1、公司于2010 年5 月6 日召开的2009年度股东大会审议通过了《关于第二届董

    事会换届选举的议案》和《关于第二届监事会换届选举的议案》，选举周国辉、李大

    壮、冯均鸿、陈伟民、戴熙原、阎焱、苏君祥、徐景安、周成新、曹叠云、莫少霞为

    公司第三届董事会成员；选举张少忠、吴俊强、张玉明为第三届监事会成员。

    2、公司于2010 年5 月18 日召开的第三届董事会第一次会议审议通过了《关于

    聘任公司总经理的议案》和《关于聘任公司副总经理的议案》，聘任周国辉先生为公

    司总经理；聘任李大壮、陈伟民、冯均鸿、戴熙原、李倩仪、贾红兵、梁欣、许长禄、

    邓益群、李天方、高静、戴斌、肖国梁、袁海波为公司副总经理。

    第五节 董事会报告深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

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    一、管理层讨论与分析

    （一） 业绩恢复增长

    报告期内，公司实现营业收入25.97 亿元，较去年同期增长156.45%，实现营业

    利润0.97 亿元，较去年同期增长111.21%，实现利润总额0.94 亿元，较去年同期增

    长93.71%，其中归属上市公司股东的净利润0.82 亿元，较去年同期增长101.57%。

    公司整体经营业绩较去年明显增加的主要原因为随着全球及中国经济回暖，进出口的

    复苏，传统业务增长明显，新业务的快速发展。

    上半年各项业务发展的良好态势，为完成全年目标奠定基础。

    （二） 新模式、新业务发展迅速

    报告期内，传统的广度业务开始实施代理商制度，积极建设全国渠道销售平台，

    招募、支持和培训代理商，到6 月底已开发代理商近百家。

    深度、产品整合和供应链金融等新业务发展迅速。报告期内，深度业务的业务量

    较年同期增长了521%，已占整个公司的7%，导入了MRO、纸业、食品等项目；产

    品整合业务的业务量较去年同期增长了79%，已占整个公司的8%，进入新能源、IC

    等行业；供应链金融业务发展顺利，并与国家开发银行建立了合作关系，充分利用金

    融政策和资源，缓解中小企业融资难的问题，更好的为企业提供“一站式供应链管理

    服务”。

    （三） 实体网的建设

    随着深度业务的不断扩张，在全国各地建立功能齐全的平台的需求也越来越强

    烈，在这种情况下，公司提出了“380 计划”，即力争在3-5 年内在全国380 个城市设

    立集分销与深度分销、采购与深度采购功能于一体的城市平台。这些城市平台将承接

    公司现有的行业与产品，功能完善，适应各类客户的多样化需求。

    在深度业务发展基础上，“380 计划”发展迅速。年初改造了2009 年已建成的33

    个城市网点，上半年新建成了约30 个网点，世界500 强合作的品牌达到25 家。预计

    到今年年底，公司将建成100-120 个城市平台。

    （四） 进一步推进科学化、精细化、数字化管理

    报告期内，公司进一步推进科学化、精细化和数字化管理。要求所有业务单位

    按照战略管理、组织管理和经营管理等科学化要求进行管理，并要求业务单位负责人深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    和职能部门中高层管理人员按上述要求年中述职；

    针对不同业务类型，制定了详细的经营管理指标，要求所有业务单位和相关部门

    严格遵照执行；

    严格预算，严控费用支出，将各业务单位费用支出与业绩挂钩，职能部门费用支

    出严格与预算挂钩，取得了较好的效果。

    二、报告期内公司经营情况

    （一）主营业务范围

    公司作为专业的“一站式”供应链管理服务商，所从事的主要业务是：为企业提

    供除其核心业务（指产品研发、市场）以外的其它供应链环节的服务，并根据客户需

    要提供包括代理采购、产品营销支持、进出口通关、供应商管理库存（VMI）、国际国

    内物流、物流加工、供应链结算配套服务、供应链信息服务等一系列、全方位的供应

    链管理服务，帮助全球客户和合作伙伴专注核心业务，提升核心竞争力，取得成功。

    本公司全方位供应链业务可分为广度供应链业务、深度供应链业务、产品整合业务和

    其他业务等四大服务。

    广度供应链业务具体包括采购（执行）和分销（执行）。

    采购（执行）是指供应链管理中从原材料供应商（或设计所等）到生产企业（制

    造商）的部分。采购（执行）能够为企业实现零库存管理；帮助企业进行供应商管理

    及采购运作管理，包括物流、订单、商务、结算、信息互动等等，使企业更专注于自

    身的核心业务；扁平中间不必要的代理环节，既降低了采购成本又实现了弹性供应链

    缓冲功能。

    分销（执行）是指产品从生产企业（制造商）到最终用户（消费者）的部分。分

    销（执行）能够帮助企业扁平渠道，减少中间环节，提升竞争力，达到直供目的；帮

    助企业管理众多客户，包括订单管理、商务管理、物流管理、结算管理、信息管理，

    使企业能更专注于核心业务，使企业能直接掌控市场及客户，实现核心业务的全面掌

    控。

    深度供应链业务是指公司从供应商采购货物后，将货物按客户的需求，配送到卖

    场、超市、门店等。公司为客户提供一站式的供应链服务，包括采购、深度物流、销

    售、收款的全方服务。在深度供应链业务中，公司对于货物在销售至卖场、超市、门

    店之前拥有货物的所有权。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    产品整合业务是指以采购（执行）和分销（执行）为基础再加上接受客户委托外

    包加工生产的环节，彻底实现由客户委托采购原材料、生产、配送成品到最终使用者

    的全面性供应链服务。产品整合业务是公司根据客户现在的需求及市场发展要求而产

    生的一种新型的供应链服务业务，是对公司现有业务的补充与完善。从采购（执行）

    到生产（执行）再到销售（执行），从而形成完整的、全面供应链服务体系。

    其他业务目前包括网上供应链服务和供应链金融服务，网上供应链服务是由怡亚

    通打造的国内首家网上供应链整合平台──宇商网公司来提供，其以交易应用及电子

    商务社区为基础，以商机＋供应链整合服务为核心，以怡亚通线下服务为依托，为企

    业及个人提供安全、便捷的网上交易服务及发展平台。供应链金融服务是由怡亚通旗

    下的深圳市宇商小额贷款有限公司提供，以帮助中小企业做大做强为宗旨，提供专业

    的供应链金融服务，帮助企业破解融资难瓶颈，品种丰富，手续便捷。

    （二）主营业务经营情况分析

    1、基本情况

    单位：元人民币

    项目 2010 年1－6 月 2009 年1－6 月 增減幅度（%）

    业务量 15,269,970,980 10,720,977,535 42.43%

    营业收入 2,596,903,291 1,012,630,261 156.45%

    营业成本 2,415,619,508 853,840,462 182.91%

    综合毛利 181,283,783 158,789,799 14.17%

    综合毛利率 6.98% 15.68% -55.48%

    销售费用 23,620,493 3,822,839 517.88%

    管理费用 150,172,338 110,135,596 36.35%

    财务费用（净收益为负数） -28,871,511 22,952,924 -225.79%

    公允价值变动收益(损失为负数) 62,111,473 36,803,321 68.77%

    投资收益(损失为负数) 3,192,383 -10,140,461 131.48%

    营业外收入/（支出）净额 -2,708,521 2,747,656 -198.58%

    利润总额 94,221,036 48,639,976 93.71%

    所得税 19,245,169 5,708,485 237.13%

    少数股东损益 -7,290,533 2,119,417 -443.99%

    归属于母公司股东的净利润 82,266,400 40,812,074 101.57%

    2、业务量和营业收入深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    公司报告期内的业务量比去年同期增加42.43%，报告期内的收入比去年同期上升

    156.45%，主要原因为：

    （1）公司报告期内的广度供应链业务、深度供应链业务和产品整合业务的业务

    量均有明显增加；

    （2）深度供应链业务和产品整合业务较上年同期有大幅度增长，以致收入增长

    幅度超过了业务量增长幅度。

    3、综合毛利增长，综合毛利率下降的主要原因是：

    （1）广度供应链业务报告期内的综合毛利较上年同期略有上涨，但综合毛利率

    却较上年同期下降了48.58%。

    （2）产品整合业务报告期内的综合毛利及综合毛利率均较上年同期有大幅下滑。

    （3）公司在报告期内大力开展深度供应链业务，以致报告期内深度供应链业务

    的业务量、营业收入、综合毛利以及综合毛利率较上年同期均有大幅的增长。

    综上因素，公司报告期内的综合毛利较去年同期有所上升，但综合毛利率却较上

    年同期有所下降。

    4、2010 年上半年度对公司利润表影响较大因素的具体分析

    报告期内，公司的广度供应链业务、深度供应链业务、产品整合业务和其他业务

    的分部情况如下：

    单位：元人民币

    广度供应链业务 深度供应链业务 产品整合业务 其他业务

    项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额合计

    业务量 13,003,204,670 85.16% 1,040,173,709 6.81% 1,226,592,601 8.03% - 0.00% 15,269,970,980

    营业收入 326,097,184 12.56% 1,040,173,709 40.05% 1,226,592,601 47.23% 4,039,797 0.16% 2,596,903,291

    营业成本 208,073,654 8.61% 1,004,806,656 41.60% 1,202,731,731 49.79% 7,467 0.00% 2,415,619,508

    综合毛利 118,023,530 65.11% 35,367,053 19.51% 23,860,870 13.16% 4,032,330 2.22% 181,283,783

    综合毛利率 36.19% 3.40% 1.95% 99.82% 6.98%

    广度供应链业务与2009 年上半年同比变化如下：

    单位：元人民币

    项目 2010 年1－6 月 2009 年1－6 月 增減幅度（%）

    业务量 13,003,204,670 9,863,911,432 31.83%

    营业收入 326,097,184 155,539,713 109.66%深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    营业成本 208,073,654 46,082,137 351.53%

    综合毛利 118,023,530 109,482,021 7.80%

    综合毛利率 36.19% 70.38% -48.58%

    综合服务费率 2.51% 1.58% 58.86%

    报告期内公司的广度供应链业务业务量比上年同期增长了31.83%，营业收入比

    上年同期上升109.62%，显示此类业务继续保持较快增长。营业成本较上年同期却大

    幅上升351.53%，主要是快消业务在2009 年上半年才刚开始布局，因此相关的成本

    反映较少，但报告期内大力开展，且快消业务虽然归属于深度供应链业务，但由于相

    关的公摊仓租、运输费用无法与广度供应链业务分割开来，因此相关的费用成本亦计

    入广度供应链业务反映，以致广度供应链业务反映的营业成本也随之大幅增长。公司

    报告期内继续向不同行业延伸，以致货物的价值/体积比下降，也导致营业成本的上

    升。虽然综合毛利增幅不多，综合毛利率还呈现出下滑，但报告期内综合服务费率（营

    业收入/业务量）却较上年同期增长59%。

    深度供应链业务与2009 年上半年同比变化如下：

    单位：元人民币

    项目 2010 年1－6 月 2009 年1－6 月 增減幅度（%）

    业务量 1,040,173,709 167,519,420 520.93%

    营业收入 1,040,173,709 167,519,420 520.93%

    营业成本 1,004,806,656 162,772,191 517.31%

    综合毛利 35,367,053 4,747,229 645.00%

    综合毛利率 3.40% 2.83% 20.14%

    报告期内公司大力开展深度供应链业务，推行“380 计划”，目前以快消、汽车

    后、粮油业务为主要发展方向，深度供应链业务带来的业务量占公司报告期内业务量

    的6.81%，较上年同期增长了6 倍多，相应的营业收入占主营业务收入总额的

    40.05%，相应的综合毛利占到了公司报告期内综合毛利总额的19.51%，综合毛利率

    亦达到3.40%，均较上年同期有大幅增长，作为公司今后发展的业务重点，深度供应

    链业务亦为公司在报告期内提供了稳定的利润增长点。

    产品整合业务与2009 年上半年同比变化如下：

    单位：元人民币

    项目 2010 年1－6 月 2009 年1－6 月 增減幅度（%）深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    业务量 1,226,592,601 689,546,683 77.88%

    营业收入 1,226,592,601 689,546,683 77.88%

    营业成本 1,202,731,731 644,986,134 86.47%

    综合毛利 23,860,870 44,560,549 -46.45%

    综合毛利率 1.95% 6.46% -69.81%

    公司的产品整合业务的业务量和营业收入分别比上年同期增长了77.88%，但由

    于营业成本上涨，另，由于报告期内通讯行业的竞争加剧，以致公司通讯产品整合业

    务的综合毛利大幅下滑。报告期内新成立的兴怡公司经营的产品毛利率偏低，联怡时

    计和联怡服饰公司报告期内仍处于初期投入的开发阶段，毛利率亦相当低。综上因素，

    导致报告期内产品整合业务的综合毛利和综合毛利率均较上年同期下降不少。

    （1）香港及境外子公司

    中国内地 香港及海外

    项目

    2010 年1－6 月2009 年1－6 月

    增減幅度

    （%） 2010 年1－6 月2009 年1－6 月 增減幅度

    （%）

    营业收入 1,126,539,431 271,482,710 314.96% 1,470,363,860 741,147,551 98.39%

    营业成本 997,662,562 164,434,620 506.72% 1,417,956,946 689,405,842 105.68%

    营业利润 128,876,869 107,048,090 20.39% 52,406,914 51,741,709 1.29%

    报告期内中国境内的营业收入及营业成本较去年同期大幅增长的原因主要是公

    司报告期内积极开展广度供应链业务和深度供应链业务，同时营业利润也较上年同期

    有较大增长。

    香港及海外的营业收入及营业成本较去年同期大幅增长的原因主要是公司在报

    告期内积极开展深度供应链业务和产品整合业务，但由于产品整合业务的毛利率下

    降，以致报告期内相应的营业利润较去年同期增长不多。

    （2）销售费用、管理费用

    单位：元人民币

    项目 2010 年1－6 月 2009 年1－6 月 增減幅度（%）

    销售费用 23,620,493 3,822,839 517.88%

    管理费用 150,172,338 110,135,596 36.35%

    a、销售费用变动较大的原因：报告期内公司围绕总体战略目标，积极拓展业务、

    促使广度供应链业务、深度供应链业务、产品整合业务收入较上年同期均有较大增长，

    从而相应增加了市场费用。

    b、管理费用变动较大的原因：报告期内管理费用增加主要是人工费用的增加，深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    包括人均工资和员工人数的上升。公司报告期内新成立了多家公司，包括宇商小额贷

    款公司、乐番薯供应链公司、上海腾怡、上海尚怡、ACLOR 等公司。报告期内亦导

    入多家新业务单位，并大力开展快消业务，在全国多省市建立网点，以致相应的人工

    成本及相关的办公费用、差旅费用均较上年同期有较大幅度增加。

    （3）财务费用

    财务费用的减少主要为：金融衍生品交易相关的美元借款汇兑收益增加及美元短

    期流动贷款汇兑收益增加所致。

    （4）公允价值变动收益净额

    报告期内公允价值变动收益净额主要为公司金融衍生品交易未平仓合约于期末

    按照公允价值所产生的收益或亏损，其变动是由于期末的公允汇率与约定的远期汇率

    差异所致。

    （5）投资收益

    报告期内的投资收益是公司金融衍生品交易于报告期内交割所产生的收益，其变

    动是由于其交割日汇率与合约汇率差异所致。

    公司在过去数年均有可观的金融衍生品交易收益，金融衍生品交易在提供广度供

    应链业务时，是经营中不可或缺和不可分割的一环。虽然公司的盈利表面上集中在金

    融衍生品交易收益，但实质上该收益应归属于广度供应链业务。

    （三）主要客户情况

    报告期内公司前五名客户的销售情况：

    金额（万元） 54,609 占总收入比例（%） 21%

    （四）控股公司经营情况

    1、深圳市怡亚通物流有限公司

    怡亚通物流于2003 年8 月8 日注册成立，注册地与主要经营地均为深圳市，注

    册资本为1,000 万元，公司占注册资本的100%。主要业务为物流与供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产116,978,525 元，净资产11,362,858 元，

    实现营业收入36,970,140 元，实现净利润72,953 元。

    2、上海怡亚通国际贸易有限公司

    上海怡亚通于2003 年6 月25 日注册成立，注册地与主要经营地均为上海市，注

    册资本为600 万元，股权结构为：公司出资360 万元，占注册资本的60%；怡亚通物深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    流出资240 万元，占注册资本的40%。2009 年9 月7 日怡亚通物流分别与自然人陈星

    海，杨春光，陈亮才和任强签订股权转让协议，同意将其持有上怡国际的40% 股权

    以人民币2,400,000 元的价格转让给陈星海，杨春光，陈亮才和任强。股权转让后，

    本公司，陈星海，杨春光，陈亮才和任强分别持有上怡国际60% ，12% ，11.5% ，

    8.5% 和8% 股权。主要业务为物流与供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产15,117,679 元，净资产1,570,203 元，

    实现营业收入7,610,531 元，实现净利润395,973 元。

    3、上海外高桥保税物流园区怡亚通物流有限公司

    外高桥怡亚通于2004 年7 月14 日注册成立，注册地与主要经营地均为上海市，

    注册资本为2,000 万元，其中，公司出资人民币1,800 万元，占注册资本的90%；怡

    亚通物流出资200 万元，占注册资本的10%。2009 年5 月9 日，本公司与怡亚通物流

    签订一份股权转让协议，同意将其持有上海外高桥的90%股权以人民币18,000,000

    元的价格转让给怡亚通物流。股权转让后，怡亚通物流持有上海外高桥100% 股权。

    主要业务为物流与供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产83,245,513 元，净资产24,896,689 元，

    实现营业收入1,303,199 元，净利润-1,073,314 元。

    4、苏州怡亚通供应链有限公司

    苏州怡亚通于2004 年12 月3 日注册成立，注册地与主要经营地均为苏州市，注

    册资本为500 万元，其中，公司出资450 万元，占注册资本的90%；怡亚通物流出资

    50 万元，占注册资本的10%。2009 年9 月26 日，本公司与上海外高桥签订一份股权

    转让协议，同意将其持有苏州怡亚通的90% 股权以人民币4,500,000 元的价格转让

    给上海外高桥。股权转让后，上海外高桥和怡亚通物流分别持有苏州怡亚通90% 和

    10% 股权。主要业务为物流与供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产2,787,552 元，净资产2,702,766 元，

    实现营业收入1,380,328 元，实现净利润-584,883 元。

    5、深圳市怡亚通保税物流有限公司

    怡亚通保税物流于2005 年8 月22 日注册成立，注册地与主要经营地均为深圳市，

    注册资本为500 万元，其中，外高桥怡亚通出资450 万元，占注册资本的90%；公司

    出资50 万元，占注册资本的10%。2009 年本公司与怡亚通物流签订一份股权转让协

    议，同意将其持有的深圳保税物流10% 股权以人民币500,000 元的价格转让给怡亚深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    通物流。股权转让后，怡亚通物流和上海外高桥分别持有深圳保税物流10%和90%股

    权。主要业务为物流与供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产8,024,205 元，净资产6,801,583 元，实

    现营业收入10,774,695 元，实现净利润370,997 元。

    6、大连怡亚通供应链有限公司

    大连怡亚通于2005 年10 月13 日注册成立，注册地与主要经营地均为大连市，

    注册资本为500 万元，其中，外高桥怡亚通出资180 万元，占注册资本的36%；公司

    出资320 万元，占注册资本的64%。主要业务为物流与供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产39,407,421 元，净资产4,938,656 元，

    实现营业收入9,756,587 元，实现净利润48,389 元。

    7、上海怡亚通供应链有限公司

    上海供应链于2006 年4 月24 日注册成立，注册地与主要经营地均为上海市，注

    册资本为5,000 万元，其中，公司出资4,500 万元，占注册资本的90%；外高桥怡亚

    通出资500 万元，占注册资本的10%。2007 年12 月6 日，公司向上海供应链增加注

    册资本至20,000 万元，增资后，公司占注册资本的97.5%，外高桥占注册资本的2.5%。

    主要业务为物流与供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产1,237,352,717 元，净资产213,855,907

    元，实现营业收入289,003,824 元，实现净利润3,621,401 元。

    8、苏州怡亚通国际物流有限公司

    苏州国际物流于2006 年4 月13 日注册成立，注册地与主要经营地均为苏州市高

    新区，原注册资本为500 万元，于2007 年8 月3 日将注册资本增加为1,000 万元，

    其中，公司出资800 万元，占注册资本的80%；外高桥怡亚通出资100 万元，占注册

    资本的10%；苏州怡亚通出资100 万元，占注册资本的10%。2009 年9 月25 日，本

    公司以及苏州供应链与怡亚通物流签订一份股权转让协议，同意将其分别持有的苏州

    国际物流的90% 以及10% 的股权，分别以人民币8,000,000 元以及人民币1,000,000

    元的价格转让给怡亚通物流。股权转让后，怡亚通物流和上海外高桥分别持有苏州国

    际物流90% 和10% 股权。主要业务为物流与供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产11,298,724 元，净资产8,788,919 元，

    实现营业收入14,008,243 元，实现净利润-203,864 元。

    9、联怡(香港)有限公司深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    联怡香港于2004 年2 月20 日注册成立，注册地与主要经营地均为香港新界沙田

    安耀街3 号汇达大厦22 楼。原法定股本为80 万港币，其中，公司出资80 万港币，

    占注册资本的100%。2008 年1 月4 日，本公司董事会决定将联怡香港的注册资本增

    加港币6,720 万元，变更后的注册资本为港币6,800 万元。新增注册资本全部由本公

    司于2008 年1 月认缴。2009 年5 月17 日本公司董事会决定将联怡香港的注册资本增

    加港币29,200 万元，变更后的注册资本为港币36,000 万元。新增注册资本全部由本

    公司于2009 年7 月认缴。上述增资决议已于2009 年6 月4 日通过股东大会批准。主

    要业务为物流与供应链管理，以及投资控股。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产613,084,402 元，净资产493,475,904 元，

    实现营业收入47,339,255 元，净利润4,856,275 元。

    10、联怡国际(香港)有限公司

    联怡国际于2000 年8 月18 日由周国辉、周爱娟注册成立，分别占股份99%、1%，

    注册地与主要经营地均为香港新界沙田安耀街3 号汇达大厦22 楼，法定股本为2，000

    港币。 2004 年2 月20 日，公司全资子公司联怡香港全部收购周国辉及周爱娟持有的

    联怡国际股权，至此，联怡香港占联怡国际法定股本的100%。该公司主要业务包括仓

    储、报关、国际物流配送、资金管理(资金计划、结售汇成本管理)等供应链管理业务。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产1,758,861,035 元，净资产41,097,792

    元，实现营业收入44,322,907 元，净利润13,616,859 元。

    11、上海怡亚通临港供应链有限公司

    上海临港供应链于2007 年8 月2 日注册成立，注册地与主要经营地均为上海市

    洋山保税港区，注册资本为500 万元，全部由公司控股子公司上海怡亚通供应链有限

    公司出资，占注册资本的100%。于2009 年7 月15 日通过股东会及修改公司章程，

    将注册资本增加人民币6,000 万元，变更后的注册资本为人民币6,500 万元。新增注

    册资本全部由上海供应链于2009 年7 月认缴。出资方式为货币出资。2009 年7 月30

    日，上海供应链与怡亚通物流及上海外高桥签订一份股权转让协议，同意将上海供应

    链持有的上海临港100% 股权分别以人民币5,850 万元和人民币650 万元的价格转让

    给怡亚通物流和上海外高桥。股权转让后，怡亚通物流和上海外高桥分别持有上海临

    港90%和10%股权。主要业务为物流及供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产68,300,101 元，净资产65,394,488 元，

    实现营业收入2,452,883 元，实现净利润248,693 元。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    12、Eternal Asia Supply Chain Management (S) PTE.LTD.

    于 2007 年6 月14 日注册成立，注册地与主要经营地均为新加坡，法定股本为

    新币1,000 元，已注册为公司全资子公司联怡(香港)有限公司持股100%的子公司。

    2008 年5 月29 日，联怡(香港)有限公司将所持10%的股份转让与境外自然人Mr. Gwee

    Yeow Seng。股权转让后，联怡(香港)有限公司持有Eternal Asia Supply Chain

    Management (S) PTE.LTD 90%的股份，境外自然人Mr. Gwee Yeow Seng 持有Eternal

    Asia Supply Chain Management (S) PTE.LTD 10%的股份。2009 年4 月1 日，自然

    人Geow Yeow Seng 与联怡香港签订一份股权转让协议，将其持有的Eternal Asia

    Supply Chain Management (S)PTE.LTD.的10% 股权以新加坡币100 元的价格转让给

    联怡香港。股权转让后， 联怡香港持有Eternal Asia Supply Chain

    Management(S)PTE.LTD.100% 股权。主要业务为物流服务、国际(海、空运运输)、内

    陆运输、仓储。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产4,887,502 元，净资产- 1,136,388 元，

    实现净利润 - 35,505 元。

    13、 Eternal Asia Supply Chain Management (USA) Corporation

    于2007 年12 月7 日注册成立，注册地与主要经营地均为纽约，法定股本为10

    万美元，其中公司全资子公司联怡(香港)有限公司出资9 万美元，占发行股本的90%；

    境外自然人Mr. Jonathan Grajales 出资1 万美元，占发行股本的10%。2009 年7 月

    22 日，自然人Jonathan Grajales 与联怡香港签订一份股权转让协议，将其持有的

    Eternal Asia Supply Chain Management (USA) CORP.的10% 股权以美金1 万元的

    价格转让给联怡香港。股权转让后，联怡香港持有Eternal Asia Supply Chain

    Management(USA) CORP.100% 股权。主要业务为物流服务，国际(海，空运运输)，内

    陆运输，仓储。

    截止2010年6月30日，该公司总资产8,357,022元，净资产3,441,249元，实现营

    业收入9,978,804元，实现净利润3,144,088元。

    14、深圳市怡亚通通信设备有限公司

    深圳通信设备，原名深圳市怡亚通鹏港供应链管理有限公司， 2008 年1 月3 日

    注册成立，注册地与主要经营地均为深圳市，注册资本为人民币500 万元。股权结构

    为：怡亚通物流出资500 万元，占注册资本的100%。

    2009 年5 月8 日，怡亚通物流与上海外高桥签订一份股权转让协议，将其持有的深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    深圳鹏港的10% 股权以人民币50 万元的价格转让给上海外高桥。股权转让后，怡亚

    通物流和上海外高桥分别持有深圳鹏港90% 和10% 股权。主要业务为物流及供应链

    管理。2009 年底更名为深圳市怡亚通通信设备有限公司。

    2010 年3 月，公司通过股东会及修改公司章程，将注册资本增加人民币5,000,000

    元，变更后的注册资本为人民币10,000,000 元。新增注册资本全部由怡亚通物流于

    2010 年3 月认缴。增资后，怡亚通物流和上海外高桥分别持有深圳通信设备95% 和

    5% 股权。主要业务为物流与供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产9,975,098 元，净资产4,975,099 元，实

    现净利润-29,373 元。

    15、辽宁怡亚通供应链管理有限公司

    辽宁怡亚通于2008 年4 月11 日注册成立，注册地与主要经营地均为大连市，注

    册资本为人民币1,000 万元。股权结构为：大连怡亚通出资1,000 万元，占注册资本

    的100%。主要业务为物流及供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产47,671,837 元，净资产10,615,494 元，

    实现营业收入10,693,383 元，实现净利润-294,433 元。

    16、深圳市怡亚通酩酒供应链管理有限公司

    深圳酩酒于2008 年8 月13 日注册成立，注册地与主要经营地均为深圳市，注册

    资本为人民币300 万元。股权结构为：怡亚通物流出资人民币165 万元，占注册资本

    的55%；益阳藏酒阁商贸有限公司出资人民币90 万元，占注册资本的30%；胡跃峰出

    资人民币30 万元，占注册资本的10%；陈耀亮出资人民币9 万元，占注册资本的3%；

    张甘霖出资人民币6 万元，占注册资本的2%。2009 年6 月15 日，自然人黄旭东与怡

    亚通物流签订一份股权转让协议，将其持有的深圳酩酒的15%股权以人民币45 万元的

    价格转让给怡亚通物流。股权转让后，怡亚通物流和益阳藏酒阁商贸有限公司分别持

    有深圳酩酒70% 和30% 股权。2010 年4 月，益阳藏酒阁商贸有限公司与欧阳绮霞签

    署股权转让协议，将其持有的深圳酩酒30%股权转让给欧阳绮霞，股权转让后怡亚通

    物流和欧阳绮霞分别持有深圳酩酒70% 和30% 股权。主要业务为酒类批发、供应链

    管理和进出口业务。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产18,750,907 元，净资产293,254 元，实

    现营业收入15,396,821 元，实现净利润-302,450 元。

    17、Eternal Asia Supply Chain Management GmbH深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    于 2008 年2 月25 日注册成立，注册地与主要经营地均为德国，法定股本为欧元

    2.5 万元，已注册为公司全资子公司联怡(香港)有限公司持股100%的子公司。主要业

    务为物流及供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产66,540,773 元，净资产2,719,201 元，

    实现营业收入120,098,552 元，净利润 -91,637 元。

    18、信怡通讯科技有限公司

    信怡通讯于2008 年5 月7 日注册成立，注册地与主要经营地均为香港新界沙田

    安耀街3 号汇达大厦22 楼，注册资本为港币100 万元。股权结构为：联怡香港出资

    港币70 万元，占注册资本的70%；利井有限公司出资港币30 万元，占注册资本的30%。

    主要业务为物流及供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产233,576,508 元，净资产-295,839 元，实

    现营业收入348,508,600 元，净利润-5,789,907 元。

    19、长怡科技有限公司

    长怡科技于2008 年5 月7 日注册成立，注册地与主要经营地均为香港新界沙田

    安耀街3 号汇达大厦22 楼，注册资本为港币100 万元。股权结构为：联怡香港出资

    港币70 万元，占注册资本的70%；长正有限公司出资港币30 万元，占注册资本的30%。

    主要业务为物流及供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产454,636,140 元，净资产22,066,894 元，

    实现营业收入540,435,391 元，净利润1,864,998 元。

    20、深圳市宇商网科技有限公司

    宇商网于2009 年3 月5 日注册成立，注册地与主要经营地均为深圳市，注册资

    本为人民币1,000 万元。股权结构为：公司出资700 万元，占注册资本的70%，自然

    人张少朋出资300 万元，占注册资本的30%。主要业务为电子商务平台及网络设备技

    术研发。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产7,818,235 元，净资产7,523,199 元，实

    现营业收入240,008 元，实现净利润-1,602,493 元。

    21、长沙怡亚通供应链有限公司

    长沙怡亚通于2009 年2 月18 日注册成立，注册地与主要经营地均为长沙市，注

    册资本为人民币1,000 万元。股权结构为：公司出资1,000 万元，占注册资本的100%。

    2010 年董事会决定将长沙怡亚通的注册资本增加人民币22,000,000 元，变更后的注深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    册资本为人民币32,000,000 元。新增注册资本全部由本公司于2010 年6 月12 日前

    一次缴足。主要业务为物流及供应链管理。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产53,789,594 元，净资产31,016,848 元，

    实现营业收入11,177,503 元，实现净利润- 756,678 元。

    22、信怡 (深圳) 通讯产品有限公司

    信怡深圳于2009 年1 月21 日注册成立，注册地与主要经营地均为深圳市，注册

    资本为人民币500 万元。股权结构为：信怡通讯出资500 万元，占注册资本的100%。

    2009 年8 月18 日通过股东会及修改公司章程，将注册资本增加人民币1,300 万元，

    变更后的注册资本为人民币1,800 万元。新增注册资本全部由信怡通讯于2009 年8

    月认缴。主要业务为电子产品及通讯设备贸易。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产67,920,013 元，净资产16,418,995 元，

    实现营业收入28,305,977 元，净利润-2,764,682 元。

    23、万电科技 (九江) 有限公司

    万电科技九江于2009 年4 月27 日注册成立，注册地与主要经营地均为九江市，

    注册资本为港币100 万元。股权结构为：长怡科技出资100 万元，占注册资本的100%。

    主要业务为显示器及电视机贸易。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产82,698,047 元，净资产4,786,965 元，

    实现营业收入63,323,565 元，净利润726,495 元。

    24、长怡科技 (九江) 有限公司

    长怡科技九江于2009 年4 月27 日注册成立，注册地与主要经营地均为九江市，

    注册资本为港币100 万元。股权结构为：长怡科技出资100 万元，占注册资本的100%。

    主要业务为显示器及电视机贸易。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产17,346,440 元，净资产 1,646,570 元，

    实现营业收入17,517,673 元，净利润269,750 元。

    25、长怡电气 (深圳) 有限公司

    长怡电气于2009 年10 月10 日注册成立，注册地与主要经营地均为深圳市，注

    册资本为港币800 万元。该注册资本分三期投入。第一期出资港币240 万元，由长怡

    科技于2009 年11 月认缴。主要业务为计算机产品贸易。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产956,884 元，净资产- 3,312,262 元，净

    利润- 5,426,662 元。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    26、联怡时计有限公司

    联怡时计于2009 年4 月6 日注册成立，注册地与主要经营地均为香港，注册资

    本为港币1 万元。该注册资本由联怡香港和帝国 (香港) 有限公司分别认缴港币

    7,000 元和港币3,000 元。主要业务为钟表贸易。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产19,675,973 元，净资产-8,326,478 元，

    实现营业收入18,678,313 元，净利润-4,720,389 元。

    27、联怡服饰有限公司

    联怡服饰于2009 年7 月15 日注册成立，注册地与主要经营地均为香港，注册资

    本为港币1 万元。该注册资本由联怡香港和自然人张毅坚分别认缴港币7,000 元和港

    币3,000 元。主要业务为服装贸易。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产36,147,271 元，净资产-5,416,612 元，

    实现营业收入11,913,924 元，实现净利润- 3,283,792 元。

    28、兴怡 (香港) 有限公司

    兴怡香港于2009 年9 月16 日注册成立，注册地与主要经营地均为香港，注册资

    本为港币1,000 万元。该注册资本由联怡香港和权维有限公司分别认缴港币600 万元

    和港币400 万元。主要业务为计算机产品贸易。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产33,923,082 元，净资产3,662,268 元，

    实现营业收入160,741,946 元，实现净利润-5,011,033 元。

    29、卓怡电脑科技有限公司

    卓怡电脑于2009 年8 月5 日注册成立，注册地与主要经营地均为香港，注册资

    本为港币10 万元。该注册股本由联怡香港和雅资有限公司分别认缴港币7 万元和港

    币3 万元。主要业务为计算机产品贸易。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产66,922,886 元，净资产- 2,253,665 元，

    实现营业收入83,280,173 元，净利润-1,228,944 元。

    30、深圳市卓优数据科技有限公司

    深圳卓优成立于1999年1月8日，注册地与主要经营地均为深圳市。注册资本为人

    民币3,000万元。根据2009年1月16日本公司2009年第一次临时股东大会通过的决议，

    公司受让深圳卓优60％的股权。2009年6月23日，公司与深圳卓优原股东董秀清签订

    了股权转让协议，并支付股权转让款计人民币1,800万元,购买日为2009年6月25日，

    相关的工商变更登记于2009年8月21日办理完毕。主要业务为物流及供应链管理业务。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    截止2010年6月30日，该公司总资产132,718,435元，净资产32,523,710元。实现

    营业收入198,476,489 元，净利润1,826,103 元。

    31、上海添申通讯网络设备有限公司

    上海添申成立于2008 年9 月10 日，注册地与主要经营地均为上海市。注册资本

    为人民币500 万元。于2009 年12 月18 日，上海添申股东董雷和胡群与信怡深圳签

    订了一份股权转让协议，同意将其所持有的上海添申各35%的股权分别以人民币175

    万元转让给信怡深圳。于购买日2009 年12 月18 日信怡深圳支付了现金人民币350

    万元作为合并成本购买了上海添申70%的权益，相关的工商变更登记于2010 年1 月4

    日办理完毕。主要业务为物流及供应链管理业务。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产22,640,254 元，净资产3,700,956 元，

    实现营业收入30,038,312 元，净利润-866,366 元。

    32、浙江怡景数码科技有限公司

    浙江怡景成立于2009 年1 月6 日，注册地与主要经营地均为杭州市。注册资本

    为人民币501 万元。于2009 年6 月2 日，浙江怡景原股东项江辉与信怡深圳签订了

    一份股权转让协议，同意将其所持有的浙江怡景的70%的股权以人民币350.70 万元

    转让给信怡深圳。信怡深圳于购买日2009 年11 月5 日以支付了现金人民币350.7 万

    元作为合并成本购买了浙江怡景70%的权益，相关的工商变更登记于2009 年7 月17

    日办理完毕。主要业务为物流及供应链管理业务。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产16,841,497 元，净资产4,014,003 元。

    实现营业收入10,361,773 元，净利润-794,811 元。

    33、上海腾怡半导体有限公司

    上海腾怡成立于2010 年4 月22 日，注册资本为人民币5,000,000 元。该注册资

    本由上海怡亚通供应链有限公司全额认缴，出资方式为货币出资。于2010 年4 月22

    日领取了上海市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。主要业务为半导体元器

    件、电子产品、仪器仪表贸易。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产4,762,906 元，净资产4,759,546 元。净

    利润-240,453 元。

    34、上海尚怡新能源科技有限公司

    上海尚怡成立于2010 年4 月23 日，注册资本为人民币5,000,000 元。该注册资

    本由上海怡亚通供应链有限公司全额认缴，于2010 年4 月23 日领取了上海市工商行深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    政管理局颁发的企业法人营业执照。主要业务为太阳能光伏设备及辅助材料和配件、

    太阳能电池片、半导体、硅片的销售。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产4,776,004 元，净资产4,776,004 元。净

    利润-223,995 元。

    35、ACLOR LIMITED

    ACLOR LIMITED 成立于2010 年1 月，注册股本为港币10,000 元,该注册股本由

    联怡香港和Unifuture Holding Ltd 分别认缴港币5,100 元和港币4,900 元。主要业

    务为文仪成品制造及贸易。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产15,362,019 元，净资产635,776 元。实

    现营业收入22,355,228 元，净利润628,757 元。

    36、EA Time USA Corp

    EA Time USA Corp 成立于2010 年1 月，注册股本为美元1,000 元。该注册股本

    由联怡时计全额认缴。主要业务为钟表配件及成品制造及贸易。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产117,141 元，净资产-266,150 元。净利

    润-273,691 元。

    37、Eternal Asia (S) Pte Ltd

    Eternal Asia (S) Pte Ltd 成立于2010 年1 月，注册股本为美元1,000,000 元,

    该注册股本由联怡新加坡公司和ATTICA Technologies Pte Ltd 分别认缴美元700,000

    元和美元300,000 元。主要业务为电子储存器分销。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产103,147,725 元，净资产7,801,025 元。

    实现营业收入161,236,565 元，净利润1,012,962 元。

    38、乐蕃薯供应链（九江）有限公司

    乐番署九江成立于2010 年2 月，注册股本为港币18,900,000 元。该注册股本由

    长怡科技和志生控股有限公司分别认缴港币13,230,000 元和港币5,670,000 元。主

    要业务为家用电器、电子产品、日用百货、化妆品、农业生物科技产品(不含食品)、

    工艺品 (不含文物)的批发，进出口及相关配套服务。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产15,995,007 元，净资产16,159,740 元。

    实现营业收入34,374,691 元，净利润-481,709 元。

    39、EA Garment USA Corp深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    EA Garment USA Corp 成立于2010 年1 月，注册股本为美元1,000 元。该注册

    股本由联怡服饰全额认缴。主要业务为纺织物料及成品制造及贸易。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产171,422 元，净资产-1,008,798 元。净

    利润-1,018,378 元。

    40、深圳市宇商小额贷款有限公司

    小额贷款公司成立于2010 年1 月19 日，注册资本为人民币100,000,000 元。该

    注册资本由本公司全额认缴，于2010 年1 月19 日领取了上海市工商行政管理局颁发

    的的企业法人营业执照。公司主要业务为在深圳市内专营小额贷款业务。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产105,544,750 元，净资产102,967,339 元。

    实现营业收入3,792,322 元，净利润2,967,339 元。

    三、报告期内公司财务状况分析

    （一）资产构成同比变化及主要影响因素

    单位：元人民币

    项目 2010 年6 月30 日

    占总资产

    的比例

    （%）

    2009 年12 月31 日

    占总资产

    的比例（%）

    占总资产比重

    的同比变化

    资产总额 12,046,450,923 100% 9,184,100,680 100% －

    货币资金 7,420,136,473 61.60% 6,072,018,782 66.11% -4.51%

    交易性金融

    资产

    90,120,868 0.75% 31,259,360 0.34% 0.41%

    应收票据 312,075,819 2.59% 184,682,175 2.01% 0.58%

    应收账款 2,199,572,918 18.26% 1,571,206,381 17.11% 1.15%

    其他应收款 172,601,289 1.43% 54,333,817 0.59% 0.84%

    存货 751,259,081 6.24% 461,473,111 5.02% 1.22%

    发放贷款及

    垫款

    100,183,663 0.83% － － 0.83%

    可供出售金

    融资产

    348,516,470 2.89% 264,860,008 2.88% 0.01%

    短期借款 8,379,000,510 69.56% 6,259,744,336 68.16% 1.40%

    交易性金融8,120,141 0.07% 13,674,560 0.15% -0.08%深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    负债

    应付票据 1,104,532,401 9.17% 938,538,068 10.22% -1.05%

    应付账款 688,612,978 5.72% 193,229,415 2.10% 3.62%

    预收款项 201,431,330 1.67% 287,015,182 3.13% -1.46%

    股本 556,084,161 4.62% 370,722,774 4.04% 0.58%

    资本公积 606,286,799 5.03% 705,566,777 7.68% -2.65%

    股东权益 1,451,465,126 12.05% 1,326,784,295 14.45% -2.40%

    （1） 货币资金增加的主要原因：公司货币资金增加主要为保证金存款增加

    170,774 万元所致。

    （2）交易性金融资产及负债变动原因：交易性金融资产及负债主要是由于公司

    金融衍生品交易未平仓合约于期末按照公允价值所产生的收益或亏损相对应的资产

    及负债，其变动是由于期末的公允价值所致。

    （3）应收票据变动主要原因：公司应收票据项目余额报告期内比去年同期增加

    了68.98%，主要是公司业务量的增加，相应的收到对方用于支付结算的票据也增多。

    （4）应收账款变动主要原因：报告期内应收帐款余额同比增加主要是因为公司

    深度供应链业务和产品整合业务的大力开展而导致的。

    应收账款账龄分析：

    单位：元人民币

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    一年以内（含1 年） 2,182,297,051 1,553,930,514

    一年至两年（含2 年） 27,995,043 27,995,043

    两年至三年（含3 年） 3,021,207 3,021,207

    三年以上 2,393,649 2,393,649

    小计 2,215,706,950 1,587,340,413

    减：坏帐准备 16,134,032 16,134,032

    合计 2,199,572,918 1,571,206,381

    公司应收账款账龄集中在一年以内，占总额约98%，1 年以上的合计为33,409,899

    元,其中16,134,032 元已计提坏账，对公司整体业务并无构成重大影响。

    （5）其他应收款变动主要原因：其他应收款增加主要是报告期末应收出口退税、

    员工预支款、押金及海关保证金及待抵扣增值税增加所致。

    （6）发放贷款及垫款变动原因：该科目反映报告期新设的小额贷款公司向客户发

    放的贷款。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    （7）存货变动主要原因：存货增加主要是公司于报告期内深度供应链业务和产品

    整合业务大幅增长所致。由于深度供应链业务和产品整合业务，公司对于货物在销售

    至卖场、超市、门店、客户之前拥有货物的所有权，因而增加了公司于报告期末的存

    货余额。

    （8）可供出售金融资产变动主要原因：系持有的伟仕公司股权期末公允价值变动

    所致。

    （9）短期借款变动主要原因：短期借款的报告期末余额增加主要是由公司质押借

    款增加160,112 万元及保证借款增加48,693 万元所致。

    （10）应付票据变动主要原因：应付票据的报告期末余额较去年末增加17.69%，

    主要是随着业务量的增长也较多采用票据支付的方式所致。

    （11）应付账款变动主要原因：应付账款的报告期末余额较去年末增加256.37%，

    主要为业务的开展尽量采用信用账期的方式。

    （12）预收款项变动主要原因：预收账款减少主要是报告期内客户更多采用货到

    付款方式。

    （13）股本、资本公积变动原因：2009年5月20日，经本公司股东大会决议，以

    本公司原总股本370,722,774股为基数，每10股转增5股，共计转增185,361,387股，

    转增后总股本为556,084,161股，相应地资本公积亦减少185,361,387元。由于可供出

    售金融资产以公允价值计算之变动为86,081,409元计入资本公积，以致报告期末资本

    公积余额较去年末减少9,928万元。

    （二）现金流量分析

    单位：元人民币

    项目 2010 年1－6 月 2009 年1－6 月

    增減幅度

    （%）

    经营活动产生的现金流量净额

    -683,888,780 -359,305,310 -90.34%

    经营活动现金流入

    13,580,575,016 10,378,477,091 30.85%

    经营活动现金流出

    14,264,463,796 10,737,782,401 32.84%

    投资活动产生的现金流量净额

    -15,410,683 -4,343,964 254.76%

    投资活动现金流入

    37,733,867 114,376,757 -67.01%

    投资活动现金流出

    53,144,550 118,720,721 -55.24%

    筹资活动产生的现金流量净额

    340,334,484 436,735,270 -22.07%深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    汇率变动对现金及现金等价物的影响

    -654,545 2,337,442 -128.00%

    年末现金及现金等价物余额

    498,313,359 666,460,691 -25.23%

    （1）经营活动产生的净现金流分析：由于公司的商业模式决定了公司的经营活

    动产生的现金流入和流出量非常大。公司经营活动产生的现金流量净额为负数主要是

    因为公司报告期内深度供应链业务和产品整合业务的大力开展，业务量较上年同期大

    幅增长，以致相应的应收账款和存货都有大幅度的增长。其中报告期末经营性应收项

    目比年初经营性应收项目增加103,717 万元，开展深度供应链业务及产品整合业务导

    致存货增加28,786 万元,两项合计增加132,503 万元，而报告期末经营性应付项目比

    年初经营性应付项目增加63,307 万元，以至报告期内经营活动产生的现金流量净额

    为负数。

    （2）投资活动产生的净现金流分析：公司投资活动现金流入主要是收到其他与

    投资活动有关的现金，收到其他与投资活动有关的现金是用于本集团远期外汇合同质

    押存款保证金的利息收入，及金融衍生交易损益。投资活动净现金流为负数的主要原

    因是：本期购建固定资产、在建工程等长期资产支付现金4,948 万元。

    （3）筹资活动产生的净现金流分析：报告期内公司筹资活动产生的净现金流增

    减主要是因为本期用于本集团远期外汇合同质押存款保证金变动产生净现金流出

    170,774 万元,而银行借款变动产生的净现金流入为211,879 万元，分配股利与偿付利

    息支出为7,775 万元所致。

    四、报告期内公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    经中国证监会审核批准，公司股票于2007年11月13日在深圳交易所中小企业板正

    式挂牌交易，本次公开发行募集资金总额77,159万元，扣除发行费用4,125万元后，

    实际募集资金73,034万元，于2007年11月5日到位，并经毕马威华振会计师事务所出

    具KPMG-C(2007) CR No.0017验资报告。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    上述募集资金投资于6个项目，截至2010年6月30日，各投资项目的投资、收益、进度情况如下：（单位：万元）

    募集资金总额 73,034.04 本期投入募集资金总额 4,561.92

    变更用途的募集资金总额 36,408.92

    变更用途的募集资金总额比例 49.85%

    已累计投入募集资金总额 70,462.81

    承诺投资项目

    是否已

    变更项

    目（含部

    分变更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后

    投资总

    额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    本期投

    入金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末累

    计投入金额

    与承诺投入

    金额的差额

    (3)＝(2)-(1)

    截至期末投

    入进度（%）

    (4)＝(2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    本期实现

    的效益

    是否达到

    预计效益

    项目可

    行性是

    否发生

    重大变

    化

    大连供应商库存管理

    VMI 服务项目 否 9,501.00 4,683.04 4,683.04 — 3,697.40 -985.64 78.95% 2008 年6 月18.02 否 否

    医疗设备供应链管理服

    务项目

    否 9,381.00 4,500.00 4,500.00 — 4,339.24 -160.76 96.43% 2008 年1 月58.86 否 否

    全球供应链平台网络建

    设项目 是 15,200.00 15,200.00 15,200.00 — 8,076.50 -7,123.50 53.13% 不适用 不适用不适用是

    增资上海怡亚通供应链

    有限公司投资上海怡亚

    通供应链基地项目

    否 20,151.00 20,151.00 20,151.00 1,748.80 20,151.00 0.00 100.00% 2009 年9 月362.14 不适用否

    怡亚通供应链华南物流

    配送中心项目 是 28,500.00 28,500.00 28,500.00 — 360.98 -28,139.02 1.27% 不适用 不适用不适用是

    怡亚通信息中心IT 基础

    设施及应用信息系统建

    设项目

    - 4,000.00 — — — — — — — — — —

    合计 - 86,733.00 73,034.04 73,034.04 1,748.80 36,625.12 -36,408.92 — — 439.02 — —

    未达到计划进度原因

    （分具体项目）

    1、大连供应商库存管理(VMI)服务项目于2008 年6 月竣工。根据本公司上市招股书列明，“大连供应商库存管理（VMI）服务项目”完工后第二年效益可

    达到人民币2,205.11 万元，本期实际实现的效益为人民币18.02 万元，未达到预计的效益，主要原因是受到国际金融危机的持续影响，业务规模没有达

    到预计水平，因而本期未达到预计效益。

    2、医疗设备供应链管理服务项目于2008 年1 月竣工。根据本公司上市招股书列明，“医疗设备供应链管理服务项目”完工后第二年效益可达到人民币

    2,188.28 万元，本期实际实现的效益为人民币58.86 万元，未达到预计的效益，主要原因是项目受到国际金融危机的影响，业务规模没有达到预计水平，

    因而本期未达到预计效益。

    3、“怡亚通全球供应链平台网络建设项目”由于国际金融危机的冲击，导致国际经济形势严峻，如本公司继续投建该项目，将会存在一定的风险，为规避

    风险，本公司暂停对全球供应链平台的建设，使得该项目现处于停滞状态，导致募集资金人民币7,123.50 万元（已扣除前期已投入的人民币8,076.50 万

    元）闲置。为更加有效的发挥募集资金效益，本公司于2009 年2 月9 日召开的2009 年第二次临时股东大会审议通过了“怡亚通全球供应链平台网络建设深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    项目”的募集资金变更为投入“供应链整合中心建设项目”。

    4、“增资上海怡亚通供应链有限公司投资上海怡亚通供应链基地项目”，已于2009 年10 月投入使用，但是竣工决算尚未完成。根据本公司上市招股书列

    明，“上海怡亚通供应链基地”2009 年完工后第一年效益可达到人民币4,391.42 万元，本期实际实现的效益为人民币362.14 万元，未达到预计的效益，

    主要原因是项目受到国际金融危机的影响，业务规模没有达到预计水平，因而本期未达到预计效益。

    5、“怡亚通供应链华南物流配送中心项目”由于政府规划调整，使该地块上的工程建设无法进行。经市政府办公会议同意以置换土地的方式解决该项目用

    地问题，但短期内无法完成该项目土地的置换工作，使得该项目无法正常开展，导致募集资金人民币28,139.02 万元处于闲置状态超过一年之久。为更

    加有效的发挥募集资金效益，本公司于2009 年2 月9 日召开的2009 年第二次临时股东大会审议通过了“怡亚通供应链华南物流配送中心项目”的募集资

    金变更为投入“公司通过增资联怡（香港）有限公司参股伟仕控股有限公司项目”。该募集资金项目变更，于本公司2008 年第二次临时股东大会通过的《关

    于将“怡亚通供应链华南物流配送中心项目”暂时补充流动资金的议案》（于2009 年3 月12 日到期）到期后实施。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    1、“怡亚通全球供应链平台网络建设项目”已在海外建设的平台有新加坡、马来西亚、印度、美国及德国，由于国际金融危机的冲击，导致国际经济形势

    严峻，如本公司继续投建该项目，将会存在一定的风险，为规避风险，本公司暂停对全球供应链平台的建设。

    2、“怡亚通供应链华南物流配送中心项目”由于政府规划调整，使该地块上的工程建设无法进行。经市政府办公会议同意以置换土地的方式解决该项目用

    地问题，但短期内无法完成该项目土地的置换工作，使得该项目无法正常开展。

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况

    无

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    无

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    募集资金到位前，截止2007 年11 月5 日，本公司利用自筹资金已累计投入募集资金项目人民币6,972.93 万元。毕马威华振会计师事务所为此出具了

    “KPMG-C(2007)AR No.0507”号《预先已投入募集资金投资项目的自筹资金截至2007 年11 月5 日止的使用情况的审核报告》。根据2007 年12 月

    14 日本公司2007 年第二次临时股东大会的决议，同意用募集资金6,972.93 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，其中置换固定资产预先

    投入人民币5,580.27 万元，置换项目配套资金预先投入人民币1,392.66 万元。本公司保荐机构国信证券有限责任公司为此出具了《关于深圳市怡亚通供

    应链股份有限公司首次公开发行股票募集资金使用情况的专项意见》。用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金具体情况如下：

    1、置换“怡亚通供应链华南物流配送中心”项目实际预先投入资金人民币360.98 万元，其中用于项目配套资金人民币360.98 万元。

    2、置换“深圳市怡亚通供应链股份有限公司增资上海怡亚通供应链有限公司投资上海怡亚通供应链基地”项目实际预先投入资金人民币5,164.55 万元，其

    中用于固定资产投资人民币4,992.63 万元，用于项目配套资金人民币171.93 万元。

    3、置换“怡亚通全球供应链平台网络建设”项目实际预先投入资金人民币948.34 万元，其中用于固定资产投资人民币475.50 万元，用于项目配套资金人

    民币472.84 万元。

    4、置换“怡亚通大连供应商库存管理(VMI)服务”项目实际预先投入资金人民币499.06 万元，其中用于固定资产投资112.15 万元，用于项目配套资金人民

    币386.92 万元。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    1、根据2008 年2 月18 日本公司2008 年第一次临时股东大会的决议，募集资金项目中的“怡亚通供应链华南物流配送中心项目”，由于该项目用地的

    后续土地出让手续正在办理过程中，且项目前期筹建工作尚在进行中，因此该项目的募集资金目前处于闲置状态。为有效发挥募集资金效益，补充公司

    流动资金的临时短缺，将人民币25,000.00 万元募集资金暂时用于补充流动资金， 期限不超过六个月（以2008 年第一次临时股东大会批准该议案次日

    即2008 年2 月19 日起计算）。上述补充流动资金的募集资金已于2008 年8 月12 日归还至募集资金专户中。

    2、根据2008 年9 月12 日本公司2008 年第二次临时股东大会的决议，本次募集资金项目中的“怡亚通供应链华南物流配送中心项目”，由于政府规划调

    整，使该地块上的工程建设无法进行。经市政府办公会议同意以置换土地的方式解决该项目用地问题，置换土地的程序正在进行之中，暂无法在短期内

    完成，因此该项目的募集资金目前处于闲置状态。为更加有效的发挥募集资金效益，补充本公司流动资金短缺，本公司将人民币28,000.00 万元募集资深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    金暂时补充流动资金，期限不超过6 个月（以2008 年第二次临时股东大会审核批准该议案次日即2008 年9 月13 日起计算）。上述补充流动资金的募

    集资金已于2009 年3 月12 日归还至募集资金专户中。

    3、根据2009 年7 月21 日本公司第二届董事会第十九次会议的决议，募集资金项目中的“大连供应商库存管理(VMI)服务项目”和“医疗设备供应链管理服

    务项目”已按进度完工，实际分别投入3,697.40 万元和4,339.24 万元，募集资金投资余额1,146.40 万元，该募集资金目前处于闲置状态。为更有效的发

    挥募集资金效益，补充本公司流动资金短缺，本公司将人民币1,146.30 万元暂时补充流动资金，期限不超过6 个月（以第二届董事会第十九次会议批准

    该议案次日即2009 年7 月22 日起计算）。上述补充流动资金的募集资金已于2009 年9 月30 日归还至募集资金专户中。

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    截至2009 年12 月31 日，“大连供应商库存管理(VMI)服务项目”和“医疗设备供应链管理服务项目”节余募集资金分别为人民币985.64 万元及人民币

    160.76 万元。主要是为实际固定资产使用资金少于原计划投入金额。

    募集资金其他使用情

    况

    1、“大连供应商库存管理（VMI）服务项目”由子公司大连怡亚通供应链有限公司施行，子公司经营中未单独核算此项目的相应经营情况，故根据以下测

    算基础对该项目所产生的收益进行测算：该项目的收入，根据供应商库存管理（VMI）服务项目的供应链管理服务的收入确认；相关的成本根据该子公司

    于2010 年1-6 月经营供应链管理服务涉及的所有费用所占该子公司经营供应链管理服务总收入的比例测算；由于销售费用全部为非供应商库存管理

    （VMI）服务项目产生，测算VMI 服务项目效益时剔除销售费用，所得税则按上述收入减成本后按相应的税率测算。

    2、本公司经营中未单独核算“医疗设备供应链管理服务项目”的相应经营情况，故本公司根据以下测算基础对该项目所产生的收益进行测算：“医疗设备供

    应链管理服务项目”的收入，根据医疗项目的供应链管理服务的收入确认；相关的成本根据本公司于2010 年1-6 月经营供应链管理服务涉及的所有费用

    （不包括财务费用）所占本公司经营供应链管理服务总毛利的比例测算；所得税则按上述收入减成本后按相应的税率测算。

    3、“增资上海怡亚通供应链有限公司投资上海怡亚通供应链基地项目”由子公司上海怡亚通供应链有限公司施行，并且该公司于2010 年1-6 月的业务只涉

    及该项目的建设和运营。因此，经募集资金置换了先前本公司已投入的自筹资金及增资后，该公司2010 年1-6 月的净利润可视作为该项目本期实现的效

    益。

    4、截至本半年报披露前，“增资上海怡亚通供应链有限公司投资上海怡亚通供应链基地项目” 已将该项目募集资金20,151 万元及利息57.08 万元使用完

    毕，公司将对该账户进行销户处理。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    变更募集资金投资项目的资金使用情况 （单位：万元）

    变更后的项目

    对应的

    原项目

    变更后项

    目拟投入

    募集资金

    总额

    截至期末

    计划累计

    投资金额

    （1）

    本期实际

    投资金额

    实际累计

    投入金额

    (2)

    投资进度

    （%）

    (3)=(2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    本期实

    现的效

    益

    是否达到

    预计效益

    变更后的

    项目可行

    性是否发

    生重大变

    化

    供应链整合中心建

    设项目

    全球供

    应链平

    台网络

    建设项

    目

    8,269.90 8,243.21 2,813.12 8,243.21 100.00% 否 48.2 不适用 否

    公司通过增资联怡

    （香港）有限公司参

    股伟仕控股有限公

    司项目

    怡亚通

    供应链

    华南物

    流配送

    中心项

    目

    28,139.02 25,594.48 — 25,594.48 100.00% 不适用 不适用 不适用 是

    合计 36,408.92 33,837.69 2,813.12 33,837.69 48.20

    1、“怡亚通全球供应链平台网络建设项目”由于国际金融危机的冲击，导致国际经济形势严峻，如本公司继续投建该项目，将会存在一定的风险，为

    规避风险，本公司暂停对全球供应链平台的建设，使得该项目现处于停滞状态，导致募集资金人民币7,123.50 万元（已扣除前期已投入的人民币

    8,076.50 万元）闲置。为更加有效的发挥募集资金效益，本公司2009 年2 月9 日召开的2009 年第二次临时股东大会审议通过了“怡亚通全球供应

    链平台网络建设项目”的募集资金变更为投入“供应链整合中心建设项目”。公司已于2009 年1 月22 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、2009

    年1 月23 日在《证券时报》，发布《关于变更募集资金投向的公告》。

    变更原因、决策

    程序及信息披露

    情况说明（分具

    体项目）

    2、“怡亚通供应链华南物流配送中心项目”由于政府规划调整，使该地块上的工程建设无法进行。经市政府办公会议同意以置换土地的方式解决该项

    目用地问题，但短期内无法完成该项目土地的置换工作，使得该项目无法正常开展，导致募集资金人民币28,139.02 万元处于闲置状态超过一年之

    久。为更加有效的发挥募集资金效益，本公司于2009 年2 月9 日召开的2009 年第二次临时股东大会审议通过了“怡亚通供应链华南物流配送中心

    项目”的募集资金变更为投入“公司通过增资联怡（香港）有限公司参股伟仕控股有限公司项目”。该募集资金项目变更，于本公司2008 年第二次临

    时股东大会通过的《关于将“怡亚通供应链华南物流配送中心项目”暂时补充流动资金的议案》到期，于2009 年3 月12 日后实施。公司已于2009

    年1 月22 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、2009 年1 月23 日在《证券时报》，发布《关于变更募集资金投向的公告》。

    3、截至2008 年6 月30 日，公司IPO 募集资金项目“大连供应商库存管理VMI 服务项目”（以下简称“大连项目”）和“医疗设备供应链管理服务项

    目”（以下简称“医疗设备项目”）已按计划实施完毕，实际投入金额分别为3,697.40 万元和4,339.24 万元。由于大连项目和医疗设备项目实际固定

    资产使用资金少于原计划投入金额，共产生节余募集资金1,146.40 万元（大连项目节余资金985.63 万元，医疗设备项目节余资金160.76 万元）。

    为有效发挥募集资金效益，本公司于2010 年4 月6 日召开的第二届董事会第二十四次会议审议通过将1,146.40 万元节余募集资金用于公司募集资

    金项目“供应链整合中心建设项目”。公司已于2010 年4 月7 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、2010 年4 月7 日在《证券时报》，发布《关

    于将节余募集资金用于其他募集资金项目的公告》。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    4、本公司于2010 年7 月12 日召开的2009 年第三届董事会第三次会议审议通过将公司在“中国银行股份有限公司深圳上步支行”开立的募集资金专

    户中产生的利息共计人民币136.64 万元（包含该专户中“大连供应商库存管理VMI 服务项目” 、“医疗设备供应链管理服务项目” 和“供应链整合中心

    建设项目”所产生的利息）用于“供应链整合中心建设项目”。公司已于2010 年7 月14 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、2010 年7 月14 日

    在《证券时报》，发布《国信证券股份有限公司关于公司使用募集资金相关利息的专项意见》。

    1、“供应链整合中心建设项目”是指建立网点遍布全国的多功能、全方位、一体化的供应链管理和服务平台。这个平台除专业承揽企业供应链环节的

    所有业务外，还通过信息系统将上、下游企业的产品及信息进行集成和整合，使产品的流通扁平化，提高效率、降低成本，从而达到参与其中各方

    共同盈利的目的。该项目建成后，本集团将不仅是供应链服务的提供者，更是供应链服务的整合者。根据本公司对于该项目的可行性研究报告， 该

    项目建成后第一年效益可达到人民币745.00 万元。本公司将变更后的募集资金主要投入在全国各大城市的供应链平台的建设以及快速消费品行业的

    普通贸易业务。本公司拟通过快速消费品行业的普通贸易业务，建立全国各地的商务网络及社会关系，有效运用已经建立的供应链管理服务平台，

    为未来提供更深入更全面的供应链管理服务打下基础。由于该项目的建设尚未全部完成，本期尚无法评定该项目的效益是否达到预计效益。管理层

    表示待遍布全国的供应链管理服务平台全部建立并投入使用后，将以本集团未来的经营利润的增长量来计量该项目的效益。

    未达到计划进度

    或预计收益的情

    况和原因（分具

    体项目）

    2、2009年6月4日，公司召开的2009年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司增资联怡（香港）有限公司收购伟仕控股有限公司不超过25%

    （含）股份的重大资产重组事项的议案》以及《关于<重大资产购买报告书>的议案》。根据2009年6月17日的公司公告的《重大资产购买报告书》，

    公司通过以下5个步骤最终达到持股伟仕控股25%股权的目的：①2008年9月2日，联怡香港与伟仕控股签订股份认购协议，认购伟仕控股10%股权；

    ②2008年9月12日，联怡香港与伟仕控股签订股份认购协议，认购伟仕控股10%股权；③2008年9月25日，联怡香港与张瑜平签订股份买卖协议，

    受让伟仕控股3.67%股权；④2008年12月-2009年1月，伟仕控股回购2.36%股份。⑤公司拟继续从二级市场收购6,416.30万股，最终达到持股伟仕

    控股25%股权的目的。

    于2009年7月13日，本公司向联怡香港增资37,439,998美元折合人民币25,579.01万元。

    自2008年12月12日至2009年1月8日止，伟仕分13次回购公司股份合计2,642.8万股。于2009年7月25日，根据联怡香港与伟仕控股股东张瑜平先生

    于2008年9月25日签署的《股份买卖协议》的约定，联怡香港与伟仕控股股东张瑜平先生顺利交割41,000,000股股份。于2009年7月28日，根据2008

    年9月2日联怡香港与伟仕控股签订的《关于认购伟仕控股有限公司新股之协议》中约定的内容，伟仕控股向联怡香港发行新股111,766,666股。根据

    联怡香港与伟仕控股于2008年9月12日签署的《关于认购伟仕控股有限公司新股之协议》的约定，伟仕控股应向联怡香港定向增发111,766,666股，

    其中55,883,333股已于2009年8月28日完成交割，就其余55,883,333股，伟仕控股由于公司获得相关审批的时间太长，市场已经发生变化，表示不

    愿再向联怡香港增发其余55,883,333股股份。本公司2009年11月16日召开的第二届董事会第二十二次会议决议通过终止联怡香港与伟仕控股签署的

    新股认购协议，不再认购该协议项下其余55,883,333股股份。本公司2009年12月2日召开的股东大会，审议通过了联怡香港以平均价格不高于1.3港

    元/股从香港二级市场购买伟仕控股股份。截至2009年12月31日，共持有伟仕控股159,159,999股股份，占伟仕总股份的12.64%。

    变更后的项目可

    行性发生重大变

    化的情况说明

    根据联怡香港与伟仕控股于2008 年9 月12 日签署的《关于认购伟仕控股有限公司新股之协议》的约定，伟仕控股应向联怡香港定向增发111,766,666

    股，其中55,883,333 股已于2009 年8 月28 日完成交割，就其余55,883,333 股，伟仕控股由于公司获得相关审批的时间太长，市场已经发生变化，

    表示不愿再向联怡香港增发其余55,883,333 股股份。本公司2009 年11 月16 日召开的第二届董事会第二十二次会议决议通过终止联怡香港与伟仕

    控股签署的新股认购协议，不再认购该协议项下其余55,883,333 股股份。本公司2009 年12 月2 日召开的股东大会，审议通过了联怡香港以平均

    价格不高于1.3 港元/股从香港二级市场购买伟仕控股股份。由于伟仕控股股价在两个多月内大幅攀升，其股价由2009 年9 月21 日收盘价1.33 港

    元升至2009 年11 月23 日收盘价2 港元，至2009 年12 月28 日仍在2 港元/股的价格范围内波动，本公司难以在短时间内以合理价格完成预定认

    购及购买伟仕控股股份的计划。鉴于香港股票市场迅速发生重大变化，从保证股东利益及公司利益最大化的角度考虑，联怡香港于2009 年12 月16

    日与POTENT GROWTHLIMITED 签署协议，授予POTENT GROWTH LIMITED 在协议生效之日起至2010 年1 月31 日期间要求联怡香港以2.1

    港元/股的价格向其出售联怡香港所持有的伟仕控股1.5 亿股股份的全部或部分的选择权。如本次股份出售全部完成，公司将实现投资收益约1.54

    亿港元（税前），如POTENT GROWTH LIMITED 在协议生效之日起至2010 年1 月31 日期间未要求联怡香港出售所持有的伟仕控股的股份，公

    司在此期间内将无法出售协议中约定的1.5 亿股股份，联怡香港将会继续持有伟仕控股的股份。于2009 年12 月17 日，联怡香港以2 港元/股的价深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    格出售伟仕控股股份60,000,000 股，并于2009 年12 月21 日完成交割，公司已实现投资收益约5,500 万港元（税前）。

    公司取得的中国证券监督管理委员会下发的批文《关于核准深圳市怡亚通供应链股份有限公司重大资产重方案的批复》（证监许可[2009]565）

    于2010 年6 月26 日到期，截至上述到期日，香港联怡持有伟仕控股159,159,999 股股份。由于伟仕控股在上述批文的有效期内，未能完全履行

    2008 年9 月12 日与香港联怡签署的《关于认购伟仕控股有限公司新股之协议》中的约定向香港联怡增发111,766,666 股股份，加之，伟仕控股

    股价连续上涨等原因，本公司无法根据股东大会授权增持足够数量的伟仕控股股份，导致本次重大资产重组未达到《重大资产购买报告书》中规定

    的目标。公司于2010 年7 月29 日第四次临时股东大会审议通过了《关于公司全资子公司联怡（香港）有限公司出售所持有的伟仕控股有限公司股

    份的重大资产重组事项的议案》。

    募集资金使用及

    披露中存在的问

    题或其他情况

    “供应链整合中心建设项目”：由于本公司将变更后的募集资金主要投入在全国各大城市的供应链平台的建设以及快速消费品行业的普通贸易业务，

    因此本集团将快速消费品行业的普通贸易业务的效益作为本期本项目产生的效益。快速消费品行业的普通贸易业务主要由本公司施行。本公司在经

    营中未单独核算快速消费品行业的普通贸易业务的相应经营情况，故本公司根据以下测算基础对该项目所产生的收益进行测算，快速消费品行业的

    普通贸易业务的收入，根据快速消费品行业的普通贸易业务的收入确认；快速消费品行业的普通贸易业务的成本，根据快速消费品的货款成本及运

    费等确认；相关的期间费用根据本公司于2010 年1-6 月经营供应链管理服务涉及的所有费用（不包括财务费用）占本公司经营供应链管理服务总毛

    利的比例测算；所得税则按上述收入减成本及费用后分别按相应的税率测算。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    2、非募集资金项目情况

    单位：万元人民币

    项目名称 项目金额（万元） 项目进度（万元） 项目收益情况

    上海洋山保税港区供应链基地项目 34,000 2,431.21 -

    辽宁仓储配送中心工程 3,031 1,653.93 -

    华南物流配送中心工程 2,503 100.08 -

    长沙怡亚通中西部供应链整合中心 7,379 73.68 -

    合计 46,913 4,258.90 -

    3、长期股权投资

    单位：元人民币

    项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    对子公司的投资 692,345,476 570,345,476

    减: 减值准备 - -

    合计 692,345,476 570,345,476

    五、2010 年下半年工作计划

    1、业务部门、事业部、控股子公司将全力冲刺完成下半年业绩目标。

    2、正式启动380 计划省总部试点，同时要进一步加强业务及运营团队建设及管理。

    3、后台各部门全力以赴，协助、支持及服务好业务部门并与各部门达到高效的一

    体化，保证为公司完成全年业绩保驾护航。

    4、进一步加强组织管理企业文化传播及人力资源管理工作，加强各控股公司的团

    队管理工作。

    5、提高各职能部门管理能力及创新能力。

    6、加强全员以客户为中心意识及行动，无论是业务部门还是职能部门，保证做到

    快速响应，扎实一体化的客户服务体系。

    7、加强各控股分子公司、事业部战略管理、组织管理及经营管理，真正做到专注、

    专业、强执行力及强责任心。

    六、2010年1-9月经营业绩的预测

    2010 年1-9 月预计的经营

    业绩

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增

    2010 年1-9 月净利润同比长幅度为： 70.00% ～～ 100.00%

    变动幅度的预计范围

    预期2010 年1-9 月的业绩比上年同期增长70%至100%

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 63,631,171.00深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    业绩变动的原因说明 根据2010 年半年度的业绩情况,预期2010 年1-9 月的业绩比上年同期增长70%至

    100%。

    七、董事会日常工作情况

    （一）2010年上半年董事会召开的会议

    1、第二届董事会第二十三次会议于2010年2月1日召开，会议审议并通过了如下议

    案：《增加经营范围并修改公司章程的议案》、《关于授权公司周国辉先生、冯均鸿先

    生共同决定并签署公司及公司控股子公司授信申请等相关事宜的议案》、《关于公司海

    外控股子公司开展外汇远期套保交易的议案》、《关于公司控股子公司为公司开展业务

    提供保证的议案》、《关于授权周国辉先生签署渣打银行<交易授权书>的议案》、《关

    于制定<深圳市怡亚通供应链股份有限公司控股子公司管理制度>的议案》、《关于召开

    2010年第一次临时股东大会会议的议案》。

    2、第二届董事会第二十四次会议于2010年4月6日召开，会议审议并通过了如下议

    案：《关于设立“深圳市宇商网科技有限公司”的议案》、《关于对冯均鸿先生签署2009

    年协议进行补授权，并授权其签署2010年协议等相关文件的议案》、《关于对以往出售

    所持伟仕控股股份补授权的议案》、《关于终止重大资产重组的议案》、《关于将节余

    募集资金用于其他募集资金项目的议案》、《关于公司子公司“上海怡亚通供应链有限

    公司”向交通银行上海分行申请综合授信，并由公司为其提供担保的议案》、《关于公

    司子公司“大连怡亚通供应链有限公司”向中国银行辽宁省分行申请综合授信，并由公

    司为其提供担保的议案》、《关于公司控股子公司联怡（香港）有限公司为公司另一家

    控股子公司Eternal Asia (S) Pte. Ltd.提供担保的议案》、《关于召开2010年第二次

    临时股东大会会议的议案》。

    3、第二届董事会第二十五次会议暨2009年度会议于2010年4月14日召开，会议审议

    并通过了如下议案：《2009 年度总经理工作报告》、《2009 年度董事会工作报告》、

    《2009 年度财务决算报告》、《2009 年度报告及其摘要》、《2009 年度利润分配预

    案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于会计政策调整的议案》、《关于续聘2010

    年度审计机构的议案》、《关于2009 年度募集资金存放及使用情况的专项报告》、《2009

    年度内部控制自我评价报告》、《公司2010 年第一季度报告》、《关于公司2010年金

    融衍生品交易的相关议案》、《关于第二届董事会换届选举的议案》、《关于制定<高

    级管理人员薪酬管理制度>的议案》、《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度

    >的议案》、《关于修订<审计委员会工作细则>的议案》、《关于修订<薪酬委员会工作深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    细则>的议案》、《关于修订<提名委员会工作细则>的议案》、《关于修订<战略委员会

    工作细则>的议案》、《关于提请召开2009 年度股东大会的议案》。

    4、第三届董事会第一次会议于2010年5月17日召开，会议审议并通过了如下议案：

    《关于选举第三届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘

    任公司副总经理的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》、《关于聘任公司董事会

    秘书的议案》、《关于选举第三届董事会审计委员会成员的议案》、《关于选举第三届

    董事会薪酬委员会成员的议案》、《关于选举第三届董事会战略委员会成员的议案》、

    《关于选举第三届董事会提名委员会成员的议案》、《增加经营范围并修改公司章程的

    议案》、《关于终止重大资产重组的议案》、《关于公司向全资子公司长沙怡亚通供应

    链有限公司增资的议案》、《关于公司与恒生银行（中国）有限公司开展合作的议案》、

    《关于公司向江苏银行申请综合授信的议案》、《关于公司控股子公司“信怡（深圳）

    通讯产品有限公司”向湛江市商业银行申请综合授信，并由公司为其提供担保的议案》、

    《关于公司控股子公司“深圳市卓优数据科技有限公司”向湛江市商业银行申请综合授

    信，并由公司为其提供担保的议案》、《关于提请召开2010 年第三次临时股东大会的

    议案》。

    5、第三届董事会第二次会议于2010年5月28日召开，会议审议并通过了如下议案：

    《<关于规范财务会计基础工作专项活动的自查报告>的议案》、《关于公司向江苏银

    行深圳分行申请低风险授信额度的议案》、《关于公司向上海浦东发展银行深圳分行申请

    综合授信额度的议案》。

    （二）公司董事履行职责情况

    报告期内，公司董事均能够按照《公司章程》及相关法律法规忠实、勤勉、独立的

    履行职责。能够按照《董事会议事规则》的要求参加董事会会议，认真审议各项议案，

    对确保公司董事会决策的客观、公正发挥了积极的作用，保护了中小投资者的利益。

    报告期内，公司董事出席董事会情况如下：

    报告期内董事会会议召开次数 5次

    董事姓名 职务

    亲自出席次

    数

    委托出席次数

    缺席次

    数

    是否连续两次未亲自

    出席会议

    周国辉 董事长 5 0 0 否

    李大壮 董事 4 1 0 否

    冯均鸿 董事 5 0 0 否深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    陈伟民 董事 5 0 0 否

    戴熙原 董事 5 0 0 否

    阎焱 董事 5 0 0 否

    苏君祥 董事 5 0 0 否

    白钢

    第二届董事会独

    立董事

    3 0 0 否

    王耀球

    第二届董事会独

    立董事

    3 0 0 否

    沈士成

    第二届董事会独

    立董事

    3 0 0 否

    刘京湘

    第二届董事会独

    立董事

    3 0 0 否

    徐景安

    第三届董事会独

    立董事

    2 0 0 否

    周成新

    第三届董事会独

    立董事

    2 0 0 否

    曹叠云

    第三届董事会独

    立董事

    2 0 0 否

    莫少霞

    第三届董事会独

    立董事

    2 0 0 否

    （三）董事会对股东大会决议的执行情况

    2010年上半年公司董事会忠实地执行了股东大会的各项决议，顺利完成了股东大会

    通过和交办的各项事项。

    （四）董事会下设的审计委员会、薪酬委员会、战略委员会、提名委员会的履职情

    况

    1、审计委员会

    （1）于2010年4月2日召开2010年第一次审计委员会会议，会议审议了如下议案：

    《关于公司<2009年度审计报告>的议案》、《关于公司<2009年度内部控制自我评价报告>

    的议案》、《关于续聘2010年度审计机构的议案》、《关于会计政策调整的议案》。

    （2）于2010年4月20日召开2010年第二次审计委员会会议，会议审议了如下议案：

    《关于规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》。

    （3）于2010年5月20日召开2010年第三次审计委员会会议，会议审议了如下议案：

    《关于规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》。

    2、薪酬委员会

    于2010年4月2日召开2010年第一次薪酬委员会会议，会议审议了如下议案：《关于

    ＜高级管理人员薪酬管理制度＞的议案》。

    3、战略委员会深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    于2010年4月2日召开2010年第一次战略委员会会议，会议审议了如下议案：《关于

    公司2010年金融衍生品交易的相关议案》。

    4、提名委员会

    于2010年4月2日召开2010年第一次提名委员会会议，会议审议了如下议案：《关于

    提名公司第三届董事会成员候选人的议案》、《关于提名公司总经理的议案》、《关于提名

    公司副总经理的议案》、《关于提名公司财务总监的议案》、《关于提名公司董事会秘书的

    议案》。

    （五）公司投资者关系管理情况

    报告期内，公司严格按照《投资者关系工作制度》的要求，认真做好投资者关系管

    理工作。

    1、公司一直积极开展投资者关系管理工作，并在监管部门的指引下逐步规范此项

    工作。公司指定董事会秘书梁欣先生为投资者关系管理工作的负责人，公司证券事务部

    负责投资者关系管理工作的日常事务。报告期内，接待调研、沟通情况如下：

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象

    谈论的主要内容及提供的

    资料

    2010年3月11日 公司 实地调研 航天证券

    谈论内容：公司基本情况、

    业务模式、发展趋势等；提

    供资料：公司宣传画册。

    2010年6月24日 公司 实地调研

    东兴证券、广州证券、长江

    证券、民生加银基金、华富

    基金、东方基金、摩根士丹

    利华鑫基金等多家公司共

    18人

    谈论内容：公司基本情况、

    业务模式、发展趋势等。

    2、公司通过指定信息披露报纸和网站、投资者关系电话、传真及电子信箱等方式

    与投资者进行交流沟通，在不违反中国证监会、深圳交易所和公司信息披露制度等规定

    的前提下，尽可能解答投资者有关公司业务模式、经营管理、发展方向等方面的问题，

    保证投资者与公司信息交流畅通。

    3、公司于2010 年4 月28 日通过投资者关系互动平台举办了2009年度报告网上说

    明会。公司董事长兼总经理周国辉先生、独立董事刘京湘先生、董事、副总经理兼财务

    总监冯均鸿先生、副总经理兼董事会秘书梁欣先生和国信证券保荐代表人廖家东先生参

    加了此次网上说明会，通过与投资者的沟通、交流，使投资者更深入的了解公司的各项

    情况。

    八、其他事项说明深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    1、公司指定的信息披露媒体为《证券时报》和巨潮资讯网。

    2、公司独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明：

    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证券交易

    所《中小企业板块上市公司董事行为指引》以及《公司章程》、《董事会议事规则》、

    《独立董事工作细则》等有关规定赋予独立董事的职责的有关规定，并按照中国证监会

    [2007]28 号文件的要求，作为深圳市怡亚通供应链股份有限公司（以下简称“公司”）

    的独立董事，对公司截至2010 年6 月30 日的关联方资金占用和对外担保情况进行了认

    真核查和了解，并发表如下独立意见：

    （1）报告期内，公司不存在控股股东及其关联方占用公司资金的情况：

    独立董事认为：截止 2010 年 6 月 30 日，公司严格执行证监发〔2003〕56 号文

    件规定，公司不存在控股股东及其关联方占用公司资金或变相占用公司资金的情况。

    二、对外担保情况：

    独立董事认为：截止2010 年6 月30 日公司对子公司担保余额为12,037.27 万元

    人民币，担保总额占公司净资产的比例为8.29%。

    上述担保均为公司的对内担保，公司完善的财务管理及内控管理，也将被担保人的

    贷款风险降至最低。在担保办理的程序上，公司依法律法规和公司章程规定，经过董事

    会和股东大会的审议，并及时予以公告。

    3、信息披露情况

    序

    号

    公告编号 主要内容 披露日期 披露报纸

    1 2010-001 重大资产购买进展情况公告 2010-1-23 证券时报

    2 2010-002 第二届董事会第二十三次会议决议 2010-2-3 证券时报

    3 2010-003

    关于公司为控股子公司向银行申请授信额度提供担保

    的公告 2010-2-3 证券时报

    4 2010-004 关于公司控股子公司为公司开展业务提供保证的公告2010-2-3 证券时报

    5 2010-005 关于召开2010 年第一次临时股东大会通知的公告 2010-2-3 证券时报

    6 2010-006

    关于召开2010 年第一次临时股东大会通知的提示性

    公告 2010-2-10 证券时报

    7 2010-007 限售股份上市流通提示性公告 2010-2-10 证券时报

    8 2010-008 2010 年第一次临时股东大会决议 2010-2-23 证券时报

    9 2010-009 重大资产购买进展情况公告 2010-2-24 证券时报

    10 2010-010 2009 年度业绩快报 2010-2-26 证券时报

    11 2010-011 重大资产购买进展情况公告 2010-3-25 证券时报

    12 2010-012 第二届董事会第二十四次会议决议 2010-4-7 证券时报深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    13 2010-013 关于召开2010 年第二次临时股东大会通知的公告 2010-4-7 证券时报

    14 2010-014 第二届监事会第十二次会议决议 2010-4-7 证券时报

    15 2010-015

    关于公司控股子公司为公司另一家控股子公司提供担

    保的公告 2010-4-7 证券时报

    16 2010-016

    关于联怡（香港）有限公司出售所持有伟仕控股有限

    公司股份并终止重大资产重组的公告 2010-4-7 证券时报

    17 2010-017 关于将节余募集资金用于其他募集资金项目的公告 2010-4-7 证券时报

    18 2010-018

    关于公司为控股子公司向银行申请授信额度提供担保

    的公告（一） 2010-4-7 证券时报

    19 2010-019

    关于公司为控股子公司向银行申请授信额度提供担保

    的公告（二） 2010-4-7 证券时报

    20 2010-020 更正公告 2010-4-7 证券时报

    21 2010-021

    第二届董事会第二十五次会议暨2009 年度会议决议

    公告 2010-4-16 证券时报

    22 2010-022 2009 年年度报告摘要 2010-4-16 证券时报

    23 2010-023 第二届监事会第十三次会议决议公告 2010-4-16 证券时报

    24 2010-024 2009 年度股东大会通知的公告 2010-4-16 证券时报

    25 2010-025 关于举行2009 年度报告网上说明会的通知公告 2010-4-16 证券时报

    26 2010-026 2009 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2010-4-16 证券时报

    27 2010-027 2009 年内部控制自我评价报告 2010-4-16 证券时报

    28 2010-028 关于会计政策调整的公告 2010-4-16 证券时报

    29 2010-029 2010 年度金融衍生品交易报告 2010-4-16 证券时报

    30 2010-030 职工代表民意选举监事人选结果公告 2010-4-16 证券时报

    31 2010-031 2010 年第一季度报告 2010-4-16 证券时报

    32 2010-032 2010 年第二次临时股东大会决议公告 2010-4-23 证券时报

    33 2010-033 重大资产购买进展情况公告 2010-4-24 证券时报

    34 2010-034 2009 年度股东大会决议公告 2010-5-7 证券时报

    35 2010-035 2009 年度利润分配及转增股本实施公告 2010-5-12 证券时报

    36 2010-036 第三届董事会第一次会议决议公告 2010-5-19 证券时报

    37 2010-037

    关于公司为控股子公司向银行申请授信额度提供担保

    的公告 2010-5-19 证券时报

    38 2010-038 关于召开2010 年第三次临时股东大会通知的公告 2010-5-19 证券时报

    39 2010-039 第三届监事会第一次会议决议公告 2010-5-19 证券时报

    40 2010-040 重大资产购买进展情况公告 2010-5-25 证券时报

    41 2010-041 第三届董事会第二次会议决议公告 2010-5-29 证券时报

    42 2010-042 2010 年第三次临时股东大会决议公告 2010-6-4 证券时报

    43 2010-043 重大资产购买进展情况公告 2010-6-25 证券时报深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳

    证券交易所股票上市规则》以及深圳证券交易所有关中小企业板上市公司的规定要求，进

    一步完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。

    报告期内，根据公司的实际情况，修订了《公司章程》、《审计委员会工作细则》、

    《薪酬委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》、《战略委员会工作细则》，制定

    了《控股子公司管理制度》、《高级管理人员薪酬管理制度》、《年报信息披露重大差错责

    任追究制度》，进一步完善了原有的公司治理规章制度体系；公司股东大会、董事会、监

    事会以及董事会各专门委员会依法履行职责，运作规范；公司对募集资金使用等重大事项

    按照相关规定履行了相应的程序并对涉及的事项及时进行了信息披露。

    公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司《投资

    者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》，加强信息披露事务管理，真实、准确、

    完整、及时地履行信息披露义务，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

    报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会深圳监管局下发的《关于在深圳辖区

    上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》要求，专门成立了“规

    范财务会计基础工作专项活动”小组，对公司财务人员和机构设置基本情况、会计核算

    基础工作规范性情况、资金管理和控制情况、财务管理制度建设和执行情况、财务信息系

    统使用和控制情况、母公司对子公司的财务基础管理和控制情况等财务会计基础工作方面

    存在的问题和不足开展自查自纠，深入分析产生问题的原因及整改措施；做到切实规范公

    司的财务会计基础工作，积极推进公司财务部门和各相关部门落实专项活动的开展，最

    终推动公司财务会计基础工作水平的全面提高和完善。公司将继续按照有关法律法规和

    监管部门的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。

    二、报告期内实施利润分配方案的执行情况

    公司根据2009 年年度股东大会决议实施利润分配方案：公司以2009年的总股本

    370,722,774股为基数，每10 股派发现金股利1.0元（含税），共计派发现金股利

    37,072,277元，剩余未分配利润83,877,418元结转下一年度。公司拟定以资本公积金转

    增股本，以2009 年的总股本370,722,774股为基数，每10股转增5股，共计转增

    185,361,387股，转增后总股本为556,084,161股。除权除息日为2010 年5 月18 日，至深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    报告期日止，公司转增股本以及其余现金股利均已实施完毕。

    三、2010年上半年利润分配预案

    2010年度中期，公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。

    四、收购资产

    公司通过增资全资子公司联怡（香港）有限公司（以下简称“香港联怡”）认购及购

    买伟仕控股有限公司（以下简称“伟仕控股”）20%以上不超过25%股份的事宜，具体情况

    如下：

    2009年8月28日，伟仕控股没有依约向公司全资子公司香港联怡增发全部约定股份。

    之后，伟仕控股股价又连续上涨，迫使公司于2009年11月14日和2009年12月2日，分别召

    开第二届董事会第二十二次会议和2009年第八次临时股东大会，将重大资产收购的目标

    确定为通过下属子公司香港联怡持有伟仕控股超过20%不超过25%股权，获取股份的平

    均价格不超过1.3港元/股，并授权公司副总裁暨香港联怡执行董事冯均鸿、公司副总裁

    梁欣具体实施，以实现原定的收购目标。但由于伟仕控股的股价从2009年11月13日1.86

    港元/股（收盘价）上涨到2009年12月15日2.09港元/股（收盘价），价格持续上涨，加

    之伟仕控股没有依约向本公司全资子公司香港联怡增发全部约定股份等因素，公司未能

    实现重大资产收购对应的持股目标。

    截至2009年12月15日，公司下属子公司香港联怡持有伟仕控股219,159,999股股份，

    占伟仕控股总股本的17.41%。鉴于伟仕控股没有依约增发全部约定股份，以及没有兑现

    保证公司提名一名候选董事进入该公司董事会的承诺，双方于2009年1月9日签署的《战

    略合作协议》因为伟仕控股的原因一直未能实施，公司判断与伟仕控股难以继续进行长

    期深度合作，无法通过和伟仕控股合作实施公司的国际化战略及经营策略，为了促进公

    司更好的发展，公司拟终止原重大资产购买行为，并出售伟仕控股股份。

    2010年4月6日和2010年4月22日，公司第二届董事会第二十四次会议和2010年第二

    次临时股东大会审议通过《关于终止重大资产重组的议案》，决定出售联怡香港所持有

    的全部伟仕控股股份，并以全部出售上述股份的方式终止认购及购买伟仕控股20%以上

    不超过25%股份事宜。2010年5月18日和2010年6月3日，公司第三届董事会第一次会议

    和2010年第三次临时股东大会审议通过《关于终止重大资产重组的议案》，同意拟变更

    公司2010年第二次临时股东大会审议通过的《关于终止重大资产重组的议案》为：先行

    终止认购及购买伟仕控股20%以上不超过25%股份事宜，并报经相关监管部门审核批

    准。公司待认购及购买伟仕控股20%以上不超过25%股份事宜终止后，将视监管政策、深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    市场情况的变化以及相关法律法规的要求再行考虑并提请股东大会审议出售伟仕控股

    股份事宜。

    2010年5月31日，香港联怡与Potent Growth签署协议，授予Potent Growth在协议生

    效之日起至2010年11月30日期间，要求香港联怡以2.1港元/股的价格向其出售香港联怡

    所持有的1.5亿股伟仕控股股份中的全部或部分之选择权。该协议中列明了生效之先决

    条件为“本协议待联怡（香港）有限公司取得一切为其签订及完成本协议项下交易联怡

    （香港）有限公司所必须的授权、批准、登记、备案、免除或许可（包括但不限于其母

    公司深圳市怡亚通供应链股份有限公司关于此事项的内部必要的授权及中国政府的相

    关批准、登记、备案及监管机构之审批）后方可生效”。

    香港联怡拟继续通过二级市场或者协议出售的方式，在本次交易获得中国证监会核

    准后12个月的时间里，按照每股不低于1.0722港元的价格出售所余伟仕控股股份（含

    Potent Growth不全部行权的余股和预计Potent Growth全部行权后所余的9,159,999股）。

    2010年7月12日和2010年7月29日，公司第三届董事会第三次会议和2010年第四次临

    时股东大会会议审议通过了《关于公司全资子公司联怡（香港）有限公司出售所持有的

    伟仕控股有限公司股份的重大资产重组事项的议案》等议案。本次重大资产出售尚需获

    得中国证监会的核准后方可实施。

    五、出售资产

    报告期内，公司未发生出售资产事项。

    六、重大关联交易

    报告期内，公司未发生关联交易。

    七、重大担保

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期 是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    报告期内审批的对外担保

    额度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发

    生额合计（A2） 0.00

    报告期末已审批的对外担

    保额度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保余

    额合计（A4） 0.00深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期 是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    上海外高桥

    2009 年8

    月13 日

    （2009-04

    6）

    14,500.00 2009 年10

    月01 日 0.00 信用担保1 年 否 是

    上海供应链

    2009 年8

    月13 日

    （2009-04

    6）

    15,100.00 2009 年10

    月19 日 0.00 信用担保1 年 否 是

    上海供应链

    2010 年2

    月3 日

    （2010-00

    3）

    10,000.00 2010 年04

    月07 日 0.00 信用担保1 年 否 是

    上海供应链

    2009 年8

    月13 日

    （2009-04

    6）

    12,500.00 2009 年12

    月08 日 8,703.30 信用担保1 年 否 是

    上海供应链

    2010 年4

    月7 日

    （2010-01

    9）

    13,000.00 2010 年03

    月01 日 0.00 信用担保1 年 否 是

    大连怡亚通

    2010 年4

    月7 日

    （2010-01

    8）

    2,500.00 2010 年01

    月01 日 0.00 信用担保1 年 否 是

    卓优数据

    2010 年2

    月3 日

    （2010-00

    3）

    3,000.00 2010 年02

    月23 日 0.00 信用担保1 年 否 是

    信怡深圳

    2010 年2

    月3 日

    （2010-00

    3）

    3,000.00 2010 年04

    月19 日 0.00 信用担保1 年 否 是

    信怡深圳

    2010 年5

    月19 日

    （2010-03

    7）

    5,000.00 2010 年05

    月19 日 5,000.00 信用担保1 年 否 是

    卓优数据

    2010 年5

    月19 日

    （2010-03

    7）

    5,000.00 2010 年05

    月19 日 5,000.00 信用担保1 年 否 是

    报告期内审批对子公司担

    保额度合计（B1） 83,600.00 报告期内对子公司担保实

    际发生额合计（B2） 18,703.30

    报告期末已审批的对子公

    司担保额度合计（B3） 83,600.00 报告期末对子公司实际担

    保余额合计（B4） 12,037.27

    公司担保总额（即前两大项的合计）深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    报告期内审批担保额度合

    计（A1+B1） 83,600.00 报告期内担保实际发生额

    合计（A2+B2） 18,703.30

    报告期末已审批的担保额

    度合计（A3+B3） 83,600.00 报告期末实际担保余额合

    计（A4+B4） 12,037.27

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 8.29%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

    债务担保金额（D） 12,037.27

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 12,037.27

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明

    八、非经营性关联债权债务往来

    报告期内，公司无非经营性关联债权债务往来情况。

    九、重大诉讼仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项。

    十、证券投资情况

    报告期内，公司无证券投资、持有其他上市公司及非上市金融企业股权情况、买卖

    其他上市公司股份的情况。

    十一、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司

    股权比例

    期末账面值 报告期

    损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    00856 伟仕控股 150,267,804.00 12.64% 348,516,470.00 0.00 86,081,409.00

    可供出

    售金融

    资产

    发行认

    购

    合计 150,267,804.00 - 348,516,470.00 0.00 86,081,409.00 - -

    十二、2010 年上半年资金被占用情况

    报告期内，无大股东及其附属企业占用公司资金的情况。

    十三、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况

    1、公司首次公开发行股票前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定

    的承诺：公司控股股东深圳市联合数码控股有限公司、股东深圳市联合精英科技有限公深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    司、股东深圳市创新投资集团有限公司承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不

    转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。公司股

    东SAIF II MAURITIUS (CHINA INVESTMENTS) LIMITED 、股东KING EXPRESS

    TECHNOLOGY LIMITED承诺：如公司于2008年2月12日之前刊登招股说明书，则其依

    据深圳证券交易所规定，自其成为公司股东之日(即2007年2月12日)起三十六个月内，

    不转让其持有的公司股份。

    2、关于公司通过增资全资子公司联怡（香港）有限公司认购和购买伟仕控股有限

    公司部分股权的重大资产重组事项，公司全体董事承诺重大资产购买报告书不存在虚假

    记载、误导性陈述或重大遗漏，对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责

    任。

    以上事项，承诺方严格按照承诺事项履行。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    第七节 财务报告

    目 录

    资产负债表

    利润表

    现金流量表

    合并股东权益变动表

    股东权益变动表

    财务报表附注深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    资产负债表

    2010 年6 月30 日

    金额单位: 人民币元

    期末余额 年初余额

    项目 附注 合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 五、1 7,420,136,473 6,858,519,104 6,072,018,782 5,441,704,184

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 五、2 90,120,868 6,675,192 31,259,360 3,266,588

    应收票据 五、3 312,075,819 274,632,491 184,682,175 129,379,885

    应收账款 五、5 2,199,572,918 1,032,609,965 1,571,206,381 1,686,185,086

    预付款项 五、7 195,581,518 89,411,216 160,939,559 61,078,114

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 五、4 77,892,334 76,581,295 43,577,404 42,813,769

    应收股利

    - 33,991,775 33,991,775

    其它应收款 五、6 172,601,289 366,401,078 54,333,817 313,850,041

    买入返售金融资产

    存货 五、8 751,259,081 78,721,468 461,473,111 17,300,219

    一年内到期的非流动资产

    其它流动资产

    流动资产合计 11,219,240,300 8,817,543,584 8,579,490,589 7,729,569,661

    非流动资产：

    发放贷款及垫款 五、9 100,183,663 -

    可供出售金融资产 五、10 348,516,470 264,860,008

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    - 692,345,476 570,345,476

    投资性房地产

    固定资产 五、11 207,966,589 30,669,031 210,197,663 31,073,257

    在建工程 五、12 42,588,966 1,000,795 28,345,343 51,552

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 五、13 109,552,544 32,541,548 85,527,338 7,695,815

    开发支出

    商誉 五、14 548,289

    - 548,289

    长期待摊费用 五、15 7,994,666 1,880,685 3,982,143 2,453,008

    递延所得税资产 五、16 9,859,436 3,024,199 11,149,307 4,287,955

    其它非流动资产

    非流动资产合计 827,210,623 761,461,734 604,610,091 615,907,063

    资产总计 12,046,450,923 9,579,005,318 9,184,100,680 8,345,476,724深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    资产负债表 (续)

    2010 年6 月30 日

    金额单位: 人民币元

    期末余额 年初余额

    项目 附注 合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 五、19 8,379,000,510 7,372,188,222 6,259,744,336 6,116,565,461

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债 五、20 8,120,141 3,412,228 13,674,560 9,010,937

    应付票据 五、21 1,104,532,401 710,463,459 938,538,068 747,441,968

    应付账款 五、22 688,612,978 43,993,651 193,229,415 21,421,530

    预收款项 五、23 201,431,330 94,734,191 287,015,182 168,578,668

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 五、24 11,130,102 4,941,684 14,241,493 5,977,182

    应交税费 五、25 62,469,300 49,629,158 42,504,154 19,191,620

    应付利息 五、26 65,121,706 63,243,370 25,505,149 25,207,060

    应付股利 6,525,608 6,525,608

    其它应付款 19,490,065 99,773,065 31,502,516 92,955,365

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 1,565,297 1,565,297

    其它流动负债

    流动负债合计 10,547,999,438 8,448,904,636 7,807,520,170 7,206,349,791

    非流动负债：

    长期借款 五、28 8,529,369 9,000,463

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 1,031,645 717,853 313,792

    其它非流动负债 五、29 6,900,000

    - 6,900,000

    非流动负债合计 16,461,014 717,853 16,214,255

    负债合计 10,564,460,452 8,449,622,489 7,823,734,425 7,206,349,791深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    资产负债表 (续)

    2010 年6 月30 日

    金额单位: 人民币元

    期末余额 年初余额

    项目 附注 合并 母公司 合并 母公司

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 五、30 556,084,161 556,084,161 370,722,774 370,722,774

    资本公积 五、31 606,286,799 403,902,271 705,566,777 589,263,658

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 五、32 58,190,806 58,190,806 58,190,806 58,190,806

    一般风险准备

    未分配利润 五、33 238,269,895 111,205,591 193,075,772 120,949,695

    外币报表折算差额 -7,366,535 -771,834

    归属于母公司所有者权益合

    计 1,451,465,126 1,129,382,829 1,326,784,295 1,139,126,933

    少数股东权益 30,525,345 33,581,960

    所有者权益合计 1,481,990,471 1,129,382,829 1,360,366,255 1,139,126,933

    负债和所有者权益总计 12,046,450,923 9,579,005,318 9,184,100,680 8,345,476,724

    此财务报表已于2010 年8 月20 日获董事会批准。

    法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________

    会计机构负责人:_____________ (公司盖章)深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    利润表

    2010 年1-6 月

    金额单位: 人民币元

    本期金额 上期金额

    项目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 五、34 2,596,903,291 517,668,036 1,012,630,261 129,903,668

    其中：营业收入 2,593,103,502 517,668,036 1,012,630,261 129,903,668

    利息收入 3,788,429 -

    已赚保费

    手续费及佣金收入 11,360

    二、营业总成本 五、34 2,565,277,590 486,479,938 993,400,801 121,628,483

    其中：营业成本 2,415,612,041 436,238,044 853,840,462 41,465,995

    利息支出

    手续费及佣金支出 7,467

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 五、35 4,736,762 2,282,971 2,648,980 1,418,722

    销售费用 23,620,493 8,804,063 3,822,839 648,548

    管理费用 150,172,338 69,285,696 110,135,596 58,257,541

    财务费用 五、36 -28,871,511 -30,130,836 22,952,924 19,837,677

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以“-”

    号填列）

    五、37

    62,111,473 9,676,574

    36,803,321 5,423,297

    投资收益（损失以“-”号填列） 五、38 3,192,383 -9,045,446 -10,140,461 -4,177,536

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 96,929,557 31,819,226 45,892,320 9,520,946

    加：营业外收入 五、39 2,768,983 1,963,985 3,549,029 3,271,091

    减：营业外支出 五、40 5,477,504 3,181,856 801,373 156,066

    其中：非流动资产处置损失 2,259,013 - 620,473

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 94,221,036 30,601,355 48,639,976 12,635,971

    减：所得税费用 五、41 19,245,169 3,273,182 5,708,485 3,354,750

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 74,975,867 27,328,173 42,931,491 9,281,221

    归属于母公司所有者的净利润 82,266,400 27,328,173 40,812,074 9,281,221

    少数股东损益 -7,290,533 - 2,119,417

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 五、42 0.15 0.07

    （二）稀释每股收益 五、42 0.15 0.07深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    利润表（续）

    2010 年1-6 月

    金额单位: 人民币

    元

    本期金额 上期金额

    项目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    七、其它综合收益 五、43 79,486,708 853,103

    八、综合收益总额 154,462,575 27,328,173 43,784,594 9,281,221

    归属于母公司所有者的综合收益总

    额

    161,753,108

    41,665,177

    归属于少数股东的综合收益总额 -7,290,533 2,119,417

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    57

    现金流量表

    2010 年1-6 月

    金额单位: 人民币元

    本期金额 上期金额

    项目 附注 合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金 2,586,828,705 541,750,606 1,016,138,027 126,573,323

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其它金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金 3,799,789

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其它与经营活动

    有关的现金 五、44(1) 10,989,946,522 9,653,678,908 9,362,339,064 7,081,149,200

    经营活动现金流入

    小计 13,580,575,016 10,195,429,514 10,378,477,091 7,207,722,523

    购买商品、接受劳务

    支付的现金 2,150,617,766 524,287,060 910,150,281 25,956,297

    客户贷款及垫款净增

    加额 100,183,663

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金 7,467

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 86,106,675 38,146,590 74,854,939 37,158,273

    支付的各项税费 1,662,727,512 1,458,454,749 1,272,618,604 1,156,368,653

    支付其它与经营活动

    有关的现金 五、44(2) 10,264,820,713 7,837,090,532 8,480,158,577 6,243,637,542

    经营活动现金流出

    小计 14,264,463,796 9,857,978,931 10,737,782,401 7,463,120,765

    经营活动产生的

    现金流量净额 -683,888,780 337,450,583 -359,305,310 -255,398,242深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    现金流量表（续）

    2010 年1-6 月

    金额单位: 人民币元

    本期金额 上期金额

    项目 附注 合并 母公司 合并 母公司

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现

    金

    取得投资收益收到

    的现金

    处置固定资产、无形

    资产和其它长期资产收

    回的现金净额 792,342 2,000 492,854

    处置子公司及其它

    营业单位收到的现金净

    额

    收到其它与投资活

    动有关的现金 五、44(3) 36,941,525 25,095,467 113,883,903 59,700,318

    投资活动现金流

    入小计 37,733,867 25,097,467 114,376,757 59,700,318

    购建固定资产、无形

    资产和其它长期资产支

    付的现金 49,483,208 3,412,460 102,089,310 1,820,561

    投资支付的现金 - 122,000,000 700,000 18,400,000

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其它

    营业单位支付的现金净

    额 3,661,342 15,931,411 18,000,000

    支付其它与投资活

    动有关的现金

    投资活动现金流

    出小计 53,144,550 125,412,460 118,720,721 38,220,561

    投资活动产生

    的现金流量净额 -15,410,683 -100,314,993 -4,343,964 21,479,757深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    现金流量表（续）

    2010 年1-6 月

    金额单位: 人民币元

    本期金额 上期金额

    项目 附注 合并 母公司 合并 母公司

    三、筹资活动产生的现

    金流量：

    吸收投资收到的现金 7,041,708 7,306,645

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金 7,041,708 7,306,645

    取得借款收到的现金 6,282,948,838 4,748,316,572 3,798,426,356 3,631,271,523

    发行债券收到的现金

    收到其它与筹资活动

    有关的现金

    保证金存款减少额 1,978,830,923 1,725,664,151 1,797,856,732 1,579,103,550

    筹资活动现金流入

    小计 8,268,821,469 6,473,980,723 5,603,589,733 5,210,375,073

    偿还债务支付的现金 4,164,163,759 3,492,693,811 3,104,563,066 2,947,435,045

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金 77,755,088 75,621,473 137,750,242 137,479,748

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其它与筹资活动

    有关的现金

    保证金存款增加额 3,686,568,138 3,386,533,675 1,924,541,155 1,698,436,518

    筹资活动现金流出

    小计 7,928,486,985 6,954,848,959 5,166,854,463 4,783,351,311

    筹资活动产生的

    现金流量净额 340,334,484 -480,868,236 436,735,270 427,023,762

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响 -654,545 -321,958 2,337,442 -4,970

    五、现金及现金等价物净

    增加额 -359,619,524 -244,054,604 75,423,438 193,100,307

    加：期初现金及现金

    等价物余额 857,932,883 395,399,958 591,037,253 311,683,842

    六、期末现金及现金等价

    物余额 498,313,359 151,345,354 666,460,691 504,784,149

    此财务报表已于2010 年8 月20 日获董事会批准。

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    60

    合并股东权益变动表

    金额单位: 人民币元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润其它

    少数股东权

    益

    所有者权益合

    计 实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润其它

    少数股东权

    益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末

    余额

    370,722,774 705,566,777 58,190,806 193,075,772 -771,834 33,581,960 1,360,366,255 247,148,516 709,446,282 58,190,806 195,631,766 1,471,102 2,896,101 1,214,784,573

    加：会计政策

    变更 -

    前期差错更正 -

    其它 -

    二、本年年初

    余额

    370,722,774 705,566,777 58,190,806 193,075,772 -771,834 33,581,960 1,360,366,255 247,148,516 709,446,282 58,190,806 195,631,766 1,471,102 2,896,101 1,214,784,573

    三、本年增减

    变动金额（减

    少以“-”号填

    列）

    185,361,387 -99,279,978 45,194,123 -6,594,701 -3,056,615 121,624,216 123,574,258 -3,879,505 -2,555,994 -2,242,936 30,685,859 145,581,682

    （一）净利润 82,266,400 -7,290,533 74,975,867 76,895,602 3,908,059 80,803,661

    （二）其它综

    合收益 86,081,409 -6,594,701 79,486,708 114,598,004 -2,242,936 112,355,068

    上述（一）和

    （二）小计 86,081,409 82,266,400 -6,594,701 -7,290,533 154,462,575 - 114,598,004 - - - - 76,895,602 -2,242,936 3,908,059 193,158,729

    （三）所有者

    投入和减少资

    本

    - - - - - - - - 4,233,918 4,233,918 - 5,096,749 - - - - -364,071 - 26,777,800 31,510,478

    1．所有者投入

    资本 8,308,105 8,308,105 28,536,843 28,536,843

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3,391,634 3,391,634

    3．其它 -70,187 -70,187 1,705,115 -364,071 -1,220,851 120,193

    4．所有者减少

    资本 -4,004,000 -4,004,000 -538,192 -538,192

    （四）利润分

    配 -37,072,277 -37,072,277 - - - - - - -79,087,525 - - -79,087,525

    1．提取盈余公

    积 - -

    2．提取一般风

    险准备 - -

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -37,072,277 -37,072,277 -79,087,525 -79,087,525

    4．其它 -深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    合并股东权益变动表（续）

    金额单位: 人民币元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润其它

    少数股东权

    益

    所有者权益合

    计 实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润其它

    少数股东权

    益

    所有者权益

    合计

    （五）所有者

    权益内部结转 185,361,387 -185,361,387 - 123,574,258 -123,574,258 -

    1．资本公

    积转增资本

    （或股本）

    185,361,387 -185,361,387 - 123,574,258 -123,574,258 -

    2．盈余公

    积转增资本

    （或股本）

    - -

    3．盈余公

    积弥补亏损 - -

    4．其它 - -

    （六）专项

    储备 - -

    1．本期提

    取 - -

    2．本期使

    用 - -

    四、本期期末

    余额

    556,084,161 606,286,799 - - 58,190,806 - 238,269,895 -7,366,535 30,525,345 1,481,990,471 370,722,774 705,566,777 - -

    58,190,806 -

    193,075,772 -771,834 33,581,960

    1,360,366,255

    此财务报表已于2010 年8 月20 日获董事会批准。

    法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________ 会计机构负责人:_____________ (公

    司盖章)深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    股东权益变动表

    金额单位: 人民币元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润

    所有者权益合

    计

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余

    额 370,722,774 589,263,658 58,190,806 120,949,695 1,139,126,933 247,148,516 709,446,282 58,190,806 202,138,893 1,216,924,497

    加：会计政策变

    更 - -

    前期差错更正 - -

    其它 - -

    二、本年年初余

    额 370,722,774 589,263,658 58,190,806 120,949,695 1,139,126,933 247,148,516 709,446,282 58,190,806 202,138,893 1,216,924,497

    三、本年增减变

    动金额（减少以

    “-”号填列）

    185,361,387 -185,361,387 -9,744,104 -9,744,104 123,574,258 -120,182,624 -81,189,198 -77,797,564

    （一）净利润 27,328,173 27,328,173 -2,101,673 -2,101,673

    （二）其它综合

    收益 - -

    上述（一）和（二）

    小计 - - - - - - 27,328,173 27,328,173 - - - - - - -2,101,673 -2,101,673

    （三）所有者投

    入和减少资本 - - - - - - - - - 3,391,634 - - - - - 3,391,634

    1．所有者投入资

    本 - -

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    - 3,391,634 3,391,634

    3．其它 - -

    （四）利润分配 - - - - - - -37,072,277 -37,072,277 - - - - - - -79,087,525 -79,087,525

    1．提取盈余公积 - -

    2．提取一般风险

    准备 - -

    3．对所有者（或

    股东）的分配 -37,072,277 -37,072,277 -79,087,525 -79,087,525

    4．其它 - -深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    股东权益变动表（续）

    金额单位: 人民币元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润

    所有者权益合

    计

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润

    所有者权益合

    计

    （五）所有者权

    益内部结转 185,361,387 -185,361,387 - 123,574,258 -123,574,258 -

    1．资本公积转增

    资本（或股本） 185,361,387 -185,361,387 - 123,574,258 -123,574,258 -

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    - -

    3．盈余公积弥补

    亏损

    - -

    4．其它 - -

    （六）专项储备 - -

    1．本期提取 - -

    2．本期使用 - -

    四、本期期末余

    额 556,084,161 403,902,271 - - 58,190,806 - 111,205,591 1,129,382,829 370,722,774 589,263,658 - - 58,190,806 - 120,949,695 1,139,126,933

    此财务报表已于2010 年8 月20 日获董事会批准。

    法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________ 会计机构负责人:_____________

    (公司盖章)深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    深圳市怡亚通供应链股份有限公司

    财务报表附注

    (金额单位: 人民币元)

    一、 公司基本情况

    深圳市怡亚通供应链股份有限公司 (以下简称 “本公司” ) 是由深圳市怡亚通商贸有限公司

    ( “原公司” ) 变更成立的股份有限公司，本公司的注册地址为中华人民共和国 ( “中国” ) 深圳市深南

    中路国际文化大厦27 楼，并持有深圳市工商行政管理局颁布的执照号深司字N59063 企业法人营

    业执照。

    原公司成立于1997 年11 月10 日，持有深圳市工商行政管理局颁发的执照号深司字S59063

    企业法人营业执照。注册资本人民币2,000 万元。其中周国辉及其父亲周伙寿分别持有88.75% 及

    11.25% 股权。

    于2004 年2 月6 日，周伙寿将其持有的0.5% 及0.5% 原公司股权分别无偿转让给周爱娟

    及周丽红。同时，周伙寿将其持有的10% 原公司股权以人民币二百万元转让给深圳市联合精英科

    技有限公司 ( “联合精英” ) 。深圳市联合数码控股有限公司 ( “联合数码” ) 及周伙寿分别持有90%

    及10% 联合精英股权。周国辉及周伙寿分别持有90% 及10% 联合数码股权。

    于2004 年2 月20 日，原公司取得广东省深圳市人民政府以深府股 [2004] 4 号文件批准，

    同意从有限责任公司改制为股份有限公司。各股东以经审计后于2003 年8 月31 日的原公司净资

    产值 (扣除负债后的净额) 人民币70,822,231 元，以1:1 的折股比例折为新成立股份有限公司每股

    面值人民币1 元的普通股，本公司实际收到股本共人民币70,822,231 元。改制后的公司名称由 “深

    圳市怡亚通商贸有限公司” 更改为 “深圳市怡亚通供应链股份有限公司” 。同时，本公司于同日成

    立联怡 (香港) 有限公司 ( “联怡香港” ) 以收购由周国辉及周爱娟共同持有的联怡国际有限公司

    ( “联怡国际” ) ，周国辉及周爱娟分别持有99% 及1% 联怡国际股权。

    于2004 年4 月23 日，周国辉将其持有的88.75% 原公司股权以人民币一千万元转让联合

    数码。

    改制后，周国辉、周伙寿、周爱娟及周丽红于本公司的实质持股权分别为87.975% 、

    11.025% 、0.5% 及0.5% 。

    本公司经中国证券监督管理委员会发布的《关于核准深圳怡亚通供应链股份有限公司首次

    公开发行股票的通知》(证监发行字 [2007] 367 号) 批准，于2007 年11 月5 日在深圳证券交易所

    发行人民币普通股31,000,000 股，每股发行价人民币24.89 元，注册资本变更为人民币123,574,258

    元，每股面值人民币1 元。本公司于2007 年11 月13 日在深圳证券交易所上市。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    2008 年5 月13 日，经本公司股东大会决议，以公司原总股本123,574,258 股为基数，每

    10 股转增10 股，共计转增123,574,258 股，转增后总股本为247,148,516 股。注册资本亦变更为

    人民币247,148,516 元。

    2009 年5 月20 日，经本公司股东大会决议，以公司原总股本247,148,516 股为基数，每

    10 股转增5 股，共计转增123,574,258 股，转增后总股本为370,722,774 股。注册资本亦变更为

    人民币370,722,774 元。

    2010 年5 月6 日，经本公司股东大会决议，以公司原总股本370,722,774 股为基数，每

    10 股转增5 股，共计转增185,361,387 股，转增后总股本为556,084,161 股。注册资本亦变更为

    人民币556,084,161 元。

    2010 年6 月份，外方股东“SAIF II Mauritius (China Investments) Limited ( SAIF ) ”和“King

    Express Technology Limited ( King Express)”分别通过二级市场减持了11,549,189 股和950,811

    股，减持比例分别占公司总股本的2.077%和0.171%

    经历次增加注册资本、外方股东减持股本及于2007 年11 月13 日上市后，联合数码，联合

    精英，SAIF II Mauritius (China Investments) Limited ( “SAIF” ) ，King Express Technology

    Limited ( “King Express” ) 及深圳市创新投资集团有限公司 ( “创新投资” ) 分别持有本公司

    的49.518% 股份，6.877% 股份，14.610% 股份，0.745% 股份及0.916% 股份。周国辉、周伙

    寿、SAIF、King Express 及创新投资于本公司的实质持股权分别为48.931% 、4.402% 、14.610% 、

    0.745% 及0.916% 。

    本公司的母公司为联合数码，最终控股人为周国辉先生。本公司及其子公司 (以下简称 “本

    集团” ) 主要从事供应链管理服务。

    供应链管理服务包括广度供应链服务、产品整合服务、深度供应链服务和其它服务。广度供

    应链服务是指本集团为客户提供一体化的货物采购、分销以及境内进出口物流服务，在提供服务过

    程中，本集团对货物没有所有权。产品整合服务是指在货物委托分销 / 采购服务的基础上加上接受

    客户委托外包加工生产的环节，彻底实现由客户委托采购原材料、生产、配送成品到最终使用者的

    全面性供应链服务，在提供服务过程中，本集团对货物拥有所有权。深度供应链服务是指从供应商

    采购货物后，将货物分销至分销商、直供商、卖场以及终端消费者的业务，在提供服务过程中，本

    集团对货物拥有所有权。其它服务目前包括网上供应链服务和供应链金融服务，网上供应链服务是

    通过网上供应链整合平台来提供，其以交易应用及电子商务社区为基础，以商机＋供应链整合服务

    为核心，以怡亚通线下服务为依托，为企业及个人提供安全、便捷的网上交易服务及发展。供应链

    金融服务是以帮助中小企业做大做强为宗旨，提供专业的供应链金融服务，帮助企业破解融资难瓶

    颈，品种丰富，手续便捷。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    二、 公司主要会计政策和会计估计

    1、 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础编制财务报表。

    2、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称 “财政部” ) 于2006 年2 月

    15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计

    准则应用指南、企业会计准则解释以及其它相关规定 (以下合称 “企业会计准则” ) 的要求，

    真实、完整地反映了本公司的合并财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合

    并现金流量和现金流量。

    此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 “证监会” ) 2010 年

    修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财

    务报表及其附注的披露要求。

    3、 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、 记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。本公司的部分

    子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的

    外币财务报表进行了折算 (参见附注二、8) 。

    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1) 同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性

    的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并

    日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值

    的差额，调整资本公积中的股本溢价 (或资本溢价) ；资本公积中的股本溢价 (或资

    本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权

    的日期。

    (2) 非同一控制下的企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下

    的企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生

    或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各

    项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买

    日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负

    债及或有负债的公允价值。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (续)

    (2) 非同一控制下的企业合并（续）

    当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认

    为商誉 (参见附注二、17) 。

    当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入

    当期损益。

    6、 合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司

    的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果

    和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

    对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子

    公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的

    期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控

    制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并

    入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。

    对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确

    定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日

    起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司

    的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股

    权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合

    并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表

    中净利润项目下单独列示。

    如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章

    程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减

    母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属

    于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。

    当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期

    间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括

    未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相

    关资产减值损失的，则全额确认该损失。

    7、 现金及现金等价物的确定标准

    现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    8、 外币业务和外币报表折算

    本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其它外币交易在初始

    确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

    即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇牌价或根据

    公布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易

    发生日即期汇率近似的当期平均汇率。

    年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产

    有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注二、15) 外，其它汇兑差额计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币

    非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账

    本位币金额的差额，计入当期损益。

    对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日

    的即期汇率折算，股东权益项目除 “未分配利润” 项目外，其它项目采用发生时的即期汇率

    折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上

    述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境

    外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。

    9、 金融工具

    本集团的金融工具包括货币资金、衍生金融工具、除长期股权投资 (参见附注二、12) 以外

    的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。

    (1) 金融资产及金融负债的分类、确认和计量

    金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表

    内确认。

    本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不

    同类别: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应

    收款项、可供出售金融资产和其它金融负债。

    在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于

    其它类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，

    金融资产和金融负债的后续计量如下:

    - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易

    性金融资产或金融负债) 。

    本集团持有的衍生金融工具属于此类。

    初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

    以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    9、 金融工具 (续)

    - 应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融

    资产。

    初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

    - 可供出售金融资产

    本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归

    类到其它类别的金融资产分类为可供出售金融资产。

    可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得

    或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益

    外，其它利得或损失直接计入股东权益，在可供出售金融资产终止确认时转

    出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告

    发放股利时计入当期损益。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    9、 金融工具 (续)

    (1) 金融资产及金融负债的分类、确认和计量 (续)

    - 其它金融负债

    其它金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以

    外的金融负债。

    其它金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人和

    债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责

    任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按

    照或有事项原则 (参见附注二、20) 确定的预计负债金额两者之间较高者进

    行后续计量。

    除上述以外的其它金融负债，初始确认后一般采用实际利率法按摊余成本计

    量。

    (2) 公允价值的确定

    本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价

    值，且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用。本集团已持

    有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出价；本集团拟购入的金融资产或

    已承担的金融负债的报价为现行要价。

    对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法

    包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相

    同的其它金融工具的当前市场报价、现金流量折现法和采用期权定价模型。本集团

    定期评估估值方法，并测试其有效性。

    (3) 金融资产和金融负债的终止确认

    当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报

    酬转移时，本集团终止确认该金融资产。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损

    益:

    - 所转移金融资产的账面价值

    - 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融资负债或其一

    部分。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    9、 金融工具 (续)

    (4) 金融资产的减值

    本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的

    金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值

    准备。有关应收款项减值的方法，参见附注二、10，其它金融资产的减值方法如下:

    - 可供出售金融资产

    可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值

    时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允

    价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    (5) 权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

    本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。

    10、 应收账款的坏账准备

    应收款项运用个别方式评估减值损失。

    运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)

    按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现

    值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

    在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认

    该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回

    后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    11、 存货

    (1) 存货的分类

    存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品以及发出商品。

    (2) 发出存货的计价方法

    发出存货的实际成本采用先进先出法计量。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    二、 公司主要会计政策和会计估计(续)

    11、 存货 (续)

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。存货在取得时按实际成本入账。除

    原材料采购成本外，在产品及产成品还包括加工费、物流费、设计费及其它按照适

    当比例分配的生产制造费用。

    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

    本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净

    值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而

    持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合

    同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    按单个存货项目计算的成本高于可变现净值的差额计入存货跌价准备。

    (4) 存货的盘存制度

    本集团存货盘存制度为永续盘存制。

    12、 长期股权投资

    (1) 初始投资成本确定

    - 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合

    并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始

    投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差

    额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整

    留存收益。

    - 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照

    购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    - 对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作

    为初始投资成本。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，对被投资单

    位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投资收益，但取得投资时

    实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。期末对

    子公司投资按照成本减去减值准备后记入资产负债表内。

    在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二、6 进行处理。

    (3) 减值测试方法及减值准备计提方法

    对子公司的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、19。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    13、 固定资产

    (1) 固定资产确认条件

    固定资产指本集团为销售商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个

    会计年度的有形资产。

    外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状

    态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产按附注二、14 确定初始

    成本。

    对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本

    集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认

    为单项固定资产。

    对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固

    定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定

    资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

    固定资产以成本减累计折旧及减值准备记入资产负债表内。

    (2) 固定资产的折旧方法

    本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧。

    各类固定资产的折旧年限和残值率分别为:

    类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 20-45年5%-10% 2.1%-4.5%

    电子设备 5年5%-10% 18%-19%

    运输工具 5-10年5%-10% 9%-18%

    办公设备及其它设备 5年5%-10% 18%-19%

    本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核。

    (3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、19。

    (4) 固定资产处置

    固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。

    - 固定资产处于处置状态

    - 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

    报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的

    差额，并于报废或处置日在损益中确认。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    14、 在建工程

    自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见

    附注二、15) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

    自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计

    提折旧。期末，在建工程以成本减减值准备 (参见附注二、19) 记入资产负债表内。

    本集团在建工程为上海洋山保税港供应链基地项目、辽宁仓储配送中心工程以、华南物流

    配送中心工程及长沙怡亚通中西部供应链整合基地项目。

    15、 借款费用

    本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入

    相关资产的成本。

    除上述借款费用外，其它借款费用均于发生当期确认为财务费用。

    在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢

    价的摊销):

    - 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款当期按实

    际利率计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

    行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    - 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超

    过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

    定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率

    计算确定。

    本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金

    流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

    在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化

    条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其它外币借款本金及其利息所产生的汇兑差

    额作为财务费用，计入当期损益。

    资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂

    停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用

    所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到

    预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生

    非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    16、 无形资产

    无形资产以成本减累计摊销及减值准备 (附注二、19) 记入资产负债表内。本集团将无形资

    产的成本扣除残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。各项无形资产的摊销

    年限分别为:

    项目 摊销期限

    土地使用权 50年

    计算机软件 10年

    17、 商誉

    因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额的差额。

    本集团对商誉不摊销，期末以成本减累计减值准备 (参见附注二、19) 记入资产负债表内。

    商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

    18、 长期待摊费用

    长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为:

    项目 摊销期限

    广告费 10 年

    装修费 3 年

    模具费 2 年

    19、 除存货、金融资产及其它长期股权投资外的其它资产减值

    本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括:

    - 固定资产

    - 在建工程

    - 无形资产

    - 对子公司的长期股权投资

    - 商誉深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    19、 除存货、金融资产及其它长期股权投资外的其它资产减值 (续)

    本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存

    在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或

    者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上

    进行商誉减值测试。

    可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与

    资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

    资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其它资产或者资产组。

    资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产

    生现金流入，同时考虑生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

    资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属

    于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程

    中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金

    额加以确定。

    可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减

    记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

    减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失先抵减分摊至该资产组或者资产组组

    合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中各项资产的账面价值所占比重，按

    比例抵减其它各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允

    价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)

    和零三者之中最高者。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

    20、 预计负债

    如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济

    利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。对于货币时

    间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    21、 股份支付

    (1) 股份支付的种类

    本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

    (2) 权益工具公允价值的确定方法

    如附注七、2 所述，本集团权益工具的公允价值是根据本公司于2007 年中通过私

    募形式增资活动中使用的交易价格来确认，该交易价格已经考虑本公司能否成功上

    市等因素。

    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

    在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续

    信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行

    权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

    (4) 实施股份支付计划的相关会计处理

    本集团以股份或其它权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具

    的公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的

    股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职

    工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工

    具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用并相应计入资本公

    积。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    22、 收入

    收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利

    益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、

    并且同时满足以下不同类型收入的其它确认条件时，予以确认。

    (1) 提供货物委托分销 / 采购服务收入

    本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。

    提供货物委托分销 / 采购服务之收入于服务已提供时确认。

    (2) 销售商品收入

    当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入:

    - 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；

    - 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商

    品实施有效控制。

    本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

    (3) 利息收入

    利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

    23、 职工薪酬

    职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其它相关支出。除因

    辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应

    增加资产成本或当期费用。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    23、 职工薪酬 (续)

    (a) 退休福利

    按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会

    基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社

    会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责

    发生制原则计入当期损益。职工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休

    职工支付社会基本养老金。本集团不再有其它的支付义务。

    对中国香港特别行政区之雇员，本集团设有定额供款计划，有关计划之资产由独立

    信托管理基金持有。退休计划一般依靠雇员及有关集团公司之供款运作。本集团以

    强制性、合约性或自愿性之方式向公共或私人管理退休保险计划供款。本集团作出

    供款后，即无进一步付款责任。供款在到应付时确认为雇员福利开支。预付供款于

    有现金退款或未来付款减少时确认为资产。

    (b) 住房公积金及其它社会保险费用

    除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职职工缴纳住房公

    积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本集团每

    月按照职工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按

    照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。

    (c) 辞退福利

    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受

    裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关

    系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益:

    - 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实

    施；

    - 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    24、 政府补助

    政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者

    身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资

    本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。

    政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量。

    与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失

    的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补

    偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。

    25、 递延所得税资产与递延所得税负债

    递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。

    暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度

    的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差

    异的应纳税所得额为限。

    如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵

    扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂

    时性差异也不产生相关的递延所得税。

    资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的

    税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负

    债的账面金额。

    资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面

    价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额

    列示:

    - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

    - 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征

    收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所

    得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和

    负债或是同时取得资产、清偿负债。

    26、 经营租赁、融资租赁

    租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与

    资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。

    经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    27、 股利分配

    资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债

    表日的负债，在附注中单独披露。

    28、 关联方

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、

    共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存

    在其它关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限

    于:

    (a) 本公司的母公司；

    (b) 本公司的子公司；

    (c) 与本公司受同一母公司控制的其它企业；

    (d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；

    (e) 与本集团同受一方控制、共同控制或重大影响的企业或个人；

    (f) 本集团的合营企业；

    (g) 本集团的联营企业；

    (h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

    (i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

    (j) 本公司母公司的关键管理人员；

    (k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及

    (l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控

    制或施加重大影响的其它企业。

    除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根据证监会颁

    布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本集

    团或本公司的关联方:

    (m) 持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；

    (n) 直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员，上市公司

    监事及其关系密切的家庭成员；

    (o) 在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述 (a) ，(c) 和 (m)

    情形之一的企业；

    (p) 在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在 (i) ，(j) 和 (n) 情

    形之一的个人；及

    (q) 由 (i)，(j)，(n) 和 (p) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除

    本公司及其控股子公司以外的企业。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    29、 分部报告

    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基

    础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分:

    - 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

    - 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其

    业绩；

    - 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相似性的，可以合并为

    一个经营分部:

    - 产品或劳务的性质；

    - 生产过程的性质；

    - 产品或劳务的客户类型；

    - 销售产品或提供劳务的方式；

    - 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

    30、 主要会计估计及判断

    编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应

    用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管

    理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变

    更当期和未来期间予以确认。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    30、 主要会计估计及判断 (续)

    (a) 应收款项减值

    如附注二、10 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评

    估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观

    证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、

    显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等

    事项。如果有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。

    (b) 除存货、金融资产及其它长期股权投资外的其它资产减值

    如附注二、19 所述，本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其它资产进行

    减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期

    资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损

    失。

    可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 (或资产

    组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产

    (或资产组) 的公开市价，因此不能可靠准确估计资产的公允价值。在预计未来现金

    流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 生产产品的产量、售价、相关经营成本以

    及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所

    有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相

    关经营成本的预测。

    (c) 折旧和摊销

    如附注二、13 和16 所述，本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用

    寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报

    告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合

    预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和

    摊销费用进行调整。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    31、 主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    本集团根据财政部于2009 年颁布的《企业会计准则解释第3 号》(以下简称 “《解

    释3 号》” ) 及《关于执行会计准则的上市公司和非上市企业做好2009 年年报工作

    的通知》(财会 [2009] 16 号) 的要求，进行了以下的主要会计政策变更:

    金额单位: 人民币元

    会计政策变更的

    内容和原因

    注 受影响的

    报表项目名称

    影响金额

    成本法下，被投资单位宣告分

    配现金股利或利润时，投资单

    位会计处理方法的变更

    (a)

    长期股权投资

    及投资收益

    此项会计政策变更对本

    集团2009 年财务报表

    没有影响。

    利润表及所有者权益变动表

    列报的变更 (b)

    其它综合收益

    及综合收益

    不适用

    分部报告披露的变更 (c) 不适用 不适用

    注:

    (a) 成本法下，被投资单位宣告分配现金股利或利润时，投资单位会计处理方法

    的变更

    2009 年1 月1 日之前，对于采用成本法核算的长期股权投资，当被投资单

    位宣告分派现金股利或利润时，本集团确认的当期投资收益仅限于所获得的

    被投资单位在接受投资后产生的累计净利润分配额。根据《解释3 号》的要

    求，从2009 年1 月1 日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的

    已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照享有被投资单位宣告发

    放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投

    资单位实现的净利润。本集团按照上述规定确认投资收益后，会关注长期股

    权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产 (包括相关商誉) 账面

    价值的份额，如果大于则根据附注二、19 所述的会计政策对长期股权投资

    进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。

    根据《解释3 号》的规定，本集团没有对成本法核算方法的变更进行追溯调

    整。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    85

    二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

    31 主要会计政策、会计估计的变更 (续)

    (1) 会计政策变更 (续)

    (b) 利润表及所有者权益变动表列报的变更

    本集团在利润表 “每股收益” 项下增列 “其它综合收益” 项目和 “综合收益

    总额” 项目。“其它综合收益” 项目，反映根据企业会计准则规定未在损益中

    确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。“综合收益总额” 项目，

    反映净利润与其它综合收益的合计金额。本集团的合并利润表也按照上述规

    定进行调整，并在 “综合收益总额” 项目下单独列示 “归属于母公司所有者

    的综合收益总额” 项目和 “归属于少数股东的综合收益总额” 项目。

    本集团在所有者权益变动表中删除 “本年增减变动金额” 项下的 “直接计入

    所有者权益的利得和损失” 项目及所有明细项目；增加 “其它综合收益” 项

    目，以反映当期发生的其它综合收益的增减变动情况。

    对于上述利润表和所有者权益变动表列报项目增加的变更，本集团同时调整

    了比较报表的相关项目，详见利润表及所有者权益变动表有关项目。

    (c) 分部报告披露的变更

    2009 年1 月1 日之前，本集团按地区分部和业务分部披露分部信息并选择

    以地区分部为报告分部信息的主要形式，而业务分部则是次要的分部报告形

    式。自2009 年1 月1 日起，本集团根据《解释3 号》的要求，以内部组织

    结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确

    定报告分部进行分部信息披露。本集团没有对此项会计政策变更进行追溯调

    整。

    三、 税项

    1、 主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

    为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣

    的进项税额后，差额部分为应交增值税

    4%-17%

    消费税 按应税销售收入计征 10%

    营业税 按应税营业收入计征 3%-5%

    城市维护建设税 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 1%-7%

    教育费附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 3%-4%

    河道工程管理费 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 0.1%-1%

    海关关税 按进出口货物的完税价格 国家税务总局及有关当

    局所制定的关税率

    企业所得税 按应纳税所得额计征 25%

    本公司及境内各子公司本年度适用的所得税税率为25% (2008: 25% )。本公司属下位于中国香港、

    印度、马来西亚、新加坡、美国以及德国的子公司在本年度的适用税率分别为16.5% (2008:

    16.5%) 、33.99% (2008: 30%) 、20% (2008: 20%) 、18% (2008: 18%) 、8.85% (2008: 8.85%)

    以及15% (2008: 28%) 。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    86

    三、 税项(续)

    2、 税收优惠及批文

    本公司和以下子公司2009 及2010 年度适用的所得税税率和享受税收优惠的资料列示如下:

    优惠税率 公司名称

    2010 年2009 年

    优惠原因

    本公司 22% 20%

    新税法优惠过渡安排/深

    圳经济特区优惠政策

    上海外高桥保税物流园区怡亚通物

    流有限公( “上海外高桥” ) 22% 20%

    新税法优惠过渡安排/上

    海浦东新区优惠政策

    深圳市怡亚通物流有限公司( “怡亚

    通物流” ) 22% 20%

    新税法优惠过渡安排/深

    圳经济特区优惠政策

    上海怡亚通国际贸易有限公司

    ( “上怡国际” ) 22% 20%

    新税法优惠过渡安排/上

    海浦东新区优惠政策

    深圳市怡亚通保税物流有限公司

    ( “深圳保税物流” ) 22% 20%

    新税法优惠过渡安排/深

    圳经济特区优惠政策

    厦门怡亚通供应链有限公司 ( “厦

    门怡亚通” ) 22% 20%

    新税法优惠过渡安排/厦

    门经济特区优惠政策

    上海怡亚通仓储物流有限公司

    ( “上海仓储物流” ) 22% 20%

    新税法优惠过渡安排/上

    海浦东新区优惠政策

    上海怡亚通供应链有限公司 ( “上

    海供应链” ) 22% 20%

    新税法优惠过渡安排/上

    海浦东新区优惠政策

    深圳市卓优数据科技有限公司

    ( “卓优数据” ) 22% 20%

    新税法优惠过渡安排/深

    圳经济特区优惠政策

    依据2007 年3 月16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业

    所得税法》( “新税法” ) ，从2008 年1 月1 日起，本公司及境内子公司适用的所得税税率

    为25% 。依据国务院下发的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发 [2007] 39

    号) ，原享受低税率优惠政策的公司，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。过渡安

    排列示如下:

    新税法规定税率

    公司名称 2009年 2010 年 2011 年 2012 年及

    以后年度

    本公司、上海外高桥、怡亚通物流、上

    怡国际、深圳保税物流、厦门怡亚通、

    上海仓储物流、上海供应链及卓优数据

    20% 22% 24% 25%深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    87

    四、 企业合并及合并财务报表

    1、 重要子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    本公司持股比例

    子公司全称 子公司类型 注册地业务性质

    注册资本/股

    本

    期末实际出

    资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    它项目余额 直接 间接

    集团表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    联怡香港 股份有限公司

    中国

    香港

    投资控股及物流及供应链管

    理业务

    港币

    360,000,000

    港币

    360,000,00

    0

    - 100% - 100% 是

    怡亚通物流 有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    10,000,000

    人民币

    10,000,000 - 100% 100% 是

    上怡国际 有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    6,000,000

    人民币

    6,000,000 - 60% - 60% 是

    上海外高桥 有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    20,000,000

    人民币

    20,000,000 - - 100% 100% 是

    苏州怡亚通供应链有限公司 ( “苏

    州怡亚通” )

    有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    5,000,000

    人民币

    5,000,000 - - 100% 100% 是

    深圳保税物流 有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    5,000,000

    人民币

    5,000,000 - - 100% 100% 是

    上海仓储物流 有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    2,000,000

    人民币

    2,000,000 - - 100% 100% 是

    大连怡亚通供应链有限公司 ( “大

    连怡亚通” )

    有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    5,000,000

    人民币

    5,000,000 - 64% 36% 100% 是

    厦门怡亚通 有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    5,000,000

    人民币

    5,000,000 - 80% 20% 100% 是

    苏州怡亚通国际物流有限公司

    ( “苏州国际物流” )

    有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    10,000,000

    人民币

    10,000,000 - - 100% 100% 是

    上海供应链 有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    200,000,000

    人民币

    200,000,00

    0

    - 97.5% 2.5% 100% 是深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    88

    四、 企业合并及合并财务报表 (续)

    1、 重要子公司情况 (续)

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)

    本公司持股比例

    子公司全称 子公司类型 注册地业务性质

    注册资本/

    股本

    期末实际出

    资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    它项目余额 直接 间接

    集团表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    青岛怡亚通供应链有限公司 ( “青

    岛怡亚通” )

    有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    5,000,000

    人民币

    5,000,000 - - 100% 100% 是

    上海怡亚通临港供应链有限公司

    ( “上海临港” )

    有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    65,000,000

    人民币

    65,000,000 - - 100% 100% 是

    上海神迈数码科技有限公司 ( “上

    海神迈” ) (注1) 有限责任公司 中国 计算机软件开发、销售及售后

    服务

    人民币

    5,000,000

    人民币

    5,000,000 - - 60% 60% 是

    深圳市怡亚通通信设备有限公司

    ( “深圳通信设备” ) (注2)

    有限责任公司 中国 电子、通信研发与销售及供应

    链管理

    人民币

    10,000,000

    人民币

    10,000,000 - - 100% 100% 是

    辽宁怡亚通供应链管理有限公司

    ( “辽宁怡亚通” )

    有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    10,000,000

    人民币

    10,000,000 - - 100% 100% 是

    昆山怡亚通供应链有限公司 ( “昆

    山怡亚通” )

    有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    5,000,000

    人民币

    5,000,000 - - 100% 100% 是

    深圳市怡亚通酩酒供应链管理有限

    公司 ( “怡亚通酩酒” )

    有限责任公司 中国 酒类批发、供应链管理和进出

    口业务

    人民币

    3,000,000

    人民币

    3,000,000 - - 70% 70% 是

    Eternal Asia Supply Chain

    Management (M) SDN. BHD.( “联

    怡槟城” )

    股份有限公司

    马来西

    亚 物流及供应链管理业务 林吉特

    100,000

    林吉特

    100,000 - - 100% 100% 是

    Eternal Asia Supply Chain

    Management (India) Private

    Limited ( “联怡金奈” )

    股份有限公司 印度 物流及供应链管理业务 印度卢比

    10,967,090

    印度卢比

    10,967,090 - - 100% 100% 是

    Eternal Asia Supply Chain

    Management (S) PTE. LTD.

    ( “联怡新加坡” )

    股份有限公司 新加坡物流及供应链管理业务 新加坡币

    1,000

    新加坡币

    1,000 - - 100% 100% 是

    Eternal Asia Supply Chain

    Management USA Corp.( “联怡美

    国” )

    股份有限公司 美国 物流及供应链管理业务 美元

    100,000

    美元

    100,000 - - 100% 100% 是深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    89

    四、 企业合并及合并财务报表 (续)

    1、 重要子公司情况 (续)

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)

    本公司持股比例

    子公司全称 子公司类型 注册地业务性质

    注册资本/股

    本

    期末实际出

    资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    它项目余额 直接 间接

    集团表决权

    比例(%)

    是否

    合并

    报表

    Eternal Asia Supply Chain

    Management GmbH ( “联怡德国” ) 股份有限公司 德国 物流及供应链管理业务 欧元

    25,000

    欧元

    25,000 - - 100% 100% 是

    信怡通讯科技有限公司 ( “信怡通

    讯” )

    有限责任公司 中国

    香港

    物流及供应链管理业务 港币

    1,000,000

    港币

    700,000 - - 70% 70% 是

    长怡科技有限公司 ( “长怡科技” ) 有限责任公司 中国

    香港

    物流及供应链管理业务 港币

    1,000,000

    港币

    700,000 - - 70% 70% 是

    深圳市怡亚通百货供应链有限公司

    ( “深圳百货” )

    有限责任公司 中国 日用百货及供应链管理 人民币

    1,000,000

    人民币

    700,000 - 70% - 70% 是

    深圳市宇商网科技有限公司 ( “深

    圳宇商网” )

    有限责任公司 中国 电子商务平台及网络设备技

    术研发

    人民币

    10,000,000

    人民币

    7,000,000 - 70% - 70% 是

    深圳市怡安特安防设备有限公司

    ( “深圳怡安特” )

    有限责任公司 中国 安防系统设备贸易 人民币

    1,000,000

    人民币

    700,000 - 70% - 70% 是

    深圳市润怡国际贸易有限公司

    ( “深圳润怡” )

    有限责任公司 中国 进出口业务及国内贸易 人民币

    5,000,000

    人民币

    5,000,000 - - 100% 100% 是

    长沙怡亚通供应链有限公司 ( “长

    沙怡亚通” ) (注3)

    有限责任公司 中国 物流及供应链管理业务 人民币

    32,000,000

    人民币

    32,000,000 - 100% - 100% 是

    浙江讯茂数码科技有限公司 ( “浙

    江讯茂” )

    有限责任公司 中国 电子产品及通讯设备贸易 人民币

    10,010,000

    人民币

    10,010,000 - - 100% 100% 是

    信怡 (深圳) 通讯产品有限公司

    ( “信怡深圳” )

    有限责任公司 中国 电子产品及通讯设备贸易 人民币

    18,000,000

    人民币

    18,000,000 - - 100% 100% 是

    万电科技 (九江) 有限公司 ( “万电

    科技九江” ) 有限责任公司 中国 显示器及电视机贸易 港币

    1,000,000

    港币

    1,000,000 - - 100% 100% 是深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    90

    四、 企业合并及合并财务报表 (续)

    1、 重要子公司情况 (续)

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)

    本公司持股比例

    子公司全称 子公司类型 注册地业务性质

    注册资本/股

    本

    期末实际出

    资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    它项目余额 直接 间接

    集团表决

    权比例(%)

    是否合

    并报表

    长怡科技 (九江) 有限公司 ( “长怡

    科技 九江” )

    有限责任公司 中国 显示器及电视机贸易 港币

    1,000,000

    港币

    1,000,000 - - 100% 100% 是

    长怡电气 (深圳) 有限公司 ( “长怡

    电气” )

    有限责任公司 中国 计算机产品贸易 港币

    8,000,000

    港币

    2,400,000 - - 100% 100% 是

    联怡时计有限公司 ( “联怡时计” ) 股份有限公司 中国

    香港

    钟表贸易 港币

    10,000

    港币

    7,000 - - 70% 70% 是

    联怡服饰有限公司 ( “联怡服饰” ) 股份有限公司 中国

    香港

    服装贸易 港币

    10,000

    港币

    7,000 - - 70% 70% 是

    兴怡 (香港) 有限公司 ( “兴怡香

    港” )

    股份有限公司 中国

    香港

    计算机产品贸易 港币

    10,000,000

    港币

    6,000,000 - - 60% 60% 是

    卓怡电脑科技有限公司 ( “卓怡电

    脑” )

    股份有限公司 中国

    香港

    计算机产品贸易 港币

    10,000

    港币

    7,000 - - 70% 70% 是

    Legend Stable Limited 股份有限公司 萨摩亚电子产品及通讯设备贸易

    美金

    1,000,000

    美金

    130,000 - - 51% 51% 是

    Chang Yi Group Limited 股份有限公司 萨摩亚暂无营业 美元

    50,000 - - - 100% 100% 是

    上海腾怡半导体有限公司(“上海腾

    怡”)(注 4)

    有限责任公司 中国 半导体元器件、电子产品、

    仪器仪表贸易

    人民币

    5,000,000

    人民币

    5,000,000 - - 100% 100% 是

    上海尚怡新能源科技有限公司(“上

    海尚怡”)(注5)

    有限责任公司 中国

    太阳能光伏设备及辅助材

    料和配件、太阳能电池片、

    半导体、硅片的销售

    人民币

    5,000,000

    人民币

    5,000,000 - - 100% 100% 是

    深圳市宇商小额贷款有限公司（小

    额贷款公司）(注6)

    有限责任公司中国

    在深圳市内专营小额贷款

    业务

    人民币

    100,000,000

    人民币

    100,000,000

    - 100% - 100% 是深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    91

    四、 企业合并及合并财务报表 (续)

    1、 重要子公司情况 (续)

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)

    本公司持股比例

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质

    注册资本/股

    本

    期末实际出

    资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    它项目余额 直接 间接

    集团表决

    权比例(%)

    是否合

    并报表

    乐番薯供应链(九江)有限公司

    ( “乐番薯九江” ) (注7)

    有限责任公司中国

    家电、电子产品﹐日用百

    货﹐化妆品﹐农业生物科

    技产品

    港币

    18,900,000

    港币

    13,230,000

    - - 70% 70% 是

    泰利(香港)有限公司（“泰利香港”）

    (注8)

    有限责任公司中国

    香港

    电子配件及成品制造及贸

    易

    港币

    500,000

    - - - 100% 100% 是

    ACLOR LIMITED(注9)

    有限责任公司马绍尔群

    岛

    文仪成品制造及贸易

    港币

    10,000

    港币

    5,100

    - - 51% 51% 是

    EA Time USA Corp(注 10)

    有限责任公司

    美国

    钟表配件及成品制造及贸

    易

    美元

    1,000

    美元

    1,000

    - - 70% 70% 是

    Eternal Asia (S) Pte Ltd(注 11)

    有限责任公司

    新加坡 电子储存器分销

    美元

    1,000,000

    美元

    700,000

    - - 70% 70% 是

    EA Garment USA Corp(注 12)

    有限责任公司

    美国

    纺织物料及成品制造及贸

    易

    美元

    1,000

    美元

    1,000

    - - 70% 70% 是

    注1 于2010 年1 月，上海供应链、上海外高桥与自然人杨宇签订一份股权转让协议，分别将其持有的上海神迈的13%和27%股权以人民币650,000 元和

    1,350,000 的价格转让给杨宇。股权转让后，上海供应链和杨宇分别持有上海神迈60% 和40% 股权。

    注2 深圳通信设备已于2010 年3 月通过股东会及修改公司章程，将注册资本增加人民币5,000,000 元，变更后的注册资本为人民币10,000,000 元。新增

    注册资本全部由怡亚通物流于2010 年3 月认缴，出资方式为货币出资。新增注册资本已经深圳中皓华盈会计师事务所验证，并于2010 年3 月18 日

    出具了中晧华盈验字（2010）第022 号验资报告。增资后，怡亚通物流和上海外高桥分别持有深圳通信设备95% 和5% 股权。

    注3 于2010 年5 月董事会决议将长沙怡亚通的注册资本增加人民币22,000,000 元，变更后的注册资本为人民币32,000,000 元。新增注册资本全部由本公

    司于2010 年6 月12 日前一次缴足，出资方式为货币资金。。新增注册资本已经湖南希望会计师事务所有限责任公司验证，并于2010 年6 月12 日出

    具了希望验字【2010】第200039 号验资报告。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    92

    四、 企业合并及合并财务报表 (续)

    1、 重要子公司情况 (续)

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)

    注4 上海腾怡成立于2010 年4 月22 日，注册资本为人民币5,000,000 元。该注册资本由上海怡亚通供应链有限公司全额认缴，出资方式为货币出资。新

    设立注册资本已经上海王琦赟会计师事务所有限公司验证，并于2010 年5 月11 日出具了沪王会验字 [2010] 1004 号验资报告。上海腾怡的设立已经

    中华人民共和国上海市工商行政管理局批准并于2010 年4 月22 日领取了上海市工商行政管理局颁发的注册号为01201004220137 的企业法人营业执

    照。

    注5 上海尚怡成立于2010 年4 月23 日，注册资本为人民币5,000,000 元。该注册资本由上海怡亚通供应链有限公司全额认缴，出资方式为货币出资。新

    设立注册资本已经上海王琦赟会计师事务所有限公司验证，并于2010 年5 月11 日出具了沪王会验字 [2010] 1003 号验资报告。上海腾怡的设立已经

    中华人民共和国上海市工商行政管理局批准并于2010 年4 月23 日领取了上海市工商行政管理局颁发的注册号为01201004230062 的企业法人营业执

    照。

    注6 小额贷款公司成立于2010 年1 月19 日，注册资本为人民币100,000,000 元。该注册资本由本公司全额认缴，出资方式为货币出资。新设立注册资本

    已经立信大华会计师事务所有限公司验证，并于2010 年1 月5 日出具了立信大华（深）验字［2010］2 号验资报告。小额贷款公司的设立已经中华人

    民共和国上海市工商行政管理局批准并于2010 年1 月19 日领取了上海市工商行政管理局颁发的注册号为440301104474524 的企业法人营业执照。

    注7 乐番署九江成立于2010 年2 月，注册股本为港币18,900,000 元。该注册股本由长怡科技和志生控股有限公司分别认缴港币13,230,000 元和港币

    5,670,000 元。

    注8 泰利香港成立于2010 年1 月，注册股本为港币500,000 元。

    注9 ACLOR LIMITED 成立于2010 年1 月，注册股本为港币10,000 元,该注册股本由联怡香港和Unifuture Holding Ltd 分别认缴港币5,100 元和港币4,900

    元。

    注10 EA Time USA Corp 成立于2010 年1 月，注册股本为美元1,000 元。该注册股本由联怡时计全额认缴。

    注11 Eternal Asia (S) Pte Ltd 成立于2010 年1 月，注册股本为美元1,000,000 元,该注册股本由联怡新加坡公司和ATTICA Technologies Pte Ltd 分别

    认缴美元700,000 元和美元300,000 元。

    注12 EA Garment USA Corp 成立于2010 年1 月，注册股本为美元1,000 元。该注册股本由联怡服饰全额认缴。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    93

    四、 企业合并及合并财务报表 (续)

    1、 重要子公司情况 (续)

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    金额单位：人民币元

    子公司全本公司持股比例(%)

    称

    子公司类

    型

    注册

    地

    业务性

    质

    注册股

    本 年末实际出资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    它项目余额

    直接 间接

    集团表决权

    比例(%) 是否合并报表

    联怡国际

    有限公司

    ( “联怡国

    际” ) (注

    1)

    股份有限

    公司

    中国

    香港

    物流及

    供应链

    管理业

    务

    港币

    2,000

    港币2,000 - - 100% 100% 是

    注1 联怡国际为本公司于2004 年5 月31 日通过同一控制企业合并取得的子公司。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    94

    四、 企业合并及合并财务报表 (续)

    1、 重要子公司情况 (续)

    (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

    金额单位: 人民币元

    本公司持股比例(%)

    子公司全称

    子公司

    类型 注册地

    业务性

    质 注册资本 年末实际出资额

    实质上构成对子公司净投

    资的其它项目余额

    直接 间接

    集团表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    卓优数据

    有限责

    任公司

    中国

    物流及

    供应链

    管理业

    务

    人民币

    30,000,000

    人民币

    18,000,000

    人民币18,000,000 60% - 60% 是

    上海添申通

    讯网络设备

    有限公司

    ( “ 上海添

    申” )

    有限责

    任公司

    中国

    物流及

    供应链

    管理业

    务

    人民币

    5,000,000

    人民币

    3,500,000

    人民币3,500,000 - 70% 70% 是

    浙江怡景数

    码科技有限

    公司 ( “浙

    江怡景” )

    有限责

    任公司

    中国

    物流及

    供应链

    管理业

    务

    人民币

    5,010,000

    人民币

    3,507,000

    人民币3,507,000 - 70% 70% 是深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    95

    四、 企业合并及合并财务报表(续)

    2、 本期新纳入合并范围的子公司

    金额单位: 人民币元

    名称 附注

    2010 年6 月30 日净资产(净

    负债以 “—” 号填列)

    2010 年1-6 月净利润

    (亏损以 “—” 号填列)

    上海腾怡 四、1 4,759,546 -240,454

    上海尚怡 四、1 4,776,005 -223,995

    小额贷款公司 四、1 102,967,340 2,967,340

    ACLOR LIMITED 四、1 635,777 628,757

    EA Time USA

    Corp

    四、1

    - 266,151 -273,691

    Eternal Asia (S)

    Pte Ltd

    四、1

    7,801,025 1,012,962

    乐番薯九江 四、1 16,159,741 -481,709

    EA Garment USA

    Corp

    四、1

    - 1,008,799 -1,018,379

    泰利香港 四、1 49,323 49,459

    3、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    本集团境外经营实体主要报表项目包括货币资金、应收账款、存货、可供出售金融资产。

    本集团对境外经营实体主要报表项目进行折算时，采用资产负债表日的即期汇率折算。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    96

    五、 合并财务报表项目注释

    1、 货币资金

    2010-6-30 2009-12-31

    项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金: 1,002,434 —— —— 808,620

    人民币

    877,944 1.0000 877,944 —— —— 702,133

    港币

    81,560 0.8724 71,153 68,137 0.8805 59,995

    美元

    5,194 6.7909 35,272 4,834 6.8282 33,008

    欧元

    1,359 8.2710 11,240 1,359 9.7971 13,314

    英镑

    10 10.2135 102 10 10.9780 110

    卢比

    436 0.1374 60 407 0.1476 60

    新加坡币

    1,378 4.8351 6,663 - - -

    银行存款: 497,310,925 —— —— 857,124,263

    人民币

    220,561,789 1.0000 220,561,789 —— —— 532,363,748

    港币

    195,642,113 0.8724 170,678,597 210,942,294 0.8805 185,734,690

    美元

    13,967,468 6.7909 94,851,678 19,945,272 6.8282 136,190,306

    欧元

    395,899 8.2710 3,274,523 135,145 9.7971 1,324,029

    日元

    2,707,189 0.0767 207,641 8,792,925 0.07378 648,742

    卢比

    289,945 0.1374 39,838 269,295 0.1476 39,748

    新加坡币

    215,669 4.8351 1,042,781 10,577 4.8605 51,410

    林吉特

    68,504 2.0562 140,858 66,126 1.9899 131,584

    英镑

    637,707 10.2135 6,513,220 58,299 10.9780 640,006

    保证金存

    款: 6,921,823,114 —— —— 5,214,085,899

    人民币

    6,858,514,393 1.0000 6,858,514,393 —— —— 5,147,133,466

    美元

    9,322,532 6.7909 63,308,721 9,788,171 6.8282 66,835,589

    欧元 11,588 9.7971 113,529

    英镑 302 10.9780 3,315

    合计 7,420,136,473 —— —— 6,072,018,782深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    97

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    1、 货币资金 (续)

    保证金存款为存入银行作为该等银行为本集团及本公司提供短期借款、远期外汇交易合

    同、提供等值且有追索权利的融资额度及开具银行承兑汇票的质押。

    于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，人民币6,725,957,523 元及人民币

    5,114,486,475 元的保证金存款用作本集团短期借款质押，人民币52,269,624 元及人民

    币48,277,186 元的保证金存款用作本集团远期外汇交易合约质押，人民币139,470,332

    及人民币47,196,603 元元的保证金存款用作本集团应付票据质押。于2010 年6 月30 日，

    人民币4,125,635 元保证金存款用作辽宁供应链在建工程保函保证金。保证金存款质押期

    超过三个月。

    2、 交易性金融资产

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    衍生金融资产

    -远期外汇交易合同 90,120,868 31,259,360

    合计 90,120,868 31,259,360

    3、 应收票据

    (1) 应收票据分类

    金额单位: 人民币元

    种类 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 280,983,815 121,327,175

    商业承兑汇票 31,092,004 63,355,000

    合计 312,075,819 184,682,175

    上述应收票据均为一年内到期。

    上述余额中无对持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东的应收票据。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    98

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    3、 应收票据 (续)

    (2) 截至2010 年6 月30 日，本集团已贴现转让的票据 (附追索权转让) 中尚

    未到期的票据金额列示如下:

    金额单位: 人民币元

    种类 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 157,762,497 76,683,080

    商业承兑汇票 13,700,000 63,355,000

    合计 171,462,497 140,038,080

    已贴现转让但尚未到期的票据均于2010 年12 月17 日前到期 (2009: 于2010 年

    05 月18 日前到期) ，相关的贴现转让金额已确认为短期借款 (参见附注五、17

    和18) 。

    本期本集团并无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况(2009 年: 无)。

    4、 应收利息

    (1) 应收利息

    金额单位: 人民币元

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    银行存款利息 43,577,404 61,591,967 27,277,037 77,892,334

    (2) 应收利息的说明:

    应收利息主要是质押保证金存款产生的1 年以内的利息收入，将于相关借款偿还

    时收回。

    该余额中无应收持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东的款项。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    99

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    5、 应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类 注

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    应收账款

    (2) 1,758,709,055 79% 5,869,559 0% 1,275,449,225 80% 5,869,559 0%

    其它不重大但单

    独进行减值测试

    的应收账款

    (2) 456,997,895 21% 10,264,473 2% 311,891,188 20% 10,264,473 3%

    合计 2,215,706,950 100% 16,134,032 —— 1,587,340,413 100％ 16,134,032 ——

    单项金额重大的应收账款为单项金额在人民币5,000,000 元以上的应收账款。

    于2010 年6 月30 日，本集团应收账款余额中人民币0 元 (2009 年: 人民币

    6,661,697 元) 用作银行短期借款的抵押品 (参见附注五、17) 。

    上述余额中无应收持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东的款项。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    100

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    5、 应收账款 (续)

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    2010 年6 月30 日

    金额单位: 人民币元

    应收账款内容 账面余额坏账准备

    计提

    比例

    理由

    1. 单项金额重大的应收账款 1,758,709,055 5,869,559 0%

    根据每项可回

    收性，单独计

    提坏账准备

    2. 单项金额不重大但

    单独进行减值测试的应收账款

    456,997,895 10,264,473 2%

    根据每项可回

    收性，单独计

    提坏账准备

    合计 2,215,706,950 16,134,032 —— ——

    2009 年12 月31 日

    金额单位: 人民币元

    应收账款内容 账面余额 坏账准备

    计提

    比例

    理由

    1. 单项金额重大的应收账款 1,275,449,225 5,869,559 0%

    根据每项可

    回收性，单独

    计提坏账准

    备

    2. 单项金额不重大但

    单独进行减值测试的应收账款

    311,891,188 10,264,473 3%

    根据每项可回

    收性，单独计

    提坏账准备

    合计 1,587,340,413 16,134,032

    —— ——

    按照应收账款的账龄分类列示如下:

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内 2,182,297,051 98% 975,688 1,553,930,514 98% 975,688

    1 至2 年 27,995,043 2% 9,743,488 27,995,043 2% 9,743,488

    2 至3 年 3,021,207 0% 3,021,207 3,021,207 0% 3,021,207

    3 年以上 2,393,649 0% 2,393,649 2,393,649 0% 2,393,649

    合计 2,215,706,950 100% 16,134,032 1,587,340,413 100% 16,134,032

    账龄自应收账款确认日起开始计算。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    101

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    5、 应收账款 (续)

    (3) 应收账款金额前五名单位情况

    金额单位: 人民币元

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄

    占应收账款

    总额的比例

    (%)

    第一名 非关联方 108,336,724 1 年以内 5%

    第二名 非关联方 103,711,913 1 年以内 5%

    第三名 非关联方 95,525,915 1 年以内 4%

    第四名 非关联方 90,407,891 1 年以内 4%

    第五名 非关联方 79,009,520 1 年以内 4%

    合计 476,991,963 22%

    本集团2009 年12 月31 日应收账款前五名总额为人民币480,447,302 元，

    占应收账款总额比例为29% 。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    102

    五、 合并财务报表项目注释(续)

    6、 其它应收款

    (1) 其它应收款按种类披露:

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31

    种类 注账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额重大的其它应收款(2) 158,659,155 92% - - 44,783,554 82% - -

    其中： 应收其它关联方 - - - 0% - -

    押金及海关保证金 25,938,500 15% - - 16,279,023 30% - -

    员工预支款 16,673,649 10% - - 6,820,802 12% - -

    待抵扣增值税进项税及预缴所得

    税 36,729,753

    21% - - 15,757,748 29%

    - -

    应收出口退税 69,874,256 40% - - 256,649 0% - -

    其它 9,442,997 6% - - 5,669,332 11% - -深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    103

    五、 合并财务报表项目注释(续)

    6、 其它应收款（续）

    (1) 其它应收款按种类披露（续）:

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 注

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额不重大但单独进行减值

    测试的其它应收款 (2) 13,942,134

    8% - -

    9,550,263

    18%

    - -

    其中： 应收其它关联方 - - - 0% - -

    押金及海关保证金 2,883,379 2% - - 3,739,333 7% - -

    员工预支款 5,427,682 3% - - 3,616,414 7% - -

    待抵扣增值税进项税及预缴所得

    税 41,723

    0% - -

    74,521

    0%

    - -

    应收出口退税 570,513 0% - - 62,616 0% - -

    其它 5,018,837 3% - - 2,057,379 4% - -

    合计 172,601,289 100% - - 54,333,817 100% - -

    本集团没有重大以相关记账本位币以外计价的其它应收款。

    单项金额重大的其它应收款为单项金额在人民币100,000 元以上的其它应收款。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    104

    五、 合并财务报表项目注释(续)

    6、 其它应收款 (续)

    (1) 其它应收款按种类披露(续):

    上述余额中无应收持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东的款项。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其它应收款坏账准备计提。

    2010 年6 月30 日

    金额单位: 人民币元

    其它应收款内容 账面余额坏账准备 计提比例 理由

    单项金额重大的应收账款 158,659,155 - - ——

    单项金额不重大但单独进行减值

    测试的其它应收款 13,942,134 - - ——

    合计 172,601,289 - - ——

    2009 年12 月31 日

    金额单位: 人民币元

    其它应收款内容 账面余额坏账准备 计提比例 理由

    单项金额重大的其它应收款 44,783,554 - - ——

    单项金额不重大但单独进行减值

    测试的其它应收款 9,550,263 - - ——

    合计 54,333,817 - - ——

    按照其它应收款的账龄分类列示如下:

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 169,025,098 98% - 50,757,626 94% -

    1 至2 年 2,156,953 1% - 2,156,953 4% -

    2 至3 年 1,150,662 1% - 1,150,662 2% -

    3 年以上 268,576 0% - 268,576 0% -

    合计 172,601,289 100% - 54,333,817 100% -

    账龄自其它应收款确认日起开始计算。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    105

    五、 合并财务报表项目注释(续)

    6、 其它应收款 (续)

    (3) 其它应收款金额前五名单位情况

    金额单位: 人民币元

    单位名称 与本公司

    关系 金额 账龄

    占其它应收款

    总额的

    比例(%)

    第一名 非关联方 50,733,283 一年内 29%

    第二名 非关联方 8,593,748 一年内 5%

    第三名 非关联方 4,089,797 一年内 2%

    第四名 非关联方 3,465,315 一年内 2%

    第五名 非关联方 3,103,579 一年内 2%

    合计 —— 69,985,722 —— 40%

    本集团2009 年12 月31 日其它应收款前五名总额为人民币14,908,601 元，占其它

    应收款总额比例为28% 。

    7、 预付款项

    (1) 预付款项分类列示如下

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    预付土地使用权款 38,930,000 63,957,614

    预付物流公司款项 1,153,594 1,244,417

    预付设计费 2,250,000 3,043,756

    预付材料款 153,247,924 92,693,772

    小计 195,581,518 160,939,559

    减:坏账准备 -

    合计 195,581,518 160,939,559深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    106

    五、 合并财务报表项目注释(续)

    7、 预付款项 (续)

    (2) 预付款项按账龄列示

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31 账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 191,681,518 98% 157,039,559 98%

    1 至2 年 - - - -

    2 至3 年 3,900,000 2% 3,900,000 2%

    3 年以上 - - - -

    合计 195,581,518 100% 160,939,559 100%

    账龄自预付款项确认日起开始计算。预付土地使用权款于2010 年6 月30 日为本集

    团用于支付上海洋山保税区一块土地的预付款。截至2010 年6 月30 日，本集团仍

    未取得这块地块的土地使用权证。

    上述余额中无预付持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东的款项。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    107

    五、 合并财务报表项目注释(续)

    7、 预付款项 (续)

    (3) 预付款项金额前五名单位情况

    金额单位: 人民币元

    单位名称

    与本公司

    关系 金额

    占预付

    款项总

    额的比

    例(%)

    预付

    时间 未结算原因

    第一名 非关联方38,930,000 20% 2009 年

    2 月

    尚未取得国有建

    设用地使用权及

    土地使用权证

    第二名 非关联方17,208,820 9% 2010 年

    6 月

    未取得货物所有

    权

    第三名 非关联方12,822,089 7% 2010 年

    6 月

    未取得货物所有

    权

    第四名 非关联方12,314,868 6% 2010 年

    6 月

    未取得货物所有

    权

    第五名 非关联方11,699,369 6% 2010 年

    6 月

    未取得货物所有

    权

    合计 —— 92,975,146 48%

    本集团2009 年12 月31 日预付款项前五名总额为人民币89,291,033 元，占预付款

    项总额比例为55% 。

    8、 存货

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31 项目

    账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值

    原材料 255,985,084 - 255,985,084 144,933,510 - 144,933,510

    在产品 107,733,408 - 107,733,408 147,309,304 - 147,309,304

    产成品 67,672,531 - 67,672,531 14,064,174 - 14,064,174

    库存商品 283,295,857 - 283,295,857 101,521,773 - 101,521,773

    发出商品 36,572,201 - 36,572,201 53,644,350 - 53,644,350

    合计 751,259,081 - 751,259,081 461,473,111 - 461,473,111

    本集团期末没有用于担保的存货 (2009 年: 无) 。

    9、 发放贷款和垫款构成

    （1） 发放贷款和垫款按公司和个人分类

    金额单位: 人民币元

    类别 期末余额 年初余额深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    108

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    发放贷款和垫款 100,183,663 100.00% - -

    其中：公司 87,543,663 87.38% - -

    个人 12,640,000 12.62% - -

    减：贷款损失准备 - - - -

    贷款和垫款净值 100,183,663 100.00% - -

    （2） 贷款按担保方式分类

    金额单位: 人民币元

    类别 期末余额 年初余额

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    信用贷款 22,340,000 22.30% - -

    保证贷款 13,765,983 13.74% - -

    抵押贷款 11,250,000 11.23% - -

    质押贷款 52,827,680 52.73% - -

    银行承兑汇票贴现 - 0.00% - -

    商业承兑汇票贴现 - 0.00% - -

    合计 100,183,663 100.00% - -

    10、 可供出售金融资产

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    可供出售权益工具 348,516,470 264,860,008

    于2010 年6 月30 日，可供出售权益工具为本集团持有的伟仕股权的公允价值。

    可供出售股票公允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。

    于2010 年6 月30 日，本集团可供出售金融资产原币为港币399,491,598 元，折算汇率为

    0.8724，折算为人民币348,516,470 元 (2009 年: 港币300,806,369 元，折算汇率为0.8805，

    折算为人民币264,860,008 元)。

    11、 固定资产

    (1) 固定资产情况

    金额单位: 人民币元

    项目 厂房及建筑

    物

    电子设备 运输工具 办公设备及

    其它设备

    合计

    成本:

    年初余额 183,293,822 24,611,070 16,733,252 19,765,628 244,403,772深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    109

    本期增加 2,253,762 2,219,861 684,421 393,384 5,551,428

    本期减少 - 1,402,751 - 6,125,786 7,528,537

    期末余额 185,547,584 25,428,180 17,417,673 14,033,226 242,426,663

    累计折旧:

    年初余额 7,578,095 9,747,302 7,033,130 9,847,582 34,206,109

    本期计提折旧 2,100,665 2,068,046 743,399 1,053,797 5,965,907

    折旧冲销

    - 974,744 1,006,549

    3,730,649 5,711,942

    期末余额 9,678,760 10,840,604 6,769,980 7,170,730 34,460,074

    账面价值:

    期末 175,868,824 14,587,576 10,647,693 6,862,496 207,966,589

    年初 175,715,727 14,863,768 9,700,122 9,918,046 210,197,663

    本集团本期计提折旧人民币 5,965,907 元 (2009 年: 人民币11,376,790 元) 。

    本集团本期由在建工程转入固定资产的金额为人民币2,382,100 元 (2009 年:

    158,715,003 元) 。

    于2010 年6 月30 日，本集团固定资产中净值为人民币10,771,787 元 (2009 年:

    11,140,030 元) 的房屋及建筑物用作银行短期借款的抵押品。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    110

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    12、 在建工程

    (1) 在建工程情况

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31

    项目

    账面余额 减值准

    备

    账面净值 账面余额 减值准

    备

    账面净值

    上海洋山保税港供应

    链基地项目

    24,312,114 - 24,312,114 22,264,130 - 22,264,130

    辽宁仓储配送中心工程 16,539,287 - 16,539,287 6,029,661 - 6,029,661

    华南物流配送中心工程

    1,000,795 - 1,000,795 51,552 - 51,552

    长沙怡亚通中西部供应

    链整合中心

    736,770 - 736,770 - - -

    合计 42,588,966 - 42,588,966 28,345,343 - 28,345,343

    (2) 重大在建工程项目本期变动情况

    金额单位: 人民币元

    项目名称 预算数 年初余额本期增加

    本期转

    入固定

    资产

    工程投

    入占预

    算比例

    (%)

    工程

    进度

    资金来源期末余额

    上海洋山保税港供

    应链基地项目

    340,000,000 22,264,130 2,047,984 - 7% 7% 集团自有

    资金

    24,312,114

    辽宁仓储配送中心

    工程 30,311,198 6,029,661 10,509,626 - 55% 55%

    集团自有

    资金 16,539,287

    华南物流配送中心

    工程 25,027,614 51,552 949,243 - 4% 4%

    集团自有

    资金 1,000,795

    长沙怡亚通中西部

    供应链整合中心 73,790,100 - 736,770 - 1% 1%

    集团自有

    资金 736,770

    合计 469,128,912 28,345,343 14,243,623 - - - —— 42,588,966深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    111

    五、 合并财务报表项目注释(续)

    13、 无形资产

    金额单位: 人民币元

    土地使用权计算机软件合计

    成本:

    年初余额 80,637,434 9,928,601 90,566,035

    本期增加 25,027,614 525,998 25,553,612

    期末余额 105,665,048 10,454,599 116,119,647

    减: 累计摊销

    年初余额 3,018,929 2,019,768 5,038,697

    本期增加 982,936 545,470 1,528,406

    期末余额 4,001,865 2,565,238 6,567,103

    账面价值:

    期末 101,663,183 7,889,361 109,552,544

    年初 77,618,505 7,908,833 85,527,338

    本集团无形资产本期摊销额为人民币1,528,406 元 (2009 年: 人民币2,257,565 元) 。

    14、 商誉

    金额单位: 人民币元

    被投资单位名称 注 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减

    值准备

    浙江怡景 (1) 245,413 - - 245,413 -

    上海添申 (2) 302,876 - - 302,876 -

    合计 548,289 - - 548,289 -

    (1) 本集团于2009 年支付人民币3,507,000 元合并成本收购了浙江怡景70% 的权益。

    合并成本超过按比例获得的浙江怡景可辨认资产、负债公允价值的差额人民币

    245,413 元，确认为与浙江怡景相关的商誉。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    112

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    14、 商誉 (续)

    (2) 本集团于2009 年支付人民币3,500,000 元合并成本收购了上海添申70% 的权益。

    合并成本超过按比例获得的上海添申可辨认资产、负债公允价值的差额人民币

    302,876 元，确认为与上海添申相关的商誉。

    于2010 年6 月30 日，管理层对商誉进行了减值测试，认为无须计提减值准备。

    15、 长期待摊费用

    金额单位: 人民币元

    项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额

    装修费 2,258,586 500,000 989,450 1,769,136

    广告费 1,181,833 2,081,405 600,841 2,662,397

    模具费 541,724 4,114,078 1,092,669 3,563,133

    合计 3,982,143 6,695,483 2,682,960 7,994,666深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    113

    五、 合并财务报表项目注释(续)

    16、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31

    项目

    可抵扣或应纳税

    暂时性差异(应纳

    税暂时性差异以

    “－”号填列)

    递延所得税资

    产/负债(负债以

    “－”号填列)

    可抵扣或应纳

    税暂时性差异

    (应纳税暂时性

    差异以“－”号填

    列)

    递延所得税资

    产/负债(负债以

    “－”号填列)

    递延所得税资产:

    资产减值准备 10,206,648 2,252,949 10,206,648 2,252,949

    开办费 1,892,289 473,072 1,892,289 473,072

    可抵扣亏损 26,826,284 5,404,361 26,826,284 5,404,361

    固定资产折旧 - - - -

    交易性金融负债 18,427 4,054 5,946,208 1,308,166

    交易性金融资产 -64,732 -14,241

    政府补贴 6,900,000 1,725,000 6,900,000 1,725,000

    小计 45,843,648 9,859,436 51,706,697 11,149,307

    递延所得税负债:

    资产减值准备 - -

    开办费 - -

    可抵扣亏损 - -

    固定资产折旧 -1,901,770 -313,792 -1,901,770 -313,792

    交易性金融资产 -3,262,967 -717,853 - -

    小计 -5,164,737 -1,031,645 -1,901,770 -313,792

    17、 资产减值准备明细

    金额单位: 人民币元

    本期增加 本期减少 项目 附注 年初余额

    计提 其它（注） 转回转销

    期末余额

    坏账准备 五、5 16,134,032 16,134,032

    有关各类资产本期确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    114

    五、 合并财务报表项目注释(续)

    18、 所有权受到限制的资产

    于2010 年6 月30 日，所有权受到限制的资产情况如下:

    金额单位: 人民币元

    项目 附注 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    用于担保的资

    产

    -货币资金 五、1 5,214,085,899 3,686,568,138 1,978,830,923 6,921,823,114

    -固定资产 五、10 11,140,030 368,243 10,771,787

    -应收票据 五、3 140,038,080 270,754,635 239,330,218 171,462,497

    -应收账款 五、5 6,661,697 6,661,697 -

    合计 5,371,925,706 3,957,322,773 2,225,191,081 7,104,057,398

    于本财务报表期间，所有权受到限制的保证金存款为存入银行作为该等银行为本集团提供

    短期借款、远期外汇交易合约、提供等值且有追索权利的融资额度及开具银行承兑汇票的

    质押。保证金存款于借款偿还日解除限制。

    所有权受到限制的房屋及建筑物用作若干银行短期借款的抵押品，该限制将于2010 年8 月

    3 日解除限制。

    所有权受到限制的应收票据为已贴现有追索权但尚未到期的承兑汇票，相关而尚未到期的

    贴现金额已确认为短期借款，该限制将于相关承兑汇票兑现后解除。

    所有权受到限制的应收账款用作银行短期借款的抵押品，该限制将于该短期借款偿还完毕

    时解除限制。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    115

    五、 合并财务报表项目注释(续)

    19、 短期借款

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    质押借款 6,780,066,425 5,178,942,633

    贴现借款 172,149,142 140,038,080

    保证借款 1,396,217,072 888,909,967

    信用借款 30,567,871 51,853,656

    合计 8,379,000,510 6,259,744,336

    20、 交易性金融负债

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    衍生金融负债

    -远期外汇交易合同 8,120,141 13,498,464

    -股票期权交易合同 176,096

    合计 8,120,141 13,674,560

    21、 应付票据

    金额单位: 人民币元

    种类 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 1,059,532,401 843,538,068

    商业承兑汇票 45,000,000 95,000,000

    合计 1,104,532,401 938,538,068

    上述金额均为一年内到期的应付票据。

    上述余额中无对持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东的应付票据。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    116

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    22、 应付账款

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    应付原材料货款 658,994,823 162,125,852

    应付物流费用 29,618,155 31,103,563

    合计

    688,612,978 193,229,415

    本集团没有个别重大账龄超过一年的应付账款。

    上述余额中无对持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东的应付账款。

    23、 预收款项

    预收款项为代客户的供应商而客户所收取而未转交给该供应商的部分货款及向客户预收的

    部分货款。本集团没有个别重大账龄超过一年的预收款项。

    预收款项期末余额中无对持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东的预收款项。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    117

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    24、 应付职工薪酬

    金额单位: 人民币元

    项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴13,924,416 65,884,885 69,017,499 10,791,802

    二、职工福利费 - 2,572,958 2,572,958 -

    三、社会保险费 315,646 8,287,795 8,268,971 334,470

    其中: 1．医疗保险费 128,866 1,916,960 1,929,995 115,831

    2．基本养老保险费 182,118 5,799,599 5,771,724 209,993

    3．失业保险费 1,979 275,901 273,652 4,228

    4．工伤保险费 1,174 141,827 139,979 3,022

    5．生育保险费 1,509 153,508 153,621 1,396

    四、住房公积金 - 2,169,293 2,169,293 -

    五、辞退福利 (含内退费用) - 273,535 273,535 -

    六、工会经费和职工教育经费1,431 32,321 29,922 3,830

    合计 14,241,493 79,220,787 82,332,178 11,130,102

    于2010 年6 月30 日，上述 “辞退福利” 中包含因解除劳动关系给予补偿273,535 元 (2009

    年: 2,534,195 元) 。

    25、 应交税费

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    增值税 25,687,086 22,751,140

    营业税 1,019,959 2,443,862

    企业所得税 31,618,215 14,395,450

    教育费附加 202,281 718,420

    其它 3,941,759 2,195,282

    合计 62,469,300 42,504,154深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    118

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    26、 应付利息

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    短期借款应付利息 65,121,706 25,505,149

    合计 65,121,706 25,505,149

    27、 1年内到期的长期借款

    金额单位：人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    信用借款 1,565,297 1,565,297

    合计 1,565,297 1,565,297

    本集团1 年内到期的长期借款不存在逾期情况。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    119

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    27、 1年内到期的长期借款（续）

    (a) 2010 年6 月30 日， 1 年内到期的长期借款

    2010-6-30 2009-12-31

    贷款单位

    借款

    起始日

    借款

    终止日

    币种 利率（%）

    港币金额

    折合人民币

    金额

    港币金额

    折合人民币金

    额

    交通银行(香港分行)

    2009 年

    10 月28 日

    2014 年

    10 月28 日

    港币 1.63% 1,794,242 1,565,297 1,777,778 1,565,297

    28、 长期借款

    (1) 长期借款分类

    金额单位: 人民币元

    项目

    2010-6-30 2009-12-31

    信用借款 8,529,369 9,000,463深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    120

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    28、 长期借款 (续)

    (2) 2010 年6 月30 日，长期借款如下：

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种

    利率

    (%) 港币金额 折合人民币金

    额

    交通银行(香港

    分行)

    2009 年

    10 月28 日

    2014 年

    10 月28 日

    港币1.63% 9,776,902 8,529,369

    29、 其它非流动负债

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    递延收益 6,900,000 6,900,000

    于2010 年6 月30 日，本集团取得与收益相关，与收益相关的政府补助的变动如下:

    金额单位: 人民币元

    年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    与收益相关的政府补助 6,900,000 - - 6,900,000

    合计 6,900,000 - - 6,900,000

    30、 股本

    金额单位: 人民币元

    年初余额 限售股解禁 公积金转股 期末余额

    一、有限售条件股

    份

    -境内法人持股 212,466,693 106,233,347 318,700,040

    -境外法人持股 65,256,081 -65,256,081 -

    二、无限售条件股

    份

    -人民币普通股 93,000,000 65,256,081 79,128,040 237,384,121

    合计 370,722,774 - 185,361,387 556,084,161深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    121

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    30、 股本 (续)

    于2004 年2 月20 日，原公司取得广东省深圳市人民政府以深府股 [2004] 4 号文件批准，

    同意从有限责任公司改制为股份有限公司。根据经批准的决议，章程的规定，各股东以经

    审计后于2003 年8 月31 日的原公司净资产值 (扣除负债后的净额) 人民币70,822,231 元，

    以1:1 的折股比例折为新成立股份有限公司每股面值人民币1 元的普通股，本公司实际收

    到股本共人民币70,822,231 元。改制后的公司名称由 “深圳市怡亚通商贸有限公司” 更改

    为 “深圳市怡亚通供应链股份有限公司” 。

    上述实收股本经毕马威华振会计师事务所验证并出具KPMG-BH (2004) CR No.0001 号验

    资报告。

    本公司于2006 年10 月16 日通过临时股东大会及修改公司章程，申请增加注册资本人民

    币21,752,027 元。根据本公司原股东于2006 年10 月16 日与新股东SAIF 及 King Express

    签订的增资协议，SAIF 和King Express 以货币出资人民币21,752,027 元，变更后的注册

    资本为人民币92,574,258 元，累计实收资本 (股本) 为人民币92,574,258 元。上述变更已

    经中华人民共和国商务部以商资批 [2006] 2311 号文件批准，由中华人民共和国商务部于

    2006 年12 月30 日颁发商外资资审字 [2006] 0789 号《中华人民共和国外商投资企业批准

    证书》。截至2007 年1 月23 日本集团收到SAIF 和King Express 缴纳的出资额折合人民

    币共计149,533,547 元，其中: 货币出资折合人民币21,752,027 元为注册资本，扣除金额

    人民币225,526 元为银行收取的结汇手续费后，余下金额人民币127,555,994 元作为股本

    溢价计入资本公积。

    上述已发行及缴足股本已由毕马威华振会计师事务所验证，并于2007 年2 月2 日出具了

    KPMG-CH (2007) CR No.0001 号验资报告。

    于2007 年11 月5 日，根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字

    [2007] 367 号《关于核准深圳市怡亚通供应链股份有限公司首次公开发行股票的通知》核

    准，公司向社会公开发行人民币普通股 (A 股) 31,000,000 股，其中网上定价发行无限售条

    件股份24,800,000 股，占本次发行总量的80% ，网下配售有限售条件股份6,200,000 股，

    占本次发行总量的20% ，该有限售条件股份自在深圳证券交易所上市交易之日起锁定3 个

    月。本次发行的人民币普通股，每股面值1 元，发行价为人民币24.89 元，募集资金总额

    为人民币771,590,000 元，扣除发行费用人民币41,249,622 元，实际募集资金净额为人民

    币730,340,378 元，其中: 增加股本人民币31,000,000 元，资本公积人民币699,340,378

    元。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    122

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    30、 股本 (续)

    上述已发行及缴足股本已由毕马威华振会计师事务所验证，并于2007 年11 月5 日出具了

    KPMG-C (2007) CR No.0017 验资报告。

    2008 年5 月13 日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本123,574,258 股为基数，

    每10 股转增10 股，共计由资本公积转增123,574,258 股，转增后总股本为247,148,516

    股，注册资本亦变更为人民币247,148,516 元。该次转增股本已依法经中国证券监督管理

    委员会审查和通过，并在指定媒体上公告。

    上述已转增股本已由深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并于2008 年9 月25 日出具

    了深鹏所验字 [2008] 137 号验资报告。

    2009 年5 月20 日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本247,148,516 股为基数，

    每10 股转增5 股，共计由资本公积转增123,574,258 股，转增后总股本370,722,774 股，

    注册资本亦变更为人民币370,722,774 元。该次转增股本已依法经中国证券监督管理委员

    会审查和通过，并在指定媒体上公告。

    上述已转增股本已由深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并于2009 年8 月10 日出具

    了深鹏所验字 [2009] 78 号验资报告。

    2010 年5 月6 日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本370,722,774 股为基数，每

    10 股转增5 股，共计由资本公积转增185,361,387 股，转增后总股本556,084,161 股，注

    册资本亦变更为人民币556,084,161 元。该次转增股本已依法经中国证券监督管理委员会

    审查和通过，并在指定媒体上公告。

    上述已转增股本已由深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并于2010 年6 月1 日出具了

    深鹏所验字 [2010] 199 号验资报告。

    31、 资本公积

    金额单位: 人民币元

    项目 附注年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价 579,747,857 -185,361,387 394,386,470

    以权益结算的股份支付 七 9,515,801 9,515,801

    其它资本公积-可供出售

    金融资产公允价值变动 五、44 114,598,004 86,081,409 200,679,413

    其它资本公积-其它 (1) 1,705,115 1,705,115

    合计 705,566,777 86,081,409 -185,361,387 606,286,799

    (1) 其它

    2009 年度本集团在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得

    的处置价款超过处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，合计人民币

    1,705,115 元，均调整了合并资产负债表中的资本公积。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    123

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    32、 盈余公积

    金额单位: 人民币元

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 58,190,806 - - 58,190,806

    33、 未分配利润

    金额单位: 人民币元

    项目 注 金额

    提取或分

    配比例

    年初未分配利润 193,075,772 ——

    加:本期归属于母公司股东的净利润 82,266,400 ——

    应付普通股股利 (1) -37,072,277 ——

    其它 ——

    期末未分配利润 238,269,895 ——

    (1) 分配普通股股利

    根据2010 年5 月6日通过的股东会决议，本公司将向普通股股东分配2009 年度的利润，

    为每股人民币0.1 元。分配股利为人民币37,072,277元。

    34、 营业收入、营业成本

    (1) 营业收入、营业成本

    金额单位: 人民币元

    项目 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    主营业务收入 2,596,903,291 1,012,630,261

    营业成本 2,415,619,508 853,840,462

    合计 181,283,783 158,789,799

    (2) 主营业务 (分业务)

    金额单位: 人民币元

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月 业务名称

    营业收入营业成本营业收入 营业成本

    广度供应链业务 326,097,184 208,073,654

    155,539,713 46,082,137

    深度供应链业务 1,040,173,709 1,004,806,656

    167,519,420 162,772,191

    产品整合业务 1,226,592,601 1,202,731,731

    689,546,683 644,986,134

    其它业务 4,039,797 7,467

    24,445 -

    合计

    2,596,903,291 2,415,619,508

    1,012,630,261 853,840,462深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    124

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    34、 营业收入、营业成本(续)

    (4) 2010 年1-6 月前五名客户的营业收入情况

    金额单位: 人民币元

    单位名称 营业收入 占营业收入总额的

    比例(%)

    第一名 274,844,276 11%

    第二名 137,045,485 5%

    第三名 51,385,948 2%

    第四名 44,518,945 2%

    第五名 38,296,528 1%

    合计 546,091,182 21%

    35、 营业税金及附加

    金额单位: 人民币元

    项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 计缴标准

    营业税 3,897,831 2,383,145 营业收入的3%-5%

    城市维护建设税 213,503 64,891

    缴纳增值税及营业税的

    1%-7%

    教育费附加 472,186 151,685

    缴纳增值税及营业税的

    3%-4%

    河道管理费及其它 153,242 49,259

    缴纳增值税及营业税的

    0.1%-1%

    合计 4,736,762 2,648,980

    36、 财务费用

    金额单位: 人民币元

    项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    借款及应付款项的利息支出 80,550,179 40,151,356

    存款利息收入 -71,218,061 -30,682,237

    净汇兑亏损 (收益以 “.” 号填列) -54,444,786 8,916,575

    贴现费用 6,274,797 3,507,766

    其它财务费用 9,966,360 1,059,464

    合计 -28,871,511 22,952,924

    37、 公允价值变动收益

    金额单位: 人民币元

    产生公允价值变动损益的来源 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    交易性金融资产

    56,755,761 40,852,078.00

    交易性金融负债

    5,355,712 -4,048,757.00

    合计 62,111,473 36,803,321深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    125

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    38、 投资收益

    金额单位: 人民币元

    项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    处置交易性金融资产取得的投资收益 (损失以

    “.” 号填列) 3,192,383 -10,140,461

    处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -

    可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 - -

    合计 3,192,383 -10,140,461

    39、 营业外收入

    金额单位: 人民币元

    项目 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    固定资产处置利得 384,616 297

    政府补助 2,013,366 3,417,294

    其它 371,001 131,438

    合计 2,768,983 3,549,029

    40、 营业外支出

    金额单位: 人民币元

    项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    固定资产处置损失 2,259,138 620,473

    对外捐赠 3,173,257 19,000

    其它 45,109 161,900

    合计 5,477,504 801,373

    41、 所得税费用

    金额单位: 人民币元

    项目 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    按税法及相关规定计算的当期所得税 19,245,169 5,708,485

    递延所得税调整

    合计 19,245,169 5,708,485深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    126

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    42、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    (1) 基本每股收益

    基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股

    的加权平均数计算:

    金额单位: 人民币元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的合并净利润 82,266,400 40,812,074

    本公司发行在外普通股的加权平均数

    556,084,161 556,084,161

    基本每股收益 (元 / 股) 0.15 0.07

    (2) 稀释每股收益

    稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公

    司发行在外普通股的加权平均数计算:

    金额单位: 人民币元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀

    释) 82,266,400 40,812,074

    本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) 556,084,161 556,084,161

    稀释每股收益(元/股) 0.15 0.07

    普通股的加权平均数计算过程 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    年初已发行普通股股数 370,722,774 247,148,516

    公积金转增股本视同发生于各财务报表年度

    年初进行调整 185,361,387 308,935,645

    期末普通股的加权平均数 556,084,161 370,722,774

    普通股的加权平均数(稀释)计算过程 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    年初已发行普通股股数 370,722,774 247,148,516

    公积金转增股本视同发生于各财务报表年度

    年初进行调整 185,361,387 308,935,645

    期末普通股的加权平均数(稀释) 556,084,161 370,722,774

    43、 其它综合收益

    金额单位: 人民币元

    项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.可供出售金融资产产生的利得金额

    86,081,409 -

    减:可供出售金融资产产生的所得税影响 - -

    小计

    86,081,409 -

    2.外币财务报表折算差额 -6,594,701 853,103

    合计

    79,486,708 853,103深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    127

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    44、 现金流量表项目注释

    (1) 本期收到的其它与经营活动有关的现金

    金额单位: 人民币元

    项目 金额

    收回代垫的货款及税金 10,987,177,539

    收到的政府补助 2,013,366

    营业外收入(除非流动资产处置收益) 755,617

    合计 10,989,946,522

    (2) 本期支付的其它与经营活动有关的现金

    金额单位: 人民币元

    项目 金额

    代垫货款及税金 10,174,578,871

    支付的管理及销售费用 76,528,633

    支付的银行手续费 10,494,843

    营业外支出 (除非流动资产处置损失) 3,218,366

    合计 10,264,820,713

    (3) 本期收到的其它与投资活动有关的现金

    金额单位: 人民币元

    项目 金额

    处置交易性金融资产及负债收到的现金 3,192,383

    收到的利息收入 33,749,142

    合计 36,941,525深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    128

    五、 合并财务报表项目注释 (续)

    45、 现金流量表相关情况

    (1) 现金流量表补充资料

    金额单位: 人民币元

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1．将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 74,975,867 42,931,491

    加: 资产减值准备

    固定资产折旧 5,965,907 5,929,980

    无形资产摊销 1,528,406 944,373

    长期待摊费用摊销 2,682,960 769,730

    处置固定资产的损失(收益以 “－” 号填列) 1,874,522 620,176

    公允价值变动损失(收益以 “－” 号填列) -62,111,473 －36,803,321

    财务费用(收益以 “－” 号填列) -15,652,100 22,116,399

    投资损失(收益以 “－” 号填列) -3,192,383 10,140,461

    递延所得税资产减少(增加以 “－” 号填列) 1,289,871 －

    递延所得税负债增加(减少以 “－” 号填列) 717,853 －

    存货的减少(增加以 “－” 号填列) -287,864,496 －134,817,310

    经营性应收项目的减少(增加以 “－” 号填

    列) -1,037,172,054 －236,732,077

    经营性应付项目的增加(减少以 “－” 号填

    列) 633,068,340 －34,405,212

    股份支付 － －

    非同一控制下企业合并产生的营业外收入－ －

    经营活动产生的现金流量净额 -683,888,780 －359,305,310

    2．现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 498,313,359 666,460,691

    减: 现金的期初余额 857,932,883 591,037,253

    现金及现金等价物净增加额(减少以 “－” 号填列) -359,619,524 75,423,438

    (2) 现金和现金等价物的构成

    金额单位: 人民币元

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、现金

    其中:库存现金 1,002,434 729,713

    可随时用于支付的银行存款 497,310,925 665,730,978

    注：以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物的金额。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    129

    六、 关联方及关联交易

    1、 本公司的母公司情况

    金额单位: 人民币元

    母公司名

    称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本

    母公司对本公司

    的持股比例(%)

    母公司对本公司

    的表决权比例

    (%)

    本公司

    最终控制方

    组织机构代码

    联合数码有限责任公司 中国 周国辉 投资 40,000,000 49.52% 49.52% 周国辉 74886049-x

    本公司的最终控制方是周国辉先生，拥有对本公司48.93%的表决权比例。

    本公司的母公司及最终控制方均不对外提供财务报表。

    2、 有关本公司子公司的信息参见附注四。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    130

    六、 关联方及关联交易 (续)

    3、 关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本集团

    金额单位: 人民币元

    2010 年1－6 月 2009年1－6 月

    交易金额

    占有关同类交易

    额的比例

    交易金额

    占有关同类

    交易额的比

    例

    提供劳务 － － － －

    提供担保 － － － －

    获得担保 3,740,442,768 － 3,553,832,167 100%

    提供资金 － － － －

    (员工预支公司费用) － － 17,396,000 26%

    (代付货款) － － － －

    (资金往来) － － － －

    (代收客户货款) － － 11,868,000 100%

    租赁收入 － － － －

    获得资金 － － － －

    (代付货款) － － 18,487,000 0.22%

    (员工代付公司费用) － － 20,587,000 24.30%深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    131

    六、 关联方及关联交易 (续)

    3、 关联交易情况

    (2) 关联担保情况

    本集团

    担保方

    被担保

    方

    币种 担保金额 担保起始日 担保到期日

    担保是

    否已经

    履行完

    毕

    联合数码/联合精英

    /周国辉

    本公司 人民币1,300,000,000 2009 年8 月 2010 年8 月 否

    联合数码/周国辉 本公司 人民币950,000,000 2009 年8 月 2010 年8 月 否

    联合数码/周国辉 本公司 人民币300,000,000 2009 年9 月 2010 年9 月 否

    联合数码/周国辉 本公司 人民币140,000,000 2009 年8 月 2010 年8 月 否

    联合数码/周国辉 本公司 人民币205,000,000 2009 年9 月 2010 年9 月 否

    周国辉/联合数码 本公司 人民币150,000,000 2009 年8 月 2010 年8 月 否

    周国辉/联合数码 本公司 人民币160,000,000 2009 年12 月2010 年12 月否

    联合数码/周国辉 本公司 人民币980,000,000 2009 年8 月 2010 年8 月 否

    联合数码 本公司 人民币200,000,000 2009 年9 月 2010 年9 月 否

    联合数码/周国辉 本公司 人民币200,000,000 2009 年5 月 2010 年5 月 否

    联合数码 本公司 人民币95,000,000 2010 年1 月 2011 年1 月 否

    联合数码 本公司 人民币300,000,000 2010 年6 月 2011 年5 月 否

    联合数码 本公司 人民币120,000,000 2010 年4 月 2011 年4 月 否

    联合数码 本公司 人民币100,000,000 2010 年4 月2010 年4 月否

    联合数码 本公司 人民币50,000,000 2010 年5 月 2011 年5 月 否

    关联方为本集团向银行申请的综合融资额度提供担保， 这些综合融资额度总额为人民币

    5,250,000,000 元。本集团于2010 年6 月30 日已使用的综合融资额度为人民币2,079,617,959 元，

    其中包括短期担保借款人民币1,275,844,372 元，贴现借款人民币171,462,497 元以及应付票据人民

    币632,311,090 元。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    132

    六、 关联方及关联交易 (续)

    4、 关联交易情况 (续)

    (2) 关联担保情况 (续)

    本公司

    金额单位: 人民币元

    担保方 被担保方 币种 担保金额 担保起始日 担保到期日

    担保是

    否已经

    履行完

    毕

    联合数码/联合精

    英 /周国辉

    本公司 人民币 1,300,000,000 2009 年8 月 2010 年8 月 否

    联合数码/周国辉 本公司 人民币 950,000,000 2009 年8 月 2010 年8 月 否

    联合数码/周国辉 本公司 人民币 300,000,000 2009 年9 月 2010 年9 月 否

    联合数码/周国辉 本公司 人民币 140,000,000 2009 年8 月 2010 年8 月 否

    联合数码/周国辉 本公司 人民币 205,000,000 2009 年9 月 2010 年9 月 否

    周国辉/联合数码 本公司 人民币 150,000,000 2009 年8 月 2010 年8 月 否

    周国辉/联合数码 本公司 人民币 160,000,000 2009 年12 月 2010 年12 月否

    联合数码/周国辉 本公司 人民币 980,000,000 2009 年8 月 2010 年8 月 否

    联合数码 本公司 人民币 200,000,000 2009 年9 月 2010 年9 月 否

    联合数码 本公司 人民币 95,000,000 2010 年1 月 2011 年1 月 否

    联合数码 本公司 人民币 300,000,000 2010 年6 月 2011 年5 月 否

    联合数码 本公司 人民币 120,000,000 2010 年4 月 2011 年4 月 否

    联合数码 本公司 人民币 100,000,000 2010 年4 月 2011 年4 月 否

    联合数码 本公司 人民币 50,000,000 2010 年5 月 2011 年5 月 否

    本公司 (注2)

    上海外高

    桥

    人民币 145,000,000 2009 年10 月 2010 年9 月 否

    本公司 (注2)

    上海供应

    链

    人民币 151,000,000 2009 年10 月 2010 年10 月否

    本公司 (注2)

    上海供应

    链

    人民币 100,000,000 2010 年4 月 2011 年4 月 否

    本公司 (注2)

    上海供应

    链

    人民币 125,000,000 2009 年12 月 2010 年12 月否

    本公司 (注2)

    上海供应

    链

    人民币 130,000,000 2010 年3 月 2011 年3 月 否

    本公司 (注2)

    大连怡亚

    通

    人民币 25,000,000 2010 年1 月 2010 年12 月否

    本公司 (注2) 卓优数码 人民币 30,000,000 2010 年2 月 2011 年2 月 否

    本公司 (注2) 信怡深圳 人民币 30,000,000 2010-04-19 2011 年4 月 否

    本公司 (注2) 信怡深圳 人民币 50,000,000 2010 年5 月 2011 年5 月 否

    本公司 (注2) 卓优数码 人民币 50,000,000 2010 年5 月 2011 年5 月 否深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    133

    六、 关联方及关联交易 (续)

    4、 关联交易情况 (续)

    (2) 关联担保情况 (续)

    注1 关联方为本公司向银行申请的综合融资额度提供担保，这些综合融资额度总额

    为人民币 5,250,000,000 元。本公司于2010 年6 月30 日已使用的综合融资

    额度为人民币2,079,617,959 元， 其中包括短期担保借款人民币

    1,275,844,372 元，贴现借款人民币171,462,497 元以及应付票据人民币

    632,311,090 元。

    注2 本公司为关联方向银行申请的综合融资额度提供担保，这些综合融资额度总

    额为人民币836,000,000 元。这些关联方于2010 年6 月30 日已使用的综合

    融资额度为人民币459,502,046 元， 其中包括短期担保借款人民币

    100,000,000 元，应付票据人民币339,129,346 元。

    5、 关联方应收应付款项

    本集团

    无

    本公司

    金额单位: 人民币元

    项目名称 附注 关联方 2010-6-30 2009-12-31

    应收账款 子公司 86,006,547 692,396,255

    其它应收款 子公司 275,410,700 292,488,440

    应付账款 子公司 4,156,562

    其它应付款 十二、22 子公司 98,463,718 91,350,221

    于2010 年6 月30 日，本集团及本公司没有对关联方的应收项目计提坏账准备 (2009

    年: 无) 。

    七、 或有事项

    于2010 年6 月30 日，本集团没有需要披露的重大或有事项。

    八、 承诺事项

    无重大承诺事项

    九、 资产负债表日后事项

    无

    十、 其它重要事项深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    134

    1、 以公允价值计量的资产和负债

    金额单位: 人民币元

    项目 年初金额

    本期处置金

    额

    本期公允价

    值变动损益

    计入权益的

    累计公允价

    值变动

    外币报表折

    算差额 期末金额

    金融资产

    1.衍生金融资产 31,259,360 56,755,761 2,105,747 90,120,868

    2.可供出售金融

    资产 264,860,008 86,081,409 -2,424,947 348,516,470

    金融资产小计 296,119,368 56,755,761 86,081,409 -319,200 438,637,338

    金融负债

    1.衍生金融负债 -13,674,560 5,355,712 198,707 -8,120,141

    2、 外币金融资产和外币金融负债

    金额单位: 人民币元

    项目 注 年初金额

    本期公允价值变

    动损益

    外币报表折算差

    额 期末金额

    衍生金融资产 (1) 31,259,360 56,755,761 2,105,747 90,120,868

    衍生金融负债 (1) -13,498,464 5,355,712 198,707 -8,120,141

    注 (1) 外币衍生金融资产和负债包括远期外汇合同、利率互换合同。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    135

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、 货币资金

    2010-6-30 2009-12-31

    项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现金: - - 361,033 - - 211,851

    人民币 - - 361,033 - - 211,851

    港币 - - - - -

    美元 - - - - -

    银行存款: - - 150,984,321 - - 395,188,107

    人民币 - - 131,747,306 - - 370,667,921

    港币 475,327 0.8724 414,676 42,563 0.8805 37,477

    美元 2,421,078 6.7909 16,441,294 3,585,529 6.8282 24,482,709

    欧元 287,879 8.2710 2,381,045 - - -

    保证金存款: - - 6,707,173,750 - - 5,046,304,226

    人民币 - - 6,707,173,750 - - 5,046,304,226

    美元 - - - - -

    合计 - - 6,858,519,104 - - 5,441,704,184

    保证金存款为存入银行作为该等银行为本公司提供短期借款、远期外汇交易合同、提供等

    值且有追索权利的融资额度及开具银行承兑汇票的质押。

    于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，人民币5,858,252,565 元及人民币

    5,046,004,226 元的保证金存款用作本公司短期借款质押。人民币22,125,427 元及人民币

    300,000 元的保证金存款用作本公司应付票据和保函的质押 。于2010 年6 月30 日人民币

    826,795,758 元的保证金存款用作联怡国际借款的质押。保证金存款质押期超过三个月。

    2、 交易性金融资产

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    衍生金融资产

    -远期外汇交易合同 6,675,192 3,266,588

    合计 6,675,192 3,266,588深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    136

    十一、母公司财务报表主要项目注释(续)

    3、 应收票据

    (1) 应收票据分类

    金额单位: 人民币元

    种类 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 274,632,491 66,024,885

    商业承兑汇票 - 63,355,000

    合计 274,632,491 129,379,885

    (2) 截至2010 年6 月30 日，本公司已贴现转让的票据 (附追索权转让) 中尚未到期的票

    据金额列示如下:

    金额单位: 人民币元

    种类 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 157,762,497 58,903,423

    商业承兑汇票 13,700,000 63,355,000

    合计 171,462,497 122,258,423

    已贴现转让但尚未到期的票据均于2010 年12 月1 前到期 (2009: 于2010 年5 月

    18 日前到期) ，相关的贴现转让金额已确认为短期借款 (参见附注十一、14) 。

    本期，本公司并无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    137

    十一、母公司财务报表主要项目注释(续)

    4、 应收账款

    (1) 应收账款

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 注

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    单项金额重大的应收

    账款

    注 853,145,474 82% - —— 1,453,772,376 86% -

    -

    其它不重大应收账款 注 185,570,653 18% 6,106,162 3% 238,518,872 14% 6,106,162 3%

    合计 1,038,716,127 100% 6,106,162 —— 1,692,291,248 100% 6,106,162 ——

    注：单项金额重大的应收账款为单项金额在人民币5,000,000 以上的非关联方应收账款。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    138

    十一、母公司财务报表主要项目注释(续)

    4、 应收账款 (续)

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    2010 年6 月30 日

    金额单位: 人民币元

    应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例

    (%)

    理由

    1. 单项金额重大的应收账款

    853,145,474 - —

    根据每项可回

    收性，单独计

    提坏账准备

    2. 单项金额不重大但单独进

    行减值测试的应收账款

    185,570,653 6,106,162 3%

    根据每项可回

    收性，单独计

    提坏账准备

    合计 1,038,716,127 6,106,162 — —

    2009 年12 月31 日

    金额单位: 人民币元

    应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由

    1. 单项金额重大的应收账款1,453,772,376 - -

    根据每项可回

    收性，单独计

    提坏账准备

    2. 单项金额不重大但单独进

    行减值测试的应收账款

    238,518,872 6,106,162 3%

    根据每项可回

    收性，单独计

    提坏账准备

    合计 1,692,291,248 6,106,162 —— ——

    按照应收账款的账龄分类列示如下:

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1,012,655,636 98% - 1,666,230,757 99% -

    1 至2 年 23,551,201 2% 3,596,872 23,551,201 1% 3,596,872

    2 至3 年 956,395 0% 956,395 956,395 0% 956,395

    3 年以上 1,552,895 0% 1,552,895 1,552,895 0% 1,552,895

    合计

    1,038,716,127 100% 6,106,162 1,692,291,248 100% 6,106,162

    账龄自应收账款确认日起开始计算。

    本公司期末没有用于抵押的应收账款。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    139

    十一、母公司财务报表主要项目注释(续)

    4、 应收账款 (续)

    (3) 应收账款金额前五名单位情况

    金额单位: 人民币元

    单位名称 与本公司

    关系

    金额 账龄

    占应收账款

    总额的比例

    (%)

    第一名 非关联方 95,525,915 1 年以内 9%

    第二名 子公司 86,006,547 1 年以内 8%

    第三名 非关联方 79,009,520 1 年以内 8%

    第四名 非关联方 71,942,723 1 年以内 7%

    第五名 非关联方 54,649,273 1 年以内 5%

    合计 387,133,978 37%

    本公司2009 年12 月31 日应收账款前五名总额为人民币972,942,671 元，占应收

    账款总额比例为58% 。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    140

    十一、母公司财务报表主要项目注释(续)

    5、 预付款项

    (1) 预付款项分类列示如下

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    预付土地使用权款 - 25,027,614

    预付物流公司款项 1,029,062 887,329

    预付货款 88,382,154 35,163,171

    - -

    小计 89,411,216 61,078,114

    减:坏账准备 - -

    合计 89,411,216 61,078,114

    (2) 预付款项按账龄列示

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 89,411,216 100% 61,078,114 100%

    1 至2 年 - - - -

    2 至3 年 - - - -

    3 年以上 - - - -

    合计 89,411,216 100% 61,078,114 100%

    (3) 预付款项金额前五名单位情况

    金额单位: 人民币元

    单位名称 与本公司

    关系

    金额

    占预付

    款项总

    额的比

    例(%)

    预付

    时间

    未结算原因

    第一名 非关联方12,822,089 14% 2010 年

    6 月

    未取得货物所有权

    第二名 非关联方12,314,868 14% 2010 年

    6 月

    未取得货物所有权

    第三名 非关联方10,437,495 12% 2010 年

    6 月

    未取得货物所有权

    第四名 非关联方9,490,389 10% 2010 年

    6 月

    未取得货物所有权

    第五名 非关联方4,087,985 5% 2010 年

    6 月

    未取得货物所有权

    合计 —— 49,152,826 55%深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    141

    十一、母公司财务报表主要项目注释 (续)

    6、 应收利息

    (1) 应收利息

    金额单位: 人民币元

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    银行存款利息 42,813,769 58,025,818 24,258,292 76,581,295

    本公司没有重大以相关记账本位币以外计价的应收利息。

    7、 应收股利

    金额单位：人民币元

    项目 年初余额本期增加 本期减少期末余额

    相关款项是

    否发生减值

    账龄一年以内的

    应收股利

    - - - - ——

    上海外高桥 / 子

    公司分派股利

    33,991,775 - - 33,991,775 否

    合计 33,991,775 - - 33,991,775 ——深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    142

    十一、母公司财务报表主要项目注释 (续)

    8、 其它应收款

    (1) 其它应收款

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 注

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额重大的其它应收款 注360,557,956 98% - - 309,035,188 98% - -

    其中： 应收子公司 275,264,098 75% - - 292,468,975 93% - -

    应收其它关联方 - 0% - - - 0% - -

    押金及海关保证金 4,952,507 1% - - 9,792,378 3% - -

    员工预支款 7,234,026 2% - - 5,592,208 2% - -

    应收出口退税 69,874,256 19% - - 256,649 0% - -

    其它 3,233,069 1% - - 924,978 0% - -深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    143

    十一、母公司财务报表主要项目注释 (续)

    8、 其它应收款（续）

    (1) 其它应收款（续）

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类

    注

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额不重大但单独进行减值

    测试的其它应收款 注5,843,122 2% - - 4,814,853 2% - -

    其中：应收子公司 146,603 0% - - 19,465 0% - -

    应收其它关联方 - 0% - - - 0% - -

    押金及海关保证金 1,248,411 1% - - 1,795,889 1% - -

    员工预支款 3,257,496 1% - - 2,302,060 1% - -

    应收出口退税 570,513 0% - - 62,616 0% - -

    其它 620,099 0% - - 634,823 0% - -

    合计 366,401,078 100% - - 313,850,041 100% - ——

    注：单项金额重大的其它应收款为单项金额在人民币100,000 元以上的其它应收款。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    144

    十一、母公司财务报表主要项目注释(续)

    8、 其它应收款 (续)

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其它应收款坏账准备计提。

    2010 年6 月30 日

    金额单位: 人民币元

    其它应收款内容 账面余额 坏账准备 计提

    比例

    理由

    单项金额重大的其它应收款360,557,956 - - ——

    单项金额不重大但单独进行

    减值测试的其它应收款 5,843,122

    - - ——

    合计 366,401,078 - - ——

    2009 年12 月31 日

    金额单位: 人民币元

    其它应收款内容 账面余额 坏账准备 计提

    比例

    理由

    单项金额重大的其它应收款309,035,188 - - ——

    单项金额不重大但单独进行

    减值测试的其它应收款

    4,814,853 - - ——

    合计 313,850,041 - - ——

    按照其它应收款的账龄分类列示如下:

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准

    备 金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    365,457,177 99% - 312,906,14

    0 99% -

    1 至2 年 847,184 1% - 847,184 1% -

    2 至3 年 48,997 0% - 48,997 0% -

    3 年以上 47,720 0% - 47,720 0% -

    合计

    366,401,078 100% - 313,850,04

    1 100% -

    账龄自其它应收款确认日起开始计算。

    (3) 其它应收款金额前五名单位情况

    金额单位: 人民币元

    单位名称 与本公司

    关系

    金额 账龄 占其它应收款总

    额的比例(%)

    第一名 子公司93,054,698 1 年内 25%

    第二名 非关联公司50,733,283 1 年内 14%

    第三名 子公司38,000,000 1 年内 10%

    第四名 子公司32,341,748 1 年内 9%

    第五名 子公司20,012,829 1 年内 5%

    合计 —— 234,142,558 63%深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    145

    十一、母公司财务报表主要项目注释(续)

    9、 存货

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31

    项目

    账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值

    库存商品 78,721,468 78,721,468 17,300,219 - 17,300,219深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    第146 页

    十一、母公司财务报表主要项目注释 (续)

    10、 长期股权投资

    金额单位: 人民币元

    被投资单位核算方法 初始

    投资成本

    年初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例

    (%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    现金红利

    怡亚通物流 成本法 8,800,000 8,800,000 8,800,000 88% 100%

    间接持股子公

    司 - -

    -

    上怡国际 成本法 3,600,000 3,600,000 3,600,000 60% 60% 不适用 - - -

    大连怡亚通 成本法 3,200,000 3,200,000 3,200,000 64% 100%

    间接持股子公

    司 - -

    -

    厦门怡亚通 成本法 4,000,000 4,000,000 4,000,000 80% 100%

    间接持股子公

    司 - -

    -

    上海供应链 成本法 195,000,000 195,000,000 195,000,000 97.50% 100%

    间接持股子公

    司 - -

    -

    深圳百货 成本法 700,000 700,000 700,000 70% 70% 不适用 - - -

    深圳市宇商网成本法 7,000,000 7,000,000 7,000,000 70% 70% 不适用 - - -

    长沙怡亚通 成本法 10,000,000 10,000,000 22,000,000.00 32,000,000 100% 100% 不适用 - - -

    联怡香港 成本法 319,345,476 319,345,476 319,345,476 100% 100% 不适用 - - -

    卓优数据 成本法 18,000,000 18,000,000 18,000,000 60% 60% 不适用

    深圳怡安特 成本法 700,000 700,000 700,000 70% 70% 不适用

    深圳宇商小额

    贷款

    成本法 100,000,000.00 100,000,000 100% 100% 不适用

    合计 —— 570,345,476 570,345,476 122,000,000 692,345,476 —— —— - - - -深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    147

    十一、母公司财务报表主要项目注释 (续)

    11、 固定资产

    (1) 固定资产情况

    金额单位: 人民币元

    项目

    厂房及建筑

    物 电子设备 运输工具

    办公设备及

    其它设备 合计

    成本:

    年初余额 23,641,691 13,093,958 8,800,718 7,101,539 52,637,906

    本期增加 - 1,095,101 184,995 157,123 1,437,219

    本期减少 4,900 4,900

    期末余额 23,641,691 14,184,159 8,985,713 7,258,662 54,070,225

    累计折旧:

    年初余额 6,579,121 6,351,102 4,210,495 4,423,931 21,564,649

    本期计提折旧531,938 699,057 362,011 246,544 1,839,550

    折旧冲销 3,005 3,005

    期末余额 7,111,059 7,047,154 4,572,506 4,670,475 23,401,194

    账面价值:

    期末 16,530,632 7,137,005 4,413,207 2,588,187 30,669,031

    年初 17,062,570 6,742,856 4,590,223 2,677,608 31,073,257

    于2010 年6 月30 日，本公司固定资产中净值为人民币10,771,787 元 (2009 年: 11,140,030

    元) 的房屋及建筑物用作银行短期借款的抵押品。

    12、 无形资产

    金额单位: 人民币元

    土地使用权 计算机软件 合计

    成本:

    年初余额 - 9,713,238 9,713,238

    本期增加 25,027,614 525,998 25,553,612

    期末余额 25,027,614 10,239,236 35,266,850

    减: 累计摊销

    年初余额 - 2,017,423 2,017,423

    本期增加 176,562 531,317 707,879

    期末余额 176,562 2,548,740 2,725,302

    账面价值:

    期末 24,851,052 7,690,496 32,541,548

    年初 - 7,695,815 7,695,815深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    148

    十一、母公司财务报表主要项目注释 (续)

    13、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

    (1) 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

    金额单位: 人民币元

    2010-6-30 2009-12-31

    项目

    可抵扣或应纳

    税暂时性差异

    (应纳税暂时性

    差异以 “－”

    号填列)

    递延所得税资

    产 / 负债 (负

    债以 “－” 号

    填列)

    可抵扣或应纳

    税暂时性差异

    (应纳税暂时性

    差异以 “－”

    号填列)

    递延所得税资

    产 / 负债 (负

    债以 “－” 号

    填列)

    递延所得税资产:

    资产减值准备 6,106,162 1,343,356 6,106,162 1,343,356

    可抵扣亏损 7,640,197 1,680,843 7,640,197 1,680,843

    交易性金融负债 5,744,345 1,263,756

    小计 13,746,359 3,024,199 19,490,704 4,287,955

    递延所得税负债:

    资产减值准备 - -

    交易性金融资产 -3,262,964 -717,853

    小计 -3,262,964 -717,853

    (2) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

    金额单位: 人民币元

    项目 本期互抵金额

    递延所得税资产 -

    递延所得税负债 -

    14、 短期借款

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    质押借款 5,894,881,353 5,105,397,071

    贴现借款 171,462,497 122,258,423

    保证借款 1,275,844,372 888,909,967

    信用借款 30,000,000 -

    合计 7,372,188,222 6,116,565,461

    15、 交易性金融负债

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    衍生金融负债

    -远期外汇交易合同 3,412,228 9,010,937

    合计 3,412,228 9,010,937深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    149

    十一、母公司财务报表主要项目注释 (续)

    16、 应付票据

    金额单位: 人民币元

    种类 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 665,463,459 652,441,968

    商业承兑汇票 45,000,000 95,000,000

    合计 710,463,459 747,441,968

    上述余额均为一年内到期的应付票据。

    17、 应付账款

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    应付原材料货款 37,800,808 15,991,978

    应付物流费用 6,192,843 5,429,552

    合计 43,993,651 21,421,530

    本公司没有个别重大账龄超过一年的应付账款。

    18、 预收款项

    预收款项为代客户的供应商所收取而未转交给该供应商的部分货款及向客户预收的部分货款。

    本公司没有个别重大账龄超过一年的预收款项。

    19、 应付职工薪酬

    金额单位: 人民币元

    项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 5,785,258 28,159,690 29,129,325 4,815,623

    二、职工福利费 - 1,733,842 1,733,842 -

    三、社会保险费 188,094 3,563,352 3,629,215 122,231

    其中: 1．医疗保险费 159,136 897,152 946,838 109,450

    2．基本养老保险费 26,598 2,425,343 2,441,900 10,041

    3．失业保险费 413 84,406 82,664 2,155

    4．工伤保险费 860 73,774 74,401 233

    5．生育保险费 1,087 82,677 83,412 352

    四、住房公积金 - 1,229,897 1,229,897 -

    五、辞退福利 (含内退费用) -

    六、工会经费和职工教育经费 3,830 13,907 13,907 3,830

    合计 5,977,182 34,700,688 35,736,186 4,941,684

    于2010 年6 月30 日，上述 “辞退福利” 中包含因解除劳动关系给予补偿0 元(2009 年: 77,146

    元) 。深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    150

    十一、母公司主要会计政策和会计估计(续)

    20、 应交税费

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    增值税 39,430,219 9,713,525

    营业税 329,666 1,260,557

    企业所得税 6,299,056 5,510,522

    教育费附加 101,201 672,805

    其它 3,469,016 2,034,211

    合计 49,629,158 19,191,620

    21、 应付利息

    金额单位: 人民币元

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    短期借款应付利息 63,243,370 25,207,060

    合计 63,243,370 25,207,060

    22、 其它应付款

    金额单位: 人民币元

    项目 注 2010-6-30 2009-12-31

    应付子公司 六、5 98,463,718 91,350,221

    其它 1,309,347 1,605,144

    合计 99,773,065 92,955,365

    本公司没有重大账龄超过1 年的其它应付款。

    23、 资本公积

    金额单位: 人民币元

    项目 附注年初余额 本期增加本期减少 期末余额

    股本溢价 五、31 579,747,857 -185,361,387 394,386,470

    以权益结算的股份支付 七 9,515,801 9,515,801

    合计 589,263,658 - -185,361,387 403,902,271

    24、 未分配利润

    金额单位: 人民币元

    项目 注 金额

    年初未分配利润 120,949,695

    本期盈利 27,328,173

    支付普通股股利 五、33(1) -37,072,277

    期末未分配利润 111,205,591深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    151

    十一、母公司财务报表主要项目注释 (续)

    25、 营业收入和营业成本

    (1) 营业收入、营业成本

    金额单位: 人民币元

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 517,668,036 129,903,668

    营业成本 436,238,044 41,465,995

    合计 81,429,992 88,437,673

    (2) 主营业务 (分行业)

    金额单位: 人民币元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    行业名称 营业收入营业成本营业收入 营业成本

    广度供应链业务 198,464,355 113,662,565 100,156,440 12,561,755

    深度供应链业务

    319,203,681 322,575,479 29,747,228 28,904,240

    合计

    517,668,036 436,238,044 129,903,668 41,465,995

    (3) 2010 年1-6 月前五名客户的营业收入情况

    金额单位: 人民币元

    单位名称 营业收入 占公司营业收入

    总额的比例

    第一名 25,225,214 5%

    第二名 21,928,019 4%

    第三名 19,844,325 4%

    第四名 17,257,322 3%

    第五名 16,435,034 3%

    合计 100,689,914 19%

    26、 公允价值变动收益

    金额单位: 人民币元

    产生公允价值变动损益的来源 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    交易性金融资产

    3,661,870 6,139,994

    交易性金融负债

    6,014,704 -716,697

    合计

    9,676,574 5,423,297深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    152

    27、 投资收益

    金额单位: 人民币元

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    (损失以“—”号填列) -9,045,446 -4,177,536

    合计 -9,045,446 -4,177,536深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    153

    十一、母公司财务报表主要项目注释 (续)

    28、 现金流量表补充资料

    金额单位: 人民币元

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1．将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 27,328,173 9,281,221

    加:资产减值准备

    固定资产折旧 1,839,550 1,904,288

    无形资产摊销 707,879 429,027

    长期待摊费用摊销 1,072,323 628,216

    处置固定资产的损失 (收益以 “－” 号填列) - -

    公允价值变动损失 (收益以 “－” 号填列) -9,676,574 －5,423,297

    财务费用 (收益以 “－” 号填列) -16,806,251 19,693,465

    投资损失 (收益以 “－” 号填列) 9,045,446 4,177,536

    递延所得税资产减少 (增加以 “－” 号填列) 1,263,756 -

    递延所得税负债增加 (减少以 “－” 号填列) 717,853 -

    存货的减少 (增加以 “－” 号填列) -61,421,249 29,095,323

    经营性应收项目的减少 (增加以 “－” 号填

    列) 409,380,372 －248,392,660

    经营性应付项目的增加 (减少以 “－” 号填

    列) -26,000,695 －66,791,361

    股份支付

    经营活动产生的现金流量净额 337,450,583 －255,398,242

    2．现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 151,345,354 504,784,149

    减:现金的年初余额 395,399,958 311,683,842

    现金及现金等价物净增加额(减少以 “－” 号填列) -244,054,604 193,100,307深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    154

    十二、补充资料

    1、 本期非经常性损益明细表

    金额单位: 人民币元

    项目 金额 说明

    计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，按照国家统

    一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,013,366

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

    益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益

    处置固定资产损失 -1,874,522

    除上述各项之外的其它营业外收入和支出 -2,847,365

    所得税影响额 486,035

    少数股东权益影响额 (税后)

    合计 -2,222,486

    本集团需要面对经营供应链管理业务所面对的外汇风险，在经营供应链管理业务时，本集团需

    替若干客户向外地出口商以美元购货。一方面，本集团以贷款方式向银行借取美元，并以等值

    人民币存款作为质押。此外，本集团利用若干衍生金融工具以管理上述美金借款所引起的外汇

    风险。另一方面，本集团根据预计的未来一年的付汇需求, 由本公司在中国大陆签订远期美元

    购汇合约，同时由联怡国际在香港签订金额相等，期限相同，到期日相同的无本金远期人民币

    购汇合约，以管理其外汇风险。因此，本集团将以下项目界定为经常性损益的项目：

    金额单位：人民币元

    项目 涉及金额

    公允价值变动损益 62,111,473

    投资收益 3,192,383

    2、 境内外会计准则下会计数据差异

    本集团无需同时按照国际财务报告准则或其它境外会计准则名称与按中国会计准则披露财务报

    告。

    3、 净资产收益率及每股收益

    本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每

    股收益的计算及披露》(2010 年修订) 计算的净资产收益率和每股收益如下:

    每股收益 报告期利润

    加权平均净资产

    收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利

    润 6.04% 0.15 0.15

    扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润 6.04% 0.15 0.15深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010 年半年度报告

    155

    第八节 备查文件目录

    公司在办公地点备置有完整、齐备的下列文件：

    1、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章

    的会计报表。

    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

    稿。

    3、载有董事长周国辉先生签名的2010年半年度报告文本原件。

    4、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

    深圳市怡亚通供应链股份有限公司董事会

    董事长：周国辉

    二Ｏ一Ｏ年八月二十日