证券代码:002199 证券简称:东晶电子 公告编号:2015034 浙江东晶电子股份有限公司 关于深圳证券交易所对公司 2014 年 年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 浙江东晶电子股份有限公司(以下简称“公司”或“东晶电子”) 董事会于 2015 年 4 月 22 日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下 发的《关于对浙江东晶电子股份有限公司 2014 年年报的问询函》(中 小板年报问询函【2015】第 38 号),公司已按照相关要求向深圳证券 交易所作出了回复,现就问询函所提问题及公司相关回复说明公告如 下: 一、2014 年你公司产品综合毛利率为-0.14%,比上年同期减少 4.62%。请说明各类产品的毛利率变化情况及变化的具体原因;同时 请你公司结合产品价格、成本及产品构成,分析毛利率与同行业公司 是否存在较大差异,若存在,请说明原因。 回复: 一、公司各产品毛利率变化情况 公司两期各类产品构成及毛利率情况如下: 2014 年度 2013 年度 毛利率 产品名称 收入金额 成本金额 收入占比 毛利率 收入金额 成本金额 收入占比 毛利率 变动 谐振器 220,227,391.98 233,049,820.68 73.10% -5.82% 213,695,485.45 199,847,465.35 89.45% 6.48% -12.30% 电容 1,432,041.29 1,441,085.12 0.48% -0.63% 1,685,134.95 1,956,554.56 0.71% -16.11% 15.48% 振荡器 17,349,075.62 13,911,449.72 5.76% 19.81% 14,748,369.63 12,523,624.36 6.17% 15.08% 4.73% 1 LED 产品 62,240,436.54 53,275,130.65 20.66% 14.40% 8,765,596.34 13,859,575.10 3.67% -58.11% 72.52% 合计 301,248,945.43 301,677,486.17 100.00% -0.14% 238,894,586.37 228,187,219.37 100.00% 4.48% -4.62% 由上表可见,公司两期业务的主要产品为谐振器及 LED 蓝宝石产 品,两期收入占比合计分别为 93.76%、93.12%;其中谐振器毛利率 较上期下降 12.30 个百分点,LED 蓝宝石产品毛利率较上期上升 72.52 个百分点,故对上述主要产品的毛利率变化原因进行分析。 二、公司主要产品毛利率变化具体原因分析 (一)谐振器毛利率分析 从经营主体来看: 谐振器产品主要由母公司及控股子公司东晶锐康晶体(成都)有 限公司(以下简称“东晶锐康”)负责生产经营,两者两期经营情况 如下: 2014 年度 2013 年度 毛利率波 公司名称 收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率 动 母公司 179,501,074.74 166,568,320.20 7.20% 202,074,830.29 182,577,550.48 9.65% -2.45% 东晶锐康 40,726,317.24 66,481,500.48 -63.24% 11,620,655.16 17,269,914.87 -48.61% -14.63% 合计 220,227,391.98 233,049,820.68 -5.82% 213,695,485.45 199,847,465.35 6.48% -12.30% 从经营主体来看,公司于 2013 年 10 月 14 日将东晶锐康纳入合 并范围,本期为全年纳入合并报表范围,东晶锐康毛利率负数且逐年 降低,毛利率下降主要系: 1、因受限于市场订单影响,东晶锐康产能未能充分发挥,规模 效应无法体现,本期毛利率为-63.24%,从而拉低了公司整体毛利率; 2、市场竞争日益激烈,从而使产品价格呈现不同程度的下滑, 东晶锐康本期平均销售单价比上年同期下降 38.05%,从而导致本期 毛利率下降。 2 从细分产品来看: 公司主要产品销售两期比较如下: 2014 年度 2013 年度 产品名称 毛利率变动 收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率 49S\SMD 系列 57,459,269.90 48,933,351.28 14.84% 61,884,849.28 54,094,895.53 12.59% 2.25% SMD3225 系列 115,034,363.95 111,206,418.75 3.33% 125,957,989.17 113,858,687.14 9.61% -6.28% TSX 系列 35,547,228.80 61,896,598.00 -74.12% 8,747,334.22 13,545,626.07 -54.85% -19.27% 合计 208,040,862.65 222,036,368.03 -6.73% 196,590,172.67 181,499,208.74 7.68% -14.40% 由上表可见,49S\SMD 系列、SMD3225 系列、TSX 系列收入占 谐振器总收入比例达 94.47%,故其产品毛利率走势能代表谐振器产 品的毛利率走势。 除 49S\SMD 系列较上期毛利率有所增长外,公司的 3225 系列、 TSX 系列产品谐振器毛利率较上期均有所下降,将单价、单位成本对 毛利率影响量化如下: 两期变动情况 毛利分析 单位成本变动对 科室项目 数量变动 收入变动额 成本变动额 单价变动 单位成本变 毛利率变动 单价变动对毛利率 毛利率的影响② 额(14-13) (14-13) (14-13) 额(14-13) 动额(14-13) (14-13) 的影响①(%) (%) 49S\SMD 系列 157 -4,425,579 -5,161,544 -21.13 -24.59 2.25% -6.80 9.05 SMD3225 系列 28,030 -10,923,625 -2,652,268 -85.19 -51.91 -6.28% -19.27 12.99 TSX 系列 41,018 26,799,895 48,350,972 -328.11 -369.31 -19.27% -70.55 51.28 合计 69,205 11,450,690 40,537,159 -30.84 26.14 -14.40% -7.51 -6.89 ①=(14 年单价-13 年单位成本)/14 年单价-13 年毛利率;②=14 年毛利率-(14 年单价-13 年单位成本)/14 年单价。 由上表可见,本期随着原材料价格的下降,单位成本有所下降。 但是公司主要产品谐振器,其市场、工艺发展趋势逐渐趋向小型化, 产品更新换代较快,产品销售单价呈现逐年下滑趋势,故毛利率下降 主要为本期销售单价下降所致。 (二)LED 蓝宝石产品毛利率分析 LED 蓝宝石产品本期收入 6,224.04 万元,上期收入 876.56 万元, 3 同比增长 610.05%,本期毛利率较上期增长 72.52%,主要系 LED 蓝 宝石生产工艺日趋完善,已初步形成了一定的产能规模。 (三)毛利率同行业比较 公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业行业,主要产品为 谐振器、振荡器、电容及 LED 蓝宝石系列产品,根据经营产品类别, 选取同方国芯电子股份有限公司(以下简称“同方国芯”)作为同行业 上市公司进行比较,两期对比如下: 数据主体 项目 2014 年度收入 2014 年度成本 毛利率 2013 年度收入 2013 年度成本 毛利率 销售金额 193,802,696.21 172,558,763.51 10.96% 203,752,432.57 173,178,821.65 15.01% 同方国芯 销售数量(万只) 28,852.28 28,852.28 32,005.36 32,005.36 单位价格/成本 0.6717 0.5981 10.96% 0.6366 0.5411 15.01% 销售金额 239,008,508.89 248,402,355.52 -3.93% 230,128,990.03 214,327,644.27 6.87% 销售数量(万只) 64292 64292 51,352 51,352 东晶电子 单位价格/成本 0.3718 0.3864 -3.93% 0.4481 0.4174 6.87% 其中:东晶锐康单位 0.7007 1.2802 1.1311 1.2351 价格/成本 比较数据 0.30 0.21 14.89% 0.19 0.12 8.14% 注:东晶电子销售金额为电子元器件产品的销售总金额。 由上表可见,两者两期比较来看,两者本期的毛利率较上期均有 所下降,销售单价、单位成本波动趋势相左,主要系: 1、产品结构差异。同方国芯是韩国 LG 的主要供应商,成都旭 光、比亚迪的合格代理商,报告期内,完成了 OCXO 生产线的建设 与调试,产品结构发生变化,价格更高的小型化产品比例有所上升。 而公司是三星、松下等客户的主要供应商,本期主要客户变动较小, TSX 产品主要由东晶锐康负责生产,产品小型化的市场需求未充分释 放,产能规模没有有效发挥,小型化产品销售占比较低。而东晶锐康 的单位产品价格与同方国芯相符。 4 2、受产品结构调整、产能发挥、人工成本增加等因素影响,单 位成本会发生波动。同方国芯本期单位成本较上期有所上升,公司的 本期单位成本较上期有所下降,均属于合理波动范围。 综上所述:公司本期毛利率较上期下降 4.62%,主要系产品单价 下降,东晶锐康规模效应尚未体现且本期收入占比增加所致。 5 二、请你公司结合管理费用的具体构成,分析管理费用占营业收入比重与同行业公司是否存在较大差异,若 存在,请说明原因。 回复: 公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业,根据资产规模、收入规模情况,选取福建福晶科技股份有限公 司(以下简称福晶电子)为同行业上市公司进行比较,两期主要管理费用明细占收入币种情况如下: 东晶电子 福晶电子 东晶电子 福晶电子 项目 收入占比差 收入占比差 本期发生额 占收入比例 本期发生额 占收入比例 上期发生额 占收入比例 上期发生额 占收入比例 研究开发费 20,995,718.28 6.97% 21,502,210.78 10.64% -3.67% 11,170,956.00 4.68% 23,711,212.40 13.32% -8.64% 薪酬支出 15,707,661.74 5.21% 13,379,612.01 6.62% -1.41% 9,633,591.06 4.03% 13,278,981.90 7.46% -3.43% 折旧及其他摊销 11,615,659.47 3.86% 4,835,957.85 2.39% 1.46% 6,377,579.76 2.67% 4,169,991.51 2.34% 0.33% 税费支出 5,383,615.97 1.79% 1,977,412.68 0.98% 0.81% 3,749,259.61 1.57% 1,832,158.16 1.03% 0.54% 办公差旅费 3,595,069.90 1.19% 2,004,143.04 0.99% 0.20% 3,897,771.96 1.63% 1,998,903.82 1.12% 0.51% 小计 57,297,725.36 19.02% 43,699,336.36 21.63% -2.61% 34,829,158.39 14.58% 44,991,247.79 25.27% -10.69% 合计 64,733,598.95 21.49% 48,764,271.97 24.14% -2.65% 39,252,306.66 16.43% 49,977,938.74 28.07% -11.64% 查验比例 88.51% 89.61% 88.73% 90.02% 收入金额 301,248,945.43 202,007,821.76 238,894,586.37 178,038,381.19 由上表可见,上述五项主要管理费用明细占比合计在 88%以上,占比较高;公司与福晶电子在收入规模相当 的情况下,管理费用占营业收入比例差异较小,且福晶电子比重高于东晶电子,主要系在公司销售规模不断扩大的 6 情况下,管理协同效应不断体现所致。 本期东晶电子管理费用占营业收入的比重 21.49%,上期为 16.43%,较上期提高了 5.06%,主要系 2013 年 10 月 14 日将东晶锐康纳入合并范围,其管理费用为 260.39 万元,本期为全年纳入合并报表范围,其管理费用为 1,463.08 万元,管理费用增加而收入未同比例增长所致;同时,各 LED 蓝宝石产品子公司本期逐步实现一定产能,相应的 研发支出、员工支出、摊销折旧等费用增加,但其业务仍处于市场拓展期,营业收入未同比例增加所致。 在资产规模、收入规模相当的情况下,公司与同行业上市公司管理费用占营业收入的比重不存在较大差异。 7 三、2014 年度,你公司控股子公司浙江东晶光电科技有限公司 和东晶锐康晶体(成都)有限公司分别亏损 5,251 万元、4,889 万元。 请说明上述公司亏损的原因以及你公司拟采取的应对措施。 回复: 一、浙江东晶光电科技有限公司情况说明 (一)公司全资子公司浙江东晶光电科技有限公司(以下简称“东 晶光电”)全年实现销售收入 766.83 万元,营业成本 909.84 万元,三 项费用合计 2,426.33 万元,资产减值损失 2,508.34 万元,营业利润 -5,077.68 万元,净利润-5,250.75 万元。其亏损的主要原因为 LED 蓝 宝石衬底片切磨抛技术未能满足市场需求,期末存货跌价准备增加, 本期计提存货跌价损失 2,943.30 万元;同时由于尚未形成规模效应, 产品良品率低,产品单位成本高,从而导致全年亏损。 (二)东晶光电针对亏损情况,采取了以下应对措施:2014 年 12 月,东晶光电与徐良、刘忠尧先生合作,对外投资成立浙江东晶 新材料有限公司。引进技术团队,充分发挥各自的技术优势、市场资 源优势、资金优势和设备优势,增强了 LED 蓝宝石衬底片的市场竞 争力,提高了公司的盈利能力,为公司在 LED 领域打开新的发展空 间,从而实现良好的经济效益。 二、东晶锐康晶体(成都)有限公司情况说明 (一)公司控股子公司东晶锐康全年实现销售收入 4,227.64 万 元,营业成本 6,648.15 万元,三项费用合计 2,081.83 万元,资产减值 损失 1,350.87 万元,营业利润-5,853.21 万元,净利润-4,889.48 万元。 1 其亏损的主要原因为:市场竞争日益激烈,从而使公司市场订单和产 品价格都呈现不同程度的下滑,导致销售单价下降;以及根据期末存 货可变现净值的测算,本期计提了存货跌价损失 1,309.20 万元;同时 由于产能未形成规模效应,单位成本增加,从而导致全年亏损。 (二)东晶锐康针对亏损情况,采取了以下应对措施:1、组建 了专门的市场营销团队拓展 TSX 系列产品市场,进一步完善和优化 销售渠道,逐步开拓国内外市场,为后续持续发展打好基础。2、公 司在采购、生产、技术、管理领域进行了有效的资源整合,公司统一 采购降低采购成本,委派总公司专业管理人才强化管理,有效控制生 产成本。3、成立专业的研发、技术团队,加强与新西兰锐康技术团 队的紧密合作,缩短产品、规格的开发周期,适应新的应用领域的市 场需求,为公司的生产工艺技术的提升、产品档次的提高、国际市场 业务的拓展,提供充分的技术和市场支持。 四、你公司暂时闲置的固定资产账面价值总计 1.12 亿元。请说 明上述资产闲置的原因以及未来使用计划。 回复: 一、资产闲置原因说明 截至 2014 年 12 月 31 日,公司闲置的固定资产情况如下: 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 112,832,624.23 1,832,541.23 111,000,083.00 专用设备 23,124,005.61 20,081,252.15 2,206,292.38 836,461.08 合计 135,956,629.84 21,913,793.38 2,206,292.38 111,836,544.08 闲置房屋及建筑物主要系南二环新厂区新建成的厂房二、厂房 2 三、厂房四、检测车间及倒班宿舍。其中,厂房二、厂房三、厂房四 分别于 2013 年 10 月完工,由于 LED 蓝宝石产品市场化进度晚于预 期,新增流水线无法达到预定可使用状态,暂缓投入使用;检测车间 及倒班宿舍分别于 2014 年 12 月完工,刚达到预定可使用状态,目前 正在进行配套工程建设。 闲置专用设备是电子元器件大规格大尺寸产品的专用制造设备, 由于受行业产品小型化发展的影响,公司产品结构的调整,部分设备 已无法满足市场规格的需求,导致闲置。对上述专用设备,公司已于 本报告期根据设备价值情况,计提了 220 万减值准备。 二、闲置资产未来使用计划 根据公司的发展规划,未来计划主要有:1、结合金华市市政建 设规划,老厂区处于市政规划红线范围之内,新厂区的建设是为老厂 区日后的搬迁做前期准备;2、公司在 LED 蓝宝石产品已初步形成了 从长晶、切磨抛、PSS 图形化衬底等较为完整的产业链,按照蓝宝石 市场的发展趋势,公司为下一步的发展做好储备和留足发展空间;3、 公司现有 5 家下属子公司,管理规模不断扩大,为统一管理,实现集 团化经营奠定基础。 五、你公司子公司浙江东晶光电科技有限公司向香港科瑞斯特科 技有限公司、浙江昀丰新能源科技有限公司购买的 5 台价值 180 万美 元长晶炉设备长期调试未按约定达到验收标准;子公司浙江博兰特光 电有限公司向 Japan, SAMCO Inc. 购买的 2 台价值日元 12,800 万元 3 干式刻蚀机设备长期调试未按约定达到验收标准。请说明上述事项对 你公司生产经营和业绩的影响,以及你公司采取的补救措施。 回复: 一、浙江东晶光电科技有限公司诉讼事项 关于公司子公司东晶光电向香港科瑞斯特科技有限公司、浙江昀 丰 新 能 源 科 技 有 限 公 司 购 买 的 5 台 价 值 180 万 美 元 ( 折 合 人 民 币 11,752,920.00元)长晶炉设备长期调试未按约定达到验收标准的事 宜,2013年5月14日,东晶光电向浙江省金华市中级人民法院提起民 事诉讼,诉讼请求解除双方相应的产品购销合同,退还设备款并赔偿 经济损失。浙江省金华市中级人民法院分别于2013年9月25日、11月8 日进行开庭审理,2014年1月22日,浙江省金华市中级人民法院下达 了(2013)浙金商外初字第17号民事判决书。2014年2月,香港科瑞 斯特、昀丰新能源向浙江省高级人民法院提起上诉,并于2014年5月7 日公开开庭审理。2015年1月29日,经调解,公司与科瑞斯特、昀丰 新能源签署如下协议: ①香港科瑞斯特、昀丰新能源支付东晶光电 1,300万元,其中于2015年1月30日前支付800万元,3月31日前支付500 万元,逾期则加付100万违约金; ②香港科瑞斯特、昀丰新能源支付 800万后十日内,自行将5台蓝宝石长晶炉设备拆卸运回;③双方就其 他事项互不追究。 截至2015年3月31日,上述诉讼事项按照协议已履行完毕。东晶 光电于2012年12月19日收到昀丰新能源支付的300万元补偿款,2015 年1月29日,收到昀丰新能源支付的800万款项,并于2月6日将上述设 4 备拆卸运回。3月31日,收到剩余的500万补偿款。本诉讼事项履行情 况公司已在指定媒体及时进行了相关信息披露。 根据2014年12月31日东晶光电与香港科瑞斯特科技有限公司、浙 江昀丰新能源科技有限公司诉讼调解的进度情况,基本确定达成东晶 光电收回设备款13,000,000.00元并退回相应机器设备的和解协议,具 体见下表: 项目 金额 支付设备款 10,516,021.69 设备进项税(已做进项税额转出) 1,997,996.40 调试费用摊销 1,339,738.94 利息资本化金额 2,370,780.73 账面记录合计 16,224,537.76 赔偿金额 16,000,000.00 损失 224,537.76 上述事项涉及损失224,537.76元,占当期归属于上市公司股东净 利润的0.15%,对公司业绩不产生实质性影响。 由于该5台长晶炉是东晶光电的第一批设备,后续又添置了其他 厂家的40台长晶炉设备,因此除对公司项目的实施进度略有影响外, 对公司生产经营没有产生实质性影响。 二、浙江东晶博蓝特光电有限公司仲裁事项 关于公司子公司浙江东晶博蓝特光电有限公司(以下简称“东晶 博蓝特”)向Japan, SAMCO Inc. 购买的2台价值日元12,800万元干式 刻蚀机设备长期调试未按约定达到验收标准,向中国国际经济贸易仲 裁委员会提起仲裁请求,仲裁委员已于2015年3月6日进行了裁决。裁 决结果如下:①解除东晶博蓝特与日本莎姆克签订的编号为 ECEC201210A01的设备购销合同,并向日本莎姆克退还2台干式刻蚀 5 机; ②日本莎姆克向东晶博蓝特退回设备款7,345,036.80元,增值税 1,619,683.84 元 , 运 输 、 材 料 耗 用 、 信 用 证 开 证 及 承 兑 费 用 共 计 379,023.71元;③日本莎姆克向东晶博蓝特支付第②项退回金额共计 9,343,744.35元的利息,自2013年9月14日起按照中国人民银行同期贷 款基准利率上浮5%计算至实际支付之日止; ④驳回东晶博蓝特的其 他仲裁请求。 截止到2015年5月22日,该事项正在按程序执行中。东晶博蓝特 于2015年5月20日收到第一笔执行款7,406,524.55元。具体如下: 项目 金额 支付设备款 7,345,036.80 设备进项税(需转出) 1,619,683.84 调试费用摊销 318,775.00 利息(计算至 2015 年 4 月 13 日) 948,058.00 账面记录合计 10,231,553.64 赔偿金额 10,291,802.35 收益 60,248.71 上述事项预计收益60,248.71元,金额很小,对公司业绩不产生实 质性影响。 由于东晶博蓝特已经添置了相应的其他设备,对项目的实施进度 略有影响,但对公司生产经营不会产生实质性影响。 特此公告。 浙江东晶电子股份有限公司 董事会 2015 年 5 月 23 日 6