东华能源股份有限公司
ORIENTAL ENERGY CO.,LTD.
二○一七年半年度财务报告
证券代码：002221 股票简称：东华能源
二○一七年八月
1
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
合并资产负债表
编制单位：东华能源股份有限公司
2017 年 6 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,056,179,438.86 3,416,991,912.90
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 65,828,210.00 64,629,766.57
应收账款 824,357,166.45 607,178,195.24
预付款项 589,933,886.54 294,800,474.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,123,333.33 629,211.92
应收股利
其他应收款 893,293,575.21 905,705,183.52
买入返售金融资产
存货 1,988,716,230.80 1,294,568,629.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,124,504,113.20 4,138,330,464.47
流动资产合计 13,544,935,954.39 10,722,833,838.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,821,432.61 1,821,432.61
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,761,354.93 9,606,719.89
投资性房地产 13,088,033.36 13,552,697.24
固定资产 8,560,378,246.74 5,384,825,593.52
在建工程 167,451,266.13 3,251,753,679.04
工程物资
2
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 738,171,140.18 631,161,781.69
开发支出
商誉 27,743,870.78 21,118,360.06
长期待摊费用 11,838,759.19 11,056,411.90
递延所得税资产 41,303,769.63 41,515,040.24
其他非流动资产 190,865,218.34 193,022,656.30
非流动资产合计 9,760,423,091.89 9,559,434,372.49
资产总计 23,305,359,046.28 20,282,268,211.02
流动负债：
短期借款 5,918,329,332.64 3,366,133,684.90
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 811,873,536.05 1,256,937,002.50
应付账款 357,360,310.48 73,528,989.27
预收款项 437,880,078.78 91,777,184.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,769,372.71 50,999,232.18
应交税费 149,075,931.41 88,617,249.12
应付利息 157,044,995.82 85,231,251.91
应付股利 22,832,835.00
其他应付款 716,504,313.29 754,085,148.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,027,945,596.72 844,263,283.72
其他流动负债 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
流动负债合计 10,819,616,302.90 7,811,573,026.76
非流动负债：
长期借款 2,479,397,290.88 2,811,662,088.40
应付债券 2,341,602,096.78 2,340,001,059.06
其中：优先股
永续债
长期应付款 589,233,037.93 636,543,483.04
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 44,065,031.72 45,441,217.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,454,297,457.31 5,833,647,848.08
3
负债合计 16,273,913,760.21 13,645,220,874.84
所有者权益：
股本 1,619,962,824.00 1,619,962,824.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,759,455,387.40 3,759,455,387.40
减：库存股
其他综合收益 8,862,206.74 28,494,893.77
专项储备 108,767,559.12 107,033,754.01
盈余公积 34,874,517.86 34,874,517.86
一般风险准备
未分配利润 1,481,982,445.95 1,076,425,832.92
归属于母公司所有者权益合计 7,013,904,941.07 6,626,247,209.96
少数股东权益 17,540,345.00 10,800,126.22
所有者权益合计 7,031,445,286.07 6,637,047,336.18
负债和所有者权益总计 23,305,359,046.28 20,282,268,211.02
法定代表人：周一峰 主管会计工作负责人：方涛 会计机构负责人：方涛
母公司资产负债表
编制单位：东华能源股份有限公司
2017 年 6 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,456,427,810.83 1,114,403,578.52
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 988,444,293.96 342,459,057.05
预付款项 1,585,626,492.56 1,516,660,892.17
应收利息
应收股利
其他应收款 1,683,407,477.78 1,308,634,084.28
存货 80,969,533.70 119,527,614.83
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,645,591,095.33 1,867,720,061.49
流动资产合计 7,440,466,704.16 6,269,405,288.34
非流动资产：
可供出售金融资产 150,000,000.00 150,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
4
长期股权投资 4,493,962,063.27 4,519,896,272.21
投资性房地产
固定资产 203,901,119.68 212,476,880.08
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,822,491.30 43,593,898.13
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,503,609.56 6,090,657.42
其他非流动资产
非流动资产合计 4,897,189,283.81 4,932,057,707.84
资产总计 12,337,655,987.97 11,201,462,996.18
流动负债：
短期借款 626,535,000.37 629,978,091.94
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,902,612,470.30 1,284,226,293.73
应付账款 349,121,346.70 3,261,904.47
预收款项 76,919,025.08 39,051,335.65
应付职工薪酬 4,218,040.71 7,018,712.76
应交税费 6,334,668.83 9,767,360.95
应付利息 148,101,854.01 77,107,325.41
应付股利 22,832,835.00
其他应付款 113,645,124.61 18,024,798.97
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
流动负债合计 4,450,320,365.61 3,268,435,823.88
非流动负债：
长期借款
应付债券 2,341,602,096.78 2,340,001,059.06
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 25,971,762.51 26,749,170.01
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,367,573,859.29 2,366,750,229.07
负债合计 6,817,894,224.90 5,635,186,052.95
所有者权益：
股本 1,619,962,824.00 1,619,962,824.00
其他权益工具
5
其中：优先股
永续债
资本公积 3,659,050,742.78 3,659,050,742.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备 39,656,355.01 39,656,355.01
盈余公积 34,874,517.86 34,874,517.86
未分配利润 166,217,323.42 212,732,503.58
所有者权益合计 5,519,761,763.07 5,566,276,943.23
负债和所有者权益总计 12,337,655,987.97 11,201,462,996.18
法定代表人：周一峰 主管会计工作负责人：方涛 会计机构负责人：方涛
合并利润表
编制单位：东华能源股份有限公司
2017 年 1-6 月
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 14,361,255,893.94 9,034,544,151.99
其中：营业收入 14,361,255,893.94 9,034,544,151.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 13,741,582,370.69 8,815,849,501.54
其中：营业成本 13,292,046,072.65 8,492,193,363.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,119,129.80 -1,142,051.13
销售费用 112,894,583.08 59,655,352.73
管理费用 50,277,830.48 60,675,226.19
财务费用 267,904,025.08 173,064,076.61
资产减值损失 5,340,729.60 31,403,533.97
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
36,852,580.51 2,096,024.07
号填列）
其中：对联营企业和合
1,226,992.83 2,096,024.07
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
其他收益
6
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 656,526,103.76 220,790,674.52
加：营业外收入 14,153,012.06 16,890,409.49
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出 493,761.09 5,024,715.58
其中：非流动资产处置
304,373.43 5,800.24
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
670,185,354.73 232,656,368.43
号填列）
减：所得税费用 176,838,141.61 65,745,825.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 493,347,213.12 166,910,543.18
归属于母公司所有者的净利
486,554,754.23 166,393,294.86
润
少数股东损益 6,792,458.89 517,248.32
六、其他综合收益的税后净额 -19,632,687.03 11,854,219.40
归属母公司所有者的其他综合
-19,632,687.03 11,854,219.40
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
-19,632,687.03 11,854,219.40
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
-19,632,687.03 11,854,219.40
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 473,714,526.09 178,764,762.58
归属于母公司所有者的综合
466,922,067.20 178,247,514.26
收益总额
归属于少数股东的综合收益
6,792,458.89 517,248.32
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3003 0.1201
（二）稀释每股收益 0.3003 0.1201
法定代表人：周一峰 主管会计工作负责人：方涛 会计机构负责人：方涛
7
母公司利润表
编制单位：东华能源股份有限公司
2017 年 1-6 月
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,057,661,645.88 1,718,592,602.25
减：营业成本 1,926,612,012.04 1,627,630,409.09
税金及附加 3,215,363.86 -1,508,504.22
销售费用 5,071,606.33 7,137,023.40
管理费用 7,054,583.81 2,258,787.49
财务费用 99,235,573.92 42,502,647.00
资产减值损失 1,651,808.56 5,115,915.66
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
21,326,495.68
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
36,147,193.04 35,456,323.83
列）
加：营业外收入 3,121,402.31 972,242.90
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出 117,138.96 2,552,440.32
其中：非流动资产处置
112,909.93
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
39,151,456.39 33,876,126.41
号填列）
减：所得税费用 4,668,495.35 14,951,874.93
四、净利润（净亏损以“－”号填
34,482,961.04 18,924,251.48
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
8
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 34,482,961.04 18,924,251.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0213 0.0137
（二）稀释每股收益 0.0213 0.0137
法定代表人：周一峰 主管会计工作负责人：方涛 会计机构负责人：方涛
合并现金流量表
编制单位：东华能源股份有限公司
2017 年 1-6 月
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
15,532,053,588.46 9,185,460,400.38
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,487,192.04
收到其他与经营活动有关
29,411,390.36 89,882,177.26
的现金
经营活动现金流入小计 15,567,952,170.86 9,275,342,577.64
购买商品、接受劳务支付的
15,234,938,488.97 9,381,884,360.75
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
9
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
99,529,421.80 58,141,038.22
付的现金
支付的各项税费 163,055,127.32 122,647,254.02
支付其他与经营活动有关
141,373,576.04 105,027,883.11
的现金
经营活动现金流出小计 15,638,896,614.13 9,667,700,536.10
经营活动产生的现金流量净额 -70,944,443.27 -392,357,958.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,071,510,000.00
取得投资收益收到的现金 37,582,956.13
处置固定资产、无形资产和
78,483.44
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 7,109,092,956.13 78,483.44
购建固定资产、无形资产和
277,197,591.67 914,281,951.80
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,177,610,000.00 9,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
17,000,000.00 6,507,099.73
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 7,471,807,591.67 930,089,051.53
投资活动产生的现金流量净额 -362,714,635.54 -930,010,568.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 37,805,040.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,914,806,483.95 4,104,696,184.61
发行债券收到的现金 900,000,000.00 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
42,187,950.69 700,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 4,856,994,434.64 5,142,501,224.61
偿还债务支付的现金 2,411,193,320.73 2,992,059,907.68
分配股利、利润或偿付利息
280,532,775.61 252,263,034.43
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
46,920,419.15 688,133,170.58
的现金
筹资活动现金流出小计 2,738,646,515.49 3,932,456,112.69
筹资活动产生的现金流量净额 2,118,347,919.15 1,210,045,111.92
10
四、汇率变动对现金及现金等价
-3,313,363.69 -18,253,261.22
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,681,375,476.65 -130,576,675.85
加：期初现金及现金等价物
1,708,182,764.36 2,444,650,632.31
余额
六、期末现金及现金等价物余额 3,389,558,241.01 2,314,073,956.46
法定代表人：周一峰 主管会计工作负责人：方涛 会计机构负责人：方涛
母公司现金流量表
编制单位：东华能源股份有限公司
2017 年 1-6 月
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,528,627,862.95 2,914,947,794.42
现金
收到的税费返还 6,433,816.55
收到其他与经营活动有关
2,865,667,591.60 142,489,474.24
的现金
经营活动现金流入小计 4,400,729,271.10 3,057,437,268.66
购买商品、接受劳务支付的
1,326,626,160.41 2,828,796,890.43
现金
支付给职工以及为职工支
2,713,912.64 2,538,238.66
付的现金
支付的各项税费 39,154,483.69 18,177,571.85
支付其他与经营活动有关
2,627,555,756.32 13,419,405.39
的现金
经营活动现金流出小计 3,996,050,313.06 2,862,932,106.33
经营活动产生的现金流量净额 404,678,958.04 194,505,162.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,328,000,000.00
取得投资收益收到的现金 22,399,641.61
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 3,350,399,641.61
购建固定资产、无形资产和
534,552.00 1,082,316.28
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,104,000,000.00 150,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 3,104,534,552.00 151,082,316.28
11
投资活动产生的现金流量净额 245,865,089.61 -151,082,316.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 37,805,040.00
取得借款收到的现金 1,070,000,000.00 1,657,205,876.69
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 1,070,000,000.00 1,995,010,916.69
偿还债务支付的现金 1,286,350,376.41 1,537,340,255.14
分配股利、利润或偿付利息
68,803,067.58 90,642,613.97
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
53,718,292.94 461,442,408.70
的现金
筹资活动现金流出小计 1,408,871,736.93 2,089,425,277.81
筹资活动产生的现金流量净额 -338,871,736.93 -94,414,361.12
四、汇率变动对现金及现金等价
-1,350,935.41 -7,847,403.23
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 310,321,375.31 -58,838,918.30
加：期初现金及现金等价物
369,996,497.52 390,884,934.04
余额
六、期末现金及现金等价物余额 680,317,872.83 332,046,015.74
法定代表人：周一峰 主管会计工作负责人：方涛 会计机构负责人：方涛
合并所有者权益变动表
编制单位：东华能源股份有限公司
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
1,619
3,759, 28,494 107,03 34,874 1,076, 10,800 6,637,
一、上年期末余 ,962,
455,38 ,893.7 3,754. ,517.8 425,83 ,126.2 047,33
额 824.0
7.40 7 01 6 2.92 2 6.18
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,619
二、本年期初余 ,962, 3,759, 28,494 107,03 34,874 1,076, 10,800 6,637,
455,38 ,893.7 3,754. ,517.8 425,83 ,126.2 047,33
额 824.0
7.40 7 01 6 2.92 2 6.18
0
12
三、本期增减变 -19,63 405,55 394,39
1,733, 6,740,
动金额（减少以 2,687. 6,613. 7,949.
805.11 218.78
“－”号填列） 03 03 89
-19,63 486,55 473,71
（一）综合收益 6,792,
2,687. 4,754. 4,526.
总额 03 23
458.89
09
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-80,99 -81,24
-245,0
（三）利润分配 8,141. 3,141.
00.00
20 20
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -80,99 -81,24
-245,0
8,141. 3,141.
股东）的分配 00.00
20 20
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
1,733, 192,75 1,926,
（五）专项储备
805.11 9.89 565.00
6,765, 211,90 6,977,
1．本期提取
106.12 7.71 013.83
5,031, 19,147 5,050,
2．本期使用
301.01 .82 448.83
（六）其他
1,619
3,759, 108,76 34,874 1,481, 17,540 7,031,
四、本期期末余 ,962, 8,862,
455,38 7,559. ,517.8 982,44 ,345.0 445,28
额 824.0 206.74
7.40 12 6 5.95 0 6.07
0
法定代表人：周一峰 主管会计工作负责人：方涛 会计机构负责人：方涛
13
合并所有者权益变动表
编制单位：东华能源股份有限公司
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
692,3 1,778, 87,688 30,911 645,81 10,728 3,240,
一、上年期末余 -5,791,
46,18 565,23 ,805.3 ,604.2 7,264. ,268.2 266,18
额 179.06
4.00 7.42 4 7 72 0 4.89
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
692,3 1,778, 87,688 30,911 645,81 10,728 3,240,
二、本年期初余 -5,791,
46,18 565,23 ,805.3 ,604.2 7,264. ,268.2 266,18
额 179.06
4.00 7.42 4 7 72 0 4.89
三、本期增减变 927,6 1,980, 34,286 19,344 430,60 3,396,
3,962, 71,858
动金额（减少以 16,64 890,14 ,072.8 ,948.6 8,568. 781,15
913.59 .02
“－”号填列） 0.00 9.98 3 7 20 1.29
（一）综合收益 34,286 469,88 504,90
735,83
,072.8 1,137. 3,048.
总额 8.29
3 17 29
（二）所有者投 235,2 2,673,
-1,606,
2,906,
70,45 236,33 899,95
入和减少资本 833.62
6.00 3.98 6.36
1．股东投入的 235,2 2,694, 2,928,
-1,606,
70,45 384,83 048,45
普通股 833.62
6.00 4.49 6.87
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -16,45 -16,45
入所有者权益 5,334. 5,334.
的金额 14 14
-4,693, -4,693,
4．其他
166.37 166.37
-39,27 -35,70
3,962, -392,0
（三）利润分配 2,568. 1,655.
913.59 00.00
97 38
1．提取盈余公 3,962, -3,962,
积 913.59 913.59
2．提取一般风
险准备
14
-35,30 -35,70
3．对所有者（或 -392,0
9,655. 1,655.
股东）的分配 38
00.00
38
4．其他
692,3 -692,3
（四）所有者权
46,18 46,184
益内部结转 4.00 .00
1．资本公积转 692,3 -692,3
增资本（或股 46,18 46,184
本） 4.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
19,344 20,679
1,334,
（五）专项储备 ,948.6 ,802.0
853.35
7 2
52,536 53,871
1,334,
1．本期提取 ,771.0 ,624.3
853.35
3 8
33,191 33,191
2．本期使用 ,822.3 ,822.3
6 6
（六）其他
1,619
3,759, 28,494 107,03 34,874 1,076, 10,800 6,637,
四、本期期末余 ,962,
455,38 ,893.7 3,754. ,517.8 425,83 ,126.2 047,33
额 824.0
7.40 7 01 6 2.92 2 6.18
0
法定代表人：周一峰 主管会计工作负责人：方涛 会计机构负责人：方涛
母公司所有者权益变动表
编制单位：东华能源股份有限公司
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
1,619,9 212,73 5,566,2
一、上年期末余 3,659,05 39,656,3 34,874,5
62,824. 2,503. 76,943.
额 0,742.78 55.01 17.86
00 58 23
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,619,9 3,659,05 39,656,3 34,874,5 212,73 5,566,2
二、本年期初余
62,824. 0,742.78 55.01 17.86 2,503. 76,943.
15
额 00 58 23
三、本期增减变 -46,51
-46,515,
动金额（减少以 5,180.
180.16
“－”号填列） 16
34,482
（一）综合收益 34,482,
,961.0
总额 961.04
4
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-80,99
-80,998,
（三）利润分配 8,141.
141.20
20
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -80,99
-80,998,
8,141.
股东）的分配 141.20
20
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,619,9 166,21 5,519,7
四、本期期末余 3,659,05 39,656,3 34,874,5
62,824. 7,323. 61,763.
额 0,742.78 55.01 17.86
00 42 07
法定代表人：周一峰 主管会计工作负责人：方涛 会计机构负责人：方涛
16
母公司所有者权益变动表
编制单位：东华能源股份有限公司
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
692,34 212,37 2,647,4
一、上年期末余 1,673,46 38,393,3 30,911,6
6,184.0 5,936. 94,487.
额 0
7,426.43 35.96 04.27
66 32
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 692,34 1,673,46 38,393,3 30,911,6
212,37 2,647,4
6,184.0 5,936. 94,487.
额 7,426.43 35.96 04.27
0 66 32
三、本期增减变 927,61 2,918,7
1,985,58 1,263,01 3,962,91 356,56
动金额（减少以 6,640.0 82,455.
3,316.35 9.05 3.59 6.92
“－”号填列） 0 91
39,629
（一）综合收益 39,629,
,135.8
总额 9
135.89
235,27 2,913,1
（二）所有者投 2,677,92
0,456.0 99,956.
入和减少资本 0
9,500.35
35
235,27 2,929,6
1．股东投入的 2,694,38
0,456.0 55,290.
普通股 0
4,834.49
49
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-16,455, -16,455,
入所有者权益
334.14 334.14
的金额
4．其他
-39,27
3,962,91 -35,309,
（三）利润分配 2,568.
3.59 655.38
97
1．提取盈余公 3,962,91 -3,962,
积 3.59 913.59
-35,30
2．对所有者（或 -35,309,
9,655.
股东）的分配 38
655.38
3．其他
692,34
（四）所有者权 -692,34
6,184.0
益内部结转 6,184.00
0
692,34
1．资本公积转 -692,34
6,184.0
增资本（或股 6,184.00
0
17
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
1,263,01 1,263,0
（五）专项储备
9.05 19.05
6,679,14 6,679,1
1．本期提取
2.00 42.00
5,416,12 5,416,1
2．本期使用
2.95 22.95
（六）其他
1,619,9 212,73 5,566,2
四、本期期末余 3,659,05 39,656,3 34,874,5
62,824. 2,503. 76,943.
额 0,742.78 55.01 17.86
00 58 23
法定代表人：周一峰 主管会计工作负责人：方涛 会计机构负责人：方涛
18
东华能源股份有限公司
2017 年半年报财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
1、公司的历史沿革
东华能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 前身为张家港东华优尼科能源有限公
司，于 1996 年 3 月 29 日经江苏省人民政府外经贸苏府资字（1996）25409 号批准证书批准，由中国国
际信托投资(香港集团)有限公司、联合油国际有限公司和张家港保税区经济发展公司（以下简称“经
济发展公司”）共同出资组建，1996 年 4 月 22 日核准登记，取得国家工商行政管理局工商企合苏总副
字第 010246 号企业法人营业执照，注册资本 1,500 万美元。
经中华人民共和国商务部商资批［2007］292 号《商务部关于同意张家港东华优尼科能源有限公司
变更为外商投资股份有限公司的批复》和商外资资审字［2007］0057 号批准证书批准，由张家港东华
优尼科能源有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）整体变更设立的外商投资股份有限公司，当时
注册资本为 16,600 万元，其中：东华石油（长江）有限公司（以下简称“东华石油”）出资 8,134 万
元，占注册资本的 49%；优尼科长江有限公司（以下简称“优尼科长江”）出资 3,652 万元，占注册资
本的 22%；江苏欣桥实业投资有限公司（以下简称“江苏欣桥”）出资 3,320 万元，占注册资本的 20%；
镇江协凯机电有限公司（以下简称“镇江协凯”）出资 747 万元，占注册资本的 4.5%；南京汇众杰能源
贸易有限公司（以下简称“南京汇众杰”）出资 747 万元，占注册资本的 4.5%。
2008 年 1 月 30 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]188 号“关于核准张家港东华能源
股份有限公司首次公开发行股票的批复” ，本公司向社会公开发行人民币普通股 5,600 万股，每股面
值 1 元，股票名称为“东华能源”，股票代码“002221”，发行后公司股本变为 22,200 万元，上述注册
资本经江苏公证会计师事务所有限公司苏公 W［2008］B021 号验资报告验证确认。根据 2010 年股东大
会审议通过的《东华能源股份有限公司 A 股限制性股票激励计划（修订稿）》，经第二届董事会第十一
次会议审议同意，以 2011 年 5 月 4 日为本次股权激励计划授予日，向全部激励对象按每股 6.04 元价
格授予共计 290 万股公司限制性股票，经中兴华富华会计师事务所有限责任公司 2011 年 5 月 5 日出具
的中兴富会验[2011]4 号验资报告确认。本次激励计划有效期 36 个月，授予限制性股票锁定期为 12
个月，锁定满次日起 24 个月为解锁期。经本次限制性股票授予完成后，公司股本变更为 22,490 万元。
根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可【2012】1226
号”文《关于核准东华能源股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行不超过
80,321,285 股人民币普通股。实际发行人民币普通股 68,273,092 股（每股面值 1 元），增加注册资本
人民币 68,273,092 元，变更后的注册资本为人民币 293,173,092 元。上述注册资本经中兴华富华会计
师事务所有限责任公司 2012 年 11 月 22 日出具的中兴华验字[2012]2121009 号验资报告确认。
2013 年 4 月 2 日，根据公司 2012 年年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 10 股，本次转增股本后，公司总股本由 293,173,092 股增至 586,346,184 股。上述注册资本经中兴
华富华会计师事务所有限责任公司 2013 年 4 月 30 日出具的中兴华验字[2013]2121005 号验资报告确认。
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根据公司 2013 年第三次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准东华能源股
份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]92 号）核准的发行方案，2014 年 6 月公司向特
定投资者非公开发行股份 106,000,000 股，面值为每股人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 11.48
元，本次增资后，公司股本变更为人民币 692,346,184.00 元。
根据公司 2015 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积向全体股东每 10 股转
增 10 股，增加注册资本 692,346.184.00 元，增加实收资本（股本）692,346.184.00 元；根据公司 2014
年 4 月 22 日第一次临时股东大会决议、2016 年 5 月 6 日第三届董事会第三十三次会议审议通过的《关
于调整公司股票期权激励计划激励对象名单及期权授予数量的议案》和修改后的公司章程规定，公司
以 92 名股票期权激励为对象，以定向发行公司股票的方式向 92 名特定对象发行人民币普通股（A 股）
6,924,000.00 股 ，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为 5.46 元，均为现金认购，增加注册资本
6,924,000.00 元，增加实收资本（股本）6,924,000.00 股，于 2016 年 5 月 24 日之前一次缴足；合计
增加注册资本人民币 699,270,184.00 元，增加实收资本（股本）699,270,184.00 元，变更后的注册资
本为人民币 1,391,616,368.00 元，实收资本（股本）为 1,391,616,368.00 元。上述注册资本经江苏
苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 5 月 25 日出具的苏亚验[2016]36 号验资报告确认。
根据公司 2015 年第四次临时股东大会决议、2015 年第七次临时股东大会决议、2016 年第一次临
时股东大会决议和 2015 年年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准东华能源股份有
限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]993 号）核准的发行方案，并经公司 2015 年年度权益
分派实施调整，公司非公开发行股份 228,346,456 股，面值为每股人民币 1.00 元，发行价格为每股人
民币 12.70 元，公司股本变更为人民币 1,619,962,824.00 元。上述注册资本经江苏苏亚金诚会计师事
务所（特殊普通合伙）2016 年 9 月 27 日出具的苏亚验[2016]57 号验资报告确认。
本公司第一大股东东华石油、第二大股东周一峰和第三大股东优尼科长江，最终实际控制人为周
一峰和王铭祥。
本公司不约定经营期限，1996 年至 1999 年为筹建期，2000 年正式生产经营。
2、公司的注册地、组织形式、组织架构
本公司的注册地址：张家港保税区出口加工区东华路 668 号
本公司的组织形式：股份有限公司
组织架构：本公司下设 LPG 国际事业部、LPG 国际船务部、LPG 国内事业部、终端事业部、聚丙烯
销售部等业务部门，及生产安全部、财务部、资金管理部、人事部、行政部、审计部和董事会办公室
等部门。
法定代表人：周一峰
3、公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：许可经营项目：生产低温常压液化石油气和丙烯、氢气、聚丙烯（限按安全审查
批准书所列项目经营）；储存化工产品（甲醇、正丙醇、异丙醇、正丁醇、异丁醇、甲苯、二甲苯、邻
二甲苯、对二甲苯、苯乙烯、丙烷、丁烷）；为船舶提供码头设施服务；在港区内提供货物装卸、仓储、
物流服务。一般经营项目：化工产品的转口贸易、批发、进出口及佣金代理（在商务部门批准的范围
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内经营），公司自产产品的售后技术服务、从事丙烯、聚丙烯项目的投资，自营和代理各类商品及技术
的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本公司的主要产品为液化石油气和化工产品，营业收入主要是液化石油气、化工产品销售收入和
化工产品仓储服务收入。
二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合
并范围。
合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下：
（一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
名称 取得方式
东华能源（宁波）电子商务有限公司 设立取得
KEEGAN NEW MATERIAL LIMITED 设立取得
宝应县金范水液化石油气销售有限公司 非同一控制下企业合并取得
（二）本期不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
名称 不纳入合并范围原因
张家港东华运输有限公司 注销
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围的变化情况
详见“附注六、合并范围的变更”。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各
项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
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四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始
投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发
行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资
本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。
以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计
量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并
成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照
公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日
之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会
导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负
债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方
在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
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（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规
定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计
量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证
券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
五、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，
由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
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（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将
该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
六、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（一）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相
关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构
的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且
符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如
合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
七、现金及现金等价物的确定标准
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现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资，确定为现金等价物。
八、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金
额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实
际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中
间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额
处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化
条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，
不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货
的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成
本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按
照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作
为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法
确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他
综合收益”项目列示。
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2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予
以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价
格水平重述的财务报表进行折算。
3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比
例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
九、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出
售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权
益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管
理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特
殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债）；（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为
初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现
金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入
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当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置
日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转
入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付
的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实
际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短
期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣
除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供
劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放
的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳
务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利
息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项
账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支
付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应
收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售
金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款（如有应收
股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将
原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利
率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账
面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认
部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产
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终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则
第39号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单
项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减
值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投
资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持
有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例
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计算确定减值损失，计提减值准备。
2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损
失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合
收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生
的减值损失一经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可
供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司
无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为
可供出售的金融资产。
十、应收款项
（一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指期末余额前十名或期末单项金额占应收款项总额 5%以上的应收款
项。
2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了
减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项
金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按
照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反
了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生
财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
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（二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1.确定组合的依据
账龄组合：单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备
后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
其他组合：公司财务报表合并范围内的应收款项。
2.按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2.00 5.00
1～2 年 50.00 10.00
2～3 年 80.00 30.00
3～5 年 100.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
其他组合，公司不计提坏账准备。
（三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的应收款项是指单项金额在期末余额前十名以外或期末单项金额占应收款项总额
5%以下的应收款项。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应
收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账
龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
十一、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、在产品、库存商品（产成品）等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
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工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
能多次循环使用的液化气钢瓶，按其使用年限分期进行摊销。
十二、划分为持有待售资产
（一）持有待售的非流动资产的范围
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
单项资产包括持有待售的固定资产、无形资产、长期股权投资等。
处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。
（二）持有待售的非流动资产的确认条件
公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售的非流动资产：
1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2.公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或
相应权利机构的批准；
3.公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
（三）持有待售的非流动资产的会计处理方法和列报
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对于持有待售的非流动资产，公司将调整该项非流动资产的预计净残值，使该项非流动资产的预
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项非流动资产的
原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日按照账面价值与公允价值减
去处置费用后的净额孰低进行计量。
无论是被划分为持有待售的单项非流动资产还是处置组中的资产，均作为流动资产在资产负债表
的“划分为持有待售的资产”项目列报；被划分为持有待售的处置组中与转让资产相关的负债作为流
动负债在资产负债表的“划分为持有待售的负债”项目列报。
十三、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券
（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值
比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价
值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金
等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务
性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其
初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入
资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初
始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
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（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应
分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单
位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资
产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原
因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发
生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围
的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在
此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账
面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合
同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资
产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净
资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而
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不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
十四、投资性房地产
（一）投资性房地产的范围
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售的房地
产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权。
（二）投资性房地产的确认条件
投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（三）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
1.采用成本模式计量的建筑物的后续计量，比照固定资产的后续计量，按月计提折旧。
2.采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，比照无形资产的后续计量，按月进行摊销。
十五、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或
当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
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房屋建筑物 20 年 3-10 4.5-4.85
机器设备 10 年 3-10 9-9.7
地下库 35 年 3-10 2.57-2.77
储罐 15-20 年 3-10 4.5-6.47
运输设备 5-8 年 3-10 11.25-19.4
其他设备 5年 3-10 18-19.4
专用设备 15-20 年 3-10 4.5-6.47
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚
可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为
会计估计变更处理。
4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1.融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发
生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将
租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为
未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
十六、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
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价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程
价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以
资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并
按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
十七、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化
条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据
其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中
可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活
动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分
别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资
36
本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息
金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本。
十八、无形资产
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的
以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额
37
确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法
区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资
产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不
预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品
或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 40-50 2-2.5
无锡销售网络 10 10
无锡经营权 30 3.33
常熟经营权 18 5.56
常熟客户和销售渠道 10 10
软件 5-10 10-20
专利技术 10-20 5-10
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定
权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付
出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与
同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿
命不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
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1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增
值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作
为固定资产。
十九、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减
值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面
39
价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组
或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组
组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
二十、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
二十一、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的
职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生
育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，
非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金
缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪
酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
40
裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告
期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
二十二、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时
符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
二十三、股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（一）授予日的会计处理
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予
日均不做会计处理。
（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理
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在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认
所有者权益或负债。
对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业
绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前
期估计进行修改。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积
(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产
负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费
用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（三）可行权日之后的会计处理
1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调
整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本
公积)。
2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允
价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职
工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转
销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资
本公积（股本溢价）。
二十四、收入
公司营业收入主要包括销售液化石油气、丙烯、聚丙烯等产品收入、提供劳务收入、让渡资产使
用权收入，其确认原则如下：
（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（二）提供劳务收入的确认原则
1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
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在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确
定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：
（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供
劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益
（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使
用权收入的实现。
收入确认的具体方法：公司主要销售液化石油气、丙烯、聚丙烯等产品。收入确认的时点为:公司
根据合同约定将产品交付给购货方或办理好货权转移手续，相关货款已收到或取得信用证、银行承兑
汇票等，销售金额能够可靠计量，销售产品的成本能够可靠计量。
二十五、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
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1.与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿
命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期损
益。
3.已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
二十六、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面
价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生
当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负
债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正
常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回
而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非
企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直
接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计
入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一
致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十七、经营租赁与融资租赁的会计处理方法
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（一）经营租赁的会计处理
作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营
租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用
系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二）融资租赁的会计处理
作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际
利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率
法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
二十八、安全生产费的提取和使用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2012〕16号关于印发《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。本公司安
全生产费用计提标准为：（1）全年实际销售收入在1,000万元及以下的，按照4%提取；（2）全年实际
销售收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2%提取；（3）全年实际销售收入在10,000万
元至100,000万元（含）的部分，按照0.5%提取；（4）全年实际销售收入在100,000万元以上的部分，
按照0.2%提取。根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用时，
计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用时，属
于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建
工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照
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形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折
旧。
二十九、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更
公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。
（二）重要会计估计变更
公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
附注四、税项
一、主要税种和税率
（1）增值税：销售石油液化气适用税率为 13%，销售其他货物适用税率为 17%，外销收入免征增
值税，仓储增值税税率为 6%，货物运输增值税税率为 11%；
（2）教育费附加：按应纳流转税的 3%或实际征收数计缴；
（3）地方教育费附加：按应纳流转税的 2%或实际征收数计缴；
（4）城建税：按应纳流转税的 5%、7%或实际征收数计缴；
（5）房产税：自用房产的房产税按房产原值的 70%为计税依据，税率为 1.2%；出租房产的房产税
以租金收入为计税依据，税率为 12%；
（6）土地使用税：按土地使用面积的单位税率计征，母公司为 4 元/平方米；
（7）企业所得税：东华能源（新加坡）国际贸易有限公司系在新加坡注册的贸易公司，所得税税
率为 10%和 17%；南通东邮汽车能源有限公司本期为小微企业，所得税税率为 10%，本公司与下属其他
子公司的企业所得税税率均为 25%。
二、税收优惠及批文
无
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
期末余额 期初余额
库存现金 142,536.54 290,892.99
银行存款 3,389,415,704.47 1,707,891,871.37
其他货币资金 1,666,621,197.85 1,708,809,148.54
合计 5,056,179,438.86 3,416,991,912.90
其中：存放在境外的款项总额 554,345,253.26 246,675,337.94
其他说明：其他货币资金期末余额主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金及保函保证金。
2.应收票据
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（1）应收票据分类列示
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 65,828,210.00 3,126,324.57
商业承兑汇票 61,503,442.00
合计 65,828,210.00 64,629,766.57
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
合计
3.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
842,577,865.57 100.00 18,220,699.12 2.16 824,357,166.45
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 842,577,865.57 100.00 18,220,699.12 / 824,357,166.45
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
621,016,427.06 100.00 13,838,231.82 2.23 607,178,195.24
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 621,016,427.06 100.00 13,838,231.82 / 607,178,195.24
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 840,944,807.22 16,818,896.14 2.00 619,265,552.65 12,385,311.14 2.00
1～2 年 345,092.86 172,546.43 50.00 488,876.41 244,438.21 50.00
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2～3 年 293,544.72 234,835.78 80.00 267,578.05 214,062.52 80.00
3 年以上 994,420.77 994,420.77 100.00 994,419.95 994,419.95 100.00
合计 842,577,865.57 18,220,699.12 / 621,016,427.06 13,838,231.82 /
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,403,757.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 12,021,290.54 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 511,549,457.24 元，占应收账款期末
余额合计数的比例 60.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 10,230,989.14 元。
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 581,905,955.82 98.64 289,656,488.03 98.25
1～2 年 7,135,424.59 1.21 4,716,677.33 1.60
2～3 年 794,261.93 0.13 288,900.00 0.10
3 年以上 98,244.20 0.02 138,409.20 0.05
合计 589,933,886.54 100.00 294,800,474.56 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额507,785,882.00元，占预付款项期
末余额合计数的比例86.08%。
5.应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,123,333.33 606,666.67
保证金利息 22,545.25
合计 2,123,333.33 629,211.92
6.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
878,853,073.60 92.72 43,942,653.68 5.00 834,910,419.92
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
68,118,475.14 7.19 9,735,319.85 14.29 58,383,155.29
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
900,000.00 0.09 900,000.00 100.00 0.00
备的其他应收款
合计 947,871,548.74 100.00 54,577,973.53 / 893,293,575.21
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
879,136,415.50 91.52 43,956,820.78 5.00 835,179,594.72
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
80,566,810.15 8.39 10,041,221.35 12.46 70,525,588.80
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
900,000.00 0.09 900,000.00 100.00
备的其他应收款
合计 960,603,225.65 100.00 54,898,042.13 / 905,705,183.52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 期末余额
（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
东华石油（长江） 目前东华石油（长江）有限公司运营状况良好，
878,853,073.60 43,942,653.68 5.00
有限公司 造船工程相关事项均在积极推进之中。
续表
其他应收款 期初余额
（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
东华石油（长江） 目前东华石油（长江）有限公司运营状况良好，
879,136,415.50 43,956,820.78 5.00
有限公司 造船工程相关事项均在积极推进之中。
49
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 56,811,338.43 2,840,566.92 5.00 70,327,835.25 3,516,391.75 5.00
1～2 年 2,220,012.10 222,001.21 10.00 1,216,489.79 121,648.97 10.00
2～3 年 2,643,290.66 792,987.20 30.00 2,578,978.66 773,693.60 30.00
3～5 年 1,128,138.86 564,069.43 50.00 1,628,038.86 814,019.44 50.00
5 年以上 5,315,695.09 5,315,695.09 100.00 4,815,467.59 4,815,467.59 100.00
合计 68,118,475.14 9,735,319.85 / 80,566,810.15 10,041,221.35 /
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,656,386.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,976,455.27 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 900,946,753.60 916,234,969.61
备用金及个人往来 2,426,755.25 4,890,765.21
往来款 39,227,545.99 34,103,759.00
股权转让款 4,370,000.00 4,370,000.00
其他 900,493.90 1,003,731.83
合计 947,871,548.74 960,603,225.65
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
租船保证金及
878,853,073.60 1-2 年 92.72 43,942,653.68
东华石油（长江）有限公司 其利息
宁波梅山保税港区东华硅谷 垫付的投资收
21,665,416.60 1 年以内 2.29 1,083,270.83
股权投资合伙企业 益及管理费
自营船务运营
Helios LPG Pool LLC 14,903,680.00 1 年以内 1.57 745,184.00
基金
国网浙江省电力公司宁波供
保证金 5,090,000.00 1 年以内 0.54 254,500.00
电公司市区电费户
张玲梅、陈金才 股权转让款 4,370,000.00 5 年以上 0.46 4,370,000.00
合计 / 924,882,170.20 / 97.58 50,395,608.51
7.存货
（1）存货分类
50
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,713,191,757.26 1,713,191,757.26 1,150,583,487.80 1,150,583,487.80
库存商品 1,468,915.98 1,468,915.98 4,395,415.35 4,395,415.35
周转材料 12,314,136.45 12,314,136.45 7,189,367.02 7,189,367.02
产成品 208,385,191.11 208,385,191.11 77,128,369.04 77,128,369.04
其他（注） 53,356,230.00 53,356,230.00 55,271,990.14 55,271,990.14
合计 1,988,716,230.80 1,988,716,230.80 1,294,568,629.35 1,294,568,629.35
注：其他主要系仓库中无法动用的垫底库存。
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
库存商品
合计
8.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税进项税 769,366,061.96 887,352,529.30
预交企业所得税 1,660,483.65 3,519,286.52
待摊销房租 67,567.59 148,648.65
理财产品 3,353,410,000.00 3,247,310,000.00
合计 4,124,504,113.20 4,138,330,464.47
9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,821,432.61 1,821,432.61 1,821,432.61 1,821,432.61
其中：按公允价值计量的权益工具
按成本计量的权益工具 1,821,432.61 1,821,432.61 1,821,432.61 1,821,432.61
其他
合计 1,821,432.61 1,821,432.61 1,821,432.61 1,821,432.61
51
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
浙江优洁能汽车能源有限公司 1,821,432.61 1,821,432.61
合计 1,821,432.61 1,821,432.61
（续表）
减值准备 在被投资单位持 本期现
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股比例（%） 金红利
浙江优洁能汽车能源有限公司 10.00
合计 10.00
52
10.长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 利或利润 值准备
⑴合营企业
昆山东华大宇汽车
4,191,395.68 1,081,581.11 3,072,357.79 2,200,619.00
能源有限公司
小计 4,191,395.68 1,081,581.11 3,072,357.79 2,200,619.00
⑵联营企业
上海石化爱使东方
3,375,324.21 -128,674.05 3,246,650.16
加气站有限公司
张家港市洁能燃气
2,040,000.00 274,085.77 2,314,085.77
有限公司
小计 5,415,324.21 145,411.72 5,560,735.94
合计 9,606,719.89 1,226,992.83 3,072,357.79 7,761,354.93
53
11.投资性房地产
（1）采用成本模式计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,586,556.00 18,586,556.00
2.本期增加金额
⑴外购
⑵存货\固定资产\在建工程转入
⑶企业合并增加
3.本期减少金额
⑴处置
⑵其他转出
4.期末余额 18,586,556.00 18,586,556.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,033,858.76 5,033,858.76
2.本期增加金额 464,663.88 464,663.88
⑴计提或摊销 464,663.88 464,663.88
⑵企业合并增加
3.本期减少金额
⑴处置
⑵其他转出
4.期末余额 5,498,522.64 5,498,522.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
⑴计提
⑵企业合并增加
3、本期减少金额
⑴处置
⑵其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,088,033.36 13,088,033.36
2.期初账面价值 13,552,697.24 13,552,697.24
54
12.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 储罐 运输设备 其他设备 地下库 专用设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,255,959,008.45 1,588,648,594.00 503,004,820.48 16,374,366.78 61,482,645.49 487,165,085.04 2,511,831,436.69 6,424,465,956.93
2. 本 期 增 加 金
764,304,288.34 536,258,326.27 64,560,431.02 396,382.36 65,365,191.24 1,950,780,452.55 3,381,665,071.78
额
⑴购置 16,133,282.23 396,382.36 4,786,665.38 5,211,068.37 26,527,398.34
⑵在建工程转
757,420,205.33 520,125,044.04 63,397,604.98 59,933,446.48 1,945,569,384.18 3,346,445,685.01
入
⑶企业合并增
6,884,083.01 1,162,826.04 645,079.38 8,691,988.43
加
3. 本 期 减 少 金
1,618,925.62 19,367.75 20,308.00 1,658,601.37
额
⑴处置或报废 1,618,925.62 19,367.75 20,308.00 1,658,601.37
⑵企业合并减
少
4.期末余额 2,020,263,296.79 2,123,287,994.65 567,565,251.50 16,751,381.39 126,827,528.73 487,165,085.04 4,462,611,889.24 9,804,472,427.34
二、累计折旧
1.期初余额 298,685,806.81 282,817,517.93 167,121,214.66 5,354,008.33 21,833,742.90 192,315,198.36 64,598,235.87 1,032,725,724.86
2. 本 期 增 加 金
35,866,258.24 73,558,663.25 25,056,632.45 792,299.76 6,854,650.59 5,751,847.74 57,927,987.32 205,808,339.35
额
⑴计提 34,695,700.91 73,558,663.25 24,743,806.41 792,299.76 6,239,312.21 5,751,847.74 57,927,987.32 203,709,617.60
⑵企业合并增
1,170,557.33 312,826.04 615,338.38 2,098,721.75
加
3. 本 期 减 少 金
1,332,963.57 3,281.39 18,277.20 1,354,522.16
额
⑴处置或报废 1,332,963.57 3,281.39 18,277.20 1,354,522.16
⑵企业合并减
少
4.期末余额 334,552,065.05 355,043,217.61 192,177,847.11 6,143,026.70 28,670,116.29 198,067,046.10 122,526,223.19 1,237,179,542.05
三、减值准备
1.期初余额 6,914,638.55 6,914,638.55
2. 本 期 增 加 金
55
额
⑴计提
⑵企业合并增
加
3. 本 期 减 少 金
额
⑴处置或报废
⑵企业合并减
少
4.期末余额 6,914,638.55 6,914,638.55
四、账面价值
1. 期 末 账 面 价
1,685,711,231.74 1,768,244,777.04 375,387,404.39 10,608,354.69 98,157,412.44 282,183,400.39 4,340,085,666.05 8,560,378,246.74
值
2. 期 初 账 面 价
957,273,201.64 1,305,831,076.07 335,883,605.82 11,020,358.45 39,648,902.59 287,935,248.13 2,447,233,200.82 5,384,825,593.52
值
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 400,000,000.00 31,779,618.39 368,220,381.61
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
东华股份食堂及边防岗亭 67,213.47 尚未办理，但已按期缴纳房产税
东华股份新办公楼 1,515,198.87 尚未办理，但已按期缴纳房产税
太仓库区办公楼 431,449.60 办理中
太仓营业用房及仓库 2,562,693.96 办理中
上海华液加汽站营业用房 5,400.00 该房屋是在租入的土地上自建的
宁波办公车间 2,112,529.67 办理中
宁波大榭综合楼 648,124.05 办理中
宁波营业用房及大件库 423,541.41 办理中
乐兴房屋 574,699.66 尚未办理，但已按期缴纳房产税
泰兴财务室、食堂及消防泵房 16,0951.66 办理中
海安东华门卫房 101,505.05 未办理房产证
阜宁东华盛汽车营业用房 3,089,364.03 该房屋是在租入的土地上自建的
海安东华运输车 21,425.12 权利瑕疵
56
13.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
扬子江石化装车台改
226,037.74 226,037.74
造
地下洞库项目 26,235,718.49 26,235,718.49 25,594,209.07 25,594,209.07
宁波福基石化丙烷资
3,109,394,526.50 3,109,394,526.50
源综合利用项目
用友 ERP 113,207.54 113,207.54 1,727,471.35 1,727,471.35
宁波福基石化 90 万吨/
101,234,572.36 101,234,572.36 80,957,147.00 80,957,147.00
年聚丙稀项目
曹妃甸工程 7,698,937.73 7,698,937.73 7,424,407.55 7,424,407.55
新海安东华加气站 10,382,847.27 10,382,847.27 10,352,847.27 10,352,847.27
潜山东华加气站 4,529,448.98 4,529,448.98 4,236,554.25 4,236,554.25
阜宁东华 LPG 加气站
工程
淮安东华宋集加气站 4,853,813.28 4,853,813.28 4,803,612.28 4,803,612.28
乐兴加气站 176,216.22 176,216.22
宁波百地年库区改造
8,164,925.52 8,164,925.52 6,737,297.55 6,737,297.55
项目
阜宁东华能源三级站
4,011,757.22 4,011,757.22 349,390.00 349,390.00
项目
合计 167,451,266.13 167,451,266.13 3,251,753,679.04 3,251,753,679.04
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期减少 工程累计投入占
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额
转入固定资产 其他减少 预算比例（%）
宁波福基石化丙烷资
616,711 万元 3,109,394,526.50 336,752,410.48 3,326,563,048.53 119,583,888.45 0.00 55.88
源综合利用项目
合计 616,711 万元 3,109,394,526.50 336,752,410.48 3,326,563,048.53 119,583,888.45 0.00 /
（续）
工程进度 利息资本化累 其中：本期利息资本 本期利息资本化
项目名称 资金来源[注]
(%) 计金额 化金额 率(%)
宁波福基石化丙烷资源综合 100.00 201,385,811.22 19,993,085.80 5.18 自筹+金融机
57
利用项目 构借款
合计
注1：在建工程本期其他减少为转入无形资产金额。
注2：宁波福基石化丙烷资源综合利用项目一期和二期预算金额合计为616,711万元，其中一期完
工进度为100%。
14.无形资产
（1）无形资产情况
常熟客户
无锡销售 常熟
项目 土地使用权 无锡经营权 和销售渠 软件 专利技术 合计
网络 经营权
道
一、账面原值
1.期初余额 588,554,232.72 9,918,360.31 1,119,765.31 633,147.00 772,174.94 14,388,002.66 126,066,967.37 741,452,650.31
2.本期增加金额 3,724,774.66 1,966,629.55 119,744,728.88 125,436,133.09
⑴购置
⑵在建工程转入 1,966,629.55 119,744,728.88 121,711,358.43
⑶企业合并增加 3,724,774.66 3,724,774.66
3.本期减少金额
⑴处置
⑵企业合并减少
4.期末余额 592,279,007.38 9,918,360.31 1,119,765.31 633,147.00 712,174.94 16,354,632.21 245,811,696.25 866,888,783.40
二、累计摊销
1.期初余额 78,104,652.07 9,084,611.69 341,878.89 337,092.48 733,701.97 12,709,383.80 8,979,547.72 110,290,868.62
2.本期增加金额 6,541,980.38 496,083.06 18,662.76 17,587.44 38,472.97 332,549.22 10,981,438.77 18,426,774.60
⑴计提 6,522,060.28 496,083.06 18,662.76 17,587.44 38,472.97 332,549.22 10,981,438.77 18,406,854.50
⑵企业合并增加 19,920.10 19,920.10
3.本期减少金额
⑴处置
⑵企业合并减少
4.期末余额 84,646,632.45 9,580,694.75 360,541.65 354,679.92 772,174.94 13,041,933.02 19,960,986.49 128,717,643.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
⑴计提
⑵企业合并增加
58
常熟客户
无锡销售 常熟
项目 土地使用权 无锡经营权 和销售渠 软件 专利技术 合计
网络 经营权
道
3.本期减少金额
⑴处置
⑵企业合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 507,632,374.93 337,665.56 759,223.66 278,467.08 0.00 3,312,699.19 225,850,709.76 738,171,140.18
2.期初账面价值 510,449,580.65 833,748.62 777,886.42 296,054.52 38,472.97 1,678,618.86 117,087,419.65 631,161,781.69
15.商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
上海华液加气站有限公司 1,919,886.26 1,919,886.26
上海东吉加气站有限公司 867,871.29 867,871.29
无锡百地年液化石油气有限公司 1,488,017.40 1,488,017.40
句容东华汽车能源有限公司 7,821.30 7,821.30
上海爱使液加气站有限公司 882,064.01 882,064.01
张家港市乐兴液化气销售有限公司 10,922,156.02 10,922,156.02
常州市金坛天龙液化气有限公司 2,988,198.92 2,988,198.92
常州市金坛天龙钢瓶检测有限公司 2,042,344.86 2,042,344.86
宝应县金范水液化石油气销售有限公司 6,625,510.72 6,625,510.72
合计 21,118,360.06 6,625,510.72 27,743,870.78
16.长期待摊费用
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
摊销额 其他减少
装修费用 271,053.79 2,600,895.62 124,955.16 2,746,994.25
消防监护费 1,458,333.54 49,999.98 1,408,333.56
仓库装修 14,912.00 1,315.80 13,596.20
融资租赁手续费 9,273,504.25 1,631,591.71 7,641,912.54
宽带费 3,398.08 3,398.08 0.00
绿化 35,210.24 7,287.60 27,922.64
合计 11,056,411.90 2,600,895.62 1,818,548.33 11,838,759.19
59
17.递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
异 产
资产减值准备 72,798,672.65 11,317,012.6 75,650,912.50 10,730,889.61
内部交易未实现利润 81,166,806.02 20,291,701.50 83,757,602.05 20,939,400.51
专项储备 20,686,952.91 5,171,738.23 20,686,952.91 5,171,738.23
递延收益 18,093,269.21 4,523,317.30 18,692,047.57 4,673,011.89
合计 192,745,700.79 41,303,769.63 198,787,515.03 41,515,040.24
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 88,080,606.21 76,845,178.44
可抵扣亏损 52,492,163.11 151,400,137.20
合计 140,572,769.32 228,245,315.64
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2017 3,186,631.69 3,186,631.69
2018 867,149.16 867,149.16
2019 286,006.95 14,640,625.87
2020 1,021,770.41 55,563,382.66
2021 47,130,604.90 77,142,347.82
合计 52,492,163.11 151,400,137.20 /
18.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
阜宁东华能源三级站项目预付土地款 3,000,000.00
预付工程及设备款 190,865,218.34 190,022,656.30
合计 190,865,218.34 193,022,656.30
19.短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 835,220,000.37 771,076,539.90
抵押借款 95,207,626.09
60
融资性票据贴现（注） 2,976,075,013.12 1,077,771,385.50
保证借款 2,107,034,319.15 1,422,078,133.41
合计 5,918,329,332.64 3,366,133,684.90
注：系公司开具的信用证、银行承兑汇票贴现。
20.应付票据
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 124,107,042.48 561,401,144.56
应付信用证款项 687,766,493.57 695,535,857.94
合计 811,873,536.05 1,256,937,002.50
21.应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
材料款 357,044,029.61 71,291,347.93
工程款 70,917.00 1,222,431.85
质保金 65,724.80 315,746.70
其他 179,639.07 699,462.79
合计 357,360,310.48 73,528,989.27
22.预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
销售商品款 437,880,078.78 91,777,184.26
合计 437,880,078.78 91,777,184.26
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 50,336,152.29 64,068,731.49 94,197,773.19 20,207,110.59
二、离职后福利—设定提存计划 663,079.89 4,419,793.50 4,520,611.27 562,262.12
合计 50,999,232.18 68,488,524.99 98,718,384.46 20,769,372.71
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 48,569,862.42 52,919,144.81 82,786,887.05 18,702,120.18
二、职工福利费 438,395.88 5,544,599.38 5,514,414.50 468,580.76
61
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、社会保险费 295,949.19 2,244,889.10 2,311,825.82 229,012.47
其中：1. 医疗保险费 254,488.96 1,759,687.71 1,810,753.04 203,423.63
2. 工伤保险费 19,681.08 371,256.60 383,375.52 7,562.16
3. 生育保险费 21,779.15 113,944.79 117,697.26 18,026.68
四、住房公积金 -39,655.84 2,601,228.50 2,651,942.50 -90,369.84
五、工会经费和职工教育经费 1,071,600.64 758,869.70 932,703.32 897,767.02
合计 50,336,152.29 64,068,731.49 94,197,773.19 20,207,110.59
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 607,063.60 4,174,337.92 4,300,873.84 480,527.68
2、失业保险费 56,016.29 245,455.58 219,737.43 81,734.44
3、企业年金缴费
合计 663,079.89 4,419,793.50 4,520,611.27 562,262.12
24.应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 132,615,563.23 69,662,584.37
增值税 257,265.82 468,783.84
土地使用税 914,577.68 950,181.46
房产税 606,962.36 199,745.22
城市维护建设税 23,316.32 27,447.16
教育费附加 17,576.52 22,524.51
代扣代缴个人所得税 111,302.53 133,011.35
印花税 897,492.10 3,127,910.13
其他 13,631,874.85 14,025,061.08
合计 149,075,931.41 88,617,249.12
其他说明：其他主要为代扣代缴利息支出的预扣税。
25.应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,474,597.30 4,558,502.59
企业债券利息 111,409,166.73 44,759,008.22
短期借款应付利息 41,161,231.79 35,913,741.10
合计 157,044,995.82 85,231,251.91
62
26.其他应付款
（1）按款项性质列示的其他应付款
项目 期末余额 期初余额
租金、运费 1,100,666.00 16,620,264.23
往来款（注 1） 436,207,448.99 483,827,910.87
代扣水电费、保险等 5,133,816.83 8,507,718.78
保证金及押金 6,368,366.27 9,838,405.22
其他（注 2） 267,694,015.20 235,290,849.80
合计 716,504,313.29 754,085,148.90
注1：主要为张家港扬子江石化有限公司、宁波福基石化有限公司与设备、建筑供应商的基建工程
投资往来款；
注2：包含张家港扬子江石化有限公司对基建工程投资的工程暂估款259,414,331.30元。
27.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,027,945,596.72 844,263,283.72
合计 1,027,945,596.72 844,263,283.72
28.其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期融资 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
合计 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
短期应付债券的增减变动
债券 期初 按面值计提 溢折价 本期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期发行 期末余额
期限 余额 利息 摊销 偿还
300,00
2016 年短融
300,000,000.00 2016/6/14 365 日 300,000,000.00 7,562,500.00 0,000.
第一期
00
2016 年短融
300,000,000.00 2016/7/28 365 日 300,000,000.00 7,200,000.00 300,000,000.00
第二期
300,00
2016 超短融
300,000,000.00 2016/7/5 270 日 300,000,000.00 3,617,260.27 0,000.
第一期
00
300,00
2016 超短融
300,000,000.00 2016/8/15 270 日 300,000,000.00 4,837,500.00 0,000.
第二期
00
2017 年超短
600,000,000.00 2017/3/29 270 日 600,000,000.00 600,000,000.00 7,950,000.00 600,000,000.00
融第一期
2017 年短融 300,000,000.00 2017/4/28 365 日 300,000,000.00 300,000,000.00 2,885,000.00 300,000,000.00
63
第一期
900,00
合计 / / 2,100,000,000.00 900,000,000.00 34,052,260.27 0,000. 1,200,000,000.00
00
29.长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 2,479,397,290.88 2,811,662,088.40
合计 2,479,397,290.88 2,811,662,088.40
其他说明：利率区间为 3.92-4.90%。
30.应付债券
（1）应付债券
项目 期末余额 期初余额
2015 年公司债第一期 596,580,000.00 596,040,000.00
2015 年公司债第二期 546,782,500.00 546,287,500.00
2016 年公司债第一期 699,248,255.35 698,918,066.70
2016 年公司债第二期 498,991,341.43 498,755,492.36
合计 2,341,602,096.78 2,340,001,059.06
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
发行 债券 按面值计提 溢折 本期
债券名称 面值 发行金额 期初余额 本期发行 期末余额
日期 期限 利息 价摊销 偿还
2015 年公司 2015 年 8
600,000,000.00 5年 600,000,000.00 596,040,000.00 17,640,000.00 540,000.00 596,580,000.00
债第一期 月 12 日
2015 年公司 2015 年 9
550,000,000.00 5年 550,000,000.00 546,287,500.00 15,895,000.00 495,000.00 546,782,500.00
债第二期 月 16 日
2016 年公司 2016 年 8
700,000,000.00 3年 700,000,000.00 698,918,066.68 19,950,000.00 330,188.67 699,248,255.35
债第一期 月 22 日
2016 年公司 2016 年 8
500,000,000.00 5年 500,000,000.00 498,755,492.38 14,950,000.00 235,849.05 498,991,341.43
债第二期 月 22 日
合计 / / / 2,350,000,000.00 2,340,001,059.06 68,435,000.00 1,601,037.72 2,341,602,096.78
31.长期应付款
（1）按款项性质列示的长期应付款
项目 期末余额 期初余额
宁波梅山保税港区东华硅谷股权投资合伙企业投资款 300,000,000.00 300,000,000.00
民生金融租赁股份有限公司 289,233,037.93 336,543,483.04
合计 589,233,037.93 636,543,483.04
32.递延收益
64
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
2011 年收到中海工业（江
（1）码头重置 8,662,500.01 275,000.00 8,387,500.01 苏）有限公司撞损码头的
码头重置费用
（2）张家港市保税区管委会 日常生产经营产生的利息
18,086,670.00 502,407.50 17,584,262.50
补助款 等费用支出的补助款
（3）购买技术专利权政府贴
638,444.23 106,407.37 进口技术贴息
息补助 532,036.86
（4）基础设施补助款 18,053,603.34 492,370.99 17,561,232.35 基础设施补助款
合计 45,441,217.58 1,376,185.86 44,065,031.72 /
（1）2011年收到中海工业（江苏）有限公司撞损码头的码头重置费用1,100.00万元。码头2012年
9月建好投入使用形成固定资产，按其使用寿命20年内分配递延收益。
（2）2014年12月19日张家港市保税区管理委员会拨入投资补助款2,009.63万元。
（3）购买技术专利权政府贴息补助是由于扬子江石化有限公司向美国UOP有限责任公司购买的丙
烷脱氢装置专利特许和工程设计，符合国家有关进口技术贴息的要求，而享受的政府补助。于2014年9
月取得113.50万元贴息补助，合同约定技术专利权至2019年12月。
（4）公司2015年收到张家港市财政收付中心基础设施补助款1,969.48万元，该政府补助按建筑物
使用寿命20年内分配递延收益。
涉及政府补助的项目
本期计入
本期新增 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收入 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
金额
张家港市保税区管委会补助款 18,086,670.00 502,407.50 17,584,262.50 与未来收益相关
购买技术专利权政府贴息补助 638,444.23 106,407.37 532,036.86 与资产相关
基础设施补助款 18,053,603.34 492,370.99 17,561,232.35 与资产相关
合计 36,778,717.57 1,101,185.86 35,677,531.71 /
33.股本
本期增减变动（＋、－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,619,962,824.00 1,619,962,824.00
34.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,756,708,921.02 3,756,708,921.02
其他资本公积 2,746,466.38 2,746,466.38
65
合计 3,759,455,387.40 3,759,455,387.40
35.其他综合收益
本期发生金额
减：前期计 税后
入其他综 归属
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 期末余额
合收益当 于少
前发生额 税费用 母公司
期转入损 数股
益 东
一、以后将重分类进损
28,494,893.77 -19,632,687.03 -19,632,687.03 8,862,206.74
益的其他综合收益
外币财务报表折算差
28,494,893.77 -19,632,687.03 -19,632,687.03 8,862,206.74
额
其他综合收益合计 28,494,893.77 -19,632,687.03 -19,632,687.03 8,862,206.74
36.专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 107,033,754.01 6,765,106.12 5,031,301.01 108,767,559.12
合计 107,033,754.01 6,765,106.12 5,031,301.01 108,767,559.12
37.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,874,517.86 34,874,517.86
合计 34,874,517.86 34,874,517.86
38.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,076,425,832.92 --
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） --
调整后期初未分配利润 1,076,425,832.92 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 486,554,754.23 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 80,998,141.20 每 10 股分配现金股利 0.50 元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,481,982,445.95
39.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
66
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,136,736,711.35 13,006,378,213.64 8,972,711,340.76 8,417,783,583.11
其他业务 224,519,182.59 285,667,859.01 61,832,811.23 74,409,780.06
合计 14,361,255,893.94 13,292,046,072.65 9,034,544,151.99 8,492,193,363.17
（2）营业收入和营业成本按销售地区划分
本期发生额 上期发生额
币种
收入 成本 收入 成本
国外 6,055,787,671.15 5,987,014,250.17 4,559,984,810.82 4,123,075,018.60
国内 8,305,468,222.79 7,305,031,822.48 4,474,559,341.17 4,369,118,344.57
合计 14,361,255,893.94 13,292,046,072.65 9,034,544,151.99 8,492,193,363.17
（3）主营业务收入、主营业务成本明细
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液化石油气销售 11,209,460,737.07 10,451,281,274.88 8,122,961,769.99 7,738,527,858.37
化工品销售 2,923,905,152.65 2,544,544,094.89 844,370,482.64 669,309,284.06
化工仓储服务 2,039,493.09 9,689,277.83 4,525,792.34 9,520,586.24
汽车燃气设备改装等 1,331,328.54 863,566.04 853,295.79 425,854.44
合计 14,136,736,711.35 13,006,378,213.64 8,972,711,340.76 8,417,783,583.11
40.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -1,353,339.46
城市维护建设税 1,367,381.73 121,910.23
教育费附加 787,351.77 87,926.07
地方教育附加 514,260.46
房产税 2,388,384.30
土地使用税 3,305,041.32
印花税 4,756,710.22
其他 1,452.03
合计 13,119,129.80 -1,142,051.13
41.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
67
宣传广告费 63,729.46 6,915.00
运输费 74,548,030.00 33,214,859.09
职工薪酬 7,610,874.95 5,429,112.43
水电费 115,194.12 168,412.24
差旅费 949,408.31 750,397.22
销售服务费 842,526.93 896,495.00
港口建设费 9,467,147.56 7,521,628.55
港务费 2,092,922.58 465,803.00
商检费 3,859,750.90 3,935,944.50
其他项累计 13,344,998.27 7,265,785.70
合计 112,894,583.08 59,655,352.73
42.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,940,823.34 15,223,107.16
办公费 1,034,359.75 2,181,157.94
差旅费 1,171,296.58 707,380.00
无形资产摊销 5,469,939.46 3,260,864.40
聘请中介机构费 9,314,012.97 585,819.78
咨询费(含顾问费) 1,364,559.56
业务招待费 2,551,549.41 1,950,772.72
房产税、土地使用税等 5,245,038.13
印花税 2,944,263.21
水电汽费 348,373.55 410,674.91
折旧费 7,836,618.03 6,957,972.53
设备大修期间维修费 19,370,656.92
其他项累计 1,610,857.39 472,958.93
合计 50,277,830.48 60,675,226.19
本年其他项累计主要是存货盘盈。
43.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 259,133,870.77 164,799,887.62
减：利息收入 37,098,244.98 30,920,546.12
加：汇兑损失（减收益） 25,728,499.33 17,546,103.53
68
加：手续费支出 20,139,899.96 21,638,631.58
合计 267,904,025.08 173,064,076.61
44.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
⑴坏账损失 5,340,729.60 31,403,533.97
⑵存货跌价损失
合计 5,340,729.60 31,403,533.97
45.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,226,992.83 2,096,024.07
处置长期股权投资产生的投资收益 169,968.69
理财收益 35,455,618.99
合计 36,852,580.51 2,096,024.07
46.营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
⑴非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
⑵政府补助 12,904,393.88 15,724,578.05 12,904,393.88
⑶罚款净收入 13,840.00
⑷其他 1,248,618.18 1,151,991.44 1,248,618.18
合计 14,153,012.06 16,890,409.49 14,153,012.06
计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
投资补助款 502,407.50 525,907.50 与资产相关
企业奖励款 1,000,000.00 与收益相关
进口技术贴息 598,778.38 598,778.38 与资产相关
收到商贸流通企业补贴收入 9,770,208.00 14,545,892.17 与收益相关
2016 年度港区工业销售先进企业奖励 40,000.00 与收益相关
老旧汽车报废补贴款 54,000.00 与收益相关
税收返还 993,000.00 与收益相关
合计 12,904,393.88 15,724,578.05 /
47.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
69
⑴非流动资产处置损失合计 304,373.43 5,800.24 304,373.43
其中：固定资产处置损失 304,373.43 5,800.24 304,373.43
⑵捐赠支出
⑶罚款支出
⑷其他 189,387.66 5,018,915.34 189,387.66
合计 493,761.09 5,024,715.58 493,761.09
48.所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 176,626,871.00 56,665,805.24
递延所得税费用 211,270.61 9,080,020.01
合计 176,838,141.61 65,745,825.25
（2）会计利润与所得税费用的调整过程
项目 本期发生额
利润总额 670,185,354.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 167,546,338.68
子公司适用不同税率的影响 -3,231,074.01
调整以前期间所得税的影响 -6,135,554.02
非应税收入的影响 -306,748.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,398,630.46
本期计提的专项储备未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -433,451.28
所得税费用 176,838,141.61
49.其他综合收益的税后净额
详见附注五之35本期发生金额情况。
50.合并现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 15,258,378.30 30,920,546.12
补贴收入 11,803,208.00 15,724,578.05
收到往来款 43,071,332.69
其他 2,349,804.06 165,720.40
70
合计 29,411,390.36 89,882,177.26
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 121,233,676.08 78,364,535.95
银行手续费 20,139,899.96 21,638,631.58
支付往来款 5,024,715.58
合计 141,373,576.04 105,027,883.11
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合计
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合计
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行保证金收回 42,187,950.69
扬子江民生金融租赁 400,000,000.00
宁波东华硅谷产业基金投资 300,000,000.00
合计 42,187,950.69 700,000,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行保证金增加 688,133,170.58
民生银行融资租赁费 46,920,419.15
合计 46,920,419.15 688,133,170.58
51.合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 493,347,213.12 166,910,543.18
71
项目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 5,340,729.60 31,403,533.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 204,453,817.19 129,318,831.73
无形资产摊销 18,489,875.72 11,345,267.33
长期待摊费用摊销 1,618,586.96 124,652.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 304,373.43 5,800.24
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 267,904,025.08 211,918,095.52
投资损失(收益以“－”号填列) -36,852,580.51 -2,096,024.07
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 211,270.61 9,080,020.01
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -694,147,601.45 -432,373,100.51
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -533,834,026.62 -1,497,803,044.43
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 202,219,873.61 979,807,466.38
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -70,944,443.27 -392,357,958.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,389,558,241.01 2,314,073,956.46
减：现金的期初余额 1,708,182,764.36 2,444,650,632.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,681,375,476.65 -130,576,675.85
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并在本期支付的现金或现金等价物 17,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00
取得子公司支付的现金净额 17,000,000.00
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
72
一、现金 3,389,558,241.01 1,708,182,764.36
其中：库存现金 142,536.54 290,892.99
可随时用于支付的银行存款 3,389,415,704.47 1,707,891,871.37
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,389,558,241.01 1,708,182,764.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
52.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,666,621,197.85 银行承兑汇票保证金、信用证保证金及保函保证金
固定资产 6,822,301,033.35 借款抵押
无形资产 343,350,256.30 借款抵押
合计 8,832,272,487.50 /
53.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 142,042,638.73 6.7744 962,254,588.71
欧元 8,582.49 7.7499 66,513.58
港币 115,838.03 0.8674 100,538.46
新币 68,020.42 4.9135 334,216.45
应收账款
其中：美元 84,281,077.31 6.7744 570,953,730.13
预付款项
其中：美元 70,395,167.08 6.7744 476,885,019.87
其他应收款
其中：美元 135,176,449.46 6.7744 915,739,339.22
短期借款
其中：美元 157,636,803.46 6.7744 1,067,894,761.36
应付票据
73
其中：美元 81,440,863.99 6.7744 551,712,989.01
应付账款
其中：美元 50,877,507.41 6.7744 344,664,586.20
欧元 117,364.00 7.7496 909,524.05
其他应付款
其中：美元 370,472.44 6.7744 2,509,728.50
欧元
新币
预收款项
其中：美元 15,019,236.94 6.7744 101,746,318.73
长期借款
其中：美元 82,770,200.00 6.7744 560,718,442.88
（2）境外经营实体说明
境外经营实体单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
东华能源(新加坡)国际贸易有限公司 新加坡 美元 该公司经济活动主要以美元计价
KEEGAN NEW MATERIAL LIMITED 香港 美元 该公司经济活动主要以美元计价
附注六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至 购买日至
股权取 购买日
股权取得 股权取 期末被购 期末被购
被购买方名称 股权取得成本 得比例 购买日 的确定
时点 得方式 买方的收 买方的净
（%） 依据
入 利润
宝应县金范水液
协议约
化石油气销售有 2017.04.30 17,000,000.00 100.00 购买 2017.04.30 1,476,234.34 35,505.41
定
限公司
（2）合并成本及商誉
合并成本 宝应县金范水液化石油气销售有限公司
--现金 17,000,000.00
合并成本合计 17,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 10,374,489.28
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 6,625,510.72
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
宝应县金范水液化石油气销售有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
74
资产：
货币资金
应收款项 ,
存货 36,688.94 76,368.04
固定资产 6,613,025.68 6,593,266.68
无形资产 3,724,774.66 3,704,854.56
其他流动资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产 10,374,489.28 10,374,489.28
减：少数股东权益
取得的净资产 10,374,489.28 10,374,489.28
2.处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
项目 张家港东华运输有限公司
股权处置比例（%） 100.00
股权处置方式 注销
丧失控制权的时点 2017.05.23
丧失控制权时点的确定依据 注销公告日期
3.其他原因的合并范围变动
本期新设立子公司 KEEGAN NEW MATERIAL LIMITED，成立日期为 2017 年 01 月 27 日，注册资本为港币 1
万元；新设立子公司东华能源（宁波）电子商务有限公司，成立日期为 2017 年 02 月 08 日，注册资
本为人民币 10000 万元。
附注七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东华能源（张家港）新材 扬子江化学工 扬子江化学工 丙烯项目投资，生产
100% 设立取得
料有限公司 业园 业园 丙烯、氢气
南京东华能源燃气有限
江苏南京 江苏南京 危险化学品销售 99.99% 0.01% 设立取得
公司
75
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏东华能源仓储有限 危险化学品的仓储
江苏张家港 江苏张家港 100% 设立取得
公司 服务
东华能源（唐山）新材料 石化相关新材料产
河北唐山 河北唐山 100% 设立取得
有限公司 品的批发和贸易
广西省钦州市 钦州市钦北区
钦州东华能源有限公司 液化石油气销售 90% 10% 设立取得
钦州港 皇马工业园区
无锡百地年液化石油气 瓶装液化石油气的 非同一控制下
无锡市惠山区 无锡市惠山区 100%
有限公司 批发、零售 企业合并取得
上海华液加气站有限公 零售液化石油气及 非同一控制下
上海长宁区 上海长宁区 51%
司 液化气配套设备 企业合并取得
苏州优洁能液化石油气 液化石油气的批发、 非同一控制下
江苏太仓 江苏太仓 99.11%
有限公司 零售和灌装 企业合并取得
太仓东华能源燃气有限
江苏太仓 江苏太仓 液化石油气生产 98.18% 1.82% 设立取得
公司
东华能源（宁波）新材料 石油制品、化工产品
浙江宁波 浙江宁波 100% 设立取得
有限公司 等批发
东华能源（新加坡）国际 批发贸易（包括进出
新加坡 新加坡 100% 设立取得
贸易有限公司 口）
丙烷、正丁烷和液化
宁波百地年液化石油气 同一控制下企
浙江宁波 浙江宁波 石油的批发并提供 100%
有限公司 业合并取得
相关售后服务
远东油气有限公司 EAST
香港 香港 油气资源贸易 100% 设立取得
OIL GAS CO.,LIMITED
江苏东华汽车能源有限 液化气批发加气站
江苏南京 江苏南京 100% 设立取得
公司 经营
张家港东华汽车燃气设 汽车燃气设备销售、
江苏张家港 江苏张家港 100% 设立取得
备有限公司 安装服务
句容东华汽车能源有限 开展液化气加气站
江苏句容 江苏句容 100% 设立取得
公司 项目的筹建
临海市大田白竹液化气 瓶装燃气、钢瓶批
浙江临海 浙江临海 100% 设立取得
有限公司 发、零售
海安东华新丰能源有限 汽车能源的研究与
江苏海安 江苏海安 100% 设立取得
公司 销售
潜山东华汽车能源有限
安徽潜山 安徽潜山 加气站建设投资 100% 设立取得
公司
青阳县东华汽车能源有
安徽青阳 安徽青阳 加气站建设投资 100% 设立取得
限公司
阜宁东华盛汽车能源有 汽车用液化石油气
江苏阜宁 江苏阜宁 100% 设立取得
限公司 销售
淮安东华汽车能源有限 石油液化气加气站
江苏淮安 江苏淮安 100% 设立取得
公司 投资
汽车能源领域的技
张家港东华汽车能源有
张家港 张家港 术开发；加气站建设 100% 设立取得
限公司
的投资咨询服务
张家港市乐兴液化气销 民用液化气储运、销 非同一控制下
张家港市 张家港市 100%
售有限公司 售 企业合并取得
泰兴市东华燃气有限公
泰兴市 泰兴市 加气站建设投资 100% 设立取得
司
76
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
常州市金坛天龙液化气 民用液化气储运、销 非同一控制下
常州市 常州市 100%
有限公司 售 企业合并取得
常州市金坛天龙钢瓶检 非同一控制下
常州市 常州市 钢瓶检测 100%
测有限公司 企业合并取得
阜宁东华能源有限公司 江苏阜宁 江苏阜宁 加气站建设投资 100% 设立取得
上海爱使液化加气站有 零售液化石油气及 非同一控制下
上海徐汇区 上海徐汇区 55%
限公司 液化气配套设备 企业合并取得
南通东邮汽车能源有限 汽车能源的研究与
江苏南通 江苏南通 51% 设立取得
公司 销售
大丰东华汽车能源有限 石油液化气加气站
江苏大丰 江苏大丰 51% 设立取得
公司 投资
上海东吉加气站有限公 非同一控制下
上海杨浦区 上海杨浦区 液化气零售 70%
司 企业合并取得
KEEGAN NEW MATERIAL 新型烯烃类材料国
香港 香港 100% 设立取得
LIMITED 际贸易
东华能源（宁波）电子商 塑料原料及制品、橡
浙江宁波 浙江宁波 100% 设立取得
务有限公司 胶制品网上销售等
宝应县金范水液化石油 液化气（瓶装）、钢 非同一控制下
扬州市 扬州市 100%
气销售有限公司 瓶、灶具销售 企业合并取得
(2)重要的非全资子公司
少数股东的持股 当期归属于少数股东 当期向少数股东支 期末累计少数股
子公司名称
比例 的损益 付的股利 东权益
南通东邮汽车能源有限公司 49% 13,264.30 1,310,918.76
大丰东华汽车能源有限公司 49% 269,691.69 245,000.00 4,314,107.70
上海华液加气站有限公司 49% 65,474.64 1,432,063.91
上海爱使液化加气站有限公司 45% -189,996.14 362,726.36
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
南通东邮 大丰东华 上海华液 上海爱使
流动资产 1,483,225.13 1,828,604.32 2,898,390.63 342,250.27
非流动资产 2,832,935.39 9,680,127.85 356,776.75 1,033,722.93
资产合计 4,316,160.52 11,508,732.17 3,255,167.38 1,375,973.20
流动负债 1,041,826.38 1,959,735.22 291,028.39 569,914.63
非流动负债
负债合计 1,041,826.38 1,959,735.22 291,028.39 569,914.63
营业收入 1,948,540.01 5,252,733.69 3,732,129.03
77
净利润 27,070.01 550,391.20 133,621.72 -422,213.65
综合收益总额 27,070.01 550,391.20 133,621.72 -422,213.65
经营活动现金流量 95,628.82 745,809.78 -293,941.01 -338,235.22
续表
期初余额/上期发生额
项目
南通东邮 大丰东华 上海华液 上海爱使
流动资产 1,245,840.15 1,764,126.04 3,157,404.14 679,498.46
非流动资产 2,958,828.09 9,910,759.18 387,570.90 1,157,659.19
资产合计 4,204,668.24 11,674,885.22 3,544,975.04 1,837,157.65
流动负债 957,404.11 2,138,022.30 612,611.80 608,885.43
非流动负债
负债合计 957,404.11 2,138,022.30 612,611.80 608,885.43
营业收入 989,969.30 5,235,944.39 7,326,394.17 598,879.98
净利润 -45,351.31 1,031,666.43 545,989.78 -428,424.83
综合收益总额 -45,351.31 1,031,666.43 545,989.78 -428,424.83
经营活动现金流量 510,822.97 1,221,998.40 1,317,086.25 -28,136.41
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
上海石化爱使东方
上海 上海 液化石油气供应 46 权益法核算
加气站有限公司
昆山东华大宇汽车 液化石油气机动
江苏昆山 江苏昆山 50 权益法核算
能源有限公司 车加气站
张家港市洁能燃气 江苏张家
江苏张家港 液化石油销售 25.5 权益法核算
有限公司 港
3.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
（1）基本情况
结构化主体融
结构化主体名称 结构化主体的性质 设立结构化主体的目的 结构化主体规模 其他
资方式
宁波梅山保税港区
用于宁波福基石化有限公
东华硅谷股权投资 有限合伙企业 450,000,000.00 股权融资 无
司项目建设
合伙企业
78
（2）与权益相关的资产和负债的账面价值和最大损失敞口
本期数 上期数
列报项目
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
可供出售金融资产 150,000,000.00 62,643,750.00
权益的最大损失敞口的确定方法说明：根据合伙协议约定，嘉兴硅谷天堂金宏投资合伙企业（有
限合伙）作为普通合伙人，执行合伙企业管理事务，国投瑞银资本管理有限公司作为优先级有限合伙
人，本公司作为劣后级有限合伙人，
①本合伙协议存续期间为 3 年；
②本企业全部管理费按有限合伙企业认缴总额的 2‰计提，该管理费归于普通合伙人，普通合伙人
除取得该管理费外不得从合伙企业取得任何收益，后又签订补充协议约定管理费率为 1.5‰；
③有限合伙人的收益分配：优先级有限合伙人的全部预期收益按优先级有限合伙人各期实缴出资
*7.6%*优先级有限合伙人实缴资金的各期缴付日至投资到期日的实际存续天数/360 计算；
④根据差额补足协议约定，国投瑞银、本公司同意在国投瑞银从东华硅谷合伙企业取得的固定年
化收益补足 7.6%时，由本公司代东华硅谷合伙企业垫付相应款项对差额部分进行补足，并支付给国投
瑞银，后又签订补充协议，约定固定年化收益率为 6.65%。
根据上述说明，权益的最大损失敞口计算如下：东华硅谷目前实缴资本金为 4.5 亿元，合伙企业
存续期间管理费用为 450,000,000.00*2‰*3/12+450,000,000.00*1.5‰*33/12=2,081,250.00 元；国
投 瑞 银 的 实 际 出 资 为 3 亿 元 ， 合 伙 企 业 存 续 期 间 其 年 化 收 益 为
300,000,000.00*7.6%*3/12+300,000,000.00*6.65%*33/12=60,562,500.00 元，故权益的最大损失敞口
为 62,643,750.00 元。
（3）向结构化主体提供财务支持的情况
不存在合同约定的情况下实际提供各种支持情况（包括帮
向其提供财务支持或其他支持的意图（包
结构化主体名称 助其提供财务支持的情况）
括帮助其获得财务支持的意图）
支持类型 支持金额 支持原因
向宁波福基石化有限公司进行股权投资，
宁波梅山保税港区
以期通过所投资企业发育成熟或相对成熟
东华硅谷股权投资 无 无 无
后获得资本增值收益，并在投资活动过程
合伙企业
中保护全体合伙人的合伙权益
附注八、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股
的表决权比例(%)
比例(%)
79
进出口、代理、分销、制
Room 2103,Tung Chiu
东华石油(长 造、批发零售、代办、承
Commercial Center,193 Lockhart 1 万港元 20.08% 20.08%
江)有限公司 包、小商品、运输、工商
Road,Wan Chai,Hong Kong
业、金融等
优尼科长江 Canon's Court 22 Victoria Street
投资控股 4 万美元 8.10% 8.10%
有限公司 amilton HM 12 Bermuda
注：本公司最终控制方为周一峰和王铭祥，周一峰直接持有本公司股份比例为9.42%。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七之1。
3.本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七之2。
4.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南京百地年实业有限公司 同一实际控制人
浙江优洁能汽车能源有限公司 本公司参股企业
凯凌化工（张家港）有限公司（注） 持股 5%以上的股东控制的企业
5.关联交易情况
（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
销售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京百地年实业有限公司 仓储服务 1,348,137.06
昆山东华大宇汽车能源有限公司 销售 11,457,674.85 6,112,981.41
上海石化爱使东方加气站有限公司 销售 703,013.71 5,181,664.80
浙江优洁能汽车能源有限公司 销售 5,710,777.51 4,192,173.69
凯凌化工（张家港）有限公司 销售 89,891,802.85 22,595,355.19
张家港市洁能燃气有限公司 销售 26,570,387.43
（2）关联担保情况
经公司第二届董事会第三十次会议和 2013 年第一次临时股东大会审议批准，扬子江石化申请总额
为 28 亿元人民币的银团贷款用于丙烯项目的投资建设与运营，其中项目银团贷款总额为 22 亿元，项
目配套流动资金银团贷款总额为 6 亿元。该项银团贷款银行以中国工商银行股份有限公司苏州分行为
牵头行，参贷行包括中国工商银行股份有限公司张家港支行、国家开发银行苏州分行、中国建设银行
股份有限公司张家港港城支行、中国农业银行股份有限公司张家港分行、交通银行股份有限公司张家
港分行等。项目银团贷款（总额 22 亿人民币）以项目形成的固定资产（包括项目房地产、主要生产设
80
备）作为抵质押物（担保额度以购买时账面价值及银行规定的抵质押率计算）、不足部分由股东方按照
出资比例提供保证担保。江苏华昌化工股份有限公司（以下简称“华昌化工”）按照其在扬子江石化的
出资比例，提供不超过 4.84 亿元综合授信额度保证担保。扬子江石化以今后形成的等额资产金额，为
华昌化工提供反担保保证。2015 年 5 月，华昌化工已将该股权转让给东华能源。扬子江石化承担反担
保责任的期间与华昌化工签署的《保证合同》期间一致。
（3）关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 2,347,918.36 741,100.00
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 东华石油（长江）有限公司公司 878,853,073.60 43,942,653.68 879,136,415.50 43,956,820.78
其他应收款 浙江优洁能汽车能源有限公司 60,500.00 60,500.00 60,500.00 60,500.00
应收账款 上海石化爱使东方加气站有限公司 519,526.50 10,390.53
应收账款 昆山东华大宇汽车能源有限公司 1,962,353.60 39,247.07
应收账款 浙江优洁能汽车能源有限公司 812,604.33 16,252.09
应收账款 凯凌化工（张家港）有限公司 16,141,450.80 322,829.02 6,443,734.00 128,874.68
应收账款 张家港市洁能燃气有限公司 1,999,493.80 39,989.88
合计 900,349,002.63 44,431,862.27 885,640,649.50 44,146,195.46
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 昆山东华大宇汽车能源有限公司 69,296.00
预收款项 浙江优洁能汽车能源有限公司 40,574.22
附注九、股份支付
1.股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 6,924,000.00 股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（1）已履行的相关审批手续
81
2014年2月18日，公司分别召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议，通过了《关
于提请股东大会授权董事会办理此次股权激励计划相关事宜的议案》等相关事项，并上报中国证监会
备案。2014年3月17日，中国证监会对公司报送的《股票期权激励计划（草案）》确认无异议并进行了
备案。
（2）股票期权授予的具体情况
①股票期权授予日：2014年5月8日
②股票期权授予对象及授予数量：公司董事、高管、中层管理人员、核心业务（技术）人员等共
计104人，总计授予1,344万份股票期权。
③首次授予的股票期权行权价：11元，本次因分红送转事项，根据相关规定，已将股票期权行权
价格调整为5.46元。
④股票来源：向激励对象定向发行公司股票
⑤行权安排：本激励计划有效期为48个月。首次授予的股票期权自本期激励计划首次授予日起满
12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权。首次授予的期权行权期及各期行权时间安排如下
表所示：
行权期 行权时间 可行权数量占获授数量比例
自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予日起 24 个月
第一个行权期 40%
内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予日起 36 个月
第二个行权期 30%
内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予日起 48 个月
第三个行权期 30%
内的最后一个交易日当日止
⑥行权业绩条件
公司总体业绩条件:本激励计划在2014-2016年的3个会计年度中分年度进行绩效考核并行权，每个
会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。公司总体各年度绩效考核目标如
表所示：
行权期 业绩考核目标
以 2013 年净利润为基数，2014 年净利润增长率不低于 60%；加权平均净资产
首次授予期权第一个行权期
收益率不低于 6%。
首次授予期权第二个行权期/预留部分期 以 2013 年净利润为基数，2015 年净利润增长率不低于 200%；加权平均净资
权第一个行权期 产收益率不低于 7%。
首次授予期权第三个行权期/预留部分期 以 2013 年净利润为基数，2016 年净利润增长率不低于 300%；加权平均净资
权第二个行权期 产收益率不低于 8%。
（3）其他
82
2015 年 5 月 8 日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于注销部分股票期权的议案》，
公司部分原激励对象因个人原因离职或不再满足激励对象条件，根据《东华能源股份有限公司股票期
权激励计划（修订稿）》，董事会审议同意注销上述人员已获授但未行权的股票期权共计 92 万份；另由
于公司股票期权激励计划首次授予期权第一个行权期股票期权不满足行权条件，其对应的股票期权无
法行权，董事会审议同意将该部分（不含上述已离职或不再满足激励对象条件的激励对象部分）股票
期权共计 500.8 万份予以注销。本次注销股票期权共计 592.8 万份
2016 年 5 月 6 日，公司第三届董事会第三十三次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划第
二个行权期符合行权条件的议案》，根据股票期权激励计划的有关规定，以及董事会薪酬与考核委员会
对激励对象 2015 年度考核情况的核实，公司股票期权激励计划第二个行权期已经符合行权条件。董事
会依据公司股东大会的授权，董事会审议同意向 92 名股票期权激励对象以定向发行公司股票的方式进
行行权。本次注销股票期权共计 58.8 万份。截止第二个行权期末，有效的股票期权数量为 692.40 万
股，考虑本次行权前公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股的影响，调整后有效的股票期权数
量为 1384.80 万股，本次行权的股票期权数量为 692.40 万股。
2017 年 8 月 14 日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于注销剩余股票期权的议案》，
由于公司股票期权激励计划首次授予期权第三个行权期股票期权不满足行权条件，其对应的股票期权
无法行权，董事会审议同意将该剩余部分股票期权共计 692.4 万份予以注销。上述期权注销完成后，
公司股权激励计划剩余已授予未行权期权数量为 0 份，公司股票期权激励计划结束。
2.以权益结算的股份支付情况
根据《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》中关于公允
授予日权益工具公允价值的确定方法 价值确定的相关规定，公司选 Black-Scholes 模型来计算股票期权
的公允价值
对可行权权益工具数量的确定依据 根据股票期权激励计划规定的行权条件确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,097,594.59
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
3.股份支付的修改、终止情况
无。
附注十、承诺及或有事项
1.重大承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：
2014年6月，本公司与所属子公司南京东华能源燃气有限公司共同投资组建东华能源（唐山）新材
料有限公司，根据唐山新材料公司章程及章程修正案的规定，本公司认缴出资人民币99000万元，占注
册资本的99%，在公司设立之日起五年内足额缴纳。南京东华能源燃气有限公司认缴出资人民币1000万
元，占注册资本的1%，在公司设立之日起五年内足额缴纳。截至2016年12月31日，本公司投入2000万
83
元，南京东华能源燃气有限公司尚未缴纳出资。
2.或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
附注十一、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
2013年10月21日MABANAFT PTE.LTD.,（以下简称“Mabanaft”）与东华能源股份有限公司（以
下简称“东华能源”）就Mabanaft向东华能源长期供应丙烷事宜签订了丙烷购销合同。根据合同约
定，东华能源从2017年1月开始，每月向Mabanaft采购丙烷，东华能源应当在装货前按期开具一定
类型的不可撤销备用信用证。由于2016年以来中国外汇政策、法律适用性及环保政策等原因，东
华能源不得不通知Mabanaft：（1）中国的银行无法开具Mabanaft要求的不可撤销备用信用证，这
些要求包括但不限于备用信用证期限在6年以上且信用证必须适用美国法律等。（2）Mabanaft方所
提供的货物，应当进一步提高质量标准，降低总烯烃和甲醇含量，以符合中国的环保要求。Mabanaft
不接受东华能源提出的主张，单方面拒绝东华能源的提货要求，坚持要求按照原合同条件履约，
为此，Mabanaft向美国德克萨斯州哈里斯县法院提起诉讼。美国休斯敦当地时间2016年11月16日
东华能源与东华能源（新加坡）国际贸易有限公司（以下简称“东华新加坡”）收到美国德克萨斯
州哈里斯县法院的《起诉通知书》及《起诉状》，根据上述文件，Mabanaft公司以买卖合同纠纷为
案由向美国德克萨斯州哈里斯县法院起诉东华能源和东华新加坡，请求判令东华能源有义务根据
合同提供符合Mabanaft要求的不可撤销备用信用证；东华能源提出的质量指标要求不构成其不能
履行合同的理由；东华能源按照合同提货，且维持原质量指标；未能完备上述条件，Mabanaft有
权中止履行合同；承担律师费及其他费用等。东华能源和东华新加坡公司已经聘请美国当地律师
展开应诉和抗辩。
截止本报告期末，本诉讼尚未开庭审理，无法预知判决结果，对于东华能源及东华新加坡公
司未来利润的影响尚无法准确判断。
附注十二、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；③公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制财务报表时所采用的会计政策一致。
本公司的报告分部包括液化石油气分部、化工产品分部及仓储分部。
84
（2）报告分部的财务信息
期末余额/本期发生额
项目
液化石油气分部 化工产品分部 仓储分部 分部间抵消 合计
一、对外交易收入 11,433,979,919.66 2,923,905,152.65 3,370,821.63 14,361,255,893.94
二、分部间交易收入 1,790,428,953.38 105,897,435.94 199,181.65 -1,896,525,570.97
三、对联营和合营企业的投
1,226,992.83 1,226,992.83
资收益
四、资产减值损失 3,784,203.69 1,457,667.05 98,858.86 5,340,729.60
五、折旧费和摊销费 35,447,867.40 185,993,886.72 5,384,155.86 -2,590,796.03 224,235,113.95
六、利润总额（亏损总额） 512,268,387.23 323,234,063.28 -10,192,515.05 -155,124,580.73 670,185,354.73
七、所得税费用 96,555,346.19 79,015,196.02 -11,652.00 1,279,251.40 176,838,141.61
八、净利润（净亏损） 415,713,041.04 244,218,867.26 -10,180,863.05 -156,403,832.13 493,347,213.12
九、资产总额 26,162,128,429.13 14,368,435,130.46 267,615,512.76 -17,534,123,795.70 23,264,055,276.65
十、负债总额 16,215,317,423.63 9,848,566,740.55 4,701,230.94 -9,794,671,634.91 16,273,913,760.21
注：对外交易收入是指来源于所有报告分部以外的交易收入，资产总额不包括递延所得税资产、
负债总额不包括递延所得税负债。
附注十三、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
其中：账龄组合
其他组合 988,444,293.96 100.00 988,444,293.96
组合小计
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 988,444,293.96 100.00 988,444,293.96
（续表）
85
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
其中：账龄组合
其他组合 342,459,057.05 100.00 342,459,057.05
组合小计 342,459,057.05 100.00 342,459,057.05
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 342,459,057.05 100.00 / 342,459,057.05
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
合计
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 969,844,293.96 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 98.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
其中：账龄组合 49,007,984.14 2.90 6,606,676.56 13.48 42,401,307.58
其他组合 1,641,006,170.20 97.10 1,641,006,170.20
86
组合小计 1,690,014,154.34 / 6,606,676.56 / 1,683,407,477.78
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,690,014,154.34 / 6,606,676.56 / 1,683,407,477.78
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
其中：账龄组合 15,971,812.76 1.22 4,954,868.00 31.02 11,016,944.76
其他组合 1,297,617,139.52 98.78 1,297,617,139.52
组合小计 1,313,588,952.28 / 4,954,868.00 / 1,308,634,084.28
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,313,588,952.28 / 4,954,868.00 / 1,308,634,084.28
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 44,619,754.72 2,230,987.73 5.00 11,583,583.34 579,179.17 5.00
1～2 年
2～3 年 17,129.42 5,138.83 30.00 17,129.42 5,138.83 30.00
3～5 年 1,100.00 550.00 50.00 1,100.00 550.00 50.00
5 年以上 4,370,000.00 4,370,000.00 100.00 4,370,000.00 4,370,000.00 100.00
合计 49,007,984.14 6,606,676.56 31.02 15,971,812.76 4,954,868.00 31.02
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,652,865.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,056.47 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及个人往来 778,272.00 4,000.00
往来款 1,684,776,460.23 1,309,196,722.86
股权转让款 4,370,000.00 4,370,000.00
87
其他 89,422.11 18,229.42
合计 1,690,014,154.34 1,313,588,952.28
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
宁波百地年液化石
往来款 639,744,725.26 1 年以内 38.97
油气有限公司
ORIENTAL ENERGY
(SINGAPORE)
往来款 543,429,775.59 1 年以内 33.12
INTERNATIONAL
TRADING PTE.LTD.
张家港扬子江石化
往来款 199,159,339.72 1 年以内 12.14
有限公司
南京东华能源燃气
往来款 155,000,000.00 1 年以内 9.45
有限公司
太仓东华能源燃气
往来款 103,632,329.63 1 年以内 6.32
有限公司
合计 / 1,640,966,170.20 / 100.00
3.长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,493,962,063.27 4,493,962,063.27 4,519,896,272.21 4,519,896,272.21
对联营、合营企业投资
合计 4,493,962,063.27 4,493,962,063.27 4,519,896,272.21 4,519,896,272.21
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备期
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 末余额
张家港东华运输
25,934,208.94 25,934,208.94
有限公司
江苏东华汽车能
50,000,000.00 50,000,000.00
源有限公司
南京东华能源燃
699,900,000.00 699,900,000.00
气有限公司
太仓东华能源燃
1,400,000,000.00 1,400,000,000.00
气有限公司
上海华液加气站 2,555,735.00 2,555,735.00
88
有限公司
江苏东华能源仓
228,426,549.80 228,426,549.80
储有限公司
无锡百地年液化
8,749,094.00 8,749,094.00
石油气有限公司
苏州优洁能液化
92,361,467.88 92,361,467.88
石油气有限公司
张家港扬子江石
1,660,000,000.00 1,660,000,000.00
化有限公司
ORIENTAL
ENERGY
(SINGAPORE) 322,969,216.59 322,969,216.59
INTERNATIONAL
TRADING PTE
东华能源(唐山)新
20,000,000.00 20,000,000.00
材料有限公司
钦州东华能源有
9,000,000.00 9,000,000.00
限公司
合计 4,519,896,272.21 25,934,208.94 4,493,962,063.27
4.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,057,302,031.86 1,926,612,012.04 1,718,592,602.25 1,627,630,409.09
其他业务 359,614.02
合计 2,057,661,645.88 1,926,612,012.04 1,718,592,602.25 1,627,630,409.09
5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
其他投资收益 21,326,495.68
附注十四、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 --304,373.43
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
12,904,393.88
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 20,323,200.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
89
项目 金额 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 35,455,618.99
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,059,230.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 69,438,069.96
减：所得税影响数 14,271,232.57
非经常性损益净额（影响净利润） 55,166,837.39
其中：影响少数股东损益 965,832.61
影响归属于母公司普通股股东净利润合计 54,201,004.78
2.净资产收益率及每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.09 0.3003 0.3003
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.30 0.2669 0.2669
附注十五、财务报表之批准
公司本年度财务报表已于2017年8月14日经第四届董事会第十一次会议批准。
90
董事长：周一峰
东华能源股份有限公司
二○一七年八月十四日
91