奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
奥特佳新能源科技股份有限公司
2015 年半年度报告
2015-087
2015 年 08 月
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
无 无 无
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1072973059 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积
金转增股本。
公司负责人王进飞、主管会计工作负责人吴星宇及会计机构负责人(会计主
管人员)姚剑声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2015 年 5 月 25 日公司股票实施了临时停牌。经公司进一步确认，目前
公司正在筹划重大资产重组事项，公司于 2015 年 6 月 2 日发布了《关于筹划重
大资产重组的停牌公告》。至目前，公司拟现金收购 AIR INTERNATIONAL
THERMAL (LUXEMBOURG) S. R.L.、AIR INTERNATIONAL THERMAL
(BELGIUM) NV 和 AITS US INC. 的 100%股权各项工作正按计划稳步推进。
本次重大资产重组事项具有不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 21
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 28
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 34
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 36
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 135
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、上市公司、奥特佳 指 奥特佳新能源科技股份有限公司
帝奥集团 指 江苏帝奥控股集团股份有限公司
南京奥特佳 指 南京奥特佳新能源科技有限公司
北京天佑 指 北京天佑投资有限公司
江苏金淦 指 江苏天佑金淦投资有限公司
世欣鼎成 指 珠海世欣鼎成投资中心（有限合伙）
南京永升 指 南京永升新能源技术有限公司
光大资本 指 光大资本投资有限公司
湘江投资 指 湘江产业投资有限责任公司
南京长根 指 南京长根投资中心（有限合伙）
南京奥吉 指 南京奥吉投资中心（有限合伙）
宏伟投资 指 珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）
立信会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
世界主要汽车制造商及协会成立的专门机构"国际汽车工作组"在国
际标准化组织 ISO/TC176（质量管理和质量保证技术委员会）的支
ISO/TS16949 质量管理体系 指
持下制定的世界汽车业的综合性质量体系标准，该认证已包含
QS9000 和德国 VDA6.1 质量管理体系要求的内容
ISO14000 环境管理系列标准是由国际标准化组织 ISO/TC207 的环境
ISO14000:2004 环境认证 指 管理技术委员会制定，旨在减少环境污染，促进企业和社会的可持
续发展。
由一个固定的渐开线涡旋盘和一个呈偏心回旋平动的渐开线运动涡
涡旋式压缩机 指
旋盘组成可压缩容积的压缩机
由涡旋式压缩机、驱动电机以及控制器组成，适用于新能源电动车
电动涡旋式压缩机 指
空调系统中
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 奥特佳 股票代码 002239
变更后的股票简称（如有） 奥特佳
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 奥特佳新能源科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 奥特佳
公司的外文名称（如有） Aotecar New Energy Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Aotecar
公司的法定代表人 王进飞
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑维龙 施昱
江苏省南通高新技术产业开发区文昌路 江苏省南通高新技术产业开发区文昌路
联系地址
666 号 666 号
电话 0513-80169096 0513-80167888
传真 0513-80167999 0513-80167999
电子信箱 zwl510810@126.com formula_shi@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2014 年 12 月 08 江苏省南通工商
报告期初注册 320000400002769 320683737099922 73709992-2
日 行政管理局
2015 年 06 月 02 江苏省南通工商
报告期末注册 320000400002769 320683737099922 73709992-2
日 行政管理局
临时公告披露的指定网站查
2015 年 06 月 04 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查 关于完成工商变更登记的公告（公告编号：2015-052）巨潮资讯网
询索引（如有） （http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo.html）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 695,665,807.84 206,925,084.11 236.19%
归属于上市公司股东的净利润（元） 84,848,765.96 5,139,382.89 1,550.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
66,765,728.53 5,338,028.35 1,150.76%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 68,782,676.48 5,748,873.34 1,096.45%
基本每股收益（元/股） 0.13 0.03 333.33%
稀释每股收益（元/股） 0.13 0.03 333.33%
加权平均净资产收益率 5.11% 0.83% 4.28%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 5,387,593,929.85 717,022,764.94 651.38%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,682,728,800.82 630,365,556.95 484.22%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 10,881.16
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
24,186,750.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -87,979.01
减：所得税影响额 6,026,614.72
合计 18,083,037.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年5月，公司通过实施重大资产重组完成对南京奥特佳100%股权收购工作，南京奥特佳主要从事汽车空调压缩机的
生产与销售。汽车空调压缩机业务与公司原有的服装业务成为公司目前两大主营业务。
公司服装业务90%的产品销往美国市场，近年来公司服装业务总体保持稳定，但由于随着成本上升和国内市场激烈竞争，
其利润率和市场扩张的空间被进一步压缩。为了进一步壮大公司实力，保持稳定快速发展的目标，充分发挥资本市场功能和
优势，公司实施了重大战略转变，通过发行股份收购了南京奥特佳100%股权。目前南京奥特佳已成为本公司的全资子公司，
南京奥特佳生产的涡旋式压缩机和电动压缩机在国内自主品牌乘用车及新能源汽车用空调压缩机市场占据领先地位。
报告期内，公司合并实现营业收入69,566.58万元，比去年同期增长236.19%；营业利润7,578.77万元，比上年同期增长
1012.89%；利润总额9,989.73万元，比上年同期增长1433.58%；归属于上市公司股东的净利润8,484.88万元，比上年同期增
长1550.95%；每股收益0.13元。
二、主营业务分析
概述
一、服装业务
公司服装业务主要从事服装生产与销售，其服装业务产品90%销往美国市场。由于近年来美国市场的消费水平一直未得
到明显恢复，同时人民币对美元的升值、国内的生产成本快速上升及国内市场的激烈竞争等种种不利因素，都制约着服装业
务收入和利润的增长空间。对此公司采取了多项应对措施：一方面公司依靠较强的面料开发与推荐能力，积极发展多层次的
客户。2015年上半年公司服装业务平稳增长，报告期内实现营业收入2.40亿元，同比增长15.92%。
二、压缩机业务
公司全资子公司南京奥特佳主要从事汽车空调压缩机研发、生产与销售，其核心产品是涡旋式压缩机。公司2015年上半
年继续保持良好的发展势头，其产品在国内自主品牌乘用车中继续占有最大市场份额，在合资品牌车和外资品牌车中的市场
份额进一步提升。另外，随着国家鼓励发展新能源汽车政策的实施，公司电动压缩机快速增长，成为公司新的利润增长点。
2015年上半年，公司通过积极扩大产能、调整增加生产工作班次、调节产品结构、鼓励一线生产工人主动加班等一系列措施
增加产量，以满足客户的需求。南京奥特佳2015年上半年实现营业收入11.28亿元，同比增长22.46%，由于合并报表的基准
日为2015年4月30日，本报告合并报表取得压缩机业务的营业收入为4.56亿元。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要因合并范围增加南
营业收入 695,665,807.84 206,925,084.11 236.19%
京奥特佳子公。
主要因合并范围增加南
营业成本 526,464,833.78 175,157,707.69 200.57%
京奥特佳子公司。
主要因合并范围增加南
销售费用 31,438,581.27 7,639,467.89 311.53%
京奥特佳子公司。
管理费用 59,689,008.35 19,744,877.56 202.30% 主要因合并范围增加南
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京奥特佳子公司及报告
期内发生的重组费用。
主要因合并范围增加南
财务费用 -3,413,985.39 -3,644,308.12 7.28%
京奥特佳子公司。
主要因合并范围增加南
所得税费用 14,943,119.01 3,164,605.92 372.20% 京奥特佳子公司，利润
总额增加。
南京奥特佳投入的研究
研发投入 13,159,516.06 0.00 100.00% 开发费，因合并子公司
增加。
经营活动产生的现金流 主要因合并范围增加南
68,782,676.48 5,748,873.34 1,096.45%
量净额 京奥特佳子公司。
投资活动产生的现金流 主要因现金支付收购南
-374,299,904.10 11,723,637.35 -3,292.69%
量净额 京奥特佳部分对价款。
1. 主要因合并范围增加
筹资活动产生的现金流
697,555,799.45 0.00 100.00% 南京奥特佳子公司.2、重
量净额
组募集配套资金。
现金及现金等价物净增
391,179,450.84 18,265,413.09 2,041.64% 因重组募集配套资金。
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
1、2015 年5月公司通过重大资产重组，完成收购南京奥特佳100%的股权，公司2015年上半年度合并报表的范围增加了全资
子公司南京奥特佳。
2、根据相关会计制度的要求，公司合并南京奥特佳基准日为2015年4月30日，南京奥特佳2015年1-6月共实现归属于母公司
股东的净利润为145,943,916.49 元，公司2015年半年度报告仅合并南京奥特佳 2015年5-6月两个月的经营成果。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
2014年12月20日公司首次披露了重大资产重的预案，拟以发行股份及支付现金的方式购买南京奥特佳100%股权并配套募集
资金；2015年1月10日披露了上述方案的报告书；2015年5月4日接到中国证券监督管理委员会证监许可[2015]762号《关于核
准江苏金飞达服装股份有限公司向北京天佑投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的文件；2015年5月7
日公司完成南京奥特佳股权过户工商登记工作；2015年5月13日完成本次重组相关股份的登记工作；2015年5月19日公司完成
本次重组新增股份上市工作。至此本次重大资产重组事项的各项工作全部完成。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在2014年度的年报中披露了重大资产重组的方案，拟以发行股份及支付现金的方式购买南京奥特佳100%股权。报告期
内，公司稳步推进重组的各项工作，至2015年5月19日，本次重大资产重组事项的各项工作全部完成。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
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分行业
通用设备 455,896,613.22 322,162,307.75 29.33%
服装行业 239,769,194.62 204,302,526.03 14.79% 15.92% 16.67% -0.55%
合计 695,665,807.84 526,464,833.78 24.32% 236.32% 200.64% 8.98%
分产品
压缩机 455,896,613.22 322,162,307.75 29.33%
服装（女装） 239,769,194.62 204,302,526.03 14.79% 15.92% 16.67% -0.55%
合计 695,665,807.84 526,464,833.78 24.32% 236.32% 200.64% 8.98%
分地区
国内 423,560,842.26 307,684,363.91 27.36% 1,889.51% 1,589.74% 12.89%
国外 272,104,965.58 218,780,469.87 19.60% 46.64% 39.44% 4.16%
合计 695,665,807.84 526,464,833.78 24.32% 236.32% 200.64% 8.98%
四、核心竞争力分析
一、汽车空调压缩机业务
公司全资子公司南京奥特佳新能源科技有限公司是国内汽车空调压缩机行业的领先企业，是中国汽车工业协会认定的
“中国汽车零部件（空调）行业龙头企业”，是国内最大的涡旋式汽车空调压缩机生产企业，并连续多年获得“全国百佳优秀
汽车零部件供应商”称号，奥特佳商标被评定为“中国驰名商标”。奥特佳目前在自主品牌乘用车及新能源汽车用空调压缩机
市场占据领先地位，国内市场占有率均超过40%。其核心竞争力主要体现在：
1、技术与研发优势
南京奥特佳是经江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国税局和江苏省地税局联合认定的高新技术企业。自成立以来，
奥特佳一直从事于汽车空调压缩机的研发和生产，是国内少数能够掌握涡旋式汽车空调压缩机和电动涡旋式汽车空调压缩机
生产技术和生产工艺的企业，是《汽车空调用小排量涡旋压缩机》（GB/T27942-2011）行业国家标准的起草单位。奥特佳
的技术中心被江苏省经济与信息化委员会等部门认定为江苏省企业技术中心，并被江苏省科技厅、江苏省财政厅认定为江苏
省汽车空调工程研发中心。通过不断的研发积累，奥特佳逐步形成自身的核心技术，目前，奥特佳拥有专利124项，其中发
明专利11项；其研发的“混合动力车用电动全封闭涡旋式压缩机”、“客车空调用涡旋式压缩机”、“涡旋式汽车空调压缩机”产
品被江苏省科技厅评定为高新技术产品。而凭借公司强大的技术研发能力，南京奥特佳具备承担客户新型空调压缩机项目同
步开发的能力，通过与汽车整车厂商建立高效的联动开发体系，保持产品同步开发，提高公司新产品的开发响应速度，有利
于公司新产品市场的开拓，与汽车整车厂商长效合作关系的建立。
2、客户资源优势
汽车空调压缩机生产企业在进入汽车零部件配套体系之前，要通过整车厂商的一系列认证程序。首先，汽车空调压缩机
生产企业需通过ISO/TS16949:2009质量管理体系认证，以保证产品生产处于全面有效的质量管理体系监控之下；其次，新产
品要经过整车厂商的所有认证程序，包括系统审核、现场审核、产品开发、样品功能确认、样品可靠性评估等，整个认证流
程标准严格、程序复杂、时间跨度大，任何环节出现差错都可能延长认证时间。只有经过认证合格的供应商才能进入整车厂
商的配套体系，全部认证过程完成后由整车厂商形成文件备案。为保证汽车质量的稳定性，在没有出现重大质量问题的情况
下，整车厂商不会轻易更换经过认证的供应商。
南京奥特佳凭借较强的技术开发和产品质量优势，持续通过客户的产品认证程序，与国内外知名整车厂商建立了长期稳
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定的战略合作配套关系。与公司形成合作关系的主要客户包括通用五菱、比亚迪、奇瑞汽车、吉利汽车、华晨汽车、神龙汽
车、南京依维柯、菲亚特、北汽福田、长春一汽、天津一汽、东南汽车、东风乘用车、名爵汽车、长安汽车、海马汽车等国
内知名汽车厂商以及德尔福（DELPHI）、法雷奥（VALEO）等国际一流汽车零部件系统配套商。稳定、优质的客户资源有
效保证了奥特佳业务的稳定发展和市场影响力的提升。
3、规模化生产优势
奥特佳作为国内最大的汽车空调压缩机生产企业之一，2014年汽车空调压缩机产品产量均超过400万台。规模化的生产
能力可以提升公司的竞争优势，主要体现在：首先，大规模专业化生产满足了下游客户对汽车空调压缩机的多批次、不同批
量的弹性需求，巩固了与客户的合作关系，并使公司具备承接客户大订单的能力；其次，在规模化生产情况下，公司大规模
原材料采购可以有效提升公司对上游供应商的议价能力，控制和降低公司原材料采购成本；并且规模化生产有利于公司减少
固定成本的分摊，提升产品的成本优势。
4、产品质量优势
南京奥特佳一贯重视产品质量控制，已建立起全面规范的内部管理制度，并通过了ISO/TS16949:2009国际汽车供货商质
量体系认证、中国汽车产品认证以及ISO14000:2004环境认证。稳定的产品质量性能是公司与重点客户如通用五菱、比亚迪、
奇瑞汽车、吉利汽车、华晨汽车、北福汽车、神龙汽车以及南京依维柯等汽车厂商保持良好合作的关键。此外，奥特佳拥有
完善先进的产品性能测试设备和完整的、满足国内外汽车整机厂商要求的产品开发和检验标准，可以满足客户日益提高的试
验要求，确保产品的质量和性能。
二、服装业务
公司服装制造企业是典型劳动密集型企业，也是当今市场化程度最高、竞争最激烈的行业之一。在如此白热化的市场竞
争中，多年来公司一方面依靠较强的面料开发、设计与推荐能力，在同行业中具有较强的竞争优势；另一方面公司通过提高
服务质量大力培育了一批优质的核心客户，以保证生产订单相对稳定。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,650,000,000.00 0.00 0.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
南京奥特佳新能源科技有限公司 空调压缩机的生产和销售 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
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（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 64,431.24
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 23,035.51
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 6,002.1
累计变更用途的募集资金总额比例 9.32%
募集资金总体使用情况说明
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
金飞达 530 万件（套） 2011 年
中高档服装生产线扩 否 10,637.2 10,637.2 11,628.2 109.00% 06 月 30 -467.6 否 否
建项目 日
增资金飞利用于 390 2011 年
万件（套）中高档服 否 8,015.8 8,015.8 0 0.00% 06 月 30 否 否
装生产线扩建项目 日
增资金飞盈用于 120 2010 年
万件（套）中高档服 是 5,765.38 6,002.11 6,002.1 100.00% 06 月 30 328.98 是 是
装生产线扩建项目 日
年产 200 万台新型压
否 10,000 10,000 否
缩机工程项目
年产 100 万台电控压
否 7,000 7,000 否
缩机工程项目
年产 30 万台电动压缩
否 7,000 7,000 否
机工程项目
年产 20 万台新能源汽
车空调用电动压缩机 否 8,000 8,000 否
装配线项目
承诺投资项目小计 -- 56,418.38 56,655.11 17,630.3 -- -- -138.62 -- --
超募资金投向
补充流动资金（如有） -- 5,405.21 5,405.21 0 5,405.21 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 5,405.21 5,405.21 0 5,405.21 -- -- -- --
合计 -- 61,823.59 62,060.32 0 23,035.51 -- -- -138.62 -- --
“增资金飞利用于 390 万件（套）中高档服装生产线扩建项目”未达到计划进度的原因:1、2008 年 5
月下旬公司募集资金到位后，国内建筑材料和生产设备的价格都处在历史高位，并开始展现逐步下
降的趋势，从投资成本上考虑应适当放缓工程进度。2、公司产品 95%以上产品销往美国市场。自
未达到计划进度或预
金融危机爆发以来，美国服装消费市场持续低迷，致使公司产品订单大幅下滑，2009 年度公司订单
计收益的情况和原因
数量比 2008 年下降约 40%，2010 年度随着国内成本快速上升，加上招工难及人民币升值等不利因
（分具体项目）
素，使得收入增长缓慢，如再扩大产能必为公司带来较大风险；3、“金飞达 530 万件（套）中高档
服装生产线扩建项目”已于 2013 年 1 月已达到可使用状态，目前公司总的生产能力能够满足订单需
求。经 2015 年 7 月 20 日，公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过，同意将本项目资金变更为永
14
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
久性流动资金。
2015 年 7 月 20 日，经公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过，同意将增资金飞利用于 390 万件
项目可行性发生重大 （套）中高档服装生产线扩建项目的募集资包括利息收入共计 96,323,160.26 元变更为永久性流动资
变化的情况说明 金，同意将金飞达 530 万件（套）中高档服装生产线扩建项目剩余募集资金 3,211.03 元变更为永久
性流动资金。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放于三家银行专用账户上。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
关于变更首发部分募集资金用途的公
告（公告编号：2015-061）巨潮资讯网
变更公司首发部分募集资金用途 2015 年 06 月 26 日
（http://www.cninfo.com.cn/information/
companyinfo.html）
公司 2015 年第二次临时股东大会审议通 2015 年 07 月 21 日 关于召开 2015 年第二次临时股东大会
15
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
过，同意变更公司首发部分募集资金用途 的决议公告（公告编号：2015-073）巨
潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/information/
companyinfo.html）
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
设计、生产
南通金飞
中高档服 125,419,77 43,823,644. 1,386,766
利服装有 子公司 纺织服装 82 万美元 695,460.09 1,039,814.11
装；销售自 6.31 41 .53
限公司
产产品
设计、生产
南通金飞
中高档服 191,307,91 159,032,92 122,386,14 11,147,53
祥服装有 子公司 纺织服装 600 万美元 8,303,947.52
装；销售自 7.67 8.92 0.21 7.31
限公司
产产品
南通金飞 设计、生产
52,979,105. 35,102,183. 57,560,062. 3,836,634
盈服装有 子公司 纺织服装 销售中高 30 万美元 3,203,566.09
14 23 12 .45
限公司 档服装
金飞达（毛
投资与贸 83,787,376. 49,618,030. 114,068,05 852,214.0
里求斯）有 子公司 投资贸易 780 万美元 852,214.03
易 39 27 3.43 3
限公司
南通奥源 设计、生产
14,895,904. 10,965,507. 11,738,337. 801,340.4
服装有限 子公司 纺织服装 销售中高 50 万美元 611,834.77
54 66 57 1
公司 档服装
电子商务；
床上用品、
针纺织品、
服装服饰、
服装辅料、
上海纺冠 鞋帽、皮革
电子商务 子公司 电子商务 制品、箱 2000 万元 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司 包、化妆
品、日用百
货等销售；
仓储（除危
险品）；商
务咨询（除
16
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经纪）、企
业管理咨
询（除经
纪）；从事
货物及技
术的进出
口业务
新能源技
术开发；开
发推广替
代氟利昂
应用技术；
南京奥特
制造、销售
佳新能源 2,701,066,1 1,264,894,3 1,144,409,7 153,020,0 129,785,302.
子公司 制造业 无氟环保 3600 万元
科技有限 20.63 51.11 82.13 78.54 23
制冷产品
公司
及相关咨
询服务；制
造和销售
汽车零部
件
南京奥特 铝合金铸
佳长恒铸 件生产；机 105,260,72 24,687,419. 131,580,55 4,394,203
子公司 制造业 700 万元 3,260,173.59
造有限公 械产品研 2.65 73 4.12 .26
司 发、销售
各类压缩
机、空调系
统产品、汽
车零部件、
金属铸造
安徽奥特
产品、传动
佳科技发 301,433,35 50,168,068. 41,876,656. -13,948,2 10,073,813.8
子公司 制造业 件、标准 5,000 万元
展有限公 8.28 67 68 47.23 0
件、橡胶件
司
以及其他
机电产品
的研发、生
产、贸易和
技术服务
制造和销
售压缩机、
浙江龙之
空调器、汽 96,955,913. 47,365,819. 8,591,070.2 -2,523,64
星压缩机 子公司 制造业 5,000 万元 -2,499,176.47
车离合器， 96 20 6 1.65
有限公司
以及其他
汽车零部
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
件
汽车空调、
制冷压缩
南京奥特 机及其他
佳祥云冷 制冷设备 231,721,59 113,151,84 80,157,360. 2,274,976
子公司 制造业 8,192 万元 1,782,717.99
机有限公 的制造、销 6.02 1.26 00 .36
司 售，并提供
相关配套
服务
机电产品
滁州奥特
和汽车零
佳商贸服 42,837,298. 6,795,093.0 -363,398.
子公司 服务业 部件的销 1,000 万元 0.00 -362,669.57
务有限公 65 4 18
售及技术
司
服务
金属铸造
产品、汽车
零部件产
品以及其
马鞍山奥
他机械电 22,540,199. 19,969,029. -302,492.
特佳机电 子公司 制造业 3,000 万元 0.00 -302,438.24
子产品的 65 89 53
有限公司
研发、制
造、销售，
信息与技
术服务
电子商务；
软件开发
领域内的
技术开发、
技术转让、
上海圣游
技术咨询、
投资有限 子公司 投资管理 1,000 万元 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
技术服务；
公司
资产管理，
投资管理，
创业投资
与资产经
营
新能源技
术开发，投
澳特卡新
资管理，资
能源科技
子公司 投资管理 产管理，实 2,000 万元 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（上海）有
业投资，保
限公司
险咨询，投
资咨询等
18
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
奥特佳投 新能源技
100 万元港 61,136,000.
资（香港） 子公司 投资管理 术开发、股 0.00 0.00 0.00 0.00
币 00
有限公司 权投资
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
1,324.78% 至 1,583.83%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
11,000 至 13,000
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
772.05
元）
2015 年 5 月公司通过重大资产重组，完成收购南京奥特佳公司 100%的股
业绩变动的原因说明 权，公司合并报表的范围增加了全资子公司南京奥特佳新能源科技有限公
司。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
1、因公司实施发行股份收购资产暨募集配套资金事项，于2015年上半年内完成。该事项实施完成后，公司的股本总数、股
权结构及股东权益将会与2014年12月31日的报表反映情况发生较大变化。为保证股东利益，2014年度公司不进行利润分配，
也不进行资本公积金转增股本。未分配利润将在 2014 年以后年度进行分配，董事会提议 2015 年中期进行一次利润分配，并
按照《公司章程》及相关法律法规的规定，履行相应的审议程序。
2、 本报告期，公司将实施现金分配预案。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
19
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.10
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 1,072,973,059
现金分红总额（元）（含税） 10,729,730.59
可分配利润（元） 252,941,958.54
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况：
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司董事会充分考虑到目前公司的经营和发展状况及当前正在实施的现金收购资产的重大资产重组事项，董事会决定 2015
年半年度利润分配预案为：以 2015 年 6 月 30 日的公司总股本 1,072,973,059 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10
元（含税），不以公积金转增股本，上述预案公司广泛听取了广大中小投资者的意见，符合公司章程及审议程序的相关规
定，对此独立董事也发表了独立意见。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
20
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
北京天佑、 2015 年 5 1、公司收 1、2015 年 交易对方 关于发行
江苏金淦、 月 7 日，本 购南京奥 5 月公司 之一的王 股份及支
南京奥特
王进飞、世 次交易已 特佳 100% 通过重大 进飞先生 2015 年 05 付现金购
佳 100%股 265,000 91.65% 是
欣鼎成、南 完成标的 股权工作 资产重组， （持有南 月 11 日 买资产并
权
京永升、光 资产南京 完成后，南 完成收购 京奥特佳 募集配套
大资本、湘 奥特佳的 京奥特佳 南京奥特 10%的股 资金暨关
21
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江投资、南 股权过户 的董事由 佳 100%的 权）为本公 联交易之
京长根、南 手续及相 本公司决 股权，公司 司的董事 标的资产
京奥吉、王 关工商变 定组成。2、2015 年上 长、实际控 过户完成
强、何斌 更登记，奥 南京奥特 半年度合 制人。 公告（公告
特佳已成 佳管理层 并报表的 编号：
为本公司 在收购完 范围增加 2015-039）
的全资子 成前后基 了全资子 巨潮资讯
公司，至 本未发生 公司南京 网
2015 年 5 变化，2015 奥特佳。2、 （http://w
月 13 日， 年上半年 根据相关 ww.cninfo.
其所涉债 公司业务 会计制度 com.cn/inf
权债务已 继续保持 的要求，公 ormation/c
全部转移。稳定增长。司合并南 ompanyinf
京奥特佳 o.html）
基准日为
2015 年 4
月 30 日，
南京奥特
佳 2015 年
1-6 月共实
现归属于
母公司股
东的净利
润为
145,943,91
6.49 元，
公司 2015
年半年度
报告仅合
并南京奥
特佳 2015
年 5-6 月
两个月的
经营成果。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
22
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资
转让资 市场公
关联交 产的评 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 允价值 披露日 披露
关联方 易定价 估价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 （万元） 期 索引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （如有）
（如有）
第三
届董
事会
第十
六次
会议
公告
（公
告编
收购王
号：
进飞持
2014 年 2014-0
实际控 收购资 有的南 评估价 发行股
王进飞 8,548.58 26,650 26,650 26,500 0 12 月 20 79）巨
制人 产 京奥特 值 份支付
日 潮资
佳 10%
讯网
的股份
（http:
//www.
cninfo.
com.cn
/infor
mation
/compa
nyinfo.
html）
23
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转让价格与账面价值或评估价值差异
转让价格与账面价值产生差异的原因为按照收益法对南京奥特佳评估产生的增值。
较大的原因（如有）
1、2015 年 5 月公司通过重大资产重组，完成收购南京奥特佳 100%的股权，公司
2015 年上半年度合并报表的范围增加了全资子公司南京奥特佳。上述关联交易为南
对公司经营成果与财务状况的影响情 京奥特佳 10%的股权。2、根据相关会计制度的要求，公司合并南京奥特佳基准日为
况 2015 年 4 月 30 日，南京奥特佳 2015 年 1-6 月共实现归属于母公司股东的净利润为
145,943,916.49 元，公司 2015 年半年度报告仅合并南京奥特佳 2015 年 5-6 月两个
月的经营成果。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
2015年5月，公司实施重大资产重组，通过非公开发行股票募集配套资金75,000万元，其中向公司实际控制人王进飞先生发
行11,506.2761万股股份，发行价格为 4.78 元/股，共支付股份认购款55,000.00万元。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
巨潮资讯网
第三届董事会第十六次会议公告（公告编
2014 年 12 月 20 日 （http://www.cninfo.com.cn/information/com
号：2014-079）
panyinfo.html）
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
24
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
北京天佑投资
有限公司;江苏
天佑金淦投资
有限公司;王进
飞;珠海世欣鼎
成投资中心（有
限合伙;南京永
升新能源技术 承诺避免与金 2015 年 05 月 19 目前正在严格
资产重组时所作承诺 五年
有限公司;光大 飞达同业竞争 日 履行中。
资本投资有限
公司;湘江产业
投资有限责任
公司;南京长根
投资中心（有限
合伙）;南京奥
吉投资中心（有
25
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限合伙;王强;何
斌;江苏帝奥控
股集团股份有
限公司;张永明;
珠海宏伟股权
投资中心（有限
合伙
l 北京天佑投资
有限公司;江苏
天佑金淦投资
有限公司;王进
飞;珠海世欣鼎
成投资中心（有
限合伙）;南京
永升新能源技
术有限公司;光 业绩承诺及补 2014 年 12 月 19 目前正在严格
三年
大资本投资有 偿安排 日 履行中。
限公司;湘江产
业投资有限责
任公司;南京长
根投资中心（有
限合伙）;南京
奥吉投资中心
（有限合伙）;
王强;何斌
北京天佑投资
有限公司;江苏
天佑金淦投资
有限公司;王进
飞;珠海世欣鼎
成投资中心（有
限合伙）;南京
永升新能源技
术有限公司;光
2015 年 05 月 19 目前正在严格
大资本投资有 股份限售承诺 最长期限五年
日 履行中。
限公司;湘江产
业投资有限责
任公司;南京长
根投资中心（有
限合伙）;南京
奥吉投资中心
（有限合伙）;
王强;何斌;珠海
宏伟股权投资
26
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中心（有限合
伙）
控股股东江苏
帝奥控股集团 截至报告期末，
承诺避免与金 2007 年 07 月 16
首次公开发行或再融资时所作承诺 股份有限公司 长期 上述承诺得到
飞达同业竞争 日
及实际控制人 了严格履行。
王进飞先生
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 65
半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2015年5月25日公司股票实施了临时停牌。经公司进一步确认，目前公司正在筹划重大资产重组事项，公司于2015年6月2日
发布了《关于筹划重大资产重组的停牌公告》。公司本次重大资产重组拟现金收购AIR INTERNATIONAL THERMAL
(LUXEMBOURG) S. R.L.、AIR INTERNATIONAL THERMAL (BELGIUM) NV 和AITS US INC. 的100%股权。
27
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
650,873,0 653,481,0 653,481,0
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0 2,608,030 60.90%
59 89 89
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
29,057,01 29,057,01 29,057,01
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 2.70%
7 7 7
621,816,0 624,424,0 624,424,0
3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 2,608,030 58.20%
42 72 72
440,764,6 440,764,6 440,764,6
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 41.08%
79 79 79
181,051,3 183,659,3 183,659,3
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 2,608,030 17.12%
63 93 93
422,100,0 419,491,9
二、无限售条件股份 100.00% 0 0 0 -2,608,030 -2,608,030 39.10%
00 70
421,890,0 419,281,9
1、人民币普通股 99.95% 0 0 0 -2,608,030 -2,608,030 39.08%
00 70
2、境内上市的外资股 210,000 0.05% 0 0 0 0 0 210,000 0.02%
422,100,0 650,873,0 650,873,0 1,072,973
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
00 59 59 ,059
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2014年7月，公司启动重大资产重组工作。2014年12月19日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司发行股
份及支付现金购买资产并募集配套资金方案》，公司拟以发行股份及支付现金的方式购买南京奥特佳新能源科技有限公司
100%股权。本次交易分为发行股份及支付现金购买资产与配套融资两个部分，发行股份共计493,969,294股，配套融资非公
开发行股票共计156,903,765股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年4月13日获得中国证监会上市公司并购重组审核委员会2015年第28次工作会议无条件通过，并于2015年5月4日
接到中国证监会出具的证监许可[2015]762号《关于核准江苏金飞达服装股份有限公司向北京天佑投资有限公司等发行股份
购买资产并募集配套资金的批复》的文件，核准了本次交易。
28
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2015年5月13日，公司完成了本次重大资产重组的新增股份登记工作。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
1、2014年7月18日公司实施转增股本分配方案，以总股本201,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含
税），送红股1股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增10股。实施转增股本后公司的总股本由201,000,000股增至
422,100,000股。
2、2015年5月公司实施重资产重组，发行股份及支付现金购买资产（收购南京奥特佳100%的股份）与配套融资两个部分，
发行股份共计493,969,294股，配套融资非公开发行股票共计156,903,765股，共计发行股份650,873,059股。
单位：元/股
指 标 2014年度 2015年上半年
转增股本前 转增股本后 发行股份前 发行股份后
基本每股收益（全面摊薄） 0.057 0.027 0.017 0.079
每股净资产（全面摊薄） 3.14 1.49 1.51 3.43
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司本次重大资产重组发行股份购买资产并募集配套资金共计发行股份650,873,059股，公司于2015 年 5 月 13 日在中国
证券登记结算公司深圳分公司完成上述新增股份登记工作，并于2015年5月19日上市。公司股份总数由42,2100,000股增加至
1,072,973,059股。
2、增发前后5%以上股东结构变化情况 单位：股
公司5%以上股东 报告期内增发前 报告期内增发后
数量 占总股本的比例 数量 占总股本的比例
江苏帝奥控股集团股份有限公司 179,550,000 42.54% 179,550,000 16.73%
王进飞 0 0 173,176,796 16.14%
江苏天佑金淦投资有限公司 0 0 126,368,853 11.78%
北京天佑投资有限公司 0 0 116,228,070 10.83%
珠海世欣鼎成投资中心（有限合伙） 0 0 58,114,035 5.42%
3、增发前后公司资产负债变化情况 单位：元
指 标 2014年12月31日 2015年6月30日 增减比例
总资产 717,022,764.94 5,387,593,929.85 651.38%
净资产 630,365,556.95 3,682,728,800.82 484.22%
负债总额 86,657,207.99 1,669,559,041.96 1826.62%
资产负债率 12.09% 30.99% 18.90%
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
29
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 21,126 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
江苏帝奥控股
179,550,0 179,550,00
集团股份有限 境内非国有法人 16.73% 质押 178,830,000
00 0
公司
173,176,7 173,176,79 173,176,7
王进飞 境内自然人 16.14%
96 6 96
江苏天佑金淦 126,368,8 126,368,85 126,368,8
境内非国有法人 11.78%
投资有限公司 53 3 53
北京天佑投资 116,228,0 116,228,07 116,228,0
境内非国有法人 10.83%
有限公司 70 0 70
珠海世欣鼎成
58,114,03 58,114,03
投资中心（有限 境内非国有法人 5.42% 58,114,035
5 5
合伙）
珠海宏伟股权
41,841,00 41,841,00
投资中心（有限 境内非国有法人 3.90% 41,841,004
4 4
合伙）
南京永升新能
39,808,11 39,808,11
源技术有限公 境内非国有法人 3.71% 39,808,114
4 4
司
光大资本投资 29,057,01 29,057,01
境内非国有法人 2.71% 29,057,017
有限公司 7 7
湘江产业投资 29,057,01 29,057,01
国有法人 2.71% 29,057,017
有限责任公司 7 7
南京长根投资
18,717,07 18,717,07
中心（有限合 境内非国有法人 1.74% 18,717,077
7 7
伙）
上述九位股东王进飞、江苏金淦、北京天佑、世欣鼎成、珠海宏伟、湘江投资、南京永
升、光大资本、南京长根因公司进行重大资产重组，发行股份购买资产、募集配套资金
配售新股而成为公司前十大普通股股东。其中王进飞、世欣鼎成、珠海宏伟、湘江投资、
战略投资者或一般法人因配售新
光大资本新增股份自上市之日 2015 年 5 月 19 日起锁定三年，至 2018 年 5 月 19 日可以
股成为前 10 名普通股股东的情况
上市流通；江苏金淦、北京天佑新增股份自上市之日 2015 年 5 月 19 日起第一年 2016
（如有）（参见注 3）
年 5 月 19 日可以上市流通 60%，2017 年 5 月 19 日、2018 年 5 月 19 日分别可以上市流
通 20%；南京永升、南京长根新增股份自上市之日 2015 年 5 月 19 日起每年可以上市流
通 20%，共持续五年，至 2020 年 5 月 19 日全部上市流通。
30
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上述股东关联关系或一致行动的 公司的控股股东帝奥集团的实际控制人为王进飞先生；江苏金淦、北京天佑的实际控制
说明 人均为张永明先生；上述其他股东之间不存在关联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
江苏帝奥控股集团股份有限公司 179,550,000 人民币普通股 179,550,000
厦门国际信托有限公司－厦门信
托－雍马一号新型结构化证券投 11,537,387 人民币普通股 11,537,387
资集合资金信托
中融国际信托有限公司－中融－
金弛一号证券投资集合资金信托 7,844,095 人民币普通股 7,844,095
计划
中国农业银行－大成精选增值混
7,238,434 人民币普通股 7,238,434
合型证券投资基金
何琳 7,200,682 人民币普通股 7,200,682
全国社保基金一一八组合 5,999,820 人民币普通股 5,999,820
中信证券股份有限公司 4,620,287 人民币普通股 4,620,287
葛凤娥 4,052,960 人民币普通股 4,052,960
鹏华资产－浦发银行－鹏华资产
3,064,800 人民币普通股 3,064,800
金润 24 号资产管理计划
中国人寿保险股份有限公司－分
2,638,583 人民币普通股 2,638,583
红－个人分红-005L-FH002 深
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司第一大股东帝奥集团与上述其他股东之间不存在关联关系；公司未知其他无限售条
间，以及前 10 名无限售条件普通
件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
股股东和前 10 名普通股股东之间
的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
31
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
33
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
173,176,79 173,176,79 173,176,79
王进飞 董事长 现任 0 0 0 173,176,796
6 6 6
董事、总经
张永明 现任 0 0 0 0 0 0 0
理
王艳妍 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
丁涛 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郑宇 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王强 董事 现任 0 7,251,469 0 7,251,469 0 7,251,469 7,251,469
邓超 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王心仿 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
洪亮 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
狄玉静 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
黄兆荣 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
秦 栋 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、
郑维龙 董事会秘 现任 0 335,678 0 335,678 0 335,678 335,678
书
吴星宇 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
姚剑 财务总监 离任 0 1,000,195 0 1,000,195 0 1,000,195 1,000,195
庄红专 副总经理 现任 0 1,327,442 0 1,327,442 0 1,327,442 1,327,442
郁亮华 副总经理 现任 0 480,658 0 480,658 0 480,658 480,658
183,572,23 183,572,23 183,572,23
合计 -- -- 0 0 0 183,572,238
8 8 8
34
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 06 月 24
王进飞 总经理 离任 因公司战略发展的需要。
日
2015 年 06 月 24
张永明 总经理 聘任 因公司战略发展的需要。
日
2015 年 07 月 20
张永明 董事 被选举 增补董事。
日
2015 年 06 月 24
丁涛 副总经理 聘任 因公司战略发展的需要。
日
2015 年 07 月 20
丁涛 董事 被选举 增补董事。
日
2015 年 07 月 20
王强 董事 被选举 增补董事。
日
2015 年 07 月 20
郑宇 董事 被选举 增补董事。
日
2015 年 07 月 20
邓超 独立董事 被选举 增补独立董事。
日
2015 年 06 月 24
吴星宇 财务总监 聘任 因公司战略发展的需要。
日
2015 年 06 月 24
姚剑 财务总监 离任 因公司战略发展的需要。
日
2015 年 06 月 26
郁亮华 董事 离任 因公司战略发展的需要。
日
2015 年 06 月 26
庄红专 董事 离任 因公司战略发展的需要。
日
35
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 08 月 23 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2015]第 114860 号
注册会计师姓名 周铮文、 谭红梅
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：奥特佳新能源科技股份有限公司
2015 年 08 月 23 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 855,305,851.44 394,276,324.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 661,595,686.13 3,160,000.00
应收账款 633,855,033.32 106,191,662.68
预付款项 32,586,500.79 5,318,640.36
应收保费
应收分保账款
36
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收分保合同准备金
应收利息 3,266,480.90 1,973,467.68
应收股利
其他应收款 8,134,274.69 4,069,328.61
买入返售金融资产
存货 503,173,800.19 48,952,373.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 59,152,069.02 5,051,166.89
流动资产合计 2,757,069,696.48 568,992,964.04
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,595,738.01
投资性房地产
固定资产 654,141,621.71 126,357,828.24
在建工程 31,928,735.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 372,820,571.70 20,094,966.80
开发支出
商誉 1,458,107,737.49
长期待摊费用 174,019.73 282,324.06
递延所得税资产 33,812,039.96 1,294,681.80
其他非流动资产 77,943,768.97
非流动资产合计 2,630,524,233.37 148,029,800.90
资产总计 5,387,593,929.85 717,022,764.94
流动负债：
短期借款 480,488,049.97
向中央银行借款
37
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 296,730,780.00
应付账款 501,711,587.60 61,493,628.68
预收款项 21,938,853.65 1,366,295.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 71,749,300.71 15,133,310.58
应交税费 32,428,001.40 7,126,203.70
应付利息 648,500.00
应付股利
其他应付款 28,662,175.11 1,537,769.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,434,357,248.44 86,657,207.99
非流动负债：
长期借款 113,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 303,912.00
专项应付款
预计负债 74,100,940.67
递延收益
递延所得税负债 47,796,940.85
38
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计 235,201,793.52
负债合计 1,669,559,041.96 86,657,207.99
所有者权益：
股本 1,072,973,059.00 422,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,346,634,201.58 29,985,882.06
减：库存股
其他综合收益 -2,282,470.83 -2,275,570.22
专项储备
盈余公积 12,462,052.53 12,462,052.53
一般风险准备
未分配利润 252,941,958.54 168,093,192.58
归属于母公司所有者权益合计 3,682,728,800.82 630,365,556.95
少数股东权益 35,306,087.07
所有者权益合计 3,718,034,887.89 630,365,556.95
负债和所有者权益总计 5,387,593,929.85 717,022,764.94
法定代表人：王进飞 主管会计工作负责人：吴星宇 会计机构负责人：姚剑
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 422,556,000.62 182,555,545.74
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,310,000.00 3,160,000.00
应收账款 22,431,907.77 21,171,960.65
预付款项 4,798,871.66 2,265,305.65
应收利息 867,684.40 463,649.97
应收股利
39
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应收款 145,616,693.71 82,396,166.63
存货 9,948,926.26 8,126,834.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,930,592.55 854,190.66
流动资产合计 611,460,676.97 300,993,653.97
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,752,574,538.46 102,574,538.46
投资性房地产
固定资产 96,213,095.53 99,439,841.79
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,402,360.91 17,600,071.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 174,019.73 282,324.06
递延所得税资产 594,865.73 686,547.45
其他非流动资产
非流动资产合计 2,866,958,880.36 220,583,322.93
资产总计 3,478,419,557.33 521,576,976.90
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 18,085,310.34 19,161,170.17
预收款项 218,916.09 1,366,295.28
40
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付职工薪酬 6,268,033.23 7,548,965.65
应交税费 464,772.59 3,768,015.95
应付利息
应付股利
其他应付款 4,056,926.17 1,003,592.54
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 29,093,958.42 32,848,039.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 29,093,958.42 32,848,039.59
所有者权益：
股本 1,072,973,059.00 422,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,346,634,201.58 29,985,882.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 12,462,052.53 12,462,052.53
未分配利润 17,256,285.80 24,181,002.72
41
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有者权益合计 3,449,325,598.91 488,728,937.31
负债和所有者权益总计 3,478,419,557.33 521,576,976.90
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 695,665,807.84 206,925,084.11
其中：营业收入 695,665,807.84 206,925,084.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 619,858,336.74 199,504,301.00
其中：营业成本 526,464,833.78 175,157,707.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,739,558.87 812,386.93
销售费用 31,438,581.27 7,639,467.89
管理费用 59,689,008.35 19,744,877.56
财务费用 -3,413,985.39 -3,644,308.12
资产减值损失 1,940,339.86 -205,830.95
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-19,778.43 -610,789.71
列）
其中：对联营企业和合营企业
-19,778.43
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,787,692.67 6,809,993.40
加：营业外收入 24,241,955.81 167,832.57
其中：非流动资产处置利得 10,881.16
42
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：营业外支出 132,303.66 463,869.99
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 99,897,344.82 6,513,955.98
减：所得税费用 14,943,119.01 3,164,605.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,954,225.81 3,349,350.06
归属于母公司所有者的净利润 84,848,765.96 5,139,382.89
少数股东损益 105,459.85 -1,790,032.83
六、其他综合收益的税后净额 -6,900.61 82,211.18
归属母公司所有者的其他综合收益
-6,900.61 82,211.18
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-6,900.61 82,211.18
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -6,900.61 82,211.18
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 84,947,325.20 3,431,561.24
归属于母公司所有者的综合收益
84,841,865.35 5,221,594.07
总额
归属于少数股东的综合收益总额 105,459.85 -1,790,032.83
八、每股收益：
43
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 0.13 0.03
（二）稀释每股收益 0.13 0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王进飞 主管会计工作负责人：吴星宇 会计机构负责人：姚剑
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 59,794,373.28 57,986,830.36
减：营业成本 55,758,926.92 52,779,565.10
营业税金及附加 279,688.25 274,345.84
销售费用 2,174,665.26 1,193,167.72
管理费用 10,811,299.75 8,555,729.91
财务费用 -2,445,569.68 -560,105.05
资产减值损失 31,282.53 -1,062,452.41
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1.00 -610,789.71
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,815,918.75 -3,804,210.46
加：营业外收入 113,812.57
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 29,897.18 176,625.82
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-6,845,815.93 -3,867,023.71
列）
减：所得税费用 78,900.99 -909,158.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,924,716.92 -2,957,865.42
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
44
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -6,924,716.92 -2,957,865.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 -0.015
（二）稀释每股收益 -0.01 -0.015
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 508,960,299.26 211,211,539.53
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
45
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 24,775,832.71 20,379,548.66
收到其他与经营活动有关的现金 40,071,107.44 16,339,724.36
经营活动现金流入小计 573,807,239.41 247,930,812.55
购买商品、接受劳务支付的现金 283,834,099.51 188,447,095.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
83,318,421.66 25,708,444.81
金
支付的各项税费 59,670,693.92 12,842,183.99
支付其他与经营活动有关的现金 78,201,347.84 15,184,214.75
经营活动现金流出小计 505,024,562.93 242,181,939.21
经营活动产生的现金流量净额 68,782,676.48 5,748,873.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
50,453.66 26,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00
投资活动现金流入小计 50,453.66 25,026,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
29,314,250.57 13,302,362.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
345,036,107.19
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 374,350,357.76 13,302,362.65
46
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -374,299,904.10 11,723,637.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 739,499,996.70
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 61,136,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 800,635,996.70
偿还债务支付的现金 26,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,630,121.42
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 69,850,075.83
筹资活动现金流出小计 103,080,197.25
筹资活动产生的现金流量净额 697,555,799.45 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-859,120.99 792,902.40
影响
五、现金及现金等价物净增加额 391,179,450.84 18,265,413.09
加：期初现金及现金等价物余额 394,276,324.77 172,635,464.74
六、期末现金及现金等价物余额 785,455,775.61 190,900,877.83
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 62,230,828.42 69,353,091.94
收到的税费返还 7,042,761.40 4,776,376.63
收到其他与经营活动有关的现金 3,594,796.60 14,233,200.45
经营活动现金流入小计 72,868,386.42 88,362,669.02
购买商品、接受劳务支付的现金 62,338,196.91 68,250,399.57
支付给职工以及为职工支付的现
12,956,622.63 10,183,981.75
金
支付的各项税费 5,037,816.74 8,490,697.92
47
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支付其他与经营活动有关的现金 94,042,867.47 3,890,039.18
经营活动现金流出小计 174,375,503.75 90,815,118.42
经营活动产生的现金流量净额 -101,507,117.33 -2,452,449.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00
投资活动现金流入小计 25,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
492,424.49 13,081,872.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 397,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 397,992,424.49 13,081,872.65
投资活动产生的现金流量净额 -397,992,424.49 11,918,127.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 739,499,996.70
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 739,499,996.70
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 739,499,996.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
148,806.63
影响
五、现金及现金等价物净增加额 240,000,454.88 9,614,484.58
加：期初现金及现金等价物余额 182,555,545.74 25,550,924.85
48
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 422,556,000.62 35,165,409.43
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
422,10
29,985, -2,275,5 12,462, 168,093 630,365
一、上年期末余额 0,000.
882.06 70.22 052.53 ,192.58 ,556.95
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
422,10
29,985, -2,275,5 12,462, 168,093 630,365
二、本年期初余额 0,000.
882.06 70.22 052.53 ,192.58 ,556.95
00
三、本期增减变动 650,87 2,316,6 3,087,6
-6,900.6 84,848, 35,306,
金额（减少以“－” 3,059. 48,319. 69,330.
1 765.96 087.07
号填列） 00 52 94
（一）综合收益总 -6,900.6 84,848, 105,459 84,947,
额 1 765.96 .85 325.20
650,87 2,316,6 3,002,7
（二）所有者投入 35,200,
3,059. 48,319. 22,005.
和减少资本 627.22
00 52 74
650,87 2,316,6 2,967,5
1．股东投入的普
3,059. 48,319. 21,378.
通股
00 52 52
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
49
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额
35,200, 35,200,
4．其他
627.22 627.22
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,072, 2,346,6 3,718,0
-2,282,4 12,462, 252,941 35,306,
四、本期期末余额 973,05 34,201. 34,887.
70.83 052.53 ,958.54 087.07
9.00 58 89
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
201,00
212,235 -2,306,6 91,279. 11,481, 183,741 45,720, 651,963
一、上年期末余额 0,000.
,882.06 91.06 05 264.63 ,950.75 149.57 ,835.00
00
加：会计政策
50
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
201,00
212,235 -2,306,6 91,279. 11,481, 183,741 45,720, 651,963
二、本年期初余额 0,000.
,882.06 91.06 05 264.63 ,950.75 149.57 ,835.00
00
三、本期增减变动
18,750, 82,211. 5,139,3 -1,790, 22,181,
金额（减少以“－”
000.00 18 82.89 032.83 561.24
号填列）
（一）综合收益总 82,211. 5,139,3 -1,790, 3,431,5
额 18 82.89 032.83 61.24
（二）所有者投入 18,750, 18,750,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
18,750, 18,750,
4．其他
000.00 000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
51
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
201,00
230,985 -2,224,4 91,279. 11,481, 188,881 43,930, 674,145
四、本期期末余额 0,000.
,882.06 79.88 05 264.63 ,333.64 116.74 ,396.24
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
422,100, 29,985,88 12,462,05 24,181, 488,728,9
一、上年期末余额
000.00 2.06 2.53 002.72 37.31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
422,100, 29,985,88 12,462,05 24,181, 488,728,9
二、本年期初余额
000.00 2.06 2.53 002.72 37.31
三、本期增减变动
650,873, 2,316,648 -6,924,7 2,960,596
金额（减少以“－”
059.00 ,319.52 16.92 ,661.60
号填列）
（一）综合收益总 -6,924,7 -6,924,71
额 16.92 6.92
（二）所有者投入 650,873, 2,316,648 2,967,521
和减少资本 059.00 ,319.52 ,378.52
1．股东投入的普 650,873, 2,316,648 2,967,521
通股 059.00 ,319.52 ,378.52
2．其他权益工具
持有者投入资本
52
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,072,97 2,346,634 12,462,05 17,256, 3,449,325
四、本期期末余额
3,059.00 ,201.58 2.53 285.80 ,598.91
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
201,000, 212,235,8 11,481,26 41,483, 466,201,0
一、上年期末余额
000.00 82.06 4.63 911.58 58.27
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 201,000, 212,235,8 11,481,26 41,483, 466,201,0
53
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
000.00 82.06 4.63 911.58 58.27
三、本期增减变动
18,750,00 -2,957,8 15,792,13
金额（减少以“－”
0.00 65.42 4.58
号填列）
（一）综合收益总 -2,957,8 -2,957,86
额 65.42 5.42
（二）所有者投入 18,750,00 18,750,00
和减少资本 0.00 0.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
18,750,00 18,750,00
所有者权益的金
0.00 0.00
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
201,000, 230,985,8 11,481,26 38,526, 481,993,1
四、本期期末余额
000.00 82.06 4.63 046.16 92.85
54
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
奥特佳新能源科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为2002年成立的南通金飞达服装有限公司。2006年12月27
日根据商务部[商资批(2006)2390号]《关于同意南通金飞达服装有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，公司依法
整体变更为中外合资股份有限公司；2007年1月8日，江苏省工商行政管理局核发注册号为企股苏总字第000609号《企业法人
营业执照》，注册资本为10,000万元人民币。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]591号文核准，公司于2008年5月向社会公开发行人民币普通股(A股)3,400万股，
增加注册资本3,400万元，增加后的注册资本为人民币13,400万元。
根据深圳证券交易所[深证上(2008)69号]《关于江苏金飞达服装股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》，公司发行的
人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“金飞达”，股票代码“002239”。
2009年5月26日，公司2008年度股东大会审议通过，以公司原有股份总额134,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10
股转增5股，合计转增股份67,000,000股，转增后公司股份总额变更为201,000,000股，注册资本增至人民币201,000,000.00元。
2014年5月28日，公司2013年度股东大会审议通过，以2013年年末公司股份总额201,000,000股为基数，以可分配利润向全体
股东每10股送1股，同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股份221,100,000股，转增后公司股份总额变更为
422,100,000股，注册资本增至人民币422,100,000.00元。
经中国证券监督管理委员会[证监许可(2015)762号]文《关于核准江苏金飞达服装股份有限公司向北京天佑投资有限公司等发
行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司于2015年5月向北京天佑投资有限公司、江苏天佑金淦投资有限公司、
王进飞、珠海世欣鼎成投资中心（有限合伙）、南京永升新能源技术有限公司、光大资本投资有限公司、湘江产业投资有限
责任公司、南京长根投资中心（有限合伙）、南京奥吉投资中心（有限合伙）、王强、何斌非公开发行人民币普通股493,969,294
股购买相关资产，每股面值1元，每股发行价格为4.56元；同时，向王进飞、珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）非公开发
行人民币普通股156,903,765股作为本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值1元，每股发行价格为4.78元，本次发行合
计增加股份650,873,059股。本次变更后注册资本为1,072,973,059.00元。
2015年6月24日,公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于变更公司名称并修改＜公司章程＞的议案》，并于2015
年8月5日经江苏省南通市工商行政管理局核准变更登记，公司名称变更为奥特佳新能源科技股份有限公司。
经深圳证券交易所核准，公司证券简称自2015年8月11日起发生变更，变更后的证券简称为“奥特佳”，公司证券代码“002239”
不变。
公司注册地址：江苏省南通高新技术产业开发区文昌路666号；
公司总部地址：江苏省南通高新技术产业开发区文昌路666号。
公司系汽车零部件生产企业，经营范围为：新能源技术开发；开发推广替代氟利昂应用技术；制造、销售无氟环保制冷产品
及相关咨询服务；制造和销售汽车零部件；服装及服装辅料、梭织面料、针织面料的生产、销售；自营和代理各类商品及技
术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）
公司控股股东江苏帝奥控股集团股份有限公司，实际控制人王进飞。
本财务报表业经公司董事会于2015年8月23日批准报出。
截至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
南通金飞利服装有限公司（以下简称“金飞利”）
南通金飞祥服装有限公司（以下简称“金飞祥”）
南通金飞盈服装有限公司（以下简称“金飞盈”）
金飞达(毛里求斯)有限公司（以下简称“毛里求斯”）
南通奥源服装有限公司（以下简称“南通奥源”）
南京奥特佳新能源科技有限公司（以下简称“南京奥特佳”）
上海纺冠电子商务有限公司（以下简称“上海纺冠”）
55
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
南京奥特佳长恒铸造有限公司（以下简称“奥特佳长恒”）（注1）
安徽奥特佳科技发展有限公司（以下简称“奥特佳科技”）（注1）
浙江龙之星压缩机有限公司（以下简称“龙之星”）（注1）
南京奥特佳祥云冷机有限公司（以下简称“奥特佳祥云”）（注1）
滁州奥特佳商贸服务有限公司（以下简称“奥特佳商贸”）（注1）
马鞍山奥特佳机电有限公司（以下简称“奥特佳机电”）（注1）
上海圣游投资有限公司（以下简称“圣游投资”）（注1）
奥特佳投资（香港）有限公司（以下简称“奥特佳投资”）（注2）
注1：系南京奥特佳之子公司。
注2：系圣游投资之子公司。
2015年5月，公司以发行股份及支付现金的方式购买江苏天佑金淦投资有限公司、北京天佑投资有限公司、王进飞、珠海世
欣鼎成投资中心（有限合伙）、南京永升新能源技术有限公司、光大资本投资有限公司、湘江产业投资有限责任公司、南京
长根投资中心（有限合伙）、南京奥吉投资中心（有限合伙）、王强、何斌所持南京奥特佳100%股权，共支付交易对价265,000
万元，其中，以现金支付39,750万元，剩余部分225,250万元以发行股份的方式支付，发行股份价格为4.56元/股，合并财务报
表的范围发生了变更。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）应收款项坏
账准备”、“三、（二十三）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
56
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本次报告期间为2015年1月1日至2015年6月30日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币；子公司——毛里求斯采用美元为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
57
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
60
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
①占应收账款期末余额 10%(含 10%)以上且单项金额大于
单项金额重大的判断依据或金额标准 1,000 万元的应收账款；②期末余额单项金额大于 500 万元的
其他应收款；
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收
款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应
收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，
公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄划分的具有
账龄分析法
类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结
合现时情况确定坏账准备计提的比例。
组合 2：其他应收款中的备用金、工程建设保证金及押金等均
进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 其他方法
失，计提坏账准备。如经减值测试未发生减值的，则不计提
坏账准备。
组合 3：应收款项中公司合并范围内的各公司之间的内部往来
其他方法
款不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 25.00%
3 年以上 100.00%
3－4 年 100.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金
单项计提坏账准备的理由 额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
在资产负债表日，本公司对单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
坏账准备的计提方法
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损
失，计提坏账准备；
12、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
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营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
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认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 年 10 4.50-9.00
机器设备 年限平均法 5-10 年 10 9.00-18.00
电子设备 年限平均法 5年 10 18.00
运输设备 年限平均法 3-9 年 10 10.00-30.00
其他设备 年限平均法 3-10 年 10 9.00-30.00
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 47年-70年 法定出让年限
软件 5年-10年 预计使用年限
专用技术 5年8个月 预计使用年限
商标 10年 预计使用年限
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
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的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 47年-70年 法定出让年限
软件 5年-10年 预计使用年限
专用技术 5年8个月 预计使用年限
商标 10年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括常年公告
费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
依据合同约定或预计受益期间确定。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(二十七) 预计负债”。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司
的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，
职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，
则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本
公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得
的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用
和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件
或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入确认的具体原则
服装业务：
国内销售业务。公司按订单约定发货，经买方验收合格，风险和报酬转移给买方，公司向买方开具发票，并确认收入。
出口销售业务。公司将产品运至港口，完成出口报关手续，按照报关单上载明的出口日期确认收入。
汽车零部件业务：
主要销售对象分为二类：一类是整车制造商，另一类是汽车售后维修市场。
面向整车制造商的销售模式，即将产品直接销售给整车制造商的销售模式。
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
面向汽车售后维修市场的销售模式，即根据汽车配件采购客户的订单将产品销售给汽车配件采购客户的销售模式。
销售整车制造商销售收入确认的具体标准为：
库存商品运往外库时，仍作外库存货管理，不确认销售。外库商品发往整车制造商并经整车制造商验收合格后确认销售。
外库发出的商品在满足上述销售收入确认条件的前提下，根据整车制造商提供的已收到并检验合格的商品数量确认为销售数
量，并按与客户商定的价格确认外库商品发出的销售收入。
销售汽车售后维修市场销售收入确认的具体标准为：
销售给汽车配件采购客户的产品，一般在客户验货后确认收入的实现。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计
入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 6%、17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 5%、7%
计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加 3%
计征
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
南京奥特佳 15%
2、税收优惠
本公司之子公司南京奥特佳2014年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定2014年、2015年、2016年暂按应纳
税所得额的15％税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 160,326.95 2,551.44
银行存款 785,295,448.66 394,273,773.33
其他货币资金 69,850,075.83
合计 855,305,851.44 394,276,324.77
其他说明
受到限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 4,850,075.83
借款保证金 65,000,000.00
合 计 69,850,075.83
截至2015年6月30日，其他货币资金中人民币65,000,000.00元系南京奥特佳为奥特佳投资向银行申请借款所存入的保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 661,595,686.13 3,160,000.00
合计 661,595,686.13 3,160,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 296,301,250.37
合计 296,301,250.37
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 311,417,603.22 143,352,049.97
合计 311,417,603.22 143,352,049.97
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 674,134, 40,279,7 633,855,0 111,781 5,589,916 106,191,66
99.98% 5.98% 99.90% 5.00%
合计提坏账准备的 737.48 04.16 33.32 ,579.62 .94 2.68
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收账款
单项金额不重大但
116,660. 116,660. 116,660 116,660.8
单独计提坏账准备 0.02% 100.00% 0.10% 100.00%
85 85 .85 5
的应收账款
674,251, 40,396,3 633,855,0 111,898 5,706,577 106,191,66
合计 100.00% 100.00%
398.33 65.01 33.32 ,240.47 .79 2.68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 652,465,348.63 32,623,267.46 5.00%
1至2年 12,417,034.13 1,241,703.41 10.00%
2至3年 4,053,657.04 1,216,097.11 30.00%
3至4年 5,196,967.68 5,196,906.18 99.99%
4至5年 1,730.00 1,730.00 100.00%
合计 674,134,737.48 40,279,704.16
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 34,278,517.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 414,595.21 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 36,278,928.87 5.38 1,813,946.44
第二名 31,873,196.83 4.73 1,593,659.84
第三名 27,575,938.98 4.09 1,378,796.95
第四名 27,222,355.69 4.04 1,462,812.76
第五名 26,918,808.03 3.99 1,345,940.40
合 计 149,869,228.40 22.23 7,595,156.39
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,907,263.66 97.91% 4,776,610.77 89.81%
1至2年 391,002.70 1.20% 423,141.18 7.96%
2至3年 220,364.62 0.68% 97,048.60 1.82%
3 年以上 67,869.81 0.21% 21,839.81 0.41%
合计 32,586,500.79 -- 5,318,640.36 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例(%)
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一名 2,333,090.55 7.16
第二名 2,213,955.16 6.79
第三名 1,170,000.00 3.59
第四名 1,155,870.35 3.55
第五名 969,437.70 2.97
合 计 7,842,353.76 24.06
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 3,266,480.90 1,973,467.68
合计 3,266,480.90 1,973,467.68
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
76
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
9,395,38 1,261,11 8,134,274 5,457,8 1,388,486 4,069,328.6
合计提坏账准备的 97.65% 13.42% 95.49% 25.44%
8.10 3.41 .69 14.84 .23 1
其他应收款
单项金额不重大但
225,807. 225,807. 257,807 257,807.1
单独计提坏账准备 2.35% 100.00% 4.51% 100.00%
10 10 .10 0
的其他应收款
9,621,19 1,486,92 8,134,274 5,715,6 1,646,293 4,069,328.6
合计 100.00% 100.00%
5.20 0.51 .69 21.94 .33 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,515,180.45 175,759.03 5.00%
1至2年 229,515.22 22,951.52 10.00%
3至4年 15,000.00 7,500.00 50.00%
4至5年 1,054,902.86 1,054,902.86 100.00%
合计 4,814,598.53 1,261,113.41
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
组合2 4,580,789.57
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合 计 4,580,789.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,503.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 166,876.33 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 1,461,397.80 1,580,755.02
备用金 3,429,105.40 483,946.07
保证金、押金 1,151,684.17
其他 3,579,007.83 3,650,920.85
合计 9,621,195.20 5,715,621.94
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 700,000.00 2-3 年 7.28%
第二名 备用金 350,000.00 1 年以内 3.64%
第三名 备用金 310,000.00 1 年以内 3.22%
第四名 单位往来款 309,673.50 5 年以上 3.22% 309,673.50
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第五名 单位往来款 300,000.00 5 年以上 3.12% 300,000.00
合计 -- 1,969,673.50 -- 20.48% 609,673.50
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 110,345,981.90 3,989,259.68 106,356,722.22 11,940,771.52 593,067.14 11,347,704.38
在产品 75,163,320.48 75,163,320.48 16,377,214.27 16,377,214.27
库存商品 126,129,192.66 10,689,875.74 115,439,316.92 7,385,948.93 375,606.59 7,010,342.34
周转材料 529,498.99 529,498.99
委托加工物资 5,298,025.18 5,298,025.18 14,217,112.06 14,217,112.06
发出商品 200,386,916.40 200,386,916.40
合计 517,852,935.61 14,679,135.42 503,173,800.19 49,921,046.78 968,673.73 48,952,373.05
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 593,067.14 1,563,759.37 3,164,444.91 1,332,011.74 3,989,259.68
库存商品 375,606.59 128,861.61 10,198,223.67 12,816.13 10,689,875.74
合计 968,673.73 1,692,620.98 13,362,668.58 1,344,827.87 14,679,135.42
注：其他系非同一控制企业合并南京奥特佳增加。
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 28,802,450.05 5,051,166.89
预缴所得税 30,349,618.97
合计 59,152,069.02 5,051,166.89
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
南京奥电
-31,637.2 423,907.6 392,270.3
空调有限
6 3 7
公司
合肥天鹅
1,191,608 1,203,467
电器有限 11,858.83
.81 .64
公司
-19,778.4 1,615,516 1,595,738
小计
3 .44 .01
-19,778.4 1,615,516 1,595,738
合计
3 .44 .01
其他说明
注：其他系非同一控制企业合并南京奥特佳增加。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 125,075,053.07 33,756,911.39 6,430,700.68 4,319,958.48 1,944,125.28 171,526,748.90
2.本期增加金
220,774,599.28 538,623,108.20 71,757.27 11,565,709.49 49,737,934.36 820,773,108.60
额
（1）购置 221,626.15 18,701,249.64 71,757.27 1,057,447.30 643,571.62 20,695,651.98
（2）在建工
3,173,000.00 3,173,000.00
程转入
（3）企业合
217,379,973.13 519,921,858.56 10,508,262.19 49,094,362.74 796,904,456.62
并增加
3.本期减少金
395,725.00 395,725.00
额
（1）处置或
395,725.00 395,725.00
报废
4.期末余额 345,849,652.35 572,380,019.59 6,502,457.95 15,489,942.97 51,682,059.64 991,904,132.50
二、累计折旧
1.期初余额 21,543,001.28 14,705,431.05 5,005,009.07 3,045,668.03 869,811.23 45,168,920.66
2.本期增加金
32,180,004.28 241,229,019.92 279,531.31 3,791,209.96 15,469,977.16 292,949,742.63
额
（1）计提 4,583,059.99 8,841,446.16 279,531.31 323,916.25 981,049.24 15,009,002.95
( 2 )企
27,596,944.29 232,387,573.76 3,467,293.71 14,488,927.92 277,940,739.68
业合并增加
83
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.本期减少金
356,152.50 356,152.50
额
（1）处置或
356,152.50 356,152.50
报废
4.期末余额 53,723,005.56 255,934,450.97 5,284,540.38 6,480,725.49 16,339,788.39 337,762,510.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
292,126,646.79 316,445,568.62 1,217,917.57 9,009,217.48 35,342,271.25 654,141,621.71
值
2.期初账面价
103,532,051.79 19,051,480.34 1,425,691.61 1,274,290.45 1,074,314.05 126,357,828.24
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
84
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 88,965,517.94 正在办理中
房屋建筑物 2,835,338.09 房地分离，无法办证
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江宁生产线 12,679,487.18 12,679,487.18
滁州 2#、4#宿舍
8,082,738.00 8,082,738.00
楼
祥云实验楼 5,485,772.63 5,485,772.63
滁州三号厂房 3,533,335.12 3,533,335.12
滁州零星项目 865,500.00 865,500.00
龙泉零星项目 257,646.87 257,646.87
其他 1,024,256.00 1,024,256.00
合计 31,928,735.80 31,928,735.80
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
江宁生 16,905,9 710,256. 12,679,4
75.00% 75.00 其他
产线 82.91 38 87.18
滁州三 18,000,0 2,963,67 3,533,33
19.63% 19.00 其他
号厂房 00.00 5.00 5.12
滁州 2#、
16,148,0 2,385,00 8,082,73
4#宿舍 50.05% 55.00 其他
13.00 0.00 8.00
楼
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祥云实 9,680,00 1,936,00 5,485,77
56.67% 56.00 其他
验楼 0.00 0.00 2.63
60,733,9 7,994,93 29,781,3
合计 -- -- --
95.91 1.38 32.93
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
86
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,605,825.20 231,123.93 22,836,949.13
2.本期增加
168,219,524.92 116,687,100.00 80,704,400.00 68,625.00 365,679,649.92
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
168,219,524.92 116,687,100.00 80,704,400.00 68,625.00 365,679,649.92
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 190,825,350.12 116,687,100.00 80,704,400.00 299,748.93 388,516,599.05
二、累计摊销
1.期初余额 2,615,868.09 126,114.24 2,741,982.33
2.本期增加
8,131,316.99 3,431,973.53 1,345,073.33 45,681.17 12,954,045.02
金额
（1）计提 791,954.40 3,431,973.53 1,345,073.33 14,556.17 5,583,557.43
（2）
7,339,362.59 31,125.00 7,370,487.59
企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 10,747,185.08 3,431,973.53 1,345,073.33 171,795.41 15,696,027.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
87
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（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
180,078,165.04 113,255,126.47 79,359,326.67 127,953.52 372,820,571.70
价值
2.期初账面
19,989,957.11 105,009.69 20,094,966.80
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
南京奥特佳 1,458,107,737.49 1,458,107,737.49
合计 1,458,107,737.49 1,458,107,737.49
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
88
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其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
常年公告费 235,849.06 90,094.33 145,754.73
其他 46,475.00 18,210.00 28,265.00
合计 282,324.06 108,304.33 174,019.73
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 54,275,301.35 8,608,646.42 5,178,727.13 1,294,681.80
内部交易未实现利润 12,359,692.95 2,248,170.99
非同一控制下企业合并
21,923,716.49 5,059,475.69
固定资产调减余额
预提运费、产品质量保
77,895,724.72 11,764,501.67
证
已计提未支付职工薪酬 34,951,389.72 6,131,245.19
合计 201,405,825.23 33,812,039.96 5,178,727.13 1,294,681.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
251,978,752.17 47,796,940.85
产评估增值
合计 251,978,752.17 47,796,940.85
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
89
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 33,812,039.96 1,294,681.80
递延所得税负债 47,796,940.85
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 9,656,667.92 11,840,249.84
合计 9,656,667.92 11,840,249.84
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 2,182,552.93
2019 7,474,114.99 11,840,249.84
合计 9,656,667.92 11,840,249.84 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备工程款 77,943,768.97
合计 77,943,768.97
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 21,000,000.00
保证借款 271,136,000.00
信用借款 45,000,000.00
90
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银行承兑汇票贴现 143,352,049.97
合计 480,488,049.97
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 296,730,780.00
合计 296,730,780.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 501,711,587.60 61,493,628.68
合计 501,711,587.60 61,493,628.68
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 21,938,853.65 1,366,295.28
合计 21,938,853.65 1,366,295.28
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,134,262.04 131,308,602.11 76,312,652.03 68,130,212.12
二、离职后福利-设定提
1,999,048.54 8,053,833.96 6,520,625.91 3,532,256.59
存计划
三、辞退福利 88,279.20 1,447.20 86,832.00
合计 15,133,310.58 139,450,715.27 82,834,725.14 71,749,300.71
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和 6,901,395.86 100,435,345.23 65,562,317.38 41,774,423.71
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补贴
2、职工福利费 4,368,894.66 4,368,894.66
3、社会保险费 333,158.50 4,261,053.65 3,486,672.13 1,107,540.02
其中：医疗保险费 323,871.32 3,436,753.38 2,903,136.86 857,487.84
工伤保险费 6,916.21 532,584.14 403,955.16 135,545.19
生育保险费 2,370.97 291,716.13 179,580.11 114,506.99
4、住房公积金 933,405.67 2,715,916.13 2,177,830.64 1,471,491.16
5、工会经费和职工教育
2,778,467.40 17,017,412.63 392,977.66 19,402,902.37
经费
8、其他 2,187,834.61 2,509,979.81 323,959.56 4,373,854.86
合计 13,134,262.04 131,308,602.11 76,312,652.03 68,130,212.12
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,779,057.88 7,414,154.84 6,029,644.83 3,163,567.89
2、失业保险费 219,990.66 639,679.12 490,981.08 368,688.70
合计 1,999,048.54 8,053,833.96 6,520,625.91 3,532,256.59
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,926,003.46 183,294.52
企业所得税 21,468,749.53 5,430,241.79
个人所得税 265,834.18 6,915.33
城市维护建设税 716,840.33 225,704.35
房产税 837,902.60 290,025.01
教育费附加 512,028.83 161,217.40
土地使用税 996,441.19 150,343.75
防洪保安基金 334,269.24 370,687.79
其他 369,932.04 307,773.76
合计 32,428,001.40 7,126,203.70
其他说明：
93
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39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 209,000.00
短期借款应付利息 439,500.00
合计 648,500.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
员工往来 2,782,028.84 7,046.50
单位往来款 8,440,637.91 1,057,563.77
设备、工程款 11,774,067.32
其他 5,665,441.04 473,159.48
合计 28,662,175.11 1,537,769.75
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 113,000,000.00
合计 113,000,000.00
长期借款分类的说明：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额
中国工商银行股份有限公 2013-12-30 2017-12-21 人民币 6.40 33,000,000.00
司江苏省分行营业部
广州农村商业银行股份有 2014-9-28 2017-9-27 人民币 6.765 80,000,000.00
限公司番禹支行
合 计 / / / / 113,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 303,912.00
合计 303,912.00
96
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 74,100,940.67 计提的产品质量保证费
合计 74,100,940.67 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
其他说明：
97
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52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,072,973,059.
股份总数 422,100,000.00 650,873,059.00 650,873,059.00
00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,316,648,319.52 2,316,648,319.52
其他资本公积 29,985,882.06 29,985,882.06
合计 29,985,882.06 2,316,648,319.52 2,346,634,201.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2015年5月向北京天佑投资有限公司、江苏天佑金淦投资有限公司、王进飞、珠海世欣鼎成投资中心（有限合伙）、
南京永升新能源技术有限公司、光大资本投资有限公司、湘江产业投资有限责任公司、南京长根投资中心（有限合伙）、南
京奥吉投资中心（有限合伙）、王强、何斌非公开发行人民币普通股493,969,294股购买相关资产，每股面值1元，每股发行
价格为4.56元，共计2,252,500,000.00元；同时，向王进飞、珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）非公开发行人民币普通股
156,903,765股作发行股份购买资产的配套资金，每股面值1元，每股发行价格为4.78元，共计749,999,996.70元，本次发行
98
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合计增加股份650,873,059股。扣除承销商发行费用、财务顾问费、法定信息披露等发行费用34,978,618.18元，其余计入资
本公积（股本溢价）2,316,648,319.52元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -2,282,47
-2,275,570.22 -6,900.61 -6,900.61
合收益 0.83
-2,282,47
外币财务报表折算差额 -2,275,570.22 -6,900.61 -6,900.61
0.83
-2,282,47
其他综合收益合计 -2,275,570.22 -6,900.61 -6,900.61
0.83
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,462,052.53 12,462,052.53
合计 12,462,052.53 12,462,052.53
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 168,093,192.58
调整后期初未分配利润 168,093,192.58 183,741,950.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 84,848,765.96 5,139,382.89
期末未分配利润 252,941,958.54 188,881,333.64
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 673,707,136.67 511,031,962.65 206,845,814.54 175,112,561.95
其他业务 21,958,671.17 15,432,871.13 79,269.57 45,145.74
合计 695,665,807.84 526,464,833.78 206,925,084.11 175,157,707.69
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,181,409.32 414,450.38
教育费附加 1,558,149.55 253,826.30
其他 144,110.25
合计 3,739,558.87 812,386.93
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
产品质量保证费 10,571,668.22
进出口代理费 3,642,775.50 3,449,307.26
快邮费 1,206,533.16 1,094,176.53
100
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职工薪酬 2,510,078.02 1,259,013.94
运输费 8,752,530.55 1,440,154.42
商检费 46,353.37 48,581.00
业务招待费 1,020,431.01
装卸费 52,924.00 90,428.00
仓储费 1,350,445.88
测试费 403,036.06
其他 1,881,805.50 184,506.74
样品开发服务费 73,300.00
合计 31,438,581.27 7,639,467.89
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,715,864.03 8,647,142.87
研究开发费 13,159,516.06
中介费 3,416,648.63 1,229,411.51
业务招待费 938,320.65 623,679.80
折旧 3,803,006.33 3,303,226.35
差旅费 664,129.97 819,981.54
费用性税金 2,041,760.01 914,688.58
修理费 1,069,382.62 312,775.24
运输费 250,538.74 438,280.37
办公费 731,025.60 328,279.00
电话费 252,438.62 181,045.52
无形资产摊销 5,583,557.43 243,969.54
物业费、保安、保洁费 236,290.00 236,840.00
保险费 587,363.26 151,414.97
停工损失 1,684,710.90
其他 2,239,166.40 629,431.37
合计 59,689,008.35 19,744,877.56
其他说明：
101
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65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,118,621.42
减：利息收入 5,875,355.35 -2,100,660.01
汇兑损益 -3,773,126.17 -1,629,106.19
手续费支出 115,874.71 81,314.26
其他 4,143.82
合计 -3,413,985.39 -3,644,308.12
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 247,718.88 -438,079.58
二、存货跌价损失 1,692,620.98 232,248.63
合计 1,940,339.86 -205,830.95
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -19,778.43 -610,789.71
合计 -19,778.43 -610,789.71
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
102
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额
非流动资产处置利得合计 10,881.16 10,881.16
其中：固定资产处置利得 10,881.16 10,881.16
政府补助 24,186,750.00 70,000.00 24,186,750.00
其他 44,324.65 93,812.57 44,324.65
合计 24,241,955.81 167,832.57 24,241,955.81
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政局补贴款 40,000.00 与收益相关
开拓资金补贴款 与收益相关
滁州市南谯工业开发区管委
24,146,750.00 与收益相关
会生产经营奖励及补助
合计 24,186,750.00 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 132,303.66 463,869.99 132,303.66
合计 132,303.66 463,869.99 132,303.66
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,217,759.87 3,857,663.45
递延所得税费用 -3,274,640.86 -693,057.53
合计 14,943,119.01 3,164,605.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
103
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项目 本期发生额
利润总额 99,897,344.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,974,336.21
子公司适用不同税率的影响 -8,075,275.05
调整以前期间所得税的影响 -174,305.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,317,241.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,243,860.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,144,982.30
损的影响
所得税费用 14,943,119.01
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入中的现金收入 3,573,642.13 1,461,188.67
单位往来款 12,267,168.44 13,560,927.49
收到政府补助 24,186,750.00
其他 43,546.87 120,821.00
备用金 1,196,787.20
合计 40,071,107.44 16,339,724.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用现金支付额 42,904,162.38
单位往来款 35,231,236.03
其他 65,949.43 3,172,725.73
中介费 1,099,400.00
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交际应酬费 873,450.16
差旅费 832,334.70
修理费 673,496.52
运输费 1,391,389.17
办公费 336,882.20
电话费 205,972.22
保安、保洁费 31,200.00
保险费 147,705.73
进出口代理费 2,530,891.32
快邮费 1,168,781.81
商检费 233,856.40
装卸费 84,351.00
备用金 2,333,500.00
手续费等 68,277.79
合计 78,201,347.84 15,184,214.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
经营利润补偿 25,000,000.00
合计 25,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 4,850,075.83
支付借款保证金 65,000,000.00
合计 69,850,075.83
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 84,954,225.81 3,349,350.06
加：资产减值准备 1,940,339.86 -205,830.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
15,009,002.95 6,924,772.22
物资产折旧
无形资产摊销 5,583,557.43 243,969.54
长期待摊费用摊销 108,304.33 246,323.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-10,881.16
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,977,742.41
投资损失（收益以“－”号填列） 19,778.43 -610,789.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -696,855.43 -693,057.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,577,785.43
存货的减少（增加以“－”号填列） 31,127,164.75 12,087,352.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-289,677,306.17 5,468,476.71
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
216,025,388.70 -21,061,692.63
列）
经营活动产生的现金流量净额 68,782,676.48 5,748,873.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
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现金的期末余额 785,455,775.61 190,900,877.83
减：现金的期初余额 394,276,324.77 172,635,464.74
现金及现金等价物净增加额 391,179,450.84 18,265,413.09
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 397,500,000.00
其中： --
——南京奥特佳 397,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 52,463,892.81
其中： --
——南京奥特佳 52,463,892.81
其中： --
取得子公司支付的现金净额 345,036,107.19
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 785,455,775.61 394,276,324.77
其中：库存现金 160,326.95 2,551.44
可随时用于支付的银行存款 785,295,448.66 394,273,773.33
三、期末现金及现金等价物余额 785,455,775.61 394,276,324.77
其他说明：
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75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 69,850,075.83 银行承兑汇票保证金及履约保证金
应收票据 296,301,250.37 开立应付票据
无形资产 9,614,718.66 抵押借款
合计 375,766,044.86 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 13,421,820.30 6.1136 82,055,640.58
欧元 0.25 6.8699 1.72
日元 5.00 0.0501 0.25
其中：美元 19,239,052.45 6.1136 117,848,167.79
预收款项
其中：美元 2,259,967.40 6.1136 13,816,536.70
短期借款
其中：美元 10,000,000.00 6.1136 61,136,000.00
应付账款
其中：美元 5,701,065.41 6.1136 34,854,033.49
预付账款
其中：美元 277,837.30 6.1136 1,698,586.12
其他应付款
其中：日元 18,000,000.00 0.0501 900,936.00
其他说明：
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
2015 年 04 月 2,650,000,00 发行股份以 2015 年 05 月 工商变更办 434,573,143. 75,339,842.0
南京奥特佳 100.00%
30 日 0.00 及现金收购 11 日 理完成 56 3
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 397,500,000.00
--发行的权益性证券的公允价值 2,252,500,000.00
合并成本合计 2,650,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,191,892,262.51
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
1,458,107,737.49
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
公司根据银信资产评估有限公司出具的（银信财报字 [2015] 沪第075号）《评估报告》，以合并成本减去合并中取得的购
买日奥特佳可辨认净资产的公允价值份额的差额确认为商誉。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
109
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 2,554,095,373.58 2,298,886,001.96
货币资金 52,613,892.81 52,613,892.81
应收款项 532,417,854.75 532,417,854.75
存货 487,041,212.87 474,169,029.00
固定资产 518,963,716.94 499,212,865.89
无形资产 358,309,162.33 140,425,421.40
应收票据 419,115,280.09 419,115,280.09
预付款项 19,296,251.42 19,296,251.42
其他应收款 3,336,859.72 3,336,859.72
其他流动资产 25,636,755.56 25,636,755.56
长期股权投资 1,615,516.44 1,615,516.44
在建工程 25,586,418.42 25,586,418.42
递延所得税资产 31,820,502.73 27,117,906.96
其他非流动资产 78,341,949.50 78,341,949.50
负债： 1,327,002,483.85 1,283,673,235.71
借款 398,346,243.90 398,346,243.90
应付款项 408,380,670.34 408,380,670.34
递延所得税负债 50,374,726.28 7,045,478.14
应付票据 149,400,000.00 149,400,000.00
预收款项 31,452,014.66 31,452,014.66
应付职工薪酬 56,108,238.24 56,108,238.24
长期应付职工薪酬 318,384.00 318,384.00
应交税费 19,079,368.24 19,079,368.24
应付利息 1,160,000.00 1,160,000.00
其他应付款 23,746,918.65 23,746,918.65
长期借款 119,600,000.00 119,600,000.00
预计负债 69,035,919.54 69,035,919.54
净资产 1,227,092,889.73 1,015,212,766.25
减：少数股东权益 35,200,627.22 33,321,986.87
取得的净资产 1,191,892,262.51 981,890,779.38
110
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
111
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
与上期相比本期新增合并单位8家，原因为：2015年1-6月收购南京奥特佳1 家及其子公司奥特佳长恒、龙之星、奥特佳科技、
奥特佳祥云、奥特佳商贸、奥特佳机电共计6家；新设子公司奥特佳投资1家。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏省通州经济
金飞利 江苏南通 服装生产 75.00% 25.00% 同一控制取得
开发区朝霞路
江苏省通州经济
金飞祥 江苏南通 服装生产 75.00% 25.00% 非同一控制取得
开发区朝霞路
江苏通州经济开
金飞盈 江苏南通 服装生产 75.00% 25.00% 同一控制取得
发区碧华路 3 号
毛里求斯共和国
路易斯港圣丹尼
毛里求斯 毛里求斯 投资与贸易 100.00% 设立取得
街圣詹姆斯广场
501 室
江苏省通州经济
南通奥源 江苏南通 开发区世纪大道 服装生产 75.00% 25.00% 非同一控制取得
288 号
中国（上海）自
由贸易试验区富
上海纺冠 上海 电子商务 80.00% 设立取得
特西一路 477 号
3 层 B61 室
112
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
新能源技术开
南京市秦淮区大 发、制造、销售
南京奥特佳 江苏南京 100.00% 非同一控制取得
明路 103 号 无氟环保制冷产
品
南京市江宁区横
奥特佳长恒 江苏南京 溪街道宁阳街 11 铝合金铸件生产 51.00% 非同一控制取得
号
浙江龙泉工业园
制造和销售压缩
龙之星 浙江龙泉 区塆头区块 1、2 51.00% 非同一控制取得
机
号地块
滁州市南谯工业
各类压缩机、空
奥特佳科技 安徽滁州 开发区乌衣园区 100.00% 非同一控制取得
调系统产品生产
双迎大道 669 号
南京市江宁区秣
汽车空调制造、
奥特佳祥云 江苏南京 陵街道工业集中 100.00% 非同一控制取得
销售
区
滁州市南谯工业 机电产品和汽车
奥特佳商贸 安徽滁州 开发区乌衣园区 零部件的销售及 100.00% 非同一控制取得
双迎大道 669 号 技术服务
博望区丹阳镇特 金属铸造产品生
奥特佳机电 安徽马鞍山 100.00% 非同一控制取得
钢产业园富民路 产
中国（上海）自
由贸易试验区富
圣游投资 上海 投资管理 100.00% 设立取得
特西一路 477 号
3 层 B68 室
UNIT 17,9/F
TOWER A NEW
MANDARIN
新能源技术开
奥特佳投资 香港 PLAZA NO.14 100.00% 设立取得
发、股权投资
SCIENCE
MUSEMUM RD
TST KL
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
113
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
114
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
115
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确
定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执
行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部
审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在
签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在
监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要为汇率风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支
出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
项 目 期末余额（美元折算人民币） 年初余额（美元折算人民币）
合计 合计
货币资金 82,055,640.58 8,338,834.72
应收账款 117,848,167.79 104,445,323.65
预付款项 1,698,586.12 390,771.64
116
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资产小计 201,602,394.49 113,174,930.01
短期借款 61,136,000.00
预收账款 23,168,403.13
应付账款 34,854,033.49 8,580,192.50
负债小计 119,158,436.62 8,580,192.50
净 额 82,443,957.87 104,594,737.51
于2015年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润82.44
万元（2014年12月31日： 104.59万元）。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有
充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示详见本附注五相关科目的披露。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
117
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
服装、原辅材料进出
江苏帝奥控股集团 南通市通州区金沙
口、实业投资、劳务 3,077.70 万元 16.73% 16.73%
股份有限公司 镇新金西路 66 号
输出
本企业的母公司情况的说明
公司的控股股东为江苏帝奥控股集团股份有限公司，法定代表人为王艳妍女士，注册资本为3,077.70万元，王进飞持有其60%
的股份，为该企业的实际控制人，主营股权投资与管理。
本企业最终控制方是王进飞。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
蔡丽君 实际控制人之配偶
江苏帝奥地产发展有限公司（以下简称“帝奥地产”） 受同一方控制
江苏天佑金淦投资有限公司（以下简称“江苏金淦”） 本公司股东
北京天佑投资有限公司（以下简称“北京天佑”） 本公司股东
珠海世欣鼎成投资中心（有限公司）（以下简称“世欣鼎成”） 本公司股东
珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）（以下简称“宏伟投资”） 本公司股东
南京永升新能源技术有限公司（以下简称“南京永升”） 本公司股东
光大资本投资有限公司（以下简称“光大资本”） 本公司股东
湘江产业投资有限责任公司（以下简称“湘江投资”） 本公司股东
南京长根投资中心（有限合伙）（以下简称“南京长根”） 本公司股东
南京奥吉投资中心（有限合伙）（以下简称“南京奥吉”） 本公司股东
王强 本公司股东
何斌 本公司股东
北京世纪天富创业投资中心（有限合伙）（以下简称“世纪天
本公司股东的实际控制人张永明及妻子控制的企业
富”）
广州农村商业银行股份有限公司 本公司股东的实际控制人张永明担任董事的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本期确认的托管
119
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称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
江苏帝奥地产发展有限公司 房屋 38,500.00 77,000.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
奥特佳投资 65,000,000.00 2015 年 06 月 25 日 2015 年 12 月 24 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
王进飞、蔡丽君 20,000,000.00 2013 年 11 月 21 日 2015 年 11 月 21 日 否
奥特佳祥云 80,000,000.00 2015 年 02 月 12 日 2018 年 02 月 14 日 否
奥特佳祥云 80,000,000.00 2014 年 08 月 26 日 2017 年 08 月 24 日 否
奥特佳祥云 25,000,000.00 2014 年 08 月 27 日 2017 年 08 月 26 日 否
奥特佳祥云 60,000,000.00 2014 年 08 月 18 日 2017 年 08 月 18 日 否
奥特佳祥云 70,000,000.00 2014 年 09 月 30 日 2017 年 09 月 30 日 否
奥特佳祥云 80,000,000.00 2014 年 11 月 12 日 2017 年 11 月 09 日 否
奥特佳祥云 80,000,000.00 2014 年 12 月 03 日 2017 年 12 月 01 日 否
奥特佳祥云 53,000,000.00 2013 年 12 月 30 日 2019 年 12 月 21 日 否
120
奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
奥特佳祥云、子公司董
事长张永明及妻子林
250,000,000.00 2014 年 09 月 28 日 2019 年 09 月 27 日 否
玲、股东北京天佑与江
苏金淦、世纪天富
奥特佳祥云、子公司董
事长张永明及妻子林
250,000,000.00 2014 年 12 月 25 日 2017 年 06 月 25 日 否
玲、股东北京天佑与江
苏金淦、世纪天富
奥特佳祥云 50,000,000.00 2014 年 08 月 27 日 2017 年 02 月 28 日 否
奥特佳祥云 70,000,000.00 2014 年 08 月 27 日 2017 年 02 月 27 日 否
奥特佳祥云 50,000,000.00 2013 年 09 月 13 日 2016 年 09 月 11 日 否
奥特佳祥云 50,000,000.00 2013 年 10 月 25 日 2016 年 09 月 23 日 否
奥特佳祥云 50,000,000.00 2013 年 11 月 19 日 2016 年 11 月 19 日 否
奥特佳祥云 50,000,000.00 2013 年 04 月 28 日 2016 年 04 月 28 日 否
奥特佳祥云 50,000,000.00 2013 年 04 月 09 日 2016 年 04 月 09 日 否
奥特佳祥云 70,000,000.00 2013 年 09 月 30 日 2016 年 09 月 30 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
公司以发行股份的方式向实际控制人王进飞购买其所持南京奥特佳10%股权，发行股份价格为4.56元/股，发行5,811.4035
万股，共支付交易对价26,500万元。
公司向实际控制人王进飞发行股份募集资金55,000.00万元，发行股份价格为 4.78 元/股，共计发行11,506.2761万股。
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 帝奥地产 38,500.00 1,925.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
公司股东关于股份锁定的承诺函
北京天佑、江苏金淦承诺：本公司对以资产认购取得的奥特佳股份，自股份发行结束之日起12个月内不得上市交易或转让。
自股份发行结束之日起满12个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，本公司所持本次认购股份总
数的60%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；自股份发行结束之日起满24个月，且依据《业绩
补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，本公司所持本次认购股份总数的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）
解除锁定，可上市交易；自股份发行结束之日起满36个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，本
公司所持本次认购股份总数的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；当期扣减后可解锁的股
份数结果小于或等于0的，则当期可解锁的股份数为0，且该差额应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。上述期限届满
后，按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。
世欣鼎成、光大资本、湘江投资承诺：截至其取得本次交易对价的股份时，其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足
12个月的，该部分资产认购的奥特佳股份自本次发行结束之日起36个月内不转让。其余资产认购的奥特佳股份自本次发行结
束之日起12个月内不转让。在此之后按中国证监会及深交所的有关规定执行。
南京永升承诺：本公司对以资产认购取得的奥特佳股份，自股份发行结束之日起12个月内不得上市交易或转让，自股份发行
结束之日起每满12个月，且依据《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务后，本公司本次认购股份总数的20%扣减截至该时点应
补偿的股份数（如有）解除锁定；当期扣减后可解锁的股份数结果小于或等于0的，则当期可解锁的股份数为0，且该差额应
在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。上述期限届满后，按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执
行。
南京长根、南京奥吉承诺：本企业对以资产认购取得的奥特佳股份，自股份发行结束之日起12个月内不得上市交易或转让，
自股份发行结束之日起每满12个月，且依据《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务后，本企业本次认购股份总数的20%扣减截
至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定；当期扣减后可解锁的股份数结果小于或等于0的，则当期可解锁的股份数为0，
且该差额应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。上述期限届满后，按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的
有关规定执行。
王强承诺：本人对以资产认购取得的奥特佳股份，自股份发行结束之日起12个月内不得上市交易或转让。自股份发行结束之
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
日起满12个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，本人所持本次认购股份总数的60%扣减截至该
时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；自股份发行结束之日起满24个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充
协议履行完毕补偿义务后，本人所持本次认购股份总数的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交
易；自股份发行结束之日起满36个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，本人所持本次认购股份
总数的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；当期扣减后可解锁的股份数结果小于或等于0
的，则当期可解锁的股份数为0，且该差额应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。上述期限届满后，按照中国证券监
督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。
何斌承诺：本人以资产认购取得的奥特佳股份，对用于认购奥特佳股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的，该部分资
产认购的奥特佳股份自本次发行结束之日起36个月内不转让；自股份发行结束之日起满36个月，且依据《业绩补偿协议》及
其补充协议履行完毕补偿义务后，前述认购方所持本次认购股份总数的60%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁
定，可上市交易；自股份发行结束之日起满48个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，前述认购
方所持本次认购股份总数的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；自股份发行结束之日起满
60个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，前述认购方所持本次认购股份总数的20%扣减截至该
时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；当期扣减后可解锁的股份数结果小于或等于0的，则当期可解锁的股
份数为0，且该差额应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。本次交易完成后，截至其取得本次交易对价的股份时，认
购方何斌用于认购股份的资产持续拥有权益的时间已满12个月的，则以该部分资产认购的奥特佳股份自本次发行结束之日起
12个月内不转让。自股份发行结束之日起每满12个月，且依据《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务后，其本次认购股份总数
的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定；当期扣减后可解锁的股份数结果小于或等于0的，则当期可解锁的
股份数为0，且该差额应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。上述期限届满后，按照中国证券监督管理委员会和深圳
证券交易所的有关规定执行。
公司向实际控制人王进飞发行的股份自发行结束之日起36个月内不转让，在此之后按中国证监会及深交所的有关规定执行。
本次交易完成后6个月内，如公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价，或者交易完成后6个月期末收盘价低于发行价的，
公司实际控制人王进飞因本次发行而持有公司股票的锁定期自动延长至少6个月。
公司向宏伟投资发行的股份自发行结束之日起36个月内不转让，在此之后按中国证监会及深交所的有关规定执行。
公司转增股本或股票股利分配等原因增持的公司股份，亦应遵守上述约定。待股份锁定期届满后，本次发行的股份将依据中
国证监会和深交所的相关规定在深交所交易。
截至2015年6月30日止，上述承诺尚在履行过程中，承诺各方未发生违反上述承诺的情况。
不谋求上市公司控股地位的承诺
江苏金淦、北京天佑、张永明承诺，在本次交易完成后36个月内，不通过任何方式谋求对上市公司的控制地位，不与上市公
司其他任何股东采取一致行动，不通过协议、其他安排与上市公司其他股东共同扩大其所能够支配的上市公司股份表决权。
截至2015年6月30日止，上述承诺尚在履行过程中，承诺各方未发生违反上述承诺的情况。
避免同业竞争及规范关联交易的承诺
2007年公司股票发行前，控股股东江苏帝奥控股集团股份有限公司及实际控制人王进飞先生作出了避免与奥特佳同业竞争的
承诺。截至2015年6月30日止，上述承诺得到了严格履行。
2015年5月公司收购南京奥特佳100%股权，为避免公司股东与奥特佳及其下属公司的同业竞争，公司股东北京天佑、江苏金
淦、王进飞、世欣鼎成、南京永升、光大资本、湘江投资、南京长根、南京奥吉、王强、何斌均作出了避免与奥特佳及其下
属公司同业竞争的承诺。截至2015年6月30日止，上述承诺得到了严格履行。
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015年5月公司收购南京奥特佳100%股权，为充分保护上市公司的利益，规范将来可能存在的关联交易，公司股东北京天佑、
江苏金淦、王进飞、世欣鼎成、南京永升、光大资本、湘江投资、南京长根、南京奥吉、王强、何斌均作出了规范及减少关
联交易的承诺。截至2015年6月30日止，上述承诺得到了严格履行。
8、其他
其他关联承诺事项
2015 年 6 月 24 日公司第三届董事会第二十二次会议决议审议通过了《关于同意公司全资子公司奥特佳投资（香港）有限
公司向资金监管帐户支付1,000万美元保证金并由南京奥特佳新能源科技有限公司向银行提供担保的议案》。
南京奥特佳为本公司全资子公司，奥特佳投资为南京奥特佳全资子公司，为推动公司本次重大重组事项的顺利进行，根据公
司与交易对方签署的相关交易文件约定，奥特佳投资需向资金监管帐户支付1,000万美元保证金。为支付上述保证金，奥特
佳投资拟向中国银行股份有限公司借款1,000万美元。董事会决定同意南京奥特佳就上述借款为奥特佳投资向中国银行股份
有限公司上海市分行提供担保。
根据相关交易文件的约定，奥特佳投资应向资金监管帐户支付1,000万美元保证金。若本次资产收购交易顺利完成，上述1,000
万美元保证金将作为交易对价款的一部分。若由于非交易对方原因造成本次收购事项失败，上述保证金将不予退回。考虑到
未来交易可能存在的不确定性，公司股东江苏帝奥控股集团股份有限公司与北京天佑承诺：若非交易对方原因造成本次重大
重组收购事项失败，奥特佳投资不能收回向双方共同监管帐户支付的1000万美元而产生的损失，将由公司股东江苏帝奥控股
集团股份有限公司与北京天佑按持有奥特佳股份的比例承担。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
各子公司借款抵押、质押明细
1. 子公司江龙之星以账面价值为5,494,725.97元的土地使用权为该公司在中国工商银行股份有限公司龙泉支行最高额
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
17,150,000.00元的借款额度提供抵押担保，担保到期日为2016年6月30日，截至期末该借款额度内短期借款余额为
12,000,000.00元。
2. 子公司浙江龙之星以账面价值为4,119,992.69元的土地使用权为该公司在中国工商银行股份有限公司龙泉支行最高额
13,000,000.00元的借款额度提供抵押担保，担保到期日为2016年3月31日，截至期末该借款额度内短期借款余额为
9,000,000.00元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 10,729,730.59
经审议批准宣告发放的利润或股利 10,729,730.59
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
资产负债表日后事项
1、公司拟通过自有资金与并购贷款方式收购 AITS L.P.公司持有 AIR INTERNATIONAL THERMAL (LUXEMBOURG) S.
R.L.、AIR INTERNATIONAL THERMAL (BELGIUM) NV 和 AITS US INC.的100%股权及标的公司的全球业务。上述标的
公司主要从事汽车空调系统（包括新能源汽车空调系统）的研发、生产与销售，地域范围主要在美国、中国和东南亚及欧洲。
公司及相关各方正在积极推动本次重大资产重组事项涉及的各项工作。
2、根据2015年7月20日2015年第二次临时股东大会会议决议，已通过以下各项议案：
1）《关于增补公司董事的议案》
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2）《关于增补邓超为公司独立董事的议案》
3）《关于对全资子公司南京奥特佳新能源科技有限公司增资的议案》
公司2015年6月24日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于对全资子公司南京奥特佳新能源科技有限公司增
资的议案》，公司拟对南京奥特佳增资6.4亿元，南京奥特佳的注册资本由3.6亿元增加到10亿元。
4）《关于变更公司首发部分募集资金用途的议案》
5）《关于变更公司名称并修改<公司章程>的议案》
6）《关于增加公司经营范围并修改<公司章程>的议案》
根据公司战略发展的需要，公司董事会同意将公司的经营范围由原来的“服装及服装辅料、梭织面料、针织面料的生产、销
售；自营或代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外”变更为“新能源技术开
发；开发推广替代氟利昂应用技术；制造、销售无氟环保制冷产品及相关咨询服务；制造和销售汽车零部件；服装及服装辅
料、梭织面料、针织面料的生产及销售；自营或代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及
技术除外”。
3、2015年8月5日经江苏省南通市工商行政管理局核准变更登记，公司名称变更为奥特佳新能源科技股份有限公司，经营范
围变更为：新能源技术开发；开发推广替代氟利昂应用技术；制造、销售无氟环保制冷产品及相关咨询服务；制造和销售汽
车零部件；服装及服装辅料、梭织面料、针织面料的生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经
营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
4、经深圳证券交易所核准，公司证券简称自2015年8月11日起发生变更，变更后的证券简称为“奥特佳”，公司证券代码
“002239”不变。
5、公司2015年8月23日第三届董事会第二十四次会议审议通过了2015年半年度利润分配预案，公司2015年半年度合并报表实
际可供股东分配的利润为252,941,958.54元。2015年半年度利润分配预案为：以2015年6月30日公司总股本1,072,973,059股为
基数，以可分配利润向全体股东每10股派发现金股利0.10元(含税)，共计分配现金红利10,729,730.59元，不以资本公积转增
股本。
其他重要事项
2015年6月，公司第三届董事会第二十二次会议决议通过了《关于同意注销公司控股子公司上海纺冠电子商务有限公司的议
案》，上海纺冠成立于2013年12月4日，注册资本为2000万元，本公司持有其80%的股权。鉴于上海纺冠目前的实收资本、总
资产和净资产均为零元，注册至今从未发生经营业务，根据公司现有业务的发展状况，董事会决定注销上海纺冠并办理相关
工商注销手续。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
2015年6月，公司第三届董事会第二十二次会议决议通过了《关于同意注销公司控股子公司上海纺冠电子商务有限公司的议
案》，上海纺冠成立于2013年12月4日，注册资本为2000万元，本公司持有其80%的股权。鉴于上海纺冠目前的实收资本、总
资产和净资产均为零元，注册至今从未发生经营业务，根据公司现有业务的发展状况，董事会决定注销上海纺冠并办理相关
工商注销手续。
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
23,612,5 1,180,62 22,431,90 22,286, 1,114,313 21,171,960.
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
34.50 6.73 7.77 274.37 .72 65
应收账款
23,612,5 1,180,62 22,431,90 22,286, 1,114,313 21,171,960.
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
34.50 6.73 7.77 274.37 .72 65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 23,612,534.50 1,180,626.73 5.00%
合计 23,612,534.50 1,180,626.73
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 66,313.01 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比 坏账准备
例(%)
第一名 14,556,480.62 61.65 727,824.03
第二名 4,051,434.73 17.16 202,571.74
第三名 3,779,780.49 16.01 188,989.02
第四名 1,077,353.20 4.56 53,867.66
第五名 136,438.86 0.58 6,821.94
合 计 23,601,487.90 99.95 1,180,074.39
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
146,549, 932,952. 145,616,6 83,404, 1,008,059 82,396,166.
合计提坏账准备的 99.85% 82.07% 99.73% 1.21%
646.45 74 93.71 226.19 .56 63
其他应收款
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单项金额不重大但
225,807. 225,807. 225,807 225,807.1
单独计提坏账准备 0.15% 100.00% 0.15% 100.00%
10 10 .10 0
的其他应收款
146,775, 1,158,75 145,616,6 83,630, 1,233,866 82,396,166.
合计 100.00% 100.00%
453.55 9.84 93.71 033.29 .66 63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 214,518.36 10,725.92 5.00%
4至5年 922,226.82 922,226.82 100.00%
合计 1,136,745.18 932,952.74
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
组合2 254,900.27
组合3 145,158,001.00
合 计 145,412,901.27
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 75,106.82 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
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单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 254,900.27 154,166.07
往来款 146,300,534.92 82,717,016.58
其他 220,018.36 758,850.64
合计 146,775,453.55 83,630,033.29
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 80,158,000.00 5 年以上 54.61%
第二名 往来款 65,000,001.00 1 年以内 44.29%
第三名 往来款 309,673.50 5 年以上 0.21%
第四名 往来款 300,000.00 5 年以上 0.20%
第五名 往来款 225,807.10 5 年以上 0.15%
合计 -- 145,993,481.60 --
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,752,574,538.46 2,752,574,538.46 102,574,538.46 102,574,538.46
合计 2,752,574,538.46 2,752,574,538.46 102,574,538.46 102,574,538.46
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
金飞利 10,133,030.33 10,133,030.33
金飞祥 34,490,722.30 34,490,722.30
金飞盈 1,819,995.00 1,819,995.00
毛里求斯 54,082,765.00 54,082,765.00
南通奥源 2,048,025.83 2,048,025.83
上海纺冠
圣游投资
南京奥特佳 2,650,000,000.00 2,650,000,000.00
合计 102,574,538.46 2,650,000,000.00 2,752,574,538.46
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 59,620,287.96 55,521,381.99 57,964,560.79 52,777,125.70
其他业务 174,085.32 237,544.93 22,269.57 2,439.40
合计 59,794,373.28 55,758,926.92 57,986,830.36 52,779,565.10
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -610,789.71
处置长期股权投资产生的投资收益 1.00
合计 1.00 -610,789.71
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 10,881.16
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 24,186,750.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -87,979.01
减：所得税影响额 6,026,614.72
合计 18,083,037.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.93% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
6.24% 0.10 0.10
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
上述备查文件均完整备置于本公司办公地点。
奥特佳新能源科技股份有限公司董事会
法定代表人：王进飞
2015 年 8 月 23 日
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