广东威华股份有限公司
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月审计报告
广会审字[2014]G14037390012 号
广东正中珠江会计师事务所
（特殊普通合伙）
广东威华股份有限公司
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月审计报告
目 录
页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表 3-14
1 合并资产负债表 3-4
2 母公司资产负债表 5-6
3 合并利润表 7
4 母公司利润表 8
5 合并现金流量表 9
6 母公司现金流量表 10
7 合并股东权益变动表 11-12
8 母公司股东权益变动表 13-14
三、 财务报表附注 15-102
审 计 报 告
广会审字[2014]G14037390012 号
广东威华股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东威华股份有限公司（以下简称“威华股份”）财务报
表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 6 月 30 日的合并及
母公司资产负债表，2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是威华股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，威华股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了威华股份 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 6
月 30 日的财务状况以及 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月的经营成果和现
金流量。
广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：熊永忠
中国注册会计师：王旭彬
中国 广州 二○一四年八月二十日
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广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
一、公司基本情况
1、历史沿革
广东威华股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为梅州市威华中纤板制造有限公司，
于 1997 年 6 月 9 日在梅州市工商行政管理局注册，注册资本为 800 万元，1998 年 7 月 6 日注册资本变更
为 2,800 万元，2001 年 9 月 26 日公司股东会通过增资决议，增资后注册资本变更为 4,800 万元。
2001 年 12 月 20 日，广东省人民政府以“粤办函[2001]717 号”文批复同意梅州市威华中纤板制造有
限公司原股东作为发起人，以发起方式将公司整体改组为广东威华股份有限公司，各股东以梅州市威华中
纤板制造有限公司截至 2001 年 9 月 30 日的净资产额 5,680 万元作为折股依据，按 1：1 的比例相应折合
为股份有限公司的全部股份，各发起人所持有的梅州市威华中纤板制造有限公司的股权相应转为股份有限
公司股份。股份有限公司于 2001 年 12 月 29 日在广东省工商行政管理局办理工商注册登记，注册资本为
人民币 5,680 万元。
公司 2002 年度股东大会审议通过了 2002 年度利润分配方案，以截至 2002 年 12 月 31 日股本为基数，
每 10 股送 3 股，变更后的股本总额为 7,384 万元。
2006 年 3 月 31 日，广东省人民政府“粤府函[2006]43 号”及广东省国资委“粤国资函[2006]111 号”
文 批 复 公 司 两 国 有 股 东 蕉 岭 县 木 材 公 司 和 梅 州 市 电 力 开 发 公 司 将 其 各 自 持 有 的 公 司 16.66%
（12,306,666.00 股）和 4.17%（3,076,666.00 股）的股权转让给广东威华集团有限公司。
2006 年 7 月 20 日，公司 2006 年第一次临时股东大会决议通过《关于变更公司股权的议案》，同意自
然人股东李剑明、刘映玲和林少辉分别将其所持有的公司 7.29%（5,384,166.00 股）、7.29%（5,384,166.00
股）和 6.25%（4,615,000.00 股）的股权转让给广东威华集团有限公司。
根据 2006 年 9 月 11 日 2006 年第三次临时股东大会决议，公司以资本公积 493 万元向股东同比例转
增股份总额 493 万股。
根据 2006 年 9 月 11 日 2006 年第三次临时股东大会决议，广东威华集团有限公司分别将其持有的公
司 70%（55,139,000.00 股）和 21.87%（17,230,700.00 股）股权转让给李建华和刘宪，梅州市威华水利
水电建设工程有限公司将其持有的公司 8.13%（6,400,300.00 股）股权转让给刘宪。
上述股权变更后股东及持股比例为：李建华持有 55,139,000.00 股，持股比例为 70%，刘宪持有
23,631,000.00 股，持股比例为 30%。
2006 年 11 月 23 日，中华人民共和国商务部“商资批[2006]2174 号”文批复同意玉龙（毛里求斯）
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
有限公司Jade Dragon（Mauritius)Limited以认购公司增资股权的方式设立外商投资比例低于 25%的
中外合资股份有限公司。外商投资企业批准证书号为“商外资字[2006]0716 号”。根据公司 2006 年股东大
会决议和修改后公司章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 2,123 万元，新增注册资本由玉龙（毛里
求斯）有限公司Jade Dragon（Mauritius)Limited分两期缴足，增资后公司股本总额为 10,000 万元。
2007 年 5 月 26 日公司股东大会通过决议，以资本公积 13,000 万元向股东同比例转增股份 13,000 万
股，转增后股本总额变更为 23,000 万元。外商投资企业批准证书号变更为“商外资粤股份证字[2007]0003
号”。
2007 年 5 月 26 日股东大会通过决议，李建华和刘宪分别将其持有的公司 770 万股和 330 万股股份（共
4.79%的股份）转让给广州市梅风装修装饰有限公司；分别将其持有的公司 630 万股和 270 万股股份（共
3.91%的股份）转让给罗鸣。股权转让后各股东持股比例分别为：李建华持有公司 11,282.10 万股，占股
本总额 49.05%；刘宪持有公司 4,835 万股，占股本总额 21.02%；玉龙（毛里求斯）有限公司Jade Dragon
（Mauritius)Limited持有公司 4,882.90 万股，占股本总额 21.23%；广州市梅风装修装饰有限公司持有
公司 1,100 万股，占股本总额 4.79%；罗鸣持有公司 900 万股，占股本总额 3.91%。
2007 年 8 月 16 日股东大会通过决议，李建华、刘宪和玉龙（毛里求斯）有限公司Jade Dragon
（Mauritius)Limited分别将其持有的公司 238.75 万股、102.32 万股和 91.93 万股股份（共 1.88%的股
份）转让给张为杰等 83 名自然人。股权转让后各股东持股比例分别为：李建华持有公司 11,043.35 万股，
占股本总额 48.01%；刘宪持有公司 4,732.68 万股，占股本总额 20.58%；玉龙（毛里求斯）有限公司Jade
Dragon（Mauritius)Limited持有公司 4,790.97 万股，占股本总额 20.83%；广州市梅风装修装饰有限公
司持有公司 1,100 万股，占股本总额 4.79%；罗鸣持有公司 900 万股，占股本总额 3.91%；张为杰等 83 名
自然人持有公司 433 万股，占股本总额 1.88%。
2008 年 4 月 28 日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可［2008］599 号文”核准，向社会公
开发行 7,669 万股人民币普通股，并于 2008 年 5 月 23 日在深圳证券交易所上市交易。发行后的股本总额
为人民币 30,669 万元。外商投资企业批准证书号变更为“商外资资审字[2008]0189 号”。
经 2010 年 4 月 30 日股东大会决议通过及 2010 年 5 月 17 日广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资
函[2010]360 号”批准，鉴于公司外资持股比例已低于 10%，公司类型由外商投资股份有限公司转为内资
股份有限公司。2010 年 5 月 4 日，公司向广东省对外贸易经济合作厅交回了“商外资资审字[2008]0189
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号”外商投资企业批准证书，并于 2010 年 9 月 29 日在广东省工商行政管理局办理完毕相应的工商变更登
记手续，领取新的营业执照。
2011 年 4 月 6 日，公司股东大会审议通过了 2010 年度利润分配方案，以截至 2010 年 12 月 31 日股本
30,669 万元为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股。实际转增股本 18,401.40 万股，转增后的
股本总额为 49,070.40 万元。
2、行业性质
人造板制造。
3、业务范围及主要产品
自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；人造
板、家私、木材、木制品加工、销售。造林工程设计，林木种植。
4、公司的法定地址
广东梅州市梅县西阳镇龙坑村。
5、公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设臵了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织
机构，股东大会是公司的最高权力机构。
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二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他
各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期
间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价
值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
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公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合并范
围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部
分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期
的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费
用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币
金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币
金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
利润表中所有项目和股东权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；股
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东权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分
配利润”项目按折算后的股东权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合
同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义
务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易费用。
但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允
价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
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以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价
值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的
累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处
理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计
入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差
额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，
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有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减
值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计
提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期
损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用
损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融
资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期
损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计
提减值准备，计入当期损益。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上（含）的应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独
方法 测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，
以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备，参
见本附注二-10-（2）
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1 年以内 5 5
1—2 年 20 20
2—3 年 50 50
3 年以上 80 80
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
坏账准备的计提方法
行减值测试，计提坏账准备
11、存货
（1）存货分类：原材料、产成品、自制半成品和消耗性生物资产。
（2）存货计价
A、原材料按实际成本入账，领用时按加权平均法核算。
B、产成品、自制半成品按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。
C、消耗性生物资产（速生丰产林），按照取得时的成本进行初始计量。其中：外购林木类消耗性生物
资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行营
造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前（种植三年以上）发生的造林费、抚育费、营林设施费、
良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定；合作造林所拨付的造林款在预付款项—合作造林
款中核算；郁闭后转入林木类消耗性生物资产核算；投资者投入的林木类消耗性生物资产的成本，按照投
资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的例外；以其他方式取得的林木类消耗性生
物资产的成本，按照企业会计准则的规定确定。
林木类消耗性生物资产相关后续支出的会计处理如下：林木类消耗性生物资产发生的管护费用等后续
支出在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益；因择伐、间伐或抚育更新性质而补植林木发生的
后续支出，计入林木资产成本，林木类消耗性生物资产发生的借款费用在郁闭前计入林木资产成本；郁闭
后计入当期损益。
林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。计算公式如下:
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当期应结转的林木资产成本＝(当期采伐林木的亩数÷种植片区林木总体亩数)×种植片区已郁闭林
木资产账面成本
（3）存货跌价准备的计提方法
A、与纤维板相关存货跌价准备按账面成本与可变现净值孰低法计价，确认标准为存货成本高于市价
或因技术升级原因使相关存货被淘汰、周转储备超过五年的呆滞存货，按类别比较存货的账面成本与可变
现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备（存货可变现净值根据估计的售价减去估计的
完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定）。
B、公司每年年度终了检查消耗性生物资产，对由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，
可变现净值低于其账面价值的消耗性生物资产，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价
准备，并计入当期损益。
存货减值的影响因素已经消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回减记金额并计入当期损益。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
12、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
（2）投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
（a）公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（b）与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实
现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事
项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将
其计入投资成本。
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公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时
计入当期损益；公司为进行企业合并发行的权益性证券或发行的债务相关的手续费、佣金等，应抵减权益
性证券的溢价发行收入或是计入所发行债务的初始确认金额。
B、对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投
资成本。
（a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚
未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
（b）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
（c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外；
（d）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该
项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；
（e）通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，投资企业负有承担额外损失的情况除外。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制，即对合营企业投资。共同控制的实质是通
过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。在确定是否构成共同控制时，一般可以考虑以
下情况作为确定基础：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B、涉及合营企业基
本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营
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方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理
权。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。主要体现为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资
单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情
况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（5）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其
账面价值之间的差额，计提长期投资股权减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注二
-23 所述方法计提长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公
司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产
的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表
附注二-23所述方法计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采
用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以
资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当
期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成
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本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备。
（3）固定资产计价
A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成
本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公
允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
（4）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值
率 5%）确定其折旧率，具体折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率 预计净残值率
房屋建筑物 10-35 2.71%-9.50% 5%
机器设备 5-20 4.75%-19.00% 5%
办公设备 5 19.00% 5%
运输设备 10 9.50% 5%
（5）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二-23 所述方法计提固定资产减
值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、在建工程
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（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损
益等。
（3）在建工程结转为相关资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作相关资产。所建造的资产
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
价或者工程实际成本等，按估计的价值转入相关资产，并计提折旧或进行摊销，待办理了竣工决算手续后
再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的
借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二-23 所述方法计提在建工程减
值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生。
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态
前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资
本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产计价
A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支
出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条
件时，才能予以资本化，即：（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（b）具有
完成该无形资产并使用或出售的意图；（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；（d）有足够的
技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（e）归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
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D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入
无形资产的公允价值入账。
E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计
价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市
场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，
按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形
资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）无形资产的后续计量
A、无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或
其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要
付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史
经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限
的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
B、无形资产使用寿命的复核
企业至少应当于每年年度终了,对无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿
命不同于以前的估计,对于使用寿命有限的无形资产应改变其摊销年限,对于使用寿命不确定的无形资产,
如果有证据表明其使用寿命是有限的,应当按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
C、无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命
不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金
额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计
入当期损益。
（3）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注二-23 所述方法计提无形资产减
值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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18、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际
发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、收入确认原则
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
公司主要产品是中纤板和林木，公司在将货物交付给客户并客户已接受货物时，本公司不再对该产品
实施通常与所有权相关的继续管理和有效控制，将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，收入的
金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时
确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
A、收入的金额能够可靠计量。
B、相关的经济利益很可能流入公司。
C、交易的完工进度能够可靠确定。
D、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
公司让渡资产使用权主要是存款利息收入以及固定资产租赁收入。与交易相关的经济利益很可能流入
企业，收入的金额能够可靠地计量时。
20、政府补助
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价
值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，
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其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）所得税的核算方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适
用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用
企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（2）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值准备计提方法
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者
权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。
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在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
22、职工薪酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，
包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业
保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。公司即将实施已制定的正式解除劳动关
系计划或提出自愿裁减建议且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，公司确认由此而产生
的预计负债，同时计入当期费用。
23、资产减值
（1）适用范围
资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性
房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、
商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生
了减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E、资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵。
F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
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G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确
认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊
调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组
组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组
合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价
值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这
些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
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资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组
减值的规定进行处理。
24、利润分配方法
公司税后利润按以下顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取 10%法定公积金；
（3）经股东大会决议，可提取不超过 5%的任意公积金；
（4）剩余利润根据股东大会决议予以分配。
25、主要会计政策、会计估计的变更
报告期内无会计政策和会计估计变更事项。
26、前期会计差错更正
报告期内无重要前期差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税（费）率
增值税 销售收入 3%、17%
营业税 租金收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
堤围防护费 营业收入 0.13%、0.1%、0.05%
河道维护费 营业收入 0.1%
房产税 房产及土地原值的 70%或租金收入 1.2%、12%
土地使用税 土地面积 每平方米土地年税额 1.5 元至 7.5 元
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：公司之子公司惠州市威龙木业有限公司为增值税小规模纳税人，按应税收入的 3%征收增值税；2012
年度、2013 年度、2014 年 1-6 月按应税收入 10%核定应纳税所得额计征所得税。
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2、税收优惠及批文
（1）增值税
A、根据财政部、国家税务总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（“财税
[2011]115 号”），自 2011 年 1 月 1 日起公司纤维板销售增值税执行即征即退 80%的税收优惠政策。
B、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司销售自产速生林木产品免征增值税。
（2）企业所得税
公 司 名 称 税 率
广东威华股份有限公司 25%
增城市威华中纤板制造有限公司 25%
清远市威利邦木业有限公司 25%
台山市威利邦木业有限公司 25%
阳春市威利邦木业有限公司 25%
河北威利邦木业有限公司 25%
辽宁台安威利邦木业有限公司 25%
湖北威利邦木业有限公司 25%
封开县威利邦木业有限公司 25%
惠州市威龙木业有限公司 25%
湖北襄樊盈福新盛地板有限公司 25%
辽宁台安盈福新盛地板有限公司 25%
梅州市威华速生林有限公司 -
清远市威绿发展有限公司 -
阳春市威华速生林有限公司 -
龙门县威龙速生林有限公司 -
广州市威华速生林有限公司 -
广东威华丰产林发展有限公司 -
封开县威华速生林有限公司 -
A、根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，公司
综合利用资源，生产纤维板所取得的收入，在计算应纳税所得额时减按 90%计入收入总额。
B、根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，公司
从事林木培育和种植的所得，免征企业所得税。
36
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
四、企业合并及合并财务报表
1、截至 2014 年 6 月 30 日，公司的子公司基本情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
业务 注册资本 期末实际出
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围
性质 资额（万元）
（万元）
台山市威利邦木业有 台山市冲蒌镇
控股子公司 制造业 6,000 加工、销售纤维板 6,000
限公司 红岭工业区
竹制品制造、销售；
惠州市威龙木业有限 控股子公司之 龙门县平陵镇
制造业 500 家具制造、销售； 500
公司 子公司 建设路 57 号
林木种植
河北威利邦木业有限 邱县鑫马 加工、销售人造板；
控股子公司 制造业 10,000 10,000
公司 工业园 林木种植
辽宁台安威利邦木业 台安县工业 加工、销售人造板；
控股子公司 制造业 10,000 10,000
有限公司 园区 林木种植
南漳县九集镇
湖北威利邦木业有限 加工、销售人造板；
控股子公司 涌泉木材村六 制造业 10,000 10,000
公司 林木种植
组
封开县威利邦木业有 封开县长岗镇 加工、销售纤维板；
控股子公司 制造业 10,000 10,000
限公司 旺村管理区 种植速生丰产林
种植、管理速生丰
封开县长岗镇
封开县威华速生林有 控股子公司之 产林；生产销售原
旺村综合楼 102 农业 3,000 3,000
限公司 子公司 木、短小材、剩余
房
物、竹子
中高密度纤维板、
实木复合地板、浸
湖北襄樊盈福新盛地 控股子公司之 南漳县九集镇 渍纸层压木质地
制造业 4,000 3,240
板有限公司 子公司 涌泉木林村 板、竹地板、实木
地板的生产、加工、
销售；林木种植
中密度纤维板、实
木复合地板、浸渍
辽宁台安盈福新盛地 控股子公司之 台安县工业园 纸层压木质地板、
制造业 4,000 3,240
板有限公司 子公司 区 竹地板、实木地板
加工、销售；林木
种植
37
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成 少数股东权益
持股 公司少数股东分担的本期亏
对子公司的 表决权 是否合并 中用于冲减少
子公司全称 损超过少数股东在该子公司
净投资的其 比例 比例 报表 数股东损益的
期初所有者权益中所享有份
他项目余额 金额
额后的余额
台山市威利邦木业
- 100% 100% 是 - -
有限公司
惠州市威龙木业有
- 99.54% 100% 是 -6,539.20 -
限公司
河北威利邦木业有
- 100% 100% 是 - -
限公司
辽宁台安威利邦木
- 100% 100% 是 - -
业有限公司
湖北威利邦木业有
- 100% 100% 是 - -
限公司
封开县威利邦木业 - 是 - -
99.91% 100%
有限公司
封开县威华速生林
- 99.64% 100% 是 29,259.68 -
有限公司
湖北襄樊盈福新盛
- 81% 81% 是 3,607,255.80 -
地板有限公司
辽宁台安盈福新盛
- 81% 81% 是 4,170,674.63 -
地板有限公司
A、公司和阳春市威利邦木业有限公司分别出资 4,500 万元和 1,500 万元持有台山市威利邦木业有限
公司 75%和 25%的股权。
B、台山市威利邦木业有限公司和龙门县威龙速生林有限公司分别出资 450 万元和 50 万元持有惠州
市威龙木业有限公司 90%和 10%的股权。
C、公司和清远市威利邦木业有限公司分别出资 9,100 万元和 900 万元持有河北威利邦木业有限公司
91%和 9%的股权。
D、公司和清远市威利邦木业有限公司分别出资 9,100 万元和 900 万元持有辽宁台安威利邦木业有限
公司 91%和 9%的股权。
E、公司和台山市威利邦木业有限公司分别出资 9,100 万元和 900 万元持有湖北威利邦木业有限公司
91%和 9%的股权。
F、公司和广东威华丰产林发展有限公司分别出资 9,100 万元和 900 万元持有封开县威利邦木业有限
38
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
公司 91%和 9%的股权。
G、封开县威利邦木业有限公司和广东威华丰产林发展有限公司分别出资 2,100 万元和 900 万元持有
封开县威华速生林有限公司 70%和 30%的股权。
H、湖北威利邦木业有限公司和大自然地板（中国）有限公司分别出资 3,240 万元和 760 万元持有湖
北襄樊盈福新盛地板有限公司 81%和 19%的股权。
I、辽宁台安威利邦木业有限公司和大自然地板（中国）有限公司分别出资 3,240 万元和 760 万元持
有辽宁台安盈福新盛地板有限公司 81%和 19%的股权。
（2）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
业务 注册资本 期末实际出
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围
性质 资额（万元）
（万元）
梅州市威华速生 控股子公司 梅州市沿江东路滨江新 农业 速生林种
2,000 1,800
林有限公司 村 B00 栋 7 楼 植、经营
控股子公司 清远市清城区源潭镇星
清远市威绿发展 农业 速生林种
之子公司 科建材陶瓷工业城内综 100 100
有限公司 植、经营
合办公楼 A105 房
阳春市威华速生 控股子公司 速生林种
阳春市岗美镇轮塘村 农业 100 100
林有限公司 之子公司 植、经营
龙门县威龙速生 控股子公司 龙门县平陵镇建设路 农业 速生林种
100 100
林有限公司 之子公司 57 号 植、经营
广州市威华速生 控股子公司 增城市朱村镇山田城 农业 速生林种
100 100
林有限公司 之子公司 北路 58 号 植、经营
广东威华丰产林 控股子公司 广州市天河区员村四横 农业 速生林种
4,000 4,000
发展有限公司 路百合苑 EB 楼 501 号 植、经营
清远市威利邦木 清远市源潭镇建材陶 制造 加工、销售
控股子公司 8,000 8,000
业有限公司 瓷工业城 业 人造板
制造 加工、销售
阳春市威利邦木 控股子公司 阳春市岗美镇轮塘村 业 4,000 人造板；林 4,000
业有限公司
木种植
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 子公司少数股东分担的本
表决权比 是否合 益中用于冲
子公司全称 司的净投 持股比例 期亏损超过少数股东在该
例 并报表 减少数股东
资的其他 子公司期初所有者权益中
损益的金额
项目余额 所享有份额后的余额
39
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 子公司少数股东分担的本
表决权比 是否合 益中用于冲
子公司全称 司的净投 持股比例 期亏损超过少数股东在该
例 并报表 减少数股东
资的其他 子公司期初所有者权益中
损益的金额
项目余额 所享有份额后的余额
梅州市威华速生 - 是 - -
90% 90%
林有限公司
清远市威绿发展 - 是 - -
95.4% 100%
有限公司
阳春市威华速生 - 是 -
95.4% 100% 246,713.53
林有限公司
龙门县威龙速生 - 是 -
95.4% 100% 201,356.49
林有限公司
广州市威华速生 - 是 - -
95.4% 100%
林有限公司
广东威华丰产林 - 是 -
99% 100% 140,464.45
发展有限公司
清远市威利邦木 - 是 - -
100% 100%
业有限公司
阳春市威利邦木 - 是 - -
100% 100%
业有限公司
A、公司和台山市嘉明木业贸易有限公司分别出资 1,800 万元和 200 万元持有梅州市威华速生林有限
公司 90%和 10%的股权。
B、广东威华丰产林发展有限公司和梅州市威华速生林有限公司分别出资 60 万元和 40 万元持有清远
市威绿发展有限公司、阳春市威华速生林有限公司、龙门县威龙速生林有限公司、广州市威华速生林有限
公司各 60%和 40%的股权。
C、公司和增城市威华中纤板制造有限公司分别出资 3,600 万元和 400 万元持有广东威华丰产林发展
有限公司 90%和 10%的股权。
注：增城市威华中纤板制造有限公司持有的广东威华丰产林发展有限公司 10%的股权于 2013 年 5 月
转让给梅州市威华速生林有限公司。转让后，公司和梅州市威华速生林有限公司分别出资 3,600 万元和 400
万元持有广东威华丰产林发展有限公司 90%和 10%的股权。
D、公司和台山市威利邦木业有限公司分别出资 6,480 万元和 1,520 万元持有清远市威利邦木业有限
公司 81%和 19%的股权。
E、公司和清远市威利邦木业有限公司分别出资 3,400 万元和 600 万元持有阳春市威利邦木业有限公
40
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
司 85%和 15%的股权。
（3）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
截至 2014 年 6 月 30 日，公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
2、报告期内合并范围的变化
（1）本期新纳入合并范围的子公司
报告期内无新纳入合并范围的子公司情况。
（2）报告期内不再纳入合并范围的子公司
子公司全称 不再纳入合并范围原因 处臵日净资产 期初至处臵日净利润
增城市威华中纤板制造
有限公司 转让 27,590,137.13 -7,437,083.75
注：公司持有增城市威华中纤板制造有限公司的 90%股权于 2013 年 6 月转让，根据股权转让履行情
况，股权出售日定为 2013 年 6 月 30 日，据此，公司 2013 年度合并财务报表合并范围发生变更，只合并
增城市威华中纤板制造有限公司 2013 年 1－6 月的利润表和现金流量表。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分项列示如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 405,971.64 819,213.48
人民币 405,971.64 819,213.48
银行存款： 31,192,031.06 60,772,440.48
人民币 31,192,021.40 60,772,063.33
美元 1.57 6.1528 9.66 61.86 6.0969 377.15
其他货币资金 380,000.00 380,000.00
人民币 380,000.00 380,000.00
41
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
合 计 31,978,002.70 61,971,653.96
（2）其他货币资金 2014 年 6 月 30 日余额 380,000.00 元为银行借款保证金。
（3）货币资金 2014 年 6 月 30 日余额较上年减少 48.40%，主要原因系公司偿还到期银行借款。
2、应收票据
（1）应收票据分项列示如下：
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 4,871,896.00 4,420,430.00
合 计 4,871,896.00 4,420,430.00
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的前五名票据情况：
出 票 单 位 出票日期 到期日 金 额 备 注
武汉市佳信科经贸有限责任公司 2014.05.07 2014.11.07 1,000,000.00 银行承兑汇票
武汉市佳信科经贸有限责任公司 2014.05.07 2014.11.07 1,000,000.00 银行承兑汇票
天津市福顶钢木家俱有限公司 2014.04.29 2014.10.29 1,000,000.00 银行承兑汇票
武汉市天天同创贸易有限公司 2014.06.17 2014.12.17 1,000,000.00 银行承兑汇票
咸宁市宏达商贸有限公司 2014.06.03 2014.12.03 1,000,000.00 银行承兑汇票
合 计 5,000,000.00
（3）期末无已质押的应收票据、无出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014 年 6 月 30 日
类 别
金额 比例 坏账准备 比例
42
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日
类 别
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款 - - - -
按账龄组合计提坏账准备的应收账
190,703,832.19 100.00% 32,246,654.74 16.91%
款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款 - - - -
合 计 190,703,832.19 100.00% 32,246,654.74 16.91%
2013 年 12 月 31 日
类 别
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款 - - - -
按账龄组合计提坏账准备的应收账
146,086,179.15 100.00% 28,905,749.99 19.79%
款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
合 计 146,086,179.15 100.00% 28,905,749.99 19.79%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年6月30日 2013年12月31日
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 147,061,212.67 77.11% 7,353,060.66 97,068,834.60 66.45% 4,853,441.72
1-2 年 5,402,632.34 2.83% 1,080,526.47 11,513,557.60 7.88% 2,302,711.51
2-3 年 22,596,407.19 11.86% 11,298,203.62 27,511,442.72 18.83% 13,755,721.38
3 年以上 15,643,579.99 8.20% 12,514,863.99 9,992,344.23 6.84% 7,993,875.38
合 计 190,703,832.19 100.00% 32,246,654.74 146,086,179.15 100.00% 28,905,749.99
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，应收账款报告期各期期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上
表决权的股东款项及关联方款项。
43
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
（3）应收账款金额前五名情况：
排 名 与本公司关系 金 额 年 限 占总额比例
第一名 非关联方 6,478,098.34 1 年以内 3.40%
第二名 非关联方 3,866,790.00 1 年以内 2.03%
第三名 非关联方 3,576,224.34 2-3 年 1.88%
第四名 非关联方 3,016,190.26 2-3 年 1.58%
第五名 非关联方 2,915,225.60 1 年以内 1.53%
合 计 19,852,528.54 10.42%
（4）应收账款 2014 年 6 月 30 日余额较上年增加 30.54%，主要原因系尚未收回的货款增加所致。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账 龄 结 构
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 10,426,664.75 84.36% 12,864,771.86 97.42%
1－2 年 1,867,086.13 15.11% 341,036.08 2.58%
2-3 年 65,862.61 0.53% - -
合 计 12,359,613.49 100.00% 13,205,807.94 100.00%
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，预付款项报告期各期期末余额中预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权
的股东款项及关联方款项见本附注六-6。
（3）预付款项金额前五名情况：
排 名 与本公司关系 金 额 年 限 占总额比例 未结算原因
第一名 非关联方 1,049,335.10 1 年以内 8.49% 预付货款
44
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
排 名 与本公司关系 金 额 年 限 占总额比例 未结算原因
第二名 非关联方 1,013,256.43 1 年以内 8.20% 预付货款
第三名 非关联方 382,604.93 1 年以内、1-2 年 3.10% 预付货款
第四名 非关联方 358,030.84 1 年以内 2.90% 预付货款
第五名 非关联方 300,000.00 1 年以内 2.43% 预付货款
合 计 3,103,227.30 25.12%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014 年 6 月 30 日
类 别
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款 - - - -
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 6,055,927.56 100.00% 2,029,797.59 33.52%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款 - - - -
合 计 6,055,927.56 100.00% 2,029,797.59 33.52%
2013 年 12 月 31 日
类 别
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款 - - - -
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 4,935,724.05 100.00% 1,717,527.36 34.80%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
合 计 4,935,724.05 100.00% 1,717,527.36 34.80%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年6月30日 2013年12月31日
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 2,764,760.44 45.65% 138,238.02 2,647,524.38 53.64% 132,376.22
45
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
2014年6月30日 2013年12月31日
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1-2年 1,141,465.88 18.85% 228,293.18 273,613.39 5.54% 54,722.68
2-3年 188,315.39 3.11% 94,157.70 270,801.93 5.49% 135,400.98
3年以上 1,961,385.85 32.39% 1,569,108.69 1,743,784.35 35.33% 1,395,027.48
合 计 6,055,927.56 100.00% 2,029,797.59 4,935,724.05 100.00% 1,717,527.36
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，其他应收款期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的
股东及关联方款项。
（3）其他应收款金额前五名情况：
排 名 与本公司关系 账面余额 年限 占总额比例
第一名 非关联方 1,273,000.00 3 年以上 21.02%
第二名 非关联方 700,000.00 1-2 年 11.56%
第三名 非关联方 593,835.00 1 年以内 9.81%
第四名 非关联方 328,540.00 3 年以上 5.43%
第五名 非关联方 271,925.84 2-3 年、3 年以上 4.49%
合 计 3,167,300.84 52.31%
6、存货
（1）存货分项列示如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 122,516,508.86 699,999.49 121,816,509.37 193,349,844.68 1,122,979.25 192,226,865.43
产成品 213,135,773.39 1,473,386.59 211,662,386.80 164,325,167.46 1,704,468.67 162,620,698.79
自制半成品 18,607,751.68 - 18,607,751.68 15,318,492.58 - 15,318,492.58
消耗性生物
230,595,608.07 876,830.13 229,718,777.94 235,233,431.62 876,830.13 234,356,601.49
资产
46
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合 计 584,855,642.00 3,050,216.21 581,805,425.79 608,226,936.34 3,704,278.05 604,522,658.29
（2）存货跌价准备：
本期减少额
存 货 种 类 2013年12月31日 本期计提额 2014年6月30日
转回 转销 转出
原材料 1,122,979.25 884.51 - 423,864.27 - 699,999.49
产成品 1,704,468.67 837,531.06 - 1,068,613.14 - 1,473,386.59
自制半成品 - - - - - -
消耗性生物资产 876,830.13 - - - - 876,830.13
合 计 3,704,278.05 838,415.57 - 1,492,477.41 - 3,050,216.21
（3）截至 2014 年 6 月 30 日，存货期末余额中为本公司银行借款设臵抵押担保的消耗性生物资产账面
价值为 179,407,917.57 元。
（4）截至 2014 年 6 月 30 日，消耗性生物资产期末余额中借款费用资本化金额为 15,834,517.65 元。
7、其他流动资产
（1）其他流动资产分项列示如下：
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 48,929,900.91 49,300,123.82
预付所得税 5,307,243.55 5,307,243.55
合 计 54,237,144.46 54,607,367.37
（2）2014 年 6 月 30 日其他流动资产-待抵扣进项税额中，木柴采购对应尚未开具发票进行抵扣的税
额为 47,553,907.3 元。
8、投资性房地产
（1）明细列示如下：
47
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日
一、投资性房地产原值合计 73,224,504.86 - - 73,224,504.86
1、房屋建筑物 73,224,504.86 - - 73,224,504.86
二、累计折旧和累计摊销合计 5,968,935.47 1,002,858.42 - 6,971,793.89
1、房屋建筑物 5,968,935.47 1,002,858.42 - 6,971,793.89
三、投资性房地产账面净值合计 67,255,569.39 66,252,710.97
1、房屋建筑物 67,255,569.39 66,252,710.97
四、投资性房地产减值准备合计 - - - -
1、房屋建筑物 - - - -
五、投资性房地产账面价值合计 67,255,569.39 66,252,710.97
1、房屋建筑物 67,255,569.39 66,252,710.97
本期折旧额：1,002,858.42 元。
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，为公司银行借款设臵抵押的投资性房地产账面价值为 30,264,861.45 元。
9、固定资产
（1）固定资产情况：
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 其他转入 本期减少 2014 年 6 月 30 日
一、固定资产原值合计 2,540,088,264.09 3,472,474.23 - - 2,543,560,738.32
1、房屋建筑物 497,999,105.87 304,141.36 - - 498,303,247.23
2、机器设备 1,979,041,414.07 2,790,278.02 - - 1,981,831,692.09
3、运输设备 40,098,595.85 300,000.00 - - 40,398,595.85
4、办公设备 22,949,148.30 78,054.85 - - 23,027,203.15
本期增加 本期计提
二、累计折旧合计 808,356,783.27 - 70,717,342.15 - - 879,074,125.42
1、房屋建筑物 92,000,939.96 - 8,244,032.66 - - 100,244,972.62
2、机器设备 675,134,331.90 - 60,028,057.49 - - 735,162,389.39
3、运输设备 23,960,339.17 - 1,507,456.86 - - 25,467,796.03
4、办公设备 17,261,172.24 - 937,795.14 - - 18,198,967.38
三、固定资产账面净值合计 1,731,731,480.82 1,664,486,612.90
48
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 其他转入 本期减少 2014 年 6 月 30 日
1、房屋建筑物 405,998,165.91 398,058,274.61
2、机器设备 1,303,907,082.17 1,246,669,302.70
3、运输设备 16,138,256.68 14,930,799.82
4、办公设备 5,687,976.06 4,828,235.77
四、固定资产减值准备合计 9,066,420.70 - - - 9,066,420.70
1、房屋建筑物 1,042,333.57 - - - 1,042,333.57
2、机器设备 5,966,735.82 - - - 5,966,735.82
3、运输设备 1,604,888.32 - - - 1,604,888.32
4、办公设备 452,462.99 - - - 452,462.99
五、固定资产账面价值合计 1,722,665,060.12 1,655,420,192.20
1、房屋建筑物 404,955,832.34 397,015,941.04
2、机器设备 1,297,940,346.35 1,240,702,566.88
3、运输设备 14,533,368.36 13,325,911.50
4、办公设备 5,235,513.07 4,375,772.78
本期折旧额：70,717,342.15 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 269,417.48 元。
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，为本公司借款设臵抵押担保的房产、机器设备账面价值为 933,255,740.44
元。
（3）截至 2014 年 6 月 30 日，无通过融资租赁租入的固定资产以及期末持有待售的固定资产。
（4）暂时闲臵的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
机器设备 34,063,056.14 9,324,012.57 441,956.00 24,297,087.57
运输设备 936,540.39 288,746.32 55,407.53 592,386.54
办公设备 396,125.31 231,880.15 17,612.87 146,632.29
合 计 35,395,721.84 9,844,639.04 514,976.40 25,036,106.40
（5）截至 2014 年 6 月 30 日，无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况：
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
49
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2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
湖北威利邦木业有限公司主车间、削片车间、
正在办理登记手续过程中 2014 年度
制胶车间、机修车间等
湖北威利邦木业有限公司废料仓、五金仓 正在办理登记手续过程中 2014 年度
10、在建工程
（1）明细列示：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
辽宁威利邦木业有限公
285,860.00 - 285,860.00 285,860.00 - 285,860.00
司保温工程
湖北威利邦木业有限公
329,000.00 - 329,000.00 329,000.00 - 329,000.00
司堆场工程
清远威利邦木业有限公
119,658.12 - 119,658.12 - - -
司零星工程
合 计 734,518.12 - 734,518.12 614,860.00 - 614,860.00
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2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
（2）在建工程项目变动情况：
本期转入 本期利息
其他 工程 利息资本化 本期利息
工 程 项 目 预算数 2013年12月31日 本期增加 固定资产及 资本化 资金来源 2014年6月30日
减少 进度 累计金额 资本化率
无形资产金额 金额
辽宁威利邦木业有限公司保温工程 473,611.00 285,860.00 - - - 60.36% - - - 自筹 285,860.00
湖北威利邦木业有限公司堆场工程 350,000.00 329,000.00 - - - 94.00% - - - 自筹 329,000.00
阳春威利邦木业有限公司零星工程 270,000.00 - 269,417.48 269,417.48 - 100.00% - - - 自筹 -
清远威利邦木业有限公司零星工程 140,000.00 - 119,658.12 - - 85.00% - - - 自筹 119,658.12
合 计 1,233,611.00 614,860.00 389,075.60 269,417.48 - 100.00% 734,518.12
（3）截至 2014 年 6 月 30 日，在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
51
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
11、工程物资
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日
木纤维板压机配件 5,971,285.60 - - 5,971,285.60
干燥系统配件 - 252,692.79 - 252,692.79
合 计 5,971,285.60 252,692.79 - 6,223,978.39
12、无形资产
（1）无形资产情况：
项 目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 其他转出额 2014年6月30日
一、原价合计 148,275,707.66 - - - 148,275,707.66
电脑软件 3,258,708.96 - - - 3,258,708.96
土地使用权 145,016,998.70 - - - 145,016,998.70
二、累计摊销额合计 23,036,210.20 1,778,614.38 - - 24,814,824.58
电脑软件 1,447,419.85 309,350.02 - - 1,756,769.87
土地使用权 21,588,790.35 1,469,264.36 - - 23,058,054.71
三、无形资产减值准备
- - - - -
累计金额合计
电脑软件 - - - - -
土地使用权 - - - - -
四、无形资产账面价值
125,239,497.46 123,460,883.08
合计
电脑软件 1,811,289.11 1,501,939.09
土地使用权 123,428,208.35 121,958,943.99
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，为本公司借款设臵抵押担保的土地使用权账面价值为
112,494,256.56 元。
（3）截至 2014 年 6 月 30 日，无形资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
13、长期待摊费用
种 类 2013年12月31日 本期增加 本期摊销 2014年6月30日
52
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
种 类 2013年12月31日 本期增加 本期摊销 2014年6月30日
土地租赁费 521,248.98 - 5,624.94 515,624.04
合 计 521,248.98 - 5,624.94 515,624.04
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
项 目 2014年6月30日 2013年12月31日
递延所得税资产：
资产减值准备 - -
可抵扣亏损 - -
未实现内部销售损益 - -
小 计 - -
递延所得税负债：
小 计 - -
（2）未确认递延所得税资产明细：
项 目 2014年6月30日 2013年12月31日
资产减值准备 43,032,873.33 40,093,943.74
可抵扣亏损 367,998,568.07 368,710,035.65
未实现内部销售损益 263,779.69 263,779.69
合 计 411,295,221.09 409,067,759.08
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项 目 2014年6月30日 2013年12月31日
2014 年 46,396,352.20 46,396,352.20
2015 年 44,448,852.21 37,921,299.15
2016 年 65,812,557.36 80,025,550.18
2017 年 89,911,382.82 80,576,748.01
2018 年 53,298,894.36 123,790,086.11
2019 年 68,130,529.12 -
合 计 367,998,568.07 368,710,035.65
53
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
15、其他非流动资产
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
工程设备款 6,366,835.36 2,120,263.73
合 计 6,366,835.36 2,120,263.73
16、资产减值准备
本期减少额
项 目 2013年12月31日 本期计提额 2014年6月30日
转 回 转销 转出
坏账准备 30,623,277.35 3,653,174.98 - - - 34,276,452.33
存货跌价准备 3,704,278.05 838,415.57 - 1,492,477.41 - 3,050,216.21
固定资产减值准备 9,066,420.70 - - - - 9,066,420.70
合 计 43,393,976.10 4,491,590.55 - 1,492,477.41 - 46,393,089.24
17、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 资产受限制的原因
为本公司银行借款设臵质
货币资金 380,000.00 380,000.00
押担保
为本公司银行借款设臵抵
林权-消耗性生物资产 179,407,917.57 181,909,277.39 押担保
为本公司银行借款设臵抵
固定资产 933,255,740.44 991,128,082.21 押担保
为本公司银行借款设臵抵
无形资产 112,494,256.56 123,428,208.35 押担保
为本公司银行借款设臵抵
投资性房地产 30,264,861.45 30,718,714.97 押担保
合 计 1,255,802,776.02 1,327,564,282.92
18、短期借款
（1）短期借款分项列示如下：
54
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
借 款 种 类 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
保证借款 - 20,000,000.00
抵押借款 115,000,000.00 205,000,000.00
保证、抵押借款 - 70,000,000.00
保证、抵押、质押借款 131,000,000.00 131,000,000.00
合 计 246,000,000.00 426,000,000.00
（2）借款担保情况参见本附注五-17。
（3）关联方对公司借款提供担保情况参见本附注六-5-（2）。
（4）短期借款 2014 年 6 月 30 日余额较上年减少 42.25%，主要原因系公司偿还到期借款。
19、应付账款
（1）应付账款按账龄披露：
账 龄 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1年以内 204,707,580.43 189,111,936.60
1-2年 6,695,475.13 6,346,276.12
2-3年 6,405,788.59 2,032,504.16
3年以上 8,902,422.45 9,478,763.69
合 计 226,711,266.60 206,969,480.57
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，应付账款报告期各期期末余额中应付持有本公司 5%(含 5%)
以上表决权的股东款项及关联方款项见本附注六-6。
（3）账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
单 位 名 称 金 额 未偿还原因
中山市大自然木业有限公司 4,512,651.83 应付货款
封开县林业局 3,000,000.00 应付山租款
华强化工集团（当阳）农资贸易有限公司 1,092,135.00 应付货款
合 计 8,604,786.83
55
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
20、预收款项
（1）预收款项按账龄披露：
账 龄 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1年以内 40,257,493.48 32,862,068.76
1-2年 3,753,199.55 4,613,837.21
2-3年 4,190,947.87 3,286,570.96
3年以上 2,944,589.92 2,003,537.19
合 计 51,146,230.82 42,766,014.12
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，预收款项期末余额中不存在预收持有本公司 5%（含 5%）以
上表决权股份的股东款项及关联方款项。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分项列示如下：
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期支付 2014年6月30日
一、工资、奖金、津贴和
11,713,742.81 44,663,001.06 47,451,168.45 8,925,575.42
补贴
二、职工福利费 - 4,903,386.56 4,903,386.56 -
三、社会保险费 66,457.49 4,554,378.72 4,554,955.74 65,880.47
其中：1．基本养老保险
37,316.10 3,105,731.20 3,106,308.22 36,739.08
费
2．失业保险费 5,091.80 183,008.10 183,008.10 5,091.80
3．工伤保险费 4,399.83 133,445.98 133,445.98 4,399.83
4．生育保险费 2,289.97 80,225.56 80,225.56 2,289.97
5．医疗保险 17,359.79 1,051,967.88 1,051,967.88 17,359.79
四、住房公积金 8,039.00 175,299.53 175,624.53 7,714.00
五、辞退福利 - - - -
六、工会经费和职工教育
2,410.31 233,633.37 233,633.37 2,410.31
经费
七、非货币性福利 - - - -
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期支付 2014年6月30日
八、因解除劳动关系给予
- - - -
的补偿
九、其他 - - - -
合 计 11,790,649.61 54,529,699.24 57,318,768.65 9,001,580.20
应付职工薪酬中不存在拖欠性质的职工薪酬。
（2）应付职工薪酬期末余额主要系公司计提的尚未发放的本期 6 月份工资，该款项已于
2014 年 7 月发放。
22、应交税费
（1）应交税费分项列示如下：
税 费 项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
增值税 8,170,618.59 7,329,816.33
营业税 784,814.00 859,814.00
个人所得税 424,200.32 445,988.73
房产税 495,501.88 581,270.52
土地使用税 612,790.81 359,899.21
城市维护建设税 474,805.61 415,093.69
教育费附加 305,433.77 246,428.45
地方教育附加 184,023.42 161,622.91
堤围防护费 45,542.54 82,557.56
河道维修费 5,504.94 30,085.41
印花税 15,403.72 36,488.12
合 计 11,518,639.60 10,549,064.93
（2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注三。
23、其他应付款
（1）其他应付款按账龄披露：
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
种 类 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1年以内 101,070,823.76 53,569,661.49
1-2年 72,048,232.32 23,510,892.86
2-3年 549,205.65 482,901.80
3年以上 421,254.08 457,322.43
合 计 174,089,515.81 78,020,778.58
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，其他应付款各报告期期末余额中其他应付持有本公司 5%(含
5%)以上表决权股份的股东款项及关联方款项见本附注六-6。
（3）其他应付款 2014 年 6 月 30 日余额较上年年末余额大幅增长，主要原因系本期收到关
联方拆借资金增加。
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分项列示如下：
借 款 种 类 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 70,687,600.00 70,436,050.00
合 计 70,687,600.00 70,436,050.00
（2）一年内到期的长期借款分项列示如下：
借 款 种 类 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
保证、抵押借款 24,000,000.00 24,000,000.00
保证、抵押、质押借款 46,687,600.00 46,436,050.00
合 计 70,687,600.00 70,436,050.00
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
（3）金额前五名的一年内到期的长期借款：
借款 借款 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
贷 款 单 位 币种 利 率
起始日 终止日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银行广东省分行 2008/6/3 2014/11/20 美元 六个月美元 LIBOR+350bp 2,500,000.00 15,382,000.00 2,500,000.00 15,242,250.00
国家开发银行广东省分行 2007/11/7 2014/11/20 美元 六个月美元 LIBOR+125bp 2,000,000.00 12,305,600.00 2,000,000.00 12,193,800.00
国家开发银行广东省分行 2009/5/4 2014/5/20 人民币 浮动利率 - 8,000,000.00
国家开发银行广东省分行 2009/5/26 2014/11/20 人民币 浮动利率 - 8,000,000.00
国家开发银行广东省分行 2004/10/11 2014/11/20 人民币 浮动利率 - 6,000,000.00
国家开发银行广东省分行 2009/5/4 2014/11/20 人民币 浮动利率 8,000,000.00 -
国家开发银行广东省分行 2009/5/26 2015/5/20 人民币 浮动利率 8,000,000.00 -
国家开发银行广东省分行 2004/10/11 2015/5/20 人民币 浮动利率 6,000,000.00 -
合 计 49,687,600.00 49,436,050.00
（4）借款担保情况参见本附注五-17。
（5）关联方对公司借款提供担保情况参见本附注六-5-（2）。
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
25、其他流动负债
（1）其他流动负债按种类列示：
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
2007 年省级挖潜改造资金东西两翼及山区技术改造项目资金 26,666.67 26,666.67
2008 年度第一批省主导产业技术改造项目贴息资金 200,000.00 200,000.00
2011 年省循环经济发展技术改造项目专项资金 60,000.00 60,000.00
2011 年节能技术改造财政奖励资金 186,666.67 186,666.67
合 计 473,333.34 473,333.34
（2）2007 年省级挖潜改造资金东西两翼及山区技术改造项目资金情况说明详见本附注五
-28-（3）。
（3）2008 年度第一批省主导产业技术改造项目贴息资金情况说明详见本附注五-28-（3）。
（4）2011 年省循环经济发展技术改造项目专项资金情况说明详见本附注五-28-（3）。
（5）2011 年节能技术改造财政奖励资金情况说明详见本附注五-28-（3）。
26、长期借款
（1）长期借款分项列示如下：
借 款 种 类 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
保证、抵押借款 82,000,000.00 94,000,000.00
保证、抵押、质押借款 236,671,960.00 243,584,705.00
合 计 318,671,960.00 337,584,705.00
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2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 度 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（2）金额前五名的长期借款：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
贷 款 单 位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
六个月美元
国家开发银行广东省分行 2008/4/2 2020/3/31 美元 13,500,000.00 83,062,800.00 13,500,000.00 82,308,150.00
LIBOR+350bp
国家开发银行广东省分行 2004/10/11 2018/10/10 人民币 浮动利率 33,000,000.00 33,000,000.00
国家开发银行广东省分行 2010/1/20 2020/3/31 人民币 浮动利率 30,000,000.00 30,000,000.00
六个月美元
国家开发银行广东省分行 2007/11/7 2017/11/20 美元 4,000,000.00 24,611,200.00 4,000,000.00 24,387,600.00
LIBOR+125bp
国家开发银行广东省分行 2009/5/26 2020/3/31 人民币 浮动利率 24,000,000.00 24,000,000.00
合 计 194,674,000.00 193,695,750.00
（3）借款担保情况参见本附注五-17。
（4）关联方对公司借款提供担保情况参见本附注六-5-（2）。
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
27、专项应付款
（1）专项应付款按种类列示：
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日
项目专项拨款 5,320,000.00 - 5,320,000.00 -
合 计 5,320,000.00 - 5,320,000.00 -
（2）项目专项拨款明细列示：
项 目 拨 款 部 门 2014年6月30日 2013年12月31日
林业专用控释肥研制及推广 梅州市财政局 - 100,000.00
环保型脲醛树胶研制项目 清远市财政局 - 800,000.00
中纤板生产除尘技术创新项目 梅州市财政局 - 500,000.00
中密度纤维板清洁生产 梅州市财政局 - 150,000.00
E1 级脲醛胶开发及应用 梅州市财政局 - 1,000,000.00
桉树与大叶相思混交推广试验 梅州市科技局 - 70,000.00
种苗工程 梅州市林业局 - 700,000.00
水土保持生态建设项目 梅州市财政局 - 2,000,000.00
合 计 - 5,320,000.00
28、其他非流动负债
（1）其他非流动负债按种类列示：
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
与资产相关的政府补助 4,807,777.09 5,044,443.76
合 计 4,807,777.09 5,044,443.76
（2）与资产相关的政府补助明细列示：
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
2007 年省级挖潜改造资金东西两翼及山区技术改造项目资金 199,999.31 213,332.65
2008 年度第一批省主导产业技术改造项目贴息资金 1,700,000.00 1,800,000.00
2011 年省循环经济发展技术改造项目专项资金 450,000.00 480,000.00
2011 年节能技术改造财政奖励资金 2,457,777.78 2,551,111.11
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
合 计 4,807,777.09 5,044,443.76
（3）2007 年省级挖潜改造资金东西两翼及山区技术改造项目资金、2008 年度第一批省主
导产业技术改造项目贴息资金、2011 年省循环经济发展技术改造项目专项资金以及 2011 年节能
技术改造财政奖励资金情况列示：
项 目 拨款金额 摊销年限 本年摊销额 累计摊销额 其他转出 2014 年 6 月 30 日
2007 年省级挖潜改造资金东西
400,000.00 15 13,333.34 173,334.02 26,666.67 199,999.31
两翼及山区技术改造项目资金
2008 年度第一批省主导产业技
3,000,000.00 15 100,000.00 1,100,000.00 200,000.00 1,700,000.00
术改造项目贴息资金
2011 年省循环经济发展技术改
600,000.00 10 30,000.00 90,000.00 60,000.00 450,000.00
造项目专项资金
2011 年节能技术改造财政奖励
2,800,000.00 15 93,333.33 155,555.55 186,666.67 2,457,777.78
资金
合 计 6,800,000.00 236,666.67 1,518,889.57 473,333.34 4,807,777.09
注：其他转出是预计一年内转入营业外收入的金额。
根据梅市财企字[2007]72 号《2007 年省级挖潜改造资金东西两翼及山区技术改造项目资金
安排表》，梅州市财政局于 2007 年 11 月拨付专项资金 400,000.00 元，用于能源工厂节能技术
改造。
根据邯财建[2008]110 号《邯郸市财政局邯郸市发展和改革委员会关于下达 2008 年度第一
批省主导产业技术改造项目贴息资金的通知》，邱县财政局于 2008 年 9 月 22 日拨付专项资金
3,000,000.00 元，用于河北威利邦木业有限公司中（高）密度纤维板项目。
根据梅市财工[2011]176 号《关于下达 2011 年省循环经济发展专项资金预算指标的通知》，
梅州市财政局于 2011 年 12 月 29 日拨付专项资金 600,000.00 元，用于锅炉节能工厂技术改造
项目。该工程 2012 年 12 月完工，专项资金从 2013 年 1 月开始摊销。
根据冀财建[2011]577 号《河北省财政厅关于预拨 2011 年节能技术改造财政奖励资金的通
知》邱县财政局 2012 年拨付专项资金 2,800,000.00 元，用于余热余压利用和能量系统优化节
能改造项目。该工程于 2013 年 8 月完工，专项资金于 2013 年 9 月开始摊销。
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
29、股本
（1）2012 年度股本明细项目和增减变动列示如下：
本期增减(+.-)
项 目 2012 年 1 月 1 日 发行 送 2012 年 12 月 31 日
公积金转股 其它 小计
新股 股
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股股份 - - - - - - -
3、其他内资持股 191,716,487.00 - - - -445,247.00 -445,247.00 191,271,240.00
其中：境内法人持有股份 - - - - - - -
境内自然人持有股份 191,716,487.00 - - - -445,247.00 -445,247.00 191,271,240.00
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持有股 份 - - - - - - -
境外自然人持有股份 - - - - - - -
5、其他 - - - - - - -
其中：境内自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 191,716,487.00 - - - -445,247.00 -445,247.00 191,271,240.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 298,987,513.00 - - - 445,247.00 445,247.00 299,432,760.00
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 298,987,513.00 - - - 445,247.00 445,247.00 299,432,760.00
三、股份总数 490,704,000.00 - - - - - 490,704,000.00
（2）2013 年度股本明细项目和增减变动列示如下：
本期增减(+.-)
项 目 2013 年 1 月 1 日 发行 送 2013 年 12 月 31 日
公积金转股 其它 小计
新股 股
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股股份 - - - - - - -
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
本期增减(+.-)
项 目 2013 年 1 月 1 日 发行 送 2013 年 12 月 31 日
公积金转股 其它 小计
新股 股
3、其他内资持股 191,271,240.00 - - - -57,113,440.00 -57,113,440.00 134,157,800.00
其中：境内法人持有股份 - - - - - - -
境内自然人持有股份 191,271,240.00 - - - -57,113,440.00 -57,113,440.00 134,157,800.00
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持有股 份 - - - - - - -
境外自然人持有股份 - - - - - - -
5、其他 - - - - - - -
其中：境内自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 191,271,240.00 - - - -57,113,440.00 -57,113,440.00 134,157,800.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 299,432,760.00 - - - 57,113,440.00 57,113,440.00 356,546,200.00
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 299,432,760.00 - - - 57,113,440.00 57,113,440.00 356,546,200.00
三、股份总数 490,704,000.00 - - - - - 490,704,000.00
（3）2014 年 1-6 月股本明细项目和增减变动列示如下：
本期增减(+.-)
项 目 2014 年 1 月 1 日 发行 送 2014 年 6 月 30 日
公积金转股 其它 小计
新股 股
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股股份 - - - - - - -
3、其他内资持股 134,157,800.00 - - - 72,000.00 72,000.00 134,229,800.00
其中：境内法人持有股份 - - - - - - -
境内自然人持有股份 134,157,800.00 - - - 72,000.00 72,000.00 134,229,800.00
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持有股 份 - - - - - - -
境外自然人持有股份 - - - - - - -
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
本期增减(+.-)
项 目 2014 年 1 月 1 日 发行 送 2014 年 6 月 30 日
公积金转股 其它 小计
新股 股
5、其他 - - - - - - -
其中：境内自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 134,157,800.00 - - - 72,000.00 72,000.00 134,229,800.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 356,546,200.00 - - - -72,000.00 -72,000.00 356,474,200.00
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 356,546,200.00 - - - -72,000.00 -72,000.00 356,474,200.00
三、股份总数 490,704,000.00 - - 490,704,000.00
30、资本公积
（1）资本公积明细项目和增减变动列示如下：
项 目 资本(股本)溢价 其他资本公积 合 计
2012 年 1 月 1 日 946,881,030.76 8,849,761.19 955,730,791.95
加：本期增加 - - -
减：本期减少 - - -
2012 年 12 月 31 日 946,881,030.76 8,849,761.19 955,730,791.95
加：本期增加 - - -
减：本期减少 - 2,700,000.00 2,700,000.00
2013 年 12 月 31 日 946,881,030.76 6,149,761.19 953,030,791.95
加：本期增加 - - -
减：本期减少 - - -
2014 年 6 月 30 日 946,881,030.76 6,149,761.19 953,030,791.95
（2）资本公积 2013 年度减少数系转让控股子公司增城市威华中纤板制造有限公司,原归属
于公司部分的其他资本公积相应结转投资收益。
66
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
31、盈余公积
项 目 法定盈余公积金 合 计
2012 年 1 月 1 日 77,196,002.51 77,196,002.51
加：本期增加 - -
减：本期减少 - -
2012 年 12 月 31 日 77,196,002.51 77,196,002.51
加：本期增加 4,658,692.52 4,658,692.52
减：本期减少 - -
2013 年 12 月 31 日 81,854,695.03 81,854,695.03
加：本期增加 - -
减：本期减少 - -
2014 年 6 月 30 日 81,854,695.03 81,854,695.03
32、未分配利润
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度 提取或分配比例
期初未分配利润 43,403,295.69 38,483,854.38 155,359,231.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,528,428.44 9,578,133.83 -116,875,377.47
减：提取法定盈余公积 - 4,658,692.52 - 母公司净利润的 10%
提取任意盈余公积 - - -
提取一般风险准备 - - -
应付普通股股利 - - -
转作股本的普通股股利 - - -
期末未分配利润 48,931,724.13 43,403,295.69 38,483,854.38
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2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
33、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分项列示如下：
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 797,487,100.91 701,223,018.75 1,766,322,125.34 1,605,329,899.46 1,736,539,402.89 1,612,857,650.60
其他业务 991,969.89 928,694.97 11,709,496.97 11,768,822.81 7,464,603.56 5,031,055.64
合 计 798,479,070.80 702,151,713.72 1,778,031,622.31 1,617,098,722.27 1,744,004,006.45 1,617,888,706.24
（2）主营业务收入及主营业务成本分产品列示如下：
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
纤维板 785,810,426.14 693,692,699.93 1,751,973,722.95 1,595,178,766.85 1,720,897,525.84 1,602,511,417.85
林木 11,676,674.77 7,530,318.82 14,348,402.39 10,151,132.61 15,641,877.05 10,346,232.75
合 计 797,487,100.91 701,223,018.75 1,766,322,125.34 1,605,329,899.46 1,736,539,402.89 1,612,857,650.60
（3）主营业务收入和主营业务成本分地区列示如下：
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2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
华南 429,789,900.34 369,027,889.22 991,284,038.46 894,137,695.38 948,585,047.22 876,497,053.38
华北 104,672,528.45 96,474,875.92 242,037,761.01 217,844,322.29 240,038,111.00 225,585,948.86
华东 102,671,002.88 90,275,073.98 229,348,348.05 212,054,847.68 257,492,372.12 236,152,667.90
东北 52,987,065.60 48,047,719.87 138,177,581.41 129,331,546.19 144,100,395.74 135,757,149.23
华中 78,418,596.57 71,101,675.74 124,357,646.62 114,543,349.89 111,129,373.12 105,198,471.10
西北 20,079,150.66 18,247,627.51 34,176,174.29 31,087,151.94 29,077,919.14 27,887,330.60
西南 8,868,856.41 8,048,156.51 6,940,575.50 6,330,986.09 6,116,184.55 5,779,029.53
合 计 797,487,100.91 701,223,018.75 1,766,322,125.34 1,605,329,899.46 1,736,539,402.89 1,612,857,650.60
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（4）公司报告期前五名客户的营业收入情况：
2014 年 1-6 月：
排名 营 业 收 入 占公司全部营业收入的比例
第一名 16,127,189.34 2.02%
第二名 11,072,716.15 1.39%
第三名 8,151,309.40 1.02%
第四名 7,836,322.82 0.98%
第五名 7,617,247.91 0.95%
合 计 50,804,785.62 6.36%
2013 年度：
排名 营 业 收 入 占公司全部营业收入的比例
第一名 33,027,897.22 1.86%
第二名 20,663,622.20 1.16%
第三名 14,714,823.93 0.83%
第四名 13,046,150.49 0.73%
第五名 12,733,326.44 0.72%
合 计 94,185,820.28 5.30%
2012 年度：
排名 营 业 收 入 占公司全部营业收入的比例
第一名 67,922,111.21 3.89%
第二名 31,843,692.31 1.83%
第三名 20,619,091.36 1.18%
第四名 16,578,057.09 0.95%
第五名 14,385,008.21 0.82%
合 计 151,347,960.18 8.67%
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
34、营业税金及附加
税 项 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度 计 缴 标 准
营业税 - 642,000.00 579,500.00 租金收入的 5%
城市建设维护税 2,398,378.99 4,404,414.30 5,579,161.11 应交流转税额的 5%、7%
教育费附加 1,420,401.03 2,570,432.22 3,172,695.28 应交流转税额的 3%
地方教育附加 946,934.01 1,942,468.05 2,261,016.29 应交流转税额的 2%
房产税 - 539,057.96 332,042.45 租金收入的 12%
合 计 4,765,714.03 10,098,372.53 11,924,415.13
35、销售费用
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 20112 年度
职工薪酬 1,420,353.40 4,411,071.65 6,487,431.13
折旧与摊销费 42,584.76 90,767.97 93,871.33
运输包装费 25,073,101.84 47,678,261.82 28,659,029.71
差旅费 416,142.80 1,132,116.67 3,650,008.09
办公费 593,307.73 1,374,929.17 1,783,188.69
育林基金 41,183.00 1,552,686.53 3,120,820.90
业务招待费 885,667.42 2,363,910.47 6,338,041.91
推广费 2,662,508.90 7,216,862.28 6,906,376.05
其他 252,974.09 439,687.26 592,752.76
合 计 31,387,823.94 66,260,293.82 57,631,520.57
36、管理费用
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
职工薪酬 27,513,871.58 63,209,947.19 59,859,041.74
折旧与摊销费 11,353,602.74 13,858,146.15 16,282,617.44
税费 6,375,668.36 10,589,587.82 12,907,482.97
办公费 1,532,965.75 3,710,589.12 5,230,978.16
差旅费 1,660,588.85 4,024,179.52 4,670,419.78
行车费 2,711,828.29 5,127,541.46 6,042,841.68
保险费 840,321.86 2,891,530.11 2,415,881.98
邮电费 647,159.49 1,762,703.62 1,859,964.82
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
业务招待费 2,376,195.60 7,199,298.18 6,044,226.91
中介机构费用 2,579,476.73 6,684,047.98 2,736,607.80
信息披露费用 38,000.00 627,019.23 410,833.00
监测排污费 435,649.36 674,760.39 605,369.52
绿化费 39,525.97 424,378.00 262,784.00
修理费用 494,000.99 1,113,153.47 2,419,658.35
育林费 998,375.30 2,666,119.47 908,208.81
水电费 1,606,974.43 3,028,790.84 3,727,747.06
检验费 347,637.33 290,943.13 762,847.00
租金费用 1,010,990.00 2,490,640.00 4,085,590.46
存货盘亏盘盈费用 - 198,820.33 2,279,928.62
其他 2,161,636.47 3,697,100.89 3,494,101.99
合 计 64,724,469.10 134,269,296.90 137,007,132.09
37、财务费用
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
利息支出 24,680,042.40 62,798,479.68 83,469,928.14
减：利息收入 144,599.87 1,913,493.80 1,490,803.91
汇兑损益 1,334,080.16 -5,173,707.74 -645,776.55
手续费 131,504.98 802,401.03 636,966.21
合 计 26,001,027.67 56,513,679.17 81,970,313.89
38、资产减值损失
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
一、坏账损失 3,653,174.98 1,387,277.78 6,013,257.85
二、存货跌价损失 838,415.57 6,172,685.38 12,126,537.60
三、可供出售金融资产减值损失 - - -
四、持有至到期投资减值损失 - - -
五、长期股权投资减值损失 - - -
六、投资性房地产减值损失 - - -
七、固定资产减值损失 - 9,066,420.70 -
八、工程物资减值损失 - - -
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
九、在建工程减值损失 - - -
十、生产性生物资产减值损失 - - -
十一、油气资产减值损失 - - -
十二、无形资产减值损失 - - -
十三、商誉减值损失 - - -
十四、其他 - - -
合 计 4,491,590.55 16,626,383.86 18,139,795.45
39、投资收益
（1）投资收益明细情况：
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
成本法核算的长期股权投资收益 - - -
权益法核算的长期股权投资收益 - - -
处臵长期股权投资产生的投资收益 - 49,868,876.59 -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - - -
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - - -
处臵交易性金融资产取得的投资收益 - - -
持有至到期投资取得的投资收益 - - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 - - -
其他 - - -
合 计 - 49,868,876.59 -
（2）处臵长期股权投资产生的投资收益：
被 投 资 单 位 名 称 2014年1-6月 2013年度 2012年度
增城市威华中纤板制造有限公司 - 49,868,876.59 -
合 计 - 49,868,876.59 -
（3）投资收益汇回不存在重大限制。
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
40、营业外收入
（1）营业外收入分项列示如下：
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
非流动资产处臵利得合计 - - 49,609.86
其中：固定资产处臵利得 - - 49,609.86
无形资产处臵利得 - - -
债务重组利得 - - -
非货币性资产交换利得 - - -
接受捐赠 - - -
政府补助 6,766,666.67 7,046,930.89 2,113,608.67
增值税退税 35,034,094.57 74,637,729.15 60,365,723.12
财政奖励 - 118,000.00 678,900.00
保险公司赔款 - 2,736,346.50 745,030.85
其他 12,632.29 63,500.79 4,244.00
合 计 41,813,393.53 84,602,507.33 63,957,116.50
（2）计入当期非经常性损益的金额：
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
非流动资产处臵利得合计 - - 49,609.86
其中：固定资产处臵利得 - - 49,609.86
无形资产处臵利得 - - -
债务重组利得 - - -
非货币性资产交换利得 - - -
接受捐赠 - - -
政府补助 6,766,666.67 7,046,930.89 2,113,608.67
土地使用税退税 - - -
财政奖励 - 118,000.00 678,900.00
保险公司赔款 - 2,736,346.50 745,030.85
其他 12,632.29 63,500.79 4,244.00
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
合 计 6,779,298.96 9,964,778.18 3,591,393.38
（3）政府补助明细列示：
项 目 2014 年 1-6 月 说 明
2007 年省级挖潜改造资金东西两翼及山区技
13,333.34 梅市财企字[2007]72 号
术改造项目资金
锅炉节能工厂技术改造项目 30,000.00 梅市财工[2011]176 号
2011 年节能技术改造财政奖励资金 93,333.33 冀财建[2011]577 号
2008 年度第一批省主导产业技术改造项目贴
100,000.00
息资金
南漳县财政局技术改造项目资金 1,210,000.00
桉树与大叶相思混交推广试验专项资金 70,000.00
林业专用控释肥研制及推广专项资金 100,000.00
中密度纤维板清洁生产专项资金 150,000.00
中纤板生产除尘技术创新项目资金 500,000.00
种苗工程专项资金 700,000.00
环保型脲醛树胶研制项目资金 800,000.00
E1 级脲醛胶开发及应用专项资金 1,000,000.00
水土保持生态建设项目资金 2,000,000.00
合 计 6,766,666.67
项 目 2013 年度 说 明
广东省生态公益林效益补偿资金 13,502.00
2013 年市技术标准战略专项扶持资金 18,000.00
2007 年省级挖潜改造资金东西两翼及山区技术改造
26,666.67 梅市财企字[2007]72 号
项目资金
锅炉节能工厂技术改造项目 60,000.00 梅市财工[2011]176 号
75
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2013 年度 说 明
扶持中小企业发展资金 100,000.00
2008 年度第一批省主导产业技术改造项目贴息资金 200,000.00
2011 年节能技术改造财政奖励资金 62,222.22 冀财建[2011]577 号
邱县财政局科技三项专项经费 476,540.00
2012 年广东省差别电价电费收入专项资金项目 500,000.00 粤经信电力[2012]984 号
广东省节能循环经济专项资金 1,030,000.00 春财工[2013]46 号
南漳县财政局支持中小企业发展资金 4,560,000.00
合 计 7,046,930.89
项 目 2012 年度 说 明
2007 年省级挖潜改造资金东西两翼及山区技术改造
26,666.67 梅市财企字[2007]72 号
项目资金
2012 年省级重点农业龙头企业贷款贴息 600,000.00 梅市财农（2012）199 号
2012 年度邱县财政局科技三项专项经费 1,073,800.00
2008 年度第一批省主导产业技术改造项目贴息资金 200,000.00
2011 年林产品加工专项资金 200,000.00 鄂财农发[2011]173 号
2012 年省级以上生态公益林效益补偿资金 13,142.00
合 计 2,113,608.67
（4）财政奖励款明细列示：
项 目 2013 年度
河北省先进集体奖励金 80,000.00
台山市环保节能专项资金 30,000.00
台山市安全标准化专项资金 3,000.00
2011 年省级节能先进奖励金 5,000.00
合 计 118,000.00
76
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2012 年度
辽宁省台安县财政局省林产品加工奖励 620,000.00
辽宁省台安市纳税十强民营企业奖励 50,000.00
2011 年度表彰先进单位及个人奖励金 5,900.00
河北省邱县安全生产奖励款 3,000.00
合 计 678,900.00
41、营业外支出
（2）营业外支出分项列示如下：
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
非流动资产处臵损失合计 - 667.50 544,064.32
其中：固定资产处臵损失 - 667.50 -
无形资产处臵损失 - - 544,064.32
债务重组损失 - - -
非货币性资产交换损失 - - -
对外捐赠 4,052.00 1,856,324.83 977,000.00
赔偿支出 - 260,622.57 275,419.62
滞纳金 - - 15,145.03
其他支出 676,451.07 743,440.99 702,369.86
合 计 680,503.07 2,861,055.89 2,513,998.83
（2）计入当期非经常性损益的金额：
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
非流动资产处臵损失合计 - 667.50 544,064.32
其中：固定资产处臵损失 - 667.50 -
无形资产处臵损失 - - 544,064.32
债务重组损失 - - -
非货币性资产交换损失 - - -
对外捐赠 4,052.00 1,856,324.83 977,000.00
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
赔偿支出 - 260,622.57 275,419.62
滞纳金 - - 15,145.03
其他支出 676,451.07 743,440.99 702,369.86
合 计 680,503.07 2,861,055.89 2,513,998.83
42、所得税费用
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,047,202.47 2,693,846.83 1,414,258.53
递延所得税调整 - - -
合 计 1,047,202.47 2,693,846.83 1,414,258.53
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序 号 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1 5,528,428.44 9,578,133.83 -116,875,377.47
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 5,829,009.91 56,968,450.46 1,032,524.89
股东净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常
3=1-2 -300,581.47 -47,390,316.63 -117,907,902.36
性损益后的净利润
年初股份总数 4 490,704,000.00 490,704,000.00 490,704,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加
5 - - -
股份数
发行新股或债转股等增加股份数 6 - - -
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 - - -
起至报告期年末的月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8 - - -
减少股份下一月份起至报告期年
9 - - -
末的月份数
报告期月份数 10 6 12 12
11=(4+6×7÷
发行在外的普通股加权平均数 10-8×9÷10)× 490,704,000.00 490,704,000.00 490,704,000.00
(4+5+6)÷(4+6)
基本每股收益（归属于公司普通股股东
12=1÷11 0.011 0.02 -0.24
的净利润）
78
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 序 号 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
基本每股收益（扣除非经常性损益后归
13=3÷11 -0.001 -0.10 -0.24
属于公司普通股股东的净利润）
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 - - -
所得税率 15 25% 25% 25%
转换费用 16 - - -
认股权证、期权行权增加股份数 17 - - -
18=[1+(14-16)×
稀释每股收益（归属于公司普通股股东
(1-15)]÷ 0.011 0.02 -0.24
的净利润）
(11+17)
19=[3+(14-16)×
稀释每股收益（扣除非经常性损益后归
(1-15)]÷ -0.001 -0.10 -0.24
属于公司普通股股东的净利润）
(11+17)
44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
收到的政府补助 1,210,000.00 6,698,042.00 4,686,942.00
收到的财政奖励款 - 118,000.00 678,900.00
收到的银行存款利息 144,599.87 1,913,493.80 1,490,803.91
收到的保险公司赔款 - 2,736,346.50 745,030.85
收到的往来款 - 3,433,657.30 19,513,141.73
其他 12,632.29 63,500.79 4,244.00
合 计 1,367,232.16 14,963,040.39 27,119,062.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
支付销售费用和管理费用等 50,772,564.53 105,503,501.24 100,951,977.24
支付的往来款 1,867,327.81 - -
捐赠支出 - 1,846,324.83 977,000.00
金融机构手续费 131,504.98 801,990.41 636,966.21
79
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
其他 680,503.07 1,521,109.48 992,934.51
合 计 53,451,900.39 109,672,925.96 103,558,877.96
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
收到票据贴现款 - - 176,373,989.58
收到解押的银行承兑汇票保证金 - 103,199,999.00 -
收到的银行借款保证金 - 22,398,180.56 -
收到的其他个人与单位款项 36,815,861.53 70,873,845.36 -
收到的关联方款项 60,000,000.00 - -
合 计 96,815,861.53 196,472,024.92 176,373,989.58
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
支付的银行承兑汇票保证金 - - 103,199,999.00
支付的银行借款保证金 - 380,000.00 22,398,180.56
支付的到期银行承兑汇票 - 182,999,999.00 -
支付的其他个人与单位款项 - 3,260,377.36 -
合 计 - 186,640,376.36 125,598,179.56
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,042,419.78 6,081,354.96 -120,529,017.78
加：资产减值准备 2,999,113.14 16,626,383.86 6,822,077.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
71,720,200.57 146,930,965.57 148,292,043.21
折旧
无形资产摊销 1,778,614.38 3,630,542.12 3,637,257.35
80
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
长期待摊费用摊销 5,624.94 11,249.88 11,249.88
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- 667.50 494,454.46
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -
财务费用（收益以“－”号填列） 26,014,122.56 57,624,771.94 82,824,151.59
投资损失（收益以“－”号填列） - -49,868,876.59 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 23,371,294.34 -89,498,508.28 133,853,602.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,809,105.85 22,426,213.37 73,626,351.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,058,369.17 58,278,868.97 36,899,358.27
其他 -5,556,666.67 3,260,377.36 -
经营活动产生的现金流量净额 108,623,986.36 175,504,010.66 365,931,527.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 31,598,002.70 61,591,653.96 90,490,537.68
减：现金的期初余额 61,591,653.96 90,490,537.68 108,946,935.20
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 -29,993,651.26 -28,898,883.72 -18,456,397.52
（2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息：
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 - - -
81
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金
- - -
等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
- - -
金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
4．取得子公司的净资产 - - -
流动资产 - - -
非流动资产 - - -
流动负债 - - -
非流动负债 - - -
二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处臵子公司及其他营业单位的价格 - 72,000,000.00 -
2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金
- 72,000,000.00 -
等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
- 531,013.06 -
金等价物
3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 71,468,986.94 -
4．处臵子公司的净资产 - 27,590,137.13 -
流动资产 - 10,321,077.23 -
非流动资产 - 51,856,416.98 -
流动负债 - 34,587,357.08 -
非流动负债 - - -
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 2014年6月30日 2013年12月31日 2012年12月31日
一、现金 31,598,002.70 61,591,653.96 90,490,537.68
其中：库存现金 405,971.64 819,213.48 509,213.09
可随时用于支付的银行存款 31,192,031.06 60,772,440.48 89,981,324.59
可随时用于支付的其他货币资金 - - -
82
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2014年6月30日 2013年12月31日 2012年12月31日
二、现金等价物 - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - -
三、期末现金及现金等价物余额 31,598,002.70 61,591,653.96 90,490,537.68
六、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系 持 股 份 数 持股比例 表决权比例
李建华 控股股东 176,693,600.00 36.01% 36.01%
2、本公司之子公司情况
表决
子公司 法人 注册资本 持股比 组织机
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 权比
类型 代表 （万元） 例 构代码
例
梅州市沿江东路
梅州市威华速 控股子 有限责任 719326
滨江新村B00栋7 李练光 农业 2,000 90% 90%
生林有限公司 公司 公司 00－1
楼
广东威华丰产 广州市天河区员
控股子 有限责任 744499
林发展有限公 村四横路百合苑 李练光 农业 4,000 99% 100%
公司 公司 01－9
司 EB楼501号
清远市清城区源
控股子
清远市威绿发 有限责任 潭镇星科建材陶 741724
公司之 王铧之 农业 100 95.4% 100%
展有限公司 公司 瓷工业城内综合 37－2
子公司
办公楼A105房
控股子
阳春市威华速 有限责任 阳春市岗美镇轮 743688
公司之 华如 农业 100 95.4% 100%
生林有限公司 公司 塘村 33－6
子公司
控股子
龙门县威龙速 有限责任 龙门县平陵镇建 712282
公司之 叶喜秋 农业 100 95.4% 100%
生林有限公司 公司 设路57号 73－9
子公司
控股子
广州市威华速 有限责任 增城市朱村镇山 743594
公司之 李选方 农业 100 95.4% 100%
生林有限公司 公司 田城北路58号 54－0
子公司
清远市威利邦 控股子 有限责任 清远市源潭镇建 743679
谢岳伟 制造业 8,000 100% 100%
木业有限公司 公司 公司 材陶瓷工业城 30－9
台山市威利邦 控股子 有限责任 台山市冲蒌镇红 755628
华如 制造业 6,000 100% 100%
木业有限公司 公司 公司 岭工业区 44－5
83
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
表决
子公司 法人 注册资本 持股比 组织机
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 权比
类型 代表 （万元） 例 构代码
例
阳春市威利邦 控股子 有限责任 阳春市岗美镇轮 771897
魏福莹 制造业 4,000 100% 100%
木业有限公司 公司 公司 塘村 12－7
控股子 77998724
惠州市威龙木 有限责任 龙门县平陵镇建
公司之 洪来祥 制造业 500 99.54% 100% －x
业有限公司 公司 设路57号
子公司
湖北威利邦木 控股子 有限责任 南漳县九集镇涌 793281
李剑明 制造业 10,000 100% 100%
业有限公司 公司 公司 泉木材村六组 29－4
辽宁台安威利
控股子 有限责任 794802
邦木业有限公 台安县工业园区 刘院君 制造业 10,000 100% 100%
公司 公司 46－9
司
河北威利邦木 控股子 有限责任 787018
邱县鑫马工业园 华如 制造业 10,000 100% 100%
业有限公司 公司 公司 72－1
封开县威利邦 控股子 有限责任 封开县长岗镇旺 661547
刘宪 制造业 10,000 99.91% 100%
木业有限公司 公司 公司 村管理区 76－7
控股子
封开县威华速 有限责任 封开县长岗镇旺 684402
公司之 谢岳 农业 3,000 99.64% 100%
生林有限公司 公司 村综合楼102房 92－3
子公司
湖北襄樊盈福 控股子
有限责任 南漳县九集镇涌 557040
新盛地板有限 公司之 谢岳伟 制造业 4,000 81% 81%
公司 泉木林村 79-8
公司 子公司
辽宁台安盈福 控股子
有限责任 558167
新盛地板有限 公司之 台安县工业园区 谢岳伟 制造业 4,000 81% 81%
公司 59-8
公司 子公司
3、本公司的合营和联营企业情况
截至 2014 年 6 月 30 日，公司无合营企业及联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
关 联 方 名 称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
广东威华集团有限公司 同一控制人 61793027-5
梅州市威华水利水电建设工程有限公司 同一控制人 19627326-1
梅州市威华房地产开发有限公司 同一控制人 19627537-1
84
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
关 联 方 名 称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
梅州市清凉山供水有限公司 同一控制人 70757663-6
梅州市西阳水电站有限公司 同一控制人 61792790-6
增城市威利邦覆铜板制造有限公司 同一控制人 73298819-X
梅州市威华铜箔制造有限公司 同一控制人 74080849-4
广州威华实业有限公司 同一控制人 72435552-8
河北威利邦生物发电有限公司 同一控制人 79417991-0
辽宁台安威华生物发电有限公司 同一控制人 66120304-0
梅州市威利邦电子科技有限公司 同一控制人 55557896-5
广东林风眠文化艺术发展有限公司 同一控制人 69978462-9
李晓奇 持有本公司股份 5%以上的股东
5、关联方交易情况
（1）采购商品、接受劳务情况表：
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
关联
关联交易定价方式 占同类
关 联 方 交易 占同类交 占同类交
及决策程序 交易金
金 额 易金额的 金 额 易金额的 金 额
内容 额的比
比例 比例
例
梅州市西阳水 购买 供电价格经梅州市物价
1,142,389.80 1.15% 4,380,442.69 2.09% 2,447,819.73 1.20%
电站有限公司 电力 局按省网电量电价核定
梅州市清凉山 购买 供电价格经梅州市物价
2,030,947.05 2.05% 2,874,857.08 1.37% 3,026,027.01 1.48%
供水有限公司 电力 局按省网电量电价核定
梅州市清凉山 购买 供水价格经梅州市物价
188,190.00 17.65% 356,601.00 23.97% - -
供水有限公司 水 局按 水价核定
土建及装修工程造价以
工程所在地省份建筑安
梅州市威华水 土建及 装定额（按照三类工程
利水电建设工 装修 的计费标准）及工程所 - - - - 1,015,280.18 9.93%
程有限公司 工程 在地造价部门信息价为
依据进行施工预算和决
算
85
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财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
关联
关联交易定价方式 占同类
关 联 方 交易 占同类交 占同类交
及决策程序 交易金
金 额 易金额的 金 额 易金额的 金 额
内容 额的比
比例 比例
例
土建及装修工程造价以
工程所在地省份建筑安
河北威利邦生 土建及 装定额（按照三类工程
物发电有限公 装修 的计费标准）及工程所 - - 2,500,000.00 17.88%
司 工程 在地造价部门信息价为
依据进行施工预算和决
算
出售商品、提供劳务情况：
关联 关联交易定价 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
关 联 方 交易 方式 占同类交 占同类交
占同类交易
内容 及决策程序 金 额 易金额的 金 额 金 额 易金额的
金额的比例
比例 比例
定价按照公司
增城市威利
纤维 向 独 立 第 三 方
邦覆铜板制 - - - - 91,061.01 0.0053%
板 销售同类产品
造有限公司
市场价格
定价按照公司
梅州市威利
纤维 向 独 立 第 三 方
邦电子科技 - - 5,740.17 0.00032% 44,777.52 0.0026%
板 销售同类产品
有限公司
市场价格
（2）关联方担保
报告期内，公司之控股股东李建华及关联方广东威华集团有限公司为本公司银行借款提供
担保，具体情况如下：
贷 款 银 行 担 保 金 额 借 款 期 限 担 保 方 担保方式
中国农业银行股份有限公司
20,000,000.00 2010.3.9-2013.3.8 李建华 保证
梅州城区支行
中国农业银行股份有限公司
20,000,000.00 2010.5.11-2013.5.10 李建华 保证
梅州城区支行
交通银行深圳上步支行 130,000,000.00 2012.5.15-2013.5.15 李晓奇 股权质押
中江国际信托股份有限公司 50,000,000.00 2013.3.25-2013.7.15 李建华 股权质押
九江银行广州分行 50,000,000.00 2012.3.1-2013.3.1 李建华 股权质押
国家开发银行广东省分行 60,000,000.00 2004.10.11-2018.10.10 广东威华集团有限公司 保证
国家开发银行广东省分行 40,000,000.00 2005.2.1-2018.10.10 广东威华集团有限公司 保证
86
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
贷 款 银 行 担 保 金 额 借 款 期 限 担 保 方 担保方式
国家开发银行广东省分行 40,000,000.00 2007.6.20-2018.10.10 广东威华集团有限公司 保证
国家开发银行广东省分行 40,000,000.00 2006.1.16-2018.10.10 广东威华集团有限公司 保证
国家开发银行广东省分行 20,000,000.00 2009.6.19-2018.10.10 广东威华集团有限公司 保证
李建华，广东威华集团有
保证
限公司
国家开发银行广东省分行 30,000,000.00 2007.11.7-2019.11.6
李建华 股权质押
李建华，广东威华集团有
保证
限公司
国家开发银行广东省分行 190,000,000.00 2009.4.2-2020.3.31
李建华 股权质押
李建华，广东威华集团有
保证
限公司
国家开发银行广东省分行 USD9,950,000.00 2007.11.7-2019.11.6
李建华 股权质押
李建华，广东威华集团有
保证
限公司
国家开发银行广东省分行 USD18,500,000.00 2008.4.2-2020.3.31
李建华 股权质押
广发银行台山分行 6,000,000.00 2013.3.29-2014.3.29 李建华 保证
广发银行台山分行 20,000,000.00 2013.3.29-2014.3.29 李建华 保证
广发银行台山分行 15,000,000.00 2013.4.19-2014.4.19 李建华 保证
中国民生银行股份有限公司 李建华、广东威华集团有
30,000,000.00 2013.4.19-2014.4.19 保证
广州分行 限公司
广发银行台山分行 25,000,000.00 2012.4.27-2013.4.27 李建华 保证
广发银行台山分行 10,000,000.00 2012.4.27-2013.4.27 李建华 保证
6、关联方应收、预付、应付款项
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
关 联 方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
河北威利邦生物发电有限公司 - - - - 2,370,000.00 -
应付账款
87
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
关 联 方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
梅州市威华水利水电建设工程有限公司 - - 50,827.20 50,827.20 -
梅州市西阳水电站有限公司 - - 318,230.93 461,416.75 -
梅州清凉山供水有限公司 - - 442,410.62 192,106.46 -
河北威利邦生物发电有限公司 130,000.00 - 130,000.00 - -
其他应付款
广东威华集团有限公司 60,000,000.00 - - - - -
七、或有事项
截至 2014 年 6 月 30 日，公司无应披露未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至 2014 年 6 月 30 日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至本财务报表批准报出日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大资产负债表
日后非调整事项。
十、其他重大事项
1、2013 年 10 月 30 日，公司与梅州市威华铜箔制造有限公司（以下简称“威华铜箔”）签
订附生效条件的《资产出售协议》，公司以全部资产及全部负债作为拟出售资产，向威华铜箔出
售，拟出售资产的交易作价以广东中联羊城资产评估有限公司出具资产评估报告中所确定的评
估值为基础，由公司与威华铜箔协商确定。根据广东中联羊城资产评估有限公司出具的中联羊
城评字【2013】第 XSMQD0182 号《资产评估报告书》，拟出售资产评估值为 201,515.89 万元，
经公司与威华铜箔协商一致，确定的交易价格为 201,515.89 万元。
88
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2、2013 年 10 月 30 日，本公司与赣州稀土集团有限公司（以下简称“赣稀集团”）签订
《发行股份购买资产协议》，2014 年 5 月 29 日，本公司与赣稀集团签订《发行股份购买资产
协议的补充协议》，本公司拟以非公开发行股份的方式向赣稀集团购买其持有的赣州稀土 100%
股权，交易作价以天健兴业出具并经国资主管部门核准的资产评估报告中所确定的评估值为基
础，由公司与赣稀集团协商确定。根据天健兴业出具的天兴评报字（2013）第 703 号《资产评
估报告书》，截至 2013 年 7 月 31 日，拟购买资产的评估值为 763,824.26 万元，经本公司与
赣稀集团协商确定的交易价格为 763,824.26 万元。赣州市国资委于 2014 年 5 月 12 日出具
了《关于核准赣州稀土矿业有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估结果的批复》，经核准，
拟购买资产评估值确定为 763,824.26 万元。
3、公司拟采用询价方式向不超过 10 名符合条件的特定对象非公开发行股票募集配套资金，
募集配套资金总额不超过本次交易总金额的 25%，募集配套资金总额不超过 10 亿元。募集配套
资金主要用于收购赣州虔泰稀土新材料有限公司持有的赣州稀土（龙南）有色金属有限公司 60%
的股权；设立赣州稀土国际贸易有限公司（筹）；以及用于赣州稀土矿山整合项目（一期）建设。
上述 1、2、3 交易已经公司 2014 年 5 月 28 日 2014 年第一次（临时）股东大会审议通过。
上述交易本次交易尚需履行的审批程序包括但不限于：中国证监会核准本次交易方案及豁免赣
稀集团要约收购义务。截至本财务报告批准报出日，相关工作正在进行中。
十一、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014 年 6 月 30 日
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 4,283,643.26 100.00% 435,689.32 10.17%
89
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
合 计 4,283,643.26 100.00% 435,689.32 10.17%
2013 年 12 月 31 日
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 4,509,920.64 100.00% 333,941.73 7.40%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
合 计 4,509,920.64 100.00% 333,941.73 7.40%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年6月30日 2013年12月31日
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 3,589,833.63 83.80% 179,491.68 4,274,384.54 94.77% 213,719.23
1-2年 460,532.10 10.75% 92,106.42 75,138.08 1.67% 15,027.62
2-3年 75,102.68 1.75% 37,551.34 77,078.47 1.71% 38,539.24
3年以上 158,174.85 3.70% 126,539.88 83,319.55 1.85% 66,655.64
合 计 4,283,643.26 100.00% 435,689.32 4,509,920.64 100.00% 333,941.73
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，应收账款期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上
表决权股份的股东款项及关联方款项。
（3）应收账款金额前五名情况：
排 名 与本公司关系 金 额 年 限 占总额比例
第一名 非关联方 1,286,053.75 1 年以内、1-2 年 30.02%
第二名 非关联方 568,920.96 1 年以内 13.28%
第三名 非关联方 409,670.41 1 年以内、1-2 年 9.56%
第四名 非关联方 243,423.46 1 年以内 5.68%
第五名 非关联方 208,689.28 1 年以内 4.87%
90
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
排 名 与本公司关系 金 额 年 限 占总额比例
合 计 2,716,757.86 63.41%
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014 年 6 月 30 日
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其
982,158,885.95 100.00% 50,370,252.97 5.13%
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的其他应收款
合 计 982,158,885.95 100.00% 50,370,252.97 5.13%
2013 年 12 月 31 日
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其
979,359,132.75 100.00% 50,179,011.63 5.12%
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的其他应收款
合 计 979,359,132.75 100.00% 50,179,011.63 5.12%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年6月30日 2013年12月31日
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 980,237,654.81 99.80% 49,011,882.74 977,735,592.75 99.83% 48,886,779.63
1-2年 297,691.14 0.03% 59,538.23 - - -
2-3年 - - - 22,000.00 0.01% 11,000.00
3年以上 1,623,540.00 0.17% 1,298,832.00 1,601,540.00 0.16% 1,281,232.00
合 计 982,158,885.95 100.00% 50,370,252.97 979,359,132.75 100.00% 50,179,011.63
91
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，其他应收款期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以
上表决权股份的股东款项。
（3）其他应收款金额前五名情况：
排 名 与本公司关系 账面余额 年 限 占总额比例
第一名 并表方 237,105,634.13 1 年以内 24.14%
第二名 并表方 232,090,404.61 1 年以内 23.63%
第三名 并表方 180,552,317.68 1 年以内 18.38%
第四名 并表方 176,832,185.70 1 年以内 18.00%
第五名 并表方 65,197,660.04 1 年以内 6.64%
合 计 891,778,202.16 90.79%
（4）截至 2014 年 6 月 30 日，其他应收款期末余额中应收关联方款项情况：
单 位 名 称 与本公司关系 账 面 余 额 年 限 占总额比例
清远市威利邦木业有限公司 并表方 237,105,634.13 1 年以内 24.14%
阳春市威利邦木业有限公司 并表方 232,090,404.61 1 年以内 23.63%
台山市威利邦木业有限公司 并表方 180,552,317.68 1 年以内 18.38%
封开县威利邦木业有限公司 并表方 176,832,185.70 1 年以内 18.00%
湖北威利邦木业有限公司 并表方 65,197,660.04 1 年以内 6.64%
辽宁台安盈福新盛地板有限公司 并表方 24,712,540.01 1 年以内 2.52%
广东威华丰产林发展有限公司 并表方 18,102,286.61 1 年以内 1.84%
湖北襄樊盈福新盛地板有限公司 并表方 14,827,717.63 1 年以内 1.51%
辽宁台安威利邦木业有限公司 并表方 14,409,853.41 1 年以内 1.47%
龙门县威龙速生林有限公司 并表方 13,365,292.47 1 年以内 1.36%
广州市威华速生林有限公司 并表方 1,415,415.91 1 年以内 0.14%
合 计 978,611,308.20 99.63%
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
被 投 资 单 位 核算方法 投资成本 2013 年 12 月 31 日 增减变动 2014 年 6 月 30 日
梅州市威华速生林有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 - 18,000,000.00
92
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
被 投 资 单 位 核算方法 投资成本 2013 年 12 月 31 日 增减变动 2014 年 6 月 30 日
清远市威利邦木业有限公司 成本法 64,800,000.00 64,800,000.00 - 64,800,000.00
广东威华丰产林发展有限公司 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 - 36,000,000.00
台山市威利邦木业有限公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 - 45,000,000.00
阳春市威利邦木业有限公司 成本法 34,000,000.00 34,000,000.00 - 34,000,000.00
河北威利邦木业有限公司 成本法 344,730,000.00 344,730,000.00 - 344,730,000.00
辽宁台安威利邦木业有限公司 成本法 286,120,000.00 286,120,000.00 - 286,120,000.00
湖北威利邦木业有限公司 成本法 355,883,000.00 355,883,000.00 - 355,883,000.00
封开县威利邦木业有限公司 成本法 264,521,048.34 264,521,048.34 - 264,521,048.34
合 计 1,449,054,048.34 1,449,054,048.34 - 1,449,054,048.34
在被投资单 在被投资单位 减值 本期计提
被 投 资 单 位 本期现金红利
位持股比例 表决权比例 准备 减值准备
梅州市威华速生林有限公司 90% 90% - - -
清远市威利邦木业有限公司 81% 100% - - -
广东威华丰产林发展有限公司 90% 100% - - -
台山市威利邦木业有限公司 75% 100% - - -
阳春威利邦木业有限公司 85% 100% - - -
河北威利邦木业有限公司 91% 100% - - -
辽宁台安威利邦木业有限公司 91% 100% - - -
湖北威利邦木业有限公司 91% 100% - - -
封开县威利邦木业有限公司 91% 100% - - -
（2）公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
93
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分项列示如下：
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 21,600,905.23 20,638,234.32 61,426,992.21 56,574,749.07 70,853,638.11 68,395,168.38
其他业务 - - - - - -
合 计 21,600,905.23 20,638,234.32 61,426,992.21 56,574,749.07 70,853,638.11 68,395,168.38
（2）主营业务收入及主营业务成本分产品列示如下：
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
纤维板 21,600,905.23 20,638,234.32 61,426,992.21 56,574,749.07 70,853,638.11 68,395,168.38
合 计 21,600,905.23 20,638,234.32 61,426,992.21 56,574,749.07 70,853,638.11 68,395,168.38
（3）主营业务收入和主营业务成本分地区列示如下：
94
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -6 月 货币单位：人民币元
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
华 南 19,916,609.16 19,030,076.80 60,298,634.09 55,532,066.54 70,853,638.11 68,395,168.38
华 东 1,636,453.57 1,562,477.74 1,045,924.36 966,507.92 - -
华 中 47,842.50 45,679.78 42,735.04 39,490.19 - -
华 北 - - 39,698.72 36,684.42 - -
合 计 21,600,905.23 20,638,234.32 61,426,992.21 56,574,749.07 70,853,638.11 68,395,168.38
95
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（4）公司前五名客户的营业收入情况：
2014 年 1-6 月：
排 名 营 业 收 入 占公司全部营业收入的比例
第一名 1,430,763.03 6.62%
第二名 1,196,581.20 5.54%
第三名 1,062,771.81 4.92%
第四名 1,021,518.84 4.73%
第五名 771,639.66 3.57%
合 计 5,483,274.54 25.38%
2013 年度：
排 名 营 业 收 入 占公司全部营业收入的比例
第一名 6,156,785.95 10.02%
第二名 3,209,002.49 5.22%
第三名 3,155,200.00 5.14%
第四名 1,690,791.74 2.75%
第五名 1,212,135.69 1.97%
合计 15,423,915.87 25.10%
2012 年度：
排 名 营 业 收 入 占公司全部营业收入的比例
第一名 4,259,473.50 6.00%
第二名 3,599,037.88 5.08%
第三名 3,561,816.72 5.03%
第四名 2,960,923.08 4.18%
第五名 2,164,700.76 3.06%
合 计 16,545,951.94 23.35%
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
5、投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产 生 投 资 收 益 的 来 源 2014年1-6月 2013年度 2012年度
成本法核算的长期股权投资收益 - - -
权益法核算的长期股权投资收益 - - -
处臵长期股权投资产生的投资收益 - 67,500,000.00 -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - - -
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收
- - -
益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - - -
持有至到期投资取得的投资收益 - - -
可供出售金融资产取得的投资收益 - - -
合 计 - 67,500,000.00 -
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
被 投 资 单 位 名 称 2014年1-6月 2013年度 2012年度
台山市威利邦木业有限公司 - - -
合 计 - - -
（3）处臵长期股权投资产生的投资收益：
被 投 资 单 位 名 称 2014年1-6月 2013年度 2012年度
增城市威华中纤板制造有限公司 - 67,500,000.00 -
合 计 - 67,500,000.00 -
（4）投资收益汇回不存在重大限制。
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,762,263.02 46,586,925.24 -5,848,163.55
加：资产减值准备 376,275.06 -4,867,992.72 -13,686,625.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,893,069.45 4,175,553.41 5,412,974.98
无形资产摊销 453,706.92 907,413.84 834,997.17
长期待摊费用摊销 - - -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） - - -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -
财务费用（收益以“－”号填列） -4,724.84 3,002,811.54 1,760,710.45
投资损失（收益以“－”号填列） - -67,500,000.00 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,566,033.24 -2,972,654.84 6,884,449.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 476,684.78 628,727.88 781,894.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -363,510.54 5,768,044.97 17,947,469.68
其他 - 3,260,377.36 -
经营活动产生的现金流量净额 -3,364,728.95 -11,010,793.32 14,087,706.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
现金的期末余额 5,930,383.87 14,732,433.94 3,976,910.88
减：现金的期初余额 14,732,433.94 3,976,910.88 58,393,574.72
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 -8,802,050.07 10,755,523.06 -54,416,663.84
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
一、现金 5,930,383.87 14,732,433.94 3,976,910.88
其中：库存现金 3,036.91 16,302.01 2,954.78
可随时用于支付的银行存款 5,927,346.96 14,716,131.93 3,973,956.10
可随时用于支付的其他货币资金 - - -
二、现金等价物 - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - -
三、期末现金及现金等价物余额 5,930,383.87 14,732,433.94 3,976,910.88
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度 说 明
非流动性资产处臵损益，包括已计
- 49,868,209.09 -494,454.46
提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或
- - -
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企
业业务密切相关，符合国家政策规 参见本附注
6,766,666.67 7,046,930.89 2,113,608.67
定、按照一定标准定额或定量持续 五-40
享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
- - -
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营 - - -
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度 说 明
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -
委托他人投资或管理资产的损益 - - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
- - -
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 - - -
企业重组费用，如安臵职工的支出、
- - -
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
- - -
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
- - -
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
- - -
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
- - -
价值变动损益，以及处臵交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
- - -
准备转回
对外委托贷款取得的损益 - - -
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的 - - -
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当 - - -
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -
除上述各项之外的其他营业外收入 参见本附注
-667,870.78 57,458.90 -541,759.66
和支出 五-40、41
其他符合非经常性损益定义的损益
- - -
项目
小 计 6,098,795.89 56,972,598.88 1,077,394.55
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项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度 说 明
减：所得税影响额 - - -
减：少数股东权益影响额（税后） 269,785.98 4,148.42 44,869.66
合 计 5,829,009.91 56,968,450.46 1,032,524.89
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每 股 收 益
报 告 期 利 润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.35% 0.011 0.011
2014 年
扣除非经常性损益后归属于公司
1-6 月 -0.02% -0.001 -0.001
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 0.61% 0.02 0.02
2013 年度 扣除非经常性损益后归属于公司
-3.03% -0.10 -0.10
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 -7.21% -0.24 -0.24
2012 年度 扣除非经常性损益后归属于公司
-7.28% -0.24 -0.24
普通股股东的净利润
净资产收益率计算过程如下：
项 目 序 号 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 （1） 5,528,428.44 9,578,133.83 -116,875,377.47
扣除所得税影响后归属于母公司
普通股股东净利润的非经常性损 （2） 5,829,009.91 56,968,450.46 1,032,524.89
益
归属于本公司普通股股东、扣除非 （3）=（1）-
-300,581.47 -47,390,316.63 -117,907,902.36
经常性损益后的净利润 （2）
报告期月份数 （4） 6 12 12
归属于公司普通股股东的期初净
（5） 1,568,992,782.67 1,562,114,648.84 1,678,990,026.31
资产
报告期发行新股或债转股等新增
的归属于公司普通股股东的净资 （6） - - -
产
（7） - 2,700,000.00 -
报告期回购或现金分红等减少的、
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2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 6 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 序 号 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
归属于公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期
（8） - - -
末的月份数
减少净资产下一月份起至报告期期
（9） - 6 -
末的月份数
归属于公司普通股股东的期末净
（10） 1,574,521,211.11 1,568,992,782.67 1,562,114,648.84
资产
（11）=（5）+
（1）÷2+（6）
归属于公司普通股股东的加权平
×（8）÷（4） 1,571,756,996.89 1,565,553,715.76 1,620,552,337.58
均净资产
-（7）×（9）
÷（4）
加权平均净资产收益率（归属于公 （12）=（1）÷
0.35% 0.61% -7.21%
司普通股股东的净利润） （11）
加权平均净资产收益率（扣除非经
（13）=（3）÷
常性损益后归属于公司普通股股 -0.02% -3.03% -7.28%
（11）
东的净利润）
十三、财务报表的批准
本财务报表业经公司董事会于2014年8月20日决议批准，根据公司章程，本财务报表将提交
股东大会审议。
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