广东威华股份有限公司
2016 年度审计报告
广会审字[2017]G17001740018 号
目 录
审计报告………………………………………………1-2
合并资产负债表…………………………………………3
母公司资产负债表………………………………………4
合并利润表………………………………………………5
母公司利润表……………………………………………6
合并现金流量表…………………………………………7
母公司现金流量表………………………………………8
合并所有者权益变动表……………………………9-10
母公司所有者权益变动表 ………………………11-12
财务报表附注 ……………………………………13-111
审 计 报 告
广会审字[2017]G17001740018 号
广东威华股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东威华股份有限公司（以下简称“威华股份”）财务报
表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是威华股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
1
三、审计意见
我们认为，威华股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了威华股份 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成
果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王旭彬
中国注册会计师：张腾
中国 广州 二○一七年二月二十五日
2
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
一、公司基本情况
1、历史沿革
广东威华股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为梅州市威华中纤板制造有
限公司，于 1997 年 6 月 9 日在梅州市工商行政管理局注册，注册资本为 800 万元，1998 年 7
月 6 日注册资本变更为 2,800 万元，2001 年 9 月 26 日公司股东会通过增资决议，增资后注册资
本变更为 4,800 万元。
2001 年 12 月 20 日，广东省人民政府以“粤办函[2001]717 号”文批复同意梅州市威华中
纤板制造有限公司原股东作为发起人，以发起方式将公司整体改组为广东威华股份有限公司，
各股东以梅州市威华中纤板制造有限公司截至 2001 年 9 月 30 日的净资产额 5,680 万元作为折
股依据，按 1：1 的比例相应折合为股份有限公司的全部股份，各发起人所持有的梅州市威华中
纤板制造有限公司的股权相应转为股份有限公司股份。股份有限公司于 2001 年 12 月 29 日在广
东省工商行政管理局办理工商注册登记，注册资本为人民币 5,680 万元。
公司 2002 年度股东大会审议通过了 2002 年度利润分配方案，以截至 2002 年 12 月 31 日股
本为基数，每 10 股送 3 股，变更后的股本总额为 7,384 万元。
2006 年 3 月 31 日，广东省人民政府“粤府函[2006]43 号”及广东省国资委“粤国资函
[2006]111 号”文批复公司两国有股东蕉岭县木材公司和梅州市电力开发公司将其各自持有的公
司 16.66%（12,306,666.00 股）和 4.17%（3,076,666.00 股）的股权转让给广东威华集团有限
公司。
2006 年 7 月 20 日，公司 2006 年第一次临时股东大会决议通过《关于变更公司股权的议案》，
同意自然人股东李剑明、刘映玲和林少辉分别将其所持有的公司 7.29%（5,384,166.00 股）、7.29%
（5,384,166.00 股）和 6.25%（4,615,000.00 股）的股权转让给广东威华集团有限公司。
根据 2006 年 9 月 11 日 2006 年第三次临时股东大会决议，公司以资本公积 493 万元向股东
同比例转增股份总额 493 万股。
根据 2006 年 9 月 11 日 2006 年第三次临时股东大会决议，广东威华集团有限公司分别将其
持有的公司 70%（55,139,000.00 股）和 21.87%（17,230,700.00 股）股权转让给李建华和刘宪，
梅州市威华水利水电建设工程有限公司将其持有的公司 8.13%（6,400,300.00 股）股权转让给
刘宪。
13
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
上述股权变更后股东及持股比例为：李建华持有 55,139,000.00 股，持股比例为 70%，刘宪
持有 23,631,000.00 股，持股比例为 30%。
2006 年 11 月 23 日，中华人民共和国商务部“商资批[2006]2174 号”文批复同意玉龙（毛
里求斯）有限公司〔Jade Dragon（Mauritius)Limited〕以认购公司增资股权的方式设立外商
投资比例低于 25%的中外合资股份有限公司。外商投资企业批准证书号为“商外资字[2006]0716
号”。根据公司 2006 年股东大会决议和修改后公司章程的规定，公司申请增加注册资本人民币
2,123 万元，新增注册资本由玉龙（毛里求斯）有限公司〔Jade Dragon（Mauritius)Limited〕
分两期缴足，增资后公司股本总额为 10,000 万元。
2007 年 5 月 26 日公司股东大会通过决议，以资本公积 13,000 万元向股东同比例转增股份
13,000 万股，转增后股本总额变更为 23,000 万元。外商投资企业批准证书号变更为“商外资粤
股份证字[2007]0003 号”。
2007 年 5 月 26 日股东大会通过决议，李建华和刘宪分别将其持有的公司 770 万股和 330
万股股份（共 4.79%的股份）转让给广州市梅风装修装饰有限公司；分别将其持有的公司 630
万股和 270 万股股份（共 3.91%的股份）转让给罗鸣。股权转让后各股东持股比例分别为：李建
华持有公司 11,282.10 万股，占股本总额 49.05%；刘宪持有公司 4,835 万股，占股本总额 21.02%；
玉龙（毛里求斯）有限公司〔Jade Dragon（Mauritius)Limited〕持有公司 4,882.90 万股，占
股本总额 21.23%；广州市梅风装修装饰有限公司持有公司 1,100 万股，占股本总额 4.79%；罗
鸣持有公司 900 万股，占股本总额 3.91%。
2007 年 8 月 16 日股东大会通过决议，李建华、刘宪和玉龙（毛里求斯）有限公司〔Jade Dragon
（Mauritius)Limited〕分别将其持有的公司 238.75 万股、102.32 万股和 91.93 万股股份（共
1.88%的股份）转让给张为杰等 83 名自然人。股权转让后各股东持股比例分别为：李建华持有
公司 11,043.35 万股，占股本总额 48.01%；刘宪持有公司 4,732.68 万股，占股本总额 20.58%；
玉龙（毛里求斯）有限公司〔Jade Dragon（Mauritius)Limited〕持有公司 4,790.97 万股，占
股本总额 20.83%；广州市梅风装修装饰有限公司持有公司 1,100 万股，占股本总额 4.79%；罗
鸣持有公司 900 万股，占股本总额 3.91%；张为杰等 83 名自然人持有公司 433 万股，占股本总
额 1.88%。
14
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2008 年 4 月 28 日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可［2008］599 号文”核准，
向社会公开发行 7,669 万股人民币普通股，并于 2008 年 5 月 23 日在深圳证券交易所上市交易。
发行后的股本总额为人民币 30,669 万元。外商投资企业批准证书号变更为“商外资资审字
[2008]0189 号”。
经 2010 年 4 月 30 日股东大会决议通过及 2010 年 5 月 17 日广东省对外贸易经济合作厅“粤
外经贸资函[2010]360 号”批准，鉴于公司外资持股比例已低于 10%，公司类型由外商投资股份
有限公司转为内资股份有限公司。2010 年 5 月 4 日，公司向广东省对外贸易经济合作厅交回了
“商外资资审字[2008]0189 号”外商投资企业批准证书，并于 2010 年 9 月 29 日在广东省工商
行政管理局办理完毕相应的工商变更登记手续，领取新的营业执照。
2011 年 4 月 6 日，公司股东大会审议通过了 2010 年度利润分配方案，以截至 2010 年 12
月 31 日股本 30,669 万元为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股。实际转增股本
18,401.40 万股，转增后的股本总额为 49,070.40 万元。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地：广东省梅州市沿江东路滨江新村 B00 栋 7 楼。
组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监
事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及
公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：广东省深圳市福田区华富路 1018 号中航中心大厦 31 楼 3101-3102。
3、企业的业务性质和主要经营活动
公司行业性质：人造板制造业。
主要经营活动：公司主营业务为中（高）密度纤维板的生产与销售、林木种植与销售以及
稀土、锂盐产品的生产与销售。主营业务产品为中（高）密度纤维板、林木、稀土及锂盐产品。
15
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会于 2017 年 2 月 25 日批准对外报出。
5、本期的合并财务报表范围及其变化情况
子 公 司 名 称 变 化 情 况
台山市威利邦木业有限公司 本期不再纳入合并范围
惠州市威龙木业有限公司 本期不再纳入合并范围
河北威利邦木业有限公司 无变化
辽宁台安威利邦木业有限公司 无变化
湖北威利邦木业有限公司 无变化
封开县威利邦木业有限公司 无变化
封开县威华速生林有限公司 无变化
湖北襄阳盈福新盛地板有限公司 无变化
辽宁台安盈福新盛地板有限公司 无变化
梅州市威华速生林有限公司 无变化
清远市威绿发展有限公司 无变化
阳春市威华速生林有限公司 无变化
龙门县威龙速生林有限公司 无变化
广州市威华速生林有限公司 无变化
广东威华丰产林发展有限公司 无变化
清远市威利邦木业有限公司 无变化
阳春市威利邦木业有限公司 本期不再纳入合并范围
深圳威华万弘稀土贸易有限责任公司 本期新增
江西万弘高新技术材料有限公司 本期新增
四川致远锂业有限公司 本期新增
本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和
“七、在其他主体中的权益”。
16
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务
报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、消耗性生物资产计价、投资性房
地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了
具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本
公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
17
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实
现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买日是指公司实际取得对被购买方控制
权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，
在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的所有者权益中不
属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中所有者权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况
等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同
经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一
条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
18
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营
方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出
售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全
额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业
会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损
失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经
营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理。
19
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价
折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价
进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务
费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款
费用资本化的原则进行处理。
（2）外币财务报表的折算方法
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，
在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营
的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间
和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相
应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
因汇率变动而产生的财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有
者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产
20
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现
金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。
当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适
合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合
按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
21
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初
始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始
确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得
或损失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收
到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售
金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
22
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报
价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平
交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
（7）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项
金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组
中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
23
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，
计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括
尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金
融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降
形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面
价值部分计提减值准备，计入当期损益。
（8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改
变的依据
因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情
况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。
重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上（含）的应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独
方法 测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，
按信用风险特征组合计提坏账准备，参见本附
注三-11-（2）
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
根据公司 2016 年第 5 届董事会第 33 次会议批准，
合并报表范围内会计主体组合 自 2016 年起合并范围内的会计主体不再计提坏账
准备
24
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
组合名称 坏账准备计提方法
其他非合并报表范围内会计主体组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1—2 年 20 20
2—3 年 50 50
3 年以上 80 80
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
坏账准备的计提方法
行减值测试，计提坏账准备
12、存货
（1）存货分类：原材料、产成品、自制半成品和消耗性生物资产。
（2）存货计价
A、原材料按实际成本入账，领用时按加权平均法核算。
B、产成品、自制半成品按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。
C、消耗性生物资产（速生丰产林），按照取得时的成本进行初始计量。其中：外购林木类
消耗性生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资
产的其他支出；自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前（种植三年以上）发
生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定；
合作造林所拨付的造林款在预付款项—合作造林款中核算；郁闭后转入林木类消耗性生物资产
核算；投资者投入的林木类消耗性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但
合同或协议约定价值不公允的例外；以其他方式取得的林木类消耗性生物资产的成本，按照企
业会计准则的规定确定。
25
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
林木类消耗性生物资产相关后续支出的会计处理如下：林木类消耗性生物资产发生的管护
费用等后续支出在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益；因择伐、间伐或抚育更新
性质而补植林木发生的后续支出，计入林木资产成本，林木类消耗性生物资产发生的借款费用
在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益。
林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。计算公式如下:
当期应结转的林木资产成本＝(当期采伐林木的亩数÷种植片区林木总体亩数)×种植片区
已郁闭林木资产账面成本
（3）存货跌价准备的计提方法
A、与纤维板相关存货跌价准备按账面成本与可变现净值孰低法计价，确认标准为存货成本
高于市价或因技术升级原因使相关存货被淘汰、周转储备超过五年的呆滞存货，按类别比较存
货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备（存货可变现
净值根据估计的售价减去估计的完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定）。
B、公司每年年度终了检查消耗性生物资产，对由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化
等原因，可变现净值低于其账面价值的消耗性生物资产，按照可变现净值低于账面价值的差额，
计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。
存货减值的影响因素已经消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回减记金额并计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
13、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联
营企业的投资。
（2）投资成本确定：
A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
26
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和
合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投
资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权
投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所
属当期投资收益。
C. 除企业合并形成以外的，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行
权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币
性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价
值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享
有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据：
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法：
27
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租
的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成
本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产
或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生
减值的，按本财务报表附注三-19所述方法计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、固定资产及其折旧
（1）固定资产确认条件：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定
资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备。
（3）固定资产计价
A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产
公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定
资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
（4）各类固定资产的折旧方法
28
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除
残值（残值率 5%）确定其折旧率，具体折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率 预计净残值率
房屋建筑物 10-35 2.71%-9.5% 5%
机器设备 5-20 4.75%-19% 5%
办公设备 5 19% 5%
运输设备 10 9.5% 5%
（5）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三-19 所述方法计提固
定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、在建工程
（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工
程等。
（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担
的利息支出、汇兑损益等。
（3）在建工程结转为相关资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作相关资产。所
建造的资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入相关资产，并计提折旧或进
行摊销，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资
产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资
本化。
29
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（4）在建工程减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三-19 所述方法计提在
建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生。
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者
可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用
计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列
规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
30
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）无形资产计价
A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而
发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，
只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：（a）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（c）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，证明其有用性；（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（e）归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，
按换入无形资产的公允价值入账。
E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入
账成本。
F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相
关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类
或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或
类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际
成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费
等费用，作为实际成本。
31
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（2）无形资产的后续计量
A、无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合
同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证
据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命
的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法
合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无
形资产。
B、无形资产使用寿命的复核
企业至少应当于每年年度终了,对无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产
的使用寿命不同于以前的估计,对于使用寿命有限的无形资产应改变其摊销年限,对于使用寿命
不确定的无形资产,如果有证据表明其使用寿命是有限的,应当按照使用寿命有限的无形资产的
处理原则进行处理。
C、无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累
计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
（3）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注三-19 所述方法计提无
形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期资产减值
（1）适用范围
资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地
产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组
组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
32
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象
的，表明资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，
从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者
计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其
他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组
33
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊
额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商
誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算
可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费
用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
34
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
其中非货币性福利按公允价值计量。
（3）离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进
一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会
计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（4）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时。② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：① 该义务是本公司
承担的现时义务；② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；③ 该义务的金额能够可靠
地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：① 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结
果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；② 所
35
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有
事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和
资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费
用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认
的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计
入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份
支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或
费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新
计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，
对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期
权定价模型至少应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份的现
行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率；⑦ 分期
行权的股份支付。
36
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当
与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的
成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
③ 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
37
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，
公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公
允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不
考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内
确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在
新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工
具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的
权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当
期费用。
24、收入确认原则
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
公司主要产品是中纤板、林木、稀土及锂盐，公司在将货物交付给客户并客户已接受货物
时，本公司不再对该产品实施通常与所有权相关的继续管理和有效控制，将商品所有权上的主
要风险和报酬转移给购买方，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
A、收入的金额能够可靠计量。
B、相关的经济利益很可能流入公司。
C、交易的完工进度能够可靠确定。
D、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
公司让渡资产使用权主要是存款利息收入以及固定资产租赁收入。与交易相关的经济利益
38
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
25、政府补助
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，
按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当
期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）所得税的核算方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时
性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应
纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税
费用。
（2）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生
的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
39
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值准备计提方法
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的
情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产
账面价值可以恢复。
27、租赁
（1）经营租赁会计处理
① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担
了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承
担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入
财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交
40
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、持有待售及终止经营
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售。
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股
东大会或相应权力机构的批准。
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。
（4）该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允
价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低于原账
面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上
和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
报告期公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
会计估计变更的内容
审批程序 开始适用的时点 备 注
和原因
合并报表范围内关联
方之间形成的应收款
项，单独进行减值测 第五届董事会第三十三
2016 年 10 月 26 日 注1
试，除非有确凿证据表 次会议
明发生减值，不计提坏
账准备。
注 1：受会计估计变更影响的报表项目主要为合并范围内个别报表的关联方之间的应收款
项、应收款项坏账准备以及资产减值损失。
41
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税（费）率
增值税 销售收入 17%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%、1.5%
堤围防护费 营业收入 0.07%、0.08%、0.0936%、0.104%、0.1%、0.13%
河道维护费 营业收入 0.1%
房产税 房产及土地原值的 70%或租金收入 1.2%、12%
土地使用税 土地面积 每平方米土地年税额 1.5 元至 10.5 元
企业所得税 应纳税所得额 免税、25%
2、税收优惠及批文
（1）增值税
A、根据财政部、国家税务总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通
知》（财税[2011]115 号），自 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止，公司纤维板销售增
值税执行即征即退 70%的税收优惠政策。
B、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司销售自产速生林木产品免征增值
税。
C、根据财政部、国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的
通知》（财税[2015]78 号），公司之控股子公司江西万弘高新技术材料有限公司（以下简称江西
万弘）符合资源综合利用产品及劳务增值税即征即退的要求。江西万弘销售稀土金属及稀土氧
化物享受增值税即征即退 30%的税收优惠政策。
（2）企业所得税
公 司 名 称 税 率
广东威华股份有限公司 25%
清远市威利邦木业有限公司 25%
河北威利邦木业有限公司 25%
辽宁台安威利邦木业有限公司 25%
湖北威利邦木业有限公司 25%
42
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
公 司 名 称 税 率
封开县威利邦木业有限公司 25%
湖北襄阳盈福新盛地板有限公司 25%
辽宁台安盈福新盛地板有限公司 25%
深圳威华万弘稀土贸易有限责任公司 25%
江西万弘高新技术材料有限公司 25%
四川致远锂业有限公司 25%
梅州市威华速生林有限公司 免税
清远市威绿发展有限公司 免税
阳春市威华速生林有限公司 免税
龙门县威龙速生林有限公司 免税
广州市威华速生林有限公司 免税
广东威华丰产林发展有限公司 免税
封开县威华速生林有限公司 免税
A、根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规
定，公司综合利用资源，生产纤维板所取得的收入，在计算应纳税所得额时减按 90%计入收入总
额。
B、根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
规定，公司从事林木培育和种植的所得，免征企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分项列示如下：
项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
库存现金 36,904.24 130,460.57
银行存款 103,011,930.85 74,421,907.93
其他货币资金 20,004,977.16 65,380,000.00
合 计 123,053,812.25 139,932,368.50
其中：存放在境外的款项总额 - -
（2）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货
43
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
币资金明细如下：
项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行贷款质押保证金 20,000,000.00 65,380,000.00
合 计 20,000,000.00 65,380,000.00
2、应收票据
（1）应收票据分项列示如下：
项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 23,687,658.00 20,385,163.98
商业承兑汇票 - 882,115.43
合 计 23,687,658.00 21,267,279.41
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 104,112,191.23 -
合 计 104,112,191.23 -
（3）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无已质押的应收票据、因出票人无力履约而将票据转
为应收账款的应收票据。
44
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
计提
金 额 比例 金 额
比例
单项金额重大并单项计提坏
3,522,125.87 2.13% 3,522,125.87 100.00% -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
159,901,300.24 96.79% 25,161,681.70 15.74% 134,739,618.54
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
1,775,348.45 1.08% 1,775,348.45 100.00% -
提坏账准备的应收账款
合 计 165,198,774.56 100.00% 30,459,156.02 18.44% 134,739,618.54
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
计提
金 额 比例 金 额
比例
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
167,960,961.68 100.00% 30,122,080.53 17.93% 137,838,881.15
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 167,960,961.68 100.00% 30,122,080.53 17.93% 137,838,881.15
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例
1 年以内 121,768,470.55 6,088,423.52 5.00%
1-2 年 14,033,336.42 2,806,667.28 20.00%
2-3 年 10,043,345.76 5,021,672.88 50.00%
45
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2016年12月31日
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例
3 年以上 14,056,147.51 11,244,918.02 80.00%
合 计 159,901,300.24 25,161,681.70
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,624,640.47 元；本期转回的坏账准备 0.00 元；本期因处置子公
司转出坏账准备金额 4,055,834.26 元；本期因非同一控制下企业合并转入坏账准备金额
768,269.28 元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末金额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 24,972,288.18 元，占应
收账款年末余额合计数 15.12%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,248,614.41 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款，详见附注六-2。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 31,533,749.19 99.25% 6,192,872.39 92.04%
1-2 年 45,191.45 0.14% 221,230.04 3.29%
2-3 年 17,997.64 0.06% 262,641.86 3.90%
3 年以上 173,428.52 0.55% 51,845.81 0.77%
合 计 31,770,366.80 100.00% 6,728,590.10 100.00%
期末公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末金额前五名的预付情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 14,385,602.00 元，占预付
账款年末余额合计数的比例为 45.28%。
46
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
5、应收利息
应收利息分项列示如下：
项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
定期存款 - 357,700.00
合 计 - 357,700.00
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
计提
金 额 比例 金 额
比例
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
148,139,829.85 100.00% 8,464,201.31 5.71% 139,675,628.54
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
合 计 148,139,829.85 100.00% 8,464,201.31 5.71% 139,675,628.54
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
计提
金 额 比例 金 额 账面价值
比例
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
3,700,943.10 100.00% 769,457.75 20.79% 2,931,485.35
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
合 计 3,700,943.10 100.00% 769,457.75 20.79% 2,931,485.35
47
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例
1 年以内 144,477,642.88 7,223,882.15 5.00%
1-2 年 2,480,788.23 496,157.65 20.00%
2-3 年 669,858.26 334,929.13 50.00%
3 年以上 511,540.48 409,232.38 80.00%
合 计 148,139,829.85 8,464,201.31
确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,823,857.87 元；本期转回的坏账准备 0.00 元；本期因处置子公
司 转 出 坏 账准 备 金额 562,626.44 元； 本 期 因非同 一 控 制 下企 业 合并 转入 坏 账 准 备金 额
433,512.13 元。
（3）本期不存在实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款 项 性 质 2016 年 12 月 31 日账面余额 2015 年 12 月 31 日账面余额
往来款 75,511,913.88 299,952.99
股权转让款 65,640,000.00 -
房款 2,940,000.00 -
社保类 1,644,553.20 1,541,107.83
押金 1,343,571.82 1,541,320.00
备用金 224,040.00 224,222.50
其他 835,750.95 94,339.78
合 计 148,139,829.85 3,700,943.10
（5）按欠款方归集的期末金额前五名的其他应收账款情况：
48
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
排 名 款项性质 账面余额 账 龄 占总额比例 计提的坏账准备
第一名 往来款 72,594,362.88 1 年以内 49.00% 3,629,718.14
第二名 股权转让款 45,240,000.00 1 年以内 30.54% 2,262,000.00
第三名 股权转让款 20,400,000.00 1 年以内 13.77% 1,020,000.00
第四名 处置房产款 1,470,000.00 1 年以内 0.99% 73,500.00
第五名 处置房产款 1,470,000.00 1 年以内 0.99% 73,500.00
合 计 141,174,362.88 95.29% 7,058,718.14
（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款，详见附注六-2。
7、存货
（1）存货分项列示如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 164,466,933.86 8,308,689.24 156,158,244.62 115,720,207.72 8,558,099.37 107,162,108.35
产成品 112,124,838.50 5,061,092.74 107,063,745.76 200,358,626.87 7,590,084.92 192,768,541.95
自制半成品 39,284,221.78 - 39,284,221.78 5,279,848.99 - 5,279,848.99
消耗性生物资产 199,598,962.41 - 199,598,962.41 207,983,454.40 - 207,983,454.40
合 计 515,474,956.55 13,369,781.98 502,105,174.57 529,342,137.98 16,148,184.29 513,193,953.69
（2）存货跌价准备：
本期减少额
存 货 种 类 2015年12月31日 本期计提额 2016年12月31日
转回 转销 转出
原材料 8,558,099.37 6,891,208.95 - 7,140,619.08 - 8,308,689.24
产成品 7,590,084.92 4,455,586.43 - 3,409,832.29 3,574,746.32 5,061,092.74
自制半成品 - - - - - -
消耗性生物资产 - - - - - -
合 计 16,148,184.29 11,346,795.38 - 10,550,451.37 3,574,746.32 13,369,781.98
公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货
49
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的
金额确定。报告期期末存货跌价准备为公司少量产品更新换代而计提的跌价准备。
本期转回转销的说明：本期减少金额中的转销额系公司本期将已计提存货跌价准备的存货对
外销售所致。本期转出系处置子公司所致。
（3）截至 2016 年 12 月 31 日，消耗性生物资产期末余额中借款费用资本化金额为
13,235,559.29 元。
8、其他流动资产
（1）其他流动资产分项列示如下：
项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 27,171,421.87 25,708,560.79
预付所得税 1,752,409.51 -
其他 69,260.71 977,693.29
合 计 28,993,092.09 26,686,254.08
（2）2016 年 12 月 31 日其他流动资产中的待抵扣进项税额，木柴采购对应尚未开具发票进
行抵扣的税额为 23,108,537.37 元。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具： - - - - - -
可供出售权益工具： 6,300,000.00 - 6,300,000.00 - - -
按公允价值计量的 - - - - - -
按成本计量的 6,300,000.00 - 6,300,000.00 - - -
合 计 6,300,000.00 - 6,300,000.00 - - -
50
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
江西万安农村商业银行股份有限公司 - 6,300,000.00 - 6,300,000.00
合 计 - 6,300,000.00 - 6,300,000.00
（续）
减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末 持股比例
江西万安农村商业
- - - - 2.43% -
银行股份有限公司
合计 - - - - -
51
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货币单位：人民币元
10、长期股权投资
长期股权投资明细项目和增减变动如下：
本期增减变动
减值
其他 准备
被投资单位 2015 年12 月31 日 其他 2016 年12 月31 日
权益法下确认的 综合 宣告发放现金股 计提减 其他
追加投资 其他转入 减少投资 权益 期末
投资损益 收益 利或利润 值准备 转出 余额
变动
调整
1．合营企业
小 计 - - - - - - - - - - - -
2．联营企业
台山市威利邦木业有限公司 - - 58,309,950.00 - - - - - - - 58,309,950.00 -
惠州市威龙木业有限公司 - - 288,203.73 - - - - - - - 288,203.73 -
小 计 - - 58,598,153.73 - - - - - - - 58,598,153.73 -
合 计 - - 58,598,153.73 - - - - - - - 58,598,153.73 -
注：其他转入：持有的台山市威利邦木业有限公司、惠州市威龙木业有限公司股权比例减少不再纳入合并范围,后续计量方法由成本法转为权益法。
52
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
项 目 房屋建筑物 合 计
一、账面原值
1.期初余额 73,224,504.86 73,224,504.86
2.本期增加金额 - -
（1）外购 - -
（2）在建工程转入 - -
（3）固定资产转入 - -
（4）企业合并增加 - -
3.本期减少金额 73,224,504.86 73,224,504.86
（1）处置 - -
（2）转出至固定资产 73,224,504.86 73,224,504.86
4.期末余额 - -
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 9,980,369.15 9,980,369.15
2.本期增加金额 2,004,044.84 2,004,044.84
（1）计提或摊销 2,004,044.84 2,004,044.84
（2）固定资产累计折旧转入 - -
3.本期减少金额 11,984,413.99 11,984,413.99
（1）处置 - -
（2）转出至固定资产 11,984,413.99 11,984,413.99
4.期末余额 - -
三、减值准备
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
53
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 房屋建筑物 合 计
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值
期末账面价值 - -
期初账面价值 63,244,135.71 63,244,135.71
（2）期末不存在采用公允价值计量模式的投资性房地产。
（3）期末不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。
12、固定资产
（1）固定资产情况：
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
一、账面原值
1.期初余额 474,911,326.83 1,938,657,879.56 39,403,022.04 22,916,999.92 2,475,889,228.35
2.本期增加金额 151,560,203.71 24,420,149.46 2,569,960.26 1,325,275.64 179,875,589.07
（1）购置 4,204,586.44 17,325,486.16 2,100,969.47 861,112.58 24,492,154.65
（2）在建工程转入 332,151.00 2,648,099.99 - - 2,980,250.99
（3）企业合并增加 73,798,961.41 4,446,563.31 468,990.79 464,163.06 79,178,678.57
（4）投资性房地产转入 73,224,504.86 - - - 73,224,504.86
3.本期减少金额 114,461,595.23 315,183,648.71 8,203,072.99 3,509,985.80 441,358,302.73
（1）处置或报废 5,669,144.41 1,685,809.46 5,333,477.68 1,012,209.87 13,700,641.42
（2）处置子公司转出 108,792,450.82 313,497,839.25 2,869,595.31 2,497,775.93 427,657,661.31
4.期末余额 512,009,935.31 1,647,894,380.31 33,769,909.31 20,732,289.76 2,214,406,514.69
54
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
二、累计折旧
1.期初余额 110,873,728.94 872,319,696.17 28,293,389.93 19,682,224.97 1,031,169,040.01
2.本期增加金额 25,678,459.97 112,653,717.02 2,431,933.99 646,202.02 141,410,313.00
（1）计提 13,689,009.39 112,486,050.71 2,372,972.31 578,969.69 129,127,002.10
（2）企业合并增加 5,036.59 167,666.31 58,961.68 67,232.33 298,896.91
（3）投资性房地产转入 11,984,413.99 - - - 11,984,413.99
3.本期减少金额 35,409,445.98 179,362,862.06 6,450,001.31 2,633,060.23 223,855,369.58
（1）处置或报废 1,440,277.83 1,386,351.45 4,446,493.13 926,210.08 8,199,332.49
（2）处置子公司转出 33,969,168.15 177,976,510.61 2,003,508.18 1,706,850.15 215,656,037.09
4.期末余额 101,142,742.93 805,610,551.13 24,275,322.61 17,695,366.76 948,723,983.43
三、减值准备
1.期初余额 888,356.03 63,669,569.76 2,001,292.56 478,504.99 67,037,723.34
2.本期增加金额 - 5,907,560.46 932,113.24 101,353.31 6,941,027.01
（1）计提 - 5,907,560.46 932,113.24 101,353.31 6,941,027.01
3.本期减少金额 9,185.63 46,490,433.74 648,259.68 37,993.35 47,185,872.40
（1）处置或报废 - 105,822.91 62,631.61 21,856.06 190,310.58
（2）处置子公司转出 9,185.63 46,384,610.83 585,628.07 16,137.29 46,995,561.82
4.期末余额 879,170.40 23,086,696.48 2,285,146.12 541,864.95 26,792,877.95
四、账面价值
期末账面价值 409,988,021.98 819,197,132.70 7,209,440.58 2,495,058.05 1,238,889,653.31
期初账面价值 363,149,241.86 1,002,668,613.63 9,108,339.55 2,756,269.96 1,377,682,465.00
（2）暂时闲置的固定资产情况：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 3,183,588.97 893,444.88 724,034.47 1,566,109.62
55
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 38,640,238.49 18,436,784.00 19,408,436.97 795,017.52
运输工具 9,852,361.30 7,826,530.54 1,626,628.99 399,201.77
办公设备 887,951.63 689,261.27 186,155.36 12,535.00
合 计 52,564,140.39 27,846,020.69 21,945,255.79 2,772,863.91
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产及经营租赁租出的固定资产。
（4）期末尚未办妥产权证书的固定资产：
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
湖北威利邦木业有限公司主车间、削片车间、制胶车
10,903,200.65 正在办理登记手续过程中
间、机修车间等
湖北威利邦木业有限公司废料仓、五金仓 1,287,217.39 正在办理登记手续过程中
合 计 12,190,418.04
13、在建工程
（1）在建工程情况：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
清远威利邦基建工程 5,370,775.40 - 5,370,775.40 - - -
封开威利邦基建工程 2,946,044.92 - 2,946,044.92 - - -
四川致远锂业有限公司
30,540,782.57 - 30,540,782.57 - - -
厂区一期工程
四川致远锂业有限公司
787,641.38 - 787,641.38 - - -
厂区二期工程
江西万弘高新技术材料
13,211,912.50 - 13,211,912.50 - - -
有限公司厂区一期工程
合 计 52,857,156.77 - 52,857,156.77 - - -
56
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入 本期其他
项目名称 预算数 2015 年 12 月 31 日 企业合并增加 本期增加 2016 年 12 月 31 日
固定资产金额 减少金额
清远威利邦基
10,152,587.00 - - 8,351,026.39 2,980,250.99 - 5,370,775.40
建工程
封开威利邦基
4,860,384.23 - - 2,946,044.92 - - 2,946,044.92
建工程
四川致远锂业
有限公司厂区 87,000,000.00 - 32,370,004.38 4,145,902.29 - 5,975,124.10 30,540,782.57
一期工程
四川致远锂业
有限公司厂区 570,000,000.00 - 738,288.91 49,352.47 - - 787,641.38
二期工程
江西万弘高新
技术材料有限
100,000,000.00 - 8,371,189.02 4,840,723.48 - - 13,211,912.50
公司厂区一期
工程
合 计 772,012,971.23 - 41,479,482.31 20,333,049.55 2,980,250.99 5,975,124.10 52,857,156.77
续：
工程累计投 利息资本化 其中：本期利息 本期资本
项 目 名 称 工程进度 资金来源
入占预算比 累计金额 资本化金额 化率
清远威利邦基建工程 82.26% 80.00% - - - 自筹
封开威利邦基建工程 60.61% 60.00% - - - 自筹
四川致远锂业有限公司
41.24% 40.00% - - - 自筹
厂区一期工程
四川致远锂业有限公司 0.15% 0.10% - - - 自筹
57
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
工程累计投 利息资本化 其中：本期利息 本期资本
项 目 名 称 工程进度 资金来源
入占预算比 累计金额 资本化金额 化率
厂区二期工程
江西万弘高新技术材料
87.03% 87.00% - - - 自筹
有限公司厂区一期工程
合 计 - -
（3）截至 2016 年 12 月 31 日，在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
14、工程物资
工程物资分项列示如下：
项 目 2016年12月31日 2015年12月31日
碳酸锂项目一期工程配件 492,069.14 -
合 计 492,069.14 -
15、无形资产
（1）无形资产情况：
项 目 土地使用权 电脑软件 合 计
一、账面原值
1.期初余额 133,983,267.70 3,240,418.96 137,223,686.66
2.本期增加金额 49,983,213.91 6,700.00 49,989,913.91
（1）购置 1,917,730.83 - 1,917,730.83
（2）内部研发 - - -
（3）企业合并增加 48,065,483.08 6,700.00 48,072,183.08
3.本期减少金额 13,985,970.23 - 13,985,970.23
58
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 土地使用权 电脑软件 合 计
（1）处置 - - -
（2）处置子公司转出 13,985,970.23 - 13,985,970.23
4.期末余额 169,980,511.38 3,247,118.96 173,227,630.34
二、累计摊销
1.期初余额 22,890,827.03 2,666,529.81 25,557,356.84
2.本期增加金额 3,307,362.91 502,943.68 3,810,306.59
（1）计提 2,876,880.11 501,581.16 3,378,461.27
（2）企业合并增加 430,482.80 1,362.52 431,845.32
3.本期减少金额 2,768,618.14 - 2,768,618.14
（1）处置 - - -
（2）处置子公司转出 2,768,618.14 - 2,768,618.14
4.期末余额 23,429,571.80 3,169,473.49 26,599,045.29
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
期末账面价值 146,550,939.58 77,645.47 146,628,585.05
期初账面价值 111,092,440.67 573,889.15 111,666,329.82
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
59
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
16、商誉
（1）商誉账面原值：
被投资单位名称 本期增加 本期减少
2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
或形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
四川致远锂业有限公司 - 2,000,722.67 - - - 2,000,722.67
江西万弘高新技术材料有限公司 - 1,184,433.10 - - - 1,184,433.10
合 计 - 3,185,155.77 - - - 3,185,155.77
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
或形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
四川致远锂业有限公司 - - - - - -
江西万弘高新技术材料有限公司 - - - - - -
合 计 - - - - - -
（3）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：
2016 年期末，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组
存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
17、长期待摊费用
种 类 2015年12月31日 本期增加 本期摊销 2016年12月31日
土地租赁费 498,749.22 - 11,249.88 487,499.34
装修费 - 1,084,506.10 103,831.02 980,675.08
合 计 498,749.22 1,084,506.10 115,080.90 1,468,174.42
60
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 843,707.61 210,926.90 - -
可抵扣亏损 11,513,628.22 2,878,407.06 - -
合 计 12,357,335.83 3,089,333.96 - -
（2）未经抵销的递延所得税负债
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企
业合并资产评 1,878,065.48 469,516.37 - -
估增值
合 计 1,878,065.48 469,516.37 - -
（3）未确认递延所得税资产明细：
项 目 2016年12月31日 2015年12月31日
资产减值准备 75,061,781.41 113,204,861.28
可抵扣亏损 529,686,588.85 570,336,861.48
未实现内部销售损益 - 1,641,002.86
合 计 604,748,370.26 685,182,725.62
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项 目 2016年12月31日 2015年12月31日
2016 年 - 65,812,557.36
2017 年 68,023,876.61 88,386,826.01
2018 年 24,755,346.93 52,787,415.70
2019 年 54,951,132.01 85,147,490.48
2020 年 108,021,366.76 278,202,571.93
61
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2016年12月31日 2015年12月31日
2021 年 273,934,866.54 -
合 计 529,686,588.85 570,336,861.48
19、其他非流动资产
项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
定向增发中介费 1,621,509.42 -
预付工程设备款 25,280,987.09 -
合 计 26,902,496.51 -
20、短期借款
（1）短期借款分项列示如下：
借 款 种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
质押借款 19,800,000.00 47,030,000.00
抵押借款 90,000,000.00 114,500,000.00
质押、抵押借款 - 13,640,000.00
保证、质押借款 - 27,000,000.00
保证、抵押借款 217,000,000.00 190,000,000.00
合 计 326,800,000.00 392,170,000.00
短期借款分类说明：本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。
（2）报告期期末公司无已逾期未偿还的短期借款。
21、应付账款
（1）应付账款按账龄披露：
账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1年以内 143,484,747.75 175,680,343.36
1-2年 1,782,486.98 3,250,352.61
2-3年 976,085.44 7,642,034.38
62
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
3年以上 11,775,190.68 8,110,657.17
合 计 158,018,510.85 194,683,387.52
（2）截至 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的大额应付账款情况如下：
单 位 名 称 期末余额 未偿还或结转的原因
封开县林业局 2,000,000.00 山租
中山市大自然木业有限公司 4,512,651.83 货款
合 计 6,512,651.83
22、预收款项
预收款项按账龄披露：
账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1年以内 46,465,777.91 32,804,542.49
1-2年 10,935,851.59 5,444,639.71
2-3年 3,411,375.37 769,446.66
3年以上 1,246,631.63 3,263,183.10
合 计 62,059,636.50 42,281,811.96
63
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项 目 2015 年 12 月 31 日 企业合并增加 本期增加额 本期支付额 出售子公司转出 2016 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 7,439,483.43 1,232,690.28 94,775,387.75 92,351,613.46 766,088.38 10,329,859.62
二、离职后福利-设定
38,550.44 - 6,423,652.62 6,341,904.53 - 120,298.53
提存计划
三、辞退福利 - - 5,082,251.76 4,453,210.01 - 629,041.75
四、一年内到期的其他
- - - - - -
福利
合 计 7,478,033.87 1,232,690.28 106,281,292.13 103,146,728.00 766,088.38 11,079,199.90
（2）短期职工薪酬明细如下：
项 目 2015 年 12 月 31 日 企业合并增加 本期增加额 本期支付额 出售子公司转出 2016 年 12 月 31 日
1、工资、奖金、津贴
7,337,526.30 1,232,690.28 86,042,341.50 83,586,902.44 763,678.07 10,261,977.57
和补贴
2、职工福利费 68,656.00 - 5,191,674.50 5,232,606.70 - 27,723.80
3、社会保险费 20,822.02 - 2,464,485.47 2,463,994.92 - 21,312.57
其中：
14,543.33 - 2,097,176.10 2,097,061.80 - 14,657.63
医疗保险费
工伤保险费 4,701.07 - 206,405.05 204,974.75 - 6,131.37
生育保险费 1,577.62 - 160,904.32 161,958.37 - 523.57
4、住房公积金 10,068.80 - 465,136.90 471,064.50 - 4,141.20
5、工会经费和职工教
2,410.31 - 611,749.38 597,044.90 2,410.31 14,704.48
育经费
6、短期带薪缺勤 - - - - - -
7、短期利润分享计划 - - - - - -
8、非货币性福利 - - - - - -
合 计 7,439,483.43 1,232,690.28 94,775,387.75 92,351,613.46 766,088.38 10,329,859.62
64
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（3）设定提存计划项目明细如下：
设定提存计划项目 2015 年 12 月 31 日 企业合并增加 本期增加额 本期支付额 出售子公司转出 2016 年 12 月 31 日
1、基本养老保险费 33,622.12 - 6,155,650.08 6,074,065.47 - 115,206.73
2、失业保险费 4,928.32 - 268,002.54 267,839.06 - 5,091.80
3、企业年金缴费 - - - - - -
合 计 38,550.44 - 6,423,652.62 6,341,904.53 - 120,298.53
24、应交税费
（1）应交税费分项列示如下：
税 费 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
增值税 5,962,154.83 4,057,974.92
个人所得税 571,946.15 564,308.33
城市维护建设税 296,797.07 279,829.00
教育费附加 177,976.31 142,076.80
地方教育附加 113,900.86 134,922.95
堤围防护费 20,992.50 46,460.77
河道维修费 - 5,504.94
印花税 155,976.16 35,523.46
土地使用税 728,051.24 787,382.86
营业税 442,814.00 784,814.00
房产税 186,474.94 294,961.81
企业所得税 18,027.49 -
资源税 8,000.00 -
合 计 8,683,111.55 7,133,759.84
（2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。
65
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
25、应付利息
应付利息分项列示如下：
项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 368,807.50 654,173.73
长期借款应付利息 306,884.86 -
关联方借款应付利息 5,219,666.66 -
合 计 5,895,359.02 654,173.73
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
向外部个人借款 120,000,000.00 15,192,621.63
向外部单位借款 35,000,000.00 -
个人往来款 13,190,689.03 25,531,865.74
单位往来款 11,593,102.31 4,440,000.00
目标责任经营保证金 8,000,000.00 30,000,000.00
股权转让款 4,000,000.00 -
押金 2,859,750.00 1,693,587.16
社保类 1,198,685.65 1,416,899.91
其他 2,811,168.79 1,744,209.21
合 计 198,653,395.78 80,019,183.65
（2）截至 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的大额其他应付款情况如下：
单 位 名 称 期末余额 未偿还或结转的原因
吴伟军 4,000,000.00 目标责任保证金
黄建华 4,000,000.00 目标责任保证金
合 计 8,000,000.00
66
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
27、一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债分项列示如下：
项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 75,869,650.00 75,221,200.00
合 计 75,869,650.00 75,221,200.00
28、其他流动负债
（1） 其他流动负债增减变动如下：
项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2016 年 12 月 31 日
政府补助 473,333.34 473,333.35 473,333.35 473,333.34
合 计 473,333.34 473,333.35 473,333.35 473,333.34
（2）其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下：
2015 年 2016 年 与资产相关
政 府 补 助 本期增加 本期摊销 备 注
12 月 31 日 12 月 31 日 /与收益相关
2007 年省级挖潜改造
资金东西两翼及山区技 26,666.67 26,666.68 26,666.68 26,666.67 与资产相关
术改造项目资金
2008 年度第一批省主
导产业技术改造项目贴 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 与资产相关
息资金
2011 年省循环经济发
展技术改造项目专项资 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 与资产相关
金
2011 年节能技术改造
186,666.67 186,666.67 186,666.67 186,666.67 与资产相关
财政奖励资金
合 计 473,333.34 473,333.35 473,333.35 473,333.34
67
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
29、长期借款
（1）长期借款明细项目列示如下：
借 款 类 别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备 注
抵押及保证借款 17,000,000.00 43,000,000.00 ①
质押、抵押及保证借款 109,622,000.00 154,858,120.00 ②
合 计 126,622,000.00 197,858,120.00
（2）长期借款分类的说明：
本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。
（3）其他说明：
①以上抵押保证借款的借款利率为 4.9%和 5.15%。
② 以 上 质 押 、 抵 押 及 保 证 借 款 的 借 款 利 率 为 六 个 月 美 元 LIBOR+125bp 、 六 个 月 美 元
LIBOR+125bp 及 4.9%。
30、递延收益
（1）递延收益增减变动如下：
项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 形成原因
与资产相关的
政府补贴 4,097,777.07 - 473,333.35 3,624,443.72
政府补助
合 计 4,097,777.07 - 473,333.35 3,624,443.72
（2）其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下：
2015 年 2016 年 与资产相关/
政 府 补 助 原 值 本期增加 其他变动 备注
12 月 31 日 12 月 31 日 与收益相关
2007 年省级挖潜改造资
金东西两翼及山区技术 400,000.00 159,999.30 - 26,666.68 133,332.62 与资产相关
改造项目资金
2008 年度第一批省主导
产业技术改造项目贴息 3,000,000.00 1,400,000.00 - 200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
资金
68
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2015 年 2016 年 与资产相关/
政 府 补 助 原 值 本期增加 其他变动 备注
12 月 31 日 12 月 31 日 与收益相关
2011 年省循环经济发展
600,000.00 360,000.00 - 60,000.00 300,000.00 与资产相关
技术改造项目专项资金
2011 年节能技术改造财
2,800,000.00 2,177,777.77 - 186,666.67 1,991,111.10 与资产相关
政奖励资金
合 计 6,800,000.00 4,097,777.07 - 473,333.35 3,624,443.72
其他变动系将未来一年内转入营业外收入的政府补贴期末余额结转到其他流动负债中列
示。
根据梅市财企字[2007]72 号《2007 年省级挖潜改造资金东西两翼及山区技术改造项目资金
安排表》，梅州市财政局于 2007 年 11 月拨付专项资金 400,000.00 元，用于能源工厂节能技术
改造。
根据邯财建[2008]110 号《邯郸市财政局邯郸市发展和改革委员会关于下达 2008 年度第一
批省主导产业技术改造项目贴息资金的通知》，邱县财政局于 2008 年 9 月 22 日拨付专项资金
3,000,000.00 元，用于河北威利邦木业有限公司中（高）密度纤维板项目。
根据梅市财工[2011]176 号《关于下达 2011 年省循环经济发展专项资金预算指标的通知》，
梅州市财政局于 2011 年 12 月 29 日拨付专项资金 600,000.00 元，用于锅炉节能工厂技术改造
项目。该工程 2012 年 12 月完工，专项资金从 2013 年 1 月开始摊销。
根据冀财建[2011]577 号《河北省财政厅关于预拨 2011 年节能技术改造财政奖励资金的通
知》邱县财政局 2012 年拨付专项资金 2,800,000.00 元，用于余热余压利用和能量系统优化节
能改造项目。该工程于 2013 年 8 月完工，专项资金于 2013 年 9 月开始摊销。
31、股本
股本明细项目和增减变动列示如下：
本期变动增减（+、-）
项 目 2015 年12 月31 日 2016 年12 月31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 490,704,000.00 - - - - - 490,704,000.00
69
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
32、资本公积
（1）资本公积明细项目和增减变动列示如下：
项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
股本溢价 946,881,030.76 7,025,836.19 - 953,906,866.95
其他资本公积 6,149,761.19 - - 6,149,761.19
合 计 953,030,791.95 7,025,836.19 - 960,056,628.14
（2）2016 年度股本溢价增加额 7,025,836.19 元，系 2016 年 10 月，公司收购梅州市威华
速生林有限公司少数股东股权支付的对价与按持股比例应享有的净资产份额间的差额部分
7,025,836.19 元。
33、盈余公积
项 目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
法定盈余公积 81,854,695.03 1,860,017.51 - 83,714,712.54
合 计 81,854,695.03 1,860,017.51 - 83,714,712.54
34、未分配利润
未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下：
项 目 2016 年度 2015 年度
调整前上期末未分配利润 -140,015,231.99 54,813,335.28
调整期初未分配利润合计数 - -
调整后期初未分配利润 -140,015,231.99 54,813,335.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,405,813.62 -194,828,567.27
减：提取法定盈余公积 1,860,017.51 -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
70
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2016 年度 2015 年度
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 -118,469,435.88 -140,015,231.99
35、营业收入及营业成本
营业收入及营业成本分项列示如下：
2016 年度 2015 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 1,401,565,207.44 1,294,491,976.38 1,439,845,953.52 1,355,928,525.46
其他业务 - - - -
合 计 1,401,565,207.44 1,294,491,976.38 1,439,845,953.52 1,355,928,525.46
36、税金及附加
税 项 2016 年度 2015 年度
土地使用税 4,289,046.45 -
城市建设维护税 3,004,758.26 3,523,327.91
教育费附加 1,802,781.52 2,113,996.81
房产税 1,282,573.98 -
地方教育附加 1,172,980.45 1,409,331.21
印花税 498,547.04 -
资源税 49,336.40 -
车船税 16,725.60 -
合 计 12,116,749.70 7,046,655.93
71
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
37、销售费用
项 目 2016 年度 2015 年度
运输包装费用 40,895,755.49 49,974,284.74
推广费 18,169,642.40 13,464,215.42
职工薪酬 4,247,104.40 3,500,698.85
办公费用 1,144,644.93 1,131,418.11
业务招待费 689,401.38 1,316,645.73
差旅费用 636,887.14 950,683.60
育林基金 200,000.00 300,000.00
折旧与摊销费用 58,618.65 72,347.66
其他 998,522.34 221,875.56
合 计 67,040,576.73 70,932,169.67
38、管理费用
项 目 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 50,531,516.50 55,277,471.72
折旧与摊销费用 17,240,510.55 21,018,766.96
中介机构费用 4,370,864.46 3,813,214.90
税费 3,737,748.00 10,367,438.67
行车费用 3,204,876.35 4,946,187.69
差旅费用 3,115,781.74 5,117,205.52
办公费用 2,760,693.66 4,050,822.08
育林费 2,503,735.94 3,054,560.82
租金费用 2,253,365.50 2,260,120.00
业务招待费 2,176,368.22 4,669,002.18
水电费 2,146,622.99 2,786,496.45
保险费用 1,601,722.89 1,563,103.32
72
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2016 年度 2015 年度
修理费用 1,121,544.73 2,044,825.60
监测排污费 1,019,828.76 1,181,573.65
邮电费 1,009,256.38 1,112,876.71
信息披露费用 879,308.02 15,766.99
检验费 252,363.28 68,391.37
绿化费 39,421.98 50,448.00
其他 2,508,442.59 9,889,052.90
合 计 102,473,972.54 133,287,325.53
39、财务费用
项 目 2016 年度 2015 年度
利息支出 36,320,667.60 38,183,709.52
减：利息收入 1,580,659.50 581,728.31
汇兑损益 6,386,647.06 6,796,917.46
手续费 294,463.25 277,780.79
合 计 41,421,118.41 44,676,679.46
40、资产减值损失
项 目 2016 年度 2015 年度
一、坏账损失 11,448,498.32 4,472,188.06
二、存货跌价损失 11,346,795.38 10,464,491.21
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 6,941,027.01 59,214,269.34
73
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2016 年度 2015 年度
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合 计 29,736,320.71 74,150,948.61
41、投资收益
项 目 2016 年度 2015 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 93,695,397.06 -
购买理财产品的投资收益 79,912.77 -
合 计 93,775,309.83 -
42、营业外收入
（1）营业外收入分项列示如下：
计入当期非经常性
项 目 2016年度 2015年度
损益的金额
非流动资产处置利得合计 8,331,884.48 2,172,564.05 8,331,884.48
其中：固定资产处置利得 8,331,884.48 2,115,183.14 8,331,884.48
无形资产处置利得 - 57,380.91 -
政府补助 1,913,657.61 2,881,879.34 1,913,657.61
增值税退税 44,827,453.26 47,307,491.63 -
财政奖励 50,000.00 - 50,000.00
保险公司赔款 2,748.00 71,459.00 2,748.00
林木补偿款 111,226.66 - 111,226.66
74
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
计入当期非经常性
项 目 2016年度 2015年度
损益的金额
其他 581,979.09 120,739.64 581,979.09
目标责任经营保证金到期收入 20,660,454.33 - 20,660,454.33
合 计 76,479,403.43 52,554,133.66 31,651,950.17
（2）计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
补 助 项 目 2016 年度 2015 年度
与收益相关
2008 年度第一批省主导产业技术改造项目贴息资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关
2011 年节能技术改造财政奖励资金 186,666.67 186,666.67 与资产相关
锅炉节能工厂技术改造项目 60,000.00 60,000.00 与资产相关
2007 年省级挖潜改造资金东西两翼及山区技术改造项目资金 26,666.68 26,666.67 与资产相关
2016 年省级技术改造和淘汰落后产能专项资金 500,000.00 - 与收益相关
企业贷款贴息资金 275,000.00 - 与收益相关
南漳县财政局技术改造项目资金 159,300.00 650,000.00 与收益相关
企业贷款中介费用补贴 226,272.00 - 与收益相关
封开县财政局就业补贴 96,052.26 - 与收益相关
2015 年扶持农业产业化市级补助 80,000.00 - 与收益相关
南漳县财政局补助科技研发与开发资金 80,000.00 - 与收益相关
南漳县财政局就业补贴 23,700.00 30,400.00 与收益相关
2014 年度第三批战略性新兴产业政银企合作专项资金项目贴息资金 - 1,420,000.00 与收益相关
南漳县财政局中小企业评估费 - 171,240.00 与收益相关
广东省电机能效提升及注塑机节能改造补贴资金 - 102,906.00 与收益相关
2015 年省电机能效提升专项资金 - 34,000.00 与收益相关
合 计 1,913,657.61 2,881,879.34
43、营业外支出
项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 685,147.29 2,338,250.85 685,147.29
其中：固定资产处置损失 685,147.29 2,338,250.85 685,147.29
无形资产处置损失 - - -
75
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 84,000.00 249,000.00 84,000.00
赔偿支出 - - -
滞纳金 13,913.68 570.62 13,913.68
其他支出 2,391,952.20 691,821.59 2,391,952.20
合 计 3,175,013.17 3,279,643.06 3,175,013.17
44、所得税费用
（1）所得税费用表：
项 目 2016 年度 2015 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 1,978,127.00
递延所得税调整 -309,844.41 -
合 计 -309,844.41 1,978,127.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 2016 年度
利润总额 21,364,193.06
按法定/使用税率计算的所得税费用 5,341,048.27
子公司适用的不同税率的影响 1,014,527.34
调整以前期间所得税的影响 -
综合利用资源收入减计的影响 -28,922,930.34
非应税收入（投资收益）的影响 -7,992,188.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,301,715.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -58,019,688.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 77,967,673.03
所得税费用 -309,844.41
76
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
45、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2016年度 2015年度
收到的银行存款利息 1,938,359.50 665,494.98
收到的政府补助 1,440,324.26 2,408,546.00
其他 814,311.53 192,198.64
合 计 4,192,995.29 3,266,239.62
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2016年度 2015年度
支付销售费用和管理费用等 100,669,393.60 114,341,375.02
支付的往来款 15,078,761.97 3,114,860.82
金融机构手续费 294,163.25 277,780.79
捐赠支出 83,000.00 249,090.00
其他 2,267,948.86 692,302.21
合 计 118,393,267.68 118,675,408.84
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2016年度 2015年度
收到的其他个人与单位款项 213,279,454.32 14,106,857.42
收到的银行借款保证金 48,000,000.00 18,000,000.00
合 计 261,279,454.32 32,106,857.42
77
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2016年度 2015年度
支付的其他个人与单位款项 39,257,220.31 41,052,728.35
支付的银行借款保证金 20,000,000.00 62,000,000.00
支付的定向增发审计费 1,621,509.42 -
合 计 60,878,729.73 103,052,728.35
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2016 年度 2015 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,674,037.47 -198,879,987.54
加：资产减值准备 29,736,320.73 74,150,948.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 131,125,454.02 141,471,712.25
无形资产摊销 3,344,630.56 3,280,406.15
长期待摊费用摊销 115,080.90 11,249.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 187,669,449.16 165,686.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 42,707,614.66 44,980,646.90
投资损失（收益以“－”号填列） -289,091,496.18 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -162,062.91 -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,458.66 -
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,346,699.31 76,262,444.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,480,549.00 -6,033,984.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,750,624.22 -34,976,602.47
78
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2016 年度 2015 年度
其他 -473,333.35 -473,333.34
经营活动产生的现金流量净额 50,066,363.87 99,959,187.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 103,053,812.25 74,552,368.50
减：现金的期初余额 74,552,368.50 80,468,414.49
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 28,501,443.75 -5,916,045.99
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
2016 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 135,257,100.00
其中：现金 135,257,100.00
现金等价物 -
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,108,343.98
其中：现金 4,108,343.98
现金等价物 -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
其中：现金 -
现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 131,148,756.02
79
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
2016 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 102,420,000.00
其中：现金 102,420,000.00
现金等价物 -
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 20,408,164.84
其中：现金 20,408,164.84
现金等价物 -
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
其中：现金 -
现金等价物 -
处置子公司收到的现金净额 82,011,835.16
（4）现金和现金等价物的构成
项 目 2016年度 2015年度
一、现金 103,053,812.25 74,552,368.50
其中：库存现金 36,904.24 130,460.57
可随时用于支付的银行存款 103,011,930.85 74,421,907.93
可随时用于支付的其他货币资金 4,977.16 -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 103,053,812.25 74,552,368.50
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
- -
的现金和现金等价物
注：本年销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额是 194,444,077.09 元。
80
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
47、所有权受到限制的资产明细如下：
项 目 2016 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 20,000,000.00 银行借款保证金
无形资产 97,200,324.06 银行借款抵押
存货-消耗性生物资产 186,595,180.16 银行借款抵押
固定资产 712,055,109.30 银行借款抵押
合 计 1,015,850,613.52
48、外币货币性项目
2016 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项 目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
货币资金 425.43
其中：美元 60.97 6.9370 422.95
欧元 0.34 7.3068 2.48
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得比 股权取得
被 购 买 方 名 称 股权取得时点 股权取得成本
例（%） 方式
江西万弘高新技术材料有限公司 2016 年 11 月 4 日 93,257,100.00 51.00 支付现金
四川致远锂业有限公司 2016 年 10 月 26 日 42,000,000.00 51.22 支付现金
购买日 购买日至期末被 购买日至期末被购
被购买方名称 购 买 日
的确定依据 购买方的收入 买方的净利润
江西万弘高新技术
2016 年 11 月 4 日 取得实际控制权 3,393,162.40 -382,499.78
材料有限公司
81
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
购买日 购买日至期末被 购买日至期末被购
被购买方名称 购 买 日
的确定依据 购买方的收入 买方的净利润
四川致远锂业有限
2016 年 10 月 26 日 取得实际控制权 52,493.25 -315,439.88
公司
（2）合并成本及商誉
江西万弘高新技术材料
合并成本 四川致远锂业有限公司
有限公司
—现金 93,257,100.00 42,000,000.00
—非现金资产的公允价值 - -
—发行或承担的债务的公允价值 - -
—发行的权益性证券的公允价值 - -
—或有对价的公允价值 - -
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价
- -
值
—其他 - -
合并成本合计 93,257,100.00 42,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 92,072,666.90 39,999,277.33
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
1,184,433.10 2,000,722.67
价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
江西万弘高新技术材料有限公司、四川致远锂业有限公司被购买方于购买日可辨认资产、
负债合并披露如下：
江西万弘高新技术材料有限公司、四川致远锂业有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 4,108,343.98 4,108,343.98
应收账款 13,117,410.00 13,117,410.00
预付款项 60,305,637.40 60,305,637.40
其他应收款 3,748,131.71 3,748,131.71
存货 27,914,003.92 27,914,003.92
82
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
江西万弘高新技术材料有限公司、四川致远锂业有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
其他流动资产 3,593,083.17 3,593,083.17
可供出售金融资产 6,300,000.00 6,300,000.00
固定资产 79,719,452.18 79,719,452.18
在建工程 41,479,482.31 41,479,482.31
工程物资 402,086.76 402,086.76
无形资产 49,524,237.88 47,640,337.76
其他长期资产项目 7,452,427.55 7,452,427.55
负债：
应付款项 5,998,642.73 5,998,642.73
预收款项 10,481,050.00 10,481,050.00
应付职工薪酬 1,257,269.45 1,257,269.45
应交税费 11,278,411.67 11,278,411.67
其他应付款 9,549,479.81 9,549,479.81
递延所得税负债 470,975.03 -
净资产 258,628,468.17 257,215,543.08
减：少数股东权益 126,556,523.94 125,865,407.53
减：外币报表折算差异 - -
取得的净资产 132,071,944.23 131,350,135.55
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
江西万弘高新技术材料有限公司、四川致远锂业有限公司在购买日，被购买方可辨认净资
产公允价值参考《广东威华股份有限公司拟进行股权收购所涉及的江西万弘高新技术材料有限
公司股东全部权益价值评估报告》（亚评报字[2016]44 号）、《广东威华股份有限公司拟进行股权
收购所涉及的四川致远锂业有限公司股东全部权益价值评估报告》（亚评报字[2016]43 号）评估
结果并按购买日变化情况调整后截止购买日可辨认净资产公允价值为 131,900,518.76 元，购买
日可辨认净资产公允价值与合并成本差额 3,185,155.77 元作为商誉。
83
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
股权处置 股权处置 丧失控制权时
子 公 司 名 称 股权处置价款 丧失控制权的时点
比例（%） 方式 点的确定依据
阳春市威利邦木业有限
公司 32,000,000.00 100.00% 股权转让 2016 年 4 月 30 日 权力机构变更
台山市威利邦木业有限
公司及控股子公司惠州 136,060,000.00 70.00% 股权转让 2016 年 12 月 31 日 权力机构变更
市威龙木业有限公司
84
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货币单位：人民币元
处置价款与处置投资 与原子公司股权投
丧失控制权 丧失控制权之日 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余
对应的合并财务报表 丧失控制权之日剩 资相关的其他综合
子公司名称 之日剩余股 剩余股权的公允 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定
层面享有该子公司净 余股权的账面价值 收益转入投资损益
权的比例 价值 的利得或损失 方法及主要假设
资产份额的差额 的金额
阳春市威利邦木业有限公司 -12,870,570.88 - - - - 不适用 -
台山市威利邦木业有限公司及
控股子公司惠州市威龙木业有 74,597,212.56 30.00% 26,629,398.35 58,598,153.73 31,968,755.38 参考交易价格 -
限公司
注：（1）2016 年 4 月 15 日，公司与佛山市高明高森木业有限公司（以下简称“高森木业”）签订了《关于阳春市威利邦木业有限公司转让事宜之合
同书》，将阳春市威利邦木业有限公司（以下简称“阳春威利邦”）100%的股权及应收阳春威利邦的债权以 3,200.00 万元价格转让给高森木业，其中阳春
威利邦处置时净资产份额为-187,395,776.94 元，公司应收阳春威利邦债权金额 232,266,347.82 元，该一揽子交易合计产生投资收益-12,870,570.88 元。
（2）2016 年 10 月，公司与梅州市盈华投资控股有限公司（以下简称“盈华投资”）签订股权转让协议，公司将持有台山市威利邦木业有限公司（以
下简称“台山威利邦”）49%的股权以 9,524.00 万元转让给盈华投资。2016 年 12 月，公司、盈华投资分别与河南新雅士投资有限公司（以下简称“河南
新雅士”）签订股权转让协议，公司将持有台山威利邦 21%的股权以 4,082.00 万元价格转让给河南新雅士，盈华投资将持有台山威利邦 19%的股权以
3,693.00 万元价格转让给河南新雅士。公司在 2016 年 12 月失去对台山威利邦的控制权，上述股权转让收益 106,565,967.94 元。
85
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
3、其他原因的合并范围变动
2016 年 12 月 31 日 并表日至期末净 合并范围
名 称
净资产 利润 变动方式
深圳威华万弘稀土贸易有限责任公司 -442,662.82 -10,442,662.82 新设子公司
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河北威利邦木业有限公司 邱县 邱县 制造业 100% 投资设立
辽宁台安威利邦木业有限公司 台安 台安 制造业 100% 投资设立
湖北威利邦木业有限公司 襄阳 襄阳 制造业 100% 投资设立
封开县威利邦木业有限公司 封开 封开 制造业 100% 投资设立
封开县威华速生林有限公司 封开 封开 农业 100% 投资设立
湖北襄阳盈福新盛地板有限公司 襄阳 襄阳 制造业 81% 投资设立
辽宁台安盈福新盛地板有限公司 台安 台安 制造业 81% 投资设立
同一控制下的企
梅州市威华速生林有限公司 梅州 梅州 农业 100% 业合并
同一控制下的企
清远市威绿发展有限公司 清远 清远 农业 100% 业合并
同一控制下的企
阳春市威华速生林有限公司 阳春 阳春 农业 100% 业合并
同一控制下的企
龙门县威龙速生林有限公司 龙门 龙门 农业 100% 业合并
同一控制下的企
广州市威华速生林有限公司 广州 广州 农业 100% 业合并
同一控制下的企
广东威华丰产林发展有限公司 广州 广州 农业 99% 1% 业合并
同一控制下的企
清远市威利邦木业有限公司 清远 清远 制造业 100% 业合并
86
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
深圳威华万弘稀土贸易有限责任公司 深圳 深圳 贸易业 100% 投资设立
非同一控制下的
江西万弘高新技术材料有限公司 万安县 万安县 制造业 51% 企业合并
非同一控制下的
四川致远锂业有限公司 绵竹 绵竹 制造业 51.22% 企业合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股比 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告
子公司名称 期末少数股东权益余额
例 的损益 分派的股利
湖北襄阳盈福新盛地板有限公司 19.00% -567,788.19 - 983,560.72
辽宁台安盈福新盛地板有限公司 19.00% -647,542.31 - 985,422.36
江西万弘高新技术材料有限公司 49.00% -188,935.47 - 88,273,038.62
四川致远锂业有限公司 48.78% -154,503.93 - 37,940,045.92
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2016 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北襄阳盈福新
7,562,561.08 180,000.00 7,742,561.08 2,565,925.71 - 2,565,925.71
盛地板有限公司
辽宁台安盈福新
10,301,370.23 350,000.00 10,651,370.23 5,464,936.72 - 5,464,936.72
盛地板有限公司
江西万弘高新技
96,866,099.79 122,247,937.51 219,114,037.30 38,679,819.26 285,159.64 38,964,978.90
术材料有限公司
四川致远锂业有
11,391,015.37 85,857,543.32 97,248,558.69 19,287,107.83 184,356.73 19,471,464.56
限公司
87
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2016 年度发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖北襄阳盈福新盛地板有限公司 - -2,988,358.88 -2,988,358.88 -440,416.35
辽宁台安盈福新盛地板有限公司 - -3,408,117.42 -3,408,117.42 -197,361.31
江西万弘高新技术材料有限公司 3,393,162.40 -385,582.59 -385,582.59 -34,177,288.20
四川致远锂业有限公司 52,493.25 -316,733.05 -316,733.05 -1,864,470.29
2015 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
封开县威华速生
121,361,765.97 17,149.33 121,378,915.30 3,699,715.32 - 3,699,715.32
林有限公司
湖北襄阳盈福新
7,877,318.61 2,727,792.37 10,605,110.98 2,440,116.73 - 2,440,116.73
盛地板有限公司
辽宁台安盈福新
10,146,270.71 3,513,216.94 13,659,487.65 5,064,936.72 - 5,064,936.72
盛地板有限公司
梅州市威华速生
101,813,072.62 10,392,295.22 112,205,367.84 439,834.44 - 439,834.44
林有限公司
清远市威绿发展
23,507,803.81 11,190.30 23,518,994.11 307,827.89 - 307,827.89
有限公司
龙门县威龙速生
4,938,603.30 333,600.99 5,272,204.29 11,901,564.93 - 11,901,564.93
林有限公司
2015 年度发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
封开县威华速生林有限公司 2,442,063.34 -2,375,026.58 -2,375,026.58 -81,782.20
湖北襄阳盈福新盛地板有限公司 - -11,476,794.33 -11,476,794.33 255,577.41
88
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2015 年度发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
辽宁台安盈福新盛地板有限公司 - -6,686,606.20 -6,686,606.20 -441,743.53
梅州市威华速生林有限公司 6,294,600.00 -6,298,532.67 -6,298,532.67 -2,464,000.45
清远市威绿发展有限公司 6,060,000.00 2,322,972.66 2,322,972.66 4,493,325.12
龙门县威龙速生林有限公司 1,200,000.00 -1,556,978.04 -1,556,978.04 1,019,081.40
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称
直接 间接 计处理方法
台山市威利邦木
广东省台山市 台山市 制造业 30.00% - 权益法
业有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项 目
/2016 年度 /2015 年度
流动资产 73,908,808.13 -
非流动资产 127,958,559.66 -
资产合计 201,867,367.79 -
流动负债 113,775,181.98 -
非流动负债 - -
负债合计 113,775,181.98 -
少数股东权益 288,203.74 -
89
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项 目
/2016 年度 /2015 年度
归属于母公司股东权益 87,803,982.07 -
按持股比例计算的净资产份额 26,341,194.62 -
调整事项
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 31,968,755.38 -
对联营企业权益投资的账面价值 58,309,950.00 -
存在公开报价的联营企业权益投资的公
- -
允价值
营业收入 - -
净利润 - -
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 - -
本年度收到的来自联营企业的股利 - -
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项 目
/2016 年度 /2015 年度
合营企业：
投资账面价值合计 - -
下列各项按持股比例计算的合计数：
—净利润 - -
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 - -
联营企业：
90
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项 目
/2016 年度 /2015 年度
投资账面价值合计 288,203.73 -
下列各项按持股比例计算的合计数：
—净利润 - -
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 - -
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公
司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的
风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包
括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置
了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被
评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才
可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
91
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、
授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融负债。
（3）其他价格风险
无。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的
滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预
计 1 年内到期。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无。
十、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司。
本公司最终控制方是：李建华。
2、本公司之子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注七-1-（1）在子公司中的权益。
92
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七-3-（1）。
4、本公司的其他关联方情况
关 联 方 名 称 其他关联方与本公司关系
广东威华集团有限公司 同一控制人
梅州市威华水利水电建设工程有限公司 同一控制人
梅州市威华房地产开发有限公司 同一控制人
梅州市西阳水电站有限公司 同一控制人
梅州市清凉山供水有限公司 同一控制人
增城市威利邦覆铜板制造有限公司 同一控制人
梅州市威华铜箔制造有限公司 同一控制人
广东威华实业有限公司 同一控制人
增城市威华科技工业园有限公司 同一控制人
河北威利邦生物发电有限公司 同一控制人
辽宁台安威华生物发电有限公司 同一控制人
梅州市威利邦电子科技有限公司 同一控制人
梅州市盈华投资控股有限公司 同一控制人
深圳市盛屯金融控股有限公司 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
深圳市盛金创富互联网金融服务有限公司 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
深圳市盛屯小额贷款有限公司 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
深圳市盛屯稀有材料科技有限公司 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
福建省盛屯贸易有限公司 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
四川冕宁矿业有限公司 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
南京瑞高实业有限公司 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
四环锌锗科技股份有限公司 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
深圳市泽琰实业发展有限公司 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
盛屯控股有限公司 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
深圳盛屯聚源锂能有限公司 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
盛屯矿业集团股份有限公司 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
93
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
关 联 方 名 称 其他关联方与本公司关系
深圳盛屯集团有限公司 持有本公司股份5%以上的股东
深圳红晶石股权投资基金管理有限公司 公司现任独立董事陈潮任职合伙人的企业
深圳高速工程顾问有限公司 公司现任独立董事陈潮任职董事的企业
立信会计师事务所 公司现任独立董事邱运良任职合伙人的企业
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 公司现任独立董事邱运良任职独立董事的企业
四环锌锗科技股份有限公司 公司现任董事张江峰任职副董事长的企业
前海汉江股权投资基金管理（深圳）有限公司 公司现任财务总监王琪投资的企业
阳光资产管理股份有限公司 公司现任独立董事赵如冰任职董事的企业
百隆东方股份有限公司 公司现任独立董事赵如冰任职独立董事的企业
北京雷杰展达律师事务所律师 公司现任监事葛雷任职合伙人的企业
海际证券 公司前任独立董事祝函曾任职独立董事的企业
李建华 控股股东（实际控制人）
王天广 董事长
华如 董事、总经理
张江峰 董事、常务副总经理
周祎 董事
陈潮 独立董事
丘运良 独立董事
赵如冰 独立董事
方轶 副总经理
邓伟军 副总经理、董秘
王琪 财务总监
陈冬炎 职工代表监事
钟大连 监事会主席
葛雷 监事
梁斌 前任董事长、法定代表人
鲁晓华 前任董事、副总经理
刘方权 前任独立董事
张平 前任独立董事
94
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
关 联 方 名 称 其他关联方与本公司关系
张森林 前任独立董事
高振忠 前任独立董事
蔡金萍 前任财务总监
刘巩 前任总工程师
李志杰 前任人力资源总监
凌远生 前任职工代表监事
刘艳梅 前任董秘、副总经理
谢岳伟 前任副总经理
凌友娣 前任副总经理、董秘
祝函 前任独立董事
刘达成 前任监事
冯小航 前任监事
5、关联方交易情况
（1）采购商品、接受劳务情况表
关 联 方 关联交易内容 2016 年度发生额 2015 年度发生额
梅州市西阳水电站有限公司 电力 - 8,754.45
梅州市清凉山供水有限公司 水 - 16,650.00
（2）出售商品、提供劳务情况：
关 联 方 关联交易内容 2016 年度发生额 2015 年度发生额
梅州市西阳水电站有限公司 旧车 26,201.00 -
（3）关联方资产转让情况
关 联 方 关联交易内容 2016 年度发生额 2015 年度发生额
梅州市盈华投资控股有限公司 房屋建筑物 - 16,636,100.00
梅州市盈华投资控股有限公司 土地 - 10,795,100.00
95
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
关 联 方 关联交易内容 2016 年度发生额 2015 年度发生额
梅州市盈华投资控股有限公司 设备 - 13,764,370.32
梅州市盈华投资控股有限公司 长期股权投资 95,240,000.00 -
刘艳梅 房屋建筑物 3,700,000.00 -
（4）关联租赁情况
本公司作为承租方：
关 联 方 租赁资产种类 2016 年度发生额 2015 年度发生额
梅州市威华房地产开发有限公司 房屋建筑物 494,000.00 280,000.00
（5）关联方担保
本公司作为担保方
担保是否已经
被 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
台山市威利邦木业有限公司 27,000,000.00 2015.12.8 2018.12.7 否
本公司作为被担保方
担保是否已经
担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
广东威华集团有限公司 43,000,000.00 2004.10.11 2018.10.10 否
李建华、广东威华集团有限公司 9,000,000.00 2007.11.7 2019.11.6 否
李建华、广东威华集团有限公司 78,000,000.00 2008.4.1 2020.3.31 否
李建华、广东威华集团有限公司 USD1,950,000.00 2007.11.7 2019.11.6 否
李建华、广东威华集团有限公司 USD8,500,000.00 2008.4.1 2020.3.31 否
李建华 60,000,000.00 2015.7.13 2016.7.1 是
李建华 50,000,000.00 2015.9.28 2016.11.26 是
李建华、台山市威利邦木业有限公司
50,000,000.00 2016.7.11 2019.10.10 否
96
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
担保是否已经
担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
李建华、深圳盛屯集团有限公司、台
60,000,000.00 2016.11.1 2017.10.31 否
山市威利邦木业有限公司
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆借利率 本期拆借利息
李建华 50,000,000.00 2016 年 6 月 3 日 2017 年 1 月 2 日 6.70%
李建华 20,000,000.00 2016 年 6 月 7 日 2017 年 1 月 6 日 6.70%
李建华 15,000,000.00 2016 年 6 月 6 日 2017 年 1 月 5 日 6.70% 4,678,833.33
李建华 35,000,000.00 2016 年 6 月 6 日 2016 年 10 月 18 日 6.70%
李建华 35,000,000.00 2016 年 10 月 21 日 2017 年 1 月 5 日 6.70%
深圳盛屯集团有限公司 30,000,000.00 2016 年 5 月 18 日 2016 年 6 月 7 日 6.80%
深圳盛屯集团有限公司 30,000,000.00 2016 年 5 月 25 日 2016 年 6 月 7 日 6.80%
727,833.33
深圳盛屯集团有限公司 20,000,000.00 2016 年 11 月 4 日 2016 年 12 月 19 日 6.60%
深圳盛屯集团有限公司 35,000,000.00 2016 年 11 月 4 日 2017 年 11 月 4 日 6.60%
（7）关键管理人员薪酬
项 目 2016 年度 2015 年度
关键管理人员薪酬 8,370,740.74 6,984,272.53
6、关联方往来款项
公司应收应付关联方款项：
项目名称 关 联 方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
其他应收款 台山市威利邦木业有限公司 72,594,362.88 -
其他应收款 梅州市盈华投资控股有限公司 45,240,000.00 -
其他应收款 刘艳梅 740,000.00 -
其他应收款 惠州市威龙木业有限公司 198,700.00 -
97
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项目名称 关 联 方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付利息 李建华 4,678,833.33 -
应付利息 深圳盛屯集团有限公司 540,833.33 -
其他应付款 李建华 120,000,000.00 -
其他应付款 深圳盛屯集团有限公司 35,000,000.00 -
其他应付款 惠州市威龙木业有限公司 4,392,836.88 -
其他应付款 梅州市威华房地产开发有限公司 - 10,000.00
十一、股份支付
无
十二、承诺事项及或有事项
截至报告日,公司无应披露未披露的承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
截止本财务报表批准报出日，公司无应披露未披露的拟分配的利润或股利、经审议批准宣
告发放的利润或股利的事项。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错
98
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（1）追溯重述法
无。
（2）未来适用法
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
（2）其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
归属于母公司所
所得税
项目 收入 费用 利润总额 净利润 有者的终止经营
费用
利润
湖北襄阳盈福新盛
- 2,988,358.88 -2,988,358.88 - -2,988,358.88 -2,420,570.69
地板有限公司
辽宁台安盈福新盛
- 3,408,117.42 -3,408,117.42 - -3,408,117.42 -2,760,575.11
地板有限公司
公司控股孙公司湖北襄阳盈福新盛地板有限公司（简称“湖北地板”）和辽宁台安盈福新盛
地板有限公司（简称“辽宁地板”）自 2010 年末正式投产以来，由于产能利用率与市场需求未
达预期，其生产效益和经济效益偏低，一直处于经营亏损状态，虽经投资双方共同努力，湖北
地板和辽宁地板先后采取了地板自产自销、设备厂房租赁等不同经营模式，但仍然无法摆脱其
经营亏损的困境，现已无法适应目前的市场发展现状。2016 年 1 月 22 日，湖北地板和辽宁
99
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
地板已经分别就解散清算事宜召开了股东会并形成会议决议、组成清算组，分别依法着手开始
实施解散清算。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
分部。
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市
场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以
决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司报告分部包括：
— 纤维板生产销售业务。
— 林木种植销售业务。
— 稀土及锂盐加工销售业务。
（2）报告分部的财务信息
稀土及锂盐加工
项 目 纤维板生产销售分部 林木种植销售分部 分部间抵销 合 计
销售分部
主营业务收入 1,375,971,588.78 11,148,757.99 12,505,484.75 1,939,375.92 1,401,565,207.44
主营业务成本 1,274,473,033.78 7,391,951.39 12,328,618.15 298,373.06 1,294,491,976.38
资产总额 4,372,406,409.11 436,106,440.71 322,527,195.36 -2,608,603,915.73 2,522,436,129.45
负债总额 1,459,922,589.22 292,566,049.70 66,452,254.76 -840,692,736.65 978,248,157.03
100
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（一）申请非公开发行股票
2016 年 1 月 21 日，公司召开第五届董事会第十七次（临时）会议审议通过了《关于公司非
公开发行 A 股股票预案的议案》、《关于公司与深圳盛屯集团有限公司签署<关于认购广东威华股
份有限公司 2016 年非公开发行股票之附条件生效股份认购协议>的议案》等议案。公司拟向深
圳盛屯集团有限公司（以下简称“盛屯集团”非公开发行股份不超过 9,490 万股，募集资金总
额不超过 110,843.20 万元。2016 年 3 月 2 日，公司召开第五届董事会第二十次（临时）会议审
议通过了《关于调整公司本次非公开发行股票方案的议案》和《关于公司与深圳盛屯集团有限
公司签署<关于认购广东威华股份有限公司 2016 年非公开发行股票之附条件生效股份认购协议
的补充协议>的议案》等议案。对本次非公开发行 A 股股票方案等事项进行了调整，将此次非公
开发行的定价基准日修改为发行期首日，向盛屯集团非公开发行股票的数量也进行了相应修订，
发行股票数量为募集资金总额除以发行价格，募集资金总额超过 110,843.20 万元。2016 年 3
月 18 日，公司召开的 2016 年第三次（临时）股东大会审议批准了非公开发行股票事项。2016
年 5 月 16 日，公司召开第五届董事会第二十五次（临时）会议审议通过了《关于再次调整公司
本次非公开发行股票方案的议案》和《关于公司与深圳盛屯集团有限公司签署<关于认购广东威
华股份有限公司 2016 年非公开发行股票之附条件生效股份认购协议的补充协议（二）>的议案》
等议案。对本次非公开发行 A 股股票方案等事项进行了再次调整，将募集资金总额由不超过
110,843.20 万元调整为不超过 85,843.20 万元，调整募集资金用途。2016 年 6 月 24 日，公司
召开的 2016 年第四次（临时）股东大会审议通过了上述事项。2016 年 4 月 1 日收到中国证券监
督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（160629
号）。2016 年 4 月 22 日，公司收到《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（160629
号）（以下简称“反馈意见”）。2016 年 5 月 16 日，公司与相关中介机构已按照中国证监会的要
求对《反馈意见》进行回复。2016 年 7 月 11 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会关于
公司此次非公开发行项目的二次反馈意见通知书》（160629 号）。2016 年 8 月 18 日，公司向中
101
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
国证监会报送了《关于中止广东威华股份有限公司 2016 年非公开发行 A 股股票申请文件的申
请》。2016 年 9 月 5 日，取得中国证监会出具的《中止审查通知书》（160629 号）。2016 年 9 月
29 日，公司召开第五届董事会第三十一次（临时）会议审议通过了《关于第三次调整公司本次
非公开发行股票方案的议案》和《关于公司与深圳盛屯集团有限公司签署<关于认购广东威华股
份有限公司 2016 年非公开发行股票之附条件生效股份认购协议的补充协议（三）>的议案》等
议案。对本次非公开发行 A 股股票方案等事项进行了再次调整，将募集资金总额由不超过
85,843.20 万元调整为不超过 65,843.20 万元，调整募集资金用途。2016 年 11 月 11 日，公司
向中国证监会报送了《关于恢复广东威华股份有限公司 2016 年非公开发行 A 股股票申请文件的
申请》。截止报告发出日，公司尚未收到中国证监会恢复审查的通知书。
（二）终止出售子公司股权
2016 年 3 月 10 日，公司召开的第五届董事会第二十一次（临时）会议审议通过了《关于出
售清远市威利邦木业有限公司和封开县威利邦木业有限公司股权并参与认购广西丰林木业集团
股份有限公司非公开发行股份的议案》，公司拟以参与认购丰林集团非公开发行股份的方式出售
公司直接和间接持有的清远市威利邦木业有限公司和封开县威利邦木业有限公司的股权。由于
交易双方未能就交易标的解除资产抵押时间达成一致，经友好协商，交易双方决定终止此次交
易。2016 年 4 月 27 日，经公司第五届董事会第二十四次（临时）会议批准，终止向广西丰林木
业集团股份有限公司出售子公司股权。
（三）拟发行公司债券
2016 年 2 月 26 日，公司第五届董事会第十九次（临时）会议审议通过了《关于公司面向合
格投资者非公开发行公司债券的议案》，同意公司申请注册发行不超过人民币 3 亿元的固定利率
债券。2016 年 3 月 31 日，公司召开的 2015 年度股东大会审议批准了上述发行债券事项。截止
报告日，债券发行工作尚无实质性进展。
十五、母公司主要报表项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
102
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
计提 账面价值
金 额 比例 金 额
比例
单项金额重大并单项计提应
- - - - -
收账款坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
2,140,596.15 100.00% 1,596,479.59 74.58% 544,116.56
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 2,140,596.15 100.00% 1,596,479.59 74.58% 544,116.56
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
计提 账面价值
金 额 比例 金 额
比例
单项金额重大并单项计提应
- - - - -
收账款坏账准备的
按信用风险特征组合计提坏
2,294,739.51 100.00% 1,027,689.98 44.78% 1,267,049.53
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 2,294,739.51 100.00% 1,027,689.98 44.78% 1,267,049.53
（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2016年12月31日
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例
1 年以内 - - 5.00%
1-2 年 - - 20.00%
2-3 年 386,657.78 193,328.89 50.00%
3 年以上 1,753,938.37 1,403,150.70 80.00%
103
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2016年12月31日
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例
合 计 2,140,596.15 1,596,479.59
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 568,789.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4）本期实际核销的应收账款情况
无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 2,082,381.94 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 97.28%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,549,908.22
元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款，详见附注六-2。
2、其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
2016 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 金 额 计提比例
单项金额重大并单项计提应
收账款坏账准备的其他应收 - - - - -
款
合并报表范
按信用风险 372,181,869.81 72.71% - - 372,181,869.81
围内会计主
特征组合计
体组合
提坏账准备
其他非合并
的其他应收
报表范围内 139,707,987.83 27.29% 7,379,396.39 5.28% 132,328,591.44
款
会计主体组
合
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 511,889,857.64 100.00% 7,379,396.39 1.44% 504,510,461.25
2015 年 12 月 31 日
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
104
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
金 额 比例 金 额 计提比例
单项金额重大并单项计提应
收账款坏账准备的其他应收 255,211,297.76 32.15% 195,316,186.35 76.53% 59,895,111.41
款
按信用风险特征组合计提坏
538,517,342.04 67.85% 27,157,528.86 5.04% 511,359,813.18
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 793,728,639.80 100.00% 222,473,715.21 28.03% 571,254,924.59
（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2016年12月31日
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例
1 年以内 138,610,032.62 6,930,501.63 5.00%
1-2 年 385,853.23 77,170.65 20.00%
2-3 年 659,858.26 329,929.13 50.00%
3 年以上 52,243.72 41,794.98 80.00%
合 计 139,707,987.83 7,379,396.39
确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额 215,094,318.82 元；本期计提坏账准备金额 0.00 元。
（4）本期无实际核销的其他应收款。
（5）其他应收款按款项性质分类情况：
款 项 性 质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
集团内部往来款 372,181,869.81 792,208,594.73
集团外部往来款 138,234,362.88 -
社保类 1,398,574.95 1,373,045.07
备用金 75,000.00 125,000.00
预付押金 50.00 22,000.00
105
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
款 项 性 质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合 计 511,889,857.64 793,728,639.80
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
单 位 名 称 款项性质 金 额 年限 款总额的 坏账准备
比例
广东威华丰产林发展有限公司 集团内往来款 104,189,713.30 1 年以内 20.35% -
台山市威利邦木业有限公司 集团外往来款 72,594,362.88 1 年以内 14.18% 3,629,718.14
封开县威利邦木业有限公司 集团内往来款 67,222,611.97 1 年以内 13.13% -
辽宁台安威利邦木业有限公司 集团内往来款 58,119,636.12 1 年以内 11.35% -
湖北威利邦木业有限公司 集团内往来款 51,881,284.38 1 年以内 10.14% -
合 计 354,007,608.65 69.15% 3,629,718.14
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款，详见附注六-2。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,753,611,148.34 - 1,753,611,148.34 1,460,675,655.71 34,000,000.00 1,426,675,655.71
对联营、合营企
58,309,950.00 - 58,309,950.00 - - -
业投资
合 计 1,811,921,098.34 - 1,811,921,098.34 1,460,675,655.71 34,000,000.00 1,426,675,655.71
（2）对子公司投资：
本期
减值准
被投资单位 计提
2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 其他转出 2016 年 12 月 31 日 备期末
名称 减值
余额
准备
梅州市威华速
18,000,000.00 4,000,000.00 - - 22,000,000.00 - -
生林有限公司
清远市威利邦
64,800,000.00 156,300,000.00 - - 221,100,000.00 - -
木业有限公司
106
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
本期
减值准
被投资单位 计提
2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 其他转出 2016 年 12 月 31 日 备期末
名称 减值
余额
准备
广东威华丰产
林发展有限公 36,000,000.00 - - - 36,000,000.00 - -
司
台山市威利邦
56,621,607.37 19,500,000.00 49,780,412.75 26,341,194.62 - - -
木业有限公司
阳春市威利邦
34,000,000.00 - 34,000,000.00 - - - -
木业有限公司
河北威利邦木
344,730,000.00 9,000,000.00 - - 353,730,000.00 - -
业有限公司
辽宁台安威利
邦木业有限公 286,120,000.00 9,000,000.00 - - 295,120,000.00 - -
司
湖北威利邦木
355,883,000.00 9,000,000.00 - - 364,883,000.00 - -
业有限公司
封开县威利邦
264,521,048.34 51,000,000.00 - - 315,521,048.34 - -
木业有限公司
深圳威华万弘
稀土贸易有限 - 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
责任公司
四川致远锂业
- 42,000,000.00 - - 42,000,000.00 - -
有限公司
江西万弘高新
技术材料有限 - 93,257,100.00 - - 93,257,100.00 - -
公司
合 计 1,460,675,655.71 403,057,100.00 83,780,412.75 26,341,194.62 1,753,611,148.34 - -
注：台山市威利邦木业有限公司其他转出额为公司持有台山市威利邦木业有限公司股权比
例减少,由公司的子公司转变为公司的联营企业，因此将长期股权投资的按照权益法追溯调整后
的账面价值 26,341,194.62 元转出，计入对联营企业的长期股权投资。
107
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货币单位：人民币元
（3）对联营、合营企业投资：
本期增减变动
减值
其他 准备
被投资单位 2015 年12 月31 日 其他 2016 年12 月31 日
权益法下确认的 综合 宣告发放现金股 计提减 其他
追加投资 其他转入 减少投资 权益 期末
投资损益 收益 利或利润 值准备 转出 余额
变动
调整
1．合营企业
小 计 - - - - - - - - - - - -
2．联营企业
台山市威利邦木业有限公司 - - 58,309,950.00 - - - - - - - 58,309,950.00 -
小 计 - - 58,309,950.00 - - - - - - - 58,309,950.00 -
合 计 - - 58,309,950.00 - - - - - - - 58,309,950.00 -
注：本期出售股权导致公司对台山市威利邦木业有限公司持股比例下降，从而丧失控制权由成本法转为权益法核算，其他转入额系台山市威利邦木
业有限公司按照权益法追溯调整长期股权投资账面价值 26,341,194.62 元、公司应享有的台山市威利邦木业有限公司公允价值与权益法计算长期股权投
资账面价值的差额 31,968,755.38 元，合计转入 58,309,950.00 元。
108
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
4、营业收入及营业成本
2016 年度 2015 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 200,624.08 200,623.87 126,579.51 172,429.79
其他业务 - - - -
合 计 200,624.08 200,623.87 126,579.51 172,429.79
5、投资收益
项 目 2016 年度 2015 年度
成本法核算的长期股权投资收益 10,561,375.25 54,418,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,760,504.07 -3,765,643.25
处置长期股权投资产生的投资收益 110,578,593.92 -
购买理财产品的投资收益 29,389.31 -
合 计 124,929,862.55 50,652,356.75
十六、补充资料
（一）非经常性损益
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 101,342,134.25 项目明细见本附注五-41、42、43
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 1,913,657.61 项目明细见本附注五-42
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 -
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
109
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 金 额 说 明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
-
产减值准备
债务重组损益 - 项目明细见本附注五-43
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
-
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
-
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
79,912.77 项目明细见本附注五-41
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
-
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
-
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
18,916,542.20 项目明细见本附注五-42、43
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
减：所得税影响额 139,042.31
少数股东权益影响额 185,828.85
合 计 121,927,375.67
（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每 股 收 益
报 告 期 利 润
收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.68% 0.05 0.05
110
广东威华股份有限公司
财务报表附注
2 01 6 年 度 货 币 单 位 ：人 民 币 元
加权平均净资产 每 股 收 益
报 告 期 利 润
收益率
基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-7.05% -0.20 -0.20
股股东的净利润
（三）境内外会计准则下会计数据差异
不适用。
111