关于歌尔股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字【2019】96010005 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
关于歌尔股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2019】96010005 号
歌尔股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了歌尔股份有限公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司
的资产负债表，2018 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合
并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总
表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管
理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合
法、完整的审核证据是歌尔股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在执行审
核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计歌尔股份有限公司 2018 年度财
务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没
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有发现不一致。
为了更好地理解歌尔股份有限公司 2018 年度关联方占用上市公司资金情
况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供歌尔股份有限公司 2018 年度年报披露之目的使用，不得用
作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
秦怀武
中国北京 中国注册会计师：
牟会玲
2019 年 4 月 19 日
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附表：
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：歌尔股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资 占用方与上市公 上市公司核算的 2018 年初占 2018 年度占用累计发 2018 年度占用资 2018 年度偿 2018 年末占
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
金占用 司的关联关系 会计科目 用资金余额 生金额（不含利息） 金的利息（如有） 还累计发生额 用资金余额
现大股东及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
前大股东及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
总 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
其它关联资 往来方与上市公 上市公司核算的 2018 年初往 2018 年度往来累计发 2018 年度往来资 2018 年度偿 2018 年末往
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
金往来 司的关联关系 会计科目 来资金余额 生金额（不含利息） 金的利息（如有） 还累计发生额 来资金余额
潍坊歌尔精密制造有限
全资子公司 其他应收款 资金占用 非经营性往来
公司 66,891.15 161,700.00 3,074.68 157,548.78 74,117.05
歌尔科技有限公司 全资子公司 其他应收款 16,212.00 36,387.00 1,233.47 19,262.00 34,570.47 资金占用 非经营性往来
上市公司的 青岛歌尔商业保理有限
全资子公司 其他应收款 资金占用 非经营性往来
子公司及其 公司 14,500.00 296.60 2,296.60 12,500.00
附属企业 北京歌尔泰克科技有限
全资子公司 其他应收款 资金占用 非经营性往来
公司 8,758.00 8,027.20 9,108.00 7,677.20
歌尔智能科技有限公司 全资子公司 其他应收款 资金占用 非经营性往来
7,540.00 81.96 7,621.96
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深圳市歌尔泰克科技有
全资子公司 其他应收款 资金占用 非经营性往来
限公司 9,871.58 7,232.58 10,472.58 6,631.58
潍坊歌尔通讯技术有限
全资子公司 其他应收款 资金占用 非经营性往来
公司 4,800.00 4,800.00 208.80 4,800.00 5,008.80
青岛歌尔声学科技有限
全资子公司 其他应收款 资金占用 非经营性往来
公司 2,533.30 85,853.00 162.21 85,197.83 3,350.68
东莞歌尔电子科技有限
全资子公司 其他应收款 资金占用 非经营性往来
公司 1,690.00 2,920.00 106.39 1,790.00 2,926.39
上海歌尔声学电子有限
全资子公司 其他应收款 资金占用 非经营性往来
公司 3,525.00 3,676.00 173.36 4,475.00 2,899.36
沂水歌尔电子有限公司 全资子公司 其他应收款 资金占用 非经营性往来
3,600.00 48,360.75 170.79 49,660.75 2,470.79
深圳市马太智能科技有
全资子公司 其他应收款 资金占用 非经营性往来
限公司 572.95 1,096.95 51.41 572.95 1,148.36
潍坊歌尔电子有限公司 全资子公司 其他应收款 20,000.00 123.85 20,000.00 123.85 资金占用 非经营性往来
南京歌尔声学科技有限
全资子公司 其他应收款 资金占用 非经营性往来
公司 1,397.00 603.00 51.57 2,000.00 51.57
上海歌尔泰克机器人有
全资子公司 其他应收款 资金占用 非经营性往来
限公司 1,235.00 2,565.00 117.58 3,917.58 -
歌尔丹拿音响有限公司 全资子公司 其他应收款 资金占用 非经营性往来
955.18 1,170.00 71.20 2,196.38 -
青岛歌尔微电子有限公
全资子公司 其他应收款 4,000.00 4,000.00 资金占用 非经营性往来
司
小计 142,041.16 390,431.48 5,923.87 377,298.45 161,098.06 非经营性往来
总 计 —— —— —— 142,041.16 390,431.48 5,923.87 377,298.45 161,098.06 —— ——
法定代表人： 姜滨 主管会计工作的负责人： 段会禄 会计机构负责人：李永志
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