中山大洋电机股份有限公司

    二O 一O 年半年度报告

    证券简称：大洋电机

    证券代码：002249

    披露时间：2010-8-51

    目 录

    第一节 重要提示.................................................................................................... 2

    第二节 公司基本情况............................................................................................ 3

    第三节 股本变动和主要股东持股情况................................................................. 6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................. 9

    第五节 董事会报告.............................................................................................. 10

    第六节 重要事项.................................................................................................. 29

    第七节 财务报告.................................................................................................. 35

    第八节 备查文件目录........................................................................................ 1122

    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性

    无法保证或存在异议。

    公司全体董事均已出席本次审议半年度报告的董事会。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司法定代表人鲁楚平先生、主管会计工作负责人伍小云先生及会计机构

    负责人伍小云先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    3

    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    （一）公司法定中文名称：中山大洋电机股份有限公司

    法定英文名称：ZHONGSHAN BROAD-OCEAN MOTOR CO.，LTD.

    公司中文名称缩写：大洋电机

    英文名称缩写：BROAD-OCEAN MOTOR

    （二）股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：大洋电机

    股票代码：002249

    （三）注册地址：中山市西区沙朗第三工业区

    办公地址：中山市西区沙朗第三工业区

    邮政编码：528411

    互联网网址：http://www.broad-ocean.com.cn

    电子信箱：bom@broad-ocean.com.cn

    （四）法定代表人：鲁楚平

    （五）公司董事会秘书、证券事务代表及投资者关系管理负责人

    董事会秘书、投资者关系管理负责人 证券事务代表

    姓名 熊杰明 陈洪

    联系地址 中山市西区沙朗第三工业区 中山市西区沙朗第三工业区

    电话 0760-88555306 0760-88555306

    传真 0760-88559031 0760-88559031

    电子信箱 bear@broad-ocean.com.cn chenhong@broad-ocean.com.cn

    （六）选定的中国证监会指定报纸：《证券时报》

    指定的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司2010年半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室

    （七）其他有关资料：

    公司首次注册登记日期、地点：2000年10月23日在中山市工商行政管理局

    公司第一次变更注册登记日期、地点：2006年6月23日在中山市工商行政管理局中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    4

    公司最近一次变更注册登记日期、地点：2010年7月2日在中山市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：442000000027487

    税务登记号码：粤国/地税字442000725106224

    公司聘请的会计师事务所：信永中和会计师事务所有限公司

    会计师事务所地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层

    二、主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据和财务指标

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 1,853,616,194.98 1,779,056,828.74 4.19%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,227,150,873.79 1,255,896,477.51 -2.29%

    股本 428,400,000.00 252,000,000.00 70.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    2.86 4.98 -42.57%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 1,076,411,446.68 743,699,279.89 44.74%

    营业利润 127,633,837.44 151,043,060.70 -15.50%

    利润总额 131,832,783.86 153,575,092.68 -14.16%

    归属于上市公司股东的净利润 111,456,759.96 130,614,493.85 -14.67%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    107,893,191.34 128,266,923.91 -15.88%

    基本每股收益（元/股） 0.26 0.30 -13.33%

    稀释每股收益（元/股） 0.26 0.30 -13.33%

    净资产收益率（%） 8.49% 10.81% -2.32%

    经营活动产生的现金流量净额 6,027,364.75 279,703,121.35 -97.85%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    0.01 1.11 -99.10%中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    5

    （二）非经常性损益项目

    单位：元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -39,060.10

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    5,271,285.39

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    -70,610.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,033,278.87

    所得税影响额 -561,188.93

    少数股东权益影响额 -3,578.87

    合计 3,563,568.62 -中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    6

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、 股份变动情况

    2010年4月25日公司2009年年度股东大会通过了如下利润分配的决议：

    以2009年12月31日的总股本252,000,000 股为基数，按每10股派发现金股利人

    民币5 元（含税），共计126,000,000 元，同时以2009 年12 月31 日的公司总股本

    252,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增7 股，合计转增股本

    176,400,000股，转增股本后公司总股本变更为428,400,000股。

    公司于2010年6月11日实施了上述分配方案，用资本公积转增股本176,400,000股，每

    股面值1元，注册资本增加176,400,000元，增资后的注册资本为428,400,000元。本次新增

    注册资本及实收资本（股本）业经信永中和会计师事务所XYZH/2009SZA1072号验资报告验

    证。股份变动情况表如下：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    项目

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 188,000,000 74.60% 131,600,000 131,600,000 319,600,000 74.60%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 52,640,000 20.89% 36,848,000 36,848,000 8,948,8000 20.89%

    其中：境内非国有法

    人持股

    18,800,000 7.46% 13,160,000 13,160,000 31,960,000 7.46%

    境内自然人持股 33,840,000 13.43% 23,688,000 23,688,000 57,528,000 13.43%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 135,360,000 53.71% 9,475,2000 9,475,2000 230,112,000 53.71%

    二、无限售条件股份 64,000,000 25.40% 44,800,000 44,800,000 108,800,000 25.40%

    1、人民币普通股 64,000,000 25.40% 44,800,000 44,800,000 108,800,000 25.40%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 252,000,000 100.00% 176,400,000 176,400,000 428,400,000 100.00%中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    7

    二、前10名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    1、截至2010年6月30日止公司共有股东19,874户。

    2、截至2010年6月30日止公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况如下：

    单位：股

    股东总数 19,874

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    鲁楚平 境内自然人 37.38% 160,140,000 159,800,000 0

    鲁三平 境内自然人 13.43% 57,528,000 57,528,000 0

    徐海明 境内自然人 11.19% 47,940,000 47,940,000 0

    中山庞德大洋贸易有限公司 境内非国有法人 7.46% 31,960,000 31,960,000 0

    彭惠 境内自然人 3.73% 15,980,000 15,980,000 0

    中国银行－工银瑞信核心价值

    股票型证券投资基金

    境内非国有法人 1.69% 7,236,048 0 0

    熊杰明 境内自然人 1.49% 6,392,000 6,392,000 0

    中国工商银行－广发稳健增长

    证券投资基金

    境内非国有法人 1.31% 5,606,987 0 0

    俞镛 境内自然人 1.31% 5,606,455 0 0

    中国银行－泰信优质生活股票

    型证券投资基金

    境内非国有法人 1.10% 4,709,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 7,236,048 人民币普通股

    中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 5,606,987 人民币普通股

    俞镛 5,606,455 人民币普通股

    中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金 4,709,000 人民币普通股

    中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证券投资基金 4,144,034 人民币普通股

    珠海通产有限公司 4,080,000 人民币普通股

    中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证

    券投资基金

    3,806,542 人民币普通股

    交通银行－中海优质成长证券投资基金 2,891,598 人民币普通股

    中国建设银行－国泰中小盘成长股票型证券投资基金

    （LOF）

    2,419,705 人民币普通股

    中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基金 1,365,210 人民币普通股

    上述股东关联关系或

    一致行动的说明

    1、鲁楚平先生是本公司的控股股东,鲁楚平与彭惠是夫妻关系；鲁楚平与鲁三平是兄弟

    关系，熊杰明系彭惠之妹的配偶。

    2、公司未知前十名无限售条件股东是否存在关联关系，也未知其他无限售条件股东之

    间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

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    三、公司控股股东及实际控制人情况

    1、公司控股股东情况

    报告期内，公司的控股股东未发生变更。公司的控股股东仍为鲁楚平、彭惠夫妇。

    鲁楚平：1965年出生，工程师，大学本科学历，毕业于华南理工大学自动化专业。

    1988 年起先后担任中山威力集团洗衣机厂工程师、中山威力集团电机厂副厂长。2000

    年起任大洋有限董事长、法定代表人；曾任中山市十二届人大代表，现任中山市第十届

    政协委员，中国微特电机与组件行业协会副理事长，中山市青年企业家协会会长，本公

    司董事长。

    彭惠：1968年出生，会计师、审计师，大专学历，毕业于华中工学院汉口分院机械

    制造管理专业。1989 年起在中山市交通局石岐宾馆工作。2000 年加入大洋有限，现任

    本公司董事、法律及审计事务总监、审计负责人。

    2、公司实际控制人情况

    报告期内，公司的实际控制人未发生变更。公司的实际控制人仍为鲁楚平、彭惠夫

    妇。公司与实际控制人之间的产权关系和控制关系：

    41.11%

    鲁楚平、彭惠夫妇

    中山大洋电机股份有限公司中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况：

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持股

    份数量

    本期减

    持股份

    数量

    期末持股数

    其中：持

    有限制性

    股票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    鲁楚平 董事长 94,200,000 65,940,000 0 160,140,000 0 0 资本公积金转股

    徐海明 总经理 28,200,000 19,740,000 0 47,940,000 0 0 资本公积金转股

    毕荣华 董事

    彭 惠 董事 9,400,000 6,580,000 0 15,980,000 0 0 资本公积金转股

    熊杰明

    董事、董事会

    秘书

    3,760,000 2,632,000 0 6,392,000 0 0 资本公积金转股

    宋春杰 独立董事

    黄洪燕 独立董事

    袁海林 独立董事

    李师左 独立董事

    刘自文 监事

    陈建清 监事

    樊惠平 监事

    晏展华 副总经理

    刘东海 副总经理

    王大力 副总经理

    伍小云 财务负责人

    注：报告期内，公司于2010年6月11日实施了以资本公积金向全体股东每10股转增7股的分配方

    案，毕荣华通过中山庞德大洋贸易有限公司间接持有公司股份1,598万股、刘自文、陈建清、樊惠平、

    晏展华、刘东海、王大力、伍小云通过中山庞德大洋贸易有限公司各间接持有公司股份79.9万股；

    熊杰明直接持有公司股份639.2万股，通过中山庞德大洋贸易有限公司间接公司股份持有479.4万股。

    公司董事、监事、高级管理人员无持有股票期权和被授予限制性股票情况。

    二、报告期内董事、监事和高级管理人员发生新聘或解聘的情况

    报告期内，公司于2010年3月21日召开的第二届董事会第六次会议审议通过了《关

    于聘任财务负责人的议案》，会议决定聘任伍小云先生为公司财务负责人，聘期与公司

    第二届董事会一致，即任期由2010年3 月21 日至2012年5月31日。详情披露于2010

    年3月21日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》上的《第二届董事会第六

    次会议的公告》。中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、 公司经营及财务状况分析

    （一） 公司报告期内经营情况总结

    1、公司报告期内总体经营情况

    2010年以来，全球金融危机有所缓解，各国经济逐渐复苏，但国际贸易保护主义也

    不断抬头，人民币汇率升值的国际压力持续上升。面对这一情况，为避免过度依赖海外

    市场导致国际贸易保护主义风险和人民币汇率风险过度集中，公司对市场销售策略进行

    了调整，适度加大了国内市场的开发力度，以期实现国内市场和国际市场均衡发展的格

    局。同时，国家对“家电下乡”、“家电以旧换新”等家电行业扶持政策的持续实施，

    推动了国内家电行业的复苏，为公司上述销售策略的调整和实施提供了良好的国内市场

    环境。2010年上半年，公司内销收入同比增长了74.75%，远高于外销收入同比增长28.81%

    的增幅，从而使得2010年上半年内销收入占主营业务收入的比例从上年同期的34.67%增

    长到了41.86%，初步扭转了三年来国内销售收入比例不断下降的趋势,同时公司加大技

    术创新力度，适时调整产品结构以实现企业利益最大化。

    2010 年上半年公司订单充裕，受主要原材料采购价格上升以及国内销售收入比例

    上升导致毛利率较低的Y5S(L)系列、Y6S(L)系列等中低端产品销售收入权重增加的共同

    影响，2010上半年公司实现营业收入107,641.14万元，同比增长44.74%，实现营业利

    润12,763.38万元，利润总额13,183.28万元，归属于上市公司股东的净利润11,145.68

    万元，分别较上年同期降低15.50%，14.16%，14.67%。

    报告期内，公司经营业绩如下：

    单位：元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减变动

    营业总收入 1,076,411,446.68 743,699,279.89 44.74%

    营业利润 127,633,837.44 151,043,060.70 -15.50%

    净利润 111,451,711.27 130,078,663.06 -14.32%

    归属于上市公司股东的净利润 111,456,759.96 130,614,493.85 -14.67%中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    11

    报告期内公司营业收入同比增长44.74%，主要原因系公司加大生产与销售规模，生

    产所用主要原材料（硅钢、冷板、铜漆包线）的价格较上年同期大幅增长相应产品售价

    上升以及公司调整销售策略使国内销售收入总额大幅上升。

    报告期内，公司营业利润较上年同期降低15.50%，净利润较上年同期降低14.32%，

    归属于上市公司股东的净利润较上年同期降低14.67%，主要原因是（1）公司生产所用

    主要原材料（硅钢、冷板、铜漆包线）的价格较上年同期大幅增长以及国内销售收入比

    例上升导致毛利率较低的Y5S(L)系列、Y6S(L)系列等中低端产品收入权重增加的共同影

    响，以致综合销售毛利率下降7.82%；（2）公司加大国际、国内市场开拓力度，以致销

    售费用同比上升50%；（3）公司加大了新产品研发力度，以致管理费用同比上升55.12%。

    2、公司主营业务及其经营状况

    （1）公司主营业务范围

    报告期内，公司主营业务范围：加工、制造：微电机、家用电器、卫生洁具及配件、

    运动及健身器械、电工器材、电动工具、机动车零配件、电子产品、控制电器、碎纸机；

    经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、

    机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外；

    不单列贸易方式）。

    （2）主营业务分产品的经营情况

    A、按行业及产品种类

    就主营业务收入而言，公司仍是以风机负载类电机为主，其中Y5S(L)系列空调用及

    Y6S(L)系列柜式空调用风机负载类电机的毛利率低于公司总体平均毛利率，但均略高于

    上年同期毛利水平，Y7S(L)系列中央空调用风机负载类电机营业收入与上年同期相比下

    降9.39%，毛利率水平与上年同期相比降低14.93%。

    单位：万元

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率

    营业收入

    比上年同

    期增减

    营业成本

    比上年同

    期增减

    毛利率比

    上年同期

    增减

    空调用电机 90,600.83 74,268.73 18.03% 43.04% 59.72% -8.55%

    非空调用电机 17,040.31 13,145.02 22.86% 54.46% 62.68% -3.90%

    合计 107,641.14 87,413.75 18.79% 44.74% 60.16% -7.82%中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    12

    主营业务分产品情况

    Y5S(L)系列空调用风

    机负载类电机

    34,516.93 30,050.79 12.94% 62.64% 56.67% 3.32%

    Y6S(L)系列柜式空调

    用风机负载类电机

    18,176.50 15,240.41 16.15% 115.63% 115.03% 0.23%

    Y7S(L)系列中央空调

    用风机负载类电机

    26,254.97 18,405.25 29.90% -9.39% 15.12% -14.93%

    其他空调用风机负载

    类电机

    11,652.43 10,572.28 9.27% 147.52% 149.13% -0.59%

    其他类电机 14,946.38 11,638.35 22.13% 47.32% 63.79% -7.83%

    其他业务收入 2,093.93 1,506.67 28.05% 136.16% 54.63% 37.94%

    合 计 107,641.14 87,413.75 18.79% 44.74% 60.16% -7.82%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为

    0.00万元。

    B、主营业务分地区情况

    从主营业务分地区情况看来，公司的内销收入与上年同期相比增长74.75%，同期

    对比毛利率增长3.21%，出口收入与上年同期相比增长28.81%，但毛利率与上年同期相

    比降低12.63%。

    单位：万元

    按地区分

    类

    营业收入 营业成本 毛利率

    营业收入比上

    年同期增减

    营业成本比上

    年同期增减

    毛利率比上年

    同期增减

    内 销 45,062.42 39,043.80 13.36% 74.75% 68.52% 3.21%

    外 销 62,578.72 48,369.95 22.71% 28.81% 53.98% -12.63%

    合 计 107,641.14 87,413.75 18.79% 44.74% 60.16% -7.82%

    （3）报告期内公司资产、负债及所有者权益结构同比发生重大变化说明

    项目 2010 年6月30 日 2009年12月31日 增减金额 增减幅度

    货币资金 514,329,770.84 793,548,547.24 -279,218,776.40 -35.19%

    应收账款 287,059,342.76 195,259,282.51 91,800,060.25 47.01%

    预付款项 100,864,720.08 49,428,781.83 51,435,938.25 104.06%

    其他应收款 19,110,029.22 2,591,524.01 16,518,505.21 637.41%

    存货 291,759,823.69 206,353,009.93 85,406,813.76 41.39%

    长期待摊费用 7,131,265.31 4,250,642.19 2,880,623.12 67.77%中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    13

    无形资产 68,987,476.41 46,978,581.61 22,008,894.80 46.85%

    应付票据 60,402,401.15 131,167,092.16 -70,764,691.01 -53.95%

    应付账款 420,319,353.58 289,751,594.90 130,567,758.68 45.06%

    预收款项 2,510,605.91 4,117,843.45 -1,607,237.54 -39.03%

    应交税费 -4,476,215.29 -2,740,688.38 -1,735,526.91 -63.32%

    其他应付款 2,743,049.14 1,855,203.37 887,845.77 47.86%

    一年内到期的非流动负债 3,666,666.63 5,333,333.31 -1,666,666.68 -31.25%

    其他流动负债 14,008,420.00 325,820.00 13,682,600.00 4199.44%

    长期应付款 95,367.20 256,928.48 -161,561.28 -62.88%

    递延所得税负债 - 5,976.00 -5,976.00 -100.00%

    其他非流动负债 44,328,243.72 18,064,475.18 26,263,768.54 145.39%

    股本 428,400,000.00 252,000,000.00 176,400,000.00 70.00%

    资本公积 437,095,534.93 627,178,134.93 -190,082,600.00 -30.31%

    报告期末公司资产总额185,361.62 万元，较年初增长4.19%；负债总额62,117.38

    万元，较年初增长19.95%；股东权益总额123,244.24万元，较年初降低2.28%。资产

    构成同比发生重大变动的主要原因有：

    A、货币资金：较期初减少35.19%，主要原因是本期内销收入增加较多且公司与国内

    客户的结算主要以银行承兑汇票方式为主，另随着募投项目的逐步推进相应本期募集资

    金使用较多，以致期末货币资金余额减少。

    B、应收账款：较期初增长47.01%，主要原因系公司报告期内营业收入增长较大，以

    致期末应收账款余额增加。

    C、预付账款：较期初增长104.06%，主要原因系公司本期产量增长，本期预付给供

    应商的材料、设备及工程款增加。

    D、其他应收款：较期初增长637.41%,主要原因系以套保方式购买期铜相应占用的保

    证金增加。

    E、存货：较期初增长41.39%,主要原因系公司本期生产规模扩大，期末原材料及产

    成品等库存余额增加。

    F、长期待摊费用：较期初增加67.77%，主要原因系本公司之全资子公司大洋电机新

    动力科技有限公司租入厂房的装修费用增加。

    G、无形资产：较期初增加46.85%，主要原因系本公司之全资子公司武汉大洋电机新

    动力科技有限公司的土地使用权增加。中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    14

    H、应付票据：较期初减少53.95%，主要原因系公司主要以现金及将收到客户的银行

    承兑汇票背书转让给供应商的方式支付材料款，相应减少应付银行承兑汇票的开具,以

    致期末未到期的应付票据余额减少。

    I、应付账款：较期初增加45.06%，主要原因是本期生产规模扩大、主要原材料价格

    上涨，相应采购额增加以致期末未到期的应付账款余额增加。

    J：预收账款：较期初减少39.03%，主要原因系公司收到客户的预付货款减少。

    K、应交税费：较期初减少63.32%，主要原因系本期生产规模扩大及原材料价格大幅

    上升，相应取得的增值税进项税额增加，以致期末应交税费余额减少。

    L、一年内到期的非流动负债：较期初减少31.25%，主要系本公司之子公司湖北惠洋

    收到的微特电机项目政府补助资金在本期摊销转入损益所致。

    M、其他流动负债：较期初增长4,199.44%，主要原因系公司期末持有的以套期保值

    方式核算的期铜合约及远期期汇合约因期末期货及期汇市场价格波动产生的未实现损

    失增加。

    N、长期应付款：较期初减少62.88%，主要原因系公司部分融资租赁合同在期末已履

    行完毕。

    O、递延所得税负债：较期初减少100%，主要原因系公司2007年申购的新股（交通银

    行20,000股、中国远洋2,000股）持有到期末二级市场股价下跌，相应计提的递延所得

    税负债冲回。

    P、其他非流动负债：较期初增长145.39%，主要原因系报告期内公司新能源动力及

    控制系统产业化项目获得国家政府补助2,470万元及新能源动力及控制系统产业化技术

    改造项目获得广东省人民政府专项补助300万元。

    Q、股本：较期初增长70%，主要原因系报告期内公司实施了2009年度的利润分配及

    资本公积转股本方案，每10股转增7股，相应期末股本额增加。

    R、资本公积：较期初减少30.31%，主要原因系报告期内公司实施了2009年度的资

    本公积转股本方案，相应“资本公积—股本溢价”余额减少。

    （4）报告期公司期间费用、投资收益及资产减值损失等变动情况：

    单位：（人民币）元

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减金额 增减幅度中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    15

    营业收入 1,076,411,446.68 743,699,279.89 332,712,166.79 44.74%

    营业成本 874,137,387.04 545,802,155.45 328,335,231.59 60.16%

    营业税金及附加 1,269,101.32 3,096,027.98 -1,826,926.66 -59.01%

    销售费用 32,696,169.34 21,797,411.41 10,898,757.93 50.00%

    管理费用 49,084,399.73 31,643,048.55 17,441,351.18 55.12%

    财务费用 -15,896,124.55 -8,065,433.12 -7,830,691.43 -97.09%

    公允价值变动损益 -72,610.00 96,960.00 -169,570.00 -174.89%

    投资收益 2,000.00 34,790.06 -32,790.06 -94.25%

    资产减值损失 7,416,066.36 -1,485,241.02 8,901,307.38 599.32%

    营业外支出 1,450,631.11 2,271,445.71 -820,814.60 -36.14%

    A、营业收入：同比增长44.74%，主要原因系报告期内销售规模扩大及原材料价格

    上涨相应销售价格上升以致营业收入增加影响。

    B、营业成本：同比增长60.16%，主要原因是报告期内公司生产所用主要原材料（硅

    钢、冷板、铜漆包线）的采购价格大幅上升。

    C、营业税金及附加：同比降低59.01%，主要原因系本期出口退税的“免抵税额”

    减少，相应计提与缴纳的城建税与教育费附加减少。

    D、销售费用：同比增长50%，主要原因系公司本期营业收入增加，相应的物流运

    费、产品质量风险支出、出口产品财产及信用保险费等增长。

    E、管理费用： 同比增长55.12%,主要原因系公司本期产销规模扩大，相应的员工

    薪酬、折旧、新能源汽车动力及控制系统项目研发费用等增加。

    F、财务费用：同比减少97.09%，主要原因是本期收取的银行存款利息收入增加，

    另外本期与供应商现金结算的材料款增加，相应收取供应商的现金折扣增加。

    G、资产减值损失：同比增长599.32%，主要原因系本期末应收账款增余额增加，

    相应计提的坏账损失增加，而2008年末计提了存货跌价准备的存货在上年同期已部分

    生产领用或对外销售，相应冲回存货跌价准备金额。

    H、公允价值变动损益：同比减少174.89%，主要原因系公司2007年申购的新股（交

    通银行23,000股、中国远洋2,000股）持有到期末二级市场股价下跌，相应确认公允

    价值变动损失72,610元。

    I、投资收益：同比减少94.25%，主要原因系上年同期远期结售汇业务实现的汇兑

    收益为34,790.06元，本期只收取交通银行股票分红2,000元。中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    16

    J、营业外支出：同比减少36.14%，主要原因系本期支付的捐赠款较去年同期减少

    所致。

    （5）报告期公司现金流量分析

    单位：（人民币）元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减金额 增减幅度

    经营活动产生的现金流量净额 6,027,364.75 279,703,121.35 -273,675,756.60 -97.85%

    投资活动产生的现金流量净额 -169,796,848.88 -38,923,769.10 -130,873,079.78 -336.23%

    筹资活动产生的现金流量净额 -103,526,106.42 -91,465,176.93 -12,060,929.49 -13.19%

    经营活动产生的现金流量净额：与上年同期相比减少金额为27,367.58万元，同比

    减少97.85%，主要原因系本期公司的产销规模增长较大，相应采购量增加且本期生产所

    用的主要原材料（硅钢、铜漆包线等）的市场价格持续上升，以致购买商品支付的现金

    增加，本期人力资源成本持续上升，以致支付给职工以及为职工支付的现金增加；2008

    年末公司生产所用的主要原材料（硅钢、冷板等）的库存较大，以致去年同期采购量较

    小且去年同期主要原材料市场价格较低，相应的购买商品支付的现金较少。

    投资活动产生的现金流量净额：与上年同期相比减少金额为13,087.31万元，同比

    减少336.23%，主要原因系公司本期产销规模扩大及准备下一年度的扩产，相应设备采

    购投资等支付的现金为10,686.10万元；本公司之全资子公司大洋香港报告期内新购置

    办公楼支付的现金3,123.22万元；本公司之全资子公司武汉大洋电机新动力科技有限公

    司购置土地支付的现金为2,233.08万元。

    筹资活动产生的现金流量净额：与上年同期相比减少金额为1,206.09 万元，同比

    减少13.19%，主要原因系本期分配了2009年度的股利12,600万元，比上年同期多分红

    2,520万元。

    （6）报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大

    变化。中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    17

    （二） 公司新能源汽车驱动系统领域进展情况

    第一，2010年上半年，新能源动力及控制系统产业化项目顺利按计划进行，新能源

    汽车驱动电机及控制系统产品开始在市场销售，与国内知名汽车厂家如北汽控股、福田

    汽车、东风电动汽车、一汽集团、上汽集团、金龙客车、深圳五洲龙客车等已建立了良

    好的合作关系，并与国外新能源汽车厂家进行沟通协作，有望进一步建立合作关系；

    第二，拟增发募投项目之一《驱动启动电机（BSG）及控制系统建设项目》，截止目

    前，已经取得项目建设用地，有关技术研发和产品配试正在进行中；《大功率IGBT及IPM

    模块封装建设项目》中有关技术合作与研发正在进行中。

    （三） 经营中的困难

    第一，全球经济环境变化不确定因素和潜在风险在不断地增加。随着经济全球化深

    入发展，我国经济与世界经济联系越来越密切。国际、国内经济发展的不确定因素仍然

    很多，当前全球经济发展失衡加剧、增速放缓，国际竞争更加激烈，贸易保护主义进一

    步抬头；大宗材料价格高位运行，通胀风险依然存在。

    第二，伴随国际经济形势的好转，大宗原材料价格上涨。公司产品主要原材料铜漆

    包线、硅钢、冷板、铝锭的价格均发生了较大幅度的波动。进入2010年，原材料价格大

    幅波动让企业经营感到担忧。

    第三，公司产品出口比例依然达到58.14%，如果人民币继续升值，公司经营形势将

    不容乐观，尤其最近人民币升值势头非常令人担忧，以2009年出口规模测算，人民币汇

    率变动1%对公司利润总额影响约900多万元。

    第四，人力资源成本较2009年度上半年有较大的增长，源于2010年上半年人力资源

    紧缺，整个珠三角地区、长三角地区都出现了严重的用工短缺，公司的用工成本上涨明

    显。

    （三）公司2010 年下半年展望

    2010 年下半年，预期国内经济将保持良好运行态势，国外经济形势逐步好转，但欧

    美经济形势依然不明朗，后金融危机的经济是否出现反复还难以判断。对公司来说，挑

    战与机遇并存。为把握机遇，更好地发展公司业务和贯彻公司发展战略，公司将在下半

    年重点做好以下工作：中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    18

    1、积极响应国家关于节能减排，发展新能源汽车等政策的号召，加大对新能源动

    力及控制系统产业化、高效智能电机等项目的研发、技术合作的投入力度。公司将与行

    业相关研发机构、院校、整车生产厂商、家电厂商加强合作。通过有效地整合资源，加

    快新能源汽车用电机、高效智能电机的产业化进程，拓展公司的产品线、市场，并通过

    国家“节能产品惠民工程”的实施，促进公司产品结构的升级换代。除了实施以新能源

    动力及控制系统产业化为主体外，还适时投资建设该项目的延伸产业和新能源汽车相配

    套其他节能降耗电机产品，包括公司拟增发募投的驱动启动电机（BSG）及控制系统建

    设项目和大功率IGBT 及IPM 模块封装建设项目。2010 年下半年，公司将加大驱动启动

    电机（BSG）及控制系统建设项目的技术和工艺研发力度，以及加强大功率IGBT 及IPM

    模块封装建设项目的技术合作与研发。

    2、围绕节能减排，降本增效，在全公司扎实推进“全员参与改善与创新”及“全

    员参与降成本”活动，以节能降耗为重点，努力提高产品质量，降低消耗，节约资金，

    开展技术革新及管理创新，提高劳动生产率，进一步提升经济增长的质量与效益。

    3、优化资金运作，提高资金使用效率，同时紧密跟踪金融市场行情变化，有效使

    用套期保值和人民币汇率远期风险防控策略，以规避主要原材料铜漆包线价格上涨和人

    民币汇率波动的风险。

    4、全面落实财务预算工作，进一步规范财务管理、预算管理、应收账款管理、合

    同管理、资金管理等工作程序，促进公司依法经营和规范运营，降低经营风险。严格按

    照目标责任制考核，进一步加强成本、费用的控制管理，提高成本控制水平。

    5、落实和实践科学发展观。坚持以人为本的发展观，着力提高全员素质，注重人

    才培养，以适应公司不断发展的需要。加大拟增发募投项目所需人才的招聘力度，提前

    做好人才引进与培养，为募投项目顺利实施提供保障。中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    19

    二、投资情况

    （一）募集资金使用情况

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 78,461.10 本年度投入募集资金总额 10,096.26

    变更用途的募集资金总额 -

    变更用途的募集资金总额比例 -

    已累计投入募集资金总额 57,757.33

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目(含

    部分

    变更)

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截至期末承诺投入金

    额(1)

    本年度投

    入金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末累计投入金

    额与承诺投入金额的

    差额(3)＝(2)-(1)

    截至期末投

    入进度（%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到

    预定可使

    用状态日

    期或截止

    日项目完

    工程度

    本年度实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    风机负载类交流电机

    扩产技术改造项目

    否 17,414.00 17,414.00 16,591.20 2,534.13 13,268.76 -3,322.44 79.97% 76.20% 2,690.34 *1 否

    增资湖北惠洋实施风

    机负载类交流电机建

    设项目

    否 10,000.00 10,000.00 10,000.00 - 10,000.00 0.00 100.00% 注* 716.08 *2 否

    高效智能电机及直流

    无刷电机技术改造项

    目

    否 7,120.00 7,120.00 6,776.60 3,920.10 4,683.83 -2,092.77 69.12% 65.78% 995.82 *1 否

    洗衣机电机产品升级

    技术改造项目

    否 12,620.00 12,620.00 12,366.30 1,134.61 2,874.59 -9,491.71 23.25% 22.78% 714.31 *1 否

    微特电机技术中心技

    术改造项目

    否 9,210.00 9,210.00 9,122.90 1,782.20 4,824.56 -4,298.34 52.88% 52.38% 不适用 *3 否中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    20

    信息化管理系统升级

    技术改造项目

    否 2,170.00 2,170.00 2,170.00 725.22 2,178.49 8.49 100.39%

    2010年6

    月

    不适用 *3 否

    募集流动资金 否 19,927.10 19,927.10 19,927.10 - 19,927.10 -0.00 100.00% 不适用 不适用

    不适

    用

    不适

    用

    合计 78,461.10 78,461.10 76,954.10 10,096.26 57,757.33 -19,196.77 75.05% 5,116.55 -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    1、报告期内六个项目除“增资湖北惠洋实施风机负载类交流电机建设项目”和“信息化管理系统升级技术改造项目”外的四个项目进度低于100%的主要原因是：

    （1）风机负载类交流电机扩产技术改造项目、高效智能电机及直流无刷电机技术改造项目、洗衣机电机产品升级技术改造项目、微特电机技术中心技术改造项目等四

    个项目根据可研项目计划，预计募集资金投入时间是2007年10月，因公司上市募集资金在2008年6月到位，以及自有资金使用有限，导致以上项目资金投入延后。

    进入2008年下半年，全球性金融危机来临，市场环境发生了变化，公司本着安全、有效的原则，慎重考虑募集资金的优化使用，放缓了投资进度。2010年4月25日

    经2009年年度股东大会通过的《关于调整募集资金投入计划的议案》对投资计划进行了顺延。按照新的投资计划，以上除洗衣机电机产品升级技术改造项目未按照调

    整后投资计划完成进度，其他三个项目在2010年上半年的投资进度均已达到并超过2010年调整投资计划的50%以上。

    （2）洗衣机电机产品升级技术改造项目未完成调整后投资计划主要原因是该产品主要以出口欧盟为主,由于受到金融危机影响及欧盟经济持续低落，洗衣机电机产品

    的市场恢复较慢，公司结合产品与市场需求而设计投资项目的产能，防止大量固定资产使用低效或闲置，同时由于欧盟新增多项材质及环保测试标准,客户增加了产品

    性能测试与寿命试验的时间，故直接影响了公司投资计划。

    2、项目实际效益与预计效益差异原因：

    *1：将实际效益与按照预计达产程度估算的承诺效益（按预计达产程度估算的承诺效益=预计达产比例×累计实际投资进度×承诺效益）进行比较，报告期内，风机负

    载类交流电机扩产技术改造项目、高效智能电机及直流无刷电机技术改造项目、洗衣机电机产品升级技术改造项目等三个项目实现效益情况均超过了按预计达产程度

    估算的承诺效益。

    *2：增资湖北惠洋实施风机负载类交流电机建设项目实际效益未达到按预计达产程度估算的承诺效益，其主要原因如下：

    ①根据公司市场营销策略的调整，湖北惠洋生产的电机主要为内销产品，内销电机的毛利率水平要显著低于外销电机；②根据公司产品结构的布局，湖北惠洋原计划

    生产Y5、Y6和Y7型号电机，而公司从整体战略布局出发，减少了毛利率较高的Y7型号电机的产能；③湖北惠洋受到金融危机和地域经济环境的影响，其募投项目的

    实际达产程度受到一定影响；④由于所处行业特点，公司开发一个客户需2-3年时间，在此期间效益水平会受到一定程度的影响；⑤2010年上半年主要原材料（硅钢、

    铜）价格大幅上涨。

    *3：微特电机技术中心技术改造项目和信息化管理系统升级技术改造项目是为了提升公司的整体技术研发和信息管理水平，其效益体现在公司整体效益中，无法单独

    准确核算其效益。中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    21

    注*：“增资湖北惠洋实施风机负载类交流电机建设项目” 已按原定计划增资，但募集资金实际投入进度为92.35%，剩余募集资金预计将于2010年12月31日前投入

    完毕。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    报告期内不存在此情况。

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况

    报告期内不存在此情况。

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    报告期内不存在此情况。

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    1、2007年公司以自筹资金925.92万元投资固定资产，2008年公司以自筹资金2,317.83万元投资固定资产，用于风机负载类交流电机扩产技术改造项目

    2、2008年公司以自筹资金189.75万元投入购买设备，用于高效智能电机及直流无刷电机技术改造项目

    3、2008年公司以自筹资金192.4万元投入购买设备，用于洗衣机电机产品升级技术改造项目

    4、2008年公司以自筹资金177.87万元投入微特电机技术中心技术改造项目

    5、2008年公司以自筹资金266.46万元投入信息化管理系统升级技术改造项目

    以上合计4070.23万元，已经《中山大洋电机股份有限公司一届九次董事会决议—关于中山大洋募集资金置换》审议表决通过，并置换。

    2008年8月28日，大洋电机第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于湖北惠洋用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金》的议案，同意湖北惠洋

    以6,520万元募集资金置换截至2008年7月22日，预先已投入募集资金投资项目的自筹资金6,520万元。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    报告期内不存在此情况。

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    报告期内不存在此情况。

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    报告期内不存在此情况。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    报告期内不存在此情况。中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    22

    （二）报告期内公司非募集资金投资的重大项目

    报告期公司以人民币1,000 万元投资设立武汉大洋电机新动力科技有限公司，并

    于2010 年3 月30 日经孝昌县工商行政管理局批准，企业法人营业执照注册号为

    420921000007705。设立该公司的主要目的：专业从事驱动启动电机（BSG）及控制系统、

    纯电动、混合动力车辆驱动电机控制系统的研发、制造及市场营销，以达到低成本、高

    效率的经营目标。

    三、对2010 年1-9 月经营业绩的预计

    单位：（人民币）元

    2010 年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减幅度小于30%

    2009 年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 180,012,314.26

    业绩变动的原因说明

    报告期内公司生产所用的主要原材料（硅钢、冷板、铜漆包线等）

    市场价格持续上升，公司营业成本上升幅度超过营业收入上升幅

    度。预计公司2010 年1-9月份归属于母公司所有者的净利润比上年

    同期增减幅度小于15%.

    四、董事会日常工作情况

    （一）本报告期内董事会的会议召开情况及决议内容：

    1、2010年3月21日在公司所在地召开了第二届董事会第六次临时会议。会议由董

    事长鲁楚平先生召集和主持，会议应出席董事9名，实际出席董事8名，其中董事徐海

    明先生因出差不能参加会议，委托董事长鲁楚平先生出席本次会议并代为表决。会议审

    议并通过了如下议案：

    （1）《关于聘任财务负责人的议案》；

    （2）《关于制定<中山大洋电机股份有限公司内部控制管理制度>的议案》；

    （3）《关于制定<中山大洋电机股份有限公司内部责任追究制度>的议案》；

    （4）《关于制定<中山大洋电机股份有限公司内幕信息保密及知情人报备制度>的议中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    23

    案》；

    （5） 《关于修订<中山大洋电机股份有限公司董事会专业委员会工作细则>的议案》；

    （6）《关于制定<中山大洋电机股份有限公司董事、高级管理人员薪酬与考核管理

    制度>的议案》；

    （7）《关于制定<中山大洋电机股份有限公司董事、高级管理人员薪酬与考核操作

    方案>的议案》；

    （8）《关于制定<中山大洋电机股份有限公司骨干人员福利金管理办法>的议案》；

    （9）《关于制定<中山大洋电机股份有限公司出口产品风险保证金管理办法>的议

    案》；

    （10）《关于2009年公司治理专项活动开展情况报告》。

    该会议决议刊登在2010 年3 月23 日巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 及《证券

    时报》上 。

    2、2010年3月28日在公司所在地召开了第二届董事会第七次会议。会议由董事长

    鲁楚平先生召集和主持，会议应出席董事9名，实际出席董事9名，其中董事彭惠女士

    通过视频会议形式出席本次会议并通过通讯形式进行表决。会议审议并通过了如下议

    案：

    （1）《2009年度总经理工作报告》的议案；

    （2）《2009年度董事会工作报告》的议案；

    （3）《2009年度财务决算报告》的议案；

    （4）《2010年度财务预算报告》的议案；

    （5）《2009年年度报告及摘要》的议案；

    （6）《2009年度利润分配预案》的议案；

    （7）《2009年度内部控制自我评价报告》的议案；

    （8）《关于调整募集资金投入计划的议案》；

    （9）《2009年度募集资金使用情况专项报告》的议案；

    （10）《关于公司审计机构年审工作评价及续聘》的议案；

    （11）《关于2010年度日常关联交易的议案》；

    （12）《2009年度公司社会责任报告》的议案；中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    24

    （13）《关于向银行申请综合授信贷款的议案》；

    （14）《关于聘任审计负责人的议案》；

    （15）《关于提议召开2009年年度股东大会的议案》。

    该会议决议刊登在2010年3月30日巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 及《证

    券时报》上 。

    3、2010 年4 月13 日在公司所在地召开了第二届董事会第八次临时会议。会议由

    董事长鲁楚平先生召集和主持，会议应出席董事9名，实际出席董事9名。会议审议并

    通过了如下议案：

    （1）《2010年第一季度季度报告全文》的议案；

    （2）《中山大洋电机股份有限公司年度绩效考核奖励基金管理制度》的议案；

    （3）《信息披露专项活动自查分析报告》的议案。

    该会议决议刊登在2010年4月15日巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 及《证

    券时报》上 。

    4、2010年5月27日在公司所在地召开了第二届董事会第九次临时会议。会议由副

    董事长徐海明先生召集和主持，会议应出席董事9名，有8名董事亲自出席会议并行使

    表决权，其中董事长鲁楚平先生因出差委托副董事长徐海明代为出席并表决。会议审议

    并通过了如下议案：

    《广东省创新型企业技术创新工程总体方案》的议案。

    该会议决议刊登在2010年5月28日巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 及《证

    券时报》上 。

    5、2010年5月29日，在公司所在地召开了第二届董事会第十次临时会议。会议由

    董事长鲁楚平先生召集和主持，会议应出席董事9名，亲自出席会议的董事9名，其中

    董事彭惠女士通过电话会议参加本次会议并通讯表决。会议审议并通过了如下议案：

    （1）《关于公司符合申请公开增发A股股票条件的议案》；

    （2）《关于公司公开增发A股股票方案的议案》；

    （3）《关于公开增发新股募集资金投资项目可行性分析报告的议案》；中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    25

    （4）《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》；

    （5）《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公开增发A股股票相关事宜的议

    案》；

    （6）《关于修正<公司章程>的议案》；

    （7）《2007年-2009年审计报告》；

    （8）《关于提议召开2010年第一次临时股东大会的议案》。

    该会议决议刊登在2010年6月1日巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 及《证

    券时报》上 。

    6、2010年6月19日，在公司所在地召开了第二届董事会第十一次临时会议。会议

    由董事长鲁楚平先生召集和主持，会议应出席董事9名，实际有8名董事亲自出席会议

    并行使表决权，其中董事彭惠女士因出国不能参加会议，委托董事长鲁楚平先生代为出

    席并表决。会议审议并通过了如下议案：

    《关于调整公开发行股票数量上限的议案》。

    该会议决议刊登在2010年6月22日巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 及《证

    券时报》上 。

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    2010 年4月25日公司召开2009年度股东大会，审议通过2009年度利润分配方案

    为：以2009年12月31日的总股本252,000,000股为基数，按每10股派发现金股利人

    民币5元（含税），共计126,000,000元，剩余累计未分配利润116,471,187.76元暂不

    分配。同时以2009 年12 月31 日的公司总股本252,000,000 股为基数，以资本公积金

    向全体股东每10 股转增7 股，合计转增股本176,400,000 股，转增股本后公司总股本

    变更为428,400,000股。公司已于2010 年6 月11日完成了上述权益分派工作。

    （三）董事会各专门委员会的履职情况

    1、审计委员会

    2010年上半年董事会审计委员会召开了三次会议。

    （1）2010 年1 月28 日，在公司所在地召开了2010 年董事会审计委员会第一次工中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    26

    作会议暨独立董事年报工作会议，会议听取了公司总经理、财务负责人全面汇报公司

    2009 年度的生产经营情况和重大事项的进展情况，审计委员会委员及独立董事现场对

    2009年度生产经营存在问题及2009年年报编制工作进行了询问和发表了意见。

    （2）2010年3 月11日，在公司所在地召开了审计委员会第二次工作会议，会议进

    行了2009年度审计报告初审沟通、审议了《2009年度内审工作报告及2010年度审计工

    作计划》和《董事会审计委员会2009年度内部控制自我评价报告》。

    （3）2010 年3 月27 日，在公司所在地召开了审计委员会第三次工作会议，分别

    对《2009年度审计报告》、《关于公司审计机构年度审计工作评价及续聘的议案》、《2009

    年度募集资金使用情况专项报告》进行了审议。

    2、薪酬与考核委员会

    2010年上半年召开了一次董事会薪酬与考核委员会，2010年1 月28日薪酬与考核

    委员会召开了2010年第二届董事会薪酬与考核委员会第一次会议，会议主要内容是公

    司内部董事、高级管理人员薪酬与绩效考核工作。

    3、战略委员会

    2010年上半年召开了一次董事会战略委员会，2010年3 月19日战略委员会召开了

    2010 年第二届董事会战略委员会第一次临时会议，会议审议了《2010 年度财务预算报

    告》的议案、《2009 年度财务决算报告》的议案、《2010 年公司面临未来发展趋势及发

    展战略》的议案、《2010 年度公司年度经营计划和主要目标》的议案以及对公司的重大

    对外投资方案、关联交易进行研究并提出了建议。

    五、公司投资者关系管理工作具体情况：

    报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资者关系

    管理工作：

    1、报告期内，公司通过巨潮资讯网和法定信息披露报纸《证券时报》，按照有关规

    定真实地、准确地、完整地、及时地、公平地披露了公司法定信息和临时信息；

    2、公司为加强IR管理，提高IR管理水平和信息披露质量，为广大投资者提供更中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    27

    为有序、系统、专业的服务，专门聘请了专业的IR管理咨询机构，协助和指导公司做

    好IR管理工作和信息披露工作；

    3、2010年4 月12日下午15：00—17：00，公司通过投资者关系互动平台

    （http://chinairm.p5w.net/ssgs/index.jsp?code=002249）就2009年年度报告进行业绩说明，

    在生产经营状况、法人治理、未来发展战略等方面同广大中小投资者进行了热烈的沟通

    交流，充分保障了中小投资者的信息知情权，提高了投资者对本公司的认知度。此外，

    公司定期对投资者互动平台就投资者咨询的问题进行在线答复，实时同投资者进行沟

    通。

    3、通过建立健全投资者调研记录档案，做好各类投资者及媒体的现场来访接待及

    记录工作，与机构及媒体保持良好沟通。2010 年上半年，共接待机构投资者和分析师到

    公司来访调研达到12次，接待人数达到54人次，未出现提前泄露公司尚未披露信息的

    状，有关接待投资者情况如下：

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年01

    月15 日

    公司会议室 实地调研

    中金香港公司、奥氏资本

    （香港）有限公司

    客户源、竞争环境、成本构成、研发情况、

    生产情况等

    2010 年02

    月25 日

    公司会议室 实地调研

    广发证券、天相投资、长

    城基金、广发基金

    了解2009 年四季度业绩下滑原因、产品定

    价机制、新能源汽车驱动电机进展情况及研

    发情况、未来产能规划、募投项目进展情况

    等。

    2010 年04

    月15 日

    公司会议室 实地调研 中银国际

    了解一季度业绩变化原因、全年生产经营计

    划、市场规划、募投进展、新能源汽车电机

    进展情况及市场空间等情况

    2010 年04

    月29 日

    公司会议室 实地调研 华创证券

    了解新能源汽车政策背景、发展机遇、公司

    目前新能源汽车电机产能及市场合作情况、

    目前市场竞争情况、传统业务周期等

    2010 年05

    月11 日

    公司会议室 实地调研 华夏基金

    了解目前新能源汽车驱动电机客户、技术合

    作方式、新能源汽车驱动电机未来投资规

    划、募投项目进展情况、劳动力成本增加影

    响情况、业务开拓情况等

    2010 年05

    月14 日

    公司会议室 实地调研 摩根士丹利华鑫基金

    了解目前新能源汽车驱动电机产能情况、技

    术合作进展情况及存在问题、不同产品系列

    收入变动原因、募投项目基本情况、公司竞

    争优势等

    2010 年05

    月21 日

    公司会议室 实地调研

    广大证券、广发基金、融

    通基金、泰康资产、中邮

    基金、申万巴黎

    了解公司发展沿革、技术优势、竞争对手、

    竞争力、运营能力、募投进展、经营风险等中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    28

    2010 年06

    月03 日

    公司会议室 实地调研

    民生加银基金、鹏华基

    金、银华基金、交银施罗

    德基金、深圳尚城资产、

    泽熙投资、海富通基金

    了解目前公司新能源汽车电机进展、未来规

    模化情况、技术来源情况、新能源汽车电机

    产品情况、竞争对手、成本上升应对措施、

    增发项目情况等

    2010 年06

    月04 日

    公司会议室 实地调研

    融通基金、平安证券、中

    欧基金

    了解公司传统产品情况、市场情况、销售方

    式、客户集中度、生产模式、竞争对手情况、

    有关进入新能源汽车领域情况、目前市场定

    价、新能源汽车电机目标市场、增发项目技

    术来源及有关技术问题等

    2010 年06

    月08 日

    公司会议室 实地调研 工银瑞信、招商证券

    了解公司传统产品情况、市场情况、销售方

    式、新能源汽车项目情况等

    2010 年06

    月21 日

    公司会议室 实地调研 易方达

    了解公司新能源汽车领域情况、增发项目技

    术来源及有关技术问题等

    2010 年06

    月23 日

    公司会议室 实地调研

    东方证券、大成基金、杉

    杉龙田投资、中海基金、

    华富基金、银河基金、国

    民信托、工银瑞信、泰信

    基金、建信基金

    了解新能源领域在市场开拓方面的合作进

    展情况、产品系列、目前产能、竞争情况、

    上游材料瓶颈、技术壁垒、拟增发项目情况、

    人民币升值及铜价波动影响等

    4、公司设置了专职人员认真接听投资者来电咨询，回复投资者传真、电子邮件等，

    解释公司已经披露信息，最大限度保证投资者与公司信息交流的顺畅。同时，利用公司

    召开的股东大会，公司董事、监事及高管人员耐心就公司的生产经营状况、未来发展等

    投资者关心的问题进行广泛、深入的交流。

    公司将不断加强投资者关系管理工作，同时希望广大投资者也为公司的IR 管理工

    作提出宝贵建议或意见，公司将与之携手共建有序快捷的沟通渠道。

    六、公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》

    履行职责的情况

    在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、

    勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及

    中小股东的合法权益。

    独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行

    职责，对公司对外担保和关联交易等事项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科

    学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股东合法权益做了实际工作。中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    29

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    截至报告期末，公司治理符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章

    程指引》等法律法规以及《中小企业板规则汇编》等文件关于建立完善的公司治理结构

    的要求，公司治理较为完善，运作基本规范，不存在重大问题或失误。

    二、利润分配

    2010 年4 月25 日公司召开2009 年度股东大会，审议通过2009 年度利润分配方

    案为：以2009年12月31日的总股本252,000,000股为基数，按每10股派发现金股利

    人民币5元（含税），共计126,000,000元，剩余累计未分配利润116,471,187.76元暂

    不分配。同时以2009 年12 月31 日的公司总股本252,000,000 股为基数，以资本公积

    金向全体股东每10 股转增7 股，合计转增股本176,400,000 股，转增股本后公司总股

    本变更为428,400,000股。

    公司于2010年6月11日实施了上述权益分派方案，派发现金股利126,000,000元，

    用资本公积金转增股本176,400,000股，每股面值1元，股本增加176,400,000元，增

    资后的股本为428,400,000元。本次新增股本及实收资本（股本）业经信永中和会计师

    事务所XYZH/2009SZA1072号验资报告验证。

    三、公司2010 年中期无利润分配预案，也无公积金转增股本预案。

    四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    30

    五、报告期内公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、

    保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司股

    权的事项。

    六、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项，

    也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业

    收购兼并的事项。

    七、报告期内公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情形，也未发

    生重大关联交易事项。

    八、公司对外提供担保的情况。

    报告期内公司对外担保情况如下：

    1、公司没有为本公司以外的任何单位或个人提供担保；

    2、公司没有为控股股东及公司持股50%以下其他关联方、任何非法人单位或个人提

    供担保；

    3、2009年4月20日公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于审议<关于为

    控股子公司提供担保>的议案》。公司为控股子公司湖北惠洋电器制造有限公司在银行办

    理不超过人民币1,000万元的贷款提供担保，有效期三年。公司独立董事出具了独立意见

    书。由于湖北惠洋在生产经营过程中具有较为充裕的流动资金，一直未向银行进行担保

    贷款，故报告期内公司未发生对外担保事项。

    九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意

    见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问

    题的通知》(证监发[2003]56 号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发

    [2005]120号）的规定，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求

    是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的

    检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，本着客观公正的原则，发表独立意见中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    31

    如下：

    经认真核查，我们认为：中山大洋电机股份有限公司认真贯彻执行《关于规范上市

    公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号) 和

    《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的规定，报告期内

    （2010年1月1日至2010年6月30日）没有发生违规对外担保等情况，也不存在以前年度

    发生并累计至2010年6月30日违规对外担保等情况。现就有关对外担保情况说明如下：

    2009年4月20日公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于审议<关于为控股

    子公司提供担保>的议案》。公司为控股子公司湖北惠洋电器制造有限公司在银行办理不

    超过人民币1,000万元的贷款提供担保，担保有效期为3年。公司独立董事出具了独立意

    见书。由于湖北惠洋在生产经营过程中具有较为充裕的流动资金，一直未向银行进行担

    保贷款，故2010年上半年公司未发生对外担保事项。

    公司与关联方中山市群力兴塑料五金电子制品有限公司的资金往来均属正常经营

    性资金往来，不存在大股东及其附属企业占用非经营性公司资金的情况。

    独立董事：宋春杰、黄洪燕、袁海林、李师左

    十、证券投资情况

    单位：（人民币）元

    序号 证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资金额

    （元）

    期末持有

    数量（股）

    期末账面值

    占期末证券

    总投资比例

    （%）

    报告期损益

    1 股票 601328 交通银行 171,500.00 23,000 138,230.00 88.79% -62,270.00

    2 股票 601919 中国远洋 16,960.00 2,000 17,460.00 11.21% -10,340.00

    期末持有的其他证券投资 -

    报告期已出售证券投资损益 - - - -

    合计 188,460.00 - 155,690.00 100% -72,610.00

    2006 年5 月9 日公司董事会会议批准了《关于利用自有资金申购新股的议案》，同

    意公司利用自有资金申购新股，资金额度不超过5,000万元，时间为2006年6月至2007

    年12月，申购资金仅限于申购新股。报告期末所持有股票系公司2007年度利用闲置资

    金申购的新股，交通银行于2010 年6 月23 日以4.5 元的价格每10 股配1.5 股，故期

    末持有数量为23,000股。2010 年1-6月份公司未进行新股申购及其他证券投资业务。中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    32

    十一、与日常经营相关的关联交易

    （一）关联方交易

    单位：（人民币）元

    向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务

    关联方

    交易金额

    占同类交易金

    额的比例

    交易金额（元）

    占同类交易金额的

    比例(%)

    中山市群力兴塑料五金

    电子制品有限公司

    - - 6,998,027.74 0.78

    合 计 - - 6,998,027.74 0.78

    公司2009年年度股东大会通过《关于2010年度日常关联交易的议案》的决议，同

    意公司2010 年向群力兴采购金额不超过1,000 万元的产品。公司向群力兴采购电机引

    出线的价格确定方法：根据电机引出线的材料成本及税金加利润确定，且不高于市场价

    格。

    向群力兴采购的结算方式为供货方出具发票后60天结帐。

    公司向群力兴采购的金额不足同类交易金额的1%，同时对公司利润的影响较小。

    （二）报告期内，公司与关联方未发生与日常经营相关的资产、股权转让的关联交

    易事项。

    （三）报告期内，公司与关联方未发生购买或出售资产、共同投资、租入或租出资

    产、购买原材料、销售产品、商品、提供或接受劳务、委托或受托销售等方面的重大关

    联交易事项。

    十二、重大合同及履行情况

    1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租

    赁其他公司资产或其他公司托管、承包和租赁公司资产的重大事项。

    2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。

    3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现

    金资产管理的事项。中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    33

    十三、承诺事项的履行情况

    （一）关于股份限售的承诺

    1、公司股东鲁楚平、徐海明、鲁三平、彭惠和熊杰明承诺：自公司股票上市之日

    起三十六个月内，不转让或者委托他人管理所持有的公司股份，也不由公司回购该部分

    股份。

    2、公司股东中山庞德大洋贸易有限公司承诺：自公司股票上市之日起三十六个月

    内，不转让或者委托他人管理所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。在前述

    承诺期限届满后，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的25%。

    3、作为担任公司董事、高级管理人员的股东鲁楚平、徐海明、彭惠、熊杰明在上

    述承诺的基础上，进一步承诺：在任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数

    的25%，辞去上述职务后六个月内，不转让所持有的公司股份。

    截止本报告期末，以上承诺事项在严格执行中。

    （二）公司上市前的承诺

    持有公司5%以上股份的股东鲁楚平、徐海明、鲁三平、中山庞德大洋贸易有限公司

    已向公司出具了《避免同业竞争和减少关联交易的承诺函》，承诺不以任何形式从事与

    本公司相同或相似的业务。同时还承诺：（1）本人（或本公司）及所控制的子公司将尽

    量避免与大洋电机和其控股或控制的子公司之间发生关联交易；（2）如果关联交易难以

    避免，交易双方将严格按照正常商业行为准则进行。关联交易的定价政策遵循市场公平、

    公正、公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。无市场价格可资比

    较或定价受到限制的重大关联交易，按照交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的

    标准予以确定交易价格，以保证交易价格的公允性。

    截止本报告期末，以上承诺事项在严格执行中。

    十四、公司聘任、解聘会计师事务所情况

    公司2009 年年度股东大会审议通过续聘信永中和会计师事务所有限责任公司为公

    司2010年度财务审计机构。2010年度该所的审计报酬为70万元。中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    34

    十五、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持股5%以上股东、

    实际控制人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送

    司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入、

    通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    十六、报告期内已披露的信息索引

    公告时间 公告编号 公告内容 信息披露网站及报刊

    2010-1-6 2010-001 关于子公司获得高新技术企业认定的公告 巨潮资讯网、证券时报

    2010-2-5 2010-002 2009年度业绩快报 巨潮资讯网、证券时报

    2010-3-5 2010-003

    关于获得2008年中央投资重点产业振兴和技

    术改造专项扶持资金的公告

    巨潮资讯网、证券时报

    2010-3-23 2010-004 第二届董事会第六次会议决议的公告 巨潮资讯网、证券时报

    2010-3-30 2010-005 第二届董事会第七次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    2010-3-30 2010-006 第二届监事会第四次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    2010-3-30 2010-007 2009年年度报告摘要 巨潮资讯网、证券时报

    2010-3-30 2010-008 关于调整募集资金投资使用计划的公告 巨潮资讯网、证券时报

    2010-3-30 2010-009 关于2010年度日常关联交易的公告 巨潮资讯网、证券时报

    2010-3-30 2010-010 关于召开2009年年度股东大会通知的公告 巨潮资讯网、证券时报

    2010-3-30 2010-011 关于举行2009年年度报告网上说明会的公告 巨潮资讯网、证券时报

    2010-4-15 2010-012 第二届董事会第八次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    2010-4-15 2010-013 2010年第一季度季度报告全文 巨潮资讯网、证券时报

    2010-4-15 2010-014

    关于增加2009年年度股东大会临时提案的公

    告

    巨潮资讯网、证券时报

    2010-4-27 2010-015 2009 年年度股东大会决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    2010-5-13 2010-016

    关于控股股东及一致行动人获得中国证监会核

    准豁免要约收购公司股份义务批复的公告

    巨潮资讯网、证券时报

    2010-5-28 2010-017 第二届董事会第九次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    2010-6-1 2010-018 第二届董事会第十次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    2010-6-1 2010-019

    关于召开2010年第一次临时股东大会通知的

    公告

    巨潮资讯网、证券时报

    2010-6-7 2010-020 2009 年度权益分派实施公告 巨潮资讯网、证券时报

    2010-6-10 2010-021

    关于召开2010 年第一次临时股东大会的提示

    性公告

    巨潮资讯网、证券时报

    2010-6-19 2010-022 2010 年第一次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    2010-6-22 2010-023 第二届董事会第十一次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    35

    第七节 财务报告

    一、 财务报表

    资产负债表

    编制单位：中山大洋电机股份有限公司 2010年6月30日 单位：元

    期末数 期初数

    资产

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 514,329,770.84 445,884,220.64 793,548,547.24 667,596,668.93

    交易性金融资产 155,690.00 155,690.00 214,800.00 214,800.00

    应收票据 176,372,625.26 159,147,947.48 141,411,361.18 140,152,326.00

    应收账款 287,059,342.76 328,273,454.43 195,259,282.51 165,456,349.16

    预付款项 100,864,720.08 99,315,185.08 49,428,781.83 45,249,444.62

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 19,110,029.22 33,088,325.66 2,591,524.01 1,949,510.16

    存货 291,759,823.69 181,133,589.30 206,353,009.93 134,398,610.78

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 271,381.83 230,848.48

    流动资产合计 1,389,923,383.68 1,246,998,412.59 1,389,038,155.18 1,155,017,709.65

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 230,270,844.84 220,270,844.84

    固定资产 362,139,100.99 275,440,424.97 317,753,555.42 263,463,580.97

    在建工程 7,112,622.33 4,263,285.98 5,563,307.14 5,387,752.88

    工程物资

    固定资产清理

    无形资产 68,987,476.41 20,345,199.85 46,978,581.61 20,513,885.97

    商誉

    长期待摊费用 7,131,265.31 4,250,642.19

    递延所得税资产 18,322,346.26 14,176,943.22 15,472,587.20 12,261,657.75

    其他非流动资产

    非流动资产合计 463,692,811.30 544,496,698.86 390,018,673.56 521,897,722.41

    资产总计 1,853,616,194.98 1,791,495,111.45 1,779,056,828.74 1,676,915,432.06

    法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    36

    资产负债表（续）

    编制单位：中山大洋电机股份有限公司 2010年6月30日 单位：元

    期末数 期初数

    负债及所有者权益

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债 392,340.00 392,340.00

    应付票据 60,402,401.15 60,402,401.15 131,167,092.16 131,167,092.16

    应付账款 420,319,353.58 449,120,390.59 289,751,594.90 306,154,160.68

    预收款项 2,510,605.91 870,944.56 4,117,843.45 1,641,517.76

    应付职工薪酬 54,360,019.28 51,718,306.60 50,651,841.81 47,876,906.12

    应交税费 -4,476,215.29 -2,236,909.93 -2,740,688.38 -2,758,009.80

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 2,743,049.14 50,157,631.30 1,855,203.37 4,841,485.19

    一年内到期的非流动负债 3,666,666.63 2,000,000.00 5,333,333.31 2,000,000.00

    其他流动负债 14,008,420.00 14,008,420.00 325,820.00 325,820.00

    流动负债合计 553,534,300.40 626,041,184.27 480,462,040.62 491,248,972.11

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 95,367.20 95,367.20 256,928.48 256,928.48

    专项应付款

    预计负债 23,215,922.56 23,215,922.56 19,074,394.95 19,074,394.95

    递延所得税负债 5,976.00 5,976.00

    其他非流动负债 44,328,243.72 27,900,000.00 18,064,475.18 200,000.00

    非流动负债合计 67,639,533.48 51,211,289.76 37,401,774.61 19,537,299.43

    负债合计 621,173,833.88 677,252,474.03 517,863,815.23 510,786,271.54

    股东权益：

    股本 428,400,000.00 428,400,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00

    资本公积 437,095,534.93 436,951,328.72 627,178,134.93 627,033,928.72

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 53,403,651.73 53,403,651.73 44,624,044.04 44,624,044.04

    未分配利润 313,328,390.47 195,487,656.97 336,651,238.20 242,471,187.76

    外币报表折算差额 -5,076,703.34 -4,556,939.66

    归属于母公司股东权益合计 1,227,150,873.79 1,114,242,637.42 1,255,896,477.51 1,166,129,160.52

    少数股东权益 5,291,487.31 5,296,536.00

    股东权益合计 1,232,442,361.10 1,114,242,637.42 1,261,193,013.51 1,166,129,160.52

    负债和股东权益总计 1,853,616,194.98 1,791,495,111.45 1,779,056,828.74 1,676,915,432.06

    法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    37

    利润表

    编制单位：中山大洋电机股份有限公司 2010年1-6月 单位：元

    本期 上年同期

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 1,076,411,446.68 1,058,110,589.47 743,699,279.89 709,051,417.25

    其中：营业收入 1,076,411,446.68 1,058,110,589.47 743,699,279.89 709,051,417.25

    二、营业总成本 948,706,999.24 952,094,705.44 592,787,969.25 563,883,480.96

    其中：营业成本 874,137,387.04 901,198,101.75 545,802,155.45 530,000,285.12

    营业税金及附加 1,269,101.32 1,100,383.08 3,096,027.98 2,983,440.15

    销售费用 32,696,169.34 16,449,378.79 21,797,411.41 10,862,397.23

    管理费用 49,084,399.73 43,058,418.59 31,643,048.55 28,424,556.72

    财务费用 -15,896,124.55 -13,456,360.07 -8,065,433.12 -4,279,974.53

    资产减值损失 7,416,066.36 3,744,783.30 -1,485,241.02 -4,107,223.73

    加：公允价值变动收益(损失以"-"填

    列)

    -72,610.00 -72,610.00 96,960.00 96,960.00

    投资收益(损失以"-"填列) 2,000.00 2,000.00 34,790.06 34,790.06

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    汇兑收益（损失以“-”填列）

    三、营业利润(亏损以"-"填列) 127,633,837.44 105,945,274.03 151,043,060.70 145,299,686.35

    加：营业外收入 5,649,577.53 2,217,954.61 4,803,477.69 946,616.60

    减：营业外支出 1,450,631.11 409,379.00 2,271,445.71 2,266,716.64

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 131,832,783.86 107,753,849.64 153,575,092.68 143,979,586.31

    减：所得税费用 20,381,072.59 19,957,772.74 23,496,429.62 22,098,901.29

    五、净利润(净亏损以"-"填列) 111,451,711.27 87,796,076.90 130,078,663.06 121,880,685.02

    归属于上市公司股东的净利润 111,456,759.96 87,796,076.90 130,614,493.85 121,880,685.02

    少数股东损益 -5,048.69 -535,830.79

    六、每股收益

    （一）基本每股收益 0.26 0.20 0.30 0.24

    （二）稀释每股收益 0.26 0.20 0.30 0.24

    七、其他综合收益 -14,202,363.68 -13,682,600.00 2,036,560.76 2,055,050.00

    八、综合收益总额 97,249,347.59 74,113,476.90 132,115,223.82 123,935,735.02

    归属于母公司所有者的综合收益总额 97,254,396.28 74,113,476.90 132,651,054.61 123,935,735.02

    归属于少数股东的综合收益总额 -5,048.69 -535,830.79

    法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    38

    现金流量表

    编制单位：中山大洋电机股份有限公司 2010年1-6月 单位：元

    本期 上年同期

    项 目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 727,109,986.01 642,142,540.45 673,745,356.76 643,863,776.50

    收到的税费返还 56,473,582.38 56,473,582.38 25,891,964.78 25,891,964.78

    收到其他与经营活动有关的现金 38,576,321.92 76,841,277.83 5,210,052.34 4,203,219.14

    经营活动现金流入小计 822,159,890.31 775,457,400.66 704,847,373.88 673,958,960.42

    购买商品、接受劳务支付的现金 648,437,966.56 645,615,290.23 291,003,214.21 305,014,812.67

    支付给职工以及为职工支付的现金 99,982,971.19 77,902,011.31 65,488,730.01 54,380,819.87

    支付的各项税费 16,634,073.43 8,669,477.80 21,516,510.43 14,620,012.74

    支付其他与经营活动有关的现金 51,077,514.38 32,729,511.42 47,135,797.88 20,951,452.22

    经营活动现金流出小计 816,132,525.56 764,916,290.76 425,144,252.53 394,967,097.50

    经营活动产生的现金流量净额 6,027,364.75 10,541,109.90 279,703,121.35 278,991,862.92

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 2,000.00 2,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    5,706.91 5,706.91

    收到其他与投资活动有关的现金 521,101.76

    投资活动现金流入小计 7,706.91 7,706.91 521,101.76

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    169,791,055.79 106,861,002.96 39,257,075.06 29,476,876.41

    投资支付的现金 13,500.00 10,013,500.00 60,000,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金 187,795.80 187,795.80

    投资活动现金流出小计 169,804,555.79 116,874,502.96 39,444,870.86 89,664,672.21

    投资活动产生的现金流量净额 -169,796,848.88 -116,866,796.05 -38,923,769.10 -89,664,672.21

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 23,703,458.42 23,703,458.42

    筹资活动现金流入小计 23,703,458.42 23,703,458.42 10,000,000.00 10,000,000.00

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,008,067.26 115,008,067.26 100,872,900.00 100,872,900.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 12,221,497.58 12,221,497.58 592,276.93 592,276.93

    筹资活动现金流出小计 127,229,564.84 127,229,564.84 101,465,176.93 101,465,176.93

    筹资活动产生的现金流量净额 -103,526,106.42 -103,526,106.42 -91,465,176.93 -91,465,176.93

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -574,061.08 -511,530.95 -867,587.46 -865,707.24

    五、现金及现金等价物净增加额 -267,869,651.63 -210,363,323.52 148,446,587.86 96,996,306.54

    加：期初现金及现金等价物余额 767,907,208.34 641,955,330.03 668,786,228.04 612,567,374.08

    六、期末现金及现金等价物余额 500,037,556.71 431,592,006.51 817,232,815.90 709,563,680.62

    法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    39

    合并股东权益变动表

    编制单位：中山大洋电机股份有限公司 2010年半年度 单位：元

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 252,000,000.00 627,178,134.93 44,624,044.04 336,651,238.20 -4,556,939.66 5,296,536.00 1,261,193,013.51

    加：会计政策变更 - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - -

    二、本年年初余额 252,000,000.00 627,178,134.93 - 44,624,044.04 336,651,238.20 -4,556,939.66 5,296,536.00 1,261,193,013.51

    三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 176,400,000.00 -190,082,600.00 - 8,779,607.69 -23,322,847.73 -519,763.68 -5,048.69 -28,750,652.41

    （一）净利润 111,456,759.96 -5,048.69 111,451,711.27

    （二）其他综合收益 -13,682,600.00 -519,763.68 -14,202,363.68

    上述（一）和（二）小计 - -13,682,600.00 - - 111,456,759.96 -519,763.68 -5,048.69 97,254,347.59

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    （四）利润分配 - - - 8,779,607.69 -134,779,607.69 - - -126,000,000.00

    1.提取盈余公积 8,779,607.69 -8,779,607.69 -

    2.对股东的分配 -126,000,000.00 -126,000,000.00

    3.其他 -

    （五）股东权益内部结转 176,400,000.00 -176,400,000.00 - - - - - -

    1.资本公积转增资本（或股本） 176,400,000.00 -176,400,000.00 -

    2.盈余公积转增资本（或股本） -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    四、本年年末余额 428,400,000.00 437,095,534.93 - 53,403,651.73 313,328,390.47 -5,076,703.34 5,291,487.31 1,232,442,361.10

    法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    40

    合并股东权益变动表（续）

    编制单位：中山大洋电机股份有限公司 2009年半年度 单位：元

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 126,000,000.00 751,448,904.93 - 27,559,506.68 258,351,906.93 -3,814,162.25 5,915,027.75 1,165,461,184.04

    加：会计政策变更 - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - -

    二、本年年初余额 126,000,000.00 751,448,904.93 - 27,559,506.68 258,351,906.93 -3,814,162.25 5,915,027.75 1,165,461,184.04

    三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 126,000,000.00 -123,944,950.00 - 12,188,068.50 17,626,425.35 -18,489.24 -535,830.79 31,315,223.82

    （一）净利润 - - - 130,614,493.85 -535,830.79 130,078,663.06

    （二）其他综合收益 2,055,050.00 - - - -18,489.24 - 2,036,560.76

    上述（一）和（二）小计 - 2,055,050.00 - - 130,614,493.85 -18,489.24 -535,830.79 132,115,223.82

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    （四）利润分配 - - - 12,188,068.50 -112,988,068.50 - - -100,800,000.00

    1.提取盈余公积 12,188,068.50 -12,188,068.50 -

    2.对股东的分配 -100,800,000.00 -100,800,000.00

    3.其他 -

    （五）股东权益内部结转 126,000,000.00 -126,000,000.00 - - - - - -

    1.资本公积转增资本（或股本） 126,000,000.00 -126,000,000.00 -

    2.盈余公积转增资本（或股本） -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    四、本年年末余额 252,000,000.00 627,503,954.93 - 39,747,575.18 275,978,332.28 -3,832,651.49 5,379,196.96 1,196,776,407.86

    法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    41

    母公司股东权益变动表

    编制单位：中山大洋电机股份有限公司 2010年半年度 单位：元

    项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 252,000,000.00 627,033,928.72 - 44,624,044.04 242,471,187.76 1,166,129,160.52

    加：会计政策变更 - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - -

    二、本年年初余额 252,000,000.00 627,033,928.72 - 44,624,044.04 242,471,187.76 1,166,129,160.52

    三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 176,400,000.00 -190,082,600.00 - 8,779,607.69 -46,983,530.79 -51,886,523.10

    （一）净利润 87,796,076.90 87,796,076.90

    （二）其他综合收益 -13,682,600.00 -13,682,600.00

    上述（一）和（二）小计 - -13,682,600.00 - - 87,796,076.90 74,113,476.90

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    3.其他 -

    （四）利润分配 - - - 8,779,607.69 -134,779,607.69 -126,000,000.00

    1.提取盈余公积 8,779,607.69 -8,779,607.69 -

    2.对股东的分配 -126,000,000.00 -126,000,000.00

    （五）股东权益内部结转 176,400,000.00 -176,400,000.00 - - - -

    1.资本公积转增资本（或股本） 176,400,000.00 -176,400,000.00 -

    2.盈余公积转增资本（或股本） -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    四、本年年末余额 428,400,000.00 436,951,328.72 - 53,403,651.73 195,487,656.97 1,114,242,637.42

    法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云中山大洋电机股份有限公司2010年半年度报告

    42

    母公司股东权益变动表

    编制单位：中山大洋电机股份有限公司 2009年半年度 单位：元

    项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 126,000,000.00 751,304,698.72 27,559,506.68 189,690,351.51 1,094,554,556.91

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他

    二、本年年初余额 126,000,000.00 751,304,698.72 - 27,559,506.68 189,690,351.51 1,094,554,556.91

    三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 126,000,000.00 -123,944,950.00 - 12,188,068.50 8,892,616.52 23,135,735.02

    （一）净利润 121,880,685.02 121,880,685.02

    （二）其他综合收益 2,055,050.00 2,055,050.00

    上述（一）和（二）小计 - 2,055,050.00 - - 121,880,685.02 123,935,735.02

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    3.其他 -

    （四）利润分配 126,000,000.00 -126,000,000.00 - 12,188,068.50 -112,988,068.50 -100,800,000.00

    1.提取盈余公积 12,188,068.50 -12,188,068.50 -

    2.对股东的分配 126,000,000.00 -126,000,000.00 -100,800,000.00 -100,800,000.00

    （五）股东权益内部结转 - - - - - -

    1.资本公积转增资本（或股本） -

    2.盈余公积转增资本（或股本） -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    四、本年年末余额 252,000,000.00 627,359,748.72 - 39,747,575.18 198,582,968.03 1,117,690,291.93

    法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    43

    二、财务报表附注

    一、 公司的基本情况

    中山大洋电机股份有限公司（以下简称 “本公司”，当包含子公司的时候简称“本集

    团”）系由中山市大洋电机有限公司整体变更设立的股份公司。

    中山市大洋电机有限公司于2000年10月23日经中山市工商行政管理局核准，由自然

    人鲁楚平和徐海明共同投资设立，成立时注册资本为3,000,000.00 元，其中鲁楚平出资

    2,700,000.00 元，持股比例90%，徐海明出资300,000.00 元，持股比例10%。本次出资业

    经中山市永信会计师事务所出具永信验字（2000）第100号验资证明书验证。

    经中山市工商行政管理局核准，中山市大洋电机有限公司于2004 年8 月12 日增加注

    册资本7,000,000.00 元，变更后的注册资本为10,000,000.00 元。增资后，鲁楚平出资

    9,000,000.00 元，持股比例90%，徐海明出资1,000,000.00 元，持股比例10%。本次增资

    业经中山市永信会计师事务所出具永信报验字（2004）G-298号验资报告验证。

    2005 年6 月，中山市大洋电机有限公司股东鲁楚平将所持股份中的40%分别向中山庞

    德大洋贸易有限公司和鲁三平、徐海明、彭惠、熊杰明自然人转让，转让后中山市大洋电

    机有限公司股东持股情况变更为：鲁楚平持股比例50%、鲁三平持股比例18%、徐海明持股

    比例15%、中山庞德大洋贸易有限公司持股比例10%、彭惠持股比例5%、熊杰明持股比例

    2%，上述股东变更事项已经中山市工商行政管理局登记备案。

    2006年4月30日鲁楚平、鲁三平、徐海明、中山庞德大洋贸易有限公司、彭惠、熊杰

    明共同签署发起人协议书和公司章程，以中山市大洋电机有限公司经信永中和会计师事务

    所审计后的截至2005年12月31日净资产47,717,272.86元按1:1比例折股整体变更设立

    本公司，注册资本为47,000,000.00元，其余717,272.86元计入资本公积。本次出资业经

    信永中和会计师事务所XYZH/2005A3067号验资报告验证。

    2007年8月12日，本公司2007年第一次临时股东大会通过了如下利润分配决议：以2007

    年6月30日总股本47,000,000股为基数，每10股派含税现金股利2.5元，同时向全体股东按

    照10:10 比例送红股。本公司根据上述决议用未分配利润转增股本47,000,000 股，每股面值1

    元，注册资本增加47,000,000.00元，增资后的注册资本为94,000,000.00元。本次增资业经信

    永中和会计师事务所XYZH/2007A3001-6号验资报告验证。

    根据本公司2007 年8 月12 日召开的股东大会决议以及中国证券监督管理委员会“证中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    44

    监许可[2008]722号文”的核准和修改后的公司章程规定，本公司于2008年6月11日公开

    发行3,200 万股人民币普通股，募集资金总额为81,920.00 万元，扣除发行费用3,458.90

    万元，募集资金净额为人民币78,461.10万元，其中新增股本为人民币3,200.00万元，资

    本溢价为人民币75,261.10 万元， 已经信永中和会计师事务所有限公司

    XYZH/2007SZA2012-10 号验资报告验证。本公司注册资本变更为人民币12,600 万元，已于

    2008年7月16日在中山市工商行政管理局完成相关变更登记手续，本公司股票已经深圳证

    券交易所深证上[2008]82 号文审核同意，于2008年6 月19 日在深圳交易所中小企业板上

    市交易。

    2009年5月5日，根据本公司2008年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以2008年

    末总股本126,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币8元（税后10派7.2元），

    每10股转增10股。本次转增后本公司的股本总额为252,000,000股。本次增资业经信永中和

    会计师事务所XYZH//2008SZA1021验资报告验证。

    2010 年4月25日公司召开2009年度股东大会，审议通过2009年度利润分配方案为：

    以2009 年12 月31 日的总股本252,000,000 股为基数，按每10 股派发现金股利人民币5

    元（含税），共计126,000,000 元，剩余累计未分配利润116,471,187.76 元暂不分配。同

    时以2009年12月31日的公司总股本252,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每

    10股转增7股，合计转增股本176,400,000股，转增股本后公司总股本变更为428,400,000

    股。

    公司于2010年6月11日实施了上述权益分派方案，派发现金股利126,000,000元，用资

    本公积转增股本176,400,000股，每股面值1元，注册资本增加176,400,000元，增资后的注

    册资本为428,400,000元。本次新增注册资本及实收资本（股本）业经信永中和会计师事务

    所XYZH/2009SZA1072号验资报告验证。

    截至2010年06月30日本公司的股权结构如下：

    股 东 出资金额 出资比例

    鲁楚平 160,140,000.00 37.38%

    鲁三平 57,528,000.00 13.43%

    徐海明 47,940,000.00 11.19%

    彭惠 15,980,000.00 3.73%

    熊杰明 6,392,000.00 1.49%

    庞德大洋 31,960,000.00 7.46%

    社会公众 108,460,000.00 25.32%

    合 计 428,400,000.00 100.00%中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    45

    本公司的控股股东为鲁楚平先生。

    本公司法定代表人为鲁楚平，营业执照注册号为442000000027487,注册地址为广东省

    中山市西区沙朗第三工业区。本公司属于电机制造行业，经营范围主要是微特电机的生产

    和销售。

    本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设行政管理部、财务管理部、人力

    资源部、公司办公室、技术中心、资源管理部、质量管理部、中山制造工厂、法律及审计

    事务部、改善及创新管理部、供应链管理部、物料配送部、设备管理部、计划管理部、国

    际营销部、国内营销部、投资及证券管理部等十七个部门。

    一、 财务报表的编制基础

    本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

    《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报

    表的编制方法”所述会计政策和估计编制。

    二、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集

    团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、 会计期间

    本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

    2、 记账本位币

    本公司及设立中国境内的子公司以人民币为记账本位币，本公司设立在香港的子公司

    以港币为记账本位币、本公司设立在美国的子公司以美元为记账本位币。

    3、 记账基础和计价原则

    本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、交易性金融负债、套

    期工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。

    4、 现金及现金等价物

    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    46

    金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险

    很小的投资。

    5、 外币业务和外币财务报表折算

    （1）外币交易

    本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债

    表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除

    了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的

    原则处理外，直接计入当年损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确

    定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当年损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民

    币金额。

    （2）外币财务报表的折算

    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股

    东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润

    表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外

    币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币

    性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差

    额在股东权益项目下单独列示。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率

    折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    6、 金融资产和金融负债

    （1） 金融资产

    本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当

    年损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

    1） 以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内

    出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    47

    2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图

    和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，

    包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被

    划分为其他类的金融资产

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资

    产，取得时发生的相关交易费用直接计入当年损益，其他金融资产的相关交易费用计入初

    始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几

    乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值

    进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

    以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动

    损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值

    与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，

    计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

    资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额

    之后的差额，计入投资损益。

    除以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其

    他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

    值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股

    东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债

    务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，

    原确认的减值损失予以转回，计入当年损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，

    在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值

    损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

    工具投资发生的减值损失，不予转回。

    （2）金融负债中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    48

    本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融

    负债和其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

    时指定为以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公

    允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利

    息支出计入当年损益。

    其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃

    市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的

    公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债

    的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发

    生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。

    2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考

    熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金

    融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    7、 应收款项及坏账准备

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对于单项金额超过5,000,000 元的应

    收账款作为重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回

    所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提

    坏账准备。

    本集团对于单项金额非重大的应收账款以及经减值测试后未单独计提坏账准备的重大

    应收账款统一按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：

    账龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1－2 年 10%

    2－3 年 30%

    3－4 年 50%中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    49

    账龄 计提比例

    4－5 年 80%

    超过5 年 100%

    本集团对于其他应收款按个别认定法进行减值测试，计提坏账准备。

    8、 存货

    （1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，采购按照实际成本计价，入

    库、领用和销售原材料以及销售产成品采用计划成本核算，对存货的计划成本和实际成本

    之间的差异单独核算；领用和发出存货时，于月度终了结转其应负担的成本差异，将计划

    成本调整为实际成本。

    （3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。

    （4）会计期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：会计期末存货按成

    本与可变现净值孰低原则计价；会计期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因

    遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，

    提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可

    变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

    （5）存货可变现净值确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的

    商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确

    定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工

    时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者

    劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于

    销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    9、 长期股权投资

    长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影

    响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场

    中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    50

    任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的

    决策需要各合营方一致同意等。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与

    其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公

    司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该

    种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者

    权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取

    得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照

    实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发

    行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同

    或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期

    股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

    本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合

    营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃

    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控

    制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投

    资，作为可供出售金融资产核算。

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期

    股权投资的成本。采用权益法核算时，当年投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年

    实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单

    位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联

    营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对

    被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营

    企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限

    直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

    本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃

    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投

    资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    51

    等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因

    对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投

    资，改按权益法核算。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当年投资收益。采用权

    益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

    者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当年投资收益。

    10、 固定资产

    （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、

    出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。

    （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

    （3）固定资产的计价：固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固

    定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使

    用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该

    项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合

    同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融

    资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

    较低者，作为入账价值。

    （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定资

    产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，

    并根据用途分别计入相关资产的成本或当年费用。预计净残值率为5%，固定资产分类折旧

    年限、折旧率如下：

    类别 折旧年限（年） 年折旧率

    房屋建筑物 20 4.75%

    机器设备 10 9.50%

    运输设备 5-10 19%-9.50%

    其他设备 5 19%

    （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支

    出及装修支出等内容，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，

    终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当年损益。中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    52

    （6）本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进

    行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

    （7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该

    固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    金额计入当年损益。

    11、 在建工程

    （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直

    接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价

    值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资

    本化的借款费用和汇兑损益。

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本集团建造的固定资产在达到预定可使用

    状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月

    起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值作调整。

    12、 借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已

    经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

    活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可

    销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当年确认为费用。

    专门借款当年实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

    过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生

    产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

    超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    53

    13、 无形资产

    无形资产的计价方法：本集团的主要无形资产是土地使用权、专利权、单独核算的软

    件等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入

    的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允

    的，按公允价值确定实际成本。

    无形资产摊销方法和期限：本集团的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均

    摊销；商标权按法定年限10年摊销；专利权及单独核算的软件按照其受益年限在不超过10

    年内摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当年损益。

    本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行

    复核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进

    行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用

    寿命内摊销。

    14、 研究与开发

    本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

    大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当年损益；其开发阶段

    的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当年损益。前期已计入损益的开发中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    54

    支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支

    出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    15、 长期待摊费用

    本集团长期待摊费用为已经支出，但应由当年及以后各期承担的摊销期限在1 年以上

    (不含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以

    后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当年损益。

    16、 非金融资产减值

    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的

    无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行

    减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行

    减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组

    合为基础测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述

    资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允

    价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：

    （1）资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当年或者将在

    近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当年已经提高，从而影响企业计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    55

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    17、 职工薪酬

    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利支出、社会保险费及住房公积金、工会

    经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

    本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供

    服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入

    当年损益。

    18、 预计负债

    （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计

    划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，

    本集团将其确认为负债：

    1) 该义务是本集团承担的现时义务；

    2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

    3) 该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计

    量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重

    大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面

    价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    （3）本集团为防范生产规模扩大和海外客户带来的产品质量损失风险，按照外销产品

    销售收入的0.7％预计出口产品质量风险准备金。当出口电机实际使用的年限超过出口产品

    的质保年限且未发生任何赔偿支付时，本集团将从质保年限期满之日的次月冲回已提取的

    口产品质量风险准备金。

    19、 收入确认原则中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    56

    本集团的收入主要是产品销售收入，其收入确认原则如下：

    在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本集团不再对该产品实施与所

    有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收

    入和成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入的实现。

    本集团确认产品销售收入的具体方式为产品已经发出并取得索取货款的原始凭证时，

    其中出口销售采用FOB 结算的，在产品完成报关和商检时确认收入；采用DDP 结算的，以

    产品已交付购买方并取得客户领用单时确认收入；存放外库的产品以产品已被购买方领用

    并取得领用单据时确认。

    本集团将产品出口产生的“海运费及通关费”等DDP费用，全部归口于销售费用中统

    一核算，在月报、季报、中报、年报中采用调表的方式对该部分费用进行重分类调整，对

    应冲减同期“主营业务收入-外销收入”。

    20、 租赁

    本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为

    承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者

    中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

    价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各

    个期间按直线法计入相关资产成本或当年损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各

    个期间按直线法确认为收入。

    21、 政府补助

    政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币

    性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的

    金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，

    按照名义金额(1元)计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当年

    损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    57

    并在确认相关费用的期间计入当年损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入

    当年损益。

    22、 衍生金融资产和衍生金融负债

    （1）衍生金融资产和衍生金融负债的指定

    本集团衍生金融工具于订立衍生工具合约当日按公允价值初始确认，以后期间按公允

    价值重新计量。衍生金融工具的会计核算方法取决于该衍生工具能否有效对冲被套期项目

    的风险。

    本集团将远期结汇售汇协议、期铜合约等确认为衍生金融工具。

    本集团对界定为衍生金融工具的远期结汇售汇协议、期铜合约，采用公允价值计量，

    其公允价值按照资产负债表日结算价与合约价格之差确定；

    本集团通过期铜合约对部分原料采购业务进行现金流量套期保值，通过远期结售汇协

    议进行现金流量套期保值。

    （2）套期保值工具

    ① 采用期铜合约对部分原料采购业务进行现金流量套期保值以及采用远期结售汇协

    议进行现金流量套期保值的确定

    指定期铜合约和远期结售汇协议为套期保值工具，对漆包线采购业务和汇率进行现金

    流量套保。

    所有套期关系必须有正式的文件记录，该文件必须详细阐述套期保值工具的认定、被

    套期项目、被套期风险的性质、套期保值有效性的评价方法，以及套期保值活动的风险管

    理目标和策略。

    ② 套期保值会计的条件

    在套期开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项目、

    被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定

    的风险有关，且最终影响本集团的损益；中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    58

    该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

    对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临最终将

    影响损益的现金流量变动风险；

    套期有效性能够可靠计量；持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系

    被指定的会计期间内高度有效。

    ③ 套期保值有效性的评价方法

    包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进行

    评价。可以通过多种方式加以证明，包括比较远期合约与预期业务的主要条件，如远期合

    约量与预期业务量，以及合约执行期与原料采购日期。若远期合约与预期业务的条件相同，

    则在套期开始时及以后预期两者现金流的变动可能完全相互抵销，形成一项高度有效套期。

    另外，有效性可通过证明远期合约与预期业务的现金流之间存在统计上的高度相关。本集

    团管理层相信套期的效果在80%至125%的范围之内，可被视为高度有效。回顾性评价使用

    比例分析法，在每个结算日进行评价。

    ④ 套期保值的会计处理

    本集团采用现金流量套期。现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按下列规定

    处理：

    套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，计入股东权益，其金额按照下列两项的

    绝对额中较低者确定：

    套期工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来现金流量

    现值的累计变动额。

    套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当年损益。

    原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在原料采购交易完成时转出，有效套期

    的部分计入原材料的初始确认金额，无效套期的部分转入投资收益。

    ⑤ 终止运用现金流量套期会计方法的条件

    套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条件；中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    59

    预期交易预计不会发生，撤销对套期关系的指定。

    23、 递延所得税资产和递延所得税负债

    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

    差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵

    扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延

    所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

    暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可

    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的

    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    24、 所得税的会计核算

    本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。所得税费用包括当年所得税和

    递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股

    东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递

    延所得税费用或收益计入当年损益。

    当年所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳

    给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递

    延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    25、 利润分配

    本集团实现的净利润按下列顺序分配：

    （1）弥补以前年度亏损；

    （2）提取法定盈余公积金10%；

    （3）支付普通股股利。

    26、 金融工具的公允价值确定中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    60

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市

    场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的

    各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、

    现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与

    本公司特定相关的参数。

    27、 企业合并

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本

    集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被

    合并方或被购买方控制权的日期。

    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并

    日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，

    调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并

    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中

    取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当年损益。

    28、 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则：本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合

    并财务报表范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法：本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第

    33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和

    往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合

    并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照

    本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资

    产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    61

    该企业于合并当年的年初已经存在，从合并当年的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流

    量，按原账面价值纳入合并财务报表。

    四、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正

    本集团2010年度未发生会计政策、会计估计变更，未发现前期差错。

    五、 税项

    1、 所得税

    本公司企业所得税的适用税率为25%，根据2008年1月1日起实施的新《中华人民共和

    国企业所得税法》第二十八第二款规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的

    税率征收企业所得税”，本公司2008年已取得新的高新技术企业资格，获得广东省科学技

    术厅、广东省财政厅、广东省国税局和广东省地税局联合颁发的高新技术企业证书，（证

    书编号：GR200844000942），证书有效期为三年。2010年按15%的税率缴纳企业所得税。

    本公司设立在香港的子公司大洋电机（香港）有限公司（以下简称“大洋香港公司”）

    来源于香港境内的收入适用香港利得税，税率为16.5%，但本年度大洋香港公司不存在来源

    于香港境内的收入，故不缴纳利得税。

    本公司的子公司常州惠洋电器制造有限公司（以下简称“常州惠洋公司”）根据常州高

    新技术产业开发区国家税务局批复，从2005年起享受“两免三减半”的外商投资企业所得

    税优惠政策。2010年度按正常所得税税率缴纳所得税，税率为25%。

    本公司的子公司湖北惠洋公司2009年已取得高新技术企业资格，获得湖北省科学技术厅、

    湖北省财政厅、湖北省国税局和湖北省地税局联合颁发的高新技术企业证书，（证书编号：

    GR200942000030），证书有效期为三年。同时根据湖北省孝感市国家税务局审核意见，从2007

    年起享受“两免三减半”的外商投资企业所得税优惠政策。2010 年度处于所得税减半征收

    期，减半后的所得税率为12.5%。

    本公司的子公司中山大洋电机制造有限公司（以下简称“电机制造公司”）、中山大洋

    电机销售有限公司（以下简称“大洋销售公司”）、大洋电机新动力科技有限公司（以下简

    称“大洋新动力”）、武汉大洋电机新动力科技有限公司（以下简称“武汉新动力”）企业所

    得税的适用税率为25%。

    2、增值税中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    62

    本集团产品销售收入适用增值税，其中内销商品销项税率为17%。

    本集团采购原材料及固定资产所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。

    本公司属于产品出口企业，享受出口产品增值税“免、抵、退”的优惠政策。出口退税

    率如下：

    商品 2006.01.01-2006.09.14 2006.09.15-2008.11.30 2008.12.01-2009.5.31 2009.06.01-2010.06.30

    名称 税则号

    出口

    退税

    率

    税则号

    出口

    退税

    率

    税则号

    出口

    退税

    率

    税则号

    出口

    退税

    率

    单相交

    流电机

    >37.5W

    8501400000 13% 8501400000 17% 8501400000 17% 8501400000 17%

    单相交

    流机

    <=37.5W

    8501109990 13% 8501109990 13% 8501109990 14% 8501109990 17%

    直流电

    机

    <=750W

    8501310090 13% 8501310090 17% 8501310090 17% 8501310090 17%

    定(转)

    子组件

    8503009090 13% 8503009090 13% 8503009090 14% 8503009090 17%

    风机 8414902000 - 8414902000 - 8414902000 - 8414902000 15%

    3、 营业税

    本集团厂房、设备出租收入适用营业税，适用税率5%。

    4、 城建税及教育费附加

    本集团城建税和教育费附加以增值税、营业税为计税依据，适用税费率分别为7%、3%；

    本公司除电机制造公司、大洋销售、大洋新动力、武汉新动力以外的子公司因属外商投资

    企业或境外企业，不必缴纳城建税和教育费附加。

    5、 房产税

    本公司房产税以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。本公司之子公司湖北

    惠洋公司根据当地地方税务局规定，房产税以房产原值的75%为计税依据，适用税率为1.2%。中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    63

    六、 企业合并及合并财务报表

    （一） 子公司

    公司名称 公司类型 注册地

    业务性

    质

    注册资

    本

    经营范围

    年末投资

    金额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持股比

    例（%）

    表决权

    比例

    （%）

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲

    减子公司少数股东分担

    的本年亏损超过少数股

    东在该子公司年初所有

    者权益中所享有份额后

    的余额

    大洋香港

    公司*1

    境外公司

    中国

    香港

    销售

    50万美

    元

    微特电机进

    出口贸易

    405.50

    万元

    100 100 是

    湖北惠洋

    公司*2

    有限责任

    公司

    中国

    湖北省

    生产

    销售

    13,685.5

    万元

    微特电机的

    生产与销售

    13,685.50

    万元

    100 100 是

    电机制造

    公司*3

    有限责任

    公司

    中国

    广东省

    生产

    销售

    5000

    万元

    微特电机的

    生产与销售

    5000

    万元

    100 100 是

    常州惠洋

    公司*4

    合资企业

    中国

    江苏省

    生产

    销售

    100

    万美元

    微特电机的

    生产与销售

    431.66

    万元

    60 60 是

    529.15

    万元

    -0.50

    万元

    大洋销售

    公司*5

    有限责任

    公司

    中国

    广东省

    销售

    1000

    万元

    微特电机的

    销售

    1000

    万元

    100 100 是

    大洋新动

    力*6

    有限责任

    公司

    中国

    北京市

    销售

    5000

    万元

    除法律法规

    明确禁止以

    外

    5000

    万元

    100 100 是

    大洋电机

    美国公司

    *7

    境外公司

    美国特

    拉华州

    销售

    研发

    5万美元 贸易与研发 0 100 100 是

    武汉新动

    力*8

    有限责任

    公司

    中国湖

    北省

    生产

    研发

    1000万

    元

    BSG控制系

    统的研发生

    产及

    1000

    万元

    100 100 是中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    64

    *1、2005年6月20日，本公司根据广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸合函（2005）91

    号《关于核准中山市大洋电机有限公司设立大洋电机（香港）有限公司的复函》，在香港设立

    全资子公司大洋香港公司。本公司自2005年7月1日起将其纳入合并报表范围。

    *2、2005年11月16日，本公司之子公司大洋香港公司根据湖北省人民政府商外资鄂

    审字[2005]7841 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，出资125 万美元设

    立湖北惠洋公司。

    2008年7月22日，经湖北省孝感市商务局核准，湖北惠洋公司增加注册资本12,400

    万元，变更后的注册资本为13,400万元，其中，本公司出资10,000万元，大洋香港公司

    出资3400万元人民币的等值美元。增资后，本公司持股比例74.63%，大洋香港公司持股

    比例25.37%。本次增资业经信永中和会计师事务所有限公司XYZH/2007SZA2012-12 号《验资报

    告》验证。

    2009 年1 月6 日，湖北惠洋公司、本公司、大洋香港公司与武汉惠洋电器制造有限

    公司（以下简称“武汉惠洋公司”）共同签署了《吸收合并协议》，约定由湖北惠洋公司

    吸收合并武汉惠洋公司，吸收合并之后湖北惠洋公司注册资本由人民币134,000,000.00

    元增加至人民币136,855,000.00 元，增加部分为武汉惠洋公司合并前的注册资本

    417,700.00 美元按照《吸收合并协议》约定的美元兑人民币汇率6.8350 折合人民币

    2,855,000.00元。

    经湖北省孝感市商务局孝商务资【2009】15 号文批准，湖北惠洋公司吸收合并武汉

    惠洋公司后注册资本增加至人民币136,855,000.00 元，股权结构变更为：大洋香港公司

    出资36,620,700.00元，占26.76%， 本公司出资100,234,300.00元，占73.24%。

    2009年12月3日，本公司与大洋香港公司签署了《股权转让协议书》，约定大洋香

    港公司将持有湖北惠洋公司0.92%的股权转让给本公司，股权转让价款为人民币

    1,253,700.00 元。经湖北省孝感市商务局孝商务资【2009】58 号文批准，湖北惠洋公司

    股权结构变更为大洋香港公司出资35,367,000.00 元，占25.84%，本公司出资

    101,488,000.00元，占74.16%。

    *3、2008年9月5日，本公司出资人民币5000万元设立电机制造公司。本公司自2008

    年10月1日起将其纳入合并报表范围。

    *4、常州惠洋公司由BOM 公司于2003 年7 月18 日出资组建。2005 年5 月5 日，本

    公司与BOM 公司签订股权转让协议，本公司出资600,000.00 美元收购BOM 公司持有的常中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    65

    州惠洋公司60%的股权。收购交易完成后，本公司持股比例为60%，BOM 公司持股比例为

    40%。该项收购于2005 年6 月28 日获得常州国家高新技术产业开发区管理委员会常开委

    经[2005]192号《关于常州惠洋电器制造有限公司股权转让、变更企业性质和董事会的批

    复》批准。

    2007年9月6日，常州惠洋公司原股东BOM公司将其持有的常州惠洋公司40%的股权全

    部转让给澳大利亚公民LIN WEI，转让价格为538 万元人民币。该项股权转让于2007 年10

    月15日获得常州国家高新技术产业开发区管理委员会常开委经[2007]295 号《关于常州惠洋

    电器制造有限公司股权转让的批复》批准，并于2007年11月22日办理了工商登记变更手续。

    2010年6月17日，常州惠洋2010年董事会临时会议决议审议通过了《关于清算并注销

    公司的议案》，会议决议：为母公司进一步整合业务资源，调整子公司的布局与分工，

    提高管理效率，降低管理成本，经董事会审议决定清算并注销本公司。公司董事会

    授权公司总经理按照法定程序具体办理清算并注销该公司的相关事宜，至2010年6

    月30日，清算及注销相关事宜正在办理中。

    *5、2009年6月30日，本公司出资人民币1000万元设立大洋销售公司。本公司自2009

    年6月30日起将其纳入合并报表范围。

    *6、2009年5月27日，本公司出资人民币5000万元设立大洋新动力。本公司自2009

    年5月31日起将其纳入合并报表范围。

    *7 2009 年1 月21 日，本公司全资子公司大洋香港公司在美国特拉华州注册成立大

    洋电机美国公司（英文注册名：BROAD-OCEAN MOTOR LLC），注册资本5 万美元，但因其

    2009 年度一直未发生经营业务，且在当地法律允许下，大洋香港公司并未实际投入资本

    金，故其未在本公司2009年度合并财务报表范围内。2010年2月起，大洋电机美国公司

    开始发生经营业务，公司自2010年2月28日起将其纳入合并报表范围。

    *8、2010年3月30日，本公司出资人民币1000万元设立武汉大洋新动力。本公司

    自2010年3月31日起将其纳入合并报表范围。

    （二） 合并财务报表合并范围的变动

    1. 2010年上半年新纳入合并范围的公司情况中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    66

    公司名称

    新纳入合并

    范围的原因

    持股比例（%） 2010年6月30日净资产

    2010年上半

    年净利润

    大洋电机

    美国公司

    本期开始

    发生业务

    100 -2.29万元 -2.30万元

    武汉新动力 2010年新设立 100 979.85万元 -20.15万元

    （三） 外币报表折算

    本公司之子公司大洋香港公司的记账本位币为港币，年末报表折算成人民币，资产

    负债表的折算汇率采用中国人民银行2010年06月30日人民币对港币汇率0.8724，利润表

    、现金流量表的折算汇率采用全年平均汇率0.8776。

    本公司之子公司大洋电机美国公司的记账本位币为美元，年末报表折算成人民币，

    资产负债表的折算汇率采用中国人民银行2010年06月30日人民币对美元汇率6.7909，利

    润表、现金流量表的折算汇率采用全年平均汇率6.8209。。

    七、 合并财务报表主要项目注释

    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2010年1月1日，“期

    末”系指2010年6 月30日，“本期”系指2010年1 月1 日至2010 年6月30 日，“上

    期”系指2009年1月1日至2009 年6月30日，货币单位为人民币元。

    1. 货币资金

    期末金额 期初金额

    项 目

    原币

    折算汇

    率

    折合人民币 原币

    折算汇

    率

    折合人民币

    库存现金 54,231.32 40,179.46

    人民币 51,319.37 1.00 51,319.37 32,347.04 1.00 32,347.04

    美元 423.93 6.7909 2,878.87 423.93 6.8282 2,894.68

    欧元 4.00 8.2710 33.08 504.00 9.7971 4,937.74

    港币 0.8724 -

    银行存款 441,337,399.62 760,702,907.01

    人民币 393,563,703.98 1.00 393,563,703.98 749,603,946.06 1.00 749,603,946.06

    美元 6,885,512.27 6.7909 46,758,825.27 1,527,114.05 6.8282 10,427,527.85

    欧元 40,732.07 8.2710 336,894.95 6,345.74 9.7971 62,169.59

    港币 777,138.26 0.8724 677,975.42 691,951.73 0.8805 609,263.51

    其他货币

    资金

    72,938,139.90 32,805,460.77

    人民币 72,363,262.78 1.00 72,363,262.78 32,227,718.16 1.00 32,227,718.16

    美元 84,654.04 6.7909 574,877.12 84,611.26 6.8282 577,742.61

    合计 514,329,770.84 793,548,547.24中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    67

    期末存放境外的银行存款折合人民币 8,546,280.16 元，系本公司的子公司大洋香港

    公司存放在香港及子公司美国公司存放在美国的款项。

    2. 交易性金融资产

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    交易性权益工具投资 155,690.00 214,800.00

    合计 155,690.00 214,800.00

    本公司期末持有的股票为2007年4月新股认购交通银行股票20,000 股，原始投资成本

    为158,000元，公司于2010年6月23以4.5元/股的价格按每10股配1.5股的方式配股3,000

    股，故期末持有数量交通银行的股票为23,000 股，累计投资成本为171,500 元。2007 年6

    月新股认购中国远洋股票2,000 股，投资成本为16,960 元，本期公允价值变动损失分别为

    62,270.00元和10,340.00元。

    3. 应收票据

    （1） 应收票据种类

    票据种类 期末金额 期初金额

    银行承兑汇票 176,372,625.26 141,411,361.18

    合计 176,372,625.26 141,411,361.18

    期末应收票据较期初增加34,961,264.08 元，增幅为24.72%，主要原因系本期营业

    收入增加，相应收回的银行承兑汇票增加影响。

    （2）期末已经背书给他方但尚未到期的票据（前五名）

    票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    银行承兑汇票 乐金电子（天津）电器有限公司 2010-5-31 2010-11-19 21,705,000.00

    银行承兑汇票 格力电器(合肥)有限公司 2010-5-28 2010-11-24 14,581,930.96

    银行承兑汇票 乐金电子（天津）电器有限公司 2010-3-6 2010-8-24 10,026,000.00

    银行承兑汇票 TCL空调器（中山）有限公司 2010-3-3 2010-9-1 10,000,000.00

    银行承兑汇票 TCL空调器（中山）有限公司 2010-4-9 2010-10-7 10,000,000.00

    合计 66,312,930.96中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    68

    期末已背书尚未到期的银行承兑汇票金额合计258,973,520.49 元，到期日区间为

    2010年7月1日至2010年12月2日。

    （3）期末没有已贴现尚未到期的银行承兑汇票。

    （4）期末没有用于质押的应收票据。

    （5）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

    4. 应收账款

    （1） 应收账款风险分类

    年末金额

    项 目 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 228,355,010.73 73.68 11,417,750.54 49.92

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    8,063,548.36 2.60 7,800,573.38 34.10

    其他单项金额不重大的应

    收账款

    73,514,787.45 23.72 3,655,679.86 15.98

    合计 309,933,346.54 100.00 22,874,003.78 100.00

    续表

    期初金额

    账面余额 坏账准备

    项目

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 128,151,277.30 60.09 6,407,563.87 35.56

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    8,071,264.55 3.78 7,762,657.70 43.08

    其他单项金额不重大的应

    收账款

    77,055,668.44 36.13 3,848,706.21 21.36

    合计 213,278,210.29 100.00 18,018,927.78 100.00中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    69

    1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

    单位名称 账面余额 坏账金额

    计提比

    例（%）

    计提原因

    单项金额重大的应收账款 228,355,010.73 11,417,750.54 5.00 按照账龄计提

    飞达仕新乐有限公司*1 4,760,917.48 4,760,917.48 100.00 已不能收回

    博澳电器制造有限公司*2 61,645.00 61,645.00 100.00 已不能收回

    HydraBaths*3 2,874,558.16 2,874,558.16 100.00 已不能收回

    合计 236,052,131.37 19,114,871.18

    *1 2008年期末本公司应收飞达仕新乐有限公司（以下简称“飞达仕公司”）的货款

    余额为5,200,105.48元，该公司于2007年出现偿债困难，遭多家债权人起诉，法院已对

    飞达仕公司所有账户、不动产及动产进行了查封。从工商部门查询到的对方财务信息显示，

    对方的所有机器设备已全部用于贷款抵押。从土地及房产管理部门了解到对方公司所有土

    地及房产均被查封；从飞达仕新乐有限公司2005年对外报送的审计报告附注里面了解到：

    其账面的土地及房产已全做抵押，应收账款亦做抵押用于取得借款。本公司于2007年12

    月向法院提起诉讼，并在2007年计提了5,200,105.48元的坏账准备。

    广东省中山市中级人民法院在2008 年2 月判决飞达仕公司在2008 年3 月15 日之前

    支付本公司货款，但飞达仕公司拒不履行义务。2008年12月6日本公司收到法院转来的

    执行款439,188.00元，同额冲减了应收账款及坏账准备。

    *2 2009 年7 月份本公司鉴于佛山顺德博澳电器制造有限公司出现资不抵债情况，

    向广东省佛山市顺德人民法院提起诉讼，要求其归还欠本公司货款61,645.00 元。2009

    年8月广东省佛山市顺德人民法院判决，要求该客户偿还拖欠本公司货款61,645.00元，

    但由于该客户已无支付能力，本公司出于会计谨慎性原则，对应收博澳电器制造有限公司

    货款61,645.00元按100%计提了坏账准备。

    *3 HydraBaths拖欠本公司货款2,874,558.16元（原币422,978.20美元），自2009

    年以来一直未支付，本公司多次催讨仍无法收回。因其偿还可能性较小，本公司出于会计

    谨慎性原则，对应收HydraBaths货款2,874,558.16元按100%计提了坏账准备。

    3） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    70

    期末金额 期初金额

    项 目

    金额

    比例

    （%）

    坏账准备 金额

    比例

    （%）

    坏账准备

    1-2年 2,988,709.03 37.07 2,941,453.75 3,241,010.78 40.15 2,978,939.33

    2-3年 5,060,788.13 62.76 4,850,878.67 4,820,253.77 59.73 4,778,718.37

    3-4年 10,000.00 0.12 5,000.00 10,000.00 0.12 5,000.00

    4-5年 4,051.20 0.05 3,240.96 - - -

    合计 8,063,548.36 100 7,800,573.38 8,071,264.55 100 7,762,657.70

    （2） 应收账款账龄

    项目 期末金额 期初金额

    金额

    比例

    （%）

    坏账准备 金额

    比例

    （%）

    坏账准备

    1年以内 301,869,798.19 97.40 15,073,430.40 205,206,945.74 96.22 10,256,270.08

    1-2年 2,988,709.03 0.96 2,941,453.75 3,241,010.78 1.52 2,978,939.33

    2-3年 5,060,788.12 1.64 4,850,878.67 4,820,253.77 2.26 4,778,718.37

    3年以上 14,051.20 - 8,240.96 10,000.00 - 5,000.00

    合计 309,933,346.54 100 22,874,003.78 213,278,210.29 100.00 18,018,927.78

    （3） 应收账款期末较期初增加91,800,060.25元，增幅47.01%，主要原因是本期营

    业收入增长较大，相应期末应收账款增加影响。

    （4） 本期无坏账准备转回。

    （5） 本期未发生应收账款核销。

    （6） 期末应收账款中没有持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    （7） 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄

    占应收账款余

    额的比例(%)

    GOODMAN COMPANY L.P. 非关联方客户 23,430,613.37 1年以内 7.56

    WHIRLPOOL COPERATION 非关联方客户 21,060,314.30 1年以内 6.80

    格力电器(合肥)有限公司 非关联方客户 17,392,747.24 1年以内 5.61中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    71

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄

    占应收账款余

    额的比例(%)

    珠海格力电器股份有限公司 非关联方客户 16,639,714.37 1年以内 5.37

    Korea Samsung

    Electronics Co.Ltd

    非关联方客户 13,957,653.17 1年以内 4.50

    合计 92,481,042.45 29.84

    （8） 期末余额中没有应收关联方款项

    （9） 应收账款中外币余额

    期末金额 期初金额

    外币

    名称 原币

    折算

    汇率

    折合人民币 原币

    折算 汇

    率

    折合人民币

    美元 27,640,160.73 6.7909 187,701,567.50 16,253,897.05 6.8282 110,984,859.84

    港币 2,453,613.90 0.8724 2,140,532.77 1,019,924.57 0.8805 898,043.58

    欧元 50,345.23 8.271 416,405.40 28,955.83 9.7971 283,683.16

    合计 190,258,505.67 112,166,586.58

    5. 预付款项

    （1） 预付款项账龄

    期末金额 期初金额

    项目

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1年以内 100,864,720.08 100 49,428,781.83 100

    合计 100,864,720.08 100 49,428,781.83 100

    （2） 期末预付款项较期初增加51,435,938.25 元，增幅104.06%，主要原因是预付

    给供应商的材料、设备及工程款增多。

    （3） 预付款项主要单位

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因

    鞍钢股份有限公司 材料供应商 24,271,202.99 1年以内 材料未收到

    北京京泰国际贸易有限公司 设备供应商 21,983,310.00 1年以内 设备模具未到

    湖北鸿昌科贸实业有限公司 材料供应商 17,000,000.00 1年以内 材料未收到

    青岛鸿方软控有限公司 设备模具供应商 16,065,000.00 1年以内 设备模具未到中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    72

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因

    深圳市安和威视讯与电力工

    程有限公司

    设备模具供应商 7,632,067.00 1年以内 设备模具未到

    合计 86,951,579.99

    （4） 期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5） 期末预付款项中没有关联单位欠款。

    6. 其他应收款

    （1） 其他应收款风险分类

    期末金额 期初金额

    账面余额 坏账准备 账面余额

    项目

    金额

    比例

    （%）

    金

    额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    金

    额

    比例

    （%）

    单项金额重大的

    其他应收款

    14,193,978.50 74.28 -

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    其他单项金额不

    重大的其他应收

    款

    4,916,050.72 25.72 2,591,524.01 100

    合计 19,110,029.22 100 2,591,524.01 100

    1） 其他应收款账龄

    期末金额 期初金额

    项目

    金 额 比例（%）

    坏账

    准备

    金额 比例（%）

    坏账

    准备

    1年以内 18,301,908.42 95.77 1,223,489.75 47.22

    1-2年 282,040.80 1.47 879,104.26 33.92

    2-3年 498,200.00 2.61 211,050.00 8.14

    3年以上 27,880.00 0.15 277,880.00 10.72

    合计 19,110,029.22 100 2,591,524.01 100中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    73

    （2） 其他应收款坏账准备的计提方法为个别认定法，本公司通过个别认定判断其他

    应收款形成坏账的可能性很小，故未计提坏账准备。

    （3） 期末其他应收款三年以上账龄的余额主要为押金、保证金。

    （4） 本期无坏账准备转回。

    （5） 本期无其他应收款核销。

    （6） 期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （7） 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄

    占其他应收款

    余额的比例

    （%）

    性质或内容

    中国国际期货经纪有

    限公司

    非关联方 14,193,978.50 1年以内 74.28 期货保证金

    珠海格力电器股份有

    限公司

    非关联方 600,000.00 1年以内 3.14 质量保证金

    北京中关村永丰产业

    基地发展有限公司

    非关联方 517,545.45 1年以内 2.71 厂房押金

    中山市墙体改革领导

    小组

    非关联方 335,636.00 1-2年 1.76 环保建材押金

    中山液化石油气有限

    公司

    非关联方 153,200.00 2-3年 0.80 押金

    合计 15,800,359.95 82.69

    （8） 期末其他应收款中没有应收关联方款项。

    7. 存货

    （1） 存货分类

    期末金额

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 103,842,024.48 4,406,059.50 99,435,964.98

    在产品 17,021,314.80 552,648.28 16,468,666.52

    产成品 170,739,877.02 6,391,775.00 164,348,102.02

    低值易耗品 2,647,419.13 - 2,647,419.13

    材料成本差异 8,859,671.04 - 8,859,671.04

    合计 303,110,306.47 11,350,482.78 291,759,823.69中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    74

    期初金额

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 93,705,848.30 2,117,184.87 91,588,663.43

    在产品 12,005,136.31 772,818.23 11,232,318.08

    产成品 124,126,459.93 13,518,694.92 110,607,765.01

    低值易耗品 1,944,759.17 - 1,944,759.17

    材料成本差异 -9,020,495.76 - -9,020,495.76

    合计 222,761,707.95 16,408,698.02 206,353,009.93

    期末存货较期初增长85,406,813.76元，增幅为41.39%,存货增长的主要原因是本期

    生产规模扩大，相应期末原材料及产成品等库存余额增加。

    （2） 存货跌价准备

    本期减少

    项目 期初金额 本期增加

    转回 其他转出

    期末金额

    原材料 2,117,184.87 2,288,874.63 4,406,059.50

    在产品 772,818.23 220,169.95 552,648.28

    产成品 13,518,694.92 7,126,919.92 6,391,775.00

    合计 16,408,698.02 2,288,874.63 7,347,089.87 11,350,482.78

    期末存货跌价准备余额较期初减少5,058,215.24元，降幅为30.83%，主要原因是上

    年度计提了存货跌价准备的存货在本期已经生产领用或实现销售，相应结转原计提的存货

    跌价准备所致。

    8. 其他流动资产

    项目 期初金额 期末金额

    待摊费用-房屋租金 271,381.83 230,848.48

    合计 271,381.83 230,848.48

    9. 固定资产中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    75

    （1） 固定资产明细表

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价 427,633,473.26 65,199,261.39 539,430.09 492,293,304.56

    房屋建筑物 162,962,700.48 37,590,374.39 200,553,074.87

    机器设备 233,181,418.02 19,347,006.38 435,357.53 252,093,066.87

    运输设备 13,421,527.79 2,355,747.91 15,777,275.70

    其他设备 18,067,826.97 5,906,132.71 104,072.56 23,869,887.12

    累计折旧 104,208,513.75 20,484,098.35 209,812.62 124,482,799.48

    房屋建筑物 22,427,631.79 4,436,550.11 26,864,181.90

    机器设备 68,880,205.03 13,362,534.42 111,269.86 82,131,469.59

    运输设备 6,207,402.46 1,071,073.69 7,278,476.15

    其他设备 6,693,274.47 1,613,940.13 98,542.76 8,208,671.84

    减值准备 5,671,404.09 5,671,404.09

    房屋建筑物 5,671,404.09 5,671,404.09

    机器设备

    运输设备

    其他设备

    账面净值 317,753,555.42 44,715,163.04 329,617.47 362,139,100.99

    房屋建筑物 134,863,664.60 33,153,824.28 168,017,488.88

    机器设备 164,301,212.99 5,984,471.96 324,087.67 169,961,597.28

    运输设备 7,214,125.33 1,284,674.22 8,498,799.55

    其他设备 11,374,552.50 4,292,192.58 5,529.80 15,661,215.28

    期末固定资产原值较期初净增加64,659,831.30 元，增幅为15.12%，主要原因是公

    司之子公司大洋香港本期在香港购置价值30,110,907.02 元的办公楼, 以及本期随生产

    规模扩大相应增加机器设备等购置。

    （2） 本公司位于湖北省孝昌县陡山乡陆东村的房屋建筑物（建筑面积8,417.97 平

    方米）为本公司自建房产，房产原值为6,080,576.20元，净值为5,671,404.09元，已取

    得孝昌县房权证昌房字00009715 号产权证，产权所有人为本公司，该房产占用的土地使

    用权20,000 平方米为划拨用地，为本公司无偿取得。2006 年6 月16 日本公司与湖北省

    孝昌县教育局签订合作协议，把上述房产无偿提供给对方办学使用。鉴于上述情况，该资

    产已经不能为公司带来收益，故本公司在2007年度按该房产的账面净值计提了减值准备，

    除此以外的其他固定资产不存在减值情况，不需要计提减值准备。

    (3) 未办妥产权证书的固定资产中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    76

    项目 金额 未办妥产权证书原因

    预计办结产权

    证书时间

    广丰技术中心大楼 30,085,954.59 手续未办齐 2011年6月份

    广丰宿舍食堂楼 16,531,401.39 手续未办齐 2010年12月份

    湖北惠洋培训中心 5,350,000.00 手续未办齐 2010年12月份

    (4) 期末无暂时闲置固定资产。

    (5) 期末无用于抵押的固定资产 。

    10. 在建工程

    （1） 在建工程明细表

    期末金额 期初金额

    项目

    账面余额

    减值

    准备

    账面价值 账面余额

    减值

    准备

    账面价值

    SAP系统咨询项目 2,900,000.00 2,900,000.00 1,450,000.00 1,450,000.00

    湖北惠洋培训中心 3,312,500.00 3,312,500.00

    广丰厂房D工程 334,955.90 334,955.90

    广丰厂房F工程 313,807.28 313,807.28

    广丰管理人员宿舍

    工程

    442,773.80 442,773.80

    其他 3,121,085.35 3,121,085.35 800,807.14 800,807.14

    合计 7,112,622.33 7,112,622.33 5,563,307.14 5,563,307.14

    本集团在建工程全部使用募集资金或自有资金建造，建造成本中没有借款利息。

    11. 无形资产

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价 57,148,830.90 24,729,572.53 81,878,403.43

    土地使用权 42,435,037.01 22,330,802.50 64,765,839.51

    专利及商标 3,150,515.01 1,475,350.13 4,625,865.14

    外购软件 11,563,278.88 923,419.90 12,486,698.78

    累计摊销 10,170,249.29 2,720,677.73 12,890,927.02

    土地使用权 2,805,369.78 489,948.64 3,295,318.42

    专利及商标 1,228,107.47 638,247.11 1,866,354.58

    外购软件 6,136,772.04 1,592,481.98 7,729,254.02

    账面净值 46,978,581.61 22,008,894.80 68,987,476.41

    土地使用权 39,629,667.23 21,840,853.86 61,470,521.09中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    77

    专利及商标 1,922,407.54 837,103.02 2,759,510.56

    外购软件 5,426,506.84 -669,062.08 4,757,444.76

    账面价值 46,978,581.61 22,008,894.80 68,987,476.41

    土地使用权 39,629,667.23 21,840,853.86 61,470,521.09

    专利及商标 1,922,407.54 837,103.02 2,759,510.56

    外购软件 5,426,506.84 -669,062.08 4,757,444.76

    本期新增土地使用权系本公司之全资子公司武汉大洋电机新动力科技有限公司于

    2010年6月10日取得的土地使用权，土地使用权证号为：孝昌国用（2010）第420921000038

    号。

    期末无形资产不存在可收回净值低于账面价值的情况，不需要计提减值准备。

    12. 长期待摊费用

    项目 期初金额 本期增加 本期摊销

    本期其

    他减少

    期末金额

    其他

    减少

    原因

    韩国生产线售

    后服务费用 3,944,731.24

    -

    302,776.44 - 3,641,954.80

    北京新动力厂

    房装修工程 23,002.02 3,070,671.93 271,732.62 - 2,821,941.33

    其他 282,908.93 614,213.86 229,753.61 - 667,369.18

    合计 4,250,642.19 3,684,885.79 804,262.67 - 7,131,265.31

    13. 递延所得税资产和递延所得税负债

    （1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 期末金额 期初金额

    递延所得税资产

    坏账减值准备 1,622,957.92 1,452,982.81

    存货减值准备 1,515,156.78 1,726,548.73

    交易性金融资产公允价值变动损失 7,330.50

    预计负债-出口产品质量风险准备金 3,482,388.38 2,861,159.24

    固定资产减值准备 850,710.61 850,710.61

    应付职工薪酬 6,087,371.11 5,180,763.61

    其他 1,143,007.47 881,216.79

    合并抵消未实现利润 3,613,423.49 2,519,205.41

    合计 18,322,346.26 15,472,587.20中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    78

    项目 期末金额 期初金额

    递延所得税负债

    交易性金融资产公允价值变动损失 - 5,976.00

    合 计 - 5,976.00

    （2） 暂时性差异项目

    项 目 暂时性差异金额

    坏账减值准备 10,920,039.48

    存货减值准备 10,287,176.34

    预计负债-出口产品质量风险准备金 23,215,922.56

    固定资产减值准备 5,671,404.09

    应付职工薪酬 40,956,210.94

    合并抵消未实现利润 24,089,489.96

    交易性金融资产 48,870.00

    其他 7,649,069.06

    合计 122,838,182.43

    14. 资产减值准备明细表

    本期减少

    项目 期初金额 本期增加

    转回

    其他

    转出

    期末金额

    坏账准备 18,018,927.78 4,855,076.00 22,874,003.78

    存货跌价准备 16,408,698.02 2,288,874.63 7,347,089.87 11,350,482.78

    固定资产减值

    准备

    5,671,404.09 5,671,404.09

    合计 40,099,029.89 7,143,950.63 7,347,089.87 39,895,890.65

    15. 应付票据

    票据种类 期末金额 期初金额

    银行承兑汇票 60,402,401.15 131,167,092.16

    合 计 60,402,401.15 131,167,092.16中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    79

    期末应付票据较期初减少70,764,691.01元，降幅53.95%,主要原因系公司主要以现

    金及将收到客户的银行承兑汇票背书转让给供应商的方式支付材料款，相应减少应付银行

    承兑汇票的开具,以致期末未到期的应付票据余额减少。

    16. 应付账款

    （1） 应付账款

    项目 期末金额 期初金额

    合计 420,319,353.58 289,751,594.90

    其中：1年以上 2,149,773.43 2,827,084.40

    期末应付账款较期初增加130,567,758.68元，增幅45.06%，主要原因是本期生产规模

    扩大、主要原材料价格上涨，相应采购额增加以致期末未到期的应付账款余额增加。

    应付账款中账龄超过1 年的款项系主要供应商的供货保证金，在采购关系持续期间

    内暂不需归还。

    （2） 期末应付账款中没有应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

    （3） 期末余额前五位的应付账款余额合计105,985,989.62 元 ，占应付账款总额的

    25.22%。

    （4） 应付账款中外币余额

    外币期末金额 期初金额

    名称

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    美元 4,039,813.67 6.7909 27,433,970.65 6,919,431.72 6.8282 47,247,263.67

    合计 27,433,970.65 47,247,263.67

    17. 预收款项

    （1） 预收款项

    项目 期末金额 期初金额

    合计 2,510,605.91 4,117,843.45中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    80

    项目 期末金额 期初金额

    其中：1年以上 134,891.99 281,497.90

    账龄超过一年的预收款项主要为预取客户的订制电机开模费，在开模完成后结转。

    （2） 预收账款余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款

    项 。

    （3） 预收款项中外币余额

    外币 期末金额 期初金额

    名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    美元 246,066.74 6.7909 1,671,014.62 335,735.69 6.8282 2,292,470.44

    港币 40,434.55 0.8724 35,275.10 158,524.06 0.8805 139,580.43

    欧元 1,427.25 8.2710 11,804.78 300.00 9.7971 2,939.13

    合计 1,718,094.50 2,434,990.00

    18. 应付职工薪酬

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    工资、奖金、津贴和

    补贴

    18,926,482.74 171,438,448.33 172,359,457.83 18,005,473.24

    职工福利费

    员工福利金*1 27,216,137.34 2,652,168.16 29,868,305.50

    社会保险费 4,006,034.25 4,006,034.25

    其中：1.医疗保险费 653,125.79 653,125.79

    2.基本养老保险费 2,824,388.51 2,824,388.51

    3.失业保险费 252,200.64 252,200.64

    4.工伤保险费 257,266.48 257,266.48

    5.生育保险费 19,052.83 19,052.83

    住房公积金 21,231.00 21,231.00

    工会经费和职工教育

    经费

    4,509,221.73 2,405,021.91 428,003.10 6,486,240.54

    合计 50,651,841.81 184,528,937.90 180,820,760.43 54,360,019.28中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    81

    *1 本公司于2006 年3 月经中山大洋电机有限公司董事会批准相应《员工福利管理办

    法》，对经本公司评定确认的部分关键管理人员和技术骨干从任职开始到在本公司工作满

    一定年限后，可一次性获得一定金额的福利金。该福利金采用年金复利方式按照确定的折

    现系数在享受者任职期间每年计提并计入当年损益，在满足支付条件时一次性支付。

    上述《员工福利管理办法》已修订为《骨干人员福利金管理办法》,并于2010年3月

    21日本公司第二届董事会第六次会议审议通过。

    19. 应交税费

    项目 税率 期末金额 期初金额

    增值税 17% -35,179,747.92 -4,964,091.42

    营业税 5% 1,010.75

    企业所得税 12.5%、15%、25% 16,701,373.57 442,766.71

    个人所得税 11,511,864.89 151,491.12

    城市维护建设税 7% 200,880.09 91,969.65

    房产税 1.20% 1,144,252.15 705,729.40

    土地使用税 1-3元/平方米 1,057,979.44 771,769.60

    教育费附加 3% 86,171.74 59,676.56

    堤防维护建设费

    合计 -4,476,215.29 -2,740,688.38

    20. 其他应付款

    项目 期末金额 期初金额

    合计 2,743,049.14 1,855,203.37

    其中：1年以上 470,000.00 188,678.08

    1年以上的其他应付款余额主要是押金、保证金。

    21. 一年内到期的非流动负债

    （1） 一年内到期的非流动负债

    递延收益明细 期末金额 期初金额

    微特电机项目政府补助款*1 1,666,666.63 3,333,333.31中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    82

    递延收益明细 期末金额 期初金额

    电子开关项目政府补助款*2 2,000,000.00 2,000,000.00

    合计 3,666,666.63 5,333,333.31

    *1本公司之子公司湖北惠洋公司于2008年12月收到湖北省孝昌县政府根据孝发改环

    资政函[2008]360号拨付的微特电机项目补助资金1,000万元，用于年产700万台节能微

    特电机生产线项目，拟计划配置设备351台套，配置企业信息化管理系统，配套建设厂房

    等辅助设施。该项奖励资金属于补偿项目投资的政府补助，故按该项目建设期间（2008

    年至2010年）平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为1,666,666.63元。因该

    建设项目预计在2010年完成，故本公司将该项期末账面余额1,666,666.63元计入一年内

    到期的非流动负债中。

    *2 本公司于2008年11月收到广东省经济贸易委员会、广东省财政厅根据粤经贸创

    新[2008]703 号拨付的电子开关启动项目补助资金200 万元，文件规定该项目应于2010

    年验收，故本公司将该项目账面期末余额从其他非流动负债重分类到一年内到期的非流动

    负债中。

    22. 其他流动负债

    项目 期末金额 期初金额

    期铜套期工具*1 13,725,500.00 -

    远期期汇套期工具*2 282,920.00 325,820.00

    合计 14,008,420.00 325,820.00

    *1 公司为规避原材料(铜)价格上涨带来的风险,进行了部分衍生工具(期铜)的投资,

    由于相关性和有效性满足套期保值的会计核算要求,因此公司将期末持有的期铜合约作为

    套期工具进行核算，在期末将因期货市场价格波动产生的未实现损失计入其他流动负债

    中。

    *2 公司为规避2010 年汇率波动风险，在2009 年12 月与中山农业银行签订了14 份

    美元远期外汇合约，合约金额共计3080 万美元。由于相关性和有效性满足套期保值的会

    计核算要求，公司将期末持有的远期期汇合约作为套期工具进行核算，在期末将因市场汇

    率波动产生的未实现损失计入其他流动负债中。

    23. 预计负债

    项目 期初金额 本期增加 本期结转 期末金额

    出口产品质量风险准备 19,074,394.95 4,141,527.61 - 23,215,922.56中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    83

    项目 期初金额 本期增加 本期结转 期末金额

    合计 19,074,394.95 4,141,527.61 - 23,215,922.56

    由于国外客户在采购合同中对电机产品安全性设定了比较严格的索赔条款，本集团自

    2007 年1 月1 日开始按出口销售收入0.7%预计出口产品质量风险准备金，用于产品质量

    问题导致的安全事故损失赔偿。

    上述产品质量保证金方案业经本公司2010年3月21日第二届董事会第六次会议审议

    通过。

    24. 其他非流动负债

    项目 期末金额 期初金额

    新能源动力及控制系统产业化*1 24,700,000.00 -

    政府投资奖励款*2 15,444,590.91 16,870,245.48

    政府契税返还*3 983,652.81 994,229.70

    产学研结合项目*4 200,000.00 200,000.00

    新能源动力及控制系统产业化*5 3,000,000.00 -

    合计 44,328,243.72 18,064,475.18

    *1 本公司于2010 年2 月收到中山财政局根据省财政厅关于下达2009 年重点产业振兴和

    技术改造拨款2,470万元，用于公司新能源动力及控制系统产业化项目。该项奖励资金属

    于与收益相关的政府补助，文件规定该项目于2012年6月验收，故计入其他非流动负债。

    *2本公司之子公司湖北惠洋公司于2007年9月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函

    [2007]88号文拨付的奖励资金2,352.33万元，用于湖北惠洋公司增加生产经营设施、扩

    大再生产及环境治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补偿以后年

    度的支出，故按湖北惠洋公司剩余经营年限99 个月（经营期限：2005 年11 月-2015 年

    11月）平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为712,827.27元。

    *3 本公司之子公司湖北惠洋公司于2008 年10 月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题

    会议纪要[2008]24号全额返还湖北惠洋公司缴纳的契税1,020,672.00元，该项奖励资金

    属于与资产相关的政府补助，故按湖北惠洋公司土地使用权的剩余使用年限579个月（使

    用期限：2007年1月至2057年1月）平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为

    5,288.46元。

    *4本公司于2009年11月收到广东省中山市科学技术局根据粤财教【2009】223号文拨付中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    84

    的省部产学研结合项目研究款20 万元，用于高效中小型电机用铁基软磁复合材料研发支

    出，文件规定该项目应于2011年验收，故计入其他非流动负债。

    *5 本公司于2010 年6 月收到中山财政局根据省财政厅关于下达2009 年广东省省级财政

    支持装备制造业技术改造拨款300万元，用于公司新能源动力及控制系统产业化项目。该

    项奖励资金属于与收益相关的政府补助，文件规定该项目于2011年12月验收，故计入其

    他非流动负债中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    85

    25. 股本

    期初金额 本期变动 期末金额

    股东名称/类别

    金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例（%）

    有限售条件股份

    国家持有股

    国有法人持股

    其他内资持股 188,000,000.00 74.6 131,600,000.00 131,600,000.00 319,600,000.00 74.6

    其中：境内法人持股 18,800,000.00 7.46 13,160,000.00 13,160,000.00 31,960,000.00 7.46

    境内自然人持股 169,200,000.00 67.14 118,440,000.00 118,440,000.00 287,640,000.00 67.14

    外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 188,000,000.00 74.6 131,600,000.00 131,600,000.00 319,600,000.00 74.6

    无限售条件股份 - -

    人民币普通股 64,000,000.00 25.4 44,800,000.00 44,800,000.00 108,800,000.00 25.4

    境内上市外资股

    境外上市外资股

    其他

    无限售条件股份合计 64,000,000.00 25.4 44,800,000.00 44,800,000.00 108,800,000.00 25.4

    股份总额 252,000,000.00 100 176,400,000.00 0.00 176,400,000.00 428,400,000.00 100中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    86

    2010 年6 月11 日，根据本公司2009 年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以

    2009年末总股本252,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币5元（税后

    10 派4.5 元），每10 股转增7 股。本次转增后本公司的股本总额为428,400,000 股。本

    次增资业经信永中和会计师事务所XYZH//2009SZA1072验资报告验证。

    26. 资本公积

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    股本溢价*1 626,611,000.00 176,400,000.00 450,211,000.00

    其他资本公积 892,954.93 892,954.93

    其他资本公积-套期损益

    *2

    -325,820.00 13,682,600.00 -14,008,420.00

    合计 627,178,134.93 190,082,600.00 437,095,534.93

    *1股本溢价变动的原因见本附注七、26。

    *2 其他资本公积——套期损益是指定为套期工具的期铜及期汇合约公允价值变动，

    会计核算方法详见本附注五、22。

    27. 盈余公积

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    法定盈余公积 44,624,044.04 8,779,607.69 53,403,651.73

    合计 44,624,044.04 8,779,607.69 53,403,651.73

    根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润

    的10%提取法定盈余公积金。

    28. 未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例（%）

    上期期末金额 336,651,238.20

    加：期初未分配利润调整数

    其中：会计政策变更

    重要前期差错更正

    同一控制合并范围变更

    其他调整因素中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    87

    项目 金额 提取或分配比例（%）

    本期期初金额 336,651,238.20

    加：本期净利润 111,456,759.96

    减：提取法定盈余公积 8,779,607.69 10%

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利*1 126,000,000.00

    转作股本的普通股股利

    本期期末金额 313,328,390.47

    其中：拟分配现金股利*2

    *1应付普通股股利见本附注七、26。

    29. 少数股东权益

    子公司名称 少数股权比例（%） 期末金额 期初金额

    常州惠洋 40.00% 5,291,487.31 5,296,536.00

    合计 40.00% 5,291,487.31 5,296,536.00

    30. 营业收入、营业成本

    项目 本期金额 上年同期金额

    主营业务收入 1,055,472,135.37 734,832,621.60

    其他业务收入 20,939,311.31 8,866,658.29

    营业收入 1,076,411,446.68 743,699,279.89

    前5名客户销售额 388,205,016.08 363,116,430.93

    所占比例 36.06% 48.83%

    主营业务成本 859,070,717.15 536,058,717.27

    其他业务成本 15,066,669.89 9,743,438.18

    营业成本 874,137,387.04 545,802,155.45

    本期与上年同期相比营业收入增加332,712,166.79 元，增幅为44.74%,主要原因系

    本期销售规模扩大及原材料价格上涨相应销售价格上升以致营业收入增加影响。

    (1) 营业收入、营业成本—按地区分类中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    88

    项目 本期金额 上年同期金额

    营业收入

    其中： 中国境内 450,624,170.07

    257,865,065.84

    中国境外 625,787,276.61

    485,834,214.05

    合计 1,076,411,446.68 743,699,279.89

    营业成本

    其中： 中国境内 390,437,963.90

    231,700,101.75

    中国境外 483,699,423.14

    314,102,053.70

    合计 874,137,387.04 545,802,155.45

    毛利

    其中： 中国境内 60,186,206.17 26,164,964.09

    中国境外 142,087,853.47 171,732,160.35

    合计 202,274,059.64 197,897,124.44

    (2) 销售收入前五名客户：

    单位名称 与本公司关系 金 额

    占营业收入

    的比例（%）

    Goodman Company L.P. 非关联公司 174,263,307.43 16.19%

    乐金电子（天津）电器有限公司 非关联公司 65,520,979.42 6.09%

    TCL空调器（中山）有限公司 非关联公司 55,365,979.63 5.14%

    珠海格力电器股份有限公司 非关联公司 49,123,392.74 4.56%

    格力电器(合肥)有限公司 非关联公司 43,931,356.86 4.08%

    合 计 388,205,016.08 36.06%

    31. 营业税金及附加

    项目 本期金额 上年同期金额 计缴标准

    营业税 - 180.00 5.00%

    城市维护建设税 823,144.15 2,108,057.96 7.00%

    教育费附加 445,957.16 987,790.03 3.00%

    合计 1,269,101.32 3,096,027.99

    32. 销售费用中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    89

    项目 本期金额 上年同期金额

    员工薪酬 1,829,100.37 2,296,688.29

    物流运费及通关费 11,916,192.95 5,972,669.43

    产品质量风险支出 6,559,249.26 3,523,403.52

    销售佣金 5,315,888.90 5,165,187.03

    财产及信用保险费 2,417,721.65 -

    其他 4,658,016.21 4,839,463.14

    合计 32,696,169.34 21,797,411.41

    本期营业费用较上年同期增加10,898,757.93 元，增幅为50.00%；主要原因系公司

    本期营业收入增加，相关的物流运费、产品质量风险支出、出口产品财产及信用保险费等

    增长。

    33. 管理费用

    项目 2010年1-6月 2009年1-6月

    员工薪酬 24,052,222.91 14,922,148.51

    委托试验、认证费 1,108,246.45 1,074,065.84

    招待费 2,597,842.16 1,659,622.80

    无形资产摊销 2,720,677.73 1,962,655.58

    房产税、印花税等税金 1,764,891.63 1,304,163.86

    折旧 5,247,123.06 2,492,211.16

    办公费 1,283,031.01 768,012.04

    水电费 1,027,891.76 512,906.71

    差旅费 923,752.10 805,455.14

    咨询顾问费 1,838,026.22 3,503,996.14

    汽车费用 1,024,229.61 815,996.80

    模具摊销 1,649,719.75 -

    房屋设备租金 1,043,891.35 69,621.36

    修理费 1,583,177.41 883,567.61

    其他 1,219,676.58 868,625.00

    合计 49,084,399.73 31,643,048.55

    本期管理费用较上年同期增加17,441,351.18 元，增幅55.12%，主要原因是随本公

    司产销规模扩大，员工薪酬、折旧、新能源汽车电机项目研发费用等增加中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    90

    34. 财务费用

    项目 本期金额 上年同期金额

    利息支出 724,123.76 72,900.00

    减：利息收入 7,989,518.23 3,404,668.59

    加：汇兑损失 1,142,214.97 -2,844,066.95

    加：其他支出 578,788.28 439,937.90

    减：收取供应商现金折扣 10,986,390.03 2,924,123.37

    加：银行承兑汇票贴现息 590,549.93 589,008.95

    加：支付客户现金折扣 44,106.77 5,578.94

    合计 -15,896,124.55 -8,065,433.12

    本期财务费用较比上年同期减少7,830,691.43 元，主要原因是本期收取的银行存款

    利息收入增加，另外本期预付给供应商的材料款增加，相应收取供应商的现金折扣增加。

    35. 资产减值损失

    项目 本期金额 上年同期金额

    坏账损失 4,953,387.49 3,299,548.31

    存货跌价损失 2,462,678.87 -4,784,789.33

    合计 7,416,066.36 -1,485,241.02

    36. 投资收益

    项目 本期金额 上年同期金额

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,000.00 -

    远期结售汇投资收益 - 34,790.06

    合计 2,000.00 34,790.06

    37. 公允价值变动收益/损失

    项目 本期金额 上年同期金额

    交易性金融资产 -72,610.00 96,960.00

    其中：股票 -72,610.00 96,960.00

    合计 -72,610.00 96,960.00中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    91

    本期所发生的公允价值变动损益为公司期末所持有的股票市价下跌所致。

    38. 营业外收入

    （1） 营业外收入明细

    项目 本期金额 上年同期金额

    非流动资产处置利得 177.11 4,918.94

    其中：固定资产处置利得 177.11 4,918.94

    政府补助 5,271,285.39 4,150,898.14

    其他 378,115.03 647,660.61

    合计 5,649,577.53 4,803,477.69

    （2） 政府补助明细

    项目 本期金额 上年同期金额 来源和依据

    财政奖励 2,168,387.25 1,048,000.00 财政奖励

    递延收益转入 3,102,898.14 3,102,898.14 递延收益转入

    合计 5,271,285.39 4,150,898.14中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    92

    续表

    序

    号

    项目 金额 政府部门 文号

    1

    中山市西区办事处技术改造奖、扩大出

    口奖、参展补贴等 218,000.00

    中山市人民政府西

    区办事处

    西办字（2010）7号

    2

    中山市西区办事处企业出口增速奖、科

    学技术奖及计划项目奖、高新技术企业

    奖、实用新型专利奖、创税大户奖及固

    定资产投入贡献奖等

    266,500.00

    中山市人民政府西

    区办事处

    西办字（2010）8号

    3 中山市科学技术局专利申请资助经费 20,000.00 中山市科学技术局

    4 中山市外经贸局两新产品专项资金 1,195,000.00 中山市外经贸局

    5 中山市财政局专项补助款 20,000.00 中山市科学技术局

    中山市科学技术局粤

    府（2009）62号

    6

    中山市财政局全省外经贸工作先进单位

    奖励款

    8,000.00 中山市财政局

    7

    中山市外经贸局鼓励企业购买出口信用

    保险奖

    150,000.00 中山市外经贸局

    8 孝昌县人民政府返还地方教育费 76,271.17 孝昌县人民政府 孝字办（2008）24号

    9 孝昌县人民政府纳税贡献先进企业奖励 100,000.00 孝昌县人民政府

    10 孝昌县人民政府2009年科技创新奖励 50,000.00 孝昌县人民政府

    11 孝昌县商务局政府奖励款 30,096.00 孝昌县人民政府

    12 孝昌县开发区财税分局政府奖励 34,520.08 孝昌县人民政府 孝字办（2008）24号

    13 递延收益转入 3,102,898.14

    合 计 5,271,285.39中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    93

    39. 营业外支出

    项目 本期金额 上年同期金额

    非流动资产处置损失 39,237.21 16,925.70

    其中：固定资产处置损失 39,237.21 16,925.70

    对外捐赠 1,400,000.00 2,210,000.00

    其他 11,393.90 44,520.01

    合计 1,450,631.11 2,271,445.71

    对外捐赠明细

    序号 项目 金额

    1 孝昌县教育局助学捐赠款 400,000.00

    2 孝昌县慈善会捐款 1,000,000.00

    合 计 1,400,000.00

    40. 所得税费用

    项目 本期金额 上年同期金额

    当年所得税 21,669,309.57 22,847,430.59

    递延所得税 -1,288,236.98 648,999.03

    合计 20,381,072.59 23,496,429.62

    41. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 序号 本期金额 上年同期金额

    归属于母公司股东的净利润 1 111,456,759.96 130,614,493.85

    归属于母公司的非经常性损益 2 3,563,568.62 2,347,569.94

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益

    后的净利润

    3=1-2 107,893,191.34 128,266,923.91

    期初股份总数 4 252,000,000.00 126,000,000.00中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    94

    项目 序号 本期金额 上年同期金额

    公积金转增股本或股票股利分配等增加

    股份数（Ⅰ）

    5 176,400,000.00 302,400,000.00

    发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累

    计月数

    7

    因回购等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至期末的累计月数 9

    缩股减少股份数 10

    报告期月份数 11 6 6

    发行在外的普通股加权平均数

    12=4+5+6×7÷11

    -8×9÷11-10

    428,400,000.00 428,400,000.00

    基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.26 0.30

    基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.25 0.30

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15

    转换费用 16

    所得税率 17

    认股权证、期权行权、可转换债券等增

    加的普通股加权平均数

    18

    稀释每股收益（Ⅰ）

    19=[1+(15-16)×(

    1-17)]÷(12+18)

    0.26 0.30

    稀释每股收益（Ⅱ）

    19=[3+(15-16)×(

    1-17)]÷(12+18)

    0.25 0.30

    42. 其他综合收益

    项目 本期金额 上年同期金额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当年转入损益的净额

    小计

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益

    中所享有的份额产生的所得税影响中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    95

    项目 本期金额 上年同期金额

    前期计入其他综合收益当年转入损益的净额

    小计

    3．现金流量和期铜套期工具产生的利得（损失）金额 -14,008,420.00 -

    减：现金流量和期铜套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当年转入损益的净额 -325,820.00 -2,055,050.00

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小 计 -13,682,600.00 2,055,050.00

    4．外币财务报表折算差额 -519,763.68 -18,489.24

    减：处置境外经营当年转入损益的净额

    小 计 -519,763.68 -18,489.24

    5．其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当年转入损益的净额

    小计

    合 计 -14,202,363.68 2,036,560.76

    43. 现金流量表项目

    （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

    1） 收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额 上年同期金额

    政府补助款 29,727,500.00 417,000.00

    利息收入 7,989,518.23 3,404,668.59

    押金、保证金及其他 859,303.69 1,388,383.75

    合计 38,576,321.92 5,210,052.34

    2） 支付的其他与经营活动有关的现金中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    96

    项 目 本期金额 上年同期金额

    管理费用等支出 25,863,583.04 11,388,519.61

    销售费用等支出 20,554,880.40 15,336,734.27

    捐赠支出 1,400,000.00 2,210,000.00

    其他 3,259,050.94 18,200,544.00

    合 计 51,077,514.38 47,135,797.88

    3） 收到的其他与筹资活动有关的现金

    项目 本期金额 上年同期金额

    信用证银行承兑汇票保证金 23,703,458.42 -

    合计 23,703,458.42 -

    4） 支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目 本期金额 上年同期金额

    信用证银行承兑汇票保证金 12,084,843.90 -

    支付的融资租入固定资产款及其他 136,653.68 592,276.93

    合计 12,221,497.58 592,276.93

    （2） 合并现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上年同期金额

    净利润 111,451,711.27 130,078,663.06

    加：资产减值准备 7,416,066.36 -1,485,241.02

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

    资产折旧

    20,393,222.40 16,148,904.95

    无形资产摊销 2,720,677.73 1,962,864.03

    长期待摊费用摊销 612,282.66 535,633.68

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”填列）

    39,060.10 12,006.76

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） -622.17 -中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    97

    项目 本期金额 上年同期金额

    公允价值变动损益（收益以“-”填列） 72,610.00 -96,960.00

    财务费用（收益以“-”填列） 724,123.76 72,900.00

    投资损失（收益以“-”填列） -2,000.00 -34,790.06

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -2,849,759.06 648,147.03

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -5,976.00 4,770.00

    存货的减少（增加以“-”填列） -79,088,768.95 76,331,261.01

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -410,063,024.57 -59,937,245.72

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 357,724,103.66 119,821,548.53

    其他 -3,116,342.44 -4,359,340.90

    经营活动产生的现金流量净额 6,027,364.75 279,703,121.35

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 500,037,556.71 817,232,815.90

    减：现金的期初余额 767,907,208.34 668,786,228.04

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -267,869,651.63 148,446,587.86

    （3） 现金和现金等价物

    项目 本期金额 上年同期金额

    现金 500,037,556.71 817,232,815.90

    其中：库存现金 54,231.32 76,848.47

    可随时用于支付的银行存款 441,337,399.62 805,342,830.85

    可随时用于支付的其他货币资金 58,645,925.77 11,813,136.58

    现金等价物

    期末现金和现金等价物余额 500,037,556.71 817,232,815.90

    八、 关联方及关联交易

    （一） 关联方关系中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    98

    1. 子公司

    （1） 子公司

    子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表

    组织机

    构代码

    湖北惠洋电器制造有限公司 外资企业 中国湖北 生产/销售 徐海明 78092172-3

    常州惠洋电器制造有限公司 外资企业 中国江苏 生产/销售 鲁楚平 752003888

    大洋电机（香港）有限公司 境外企业 中国香港 销售 鲁楚平

    35748419-00

    0-06-09-0

    中山大洋电机销售有限公司 内资企业 中国广东 生产/销售 徐海明 69052027-2

    大洋电机新动力科技有限公司 内资企业 中国北京 销售 毕荣华 69002118-2

    武汉大洋电机新动力有限公司 内资企业 中国湖北 生产/销售 徐海明 55069132-8

    中山大洋电机制造有限公司 内资企业 中国广东 生产 陈建清 68055742-6

    大洋电机美国公司 外国企业

    美国特拉华

    州

    贸易/研发 鲁楚平

    4646242-8100-0

    90054232

    （2） 子公司的注册资本及其变化

    子公司名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    湖北惠洋电器制造有限公司 136,855,000.00 - - 136,855,000.00

    常州惠洋电器制造有限公司 8,276,735.00 - - 8,276,735.00

    大洋电机（香港）有限公司 4,055,000.00 - - 4,055,000.00

    中山大洋电机销售有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00

    大洋电机新动力科技有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00

    中山大洋电机制造有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00

    武汉大洋电机新动力科技有限公司 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00

    合计 259,186,735.00 10,000,000.00 - 269,186,735.00

    （3） 对子公司的持股比例或权益及其变化中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    99

    持股金额 持股比例（%）

    子公司名称

    期末金额 期初金额 期末比例 期初比例

    湖北惠洋电器制造有限公司 136,855,000.00 136,855,000.00 100 100

    常州惠洋电器制造有限公司 8,276,735.00 8,276,735.00 60 60

    大洋电机（香港）有限公司 4,055,000.00 4,055,000.00 100 100

    中山大洋电机销售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100

    大洋电机新动力科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100

    中山大洋电机制造有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100

    武汉大洋电机新动力科技有限公司 10,000,000.00 - 100 -

    合计 269,186,735.00 259,186,735.00

    2. 其他关联方

    关联关系类型 关联方名称

    组织机

    构代码

    主要交易内

    容

    同受控股股东控制

    BOM公司 无 无

    中山惠洋电器制造有限公司 73499291-8 无

    中山市威斯达电机有限公司 70761277-2 无

    中山市华洋房地产开发有限公

    司

    74708666-6 无

    中山市格威旅游有限公司 67885590-X 无

    湖北观音湖旅游投资开发有限

    公司

    67978018-8 无

    其他关联关系方

    控股股东参股的公司 北京国艺升平文化发展有限公司 79755742-X 无

    关联方（中山惠洋）参股的公司 广州华工百川科技股份有限公司 72562198-X 无

    与主要投资者关系密切的家庭（鲁

    江平）成员投资的公司

    中山市群力兴塑料五金电子制

    品有限公司

    73501113-0

    购买五金塑

    料产品

    与主要投资者关系密切的家庭（徐

    海明）成员投资的公司

    中山市格威贸易有限公司 61777553-5 无

    与控股股东关系密切的家庭成员 鲁春娥 无 无

    与控股股东关系密切的家庭成员 鲁江平 无 无中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    100

    关联关系类型 关联方名称

    组织机

    构代码

    主要交易内

    容

    本公司股东

    中山庞德大洋贸易有限公司 77694534-3 无

    徐海明 无 无

    彭 惠 无 无

    熊杰明 无 无

    鲁三平 无 无

    3. 购买商品

    本期金额 上年同期金额

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易

    定价原则 金额 比例（%） 金额 比例（%）

    中山市群力兴

    塑料五金电子

    制品有限公司

    购买

    商品

    公平

    交易

    6,998,027.74 0.78 3,312,541.66 0.85

    合计 6,998,027.74 0.78 3,312,541.66 0.85

    4. 关联担保情况

    担保方名称 被担保方名称 担保金额

    担保

    起始日

    担保

    到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    中山大洋电机股份

    有限公司*1

    湖北惠洋电器制造

    有限公司

    10,000,000.00 2009．04 2012.04 否

    *1 本公司2009年4月第一届董事会第十七次会议决议通过为控股子公司湖北惠洋电器

    制造有限公司在银行办理不超过人民币 1000 万元的贷款提供担保的议案,担保期限为三

    年。截止2010年6月30日, 湖北惠洋电器制造有限公司无银行贷款。

    （二） 关联方往来余额

    关联方 期末金额 期初金额

    其他关联关系方

    中山市群力兴塑料五金电子制品有限公司 673,714.11 494,663.85

    合计 673,714.11 494,663.85中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    101

    九、 或有事项

    截至2010年6月30日，本集团无重大或有事项。

    十、 承诺事项

    1． 重大承诺事项

    1） 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    截至2010 年6 月30 日，本集团尚有已签订合同但未付款的约定重大对外投资支出共

    计66,068,519.07元，具体情况如下：

    投资项目名称 合同投资额 累计已付投资额 未付投资额

    预计投资

    期间

    备

    注

    广丰厂房D工程 15,921,832.30 7,021,832.30 8,900,000.00 一年

    湖北培训中心群体工程 5,630,000.00 3,794,500.00 1,835,500.00 一年

    广丰技术中心大楼 38,537,405.28 33,837,291.28 4,700,114.00 二年

    后勤类工程 4,548,271.69 3,527,849.59 1,020,422.10 一年

    国内采购设备 238,948,920.58 191,510,656.09 47,438,264.49 一年

    国外进口设备 52,640,951.58 50,466,733.10 2,174,218.48 一年

    合计 356,227,381.43 290,158,862.36 66,068,519.07

    2） 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

    于2010年6月30日(T)，本集团之不可撤销经营租赁和融资租赁所需于下列期间承担

    款项如下：

    期间 经营租赁 融资租赁

    T+1年 95,367.20

    合计 95,367.20

    2． 除上述承诺事项外，截至2010年6月30日，本集团无其他重大承诺事项。中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    102

    十一、 其他重要事项

    子公司注销

    2010 年6 月17 日，常州惠洋2010 年董事会临时会议决议审议通过了《关于清算并注销

    公司的议案》，会议决议：为母公司进一步整合业务资源，调整子公司的布局与分工，

    提高管理效率，降低管理成本，经董事会审议决定清算并注销本公司。公司董事会

    授权公司总经理按照法定程序具体办理清算并注销该公司的相关事宜，至2010 年6

    月30日，清算及注销相关事宜正在办理中。

    十二、 母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款

    （1） 应收账款风险分类

    期末金额

    项 目 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 303,735,193.91 89.73 4,021,397.85 39.25

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    4,891,197.83 1.44 4,838,576.24 47.23

    其他单项金额不重大的应

    收账款

    29,892,688.39 8.83 1,385,651.61 13.52

    合计 338,519,080.13 100.00 10,245,625.70 100.00

    续表

    期初金额

    项 目 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 131,821,170.92 75.58 2,225,069.44 24.82

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    4,885,110.73 2.80 4,834,843.78 53.94

    其他单项金额不重大的应

    收账款

    37,713,588.78 21.62 1,903,608.05 21.24

    合计 174,419,870.43 100.00 8,963,521.27 100.00中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    103

    1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

    单位名称 账面余额 坏账金额

    计提比例

    （%）

    计提原因

    大洋电机（香港）有限公司 223,307,236.97 - - 子公司

    格力电器(合肥)有限公司 17,392,747.24 869,637.36 5 按账龄计提

    珠海格力电器股份有限公司 16,639,714.37 831,985.72 5 按账龄计提

    广东科龙空调器有限公司 11,089,299.16 554,464.96 5 按账龄计提

    TCL空调器（中山）有限公司 9,239,215.23 461,960.76 5 按账龄计提

    广东美的制冷设备有限公司 7,608,658.65 380,432.93 5 按账龄计提

    乐金电子（天津）电器有限公司 6,758,649.45 337,932.47 5 按账龄计提

    青岛海尔零部件采购有限公司 5,996,613.44 299,830.67 5 按账龄计提

    苏州三星电子家电有限公司 5,703,059.40 285,152.97 5 按账龄计提

    飞达仕新乐有限公司*1 4,760,917.48 4,760,917.48 100 已不能收回

    博澳电器制造有限公司*2 61,645.00 61,645.00 100 已不能收回

    合计 308,557,756.39 8,843,960.32

    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末金额 期初金额

    项 目

    金 额

    比例

    （%）

    坏账准备 金 额

    比例

    （%）

    坏账准备

    1-2年 104,657.21 2.14 65,946.22 104,060.89 2.13 65,886.59

    2-3年 4,772,489.42 97.58 4,764,389.06 4,771,049.84 97.67 4,763,957.19

    3-4年 10,000.00 0.20 5,000.00 10,000.00 0.2 5,000.00

    4-5年 4,051.20 0.08 3,240.96 - - -

    合计 4,891,197.83 100 4,838,576.24 4,885,110.73 100 4,834,843.78

    （2） 应收账款账龄

    年末金额 年初金额

    项目

    金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

    1年以内 333,627,882.30 98.56 5,407,049.46 169,534,759.70 97.2 4,128,677.49

    1-2年 104,657.21 0.03 65,946.22 104,060.89 0.06 65,886.59

    2-3年 4,772,489.42 1.41 4,764,389.06 4,771,049.84 2.74 4,763,957.19

    3年以上 14,051.20 - 8,240.96 10,000.00 0.01 5,000.00

    合计 338,519,080.13 100 10,245,625.70 174,419,870.43 100 8,963,521.27中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    104

    （3） 期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄

    占应收账款总

    额的比例(%)

    大洋电机（香港）限公司 全资子公司 223,307,236.97 1年以内 65.97

    格力电器(合肥)有限公司 非关联方客户 17,392,747.24 1年以内 5.14

    珠海格力电器股份有限公司 非关联方客户 16,639,714.37 1年以内 4.92

    广东科龙空调器有限公司 非关联方客户 11,089,299.16 1年以内 3.28

    TCL空调器（中山）有限公司 非关联方客户 9,239,215.23 1年以内 2.73

    合计 277,668,212.97 82.04

    （5） 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额的比

    例(%)

    大洋电机（香港）有限公司 子公司 223,307,236.97 65.97

    合计 223,307,236.97 65.97

    （6） 应收账款中外币余额

    期末金额 期初金额

    外币

    名称 原币

    折算汇

    率

    折合人民币 原币

    折算汇

    率

    折合人民币

    美元 33,784,643.50 6.7909 229,428,135.54 13,195,074.72 6.8282 90,098,609.20

    港币 61,857.45 0.8724 53,964.44 129,000.88 0.8805 113,585.27

    合计 229,482,099.98 90,212,194.47

    2. 其他应收款

    （1） 其他应收款风险分类中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    105

    期末金额

    项目 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的其他应收款 29,054,978.50 87.81 - -

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款

    - - - -

    其他单项金额不重大的其他应

    收款

    4,033,347.16 12.19 - -

    合计 33,088,325.66 100 - -

    期初金额

    项目 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的其他应收款 - - - -

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款

    - - - -

    其他单项金额不重大的其他应

    收款

    1,949,510.16 100 - -

    合计 1,949,510.16 100 - -

    1） 其他应收款账龄

    期末金额 期初金额

    项目

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1年以内 32,283,204.86 97.57 - 584,475.90 29.98 -

    1-2年 279,040.80 0.84 - 876,104.26 44.94 -

    2-3年 498,200.00 1.51 - 211,050.00 10.83 -

    3年以上 27,880.00 0.08 - 277,880.00 14.25 -

    合计 33,088,325.66 100 - 1,949,510.16 100 -

    2）期末其他应收款中不含持本公司（或本集团）5%（含5%）以上表决权股份的股东单

    位欠款。

    （2） 其他应收款金额前五名单位情况中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    106

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 账龄

    占其他应收

    款余额的比

    例（%）

    性质或内容

    中国国际期货经纪有限公司 非关联方 14,193,978.50 1年以内 42.90 期货保证金

    武汉大洋电机新动力科技有限

    公司

    子公司 12,580,000.00 1年以内 38.02 往来款

    大洋电机新动力科技有限公司 子公司 2,281,000.00 1年以内 6.89 往来款

    珠海格力电器股份有限公司 非关联方 600,000.00 1年以内 1.81 质量保证金

    中山市墙体改革领导小组 非关联方 335,636.00 1-2年 1.01 环保建材押金

    合计 29,990,614.50 90.63

    （4）应收关联方款项

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额

    占其他应收款总额

    的比例（%）

    大洋电机新动力科技有限公司 子公司 2,281,000.00 6.89

    武汉大洋电机新动力科技有限公司 子公司 12,580,000.00 38.02

    合计 14,861,000.00 44.91

    3. 长期股权投资

    （1） 长期股权投资分类

    项目 期末金额 期初金额

    按成本法核算长期股权投资 230,270,844.84 220,270,844.84

    按权益法核算长期股权投资

    长期股权投资合计 230,270,844.84 220,270,844.84

    减：长期股权投资减值准备

    长期股权投资价值 230,270,844.84 220,270,844.84

    本期增加的长期股权投资1,000万元，主要为增设全资子公司武汉大洋电机新动力科技

    有限公司。中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    107

    （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    （%）

    表决

    权比

    例（%）

    初始

    金额

    期初

    金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末

    金额

    本期

    现金

    红利

    成本法核算

    大洋香港 100.00 100.00 4,055,000.00 4,055,000.00 - -- 4,055,000.00 -

    常州惠洋 60.00 60.00 4,316,608.84 4,316,608.84 - - 4,316,608.84 -

    湖北惠洋 74.63 74.63 100,000,000.00 101,899,236.00 - - 101,899,236.00 -

    大洋制造 100.00 100.00 50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 -

    大洋新动力 100.00 100.00 50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 -

    大洋销售 100.00 100.00 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 -

    武汉新动力 100.00 100.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 -

    合计 228,371,608.84 220,270,844.84 10,000,000.00 - 230,270,844.84 -中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    108

    4. 营业收入、营业成本

    项目 本期金额 上年同期金额

    主营业务收入 1,019,834,625.14 692,090,958.20

    其他业务收入 38,275,964.14 16,960,459.05

    营业收入 1,058,110,589.28 709,051,417.25

    前5名客户销售额 802,909,936.97 425,321,496.13

    所占比例 75.88% 59.98%

    主营业务成本 868,574,597.40 512,757,373.75

    其他业务成本 32,623,504.51 17,242,911.37

    营业成本 901,198,101.91 530,000,285.12

    （2）销售收入前五名客户

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额

    占营业收入的

    比例（%）

    大洋电机（香港）限公司 关联公司 588,968,228.32 55.66%

    乐金电子（天津）电器有限公司 非关联公司 65,520,979.42 6.19%

    TCL空调器（中山）有限公司 非关联公司 55,365,979.63 5.23%

    珠海格力电器股份有限公司 非关联公司 49,123,392.74 4.64%

    格力电器(合肥)有限公司 非关联公司 43,931,356.86 4.15%

    合 计 802,909,936.97 75.88%

    （3） 营业收入/成本—按地区分类

    项目 本期金额 上年同期金额

    营业收入

    其中： 中国境内 420,942,817.76 223,293,671.48

    中国境外 637,167,771.52 485,757,745.77

    合计 1,058,110,589.28 709,051,417.25

    营业成本

    其中： 中国境内 366,203,632.12 218,982,653.25

    中国境外 534,994,469.79 311,017,631.87

    合计 901,198,101.91 530,000,285.12

    毛利中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    109

    其中： 中国境内 54,739,185.64 4,311,018.23

    中国境外 102,173,301.73 174,740,113.90

    合计 156,912,487.37 179,051,132.13

    5. 投资收益

    项目 本期金额 上年同期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 - -

    权益法核算的长期股权投资收益 - -

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,000.00 -

    远期结售汇投资收益 - 34,790.06

    合计 2,000.00 34,790.06

    6. 母公司现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上年同期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 87,796,076.90 121,880,685.02

    加：资产减值准备 3,744,783.30 -4,107,223.73

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,186,229.34 14,118,808.18

    无形资产摊销 2,320,446.15 1,683,647.56

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “-”填列）

    -177.11 16,925.70

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    公允价值变动损益（收益以“-”填列） 72,610.00 -96,960.00

    财务费用（收益以“-”填列） 724,123.76 72,900.00

    投资损失（收益以“-”填列） -2,000.00 -34,790.06

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,915,285.47 892,959.53

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -5,976.00 4,770.00

    存货的减少（增加以“-”填列） -43,903,565.82 67,847,128.59

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -236,024,215.16 -5,510,274.49

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 180,548,060.01 83,088,993.86

    其他 -865,707.24

    经营活动产生的现金流量净额 10,541,109.90 278,991,862.92

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    110

    项目 本期金额 上年同期金额

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 431,592,006.51 710,084,782.38

    减：现金的期初余额 641,955,330.03 612,567,374.08

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -210,363,323.52 97,517,408.30

    十三、 补充资料

    1. 本期非经营性损益表

    项目 本期金额 上年同期金额

    非流动资产处置损益 -39,060.10 -12,006.76

    越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返

    还、减免

    计入当年损益的政府补助 5,271,285.39 4,150,898.14

    计入当年损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

    本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资

    产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项

    资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

    分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

    的当年净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务-70,610.00 131,750.06中山大洋电机股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，金额为人民币元）

    111

    项目 本期金额 上年同期金额

    外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生

    的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资

    收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

    公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当年损益

    进行一次性调整对当年损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,033,278.87 -1,606,859.40

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小计 4,128,336.42 2,663,782.04

    所得税影响额 -561,188.93 -313,270.80

    合计 3,567,147.49 2,350,511.24

    其中：归属于母公司股东 3,563,568.62 2,347,569.94

    2. 净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 8.49% 0.26 0.26

    扣除非经常性损益后归属于

    母公司股东的净利润

    8.22% 0.25 0.25

    十四、 财务报告批准

    本财务报告于2010年 8月3日由本公司董事会批准报出。112

    第八节 备查文件目录

    一、载有董事长签名的公司2010 年半年年度报告全文；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖

    章的会计报表；

    三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

    四、报告期内在《证券时报》和指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn

    上公司披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。上述文件置备于公司董事会

    秘书办备查。

    中山大洋电机股份有限公司

    董事长：鲁楚平

    二0一0年八月五日