关于公司与中远海运集团财务公司关联存贷款
               等业务风险持续评估报告
    按照深圳证券交易所对财务公司金融业务信息披露的有关要求，
对与存在关联关系的财务公司发生存、贷款等金融业务的上市公司，
应当对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行评估，出具风险评
估报告，作为单独议案提交董事会审议并披露。同时要求关联交易期
间，上市公司应当在定期报告中对涉及财务公司关联交易的存款、贷
款等金融业务进行持续披露，每半年提交一次风险持续评估报告，并
在中期报告、年度报告中予以披露。
    截至 2019 年 12 月 31 日，海峡股份以及其分子公司与中远海
运财务公司（以下简称“财务公司”）关联交易的存款最高余额为
113410 万元，贷款余额为 0 亿元。根据深交所对财务公司关联交易的
相关要求，现将财务公司财务风险评估情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司成立于 2009 年 12 月 30 日，是经中国银行监督管理委
员会批准设立的非银行金融机构。
    企业名称： 中远海运集团财务有限责任公司
    类型：有限责任公司
    法定代表人：孙月英
    注册资本：28 亿人民币
    成立日期：2009 年 12 月 30 日
    住所：上海市虹口区东大名路 670 号 5 层
    经营范围：
    （一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨
询、代理业务；
    （二）协助成员单位实现交易款项的收付；
    （三）经批准的保险代理业务；
                                                                 1
    （四）对成员单位提供担保；
    （五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；
    （六）对成员单位办理票据承兑与贴现；
    （七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方
案设计；
    （八）吸收成员单位的存款；
    （九） 对成员单位办理贷款及融资租赁；
    （十）从事同业拆借；
    （十一）经批准发行财务公司债券；
    （十二）承销成员单位的企业债券；
    （十三）对金融机构的股权投资；
    （十四）有价证券投资；
    （十五）成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；
    （十六）中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
    二、财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    财务公司已建立了董事会领导下，监事会、高级管理人员和合规风
险管理部门各司其职，各业务条线共同参与的合规风险管理组织体系。
财务公司法人治理结构组织健全，按照《公司法》中关于有限责任公司
的要求以及《企业集团财务公司管理办法》有关要求，设立了股东会、
董事会、监事会和高级管理层。在董事会下设风险管理委员会、战略发
展委员会、审计委员会；各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规
则、工作程序以及委员的任职条件具体明确。财务公司目前共设11个部
门，分别是：结算业务部、金融业务部、投资交易部、综合管理部（董
事会办公室）、监察审计部、运营事务部、计划财务部、法务合规部、
战略发展部、网络信息部、党群工作部。



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    （二）风险识别与评估
    财务公司按照监管部门和中国远洋海运集团有限公司要求，通过
建立风险管理的三道防线，进一步完善法人治理体系，优化业务制度
建设，对风险进行有效识别和管理。
    第一道防线是核心业务部门，是直接面对风险、应对风险的主
体，负责落实风险管理责任，是风险的所有者。第二道防线包括各支
持职能部门，是协助核心业务部门进行风险管控的职能部门。第三道
防线是保证职能部门，主要包括审计、追责问责等职能部门，主要负
责检查、监督第一、二道防线的工作，确保风险管控工作符合财务公
司董事会与高级管理层要求。为确保客观性与独立性，第三道防线没
有直接管控责任。
    各部门主要风险识别和评估情况如下：

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    防线                 风险防控部门          主控风险


                                              风险直接责任
                                          部门，在其业务运作
                         运营事务部、     过第一 道防 线 国 际
    第一道防线       结算业务部、金融业   业务部、计划财务
                     务部、投资交易部     部、信息科技部、
                                          程中对风险进行识
                                          别、评估和应对。

                                              风险的管理部
                                          门，对具体的风险管
                                          理和控制程序进行持
                         计划财务部、     续性监控，包括协助
                     法务合规部、网络信   第一道防线的业务部
    第二道防线
                     息部、综合管理部、   门制订各种控制策
                                          略、实施政策和程
                                          序、收集相关信息、
                                          树立组织层面的整体
                                          风险控制观等。

                                              风险管理的监
    第三道防线           战略发展部、     督部门，开展稽核、
                     监察审计部           审计、监督、调查和
                                          问责工作。
    （三）控制活动
    财务公司各项业务的开办均符合《企业集团财务公司管理办法》等
相关法规以及批准文件的规定。截至2019年底，财务公司已确定法人治
理、风险及内控管理、法务合规、稽核审计、公司信贷、投资、外汇、
资金管理等公司13类、分公司4类共168项规章制度，与经营发展相适
应、符合监管工作要求。
    一、结汇业务。财务公司已制定《结售汇业务管理办法》、《结售
汇业务操作规程》、《银行间外汇市场即期交易风险管理操作规程》等
制度，坚持“先平仓确定成本，再根据定价原则确保收益”的原则，确

                                                                 4
保结售汇业务处于低风险可控环境。
    二、衍生产品交易业务。针对外汇衍生产品交易业务，财务公司制
定《衍生产品交易业务管理办法》、《衍生产品交易业务操作规程》、
《衍生产品交易业务风险管理操作规程》、《衍生产品业务限额管理操
作规程》、《衍生产品业务风险量化管理操作规程》、《衍生产品交易
业务风险报告操作规程》等制度，通过对外汇交易业务的权限划分、审
批及操作流程、风险控制措施等做了具体的规定，以确保财务公司外汇
交易业务低风险可控。
    三、为加强财务公司资金管理，规范同业拆借行为，财务公司制定
了《同业拆借操作规程》、《同业拆借管理办法》，并派专人参加业务
培训。
（四）内部控制总体评价
    1、内控体系评价
    财务公司建立了较为完备的内部控制体系，编制了相关内控手
册，每年都会进行内控有效性评价，以保证业务活动的有效进行，保
护资产的安全和完整，发现并纠正错误和防止舞弊，保证会计资料的
真实、合法、完整，促进战略目标的达成。目前，财务公司所有纳入
评价范围的业务与事项均能严格按照相关内部控制制度开展，所有内
部控制制度均能得到有效执行，达到了内部控制的目标，不存在重大
缺陷，财务公司的内部控制体系运行是有效的。
    2、财务公司合规性风险评价
    依照《商业银行合规风险管理指引》规定，“合规风险”是指
“因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大
财务损失和声誉损失的风险。”
    财务公司现有业务品种相对简单，除遵守一般的法律法规外，较
多地适用银保监会等监管部门的监管法规。财务公司合规风险主要来
自监管合规风险，即财务公司的各项监管指标或者财务公司已开展业

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务的内控如不能达到监管部门的要求，而被监管部门处罚的风险。另
外，随着财务公司业务量和业务范围的不断拓展，经办人员在实务操
作中所蕴含的操作风险也是合规风险来源之一。
   三、财务公司经营管理及风险管理情况

     截至 2019 年 12 月 31 日，总资产 7,647,147.59 万元，总负
债 7,107,781.37 万元，净资产 539,366.22 万元，2019 年度实现营
业收入 194,394.51 万元，实现净利润 65,750.44 万元（以上数据未
经审计）。
     （二）经营业务情况
     1、贷款业务情况
     截至 2019 年 12 月 31 日，财务公司自营贷款余额折合人民币
2,964,627.19 万元，比 2018 年末增加 12.24%，主要是财务公司支持
集团减负债而增加成员单位贷款投放；财务公司贴现业务余额
24,838.00 万元，为 2019 年度新增业务；委托贷款余额折合人民币
2,701,730.22 万 元 （ 含 美 元 81,859 万 元 ） ， 比 2018 年 末 减 少
7.67%。
     2、投资业务情况
     财务公司 2019 年度共开展 89 笔投资业务合计 31.12 亿元，其中
参与公募基金 47 笔，规模 26.86 亿；自营债券 21 笔，规模 3.44 亿；
自营股票 21 笔，规模 0.82 亿元。从产品回收情况来看，财务公司
2019 年累计回收投资 68 笔，规模合计 25.19 亿，其中：基金类产品
累计赎回 32 笔，规模 23.33 亿；自营债券到期或转让 18 笔，规模
1.84 亿；自营股票卖出 18 笔，规模 0.02 亿元。截至 2019 年 12 月 31
日，财务公司投资账面余额成本 33.38 亿元,总市价 34.91 亿元, 除
“荣盛泰发”项目为可疑并全额计提减值准备以外，剩余投资项目五
级分类均为正常。
     3、结汇业务情况

                                                                        6
     2019 年度，财务公司共办理即期结汇业务 2,287 笔，合计金额
185,230.41 万美元；即期售汇业务 91 笔，合计金额 13,467.45 万美
元；远期结汇业务 3 笔，合计金额 3,588.12 万美元。
     财务公司严格按照国家外汇局核定的结售汇综合头寸限额进行管
理，并对即期结售汇业务设置了严格的敞口和止损限额，确保外汇交
易业务风险可控。其中，针对即期结售汇业务的汇率风险管理，财务
公司制定《即期结售汇业务管理办法》、《即期结售汇业务操作规
程》、《即期结售汇交易风险管理操作规程》、《结售汇业务应急管
理操作规程操作规程》等制度，对即期结售汇业务开展的权限划分、
审批及操作流程、风险控制措施等做了具体的规定，以确保财务公司
结售汇业务处于低风险可控环境。针对外汇衍生产品交易业务，财务
公司制定《衍生产品交易业务管理办法》、《衍生产品交易业务操作
规程》、《衍生产品交易业务风险管理办法》、《衍生产品交易业务
限额管理操作规程》、《衍生产品交易业务风险报告操作规程》等制
度确保外汇衍生产品交易的谨慎开展：财务公司对代客远期结售汇和
人民币外汇掉期交易业务采取“背对背”实时平仓的交易模式，自身
不承担存续期汇率波动所带来的市场风险。存续期的汇率波动由财务
公司专职交易员负责盯市监控，计算市值损益，并及时汇报给相关成
员单位。
     4、资金拆借业务情况
     财务公司于 2013 年 6 月 3 日获中国人民银行上海总部批准公司
进入全国银行间同业拆借市场，从事同业拆借业务。目前财务公司为
加强资金管理，规范同业拆借行为，制定了《同业拆借操作规程》、
《同业拆借管理办法》，并派专人参加业务培训。2019 年财务公司拆
入资金 6 笔，合计 39 亿元，均正常到期归还，利息支出 84.10 万元。
     5、境外汇资金集中运营管理情况



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     通过管理创新，积极争取国家政策支持，财务公司于 2012 年实
现了跨国公司总部跨境外汇资金集中运营管理的首笔试点业务。2014
年 12 月 10 日，财务公司《关于中海集团延续外汇资金集中运营管理
项目试点资格的申请》，获得国家外汇管理局上海市分局批准。截止
至 2019 年 12 月 31 日，财务公司对外放款余额 7.49 亿美元，外债借
入余额为 0 亿美元；未超出上海外汇管理局核定的 8.98 亿美元短期外
债指标和 10 亿美元境外放款额度。在操作过程中，财务公司严格遵守
任一时点净调入头寸不超过短期外债指标，净调出头寸不超过境外放
款额度。
     （三）监管指标
     按照《企业集团财务公司管理办法》的规定，财务公司的各项监
管指标均在合理的范围内，不存在重大风险。
     截至 2019 年 12 月 31 日，财务公司的各项监管比例均符合《企
业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》的规定。
             指标名称       标准    2019年12月 2018年12月 行业平均
           资 本 充 足 充 ≥10％      11.49%     12.69%     11.03%
           足率


           不良资产率     ≤4％       0.08%      0.10%     0.03%

           不良贷款率     ≤5％         0          0%      0.06%

           拨备覆盖率    ≥150％        /          /      4118.07%

           贷 款 损 失 准 ≥100％       /          /      1301.92%
           备充足率

           流动性比例     ≥25％     52.23%      52.18%    59.46%

           自有固定资     ≤20％                 0.37%     0.50%
           产比例
           投资比例      ≤70％                  55.92%    36.61%
           拆入资金比    ≤100％       0%          0%      11.30%
           例
           担保比例       ≤100%     34.69%        0%      31.57%

                                                                     8
      备注：行业平均数值来源为中国财务公司协会《企业集团财务公司 2018 年第 3 季度
行业统计数据》。财务公司无不良贷款，拨备覆盖率和贷款损失准备充足率分母为零，本
两项指标无数值。

        四、风险评估意见
        基于以上分析与判断，公司认为:
        （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业执
照》；
        （二）未发现财务公司存在违反原中国银行业监督管理委员会颁
布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负
债比例符合该办法的要求；
        （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办
法》之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公司与财
务公司之间发生的关联存、贷款业务风险可控。


                                                   海南海峡航运股份有限公
 司

                                                             2020年3月5日




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