浙江仙琚制药股份有限公司
2018年半年度财务报告
2018年8月
1
浙江仙琚制药股份有限公司
2018 年半年度财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,077,347,142.87 911,316,630.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 182,390,945.26 434,538,951.67
应收账款 867,826,015.00 612,359,925.23
预付款项 67,481,275.93 32,752,168.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 39,072,495.46 22,892,275.73
买入返售金融资产
存货 710,008,504.78 519,515,378.92
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 53,210,024.61 154,715,012.24
流动资产合计 2,997,336,403.91 2,688,090,342.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 16,100,000.00 16,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 130,484,807.01 139,893,545.83
投资性房地产 21,567,509.37 21,985,123.00
固定资产 928,145,678.54 964,245,918.40
在建工程 496,632,809.50 358,680,066.16
工程物资 37,776,002.89 40,857,340.41
固定资产清理
2
生产性生物资产
油气资产
无形资产 221,408,080.93 231,879,310.36
开发支出
商誉 590,921,571.13 602,567,780.74
长期待摊费用 17,480,862.83 15,612,468.83
递延所得税资产 30,535,549.38 25,532,119.14
其他非流动资产 20,345,034.60 29,155,079.39
非流动资产合计 2,511,397,906.18 2,446,508,752.26
资产总计 5,508,734,310.09 5,134,599,095.24
流动负债：
短期借款 847,410,433.93 810,444,954.09
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 224,537,056.93 51,738,409.43
应付账款 421,958,158.23 341,581,947.36
预收款项 22,178,961.23 20,925,040.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 56,232,302.49 72,848,167.00
应交税费 69,665,130.22 103,189,526.66
应付利息 5,323,160.63 4,247,698.46
应付股利 759,355.50 760,109.50
其他应付款 181,069,661.74 178,354,535.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 4,913,467.42 18,654,264.48
其他流动负债
流动负债合计 1,834,047,688.32 1,602,744,652.51
非流动负债：
长期借款 1,154,020,633.09 1,090,201,848.76
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 3,239,428.79 3,408,271.21
长期应付职工薪酬 6,572,791.53 6,403,752.32
3
专项应付款
预计负债
递延收益 45,086,076.50 45,880,578.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,208,918,929.91 1,145,894,450.35
负债合计 3,042,966,618.23 2,748,639,102.86
所有者权益：
股本 916,212,166.00 916,212,166.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 860,690,028.77 860,690,028.77
减：库存股
其他综合收益 302.40 386,546.37
专项储备
盈余公积 139,683,642.62 139,683,642.62
一般风险准备
未分配利润 504,625,060.38 436,295,392.60
归属于母公司所有者权益合计 2,421,211,200.17 2,353,267,776.36
少数股东权益 44,556,491.69 32,692,216.02
所有者权益合计 2,465,767,691.86 2,385,959,992.38
负债和所有者权益总计 5,508,734,310.09 5,134,599,095.24
法定代表人：张宇松 主管会计工作负责人：王瑶华 会计机构
负责人：赵素燕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 922,602,499.19 682,906,920.56
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 150,111,150.55 392,621,996.92
应收账款 575,515,302.66 365,627,620.43
预付款项 71,140,031.94 24,246,042.98
应收利息
应收股利 3,600,000.00
其他应收款 109,623,624.94 66,560,251.79
存货 396,800,801.01 281,054,757.53
4
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,000,000.00 150,000,000.00
流动资产合计 2,275,793,410.29 1,966,617,590.21
非流动资产：
可供出售金融资产 16,100,000.00 16,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 306,133,950.61 310,502,689.43
投资性房地产 55,756,342.12 56,746,782.70
固定资产 646,098,336.76 672,754,324.40
在建工程 466,178,872.56 334,278,271.81
工程物资 36,724,992.39 36,592,589.02
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 87,850,856.47 88,922,158.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,742,868.69 4,080,964.43
递延所得税资产 9,405,585.48 7,519,403.55
其他非流动资产 14,860,138.84 24,391,848.14
非流动资产合计 1,642,851,943.92 1,551,889,031.87
资产总计 3,918,645,354.21 3,518,506,622.08
流动负债：
短期借款 752,981,227.30 704,902,727.30
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 207,203,556.93 11,000,000.00
应付账款 231,294,148.65 171,306,066.65
预收款项 7,804,354.49 7,570,920.93
应付职工薪酬 24,004,961.13 23,560,478.40
应交税费 18,134,784.43 26,942,603.91
应付利息 1,644,492.19 1,280,174.17
应付股利
其他应付款 46,391,285.34 53,880,064.01
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,289,458,810.46 1,000,443,035.37
非流动负债：
长期借款 300,000,000.00 200,000,000.00
5
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 41,075,888.85 41,629,816.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 341,075,888.85 241,629,816.63
负债合计 1,630,534,699.31 1,242,072,852.00
所有者权益：
股本 916,212,166.00 916,212,166.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 856,006,934.51 856,006,934.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 139,683,642.62 139,683,642.62
未分配利润 376,207,911.77 364,531,026.95
所有者权益合计 2,288,110,654.90 2,276,433,770.08
负债和所有者权益总计 3,918,645,354.21 3,518,506,622.08
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,758,815,023.25 1,273,925,983.54
其中：营业收入 1,758,815,023.25 1,273,925,983.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,592,911,238.22 1,170,015,632.43
其中：营业成本 746,587,932.20 580,993,544.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
6
分保费用
税金及附加 14,539,951.92 15,576,789.82
销售费用 543,449,215.55 385,083,042.48
管理费用 214,658,625.62 141,886,216.88
财务费用 46,900,016.55 20,865,918.37
资产减值损失 26,775,496.38 25,610,119.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,291,103.65 -1,488,928.82
列）
其中：对联营企业和合营企业
4,139,761.18 -1,488,928.82
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-177,799.47 -408,976.62
列）
其他收益 8,742,099.23 3,253,184.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 181,759,188.44 105,265,629.83
加：营业外收入 42,762.45 460,826.07
减：营业外支出 2,551,662.05 3,175,448.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 179,250,288.84 102,551,007.35
减：所得税费用 46,643,615.47 19,467,223.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 132,606,673.37 83,083,783.80
（一）持续经营净利润（净亏损以
132,606,673.37 83,083,783.80
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 123,302,397.70 81,168,064.69
少数股东损益 9,304,275.67 1,915,719.11
六、其他综合收益的税后净额 -386,243.97 177,325.21
归属母公司所有者的其他综合收益
-386,243.97 177,325.21
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-386,243.97 177,325.21
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
7
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -386,243.97 177,325.21
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 132,220,429.40 83,261,109.01
归属于母公司所有者的综合收益
122,916,153.73 81,345,389.90
总额
归属于少数股东的综合收益总额 9,304,275.67 1,915,719.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.09
（二）稀释每股收益 0.13 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：张宇松 主管会计工作负责人：王瑶华 会计机构
负责人：赵素燕
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 798,858,394.35 699,123,039.02
减：营业成本 470,655,728.61 407,183,296.37
税金及附加 5,412,023.60 8,530,267.69
销售费用 103,806,103.53 81,677,813.25
管理费用 96,322,443.27 87,076,090.10
财务费用 32,712,498.19 17,490,273.61
资产减值损失 24,562,154.75 15,007,735.02
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,291,103.65 -1,488,928.82
列）
其中：对联营企业和合营企
4,139,761.18 -1,488,928.82
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
-48,167.85 -358,202.45
填列）
其他收益 7,588,227.78 3,108,684.16
8
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,218,605.98 83,419,115.87
加：营业外收入 1,785.28 4,500.00
减：营业外支出 1,446,674.11 2,479,146.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
78,773,717.15 80,944,469.07
列）
减：所得税费用 12,124,102.41 14,644,083.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,649,614.74 66,300,385.98
（一）持续经营净利润（净亏损
66,649,614.74 66,300,385.98
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 66,649,614.74 66,300,385.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.07
（二）稀释每股收益 0.07 0.07
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,632,493,545.87 1,164,136,578.90
9
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 109,670.94 531,463.25
收到其他与经营活动有关的现金 13,111,639.84 5,894,990.20
经营活动现金流入小计 1,645,714,856.65 1,170,563,032.35
购买商品、接受劳务支付的现金 476,380,631.25 357,530,867.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
260,007,639.23 197,864,509.42
金
支付的各项税费 165,382,170.94 127,757,278.96
支付其他与经营活动有关的现金 657,277,444.37 425,650,086.03
经营活动现金流出小计 1,559,047,885.79 1,108,802,741.78
经营活动产生的现金流量净额 86,666,970.86 61,760,290.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 31,699,842.47 7,546,423.12
处置固定资产、无形资产和其他
312,272.51 23,220.97
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00 157,910,000.00
投资活动现金流入小计 232,012,114.98 165,479,644.09
购建固定资产、无形资产和其他
112,382,449.90 58,810,195.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00 1,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
10
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 227,382,449.90 160,310,195.27
投资活动产生的现金流量净额 4,629,665.08 5,169,448.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,560,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
2,560,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 730,367,381.28 580,777,319.74
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 732,927,381.28 580,777,319.74
偿还债务支付的现金 643,323,914.17 160,310,576.95
分配股利、利润或偿付利息支付
87,006,920.77 76,332,852.22
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 13,119,604.46
筹资活动现金流出小计 743,450,439.40 236,643,429.17
筹资活动产生的现金流量净额 -10,523,058.12 344,133,890.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,191,178.24 -3,332,662.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 82,964,756.06 407,730,967.85
加：期初现金及现金等价物余额 583,725,993.56 443,988,120.62
六、期末现金及现金等价物余额 666,690,749.62 851,719,088.47
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 790,951,748.87 599,545,720.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,176,985.32 3,264,259.79
经营活动现金流入小计 802,128,734.19 602,809,980.78
购买商品、接受劳务支付的现金 315,215,318.36 128,856,643.63
支付给职工以及为职工支付的现
91,699,334.23 89,169,045.69
金
支付的各项税费 26,916,593.95 56,512,066.76
支付其他与经营活动有关的现金 302,941,611.91 166,492,063.48
经营活动现金流出小计 736,772,858.45 441,029,819.56
经营活动产生的现金流量净额 65,355,875.74 161,780,161.22
二、投资活动产生的现金流量：
11
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 35,299,842.47 7,546,423.12
处置固定资产、无形资产和其他
351,045.15 58,765.58
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00 157,910,000.00
投资活动现金流入小计 235,650,887.62 165,515,188.70
购建固定资产、无形资产和其他
109,883,059.39 50,350,267.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,040,000.00 3,202,250.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 229,923,059.39 153,552,517.85
投资活动产生的现金流量净额 5,727,828.23 11,962,670.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 683,254,900.00 533,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,400,000.00 15,700,000.00
筹资活动现金流入小计 694,654,900.00 548,700,000.00
偿还债务支付的现金 535,176,400.00 130,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
78,126,250.46 72,928,399.87
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 13,119,604.46
筹资活动现金流出小计 626,422,254.92 203,628,399.87
筹资活动产生的现金流量净额 68,232,645.08 345,071,600.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
795,118.05 -3,277,251.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额 140,111,467.10 515,537,180.82
加：期初现金及现金等价物余额 377,083,671.18 275,598,066.85
六、期末现金及现金等价物余额 517,195,138.28 791,135,247.67
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
12
916,21 2,385,9
860,690 386,546 139,683 436,295 32,692,
一、上年期末余额 2,166. 59,992.
,028.77 .37 ,642.62 ,392.60 216.02
00 38
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
916,21 2,385,9
860,690 386,546 139,683 436,295 32,692,
二、本年期初余额 2,166. 59,992.
,028.77 .37 ,642.62 ,392.60 216.02
00 38
三、本期增减变动
-386,24 68,329, 11,864, 79,807,
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00
3.97 667.78 275.67 699.48
号填列）
（一）综合收益总 -386,24 123,302 9,304,2 132,220
额 3.97 ,397.70 75.67 ,429.40
（二）所有者投入 2,560,0 2,560,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 2,560,0 2,560,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-54,972, -54,972,
（三）利润分配
729.92 729.92
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -54,972, -54,972,
股东）的分配 729.92 729.92
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
13
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
916,21 2,465,7
860,690 139,683 504,625 44,556,
四、本期期末余额 2,166. 302.40 67,691.
,028.77 ,642.62 ,060.38 491.69
00 86
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
610,80 1,183,9 2,237,0
221,835 125,017 305,411 11,584,
一、上年期末余额 8,111. 67,965. 11,950.
.12 ,851.64 ,868.09 319.50
00 22 57
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
610,80 1,183,9 2,237,0
221,835 125,017 305,411 11,584,
二、本年期初余额 8,111. 67,965. 11,950.
.12 ,851.64 ,868.09 319.50
00 22 57
三、本期增减变动 305,40 -305,40
177,325 20,087, 1,915,7 22,180,
金额（减少以“－” 4,055. 4,055.0 0.00
.21 253.59 19.11 297.91
号填列） 00 0
（一）综合收益总 177,325 81,168, 1,915,7 83,261,
额 .21 064.69 19.11 109.01
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
14
-61,080, -61,080,
（三）利润分配 0.00
811.10 811.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -61,080, -61,080,
股东）的分配 811.10 811.10
4．其他
305,40 -305,40
（四）所有者权益
4,055. 4,055.0 0.00
内部结转
00 0
305,40 -305,40
1．资本公积转增
4,055. 4,055.0 0.00
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
916,21 2,259,1
878,563 399,160 125,017 325,499 13,500,
四、本期期末余额 2,166. 92,248.
,910.22 .33 ,851.64 ,121.68 038.61
00 48
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
916,212, 856,006,9 139,683,6 364,531 2,276,433
一、上年期末余额
166.00 34.51 42.62 ,026.95 ,770.08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
916,212, 856,006,9 139,683,6 364,531 2,276,433
二、本年期初余额
166.00 34.51 42.62 ,026.95 ,770.08
15
三、本期增减变动
11,676, 11,676,88
金额（减少以“－”
884.82 4.82
号填列）
（一）综合收益总 66,649, 66,649,61
额 614.74 4.74
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-54,972, -54,972,7
（三）利润分配
729.92 29.92
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -54,972, -54,972,7
股东）的分配 729.92 29.92
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
916,212, 856,006,9 139,683,6 376,207 2,288,110
四、本期期末余额
166.00 34.51 42.62 ,911.77 ,654.90
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
610,808, 1,179,284 125,017,8 293,619 2,208,730
一、上年期末余额
111.00 ,870.96 51.64 ,719.19 ,552.79
16
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
610,808, 1,179,284 125,017,8 293,619 2,208,730
二、本年期初余额
111.00 ,870.96 51.64 ,719.19 ,552.79
三、本期增减变动
305,404, -305,404, 5,219,5 5,219,574
金额（减少以“－” 0.00
055.00 055.00 74.88 .88
号填列）
（一）综合收益总 66,300, 66,300,38
额 385.98 5.98
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-61,080, -61,080,8
（三）利润分配
811.10 11.10
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -61,080, -61,080,8
股东）的分配 811.10 11.10
3．其他
（四）所有者权益 305,404, -305,404,
0.00
内部结转 055.00 055.00
1．资本公积转增 305,404, -305,404,
0.00
资本（或股本） 055.00 055.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
916,212, 873,880,8 125,017,8 298,839 2,213,950
四、本期期末余额
166.00 15.96 51.64 ,294.07 ,127.67
17
浙江仙琚制药股份有限公司
财务报表附注
2018 半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙
上市［2001］118 号文《关于同意变更设立浙江仙琚制药股份有限公司的批复》批准，由仙居县国有资产
投资集团有限公司(原浙江省仙居县国有资产经营有限公司）、浙江医药股份有限公司、浙江省仙居县医药
公司、国投高科技投资有限公司(原国投高科技创业公司)和金敬德等 13 位自然人股东在原仙居制药有限公
司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2001 年 12 月 28 日在浙江省工商行政管理局登记注册，
总部位于浙江省台州市仙居县。公司现持有统一社会信用代码为 913300007047892221 的营业执照，注册资
本 916,212,166.00 元，股份总数 916,212,166 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股
157,257,047 股；无限售条件的流通股份 A 股 758,955,119 股。公司股票已于 2010 年 1 月 12 日在深圳证
券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。经营范围：药品生产，医药中间体制造，化工产品。五金交电、包装材料销售，
技术服务，设备安装，进出口业务。公司主要产品为皮质激素类、计划生育及妇科用药、麻醉及肌松用药
等原料药及药品。
本财务报表业经公司 2018 年 8 月 28 日 第六届董事会第十三次会议批准对外报出。
本公司将浙江仙居制药销售有限公司等 19 家子(孙)公司纳入本期合并财务报表范围，详细情况如下：
序号 子(孙)公司单位全称 简称
1 浙江仙居制药销售有限公司 仙药销售公司
2 台州仙琚药业有限公司 台州仙琚公司
3 台州市海盛制药有限公司 海盛制药公司
4 浙江仙琚置业有限公司 仙琚置业公司
5 浙江仙琚制药技术开发有限公司 仙药技术公司
6 杭州市能可爱心医疗科技有限公司 能可爱心公司
7 北京袺金科创基因技术有限公司 北京科创公司
8 仙居仙曜贸易有限公司 仙曜贸易公司
9 浙江百安医疗科技有限公司 百安医疗公司
18
10 上海承琚生物科技有限公司 上海承琚公司
11 杭州哼哈口腔医院有限公司 哼哈口腔医院
12 杭州梓铭基因科技有限公司 梓铭基因公司
13 杭州百泓医疗器械有限公司 百泓医疗公司
14 英德瑞药物有限公司 英德瑞公司
15 XianjuPharma Luxembourg Sarl 卢森堡公司
16 Xianju Pharma Italy S.r.l 仙琚意大利公司
17 NewChem S.p.A. NewChem 公司
18 EffeChem S.r.L EffeChem 公司
19 NewChem France S.r.L NewChem 法国公司
详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报告所载会计期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年
6 月 30 日。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
19
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
20
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事
项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
21
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金
融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
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据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月
（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但
尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑
其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
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客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额 300 万元以上(含 300 万元)且占应收款项账面余额 10%
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.50 5.50
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3 年以上 50.00 50.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
(十二) 存货
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1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
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属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 35 3-10 2.77-2.57
通用设备 年限平均法 5-11 3-10 19.40-8.18
专用设备 年限平均法 5-11 3-10 19.40-8.18
运输工具 年限平均法 5-11 3-10 19.40-8.18
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租
赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租
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人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
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2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专用技术 10
管理软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发
生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
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期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
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济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售原料药和制剂产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交
付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，
取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
32
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 重要会计政策变更
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 公司名称 计 税 依 据 税 率
17%、16%、11%、10%、6%、
本公司及国内子公司
3%、0%
NewChem 公司、EffeChem 公司、仙 销售货物或提供应税劳
增值税 22%
琚意大利公司 务
NewChem 法国公司 20%
卢森堡公司 15%
从价计征的，按房产原值
一 次 减 除 30% 后 余 值 的
房产税 本公司及国内子公司 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，
按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 本公司及国内子公司 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 本公司及国内子公司 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 本公司及国内子公司 应缴流转税税额 2%
本公司及台州仙琚公司 15%
国内子公司（除台州仙琚公司以外
25%
的子公司）
NewChem 公司、EffeChem 公司、仙
27.90%
企业所得税 琚意大利公司 应纳税所得额
NewChem 法国公司 33.33%
卢森堡公司 30%
英德瑞公司 21%
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2017 年第一批高新技术企业备
案的复函》(国科火字〔2017〕201 号)文件，本公司于 2017 年 12 月通过高新技术企业重新认定，有效期
三年。企业所得税优惠期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。本公司 2018 年度企业所得税按 15%税
率计缴。
33
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2016 年第一批高新技术企业备
案的复函》（国科火字〔2016〕149 号）文件，台州仙琚公司于 2016 年 11 月通过高新技术企业认定，有效
期三年。企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，台州仙琚公司 2018 年度企业所得税
按 15%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 557,822.92 335,022.46
银行存款 666,132,926.70 583,346,538.53
其他货币资金 410,656,393.25 327,635,069.78
合 计 1,077,347,142.87 911,316,630.77
其中：存放在境外的款项总额 65,240,821.64 45,986,719.77
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明
其 他 货 币 资 金 期 末 余 额 中 包 含 了 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 116,106,389.27 元 、 信 用 证 保 证 金
1,450,000.00 元、保函保证金 293,100,003.98 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 172,010,945.26 172,010,945.26 434,538,951.67 434,538,951.67
商业承兑汇票 10,380,000.00 10,380,000.00
合 计 182,390,945.26 182,390,945.26 434,538,951.67 434,538,951.67
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 360,078,438.13
34
小 计 360,078,438.13
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计
937,124,228.33 100.00 69,298,213.33 7.39 867,826,015.00
提坏账准备
合 计 937,124,228.33 100.00 69,298,213.33 7.39 867,826,015.00
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提
664,433,641.58 100.00 52,073,716.35 7.84 612,359,925.23
坏账准备
合 计 664,433,641.58 100.00 52,073,716.35 7.84 612,359,925.23
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 857,916,377.01 47,185,400.72 5.50
1-2 年 28,217,396.88 2,821,739.69 10.00
2-3 年 20,680,514.34 4,136,102.87 20.00
3 年以上 30,309,940.10 15,154,970.05 50.00
小 计 937,124,228.33 69,298,213.33 7.39
(2) 本期计提坏账准备 17,224,496.98 元，核销坏账准备 0.00 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 91,107,663.43 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 9.72%，
35
相应计提的坏账准备合计数为 11,095,406.17 元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 48,675,213.28 72.13 48,675,213.28 16,847,741.49 51.44 16,847,741.49
1-2 年 10,271,808.50 15.22 10,271,808.50 14,347,265.76 43.81 14,347,265.76
2-3 年 7,556,648.02 11.20 7,556,648.02 824,970.90 2.52 824,970.90
3 年以上 977,606.13 1.45 977,606.13 732,190.27 2.23 732,190.27
合 计 67,481,275.93 100.00 67,481,275.93 32,752,168.42 100.00 32,752,168.42
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 25,140,514.00 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 37.26%。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提
48,727,938.67 100.00 9,655,443.21 19.82 39,072,495.46
坏账准备
合 计 48,727,938.67 100.00 9,655,443.21 19.82 39,072,495.46
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
30,517,895.35 100.00 7,625,619.62 24.99 22,892,275.73
账准备
合 计 30,517,895.35 100.00 7,625,619.62 24.99 22,892,275.73
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
36
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 29,354,566.31 1,614,501.10 5.50
1-2 年 1,869,430.06 186,943.01 10.00
2-3 年 2,993,240.21 598,648.03 20.00
3 年以上 14,510,702.09 7,255,351.07 50.00
小 计 48,727,938.67 9,655,443.21 19.82
(2) 本期计提坏账准备 2,029,823.59 元， 核销坏账准备 0.00 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 5,986,164.02 5,429,329.55
应收出口退税 109,670.94
应收暂付款 37,683,234.98 20,174,995.49
其他 5,058,539.67 4,803,899.37
合 计 48,727,938.67 30,517,895.35
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 联方
3 年以
上海三合生物技术有限公司[注 1] 应收暂付款 5,216,000.00 10.70 2,608,000.00 是
上
仙居县工业园区管委会 押金保证金 3,450,000.00 [注 2] 7.08 1,613,750.00 否
1 年以
山东大学 应收暂付款 2,500,000.00 5.13 137,500.00 否
内
1 年以
郑宇生 应收暂付款 974,090.00 2.00 53,574.95 否
内
1 年以
司浩 应收暂付款 954,803.18 1.96 52,514.17 否
内
小 计 13,094,893.18 26.87 4,465,339.12
[注 1]:以下简称上海三合公司。
[注 2]：其中 1 年以内 250,000.00 元，3 年以上 3,200,000.00 元。
7. 存货
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
37
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 118,646,058.44 3,127,030.86 115,519,027.58 92,756,862.62 3,299,225.51 89,457,637.11
在产品 156,868,169.47 955,218.56 155,912,950.91 113,735,287.29 781,709.57 112,953,577.72
库存商品 458,455,660.06 26,640,727.13 431,814,932.93 333,553,720.46 28,147,276.98 305,406,443.48
包装物 4,100,998.96 4,100,998.96 4,610,112.13 4,610,112.13
低值易耗品 1,246,098.92 1,246,098.92 1,673,899.32 1,673,899.32
委托加工物资 1,414,495.48 1,414,495.48 5,413,709.16 5,413,709.16
合 计 740,731,481.33 30,722,976.55 710,008,504.78 551,743,590.98 32,228,212.06 519,515,378.92
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,299,225.51 172,194.65 3,127,030.86
在产品 781,709.57 206,287.99 32,779.00 955,218.56
库存商品 28,147,276.98 7,314,887.82 8,821,437.67 26,640,727.13
小 计 32,228,212.06 7,521,175.81 9,026,411.32 30,722,976.55
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值。对于期初已计提跌价的存货本期已销售的，将期初计提的跌价作转销处理。
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴企业所得税 389,201.98 1,627,756.04
待抵扣进项税 1,320,822.63 1,587,256.20
银行理财产品 51,500,000.00 151,500,000.00
合 计 53,210,024.61 154,715,012.24
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
38
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 16,100,000.00 16,100,000.00 16,100,000.00 16,100,000.00
其中：按成本计量 16,100,000.00 16,100,000.00 16,100,000.00 16,100,000.00
合 计 16,100,000.00 16,100,000.00 16,100,000.00 16,100,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
万容资本控股有限公司[注] 7,350,000.00 7,350,000.00
台州教育集团 500,000.00 500,000.00
仙居爱舟健康管理有限公司[注] 6,750,000.00 6,750,000.00
杭州亿联康医疗器械有限公司[注] 1,500,000.00 1,500,000.00
小 计 16,100,000.00 16,100,000.00
[注]：以下分别简称万容资本公司、仙居爱舟公司和杭州亿联公司。
(续上表)
减值准备 在被投资单位持 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 股比例(%) 现金红利
万容资本公司 4.90
台州教育集团 2.50
仙居爱舟公司 15.00
杭州亿联公司 4.40
小 计
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 130,484,807.01 130,484,807.01 139,893,545.83 139,893,545.83
合 计 130,484,807.01 130,484,807.01 139,893,545.83 139,893,545.83
(2) 明细情况
被投资单位 期初数 本期增减变动
39
权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
天台药业公司 24,046,515.80 6,201,156.03
浙江省仙居县阳光生
3,877,279.58 1,321,443.22
物制品有限公司[注]
上海三合公司 1,875,000.00 0.00
索元生物医药(杭州)
5,412,731.61 -5,412,731.61
有限公司[注]
仙居弘琚小额贷款有
50,181,347.97 1,053,994.39
限公司[注]
嘉兴市君康工贸有限
3,822,580.40 209,367.19
公司[注]
浙江智腾医药科技有
843,695.07 2,694.95
限公司[注]
山东斯瑞生物医药有
17,734,478.91 15,000,000.00 799,485.32
限公司[注]
江西成琚药业有限公
8,194,605.36 -618,377.26
司[注]
仙居聚合金融服务有
10,030,547.95 582,728.95
限公司[注]
Occulo
13,874,763.18
Holdings.LLC[注]
合 计 139,893,545.83 15,000,000.00 4,139,761.18
[注]：以下简称阳光生物公司、索元生物公司、弘琚贷款公司、君康工贸公司、智腾医药公司、斯
瑞医药公司、江西成琚公司、聚合金融公司和美国 Occulo 公司。
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
天台药业公司 24,348,500.00 5,899,171.83
阳光生物公司 5,198,722.80
上海三合公司 1,875,000.00
索元生物公司 0.00
弘琚贷款公司 3,600,000.00 47,635,342.36
君康工贸公司 600,000.00 3,431,947.59
智腾医药公司 846,390.02
40
斯瑞医药公司 33,533,964.23
江西成琚公司 7,576,228.10
聚合金融公司 10,613,276.90
美国 Occulo 公司 13,874,763.18
合 计 28,548,500.00 130,484,807.01
11. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 30,459,134.67 1,114,000.00 31,573,134.67
本期增加金额
本期减少金额
期末数 30,459,134.67 1,114,000.00 31,573,134.67
累计折旧和累计摊销
期初数 9,254,247.83 333,763.84 9,588,011.67
本期增加金额 405,742.80 11,870.83 417,613.63
计提或摊销 405,742.80 11,870.83 417,613.63
本期减少金额
期末数 9,659,990.63 345,634.67 10,005,625.30
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 20,799,144.04 768,365.33 21,567,509.37
期初账面价值 21,204,886.84 780,236.16 21,985,123.00
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 607,520,989.04 177,988,545.97 912,601,613.23 21,581,762.97 1,719,692,911.21
本期增加金额 103,775.00 2,672,417.14 16,553,983.05 1,793,829.89 21,124,005.08
1) 购置 103,775.00 2,544,455.68 8,059,323.20 1,793,829.89 12,501,383.77
41
2) 在建工程转入 127,961.46 8,494,659.85 8,622,621.31
本期减少金额 1,415,128.16 2,687,771.90 1,923,684.90 6,026,584.96
1）处置或报废 341,725.74 739,419.74 1,919,022.27 3,000,167.75
2）汇率变动 1,073,402.42 1,948,352.16 4,662.63 3,026,417.21
期末数 607,624,764.04 179,245,834.95 926,467,824.38 21,451,907.96 1,734,790,331.33
累计折旧
期初数 130,185,029.06 123,384,136.90 480,521,658.29 14,075,358.37 748,166,182.62
本期增加金额 8,715,563.99 8,705,098.10 36,363,360.10 1,052,739.56 54,836,761.75
1）计提 8,715,563.99 8,705,098.10 36,363,360.10 1,052,739.56 54,836,761.75
本期减少金额 872,827.43 1,939,359.90 804,211.88 3,616,399.21
1)处置或报废 308,850.88 690,718.15 802,850.25 1,802,419.28
2）汇率变动 563,976.55 1,248,641.75 1,361.63 1,813,979.93
期末数 138,900,593.05 131,216,407.57 514,945,658.49 14,323,886.05 799,386,545.16
减值准备
期初数 1,846,858.07 192,539.59 5,241,412.53 7,280,810.19
本期增加金额
本期减少金额 253.26 22,449.30 22,702.56
1)处置或报废 253.26 22,449.30 22,702.56
期末数 1,846,858.07 192,286.33 5,218,963.23 7,258,107.63
账面价值
期末账面价值 466,877,312.92 47,837,141.05 406,303,202.66 7,128,021.91 928,145,678.54
期初账面价值 475,489,101.91 54,411,869.48 426,838,542.41 7,506,404.60 964,245,918.40
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
专用设备 28,226,827.08 16,061,448.26 3,836,221.54 8,329,157.28
通用设备 59,329.47 30,683.40 1,842.56 26,803.51
小 计 28,286,156.55 16,092,131.66 3,838,064.10 8,355,960.79
(3) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
42
通用设备 4,212,873.43 2,907,771.39 1,305,102.04
专用设备 11,842,950.38 5,392,508.56 6,450,441.82
小 计 16,055,823.81 8,300,279.95 7,755,543.86
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
厂房 757.29 万元 正在办理中
小 计 757.29 万元
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
固体制剂项目 28,048,076.21 28,048,076.21 27,334,210.08 27,334,210.08
原料药产业升级建设项目 428,234,667.28 428,234,667.28 305,233,380.24 305,233,380.24
100 吨黄体酮技改项目 2,754,028.49 2,754,028.49 2,754,028.49 2,754,028.49
零星工程 37,596,037.52 37,596,037.52 23,358,447.35 23,358,447.35
合 计 496,632,809.50 496,632,809.50 358,680,066.16 358,680,066.16
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
万元 减少
固体制剂项目 4,588.81 27,334,210.08 713,866.13 28,048,076.21
原料药产业升级建设项目 84,500 305,233,380.24 123,001,287.04 428,234,667.28
100 吨黄体酮技改项目 6,321 2,754,028.49 2,754,028.49
零星工程 23,358,447.35 22,860,211.48 8,622,621.31 37,596,037.52
小 计 95,409.8 358,680,066.16 146,575,364.65 8,622,621.31 496,632,809.50
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
固体制剂项目 60.00 60.00 自筹
原料药产业升级建设项目 83.00 80.00 2,247,746.05 募投项目
43
100 吨黄体酮技改项目 95.57 96.00 自筹
零星工程 自筹
小 计 2,247,746.05
14. 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 37,776,002.89 40,857,340.41
合 计 37,776,002.89 40,857,340.41
15. 无形资产
项 目 土地使用权 专用技术 非专利技术 管理软件 合 计
账面原值
期初数 118,589,857.35 10,070,000.00 132,514,263.20 8,900,019.18 270,074,139.73
本期增加金额 291,404.58 291,404.58
1）购置 291,404.58 291,404.58
本期减少金额 2,561,187.20 102,623.65 2,663,810.85
1）汇率变动 2,561,187.20 102,623.65 2,663,810.85
期末数 118,589,857.35 10,070,000.00 129,953,076.00 9,088,800.11 267,701,733.46
累计摊销
期初数 19,889,252.51 10,070,000.00 2,208,571.08 6,027,005.78 38,194,829.37
本期增加金额 1,203,522.12 6,561,683.48 511,403.08 8,276,608.68
1）计提 1,203,522.12 6,561,683.48 511,403.08 8,276,608.68
本期减少金额 106,716.13 71,069.39 177,785.52
1）汇率变动 106,716.13 71,069.39 177,785.52
期末数 21,092,774.63 10,070,000.00 8,663,538.43 6,467,339.47 46,293,652.53
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
44
期末账面价值 97,497,082.72 121,289,537.57 2,621,460.64 221,408,080.93
期初账面价值 98,700,604.84 130,305,692.12 2,873,013.40 231,879,310.36
16. 商誉
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少(汇率变动) 期末数
NewChem 公司 595,578,703.47 11,511,127.29 584,067,576.18
EffeChem 公司 6,989,077.27 135,082.32 6,853,994.95
合 计 602,567,780.74 11,646,209.61 590,921,571.13
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租入固定资
15,575,989.53 4,310,837.29 2,437,976.41 17,448,850.41
产改良支出
其他 36,479.30 4,466.88 32,012.42
合 计 15,612,468.83 4,310,837.29 2,442,443.29 17,480,862.83
18. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 85,037,869.22 18,663,884.10 99,341,277.48 15,810,930.68
内部交易未实现利润 29,038,842.46 4,355,826.37 13,764,207.03 2,064,631.05
应付费用 31,315,995.46 7,515,838.91 31,902,322.39 7,656,557.41
合 计 145,392,707.14 30,535,549.38 145,007,806.90 25,532,119.14
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 22,417,427.96 24,077,143.55
可抵扣亏损 38,694,339.58 46,853,732.18
小 计 61,111,767.54 70,930,875.73
45
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2018 年 10,052,980.39
2019 年 6,514,106.46 6,514,106.46
2020 年 6,077,836.33 6,219,634.57
2021 年 13,767,070.49 15,831,250.03
2022 年 6,917,725.55 8,235,760.73
2023 年 5,417,600.75
小 计 38,694,339.58 46,853,732.18
19. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付长期资产款项 20,345,034.60 29,155,079.39
合 计 20,345,034.60 29,155,079.39
20. 短期借款
种 类 期末数 期初数
保证借款 41,000,000.00 1,000,000.00
抵押借款 98,231,400.00 147,000,000.00
信用借款 679,750,795.44 639,243,714.53
质押借款 28,428,238.49 23,201,239.56
合 计 847,410,433.93 810,444,954.09
21. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 224,537,056.93 51,738,409.43
合 计 224,537,056.93 51,738,409.43
22. 应付账款
46
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 347,803,685.06 245,009,554.98
设备款 74,154,473.17 96,572,392.38
合 计 421,958,158.23 341,581,947.36
(2) 无账龄 1 年以上重要的应付账款。
23. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 22,178,961.23 20,925,040.29
合 计 22,178,961.23 20,925,040.29
(2) 无账龄 1 年以上重要的预收款项。
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 68,974,776.06 212,952,777.37 228,656,952.88 53,270,600.55
离职后福利—
3,873,390.94 30,443,151.71 31,354,840.71 2,961,701.94
设定提存计划
辞退福利 758,729.00 758,729.00
合 计 72,848,167.00 244,154,658.08 260,770,522.59 56,232,302.49
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
66,727,366.69 185,162,943.98 201,908,085.19 49,982,225.48
补贴
职工福利费 6,763,118.93 6,763,118.93
社会保险费 140,547.36 12,180,820.92 12,202,268.70 119,099.58
其中： 医疗保险费 137,028.49 10,260,397.74 10,309,471.25 87,954.98
工伤保险费 929.26 1,248,848.30 1,248,695.66 1,081.90
47
生育保险费 2,589.61 671,574.88 644,101.79 30,062.70
住房公积金 22,059.00 5,547,647.03 5,568,791.03 915.00
工会经费和职工教育
2,084,803.01 3,298,246.51 2,214,689.03 3,168,360.49
经费
小 计 68,974,776.06 212,952,777.37 228,656,952.88 53,270,600.55
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,868,354.25 25,244,325.29 26,158,927.77 2,953,751.77
失业保险费 4,896.31 405,481.17 406,611.94 3,765.54
企业年金缴费 140.38 4,793,345.25 4,789,301.00 4,184.63
小 计 3,873,390.94 30,443,151.71 31,354,840.71 2,961,701.94
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 40,336,419.25 44,431,942.94
企业所得税 20,328,424.63 42,655,490.69
个人所得税[注] 4,303,738.45 3,709,894.30
城市维护建设税 1,249,931.64 4,410,204.87
房产税 1,283,615.44 1,391,773.72
土地使用税 808,748.38 1,616,949.16
教育费附加 754,264.16 2,650,065.41
地方教育附加 502,902.16 1,765,320.82
印花税 97,086.11 2,104.33
其他 555,780.42
合 计 69,665,130.22 103,189,526.66
[注]：个人所得税：期末数中包含应付股利代扣代缴个人所得税余额 75,042.51 元。
26. 应付利息
项 目 期末数 期初数
48
分期付息到期还本的长期借款利息 3,115,835.05 3,149,791.89
短期借款应付利息 2,207,325.58 1,097,906.57
合 计 5,323,160.63 4,247,698.46
27. 应付股利
项 目 期末数 期初数
应付子公司少数股东股利 759,355.50 760,109.50
合 计 759,355.50 760,109.50
28. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 29,607,118.75 37,985,342.34
应付暂收款 76,271,459.62 81,175,457.16
其他 75,191,083.37 59,193,735.74
合 计 181,069,661.74 178,354,535.24
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
仙居县社会保险事业管理中心 5,000,000.00 应上缴改制费[注]
小 计 5,000,000.00
[注]:系 2001 年公司整体变更为股份公司时,根据仙居县人民政府《关于仙居制药有限公司深化改革
方案的批复》（仙政发(2001)135 号），应由国有股红利中支付的应缴纳社会统筹费，因款项尚未全部到位，
故经仙居县社会保险事业管理中心确认尚未结算。
29. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 4,913,467.42 18,654,264.48
合 计 4,913,467.42 18,654,264.48
49
31．长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 843,348,330.00 879,319,210.00
信用借款 310,672,303.09 210,882,638.76
合 计 1,154,020,633.09 1,090,201,848.76
32. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 3,239,428.79 3,408,271.21
合 计 3,239,428.79 3,408,271.21
33. 长期应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
职工遣散保障基金(TFR) 6,403,752.32 169,039.21 6,572,791.53
合 计 6,403,752.32 169,039.21 6,572,791.53
34． 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产/收益
政府补助 45,880,578.06 1,000,000.00 1,794,501.56 45,086,076.50
相关
合 计 45,880,578.06 1,000,000.00 1,794,501.56 45,086,076.50
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入其他收 与资产相关/
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 益金额 与收益相关
国家高技术产业发展项
7,954,545.44 568,181.82 7,386,363.62 与资产相关
目专项资金
重大新药创制专项资金 4,252,771.20 0.00 4,252,771.20 与收益相关
年产 14500 万片甾体激
素制剂新产品产业化项 9,916,666.61 772,727.28 9,143,939.33 与资产相关
目资金
年产 100 亿片皮质激素
1,050,000.16 81,818.16 968,182.00 与资产相关
制剂产品投资项目
公共服务平台检测专项
1,545,833.22 120,454.56 1,425,378.66 与资产相关
资金
50
循环化改造项目专项补
728,571.43 60,714.28 667,857.15 与资产相关
助
化工自动化安全控制系
175,000.00 12,500.00 162,500.00 与资产相关
统推广应用专项补助
生物转换法年产 120 吨
甾体激素原料药技术改 16,910,000.00 16,910,000.00 与资产相关
造项目
醋酸优力司特开发专项
1,000,000.00 10,745.96 989,254.04 与收益相关
补助
100 吨黄体酮项目专项
3,347,190.00 167,359.50 3,179,830.50 与资产相关
补助
小 计 45,880,578.06 1,000,000.00 1,794,501.56 45,086,076.50
[注]：政府补助本期计入当期损益的金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府
补助说明。
(3) 其他说明
1) 根据《浙江省科技型中小企业扶持和科技发展专项资金管理办法》（浙财教﹝2014﹞147 号），公司
本期收到仙居县财政局拨付的 2017 年省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金 100.00 万元，专项用
于新型紧急避孕药醋酸优力司特的开发。
35. 股本
本期增减变动
项 目 期初数 发行 送 公积金 期末数
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 916,212,166 916,212,166
36. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 860,690,028.77 860,690,028.77
37. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前发 税后归属于 期末数
他综合收益当期 得税 属于少
生额 母公司
转入损益 费用 数股东
以后将重分类进损益的
386,546.37 386,243.97 -386,243.97 302.40
其他综合收益
51
其中：外币财务报表折算
386,546.37 386,243.97 -386,243.97 302.40
差额损益
合 计 386,546.37 386,243.97 -386,243.97 302.40
38. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 139,171,342.62 139,171,342.62
任意盈余公积 512,300.00 512,300.00
合 计 139,683,642.62 139,683,642.62
39. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 436,295,392.60 305,411,868.09
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 436,295,392.60 305,411,868.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 123,302,397.70 81,168,064.69
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 54,972,729.92 61,080,811.10
期末未分配利润 504,625,060.38 325,499,121.68
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,754,108,206.67 744,005,794.83 1,268,110,451.83 575,883,706.27
其他业务 4,706,816.58 2,582,137.37 5,815,531.71 5,109,838.71
合 计 1,758,815,023.25 746,587,932.20 1,273,925,983.54 580,993,544.98
2. 税金及附加
52
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 4,776,513.77 5,488,095.71
教育费附加 2,855,177.10 3,293,303.83
地方教育附加 1,903,451.39 2,191,279.73
印花税 687,392.84 475,260.80
房产税 2,739,155.65 2,432,728.30
土地使用税 1,578,261.17 1,696,121.45
合 计 14,539,951.92 15,576,789.82
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
销售推广费 401,762,747.05 211,033,524.29
职工薪酬 58,260,015.40 54,995,088.63
业务招待费 22,326,431.42 23,947,219.36
运输费 11,528,561.84 7,386,416.08
差旅费 19,612,105.02 28,471,078.27
广告宣传费 4,914,071.56 8,222,802.30
其他 25,045,283.26 51,026,913.55
合 计 543,449,215.55 385,083,042.48
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 81,608,136.67 50,250,566.03
技术开发费 47,315,613.16 24,630,424.17
业务招待费 4,832,357.87 3,706,711.90
差旅费 2,248,574.29 3,047,182.01
资产折旧及摊销 26,152,455.87 15,994,445.74
财产保险费 4,857,230.58 4,648,277.12
办公费用 8,353,656.41 1,952,556.64
53
咨询服务费 10,724,283.32 4,339,750.96
其他 28,566,317.45 33,316,302.31
合 计 214,658,625.62 141,886,216.88
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 33,108,899.02 19,166,299.78
减：利息收入 3,004,194.17 2,535,391.85
汇兑损益 1,120,426.37 3,509,987.32
其他 15,674,885.33 725,023.12
合 计 46,900,016.55 20,865,918.37
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 19,254,320.57 22,847,223.74
存货跌价损失 7,521,175.81 2,762,896.16
合 计 26,775,496.38 25,610,119.90
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产产生的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 4,139,761.18 -4,133,734.74
理财产品投资收益 3,151,342.47 2,644,805.92
合 计 7,291,103.65 -1,488,928.82
8. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -177,799.47 -408,976.62 -177,799.47
54
合 计 -177,799.47 -408,976.62 -177,799.47
9. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
财政奖励补助 6,947,597.67 1,594,700.00 6,947,597.67
递延收益摊销 1,794,501.56 1,658,484.16 1,794,501.56
合 计 8,742,099.23 3,253,184.16 8,742,099.23
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得
政府补助 267,583.11
其他 42,762.45 193,242.96 42,762.45
合 计 42,762.45 460,826.07 44,762.45
(2) 政府补助明细
与资产相关/
项 目 本期数 上年同期数
与收益相关
其他 267,583.11 与收益相关
小 计 267,583.11
本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说
明。
11. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 182,073.78 182,073.78
对外捐赠 1,671,547.86 2,273,980.00 1,671,547.86
55
其他 698,040.41 901,468.55 698,040.41
合 计 2,551,662.05 3,175,448.55 2,551,662.05
12. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 51,780,427.98 22,848,713.18
递延所得税费用 -5,136,812.51 -3,381,489.63
合 计 46,643,615.47 19,467,223.55
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 179,250,288.84 102,551,007.35
按法定税率计算的所得税费用 46,219,368.89 25,637,751.83
各公司适用不同税率的影响 -13,352,442.38 -13,012,580.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,149,225.52 1,557,045.95
非应税收入的影响 -620,964.18 620,060.21
技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响 -1,078,660.87 -646,586.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -27,535.03 -193,345.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
5,354,623.52 5,504,878.10
抵扣亏损的影响
所得税费用 46,643,615.47 19,467,223.55
13. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 7,947,597.67 1,862,283.11
出租收入 2,117,085.55 1,304,072.28
利息收入 3,004,194.17 2,535,391.85
56
其他 42,762.45 193,242.96
合 计 13,111,639.84 5,894,990.20
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的各项期间费用 571,886,037.10 413,609,814.24
支付的商业汇票保证金存款 83,021,819.00 8,864,823.24
其他 2,369,588.27 3,175,448.55
合 计 657,277,444.37 425,650,086.03
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的与资产相关的政府补助款 7,910,000.00
赎回银行理财产品 200,000,000.00 150,000,000.00
合 计 200,000,000.00 157,910,000.00
4．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买银行理财产品 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付借款保函保证金以及手续费 13,119,604.46
合 计 13,119,604.46
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
57
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 132,606,673.37 83,083,783.80
加：资产减值准备 26,775,496.38 25,610,119.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
55,242,504.55 43,597,734.52
产折旧
无形资产摊销 8,288,479.51 1,383,564.19
长期待摊费用摊销 2,442,443.29 866,674.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
177,799.47 408,976.62
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 182,073.78
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 34,229,325.39 22,676,287.10
投资损失(收益以“－”号填列) -7,291,103.65 1,488,928.82
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,003,430.24 -3,313,810.69
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -199,000,141.74 -5,980,640.24
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -124,107,873.27 -149,290,111.01
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 162,124,724.02 41,228,783.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 86,666,970.86 61,760,290.57
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 666,690,749.62 851,719,088.47
减：现金的期初余额 583,725,993.56 443,988,120.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 82,964,756.06 407,730,967.85
58
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 666,690,749.62 583,725,993.56
其中：库存现金 557,822.92 335,022.46
可随时用于支付的银行存款 666,132,926.70 583,346,538.53
可随时用于支付的其他货币资金 44,432.57
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 666,690,749.62 583,725,993.56
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况
项 目 期末数 期初数
不属于现金及现金等价物的保证金存款 410,656,393.25 327,590,637.21
小 计 410,656,393.25 327,590,637.21
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 396,486,795.63 263,616,581.20
其中：支付货款 357,207,599.33 221,082,145.34
支付固定资产等长期资产购置款 39,279,196.30 42,534,435.86
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 410,656,393.25 保证金存款
应收账款 28,428,238.49 债务质押担保
投资性房地产 11,940,421.37 债务抵押担保
固定资产 43,808,588.34 债务抵押担保
59
无形资产 10,305,408.09 债务抵押担保
合 计 505,139,049.54
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 162,063,020.35
其中：美元 11,826,374.19 6.6166 78,250,387.46
欧元 10,953,751.93 7.6515 83,812,632.89
应收票据 5,759,117.02
其中：欧元 752,678.17 7.6515 5,759,117.02
应收账款 243,206,325.61
其中：美元 14,728,836.09 6.6166 97,454,816.90
欧元 19,048,749.75 7.6515 145,751,508.71
短期借款 61,511,238.49
其中：美元 5,000,000.00 6.6166 33,083,000.00
欧元 3,715,381.10 7.6515 28,428,238.49
应付账款 86,725,025.10
其中：欧元 11,334,382.16 7.6515 86,725,025.10
其他应付款 36,964,039.79
其中：欧元 4,830,953.38 7.6515 36,964,039.79
一年内到期的非流动负
4,913,467.42
债
其中：欧元 642,157.41 7.6515 4,913,467.42
长期借款 854,020,633.09
其中：欧元 111,614,798.81 7.6515 854,020,633.09
长期应付款 3,239,428.79
其中：欧元 423,371.73 7.6515 3,239,428.79
(2) 境外经营实体说明
被投资单位 注册资本 成立或投资 注册地 记账本位 经营范围
60
时间 币
英德瑞公司 200 万美元 2011 年 美国新泽西州 美元 产品销售及技术研发
卢森堡大公国卢森 医药以及医药中间体
卢森堡公司 25 万美元 2017 年 美元
堡市 贸易
医药以及医药中间体
仙琚意大利公司 12.5 万欧元 2017 年 意大利米兰 欧元
贸易
医药以及医药中间生
Newchem 公司 100 万欧元 2017 年 意大利米兰 欧元
产、销售
医药以及医药中间销
Effechem 公司 37,022.82 欧元 2017 年 意大利米兰 欧元
售
NewChem 法国公司 5 万欧元 2017 年 法国 欧元 药品批发
3. 政府补助
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
国 家 高技 术产业 发 展 浙财企〔2011〕
7,954,545.44 568,181.82 7,386,363.62 其他收益
项目专项资金 239 号
年产 14500 万片甾体激
浙财建〔2012〕
素 制 剂新 产品产 业 化 9,916,666.61 772,727.28 9,143,939.33 其他收益
119 号
项目资金
年产 100 亿片皮质激素 浙财企〔2013〕
1,050,000.16 81,818.16 968,182.00 其他收益
制剂产品投资项目 250 号
公 共 服务 平台检 测 专 浙财企〔2013〕
1,545,833.22 120,454.56 1,425,378.66 其他收益
项资金 249 号
循 环 化改 造项目 专 项 临财建〔2017〕
728,571.43 60,714.28 667,857.15 其他收益
补助 1 号文件
化 工 自动 化安全 控 制
临财建〔2014〕
系 统 推广 应用专 项 补 175,000.00 12,500.00 162,500.00 其他收益
15 号文件
助
生物转换法年产 120 吨 发改办产业
甾 体 激素 原料药 技 术 〔2015〕1491
16,910,000.00 16,910,000.00 其他收益
改造项目 号、浙发改秘
〔2015〕68 号
100 吨黄体酮项目专项 临财企〔2016〕
3,347,190.00 167,359.50 3,179,830.50 其他收益
补助 20 号
小 计 41,627,806.86 1,783,755.60 39,844,051.26
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
重大新 药创制 专项 资 卫科药专项管办
4,252,771.20 4,252,771.20 其他收益
金 〔2011〕
61
85-101-005 号
醋酸优 力司特 开发专 浙财教〔2014〕
1,000,000.00 10,745.96 989,254.04 其他收益
项补助 147 号
小 计 4,252,771.20 1,000,000.00 10,745.96 5,242,025.24
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
县工业与信息化专项资金 2,852,800.00 其他收益 仙财企〔2018〕5 号
海外收购项目补助 1,500,000.00 其他收益 仙政发〔2016〕20 号
非公开发行股票增发补助 1,000,000.00 其他收益 仙政发〔2016〕20 号
科技发展资金补助 1,062,600.00 其他收益 仙财教〔2016〕100 号
VERONA 610312018/MILANO
政府对员工工资补助 357,197.67 其他收益
0610312018
仙科〔2017〕23 号、仙政
发〔2017〕168 号、临政办
其他 175,000.00 其他收益
发 〔 2017 〕 81 号 、 临 科
〔2018〕7 号
小 计 6,947,597.67
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入当期损益的政府补助金额 8,742,099.23 3,520,767.27
六、合并范围的变更
本期无合并范围的变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
仙药销售公司 浙江仙居县 浙江仙居县 药品销售 60.00 设 立
仙琚置业公司 浙江杭州市 浙江杭州市 实业投资 90.00 设 立
仙药技术公司 浙江杭州市 浙江杭州市 技术服务 90.00 设 立
62
能可爱心公司 浙江杭州市 浙江杭州市 医用仪器生产 54.00 设 立[注 1]
百泓医疗公司 浙江杭州市 浙江杭州市 医用仪器销售 54.00 设 立[注 2]
上海承琚公司 上海徐汇区 上海徐汇区 技术服务 72.00 设 立[注 3]
哼哈口腔医院 浙江杭州市 浙江杭州市 口腔诊疗 68.85 设 立[注 4]
英德瑞公司 美国新泽西州 美国新泽西州 销售及技术服务 100.00 设 立
北京科创公司 北京市海淀区 北京市海淀区 技术服务 100.00 设 立
仙曜贸易公司 浙江仙居县 浙江仙居县 药品销售 100.00 设 立
非同一控制下企
海盛制药公司 浙江临海市 浙江临海市 药品制造 61.20
业合并
非同一控制下企
台州仙琚公司 浙江临海市 浙江临海市 医药制药 100.00
业合并
百安医疗公司 浙江仙居县 浙江仙居县 医用仪器生产 60.00 设 立
非同一控制下企
NewChem 公司 意大利维罗纳 意大利米兰 药品制造 100.00
业合并
非同一控制下企
EffeChem 公司 意大利米兰 意大利米兰 药品销售 100.00
业合并
[注 1]：能可爱心公司系仙琚置业公司投资的中外合资企业，该公司注册资本为 565 万欧元，仙琚置
业公司出资比例为 60%，按此比例计算，本公司间接拥有其 54%的权益。
[注 2]：百泓医疗公司系能可爱心公司投资的全资子公司，该公司注册资本为 50 万元，能可爱心公司
出资比例为 100%，按此比例计算，本公司间接拥有其 54%的权益。
[注 3]：上海承琚公司系仙药技术公司投资的控股子公司，仙药技术公司持有该公司 80%的股权，按此
比例计算，本公司间接拥有其 72%的权益。
[注 4]：哼哈口腔医院系仙琚置业公司投资的控股子公司，仙琚置业公司持有该公司 76.50%，按此
比例计算，本公司间接拥有其 68.85%的权益。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
仙药销售公司 40.00% 101,666.52 31,771,725.42
仙琚置业公司 10.00% -2,726,176.19 -33,367,743.88
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
63
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
仙药销售公司 667,729,249.91 19,309,849.03 687,039,098.94 607,609,785.37 607,609,785.37
仙琚置业公司 16,902,428.99 59,601,652.17 76,504,081.16 144,523,194.50 144,523,194.50
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
仙药销售公司 558,015,618.41 17,295,925.69 575,311,544.10 496,136,396.83 496,136,396.83
仙琚置业公司 13,768,884.35 61,605,750.73 75,374,635.08 137,155,361.22 137,155,361.22
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
仙药销售公司 885,011,107.50 254,166.30 254,166.30 -56,086,571.02
仙琚置业公司 951,743.55 -1,098,801.96 -1,098,801.96 -2,382,667.33
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
仙药销售公司 806,838,488.89 2,287,829.42 2,287,829.42 -98,552,624.81
仙琚置业公司 909,674.49 -1,001,645.71 -1,001,645.71 -1,346,974.07
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
(1) 基本情况
持股比例(%) 对联营企业投资的
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
天台药业公司 浙江天台县 浙江天台县 药品制造 20.00 权益法核算
阳光生物公司 浙江仙居县 浙江仙居县 药品制造 48.00 权益法核算
弘琚贷款公司 浙江仙居县 浙江仙居县 贷款业务 30.00 权益法核算
斯瑞医药公司 山东菏泽市 山东菏泽市 药品制造 30.00 权益法核算
(2) 重要联营企业的主要财务信息
64
期末数/本期数
项 目
天台药业公司 阳光生物公司 弘琚贷款公司 斯瑞医药公司
流动资产 196,650,060.78 30,716,135.13 152,060,374.13 235,842,677.28
非流动资产 9,569,323.07 27,653,748.61 10,561,296.29 239,222,338.19
资产合计 206,219,383.85 58,369,883.74 162,621,670.42 475,065,015.47
流动负债 22,832,318.18 47,539,211.21 2,049,539.12 328,492,002.95
非流动负债 252,416.67
负债合计 23,084,734.85 47,539,211.21 2,049,539.12 328,492,002.95
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 183,134,649.00 10,830,672.53 160,572,131.30 146,573,012.52
按持股比例计算的净资产份额 36,626,929.80 5,198,722.81 48,171,639.39 43,971,903.76
对联营企业权益投资的账面价值 36,626,929.80 5,198,722.81 48,171,639.39 43,971,903.76
营业收入 153,517,770.86 13,109,844.07 7,768,722.55 93,493,953.13
净利润 31,005,780.14 2,753,006.71 3,513,314.62 2,664,951.08
其他综合收益
综合收益总额 31,005,780.14 2,753,006.71 3,513,314.62 2,664,951.08
本期收到的来自联营企业的股利 24,348,500.00 3,600,000.00
(续上表)
期初数/上年同期数
项 目
天台药业公司 阳光生物公司 弘琚贷款公司 斯瑞医药公司
流动资产 148,268,964.40 24,136,516.82 31,239,304.53 109,856,183.73
非流动资产 9,818,275.27 27,713,096.61 138,643,857.24 218,650,362.11
资产合计 158,087,239.67 51,849,613.43 169,883,161.77 328,506,545.84
流动负债 37,516,760.66 43,771,947.61 2,612,001.91 271,598,484.40
非流动负债 337,900.00
负债合计 37,854,660.66 43,771,947.61 2,612,001.91 271,598,484.40
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 120,232,579.01 8,077,665.82 167,271,159.86 56,908,061.44
按持股比例计算的净资产份额 24,046,515.80 3,877,279.59 50,181,347.96 17,072,418.43
65
对联营企业权益投资的账面价值 24,046,515.80 3,877,279.59 50,181,347.96 17,734,478.91
营业收入 93,360,095.12 8,081,730.87 6,486,559.54 48,682,958.79
净利润 14,043,582.51 -8,245,723.88 3,643,777.84 -11,843,583.51
其他综合收益
综合收益总额 14,043,582.51 -8,245,723.88 3,643,777.84 -11,843,583.51
本期收到的来自联营企业的股利 4,500,000.00
2. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 38,217,605.79 44,053,923.57
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -42,637,733.78 -2,451,619.69
其他综合收益
综合收益总额 -42,637,733.78 -2,451,619.69
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
66
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 6 月 30 日，本公司应收账
款的 9.72% (2017 年 12 月 31 日：11.10%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 182,390,945.26 182,390,945.26
小 计 182,390,945.26 182,390,945.26
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 434,538,951.67 434,538,951.67
小 计 434,538,951.67 434,538,951.67
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 2,006,344,534.44 2,105,525,066.16 876,785,615.93 720,718,937.79 508,020,512.44
应付票据 224,537,056.93 224,537,056.93 224,537,056.93
应付账款 421,958,158.23 421,958,158.23 421,958,158.23
应付利息 5,323,160.63 5,323,160.63 5,323,160.63
应付股利 759,355.50 759,355.50 759,355.50
其他应付款 181,069,661.74 181,069,661.74 181,069,661.74
长期应付款 3,239,428.79 3,239,428.79 3,239,428.79
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小 计 2,839,692,009.51 2,938,872,541.23 1,710,133,091.00 720,718,937.79 508,020,512.44
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,919,301,067.33 2,019,935,057.46 845,741,971.28 515,026,772.38 659,166,313.80
应付票据 51,738,409.43 51,738,409.43 51,738,409.43
应付账款 341,581,947.36 341,581,947.36 341,581,947.36
应付利息 4,247,698.46 4,247,698.46 4,247,698.46
应付股利 760,109.50 760,109.50 760,109.50
其他应付款 178,354,535.24 178,354,535.24 178,354,535.24
长期应付款 3,408,271.21 3,506,006.96 113,258.15 3,392,748.81
小 计 2,499,392,038.53 2,600,123,764.41 1,422,537,929.42 518,419,521.19 659,166,313.80
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款 114,334.83万元(2017年12月31日：人民币
109,020.18万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东
权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要
经营活动于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项
目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
68
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
国有资本金的
投资、参股经营
仙居县国有资产投资集团有限公司 浙江仙居县 100,000 万元 21.55 21.55
（非融资性经
营业务）等
本公司最终控制方是仙居县国有资产管理局。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称(自然人姓名) 其他关联方与本公司关系
金敬德 本公司股东、原董事长
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
天台药业公司 原材料 387,487.32 3,369,384.59
阳光生物公司 原材料 384,615.38
君康工贸公司 原材料 20,862.07 897.44
斯瑞医药公司 原材料 23,911,538.49 38,589.75
小 计 24,704,503.26 3,408,871.78
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 本期数 上年同期数
阳光生物公司 9,583,019.84 6,546,300.68
君康工贸公司 17,241.38 1,437,165.82
小 计 9,600,261.22 7,983,466.50
2. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 332.14 万元 414.3 万元
69
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 君康工贸公司 6,900.00 379.50
阳光生物公司 6,180,348.50 339,919.17
小 计 6,187,248.50 340,298.67
其他应收款 上海三合公司 5,216,000.00 2,608,000.00 5,216,000.00 2,608,000.00
小 计 5,216,000.00 2,608,000.00 5,216,000.00 2,608,000.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 阳光生物公司 361,238.80
天台药业公司 388,080.00 2,500.00
斯瑞医药公司 4,830,038.03 6,996.63
君康工贸公司 24,200.00 13,100.00
小 计 5,242,318.03 383,835.43
十、承诺及或有事项
(一) 本期无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
无
十一、资产负债表日后事项
无
十二、其他重要事项
(一)年金计划
根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》(劳动与社会保障部令 2004 年第 23 号)
及其他相关法律、法规的规定，本公司制定了《浙江仙琚制药股份有限公司企业年金方案》,上述方案业经
本公司第四届十三次职工代表大会同意并报仙居县劳动和社会保障局备案。仙药销售公司和台州仙琚公司
的《企业年金方案》分别由其职工代表大会通过并报劳动和社会保障局备案。
1．参加企业年金职工范围：(1) 本方案实施有效期内与本公司签署正式合同关系满一年的在职职工；
70
(2) 已参加基本养老保险并履行正常缴费义务；(3) 自愿参加。
2. 资金的筹集方法和缴费办法
(1) 资金的筹集方法：企业年金基金缴费由公司和计划参加人共同缴纳。
(2) 缴费方法
1) 企业缴费由公司每年按上年度职工工资总额的 7%的比例提取，如职工本人上一年度工资总额超过
公司上一年度平均工资 3 倍的，以公司上一年度平均工资的 3 倍作为缴费基数，该部分缴费按有关规定列
入成本(费用)。
2) 个人缴费按每年企业缴费数的 10%缴纳，由公司从职工个人工资中代扣。
2018 年度，本公司已计提企业年金 4,793,345.25 元。
(二) 分部信息
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，
资产和负债按经营实体所在地进行划分。
报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵消 合 计
主营业务收入 1,486,974,384.24 285,132,175.28 17,998,352.85 1,754,108,206.67
主营业务成本 605,091,539.95 156,912,607.73 17,998,352.85 744,005,794.83
资产总额 4,437,481,565.65 1,114,783,027.54 43,530,283.10 5,508,734,310.09
负债总额 1,994,753,452.91 1,078,026,270.82 29,813,105.50 3,042,966,618.23
(三) 有关股东股权质押事项
截至 2018 年 6 月 30 日，公司股东所持股份质押情况如下： （单位：股）
股东名称 持有公司股份数 已质押股份数 质押权人 质押期限
2017 年 9 月 28 日起至办理
3,500,000 东北证券股份有限公司
解除质押登记手续止
东证融汇证券资产管理有限 2017 年 10 月 17 日起至办
金敬德 48,273,404 16,000,000
公司 理解除质押登记手续止
2017 年 10 月 31 日起至办
16,000,000 东北证券股份有限公司
理解除质押登记手续止
小 计 48,273,404 35,500,000
(四) 有关对斯瑞医药公司增资的事项
2018 年 5 月，经公司第六届董事会第十二次会议审议通过，本公司拟以自有资金认缴 3000 万元人民
71
币出资额并放弃同比例增资权，增资后斯瑞医药公司的注册资本将由现有的 10,000 万元增至 40,000 万元，
公司的持股比例为 15%。2018 年 6 月 27 日本公司缴纳 1,500 万增资款。截止 2018 年 6 月 30 日该公司尚
未办妥工商变更登记手续，本公司对该公司享有的股权比例仍为 30%。持股比例变更后对斯瑞医药公司仍
具有重大影响,本报告期继续采用权益法核算。
(五)关于参与投资设立产业基金的事项
2018 年 5 月，经公司第六届董事会第十二次会议审议通过，公司拟以自有资金不超过 2 亿元人民币（拟
以分期出资方式，首期出资 2000 万元人民币）参与由杭州诚长投资有限公司作为主发起单位，联合浙江省
仙居县产业基金管理有限责任公司、浙江司太立制药股份有限公司共同设立浙江诚长产业投资基金(暂定名
称，最终以工商核准为准)。本公司的出资比例为 20%，截止 2018 年 6 月 30 日该公司尚未办妥工商登记手
续。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提
614,821,326.49 100.00 39,306,023.83 6.39 575,515,302.66
坏账准备
合 计 614,821,326.49 100.00 39,306,023.83 6.39 575,515,302.66
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提
392,826,778.98 100.00 27,199,158.55 6.92 365,627,620.43
坏账准备
合 计 392,826,778.98 100.00 27,199,158.55 6.92 365,627,620.43
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
72
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 600,356,458.92 33,019,605.23 5.50%
1-2 年 2,122,215.92 212,221.59 10.00%
2-3 年 323,762.74 64,752.55 20.00%
3 年以上 12,018,888.91 6,009,444.46 50.00%
小 计 614,821,326.49 39,306,023.83 6.39%
(2) 本期计提坏账准备 12,106,865.28 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 494,229,338.08 元，占应收账款期末余额合计数的比例为
80.39%，相应计提的坏账准备合计数为 32,370,156.64 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计
167,091,479.66 100 57,467,854.72 34.39 109,623,624.94
提坏账准备
合 计 167,091,479.66 100 57,467,854.72 34.39 109,623,624.94
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提
120,980,245.82 100.00 54,419,994.03 45.98 66,560,251.79
坏账准备
合 计 120,980,245.82 100.00 54,419,994.03 45.98 66,560,251.79
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 51,147,439.11 2,813,109.15 5.50
73
1-2 年 4,570,669.76 457,066.98 10.00
2-3 年 4,963,356.02 992,671.20 20.00
3 年以上 106,410,014.77 53,205,007.39 50.00
小 计 167,091,479.66 57,467,854.72 34.39
(2) 本期计提坏账准备 3,047,860.69 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 4,439,297.43 3,916,197.43
应收暂付款 162,613,131.25 117,055,658.39
其他 39,050.98 8,390.00
合 计 167,091,479.66 120,980,245.82
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
浙江仙琚置业有限
应收暂付款 106,283,136.46 [注 1] 63.61% 48,205,227.15
公司
仙居仙曜贸易有限
应收暂付款 10,108,702.46 1 年以内 6.05% 555,978.64
公司
上海三合生物技术
应收暂付款 5,216,000.00 3 年以上 3.12% 2,608,000.00
有限公司
台州仙琚药业有限
应收暂付款 4,114,555.96 1 年以内 2.46% 226,300.58
公司
仙居县工业园区管
押金保证金 3,450,000.00 [注 2] 2.06% 1,613,750.00
委会
小计 -- 129,172,394.88 -- 77.31% 53,209,256.37
[注 1]: 其中账 1 年以内 5,332,772.94 元，1-2 年 3,627,729.90 元，2-3 年 3,707,217.22 元，3 年以
上 93,615,416.40 元。
[注 2]： 其中账龄 1 年以内的 250,000.00 元，3 年以上的 3,200,000.00 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 175,649,143.60 175,649,143.60 170,609,143.60 170,609,143.60
74
对联营企业投资 130,484,807.01 130,484,807.01 139,893,545.83 139,893,545.83
合 计 306,133,950.61 306,133,950.61 310,502,689.43 310,502,689.43
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
仙药销售公司 34,128,000.00 34,128,000.00
台州仙琚公司 29,504,640.82 29,504,640.82
海盛制药公司 1,500,000.00 1,500,000.00
仙琚置业公司 45,000,000.00 45,000,000.00
仙药技术公司 4,500,000.00 4,500,000.00
北京科创公司 30,000,000.00 30,000,000.00
仙曜贸易公司 5,000,000.00 5,000,000.00
英德瑞公司 12,452,252.78 12,452,252.78
百安医疗公司 5,760,000.00 3,840,000.00 9,600,000.00
梓铭基因公司 1,062,000.00 1,200,000.00 2,262,000.00
卢森堡公司 1,702,250.00 1,702,250.00
小 计 170,609,143.60 5,040,000.00 175,649,143.60
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
天台药业公司 24,046,515.80 6,201,156.03
阳光生物公司 3,877,279.58 1,321,443.22
上海三合公司 1,875,000.00 0.00
索元生物公司 5,412,731.61 -5,412,731.61
弘琚贷款公司 50,181,347.97 1,053,994.39
君康工贸公司 3,822,580.40 209,367.19
智腾医药公司 843,695.07 2,694.95
斯瑞医药公司 17,734,478.91 15,000,000.00 799,485.32
江西成琚公司 8,194,605.36 -618,377.26
75
聚合金融公司 10,030,547.95 582,728.95
美国 Occulo 公司 13,874,763.18
合 计 139,893,545.83 15,000,000.00 4,139,761.18
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
天台药业公司 24,348,500.00 5,899,171.83
阳光生物公司 5,198,722.80
上海三合公司 1,875,000.00
索元生物公司 0.00
弘琚贷款公司 3,600,000.00 47,635,342.36
君康工贸公司 600,000.00 3,431,947.59
智腾医药公司 846,390.02
斯瑞医药公司 33,533,964.23
江西成琚公司 7,576,228.10
聚合金融公司 10,613,276.90
美国 Occulo 公司 13,874,763.18
合 计 28,548,500.00 130,484,807.01
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 797,425,179.03 469,344,813.74 697,146,423.58 405,041,207.97
其他业务 1,433,215.32 1,310,914.87 1,976,615.44 2,142,088.40
合 计 798,858,394.35 470,655,728.61 699,123,039.02 407,183,296.37
2. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
76
职工薪酬 31,746,376.34 32,862,837.46
技术开发费 35,955,362.46 23,052,878.66
业务招待费 2,960,148.32 2,029,134.04
差旅费 1,167,427.15 1,361,117.66
资产折旧及摊销 13,553,224.82 13,617,214.72
财产保险费 3,159,429.29 3,111,046.47
办公费用 250,495.75 761,216.94
咨询服务费 5,279,481.24 4,191,647.02
其他 2,250,497.90 6,088,997.13
合 计 96,322,443.27 87,076,090.10
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产产生的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 4,139,761.18 -4,133,734.74
理财产品投资产生的收益 3,151,342.47 2,644,805.92
合 计 7,291,103.65 -1,488,928.82
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -359,873.25
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 详见本财务报表附注五
8,742,099.23
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 之政府补助说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
77
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,151,342.47
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,326,825.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 9,206,742.63
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,577,319.39
少数股东权益影响额(税后) -16,284.79
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 7,645,708.03
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.15% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
4.83% 0.13 0.13
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
78
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 123,302,397.70
非经常性损益 B 7,645,708.03
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 115,656,689.67
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,353,267,776.36
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 54,972,729.92
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2
外币财务报表折算差额 I1 -386,243.97
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
其他
权益法核算投资稀释股权导致净资产增加 I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,396,401,609.92
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.15%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.83%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 123,302,397.70
非经常性损益 B 7,645,708.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 115,656,689.67
期初股份总数 D 916,212,166
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
79
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 916,212,166
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.13
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.13
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江仙琚制药股份有限公司
2018 年 8 月 28 日
80