中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
中原内配集团股份有限公司
2019 年半年度财务报告
（未经审计）
证券代码：002448
证券简称：中原内配
披露时间：2019年8月28日
1
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
一、审计报告
公司 2019 年半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中原内配集团股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 253,306,392.72 221,763,621.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 210,984,098.23 146,326,406.62
应收账款 326,181,770.61 423,702,060.70
应收款项融资
预付款项 19,689,059.29 7,501,692.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,136,303.14 3,996,870.10
其中：应收利息 4,160,417.83
应收股利
买入返售金融资产
存货 379,912,624.50 384,191,825.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 448,565,189.55 448,395,183.35
流动资产合计 1,654,775,438.04 1,635,877,660.64
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 103,793,997.78
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
长期股权投资 361,298,197.30 370,259,576.96
其他权益工具投资 103,793,997.78
其他非流动金融资产
投资性房地产 77,344,077.40 78,388,815.71
固定资产 1,140,250,089.42 919,695,510.24
在建工程 166,727,861.93 253,535,188.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 84,597,944.70 85,782,517.29
开发支出
商誉 580,259,870.99 579,360,914.23
长期待摊费用 17,131,649.55 16,254,401.49
递延所得税资产 20,754,176.15 22,771,381.22
其他非流动资产 20,039,802.17 78,188,578.32
非流动资产合计 2,572,197,667.39 2,508,030,881.76
资产总计 4,226,973,105.43 4,143,908,542.40
流动负债：
短期借款 320,000,000.00 186,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 5,586,870.00
以公允价值计量且其变动
5,749,040.00
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 55,282,098.44 47,680,400.77
应付账款 185,672,460.61 167,320,456.64
预收款项 13,010,341.42 9,334,723.39
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,849,164.23 28,235,628.56
应交税费 7,548,973.78 22,825,766.08
其他应付款 130,448,108.63 142,571,094.62
其中：应付利息 601,287.90 562,339.38
应付股利 59,522,340.70
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 328,106,817.32 327,897,281.66
其他流动负债
流动负债合计 1,070,504,834.43 937,614,391.72
非流动负债：
保险合同准备金
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长期借款 394,346,282.66 388,435,406.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 766,043.00 566,308.65
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 66,201,601.17 72,507,688.58
递延所得税负债 3,527,414.76 3,284,350.26
其他非流动负债
非流动负债合计 464,841,341.59 464,793,753.59
负债合计 1,535,346,176.02 1,402,408,145.31
所有者权益：
股本 607,615,305.00 607,615,305.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 649,909,928.99 646,544,591.28
减：库存股 147,575,713.23 59,389,550.00
其他综合收益 4,013,014.72 1,654,138.04
专项储备
盈余公积 165,052,784.79 165,052,784.79
一般风险准备
未分配利润 1,372,122,753.50 1,337,537,746.78
归属于母公司所有者权益合计 2,651,138,073.77 2,699,015,015.89
少数股东权益 40,488,855.64 42,485,381.20
所有者权益合计 2,691,626,929.41 2,741,500,397.09
负债和所有者权益总计 4,226,973,105.43 4,143,908,542.40
法定代表人：薛德龙 主管会计工作负责人：党增军 会计机构负责人：陈孟可
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 164,805,441.90 170,675,927.83
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 200,657,963.83 131,236,952.94
应收账款 206,523,880.57 228,386,335.64
应收款项融资
预付款项 12,462,546.31 5,363,800.03
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其他应收款 107,162,239.77 43,985,745.42
其中：应收利息 4,160,417.83
应收股利
存货 335,023,479.52 310,413,236.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 379,145,704.18 390,886,575.56
流动资产合计 1,405,781,256.08 1,280,948,573.66
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 103,793,997.78
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,175,397,423.51 1,183,977,803.17
其他权益工具投资 103,793,997.78
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 731,680,976.15 741,016,942.34
在建工程 21,395,426.23 24,788,487.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 64,851,685.64 65,727,053.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,422,521.25 18,856,379.23
其他非流动资产 12,451,071.93 23,957,386.52
非流动资产合计 2,127,993,102.49 2,162,118,050.48
资产总计 3,533,774,358.57 3,443,066,624.14
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 150,000,000.00
交易性金融负债 5,586,870.00
以公允价值计量且其变动
5,749,040.00
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 55,282,098.44 47,680,400.77
应付账款 151,690,715.57 144,312,586.48
预收款项 13,531,479.78 11,100,435.69
合同负债
应付职工薪酬 19,607,968.58 21,748,502.37
应交税费 5,410,868.13 13,915,279.40
其他应付款 123,293,852.96 69,141,803.12
其中：应付利息 454,227.15 506,800.85
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应付股利 59,522,340.70
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 300,608,017.32 300,444,481.66
其他流动负债
流动负债合计 875,011,870.78 764,092,529.49
非流动负债：
长期借款 50,254,540.00 509,086.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 766,043.00 566,308.65
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 59,655,920.23 65,488,906.68
递延所得税负债 3,162,236.43 2,919,171.93
其他非流动负债
非流动负债合计 113,838,739.66 69,483,473.26
负债合计 988,850,610.44 833,576,002.75
所有者权益：
股本 607,615,305.00 607,615,305.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 663,038,186.29 659,672,848.58
减：库存股 147,575,713.23 64,676,080.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 165,052,784.79 165,052,784.79
未分配利润 1,256,793,185.28 1,241,825,763.02
所有者权益合计 2,544,923,748.13 2,609,490,621.39
负债和所有者权益总计 3,533,774,358.57 3,443,066,624.14
法定代表人：薛德龙 主管会计工作负责人：党增军 会计机构负责人：陈孟可
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 740,422,113.74 823,173,131.56
其中：营业收入 740,422,113.74 823,173,131.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 689,165,295.59 710,650,554.93
其中：营业成本 482,258,801.32 494,626,009.39
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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,822,496.97 15,066,822.79
销售费用 52,719,544.27 64,293,700.02
管理费用 62,256,927.94 62,555,149.04
研发费用 51,064,870.71 42,833,249.39
财务费用 28,042,654.38 31,275,624.30
其中：利息费用 21,991,309.26 16,963,059.68
利息收入 811,435.10 2,787,207.51
加：其他收益 12,156,387.41 8,081,515.35
投资收益（损失以“－”
39,025,652.87 36,882,556.04
号填列）
其中：对联营企业和合
26,987,820.34 27,986,342.02
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
162,170.00 -878,594.58
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
4,830,736.58
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
649,322.06 -975,984.97
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-193,886.19 -2,388,025.31
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 107,887,200.88 153,244,043.16
加：营业外收入 51,450.48 428,852.22
减：营业外支出 233,122.23 22,041.30
四、利润总额（亏损总额以“－”
107,705,529.13 153,650,854.08
号填列）
减：所得税费用 15,594,707.27 24,797,919.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 92,110,821.86 128,852,934.89
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损
92,110,821.86 128,852,934.89
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
7
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以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
94,107,347.42 129,482,265.09
利润
2.少数股东损益 -1,996,525.56 -629,330.20
六、其他综合收益的税后净额 2,358,876.68 1,200,860.32
归属母公司所有者的其他综合
2,358,876.68 1,200,860.32
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
2,358,876.68 1,200,860.32
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
2,358,876.68 1,200,860.32
差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 94,469,698.54 130,053,795.21
归属于母公司所有者的综合
96,466,224.10 130,683,125.41
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-1,996,525.56 -629,330.20
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.21
（二）稀释每股收益 0.15 0.21
8
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法定代表人：薛德龙 主管会计工作负责人：党增军 会计机构负责人：陈孟可
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 613,946,997.70 655,805,224.64
减：营业成本 443,517,264.34 427,580,423.35
税金及附加 9,335,343.72 12,635,646.22
销售费用 46,538,714.24 61,046,393.91
管理费用 35,865,743.70 39,284,426.78
研发费用 28,404,431.79 30,071,303.11
财务费用 17,198,916.89 25,002,519.64
其中：利息费用 11,870,795.28
利息收入 365,576.96
加：其他收益 10,000,886.45 6,813,753.38
投资收益（损失以“－”
40,170,849.83 37,176,369.73
号填列）
其中：对联营企业和合
26,987,820.34 27,986,342.02
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
162,170.00 -878,594.58
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-2,960,699.95 -2,368,877.39
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-118,317.44 -2,388,025.31
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
80,341,471.91 103,276,892.24
列）
加：营业外收入 34,583.79 128,268.34
减：营业外支出 210,803.23 17,081.32
三、利润总额（亏损总额以“－”
80,165,252.47 103,388,079.26
号填列）
减：所得税费用 5,675,489.51 10,912,027.71
四、净利润（净亏损以“－”号填
74,489,762.96 92,476,051.55
列）
（一）持续经营净利润（净
74,489,762.96 92,476,051.55
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
9
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（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
3.其他权益工具投
资公允价值变动
4.企业自身信用风
险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损
益的其他综合收益
2.其他债权投资公
允价值变动
3.可供出售金融资
产公允价值变动损益
4.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
6.其他债权投资信
用减值准备
7.现金流量套期储
备
8.外币财务报表折
算差额
9.其他
六、综合收益总额 74,489,762.96 92,476,051.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：薛德龙 主管会计工作负责人：党增军 会计机构负责人：陈孟可
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
547,579,420.77 724,605,866.30
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
10
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向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 12,775,868.83 3,170,109.70
收到其他与经营活动有关
7,600,883.85 7,942,699.43
的现金
经营活动现金流入小计 567,956,173.45 735,718,675.43
购买商品、接受劳务支付的
243,997,836.92 356,020,553.00
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
为交易目的而持有的金融
资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
127,806,036.62 164,011,212.61
付的现金
支付的各项税费 48,273,440.14 56,833,015.03
支付其他与经营活动有关
63,357,736.25 93,622,966.50
的现金
经营活动现金流出小计 483,435,049.93 670,487,747.14
经营活动产生的现金流量净额 84,521,123.52 65,230,928.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 195,000,000.00 254,503,165.00
取得投资收益收到的现金 44,230,684.88 5,462,456.83
处置固定资产、无形资产和
703,602.76 121,665.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
11
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
投资活动现金流入小计 239,934,287.64 260,087,286.83
购建固定资产、无形资产和
117,287,562.85 200,489,654.56
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 178,000,000.00 500,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 295,287,562.85 700,989,654.56
投资活动产生的现金流量净额 -55,353,275.21 -440,902,367.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 289,000,000.00 91,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
19,640,199.12
的现金
筹资活动现金流入小计 289,000,000.00 110,640,199.12
偿还债务支付的现金 139,287,816.00 15,254,546.00
分配股利、利润或偿付利息
14,386,686.77 13,571,500.82
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
132,258,578.60 81,481,928.41
的现金
筹资活动现金流出小计 285,933,081.37 110,307,975.23
筹资活动产生的现金流量净额 3,066,918.63 332,223.89
四、汇率变动对现金及现金等价
-1,067,945.04 -10,906,522.15
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,166,821.90 -386,245,737.70
加：期初现金及现金等价物
200,553,421.72 639,713,862.01
余额
六、期末现金及现金等价物余额 231,720,243.62 253,468,124.31
法定代表人：薛德龙 主管会计工作负责人：党增军 会计机构负责人：陈孟可
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
466,176,222.92 512,168,759.05
现金
收到的税费返还 11,699,800.85 3,149,598.38
12
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
收到其他与经营活动有关
4,784,005.38 4,453,510.87
的现金
经营活动现金流入小计 482,660,029.15 519,771,868.30
购买商品、接受劳务支付的
286,152,285.92 210,314,327.11
现金
支付给职工以及为职工支
99,273,447.77 138,065,093.20
付的现金
支付的各项税费 33,241,293.72 25,695,222.24
支付其他与经营活动有关
114,041,489.48 66,371,269.05
的现金
经营活动现金流出小计 532,708,516.89 440,445,911.60
经营活动产生的现金流量净额 -50,048,487.74 79,325,956.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 181,000,000.00 235,000,000.00
取得投资收益收到的现金 45,239,762.56 4,790,274.61
处置固定资产、无形资产和
609,602.76 121,665.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 226,849,365.32 239,911,939.61
购建固定资产、无形资产和
5,988,288.87 18,623,466.31
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 170,000,000.00 670,500,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 175,988,288.87 689,123,466.31
投资活动产生的现金流量净额 50,861,076.45 -449,211,526.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 159,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
16,642,199.12
的现金
筹资活动现金流入小计 159,000,000.00 66,642,199.12
偿还债务支付的现金 59,254,546.00 254,546.00
分配股利、利润或偿付利息
11,736,077.31 9,834,533.35
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
94,025,724.60 13,188,880.41
的现金
筹资活动现金流出小计 165,016,347.91 23,277,959.76
筹资活动产生的现金流量净额 -6,016,347.91 43,364,239.36
四、汇率变动对现金及现金等价 -1,067,676.43 -10,878,126.61
13
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,271,435.63 -337,399,457.25
加：期初现金及现金等价物
149,490,728.43 527,853,850.93
余额
六、期末现金及现金等价物余额 143,219,292.80 190,454,393.68
法定代表人：薛德龙 主管会计工作负责人：党增军 会计机构负责人：陈孟可
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专 少数 所有者
项目 其他 一般
优 永 资本 减：库 项 盈余 未分配 其 股东 权益合
股本 其 综合 风险 小计
先 续 公积 存股 储 公积 利润 他 权益 计
他 收益 准备
股 债 备
607,61 646,54 59,389 165,05 2,699, 42,485
一、上年期 1,654, 1,337,53 2,741,50
5,305. 4,591. ,550.0 2,784. 015,01 ,381.2
末余额 138.04 7,746.78 0,397.09
00 28 0 79 5.89 0
加：会
计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
607,61 646,54 59,389 165,05 2,699, 42,485
二、本年期 1,654, 1,337,53 2,741,50
5,305. 4,591. ,550.0 2,784. 015,01 ,381.2
初余额 138.04 7,746.78 0,397.09
00 28 0 79 5.89 0
三、本期增
减变动金 88,186 -47,87
3,365, 2,358, 34,585,0 -1,996, -49,873,
额（减少以 ,163.2 6,942.
337.71 876.68 06.72 525.56 467.68
“－”号填 3 12
列）
96,466
（一）综合 2,358, 94,107,3 -1,996, 94,469,6
,224.1
收益总额 876.68 47.42 525.56 98.54
0
（二）所有 88,186 -84,82
3,365, -84,820,
者投入和 ,163.2 0,825.
337.71 825.52
减少资本 3 52
14
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所 3,399, 3,399, 3,399,20
有者权益 200.00 200.00 0.00
的金额
88,186 -88,22
-33,86 -88,220,
4．其他 ,163.2 0,025.
2.29 025.52
3 52
-59,52
（三）利润 -59,522, -59,522,
2,340.
分配 340.70 340.70
70
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有 -59,52
-59,522, -59,522,
者（或股 2,340.
340.70 340.70
东）的分配 70
4．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
15
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
607,61 649,90 147,57 165,05 2,651, 40,488
四、本期期 4,013, 1,372,12 2,691,62
5,305. 9,928. 5,713. 2,784. 138,07 ,855.6
末余额 014.72 2,753.50 6,929.41
00 99 23 79 3.77 4
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专 少数 所有者
项目 减： 其他 一般
优 永 资本 项 盈余 未分配 其 股东 权益合
股本 其 库存 综合 风险 小计
先 续 公积 储 公积 利润 他 权益 计
他 股 收益 准备
股 债 备
606,82 617,14 94,16 -14,40 142,97 2,397, 43,960
一、上年期 1,138,91 2,441,25
2,305. 7,625. 1,600. 5,538. 7,256. 292,89 ,509.0
末余额 2,848.10 3,405.96
00 80 00 71 68 6.87 9
加：会
计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
606,82 617,14 94,16 -14,40 142,97 2,397, 43,960
二、本年期 1,138,91 2,441,25
2,305. 7,625. 1,600. 5,538. 7,256. 292,89 ,509.0
初余额 2,848.10 3,405.96
00 80 00 71 68 6.87 9
三、本期增
减变动金 13,280 143,96
1,200, 129,482, -629,3 143,334,
额（减少以 ,808.0 3,933.
860.32 265.09 30.20 603.21
“－”号填 0 41
列）
130,68
（一）综合 1,200, 129,482, -629,3 130,053,
3,125.
收益总额 860.32 265.09 30.20 795.21
41
（二）所有 13,280 13,280 13,280,8
16
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
者投入和 ,808.0 ,808.0 08.00
减少资本 0 0
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
13,280 13,280
付计入所 13,280,8
,808.0 ,808.0
有者权益 08.00
0 0
的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
17
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
606,82 630,42 94,16 -13,20 142,97 2,541, 43,331
四、本期期 1,268,39 2,584,58
2,305. 8,433. 1,600. 4,678. 7,256. 256,83 ,178.8
末余额 5,113.19 8,009.17
00 80 00 39 68 0.28 9
法定代表人：薛德龙 主管会计工作负责人：党增军 会计机构负责人：陈孟可
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
其他
项目 优 永 资本公 减：库 专项 盈余公 未分配利 其 所有者权益合
股本 其 综合
先 续 积 存股 储备 积 润 他 计
他 收益
股 债
607,61
一、上年期 659,672, 64,676, 165,052,7 1,241,825,76 2,609,490,621.3
5,305.
末余额 848.58 080.00 84.79 3.02 9
00
加：会
计政策变
更
前期差错
更正
其他
607,61
二、本年期 659,672, 64,676, 165,052,7 1,241,825,76 2,609,490,621.3
5,305.
初余额 848.58 080.00 84.79 3.02 9
00
三、本期增
减变动金
3,365,33 82,899, 14,967,422.2
额（减少以 -64,566,873.26
7.71 633.23 6
“－”号填
列）
（一）综合 74,489,762.9
74,489,762.96
收益总额 6
（二）所有
3,365,33 82,899,
者投入和 -79,534,295.52
7.71 633.23
减少资本
18
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所 3,399,20
3,399,200.00
有者权益 0.00
的金额
-33,862.2 82,899,
4．其他 -82,933,495.52
9 633.23
（三）利润 -59,522,340.
-59,522,340.70
分配 70
1．提取盈
余公积
2．对所有
-59,522,340.
者（或股 -59,522,340.70
70
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
19
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
取
2．本期使
用
（六）其他
607,61 147,57
四、本期期 663,038, 165,052,7 1,256,793,18 2,544,923,748.1
5,305. 5,713.2
末余额 186.29 84.79 5.28 3
00 3
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
其他
项目 优 永 资本公 减：库 专项 盈余公 未分配利 其 所有者权益合
股本 其 综合
先 续 积 存股 储备 积 润 他 计
他 收益
股 债
606,82
一、上年期 630,275, 94,161, 142,977,2 1,103,828,24 2,389,742,085.3
2,305.
末余额 883.10 600.00 56.68 0.57 5
00
加：会
计政策变
更
前期差错
更正
其他
606,82
二、本年期 630,275, 94,161, 142,977,2 1,103,828,24 2,389,742,085.3
2,305.
初余额 883.10 600.00 56.68 0.57 5
00
三、本期增
减变动金
13,280,8 92,476,051.5
额（减少以 105,756,859.55
08.00 5
“－”号填
列）
（一）综合 92,476,051.5
92,476,051.55
收益总额 5
（二）所有
13,280,8
者投入和 13,280,808.00
08.00
减少资本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支 13,280,8
13,280,808.00
付计入所 08.00
20
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
有者权益
的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
606,82
四、本期期 643,556, 94,161, 142,977,2 1,196,304,29 2,495,498,944.9
2,305.
末余额 691.10 600.00 56.68 2.12 0
00
法定代表人：薛德龙 主管会计工作负责人：党增军 会计机构负责人：陈孟可
21
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
三、公司基本情况
中原内配集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为河南省中原内燃
机配件总厂（以下简称“内配总厂”），1990 年经河南省深化企业改革领导小组办公室豫
企改办[1990]第 6 号文批准，于 1990 年进行了工商登记，实行股份制经营。
1996 年，经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1996]119 号文件批准，内配总厂依
据《中华人民共和国公司法》进行规范后更名为河南省中原内配华河股份有限公司（以
下简称“华河股份”），股本总额为 1,215.9 万股，其中：国有法人股 915.9 万股，占总股本
的 75.33%；内部职工股 300 万股，占总股本的 24.67%。华河股份于 1996 年 12 月 29 日
在河南省工商行政管理局登记注册，注册资本为 1,216 万元。
2000 年，经河南省人民政府豫股批字[2000]12 号文件批准，华河股份名称变更为河
南省中原内配股份有限公司，注册资本增加至 6,101.05 万元，并于 2000 年 9 月 8 日完成
工商变更登记。增资扩股后，公司总股本为 6,101.05 万股，其中：法人股 4,595.92 万股，
占总股本的 75.33%；内部职工股 1,505.13 万股，占总股本的 24.67%。
2003 年，公司内部职工股 1,505.13 万股经协议转让给薛德龙等 38 位自然人；经焦
作市人民政府焦政文[2002]158 号文件和河南省财政厅豫财企[2003]15 号文件批准，内配
总厂将所持有的公司 4,595.92 万股的国有法人股转让给薛德龙等 38 位自然人。
2007 年，公司根据 2006 年度股东大会决议和修改后的公司章程增加注册资本 800
万元，由郑州宇通集团有限公司和自然人杨帆出资，变更后注册资本为 6,901.05 万元。
上述变更于 2007 年 6 月 26 日完成工商变更登记。
2010 年 7 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准河南省中原内配股份有限
公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]734 号）文件核准，公司向社会公开发
行人民币普通股 2,350 万股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 2,350 万元，变更后
注册资本为人民币 9,251.05 万元。
2012 年，经中国证券监督管理委员会《关于核准河南省中原内配股份有限公司非
公开发行股票的批复》（证监许可[2012]986 号）文件核准，公司向特定的十家投资者非
公开发行人民币普通股 2,511 万股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 2,511 万元，
变更后注册资本为人民币 11,762.05 万元，于 2012 年 12 月 18 日完成工商变更登记。
2013 年，公司根据 2012 年度股东大会决议，以总股本 11,762.05 万股为基数，以资
本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后总股本增至 23,524.09 万股，于 2013 年 10
月 29 日完成工商变更登记。
2015 年，公司根据 2014 年度股东会决议，更名为“中原内配集团股份有限公司”，于
2015 年 5 月 7 日完成工商变更登记；以 2014 年 12 月 31 日总股本 23,524.09 万股为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股，转增后总股本增至 58,810.23 万股，于 2015
年 7 月 2 日完成工商变更登记。
22
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
2017 年，公司根据 2017 年第三次临时股东大会和第八届董事会第十二次会议决议，
以每股 5.03 元的价格向公司 273 名激励对象授予限制性股票 1872 万股，授予后公司股
本增至 60,682.2305 万股。
2018 年，公司根据第八届董事会第二十次会议和第八届监事会第十四次会议决议，
以每股 4.93 元的价格向公司 47 名激励对象授予限制性股票 114 万股。在资金缴纳、股
份登记过程中，有 1 名激励对象因个人原因放弃认购，公司对激励对象及其获授的限制
性股票数量进行了调整，调整后，公司授予限制性股票的激励对象由原 47 调整为 46 人，
预留授予限制性股票权益总数由 114 万股调整为 112 万股，授予后公司股本增至
60,794.2305 万股。
2018 年，公司召开 2018 年第二次临时股东大会决议，以 4.93 元回购注销限制性股
票共计 32.70 万股，本次回购注销完成后，公司总股本由 60,794.2305 万股减少至
60,761.5305 万股。
统一社会信用代码：91410800719183135K
公司注册地址：河南省孟州市产业集聚区淮河大道 69 号
公司注册资本：60,761.5305 万元
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014
年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力
产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 6 月 30 日的财务状况及 2019 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本
公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）有关财务报表及其附
注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记
账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
五、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有
的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以
外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定
进行后续计量，详见本附注五、16“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、16、（2）④）和“因处置
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部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行
会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、16（2）② “权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产
的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承
担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，
但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记
账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
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额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处
置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类
项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧
失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折
算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
以下与金融工具相关会计政策自 2019 年 1 月 1 日起适用，2018 年度与金融工具相
关的会计政策详见本公司 2018 年度财务报表。
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金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的
合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担
了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将
承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现
金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的
业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资
产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确
认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的
业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利
息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期
损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变
动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对
该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认
为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续
确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
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指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。
如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失
（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、债权投
资、其他债权投资、长期应收款等。
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当
于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，
考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初
始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
3）简化处理方法选择
对于不含重大融资成分的应收款项（不含应收账款、其他应收款）和合同资产，本
公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项（不含应收账款、其他应收款）、合同资产和租
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项（不含应收账款、其他应收款）；已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项（不含应收账款、其他应收款）等。
除了单独评估信用风险的金融资产外，本公司基于账龄特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
11、应收票据
对于应收票据的减值损失计量，比照本附注“五、10 金融工具（6）金融资产的减
值的测试方法及会计处理方法”处理。
12、应收账款
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的确认标准：
金额在 500 万元以上（含 500 万元）的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款一起按信
用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失
率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组
以账龄为类似信用
账龄分析法 合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特
风险特征的组合
征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。
2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%)
1 年以内 5
1－2 年 10
2－3 年 30
3－4 年 50
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
账龄 应收账款计提比例(%)
4－5 年 80
5 年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收账款的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计
提。
13、其他应收款
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款的确认标准：
金额在 500 万元以上（含 500 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
单项金额重大的其他应收款坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的其他应收款，将其
归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的其他应收款，与经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款一起
按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组
以账龄为类似信用
账龄分析法 合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特
风险特征的组合
征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。
2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5
1－2 年 10
2－3 年 30
3－4 年 50
4－5 年 80
5 年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按其他应收款的原有条款收回款
项。
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行
计提。
14、存货
（1）存货的分类
存货主要包括存货主要包括原材料、周转材料、在产品、半成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/摊销。
15、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议
包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公
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允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其
不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两
者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、
递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则
规范的保险合同所产生的权利。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形
成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益
法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按
照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂
不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间
的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构
成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作
为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额
计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成
业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
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时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于
本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
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个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 4 4.8
机器设备 10 4 9.6
运输设备 5 4 19.2
电子设备 5 4 19.2
其他设备 5 4 19.2
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
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18、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于
本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经
营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买
价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年
折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 4.00 4.80
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日
起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、无形资产与开发支出
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1
年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
24、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
（1）短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要
全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计
期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成
本和费用。
（2）离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关
系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会
基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计
划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁
减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除
与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
①与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
②该义务是本公司承担的现时义务；
③履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
④该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
①本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
②最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各
种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率
计算确定。
（3）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价
值，选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的
股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利
率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市
场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足
了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本
费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的
数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益
工具的取消处理。
27、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
公司销售商品收入确认的具体原则如下：
① 国内销售
公司与客户签订销售协议，按约定发货至配货仓库给主机厂客户，在主机厂实际领
用取得领用单，发货给其他客户的对方确认收货；销售收入金额已经确定，并已收讫货
款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
② 出口销售
公司与客户签订销售协议，按订单生产，组织出口报关，取得出口单据；销售收入
金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
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（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
28、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府
文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之其
他收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财
政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按
照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或
损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计
入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供
的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金
和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
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额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损
和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但
是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的
递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不
包括：
① 商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
30、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区
分的组成部分确认为终止经营组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会
计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8
号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会
财会〔2017〕7 号、财会〔2017〕
〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号
8 号、财会〔2017〕9 号、财会
——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则
〔2017〕14 号
以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在
境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的
企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1
月 1 日起施行。
2019 年 4 月财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度
一般企业财务报表格式的通知》，针对企业会计准则实施中的有关情 财会〔2019〕6 号
况，对一般企业财务报表格式进行了修订。
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（2）会计估计变更
本报告期无会计估计变更。
（3）执行新金融工具准则对本期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
按修订前的金融工具会计 按修订后的金融工具会计
列报项目 准则列示的账面价值 变动额 准则列示的账面价值
（2018 年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
可供出售金融资产 103,793,997.78 -103,793,997.78
其他权益工具投资 103,793,997.78 103,793,997.78
以公允价值计量且其变动计
5,749,040.00 -5,749,040.00
入当期损益的金融负债
交易性金融负债 5,749,040.00 5,749,040.00
（4）财务报表列报项目变更说明
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产
负债表项目。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目
因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，
对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2018 年 12 月 31 日之 2019 年 1 月 1 日经重
列报项目 影响额 备注
前列报金额 列后金额
应收票据 146,326,406.62 146,326,406.62
应收账款 423,702,060.70 423,702,060.70
应收票据及应收账款 570,028,467.32 -570,028,467.32
应付票据 47,680,400.77 47,680,400.77
应付账款 167,320,456.64 167,320,456.64
应付票据及应付账款 215,000,857.41 -215,000,857.41
管理费用 105,388,398.43 -42,833,249.39 62,555,149.04
研发费用 42,833,249.39 42,833,249.39
六、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
13%、9%、6%、
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
简易征收 3%
后，差额部分为应交增值税。
城市维护建设税 按应交增值税税额的 7%、5%计缴。 7%、5%
教育费附加 按应交增值税税额的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按应交增值税税额的 2%计缴。 2%
公司按应纳税所得额的 15%计缴。 15%
企业所得税
子公司按应纳税所得额的 25%、15%、21%、6%计缴。 25%、15%、21%、
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
税种 计税依据 税率 备注
6%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
中原内配集团安徽有限责任公司 15%
中原内配集团鼎锐科技有限公司 15%
中原内配集团智能装备有限公司 15%
其他国内子公司 25%
美国子公司联邦税率 21%
美国子公司州税率 6%
2、税收优惠政策及依据
根据豫科[2017]197 号文件，本公司被认定为高新技术企业，高新企业证书编号：GR201741000086，
发证日期为 2017 年 8 月 31 日，有效期三年，企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，按 15%
计算缴纳企业所得税。
中原内配集团安徽有限责任公司 2018 年 7 月 24 日取得 GR201834000329 号高新技术企业证书，
从 2018 年起至 2020 年止，三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政策。
中原内配集团鼎锐科技有限公司 2018 年 9 月 12 日取得 GR201841000510 号高新技术企业证书，
从 2018 年起至 2020 年止，三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政策。
中原内配集团智能装备有限公司 2018 年 11 月 29 日取得 GR201841001078 号高新技术企业证书，
从 2018 年起至 2020 年止，三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2019 年 12
月 31 日，期末指 2019 年 6 月 30 日，本期指 2019 年 1-6 月，上期指 2019 年 1-6 月。
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 27,077,622.95 19,585.99
银行存款 202,133,778.27 200,558,835.73
其他货币资金 24,094,991.50 21,185,199.40
合计 253,306,392.72 221,763,621.12
其中：存放在境外的款项总额 35,619,592.68 13,166,490.57
截至 2019 年 6 月 30 日，货币资金余额中除保证金存款合计 21,586,149.10 元外无因
抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
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（1）应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 156,118,449.83 136,931,090.55
商业承兑汇票 54,865,648.40 9,395,316.07
合计 210,984,098.23 146,326,406.62
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 28,055,154.21
商业承兑汇票 7,407,656.00
合计 35,462,810.21
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 144,940,984.11 171,433,102.09
商业承兑汇票 6,531,994.19
合计 151,472,978.30 171,433,102.09
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 750,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
348,871,203.70 99.98 22,689,433.09 6.50 326,181,770.61
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
67,860.91 0.02 67,860.91 100.00
提坏账准备的应收款项
合计 348,939,064.61 100.00 22,757,294.00 6.52 326,181,770.61
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
51
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
451,684,010.65 99.98 27,981,949.95 6.20 423,702,060.70
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
67,860.91 0.02 67,860.91 100.00
提坏账准备的应收款项
合计 451,751,871.56 100.00 28,049,810.86 423,702,060.70
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 335,265,078.66 16,763,253.95 5.00
1至2年 3,571,998.21 357,199.82 10.00
2至3年 5,452,870.23 1,635,861.06 30.00
3至4年 934,331.94 467,165.98 50.00
4至5年 904,861.87 723,889.49 80.00
5 年以上 2,742,062.79 2,742,062.79 100.00
合计 348,871,203.70 22,689,433.09
（2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
期末余额
名称
账面余额应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
该企业被列入经营异常名录
单位 1 67,860.91 67,860.91 100.00
和黑名单，预计无法收回
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,292,516.86 元。
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 75,118,470.77 元，占
应收账款期末余额合计数的比例 21.53% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
3,755,923.54 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 18,922,675.71 96.11 6,871,785.85 91.60
52
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1至2年 144,075.00 0.73 7,877.68 0.11
2至3年 279.17 0.00 40,021.00 0.53
3 年以上 622,029.41 3.16 582,008.41 7.76
合计 19,689,059.29 100.00 7,501,692.94 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 8,106,414.48 元，占
预付账款期末余额合计数的比例为 41.17%。
5、其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 4,160,417.83
应收股利
其他应收款 11,975,885.31 3,996,870.10
合计 16,136,303.14 3,996,870.10
（一）应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
理财收益 4,160,417.83
（二）其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
12,844,388.13 84.89 868,502.82 6.76 11,975,885.31
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
2,285,500.00 15.11 2,285,500.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 15,129,888.13 100.00 3,154,002.82 20.85 11,975,885.31
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
53
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
4,437,184.41 66.00 440,314.31 9.92 3,996,870.10
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
2,285,500.00 34.00 2,285,500.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 6,722,684.41 100.00 2,725,814.31 40.54 3,996,870.10
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,166,022.11 608,301.11 5.00
1至2年 204,648.42 20,464.84 10.00
2至3年 290,390.89 87,117.27 30.00
3至4年 14,814.21 7,407.11 50.00
4至5年 116,500.00 93,200.00 80.00
5 年以上 52,012.50 52,012.50 100.00
合计 12,844,388.13 868,502.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 138,333.08 2,587,481.23 2,725,814.31
2019 年 1 月 1 日余额在本
—— —— —— ——
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 469,968.02 -41,779.51 428,188.51
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额 608,301.10 2,545,701.72 3,154,002.82
本期计提坏账准备金额 428,188.51 元。
54
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
本报告期无以前年度全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回、或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 791,235.85 506,782.00
保证金及押金 543,087.42 422,710.96
借款 28,733.50 28,733.50
往来款 8,540,922.51 3,115,947.54
代垫款项 2,801,272.40 2,586,243.91
其他 2,423,316.45 57,300.00
未付费用 1,320.00 4,966.50
合计 15,129,888.13 6,722,684.41
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额
序号 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
单位 1 待收退税款 2,366,016.45 1 年以内 15.64 118,300.82
单位 2 往来款 1,800,000.00 5 年以上 11.90 1,800,000.00
单位 3 代垫款项 1,185,617.24 1 年以内 7.84 59,280.86
单位 4 代垫款项 567,206.10 1 年以内 3.75 28,360.31
单位 5 往来款 485,500.00 1 年以内 3.21 485,500.00
合计 6,404,339.79 42.33 2,491,441.99
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,240,067.36 66,240,067.36
在产品 13,637,103.69 13,637,103.69
库存商品 252,170,441.57 8,535,664.99 243,634,776.58
发出商品 1,713,642.64 1,713,642.64
周转材料 2,982,889.19 2,982,889.19
自制半成品 53,871,484.11 2,167,339.07 51,704,145.04
合计 390,615,628.56 10,703,004.06 379,912,624.50
（续）
55
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 50,920,586.18 50,920,586.18
在产品 12,769,961.18 12,769,961.18
库存商品 269,283,413.77 9,184,987.05 260,098,426.72
发出商品 727,022.28 727,022.28
周转材料 3,604,879.74 3,604,879.74
自制半成品 58,238,288.78 2,167,339.07 56,070,949.71
合计 395,544,151.93 11,352,326.12 384,191,825.81
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 9,184,987.05 649,322.06 8,535,664.99
自制半成品 2,167,339.07 2,167,339.07
合计 11,352,326.12 649,322.06 10,703,004.06
（3）存货跌价准备转回或转销原因
本期对于部分存在质量瑕疵的库存商品进行了对外销售，故转销存货跌价准备
649,322.06 元。
7、其他流动资产
（1）其他流动资产分类列示
项目 期末余额 年初余额
自有资金理财产品 359,000,000.00 376,000,000.00
待抵扣进项税 49,321,740.26 42,906,634.42
预缴税金 886,575.56
预缴企业所得税 20,243,449.29 8,601,973.37
委托贷款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 448,565,189.55 448,395,183.35
（2）期末自有资金理财产品明细如下：
①截至 2019 年 6 月 30 日，公司购买上海良卓资产管理有限公司已到期尚未兑付及
尚未到期的理财产品合计余额为 10,900 万元。最新进展详见附注十五、2、其他资产负
债表日后事项说明。
②其他理财产品明细如下：
序号 投资标的名称 受托方名称 产品类型 投资金额（万元） 起始日期 终止日期
1 中融信托（中融宏睿 中融国际信托有限公 集合资金信托 2,000.00 2018/9/11 2019/9/11
56
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
序号 投资标的名称 受托方名称 产品类型 投资金额（万元） 起始日期 终止日期
1 号） 司
中海信托（中海小微 中海信托股份有限公
2 集合资金信托 3,000.00 2018/9/12 2019/9/12
5 号） 司
上海华领资产管理有
3 上海华领 开放式基金 2,000.00 2018/11/5 2019/11/7
限公司
嘉兴沣浚投资管理有 结构化投资基
4 嘉兴沣浚（聚金 2 号） 2,000.00 2018/11/7 2019/11/30
限公司 金
中诚信托有限责任公
5 中诚信托 集合资金信托 3,000.00 2018/11/7 2019/8/7
司
6 锦悦 1 号 东旭集团有限公司 定向融资工具 2,000.00 2019/1/4 2019/7/4
北京融汇阳光财富投 契约型开放式
7 阳光汇鑫 1 号 2,000.00 2019/1/31 2019/7/15
资管理有限公司 基金
西藏五维资产管理有
8 西藏五维安诚 定向融资工具 1,000.00 2019/1/23 2019/7/22
限公司
中融国际信托有限公
9 中融-财富 1 号 集合资金信托 2,000.00 2019/1/28 2020/1/28
司
中植国际投资有限公
10 中植国际康欣 定向融资工具 1,000.00 2019/1/28 2020/1/28
司
北京融汇阳光财富投 契约型开放式
11 阳光信石一期 2,000.00 2019/1/28 2020/1/28
资管理有限公司 基金
北京融汇阳光财富投 契约型开放式
12 阳光汇利 1 号 2,000.00 2019/2/28 2019/8/21
资管理有限公司 基金
阳光信石一期(追加 北京融汇阳光财富投 契约型开放式
13 1,000.00 2019/3/19 2019/9/19
投资) 资管理有限公司 基金
合计 25,000.00
8、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
追加投资
投资 的投资损益 收益调整 益变动
一、联营企业
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 223,042,110.22 526,800.00 24,810,923.30
南京飞燕活塞环股份有限公司 128,320,972.94 116,400.00 1,755,831.58
孟州市九顺小额贷款有限公司 18,896,493.80 27,600.00 421,065.46
57
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
本期增减变动
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
追加投资
投资 的投资损益 收益调整 益变动
合计 370,259,576.96 670,800.00 26,987,820.34
（续）
本期增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
其他 余额
股利或利润 值准备
一、联营企业
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 36,080,000.00 212,299,833.52
南京飞燕活塞环股份有限公司 130,193,204.52
孟州市九顺小额贷款有限公司 540,000.00 18,805,159.26
合计 36,620,000.00 361,298,197.30
9、其他权益工具投资
账面余额
项目
期末余额 期初余额
孟州市农村商业银行股份公司 11,735,000.00 11,735,000.00
河南省中原活塞股份有限公司 1,558,190.78 1,558,190.78
孟州市中小企业信用担保公司 1,500,000.00 1,500,000.00
深圳市灵动飞扬科技有限公司 35,000,807.00 35,000,807.00
华元恒道（上海）投资管理有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
深圳协和聚坤股权投资管理企业（有限合
20,000,000.00 20,000,000.00
伙）
河南省南水北调对口协作产业投资基金 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 103,793,997.78 103,793,997.78
10、投资性房地产
投资性房地产情况
项目 房屋建筑物
一. 账面原值
1． 年初余额 82,029,586.83
2． 本期增加金额
其他原因增加
3． 本期减少金额
其他原因减少
4． 期末余额 82,029,586.83
二. 累计折旧（摊销）
58
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
项目 房屋建筑物
1． 年初余额 3,640,771.12
2． 本期增加金额 1,044,738.31
本期计提 1,044,738.31
其他原因增加
3． 本期减少金额
其他原因减少
4． 期末余额 4,685,509.43
三. 减值准备
四. 账面价值
1． 期末账面价值 77,344,077.40
2． 年初账面价值 78,388,815.71
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 614,219,208.13 1,076,318,144.65 17,247,502.28 25,903,244.72 60,540,609.36 1,794,228,709.14
2、本期增加金额 56,811,880.78 223,775,664.58 126,555.53 314,355.02 1,800,869.02 282,829,324.93
（1）购置 8,085,650.21 26,637.17 221,436.50 676,152.38 9,009,876.26
（2）在建转入 56,811,880.78 215,690,014.37 99,918.36 92,918.52 1,124,716.64 273,433,109.89
（3）并购增加
（4）其他
3、本期减少金额 5,014,107.60 580,235.87 10,085.47 5,604,428.94
（1）处置或报废 5,014,107.60 580,235.87 10,085.47 5,604,428.94
4、期末余额 671,031,088.91 1,295,079,701.63 16,793,821.94 26,207,514.27 62,341,478.38 2,071,453,605.13
二、累计折旧
1、年初余额 160,180,071.98 616,309,365.42 13,486,323.59 20,701,594.90 46,097,950.79 856,775,306.68
2、本期增加金额 13,124,254.61 43,434,428.41 808,149.48 844,731.22 3,269,037.46 61,480,601.18
（1）计提 13,124,254.61 43,434,428.41 808,149.48 844,731.22 3,269,037.46 61,480,601.18
（2）其他
3、本期减少金额 4,245,696.80 534,805.52 9,682.05 4,790,184.37
（1）处置或报废 4,245,696.80 534,805.52 9,682.05 4,790,184.37
4、期末余额 173,304,326.59 655,498,097.03 13,759,667.55 21,536,644.07 49,366,988.25 913,465,723.49
三、减值准备
1、年初余额 6,720,259.05 11,037,633.17 17,757,892.22
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
2、本期增加金额 -
3、本期减少金额 20,100.00 20,100.00
（1）处置或报废 20,100.00 20,100.00
4、期末余额 6,720,259.05 11,017,533.17 17,737,792.22
四、账面价值 -
1、期末账面价值 491,006,503.27 628,564,071.43 3,034,154.39 4,670,870.20 12,974,490.13 1,140,250,089.42
2、年初账面价值 447,318,877.10 448,971,146.06 3,761,178.69 5,201,649.82 14,442,658.57 919,695,510.24
（2）固定资产情况说明
本期固定资产中的受限情况见附注七、53
12、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土建 4,119,396.60 4,119,396.60 3,148,522.80 3,148,522.80
待安装设备 15,648,833.03 1,150,064.97 14,498,768.06 22,354,373.17 1,150,064.97 21,204,308.20
年产 180 万只国Ⅵ发动机
114,985,966.36 114,985,966.36 209,954,101.21 209,954,101.21
钢质活塞项目
西虢 5500 万片轴瓦项目 7,534,794.64 7,534,794.64 7,317,768.09 7,317,768.09
实验设备 18,799,572.50 18,799,572.50 2,633,796.23 2,633,796.23
其他 3,254,147.50 3,254,147.50
房屋装修工程 3,535,216.27 3,535,216.27 2,952,691.99 2,952,691.99
环境整治工程 6,324,000.00 6,324,000.00
合计 167,877,926.90 1,150,064.97 166,727,861.93 254,685,253.49 1,150,064.97 253,535,188.52
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固定 本期其他
项目名称 预算数（万元） 年初余额 期末余额
金额 资产金额 减少金额
土建 623.81 3,148,522.80 1,056,585.46 85,711.66 4,119,396.60
待安装设备 22,516,255.93 36,454,670.04 40,683,759.60 18,287,166.37
年产 180 万只国Ⅵ发
65,709.00 209,954,101.21 133,165,713.75 227,971,965.84 115,147,849.12
动机钢质活塞项目
西虢 5500 万片轴瓦项
756.68 7,317,768.09 217,026.55 7,534,794.64
目
实验设备 2,633,796.23 16,165,776.27 18,799,572.50
房屋装修工程 2,952,691.99 1,127,353.71 544,829.43 3,535,216.27
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
本期增加 本期转入固定 本期其他
项目名称 预算数（万元） 年初余额 期末余额
金额 资产金额 减少金额
合计 67,089.49 248,523,136.25 188,187,125.78 269,286,266.53 167,423,995.50
（续）
工程累计投入占 工程 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 计金额 本化金额 化率（%）
土建 50.64 50.64 其他来源
待安装设备 其他来源
年产 180 万只国Ⅵ发动
33.08 33.08 其他来源
机钢质活塞项目
西虢 5500 万片轴瓦项
96.74 96.74 其他来源
目
实验设备 其他来源
房屋装修工程 其他来源
合计
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标权 合计
一、账面原值
1、年初余额 96,529,354.53 7,162,223.96 400,000.00 104,091,578.49
2、本期增加金额 7,075.47 7,075.47
（1）购置 7,075.47 7,075.47
（2）其他
3、本期减少金额
4、期末余额 96,529,354.53 7,169,299.43 400,000.00 104,098,653.96
二、累计摊销
1、年初余额 14,487,589.12 3,421,472.08 400,000.00 18,309,061.20
2、本期增加金额 971,057.16 220,590.90 1,191,648.06
（1）计提 971,057.16 220,590.90 1,191,648.06
（2）其他
3、本期减少金额
4、期末余额 15,458,646.28 3,642,062.98 400,000.00 19,500,709.26
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
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项目 土地使用权 软件 商标权 合计
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 81,070,708.25 3,527,236.45 84,597,944.70
2、年初账面价值 82,041,765.41 3,740,751.88 85,782,517.29
14、商誉
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 年初余额 期末余额
项 企业合并形成 汇率变动 处置
中原内配集团安
42,863,519.13 42,863,519.13
徽有限责任公司
中原内配集团
（美国）有限责 536,497,395.10 898,956.76 537,396,351.86
任公司
合计 579,360,914.23 898,956.76 580,259,870.99
15、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销金额 期末余额
租赁房产装修改良 16,254,401.49 1,412,013.23 534,765.17 17,131,649.55
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 68,046,158.07 10,206,923.71 72,256,500.61 11,508,399.18
递延收益 64,426,601.17 9,663,990.18 71,065,935.60 10,659,890.34
未实现内部销售损益 5,888,415.09 883,262.26 3,761,884.89 603,091.70
合计 138,361,174.33 20,754,176.15 147,084,321.10 22,771,381.22
（2）递延所得税负债明细
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 21,234,909.53 3,185,236.43 19,461,146.18 2,919,171.93
非同一控制企业合并资
2,281,188.87 342,178.33 2,434,522.20 365,178.33
产评估增值
合计 23,516,098.40 3,527,414.76 21,895,668.38 3,284,350.26
17、其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程款 20,039,802.17 78,188,578.32
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18、短期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 220,000,000.00 170,000,000.00
担保借款 100,000,000.00 16,000,000.00
合计 320,000,000.00 186,000,000.00
担保情况，参见附注十二、5（2）关联担保情况。
19、交易性金融负债
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变
5,586,870.00 5,749,040.00
动计入本期损益的金融负债
20、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 35,282,098.44 27,680,400.77
信用证 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 55,282,098.44 47,680,400.77
21、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
工程设备款 37,753,926.83 35,655,306.41
货款 147,918,533.78 131,665,150.23
合计 185,672,460.61 167,320,456.64
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
设备款 4,539,994.94 未到结算期
22、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 13,010,341.42 9,334,723.39
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
截至 2019 年 6 月 30 日无账龄超过 1 年的重要预收款项。
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,062,027.02 142,656,216.13 145,974,902.87 24,743,340.28
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、离职后福利-设定提存计划 173,601.54 11,874,903.07 11,942,680.66 105,823.95
合计 28,235,628.56 154,531,119.20 157,917,583.53 24,849,164.23
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 27,360,743.76 127,897,570.34 130,960,017.65 24,298,296.45
2、职工福利费 5,896,292.92 5,770,700.92 125,592.00
3、社会保险费 57,766.11 6,075,232.80 6,065,391.92 67,606.99
其中：医疗保险费 44,525.85 4,742,870.68 4,726,875.18 60,521.35
工伤保险费 600.93 964,058.23 963,943.04 716.12
生育保险费 12,639.33 368,303.89 374,573.70 6,369.52
4、住房公积金 489,783.66 2,273,445.40 2,664,531.00 98,698.06
5、工会经费和职工教育经费 1,222.09 513,674.67 514,261.38 635.38
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 152,511.40 152,511.40
合计 28,062,027.02 142,656,216.13 145,974,902.87 24,743,340.28
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 112,172.66 11,521,153.46 11,573,839.58 59,486.54
2、失业保险费 61,428.88 353,749.61 368,841.08 46,337.41
合计 173,601.54 11,874,903.07 11,942,680.66 105,823.95
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，每
月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相
应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本
24、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 663,022.96 8,564,753.64
企业所得税 2,221,148.15 8,743,079.30
个人所得税 113,568.96 48,438.30
城市维护建设税 337,351.36 999,976.02
房产税 1,439,593.43 1,280,566.21
土地使用税 2,364,958.71 2,389,733.92
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
项目 期末余额 年初余额
印花税 50,012.30 58,959.36
教育费附加 148,262.01 432,415.89
地方教育费附加 98,841.36 288,277.27
水利建设基金 5,226.07 4,558.45
资源税 100,006.20 7,043.40
环保税 6,982.27 7,964.32
合计 7,548,973.78 22,825,766.08
25、其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 601,287.90 562,339.38
应付股利 59,522,340.70
其他应付款 70,324,480.03 142,008,755.24
合计 130,448,108.63 142,571,094.62
（一）应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款利息 341,321.60 412,466.20
短期借款应付利息 259,966.29 149,873.18
合计 601,287.90 562,339.38
（二）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 59,522,340.70
（三）其他应付款
项目 期末余额 年初余额
代收款 747,106.00 329.79
未付费用 2,045,826.91 2,271,091.75
保证金 228,724.17 1,575,847.98
抵押金 1,304,168.20 396,732.20
股权激励潜在回购义务 59,389,550.00 59,389,550.00
往来款 19,104.75 1,498,227.15
Incodel 业绩承诺完成协议应付款 69,455,584.00
灵动飞扬股权转让款
安徽公司诉讼赔偿款 6,590,000.00 6,590,000.00
其他 830,726.19
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
项目 期末余额 年初余额
备用金 666.18
合计 70,324,480.03 142,008,755.24
26、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注七、27） 327,753,346.00 327,707,346.00
1 年内到期的长期应付款（附注七、28） 353,471.32 189,935.66
合计 328,106,817.32 327,897,281.66
27、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 50,000,000.00
抵押借款 300,000,000.00
保证借款 672,099,628.66 416,142,752.10
减：一年内到期的长期借款 327,753,346.00 327,707,346.00
合计 394,346,282.66 388,435,406.10
28、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 766,043.00 566,308.65
专项应付款
合计 766,043.00 566,308.65
（一）长期应付款
长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 1,119,514.32 756,244.31
减：一年内到期的长期应付款 353,471.32 189,935.66
合计 766,043.00 566,308.65
29、递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 72,507,688.58 4,973,900.00 11,279,987.41 66,201,601.17 与资产相关补助
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入其 与资产相关/
项目 年初余额 期末余额
补助金额 他收益金额 与收益相关
年产 300 万只欧 IV 桥车气
170,500.00 93,000.00 77,500.00 与资产相关
缸套
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本期新增 本期计入其 与资产相关/
项目 年初余额 期末余额
补助金额 他收益金额 与收益相关
年产 600 万只欧 V 铸入式气
27,500.00 27,500.00 0.00 与资产相关
缸套
装备升级技改项目 37,500.00 37,500.00 0.00 与资产相关
“双百”计划项目资金 105,000.00 70,000.00 35,000.00 与资产相关
大中型农业机械柴油机气
780,000.00 360,000.00 420,000.00 与资产相关
缸套生产线技改升级项目
多元合金化铸态贝氏体铸
500,000.00 150,000.00 350,000.00 与资产相关
铁气缸套
科技经费 35,000.00 10,000.00 25,000.00 与资产相关
科技三项经费 238,333.33 65,000.00 173,333.33 与资产相关
年产 600 万只欧 V 铸入式气
210,833.33 55,000.00 155,833.33 与资产相关
缸套
大功率车用柴油机汽缸套
115,000.00 30,000.00 85,000.00 与资产相关
研发
高性能新型柴油机摩擦副
86,250.00 22,500.00 63,750.00 与资产相关
研发及产业化项目
年产 300 万只欧 IV 轿车气
354,583.33 92,500.00 262,083.33 与资产相关
缸套
低碳节能喷涂气缸套研发
641,666.67 87,500.00 554,166.67 与资产相关
及产业
扶持资金 395,250.00 76,500.00 318,750.00 与资产相关
科技经费 346,666.67 65,000.00 281,666.67 与资产相关
2011 年河南省工业结构调
425,500.00 69,000.00 356,500.00 与资产相关
整项目资金
2012 年低摩擦节能环保气
1,433,333.33 200,000.00 1,233,333.33 与资产相关
缸套项目中央补助资金
新型节能环保发动气缸套
7,186,666.67 980,000.00 6,206,666.67 与资产相关
项目
公租房项目政府补助 1,340,900.00 174,900.00 1,166,000.00 与资产相关
2012 年工业企业发展资金
950,666.67 124,000.00 826,666.67 与资产相关
项目
2012 年进口设备贴息资金 250,823.33 32,020.00 218,803.33 与资产相关
低碳节能喷涂气缸套研发
293,750.00 37,500.00 256,250.00 与资产相关
及产业
科技三项经费 833,333.33 100,000.00 733,333.33 与资产相关
科技项目经费 900,000.00 100,000.00 800,000.00 与资产相关
2013 年度国家重点新产品
241,666.67 25,000.00 216,666.67 与资产相关
计划立项项目
2013 年科技成果转化项目
1,966,666.67 200,000.00 1,766,666.67 与资产相关
中央资金
2013 年科技经费（科技贷 366,291.67 37,250.00 329,041.67 与资产相关
67
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
本期新增 本期计入其 与资产相关/
项目 年初余额 期末余额
补助金额 他收益金额 与收益相关
款贴息项目）
科技经费（贷款贴息） 366,291.67 37,250.00 329,041.67 与资产相关
2013 年科技经费 147,500.00 15,000.00 132,500.00 与资产相关
企业扶持资金（土地返还） 15,303,188.00 169,096.00 15,134,092.00 与资产相关
2013 年产业集群培育提升
1,100,000.00 100,000.00 1,000,000.00 与资产相关
工程款
科技经费 939,166.67 80,500.00 858,666.67 与资产相关
河南省信息化发展专项资
514,750.00 43,500.00 471,250.00 与资产相关
金
科技经费创新 295,833.33 25,000.00 270,833.33 与资产相关
2011 年中原内配工业结构
调整项目（1000 万只气缸 822,000.00 68,500.00 753,500.00 与资产相关
套项目）省级贴息资金
科技经费 900,000.00 75,000.00 825,000.00 与资产相关
2014 年河南省产业集聚区
科技研发服务平台奖补资 308,333.33 25,000.00 283,333.33 与资产相关
金
吸收合并铸造公司(淘汰落
206,666.67 62,000.00 144,666.67 与资产相关
后产业政府奖励)
吸收合并铸造公司(淘汰落
49,833.33 13,000.00 36,833.33 与资产相关
后产业政府奖励)
进口贴息项目 823,500.00 61,000.00 762,500.00 与资产相关
享受优惠政策补助 1,874,416.67 135,500.00 1,738,916.67 与资产相关
先进制造业专项资金 2,075,000.00 150,000.00 1,925,000.00 与资产相关
科技项目经费 1,022,000.00 73,000.00 949,000.00 与资产相关
创新券资金 370,833.33 25,000.00 345,833.33 与资产相关
土地使用税返还 1,004,958.33 67,750.00 937,208.33 与资产相关
2016 年科技项目经费 2,300,000.00 150,000.00 2,150,000.00 与资产相关
三期项目企业所得税补贴 1,135,725.00 71,730.00 1,063,995.00 与资产相关
2016 年产业集聚区科研服
395,833.33 25,000.00 370,833.33 与资产相关
务平台专项资金
创新创业扶持资金 51,315.78 51,315.78 0.00 与资产相关
节能活塞环绿色关键工艺
624,166.67 35,000.00 589,166.67 与资产相关
系统集成项目
科技项目经费（国六） 4,500,000.00 250,000.00 4,250,000.00 与资产相关
焦作市创新创业团队奖励
950,000.00 50,000.00 900,000.00 与资产相关
金
工业转型升级资金 7,173,912.90 652,174.67 6,521,738.23 与资产相关
68
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
本期新增 本期计入其 与资产相关/
项目 年初余额 期末余额
补助金额 他收益金额 与收益相关
土地税返还 2,017,900.00 2,017,900.00 0.00 与资产相关
创新创业领军人才（团队）
150,000.00 150,000.00 0.00 与资产相关
第二次补助资金
2018 年度全市工业经济发
2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 与资产相关
展先进企业奖励
投资补贴款 1,696,046.46 99,915.96 1,596,130.50 与资产相关
技术改造奖励 2,092,993.70 150,335.04 1,942,658.66 与资产相关
创新型省份建设专项资金 882,875.05 50,449.98 832,425.07 与资产相关
技术改造奖励 421866.69 22,399.98 399,466.71 与资产相关
绿色工厂奖补 500,000.00 500,000.00 0.00 与资产相关
先进单位奖励 100,000.00 100,000.00 0.00 与资产相关
岗位培训补助 44,000.00 44,000.00 0.00 与资产相关
安全示范企业奖励 30,000.00 30,000.00 0.00 与资产相关
外贸促进奖励 32,000.00 32,000.00 0.00 与资产相关
县级人才奖励 100,000.00 100,000.00 0.00 与资产相关
节能环保轴瓦项目 1,925,000.00 150,000.00 1,775,000.00 与资产相关
合计 72,507,688.58 4,973,900.00 11,279,987.41 66,201,601.17 --
30、股本
本期增减变动（+、-）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 607,615,305.00 607,615,305.00
31、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 615,336,973.25 33,862.29 615,303,110.96
其他资本公积 31,207,618.03 3,399,200.00 34,606,818.03
合计 646,544,591.28 3,399,200.00 33,862.29 649,909,928.99
32、库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 59,389,550.00 59,389,550.00
实行社会公众股份回购 88,186,163.23 88,186,163.23
合计 59,389,550.00 88,186,163.23 147,575,713.23
33、其他综合收益
项目 年初 本期发生金额 期末
69
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
余额 税后 余额
减：前期计
本期 减：所 归属
入其他综合 税后归属于
所得税前发 得税 于少
收益当期转 母公司
生额 费用 数股
入损益
东
一、以后不能重分类
进损益的其他综合
收益
二、以后将重分类进
损益的其他综合收 1,654,138.04 2,358,876.68 2,358,876.68 4,013,014.72
益
其中：外币财务报表
1,654,138.04 2,358,876.68 2,358,876.68 4,013,014.72
折算差额
合计 1,654,138.04 2,358,876.68 2,358,876.68 4,013,014.72
34、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 165,052,784.79 165,052,784.79
35、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上期末未分配利润 1,337,537,746.78 1,138,912,848.10
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,337,537,746.78 1,138,912,848.10
加：本期归属于母公司股东的净利润 94,107,347.42 129,482,265.09
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 59,522,340.70
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,372,122,753.50 1,268,395,113.19
36、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 696,143,285.25 454,377,352.20 816,244,924.86 490,447,622.42
其他业务 44,278,828.49 27,881,449.12 6,928,206.70 4,178,386.97
合计 740,422,113.74 482,258,801.32 823,173,131.56 494,626,009.39
37、税金及附加
项目 本期发生额 上年发生额
70
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项目 本期发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,147,593.81 4,164,150.86
教育费附加 914,879.54 1,811,819.51
地方教育费附加 609,919.68 1,207,879.66
土地使用税 4,636,388.16 5,064,965.36
房产税 3,673,863.37 2,339,610.24
印花税 317,655.90 382,369.28
水利基金 22,890.56
车船税 397,893.91 48,079.20
资源税 110,802.60 11,194.20
环保税 13,500.00 13,863.92
合计 12,822,496.97 15,066,822.79
38、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,889,187.76 9,882,171.19
业务招待费 1,710,803.75
办公费 93,920.61 107,108.45
仓储费 567,002.81 880,308.42
装卸费 74,116.33 110,758.18
差旅费及经费 2,130,195.21 4,291,906.47
广告展览费 154,356.75
销售服务费 4,714,623.27 6,921,112.72
运费 35,962,430.45 41,915,190.96
物料消耗 18,292.64 27,165.32
其他 404,614.69 157,978.31
合计 52,719,544.27 64,293,700.02
39、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资 31,457,925.43 26,147,250.47
办公费 3,396,990.39 3,119,081.17
差旅费 2,589,771.98 2,588,760.54
业务招待费 1,539,261.89 763,077.92
财产保险费 657,668.16 1,145,543.69
71
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 5,904,750.46 5,261,380.57
无形资产摊销 1,151,398.55 1,224,287.11
审计、咨询费 6,465,690.94 4,284,140.65
维修保养费 1,511,364.37 1,326,667.85
环境卫生费 81,066.91 170,218.75
物料消耗 351,677.18 452,404.05
其他 4,641,561.69 2,758,975.11
限制性股票激励费用 2,507,800.00 11,513,584.17
开办费 1,799,776.99
合计 62,256,927.94 62,555,149.04
40、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 23,513,888.12 21,416,624.70
材料费用 12,080,792.31 11,564,977.34
折旧摊销费用 7,342,200.87 5,568,322.42
其他费用 8,127,989.41 4,283,324.93
合计 51,064,870.71 42,833,249.39
41、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,991,309.26 16,963,059.68
减：利息收入 811,435.10 2,787,207.51
汇兑损益 5,050,498.90 16,245,964.12
手续费 382,295.56 428,963.45
其他 1,429,985.76 424,844.56
合计 28,042,654.38 31,275,624.30
42、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,830,736.58
43、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 649,322.06 5,228,481.08
坏账损失 -6,204,466.05
72
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 649,322.06 -975,984.97
44、公允价值变动收益
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
162,170.00 -878,594.58
产生的公允价值变动损益
45、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 26,987,820.34 27,266,776.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
其他 12,037,832.53 9,615,779.64
合计 39,025,652.87 36,882,556.04
注：其他投资收益系本期购买银行理财产品等形成的收益。
46、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -193,886.19 -2,388,025.31
47、其他收益
（1）其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,156,387.41 8,081,515.35
（2）计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
装备升级技改项目 37,500.00 45,000.00 与资产相关
新型节能环保发动气缸套项目 980,000.00 980,000.00 与资产相关
项目配套资金 25,000.00 与资产相关
享受优惠政策补助 135,500.00 135,500.00 与资产相关
吸收合并铸造公司(淘汰落后产业政府奖励) 75,000.00 75,000.00 与资产相关
收结构调整资金 95,000.00 与资产相关
汽车发动机零部件关键技术研究 10,000.00 与资产相关
企业扶持资金（土地返还） 169,096.00 169,096.00 与资产相关
殴 V 发动机气缸套研制开发（共 100 万元） 30,000.00 与资产相关
欧 V 发动机所缸套研制开发 20,000.00 与资产相关
年产 600 万只欧 V 铸入式气缸套 82,500.00 110,000.00 与资产相关
年产 40 万只斯太尔气缸套技改项目 11,000.00 与资产相关
年产 300 万只欧 IV 桥车气缸套 185,500.00 185,500.00 与资产相关
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
年产 200 万只道依茨气缸套建设项目 17,500.00 与资产相关
能效管理中心和节能技术改造项目 150,000.00 与资产相关
科技项目经费 173,000.00 173,000.00 与资产相关
科技三项经费 165,000.00 165,000.00 与资产相关
科技经费创新 25,000.00 25,000.00 与资产相关
科技经费（贷款贴息） 37,250.00 37,250.00 与资产相关
科技经费 230,500.00 230,500.00 与资产相关
进口贴息项目 61,000.00 61,000.00 与资产相关
进口产品贴息 24,710.00 与资产相关
河南省信息化发展专项资金 43,500.00 43,500.00 与资产相关
公租房项目政府补助 174,900.00 174,900.00 与资产相关
高性能新型柴油机摩擦副研发及产业化项目 22,500.00 22,500.00 与资产相关
扶持资金 76,500.00 76,500.00 与资产相关
多元合金化铸态贝氏体铸铁气缸套 150,000.00 150,000.00 与资产相关
低碳节能喷涂气缸套研发及产业 125,000.00 125,000.00 与资产相关
大中型农业机械柴油机气缸套生产线技改升级项 与资产相关
360,000.00 360,000.00
目
大功率车用柴油机汽缸套研发 30,000.00 30,000.00 与资产相关
2014 年河南省产业集聚区科技研发服务平台奖补 与资产相关
25,000.00 25,000.00
资金
2013 年科技经费（科技贷款贴息项目） 37,250.00 37,250.00 与资产相关
2013 年科技经费 15,000.00 15,000.00 与资产相关
2013 年科技成果转化项目中央资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关
2013 年度国家重点新产品计划立项项目 25,000.00 25,000.00 与资产相关
2013 年产业集群培育提升工程款 100,000.00 100,000.00 与资产相关
2012 年进口设备贴息资金 32,020.00 32,020.00 与资产相关
2012 年工业企业发展资金项目 124,000.00 124,000.00 与资产相关
2012 年低摩擦节能环保气缸套项目中央补助资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关
2011 年中原内配工业结构调整项目（1000 万只气 与资产相关
68,500.00 68,500.00
缸套项目）省级贴息资金
2011 年河南省工业结构调整项目资金 69,000.00 69,000.00 与资产相关
“双百”计划项目资金 70,000.00 70,000.00 与资产相关
创新券资金 25,000.00 25,000.00 与资产相关
2016 年科技项目经费 150,000.00 150,000.00 与资产相关
企业发展扶持资金 71,730.00 与资产相关
2016 年产业集聚区科研服务平台专项资金 25,000.00 25,000.00 与资产相关
安徽投资补贴款 27,248.64 与资产相关
安徽技术创新奖 48,195.00 与资产相关
节能环保轴瓦项目 150,000.00 与资产相关
50 万只康明斯出口气缸套技改增能项目（外经贸 与资产相关
85,850.16
发展促进资金）
创新创业扶持资金 51,315.78 153,947.38 与资产相关
节能活塞环绿色关键工艺系统集成项目 35,000.00 35,000.00 与资产相关
科技项目经费（国六） 250,000.00 250,000.00 与资产相关
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
土地税返还 2,085,650.00 67,750.00 与资产相关
安徽技术改造奖励 150,335.00 与资产相关
安徽创新型省份建设专项资金 50,450.00 与资产相关
安徽 2017 年度新型工业化发展政策奖励 3,733.33 与资产相关
省知识产权优势企业、中国专利奖、授权专利等 与收益相关
381,600.00
奖金
河南省科学技术进步奖励资金 140,000.00 与收益相关
科技创新奖励资金 750,000.00 与收益相关
运费补助 40,500.00 与收益相关
专利资助款 800.00 与收益相关
科技创新奖励 20,000.00 与收益相关
财政补助资金 31,000.00 与收益相关
2017 年度新型工业化发展政策兑现奖励 253,000.00 与收益相关
2017 年肥东县促进自主创新政策兑现 63,000.00 与收益相关
企业奖励金 100,000.00 与收益相关
安全生产目标考核奖金 20,000.00 与收益相关
2017 年企业技能提升培训补贴 42,000.00 与收益相关
组织下拨活动经费补贴 1,000.00 与收益相关
2017 年技术改造财政增量贡献奖励政策县级 1,026,150.80 261,100.00 与收益相关
高校毕业生就业见习补贴 45,900.00 与收益相关
创新创业领军人才（团队）第二次补助资金 150,000.00 与收益相关
2018 年度全市工业经济发展先进企业奖励 2,000,000.00 与收益相关
先进制造业专项资金 150,000.00 与收益相关
三期项目企业所得税补贴 71,730.00 与收益相关
焦作市创新创业团队奖励金 50,000.00 与收益相关
工业转型升级资金 652,174.67 与收益相关
节能环保轴瓦项目 150,000.00 与收益相关
企业发展扶持资金 893,500.00 与收益相关
合计 12,156,387.41 8,081,515.35 --
48、营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助 300,000.00
其他 51,450.48 128,852.22 51,450.48
合计 51,450.48 428,852.22 51,450.48
计入当期损益的政府补助：
补助项目 发放主体 发放 性质类型 补贴是否 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
75
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
原因 影响当年 殊补贴 额 额 与收益相关
盈亏
因研究开发、技
工业大会 焦作市财
奖励 术更新及改造等 否 否 300,000.00 与收益相关
奖励资金 政局
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 300,000.00 --
49、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
处置无形资产损失
对外捐赠支出 210,000.00 10,000.00 210,000.00
其他 23,122.23 12,041.30 23,122.23
合计 233,122.23 22,041.30 233122.23
50、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,334,437.70 23,458,461.93
递延所得税费用 2,260,269.57 1,339,457.26
合计 15,594,707.27 24,797,919.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 107,705,529.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,155,829.37
子公司适用不同税率的影响 2,432,921.38
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,524,929.70
研发费用加计扣除影响 -3,065,871.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
加速折旧 -1,453,102.14
所得税费用 15,594,707.27
51、现金流量表项目
76
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 811,435.10 2,787,207.51
政府补助 5,077,829.54 2,109,400.00
收招标保证金 1,311,092.00 2,180,199.17
废品销售 132,635.19 258,279.65
其他 267,892.02 607,613.10
合计 7,600,883.85 7,942,699.43
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费及经费 7,970,032.83 6,423,903.39
办公费 1,706,866.63 3,554,012.40
修理费 1,511,364.37 413,787.66
运费 35,962,430.45 39,892,516.27
装卸费 74,116.33 859,300.82
仓储费 567,002.81 1,887,242.62
销售服务费 4,714,623.27 8,500,402.00
广告展览费 444,456.14 887,516.49
咨询费 6,465,690.94 4,379,237.94
环保卫生费 81,066.91 918,391.82
财产保险 657,668.16 692,307.92
技术开发费 3,202,417.41 9,404,953.09
其他 15,809,394.08
合计 63,357,736.25 93,622,966.50
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的上期支付的货币资金中的保证金 14,192,199.12
收到的与资产相关的政府补助 5,448,000.00
合计 19,640,199.12
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
本期以货币资金支付的保证金 4,691,460.00 13,805,773.16
贷款担保费 1,133,107.00 1,133,107.25
77
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
支付分期股权款 38,232,854.00 66,543,048.00
回购股票支付款 88,201,157.60
合计 132,258,578.60 81,481,928.41
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 92,110,821.86 128,852,934.89
加：资产减值准备 -5,480,058.64 975,984.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 61,480,601.18 58,236,394.83
无形资产摊销 1,191,648.06 1,169,673.19
长期待摊费用摊销 534,765.17 691,662.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
193,886.19 2,388,025.31
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 21,991,309.26 16,963,059.68
投资损失（收益以“－”号填列） -39,025,652.87 -36,882,556.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,017,205.07 1,350,450.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 243,064.50 -10,993.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -52,028,706.48 -125,528,302.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 22,193,784.68 -59,692,060.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,901,544.46 76,716,655.03
其他
经营活动产生的现金流量净额 84,521,123.52 65,230,928.29
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 231,720,243.62 253,468,124.31
减：现金的年初余额 200,553,421.72 639,713,862.01
加：现金等价物的期末余额
78
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
补充资料 本期金额 上年金额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 31,166,821.90 -386,245,737.70
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 231,720,243.62 253,468,124.31
其中：库存现金 27,077,622.95 154,443.74
可随时用于支付的银行存款 202,133,778.28 253,313,680.57
可随时用于支付的其他货币资金 2,508,842.39
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 231,720,243.62 253,468,124.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
53、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 21,586,149.10 票据保证金、期权保证金、信用证保证金
固定资产 750,007,743.39 进出口银行房产、设备抵押贷款
无形资产 63,635,264.00 进出口银行房产、设备抵押贷款
合计 835,229,156.49
54、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 11,843,447.67 81,990,999.97
其中：美元 11,078,750.41 6.8747 76,163,085.44
欧元 745,316.17 7.8170 5,826,136.50
卢布 19,381.00 0.0917 1,777.24
英镑 0.09 8.7113 0.78
应收账款
其中：美元 6,708,024.27 6.8747 46,115,654.46
欧元 1,541,294.44 7.8170 12,048,298.62
卢布 8,625.86 0.0917 790.99
八、合并范围的变更
本公司本期未发生合并范围的变更。
九、在其他主体中的权益
79
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地
地 性质 直接 间接 式
河南省中原华工
激光加工技术及产品的研制、开发、销
激光工程有限公 孟州市 孟州市 97.17 设立
售（按国家有关规定）；技术咨询服务
司
发动机轴瓦、翻边瓦、止推片、衬套及
中原内配集团轴 相关产品的研发、生产、销售、售后服
孟州市 孟州市 73.33 设立
瓦股份有限公司 务、技术转让、技术支持，从事货物进
出口业务
气缸套、活塞、活塞环、活塞销、轴瓦
及其他相关汽车零部件的研发、销售、
中原内配（欧洲） 装配、物流、仓储及技术服务等；经营
德国 德国 100.00 设立
有限责任公司 本企业生产、科研相关的原辅材料、机
器设备、仪表仪器、零配件及相关技术
的进出口业务
气缸套、活塞、活塞环、活塞销、轴瓦
中原内配有限责 及其他相关汽车零部件、设备的销售、
研发、装配、物流、仓储及技术服务等，
任公司（俄罗斯子 俄罗斯 俄罗斯 100.00 设立
经营本企业生产、科研相关的原辅材
公司） 料、机器设备、仪表仪器、零配件及相
关技术的进出口业务
乘用车铸入式气缸套生产、销售；内燃
机零部件、机电产品、机械设备、仪器
中原内配集团安 仪表、原辅材料及零配件销售；自营和
合肥市 合肥市 87.00 收购
徽有限责任公司 代理各类商品及技术的进出口业务(除
国家限定经营范围和禁止进出口的商
品和技术)
金属切削刀具、磨具、工具的设计、生
产与销售；相关产品的技术推广；从事
中原内配集团鼎
孟州市 孟州市 货物和技术进出口业务（国家法律法规 67.62 设立
锐科技有限公司 规定应经审批方可经营或禁止进出口
的货物和技术除外）
自动化装备、工业机器人、机械设备的
设计、生产与销售，机械加工，设备生
中原内配集团智 产原辅材料销售，从事货物和技术进出
孟州市 孟州市 75.33 设立
能装备有限公司 口业务（国家法律法规规定应经审批方
可经营或禁止进出口的货物和技术除
外）
气缸套、活塞、活塞环、活塞销、轴瓦
及相关内燃机配件、设备的研发、制造、
ZYNP Group(U.S.A) State of State of 经销、技术服务。经营本企业及母公司
100.00 设立
Inc. Delaware Delaware 自产机电产品、成套设备、仪器仪表、
零部件及相关技术的进出口业务；开展
对外合资经营、合作生产业务。
智能化技术、机器人系统集成技术、信
息技术、网络技术、机械技术的开发、
河南中原智信科
孟州市 孟州市 转让、咨询及服务；生产销售自动生产 51.00 设立
技股份有限公司 线、机器人与自动化装备、自动化立体
仓库及仓储物流设备、电子设备
汽车电子零配件、汽车电控系统、汽车
中原内配（上海）
仪器仪表、车联网技术领域内的技术开
电子科技有限公 上海市 上海市 62.80 设立
发、技术服务、技术转让、技术咨询；
司
机械设备、仪器仪表、零配件的销售；
80
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
主要经营 业务 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地
地 性质 直接 间接 式
从事货物及技术的进出口业务。
中内凯思汽车新 内燃机活塞及零部件生产销售；汽车动
动力系统有限公 孟州市 孟州市 力系统研究开发；从事货物进出口业 100.00 设立
司 务。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股 期末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 东分派的股利 益余额
河南省中原华工激光工程有公司 2.83 24,545.86 248,481.20
中原内配集团轴瓦股份有限公司 26.67 -248,465.61 11,121,299.44
中原内配集团安徽有限责任公司 13.00 406,981.85 13,943,407.04
中原内配集团鼎锐科技有限公司 32.38 1,401,841.94 11,581,221.52
中原内配集团智能装备有限公司 24.67 -77,718.40 4,295,605.63
河南中原智信科技股份有限公司 49.00 111,187.27 4,771,324.62
中原内配（上海）电子科技有限公
37.20 -3,601,660.25 -5,569,830.68
司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河南省中原华工
激光工程有限公 14,386,629.67 769,307.95 15,155,937.62 5,927,283.32 5,927,283.32
司
中原内配集团轴
24,169,080.29 42,486,717.64 66,655,797.93 21,856,792.23 1,775,000.00 23,631,792.23
瓦股份有限公司
中原内配集团安
69,559,961.85 87,861,211.07 157,421,172.92 45,691,598.98 5,253,927.96 50,945,526.94
徽有限责任公司
中原内配集团鼎
18,317,367.15 22,188,920.30 40,506,287.45 4,291,607.25 4,291,607.25
锐科技有限公司
中原内配集团智
17,392,919.75 5,046,920.54 22,439,840.29 4,630,094.36 4,630,094.36
能装备有限公司
河南中原智信科
12,638,945.57 262,803.14 12,901,748.71 2,904,951.52 2,904,951.52
技股份有限公司
中原内配（上海）
电子科技有限公 10,567,317.87 37,125,216.06 47,692,533.93 44,239,447.59 44,239,447.59
司
（续）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
河南省中原华工激
28,613,867.56 867,344.90 867,344.90 -572,483.22
光工程有限公司
81
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
子公司名称 本期发生额
中原内配集团轴瓦
11,047,645.32 -931,629.60 -931,629.60 -126,960.81
股份有限公司
中原内配集团安徽
38,968,671.18 3,130,629.61 3,130,629.61 -708,573.54
有限责任公司
中原内配集团鼎锐
16,625,547.42 4,329,345.10 4,329,345.10 -153,206.25
科技有限公司
中原内配集团智能
7,555,125.40 -328,270.24 -328,270.24 -685,167.38
装备有限公司
河南中原智信科技
3,835,774.08 226,912.80 226,912.80 -1,368,416.62
股份有限公司
中原内配（上海）电
25,868.97 -9,681,882.39 -9,681,882.39 -9,373,273.38
子科技有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
经营地 直接 间接 计处理方法
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 孟州市 孟州市 制造业 41.00 权益法核算
孟州市九顺小额贷款有限公司 孟州市 孟州市 金融业 30.00 权益法核算
南京飞燕活塞环股份有限公司 南京市 南京市 加工业 49.16 权益法核算
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 河南中原吉凯恩气缸 孟州市九顺小额贷 南京飞燕活塞环股份
套有限公司 款有限公司 有限公司
流动资产 353,118,211.41 66,849,275.79 305,760,610.25
非流动资产 217,095,022.20 27,961.27 347,463,826.97
资产合计 570,213,233.61 66,877,237.06 653,224,437.22
流动负债 55,673,918.34 94,670.90 261,773,349.16
非流动负债 8,324,563.45 1,409,351.98 187,553,707.94
负债合计 63,998,481.79 1,504,022.88 449,327,057.10
少数股东权益
归属于母公司股东权益
持股比例 41.00 30.00 49.16
按持股比例计算的净资产份额 207,548,048.25 19,611,964.25 100,235,952.07
调整事项
—商誉
-评估增值摊销余额 29,513,527.66
82
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
期末余额/本期发生额
项目 河南中原吉凯恩气缸 孟州市九顺小额贷 南京飞燕活塞环股份
套有限公司 款有限公司 有限公司
—其他 4,751,785.27 -806,804.99 443,724.79
对联营企业权益投资的账面价值 212,299,833.52 18,805,159.26 130,193,204.52
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 285,877,327.65 3,152,312.18 165,623,983.29
净利润 61,032,847.08 1,431,151.53 5,997,190.05
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 61,032,847.08 1,431,151.53 5,997,190.05
本期度收到的来自联营企业的股
36,080,000.00 540,000.00
利
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，与这些金融工具有
关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、
英镑、卢布有关，除本公司及下属子公司以美元、欧元、英镑、卢布进行采购和销售外，
本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 6 月 30 日，除附注七、55
所述资产或负债为美元、欧元、英镑、卢布余额外，本公司的资产及负债均为人民币余
额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及
83
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生
重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2019 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2019 年 6 月
30 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的
各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中
相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价
间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入
值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 期末公允价值计量
1． 持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
指定以公允价值 5,586,870.00 5,586,870.00
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
计量且其变动计
入当期损益的金
融负债
（三） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司购买的外汇期权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债核
算，以中国外汇交易中心（全国银行间同业拆借中心）的人民币汇率中间价作为市场公
允价的依据。
十二、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人为薛德龙先生。
2、本公司的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 联营企业
南京飞燕活塞环股份有限公司 联营企业
孟州市九顺小额贷款有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
孟州中原活塞环有限公司 参股企业
河南省中原活塞股份有限公司 参股企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 汽缸套 6,787,755.58 4,606,257.25
南京飞燕活塞环股份有限公司 活塞环 1,571,488.95 2,088,061.82
河南省中原活塞股份有限公司 轴瓦 334,435.04 985,262.24
② 出售商品/提供劳务情况
85
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 汽缸套 6,368,121.15 1,044,392.24
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 模具 79,495.97
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 设备 177,307.75 683,620.69
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 备件 7,124,200.80 6,662,396.46
南京飞燕活塞环股份有限公司 汽缸套 102,640.58 236,248.19
南京飞燕活塞环股份有限公司 机床
南京飞燕活塞环股份有限公司 备件 29,167.04 19,085.47
南京飞燕活塞环股份有限公司 检测费 2,376.00 235,849.05
南京飞燕活塞环股份有限公司 项目收入 1,435,897.50
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 检测费 309,188.03
河南省中原活塞股份有限公司 加工费 153,121.34
河南省中原活塞股份有限公司 维修改造费 900.00
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
南京飞燕活塞环股份有
48,000,000.00 2019/11/27 2021/11/26 否
限公司
中原内配集团安徽有限
5,000,000.00 2019-3-6 2021-3-5 否
责任公司
中原内配集团安徽有限
5,000,000.00 2019-5-29 2021-5-28 否
责任公司
中原内配集团安徽有限
6,000,000.00 2019-5-29 2021-5-28 否
责任公司
合计 64,000,000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
南京飞燕活塞环股份有限公司 2,840,784.21 142,039.21 3,281,657.52 164,082.88
孟州中原活塞环有限公司 67,860.91 3,393.05 67,860.91 67,860.91
河南省中原活塞股份有限公司 86,078.00 4,303.90 107,561.40 39,866.30
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 1,710,788.58 85,539.43 2,925,699.50 146,284.98
其他应收款：
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京飞燕活塞环股份有限公司
预付账款：
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 2,099,260.13
（2）应付项目
项目名称 期末余额 年初余额
应付账款：
河南省中原活塞股份有限公司 71,446.50 197,866.62
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 4,511,637.78 680,448.64
南京飞燕活塞环股份有限公司 891,408.02 1,200,669.95
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 模型
可行权权益工具数量的确定依据 最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 118,619,490.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,399,200.00
3、股份支付的修改、终止情况
无。
十四、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
2、其他资产负债表日后事项说明
本公司自 2017 年 11 月 14 日起开始购买上海良卓资产管理有限公司（以下简称“良
卓资产”）基金产品，基金投资标的为银行承兑汇票及该等票据的收益权、银行存款（包
括银行活期存款、银行定期存款、协议存款等各类存款）。截至 2018 年 12 月 31 日止，
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
公司购买“良卓资产银通 2 号票据投资私募基金（以下简称“银通 2 号”）”、“良卓资产
稳健致远票据投资私募基金（以下简称“稳健致远”）”未到期余额 11,000 万元，本公司
将该私募基金归类为“其他流动资产（见附注六注释 6）”披露。
2019 年 1 月 16 日，公司购买良卓资产银通 2 号理财 2,000.00 万元。
2019 年 2 月 14 日，公司收回 2018 年购买的良卓资产银通 2 号到期理财本金 2,000.00
万元。
2019 年 3 月 15 日，本公司财务部门接到私募基金客户经理电话，称私募基金产品管
理过程中基金管理人部分人员涉嫌出现违规操作，导致私募基金财产可能出现重大损失，
相关投资本金及收益可能无法兑付或按期兑付。
2019 年 3 月 22 日，公司收到上海新菁亮实业发展有限公司代付良卓资产的 100 万理
财回款，尚有 10,900.00 万元本金未收回。
2019 年 3 月 26 日，孟州市人民法院向中国证券登记结算有限责任公司北京分公司（以
下简称“中登公司北京分公司”）发出协助执行通知书，当场冻结上海鼎樊实业有限公司
所持江苏如皋农村商业银行股份有限公司（以下简称“如皋银行”）股份共 4900 万股，
冻结杨骏持如皋银行股份共 1700 万股，冻结赵嬿妮持如皋银行股份共 1200 万股，冻结
薛名遐持如皋银行股份共 1500 万股。上海鼎樊实业有限公司、杨骏、赵嬿妮、薛名遐所
持如皋银行股份均为受上海良熙投资控股有限公司（以下简称“良熙控股”，“良卓资产”
为其全资子公司）委托代持，并分别签订有股份代持协议，良熙控股对上述 9300 万如皋
银行股权享有合法的所有权。
中登公司北京分公司 2019 年 3 月 27 日出具的《证券冻结信息》显示，中原内配所
冻结上述 9300 万如皋银行股权的冻结期限为 2019 年 3 月 26 日至 2022 年 3 月 25 日。
2019 年 4 月 22 日，河南承通律师事务所出具法律意见书，法律意见书明确“二、财
产保全执行顺位中原内配所冻结上述 9300 万如皋银行股权：其中 6677.7778 万股有第三
人质押冻结在先，中原内配对其不享有第一顺位的执行权；其中 2622.2222 万股处于自由
流通状态，中原内配对其有第一顺位执行权，若之后增加新的股权冻结、查封，不影响
中原内配第一顺位执行权地位。”在法律意见书结论段“本所律师认为，在民事诉讼程序
下，中原内配已经冻结良熙控股 9300 万如皋银行股权，根据市场公允价值，中原内配若
执行民事财产保全，能够得到对应价值 1.09 亿元的清偿。”
截至目前，公司正与“良熙控股”、“良卓资产”管理层商谈“如皋银行”股权转让
的相关事宜，目前尚未签订正式股权转让协议。
十六、其他重要事项
1、终止经营
无。
2、分部信息
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的
经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告
分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏
损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为生产气缸套及套件产品，管理层将此业务视作为一个整
体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息
十七、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
220,544,709.45 99.97 14,020,828.88 6.36 206,523,880.57
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
67,860.91 0.03 67,860.91 100.00
坏账准备的应收款项
合计 220,612,570.36 100.00 14,088,689.79 6.39 206,523,880.57
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
243,617,102.63 99.97 15,230,766.99 6.25 228,386,335.64
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
67,860.91 0.03 67,860.91 100.00
坏账准备的应收款项
合计 243,684,963.54 100.00 15,298,627.90 6.28 228,386,335.64
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 216,946,178.94 10,847,308.95 5.00
1至2年 274,092.88 27,409.29 10.00
2至3年 51,828.01 15,548.40 30.00
3至4年 47,389.23 23,694.62 50.00
4至5年 591,763.84 473,411.07 80.00
5 年以上 2,633,456.55 2,633,456.55 100.00
合计 220,544,709.45 14,020,828.88 6.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,209,938.11 元；
本报告期无以前年度全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回、或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本报告期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 66,377,908.71 元，占
应收账款期末余额合计数的比例 30.09% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
3,318,895.44 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
109,619,616.00 97.96 6,617,794.06 6.04 103,001,821.94
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
2,285,500.00 2.04 2,285,500.00 100.00
账准备的其他应收款
合计 111,905,116.00 100.00 8,903,294.06 7.96 103,001,821.94
（续）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
90
中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
46,432,901.42 95.31 2,447,156.00 5.27 43,985,745.42
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
2,285,500.00 4.69 2,285,500.00 100.00
账准备的其他应收款
合计 48,718,401.42 100.00 4,732,656.00 43,985,745.42
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 90,035,775.79 4,501,788.79 5.00
1至2年 19,149,901.21 1,914,990.12 10.00
2至3年 301,605.50 90,481.65 30.00
3至4年 3,600.00 1,800.00 50.00
4至5年 100,000.00 80,000.00 80.00
5 年以上 28,733.50 28,733.50 100.00
合计 109,619,616.00 6,617,794.06 6.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,293,034.30 2,439,621.70 4,732,656.00
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,208,754.49 1,961,883.57 4,170,638.06
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额 4,501,788.79 4,401,505.27 8,903,294.06
本期计提坏账准备金额 4,170,638.06 元。
本报告期无以前年度全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回、或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
备用金 500,000.00 439,882.00
保证金及押金 205,168.00 186,000.00
借款 28,733.50 28,733.50
代垫款项 2,584,395.97 3,600.00
往来款 106,220,802.08 45,785,500.00
其他 2,366,016.45 2,274,685.92
合计 111,905,116.00 48,718,401.42
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
单位 1 往来款 40,435,302.08 1 年以内 36.13 2,021,765.10
单位 2 往来款 40,000,000.00 1 年以内 35.74 2,000,000.00
单位 3 往来款 13,500,000.00 1 年以内 12.06 675,000.00
单位 4 往来款 10,000,000.00 1 年以内 8.94 500,000.00
单位 5 代垫款项 2,366,016.45 1 年以内 2.11 118,300.82
合计 合计 106,301,318.53 94.99 5,315,065.93
3、长期股权投资
期末余额 年初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 814,099,226.21 814,099,226.21 813,718,226.21 813,718,226.21
对联营、合营企业
361,298,197.30 361,298,197.30 370,259,576.96 370,259,576.96
投资
合计 1,175,397,423.51 1,175,397,423.51 1,183,977,803.17 1,183,977,803.17
（1）对子公司投资
减值
本期计
准备
被投资单位 初始投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末
准备
余额
河南省中原华工激
5,830,200.00 6,243,600.00 34,800.00 6,278,400.00
光工程有限公司
中原内配集团轴瓦
44,000,000.00 45,208,600.00 109,800.00 45,318,400.00
股份有限公司
中原内配（欧洲）
2,433,180.00 9,840,104.35 26,400.00 9,866,504.35
有限责任公司
中原内配有限责任
公司（俄罗斯子公 899,021.86 899,021.86 899,021.86
司）
中原内配集团安徽 68,000,000.00 120,257,300.00 25,200.00 120,282,500.00
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
减值
本期计
准备
被投资单位 初始投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末
准备
余额
有限责任公司
中原内配集团智能
11,299,500.00 11,556,300.00 21,600.00 11,577,900.00
装备有限公司
中原内配集团鼎锐
7,100,100.00 7,513,600.00 34,800.00 7,548,400.00
科技有限公司
河南中原智信科技
5,100,000.00 5,337,800.00 21,600.00 5,359,400.00
股份有限公司
中原内配（上海）
31,400,000.00 31,656,300.00 21,600.00 31,677,900.00
电子科技有限公司
中内凯思汽车新动
300,000,000.00 300,0000,00.00 300,0000,00.00
力系统有限公司
中原内配集团（美
274,254,500.00 275,205,600.00 85,200.00 275,290,800.00
国）有限责任公司
合计 549,026,501.86 813,718,226.21 381,000.00 814,099,226.21
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法确认的投 其他综合收益
追加投资 减少投资
资损益 调整
一．联营企业
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 223,042,110.22 526,800.00 24,810,923.30
南京飞燕活塞环股份有限公司 128,320,972.94 116,400.00 1,755,831.58
孟州市九顺小额贷款有限公司 18,896,493.80 27,600.00 421,065.46
合计 370,259,576.96 670,800.00 26,987,820.34
续：
本期增减变动 减值准
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额 备期末
其他 余额
益变动 利或利润 准备
一．联营企业
河南中原吉凯恩气缸套有限公司 36,080,000.00 212,299,833.52
南京飞燕活塞环股份有限公司 130,193,204.52
孟州市九顺小额贷款有限公司 540,000.00 18,805,159.26
合计 36,620,000.00 361,298,197.30
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 572,995,392.25 418,346,245.78 647,002,085.01 422,901,319.20
其他业务 40,951,605.45 25,171,018.56 8,803,139.63 4,679,104.15
合计 613,946,997.70 443,517,264.34 655,805,224.64 427,580,423.35
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 26,987,820.34 27,986,342.02
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
其他 13,183,029.49 9,190,027.71
合计 40,170,849.83 37,176,369.73
十八、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -193,886.19
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政
12,156,387.41
策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 12,200,002.53
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -181,671.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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中原内配集团股份有限公司 2019 年 1-6 月财务报告
项目 金额 说明
小计 23,980,832.00
所得税影响额 3,367,049.80
少数股东权益影响额（税后） 41,748.58
合计 20,572,033.62
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.38 0.15 0.15
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.64 0.12 0.12
十九、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第四次会议于2019年8
月28日批准。
中原内配集团股份有限公司
二〇一九年八月二十八日
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