江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江西赣锋锂业股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李良彬、主管会计工作负责人杨满英及会计机构负责人(会计主
管人员)周强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司的经营计划、战略规划等内容不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
广大投资者注意投资风险。
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江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 19
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 34
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 39
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 41
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 142
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江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/赣锋锂业 指 江西赣锋锂业股份有限公司
国际锂业 指 International Lithium Corp.（加拿大国际锂业）
GFL International Co.,Limitied（公司香港全资子公司赣锋国际有限公
赣锋国际 指
司）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 赣锋锂业 股票代码 002460
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江西赣锋锂业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 赣锋锂业
公司的外文名称（如有） JIANGXI GANFENG LITHIUM CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）GANFENG LITHIUM
公司的法定代表人 李良彬
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 欧阳明 余小丽
联系地址 江西省新余市经济开发区龙腾路 江西省新余市经济开发区龙腾路
电话 0790-6415606 0790-6415606
传真 0790-6860528 0790-6860528
电子信箱 ouyangming@ganfenglithium.com 524137636@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 406,929,845.97 328,925,306.89 23.71%
归属于上市公司股东的净利润（元） 39,132,283.46 34,884,912.90 12.18%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
35,634,980.50 29,224,994.46 21.93%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 18,483,131.70 -8,705,314.78 312.32%
基本每股收益（元/股） 0.22 0.23 -4.35%
稀释每股收益（元/股） 0.22 0.23 -4.35%
加权平均净资产收益率 2.82% 4.31% -1.49%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,791,101,973.29 1,795,891,836.47 -0.27%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,386,072,456.54 1,341,058,317.62 3.36%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -47,915.54
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,790,299.26
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,298,005.63
减：所得税影响额 858,152.86
少数股东权益影响额（税后） -911,077.73
合计 3,497,302.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，公司经营层依托技术优势积极参与国内外市场竞争，抓住市场机遇适时调整产品营销
策略，扎实推进超薄锂带、三元前驱体及万吨锂盐等重点项目建设，公司的内部控制及管理水平进一步提
升，生产经营规模稳定发展。报告期内，公司实现营业总收入40692.98万元，同比增长23.71%，净利润3807
万元，同比增长8.81%。
报告期内，公司继续专注于深加工锂产品研发、生产及销售，公司利用现有的卤水提锂技术优势和深
加工锂化物领域的领先优势，在巩固原有的新药品领域和新材料领域的客户基础上，积极拓展锂电材料的
市场机会，不断完善在锂电材料领域的产品布局，拟通过兼并收购等方式快速切入锂电池业务板块，确定
了通过发行股份及支付现金购买深圳美拜电子有限公司100%股权并募集配套资金的预案，继续保持公司的
技术领先优势，进一步拓宽产业链向下游延伸；在上游锂资源开发领域，公司继续和加拿大国际锂业拓展
战略合作，通过股转债和现金资助等方式获得了阿根廷Mariana锂钾盐湖的80%的股权，合资成立并控股爱
尔兰公司51%的股权，2014年度拟投资不超过1500万元用于爱尔兰Blackstair锂辉石矿及阿根廷Mariana盐湖
的勘探业务。
报告期内，公司继续完善多渠道的原材料供应体系，续签了卤水和锂辉石供应框架协议，提高了原料
采购总量，确保了原料供应的稳定。同时，公司积极加强创新能力建设，完成了国家级重点新产品开发1
项，省级重点新产品开发5项，新获授权国家发明专利5项，继续保持企业在国内深加工锂行业的技术领先
优势。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入40692.98万元，同比增长23.71%，其中主营业务收入40452.59万元，占营业
收入比例的99.41%，与上年同期相比基本一致。报告期内，公司主营业务结构未发生变化，利润构成也未
发生重大变化。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 406,929,845.97 328,925,306.89 23.71%
营业成本 319,301,727.18 255,138,609.84 25.15%
因销量的增长导致运输
销售费用 12,891,435.01 9,627,766.57 33.90%
费用增加。
管理费用 26,038,841.94 24,318,445.56 7.07%
因汇率变动导致汇兑损
财务费用 3,810,857.92 1,687,833.04 125.78%
益增加。
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所得税费用 8,608,775.29 7,746,849.04 11.13%
研发投入 16,105,148.55 13,561,087.58 18.76%
经营活动产生的现金流 主要是销售商品、提供
18,483,131.70 -8,705,314.78 312.32%
量净额 劳务收到的现金增加。
主要是公司用闲置募集
投资活动产生的现金流
-216,588,869.68 -92,437,890.30 -134.31% 资金委托保本理财型投
量净额
资。
筹资活动产生的现金流 主要是募集资金置换预
-128,727,999.00 99,987,961.70 -228.74%
量净额 先投入偿还银行借款
主要是公司投资活动和
现金及现金等价物净增
-327,605,260.27 -1,205,807.50 -27,068.95% 筹资活动产生的现金流
加额
量净额减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司继续专注于深加工锂产品研发、生产及销售，依托技术优势积极参与国内外市场竞争，
抓住市场机遇适时调整产品营销策略，积极开发新市场和新客户，扎实推进重点项目建设，继续夯实并提
升内部控制管理水平，公司的产品销售和业绩保持稳健增长，各项经营目标基本完成。报告期内，公司实
现营业总收入40692.98万元，同比增长23.71%，净利润3807万元，同比增长8.81%。
今年上半年，公司根据市场需求和行业发展变化格局，积极拓展锂电材料的市场机会，不断完善上下
游一体化的产业链布局。在上游锂资源开发领域，公司继续和加拿大国际锂业拓展战略合作，授权对爱尔
兰Blackstair锂辉石矿及阿根廷Mariana盐湖继续开展勘探业务；在下游锂电新能源及应用领域，确定了收购
深圳美拜电子有限公司的定增方案，拟通过兼并收购等方式快速切入锂电池业务板块，进一步拓宽产业链
向下游延伸；公司的安全生产管理工作得到持续改进和加强，顺利通过“质量管理体系、环境管理体系、
安全职业健康管理体系”三合一体系审核，生产系统运行稳定，产品质量稳步提升。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
有色金属冶炼及
406,929,845.97 319,301,727.18 21.53% 23.71% 25.15% -0.80%
压延加工业
分产品
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金属锂 175,206,065.26 133,458,681.42 23.83% 17.63% 19.19% -0.99%
碳酸锂 99,543,693.85 82,946,391.90 16.67% 39.07% 40.79% -1.02%
其他 132,180,086.86 102,896,653.86 22.15% 22.43% 22.15% 0.17%
分地区
境内 307,864,062.96 250,224,056.11 18.72% 18.01% 21.00% -2.01%
境外 99,065,783.01 69,077,671.07 30.27% 46.54% 42.96% 1.74%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司继续专注于深加工锂产品的开发、生产和销售，不断加强研发创新能力建设，推动市
场为导向的新技术开发和产业化应用，重点围绕锂电新材料领域开发系列产品，逐渐扩大产业规模，不断
开发新技术、新产品和新市场，保持企业核心竞争力的持续增强。
报告期内，研发投入1610.51万元，承担国家中小企业专项资金项目1项，承担国家高端外国专家项目1
项，承担江西省对外合作项目1项。研发国家级重点新产品1项，省级重点新产品5项，新获授权国家发明
专利5项；报告期末，公司共申请国家专利39项，其中发明专利28项，实用新型专利11项，获授权国家发
明专利21项，实用新型专利11项。获批设立新余市锂电新材料生产力促进中心，荣获“江西省中青年科学
家”称号1个，继续保持深加工锂行业的技术领先优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
22,621,119.91 0.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
国际锂业在阿根廷的 Mariana 锂-钾卤水
锂及稀有金属的勘探和开发 80.00%
矿项目
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
新余农村 1,200,000. 1,200,000. 长期股权 购买、配
商业银行 1,503,360 0.18% 1,503,360 0.18% 0.00
商业银行 00 00 投资 股
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股份有限
公司
1,200,000. 1,200,000.
合计 1,503,360 -- 1,503,360 -- 0.00 -- --
00 00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
2014 年 2014 年
华夏银行 保本收益
无 否 5,000 04 月 18 12 月 30 现金 176.71
南昌分行 类
日 日
2014 年 2014 年
交通银行 保本收益
无 否 6,000 04 月 16 12 月 29 现金 217.13
宜春分行 类
日 日
2014 年 2014 年
交通银行 保本收益
无 否 1,000 04 月 16 12 月 29 现金 17.74
宜春分行 类
日 日
合计 12,000 -- -- -- 0 0 411.58 0
委托理财资金来源 闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2014 年 03 月 19 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 96,143.06
报告期投入募集资金总额 9,571.05
已累计投入募集资金总额 69,305.83
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 5,256.31
累计变更用途的募集资金总额比例 5.47%
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
增资奉新赣锋用于改 2012 年
扩建 650 吨金属锂及 否 9,500 9,500 4.05 9,659.9 101.68% 03 月 31 2,607 是 否
锂材加工项目 日
增资赣锋有机锂用于 2012 年
年产 150 吨丁基锂项 否 2,900 1,976.69 2,035.98 103.00% 02 月 29 405.24 是 否
目 日
2013 年
研发中心建设项目 是 1,500 1,500 1,516.7 101.11% 02 月 28 否 否
日
2014 年
年产 500 吨超薄锂带
否 19,362.5 19,362.5 4,878.71 4,878.71 25.20% 12 月 31 否
及锂材项目
日
13
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2014 年
年产万吨锂盐项目 否 13,034.6 13,034.6 2,350.17 13,067.66 100.25% 12 月 31 否
日
2014 年
年产 4,500 吨新型三
否 15,871.31 15,871.31 2,338.12 2,338.12 14.73% 12 月 31 否
元前驱体材料项目
日
承诺投资项目小计 -- 62,168.41 61,245.1 9,571.05 33,497.07 -- -- 3,012.24 -- --
超募资金投向
购买无锡新能 60%股
否 756 756 756 100.00%
权
2014 年
年产万吨锂盐项目 是 12,000 16,333 16,700.15 102.25% 12 月 31 否
日
投资设立江西安池锂
否 1,500 1,500 1,500 100.00%
能电子有限公司
支付 ES04-1 号宗地征
否 889.3 889.3 889.3 100.00%
地费用
购买江苏优派新能源
否 2,040 2,040 2,040 100.00%
有限公司 51%股权
增资江西赣锋锂动力
是 4,333
电池有限公司
归还银行贷款（如有） -- 5,500 5,500 5,500 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 7,500 8,423.31 8,423.31 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 34,518.3 35,441.61 0 35,808.76 -- -- -- --
合计 -- 96,686.71 96,686.71 9,571.05 69,305.83 -- -- 3,012.24 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
公司原超募资金合计为 33,974.65 万元，加上年产 150 吨丁基锂项目结余资金 921.31 万元，超募资
金合计为 34,897.96 万元，截至 2013 年 12 月 31 日累计已使用 35,808.76 万元。其中：2010 年度使
用 10,756.00 万元，包含补充流动资金 4500 万元，归还银行借款 5500 万元，购买无锡新能 60%股
超募资金的金额、用途
权 756 万元；2011 年度共使用 9,368.15 万元，包含补充流动资金 3000 万，建设年产 1 万吨锂盐生
及使用进展情况
产线项目 3,138.85 万元，投资设立江西安池锂能电子有限公司 300 万元，支付 ES04-1 号宗地征地费
用 889.30 万元，购买江苏优派新能源有限公司 51%股权 2040 万元；2012 年度使用 14,281.73 万元，
包含建设年产 1 万吨锂盐生产线项目 12,158.42 万元，增资江西安池锂能电子有限公司 1200 万元，
补充流动资金 923.31 万元；2013 年度使用 1,402.88 万元，均为建设年产 1 万吨锂盐生产线项目。
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募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 在募集资金到位前，公司对年产 500 吨超薄锂带及锂材项目、年产万吨锂盐项目、年产 4,500 吨新
期投入及置换情况 型三元前驱体材料项目等募投项目预先投入资金 153,724,434.57 元；募集资金到位后，公司以募集
资金置换先期投入 153,724,434.57 元。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
截至 2014 年 6 月 30 日，公司首次发行募集资金专户余额为 39.39 元，公司将其存放于募集资金专
尚未使用的募集资金
户活期账户内。截至 2014 年 6 月 30 日，公司非公开发行募集资金余额合计为 281,402,322.02 元，
用途及去向
其中：募集资金专户余额为 11,402,322.02 元，定存户 15000 万元，购买保本理财产品 12000 万元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
年产万吨锂 增资江西赣
2014 年 12
盐生产线项 锋锂动力电 16,333 0 16,700.15 102.25% 0 否
月 31 日
目 池有限公司
合计 -- 16,333 0 16,700.15 -- -- 0 -- --
原为承诺增资江西赣锋锂动力电池有限公司项目，经本公司 2012 年第二届董事会第
十四次会议及 2012 年 8 月 17 日股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目的
变更原因、决策程序及信息披露情况
议案》，将原拟投入锂动力电池生产的超募资金 4333 万元（包括利息收入 450 万元）
说明(分具体项目)
用于补充"年产万吨锂盐生产线项目"的建设资金。本次变更募集资金投资项目后，年
产万吨锂盐生产线项目计划使用公开发行股票募集资金总额为 16333 万元。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
15
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
锂系列产
品、铁花
门、窗、仪
器仪表、机
奉新赣锋 有色金属 械设备生
308,744,02 261,693,67 201,925,54 26,610,69 26,070,427.0
锂业有限 子公司 冶炼及压 产销售，自 13500 万元
1.17 9.71 8.87 2.32 2
公司 延加工业 营和代理
国内各类
商品和技
术的进出
口业务
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 30.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
5,345.12 至 6,948.66
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
5,345.12
元）
业绩变动的原因说明 发挥产能，提高产品产量，增加产品销售收入。
16
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七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年4月11日召开的三届五次董事会和2014年5月8日召开的2013年度股东大会一致审议通过
《2013年度权益分配预案》，并于2014年7月4日实施完毕。《2013年度权益分配预案》具体内容如下：
根据立信会计师事务所有限公司审计，2013年度公司母公司实现净利润59,303,701.21元，根据《公司
法》和《公司章程》的有关规定，按 2013年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积5,930,370.12元
后，加上年未分配利润24,068,145.13元，截止2013年 12月 31 日，可供分配利润为77,441,476.22元。资本
公积余额为935,869,826.12元。
为了使公司经营规模的发展与公司股本规模保持适当比例，同时考虑到广大投资者的合理诉求以及让
全体股东共同分享公司发展的经营成果，公司董事长提出了以下权益分配方案，同时各位董事一致同意：
（一）以2013年 12 月31 日的总股本178,250,275股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金
红利1.50元（含税），共计派送现金红利26,737,541.25元（含税）。
（二）以截至2013年12月31日止的公司总股本178,250,275股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增
10股，转增后公司总股本将增加至356,500,550股。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
17
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十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司生产经营现状、产品
2014 年 02 月 26 日 公司会议室 实地调研 机构 招商证券：王建伟；结构、非公开发行项目进
展、产品产能等
中金公司：蔡宏宇、公司生产经营现状、资源
2014 年 02 月 27 日 公司会议室 实地调研 机构 董宇博；阳光资产：情况、产品产能、行业趋
张学鹏 势等
招商证券：黄星、 公司生产经营现状、产品
2014 年 03 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构 张永为；兴业证券：产能、原材料情况、行业
郭毅 趋势、技术优势等
万联证券：李伟峰；
公司生产经营现状、原材
承川资本：谢裕青；
2014 年 03 月 13 日 公司会议室 实地调研 机构 料情况、产品产能、产业
民生证券：滕越、
链情况、客户情况等
于特；
长江证券：葛军、
熊文静、孙景文；
公司海外资源情况、美拜
2014 年 06 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 东方证券：刘文杰；
公司基本情况等
天弘基金：李佳明；
人保资产：陶涛
18
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
自从公司上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规的要求，规范性文件的要求，建立健全内部控制制
度，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。
截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，为公司的发展战略和可
持续发展奠定了良好的基础。
(一) 关于股东与股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范股东大会的召集、
召开、表决程序，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。报告期内，公司召
开年度股东大会1次，临时股东大会1次，股东大会提案审议符合程序，股东大会就会议通知所列明的议案依次进行审议。股
东大会设有股东发言环节，股东可充分表达自己的意见，以确保中小股东的话语权。同时，公司聘请律师见证，保证股东会
会议召集、召开和表决程序的合法性，维护了公司和股东的合法权益。
(二) 关于公司与控股股东
公司的控股股东实际控制人为公司董事长李良彬家族，截止报告期末，持有本公司52186697股股份，占股本总额的
29.28%，控股股东实际控制人严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有
独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东、公司董事会、监事会和内部机构独
立运作。
(三) 关于董事和董事会
截止报告期末，公司董事会共有董事9名，独立董事3人（李良智、黄华生、郭华平）、外部董事2人（范宇、黄代放）、
公司内部董事4人（李良彬、王晓申、沈海博、邓招男），董事会的人数及构成符合法律、 法规和《公司章程》的要求，不
存在《公司法》第一百四十七条规定的不得担任公司董事的情形。公司董事能够依据《深圳证券交易所中小企业板上市公司
规范运作指引》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度的要求开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责
地履行职责和义务。独立董事能够不受影响地独立履行职责。自公司上市以来积极组织董事会成员，参加与上市监管有关的
培训，强化熟悉相关法律法规。
公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，
认真执行股东大会通过的各项决议。
报告期内，共召开董事会5次会议，会议的通知、召开、表决程序、以及会议的提案和议案等均符合《公司法》、《公
司章程》、《董事会议事规则》等法律、法规的规定和监管部门的规范要求，董事会召开情况如下：
会议届次 召开日期 指定披露媒体 披露日期
三届三次董事会 2014.1.10 证券时报、证券日报、中国证券报、巨潮资讯网 2014.1.14
三届四次董事会 2014.3.17 证券时报、证券日报、中国证券报、巨潮资讯网 2014.3.19
三届五次董事会 2014.4.11 证券时报、证券日报、中国证券报、巨潮资讯网 2014.4.15
三届六次董事会 2014.4.25 证券时报、证券日报、中国证券报、巨潮资讯网 2014.4.29
三届七次董事会 2014.6.5 证券时报、证券日报、中国证券报、巨潮资讯网 2014.6.9
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江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
(四) 关于监事和监事会
公司监事会设监事3名，监事会的人数和构成符合法律、 法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求，
认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的
合法权益。
在报告期内，公司监事会忠实履行了监督职能，根据《公司法》、《公司章程》、《公司监事会议事规则》等有关法律、
法规、规章的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规赋予的职权，积极有效地开展工作，对公司依法
运作情况和公司董事、高级管理人员履行职责情况进行监督，维护 了公司及股东的合法权益。具体工作如下：
一年来，公司监事会依法履行职责，认真进行了监督和检查。
（一）报告期内，监事会列席了 2014年历次董事会会议，对董事会执行股东大会的决议、履行诚信义务进行了监督。
（二）报告期内，监事会对公司的生产经营情况进行了监督，在公司经营中未发现违规操作行为。
（三）报告期内公司共召开了4次监事会会议，情况如下：
会议届次 召开日期 指定披露媒体 披露日期
三届三次监事会 2014.3.17 证券时报、证券日报、中国证券报、巨潮资讯网 2014.3.19
三届四次监事会 2014.4.11 证券时报、证券日报、中国证券报、巨潮资讯网 2014.4.15
三届五次监事会 2014.4.25 证券时报、证券日报、中国证券报、巨潮资讯网 2014.4.29
三届六次监事会 2014.6.5 证券时报、证券日报、中国证券报、巨潮资讯网 2014.6.9
(五) 公司高级管理人员
公司高级管理人员按照《公司章程》的规定由董事会选聘，并经独立董事认可。公司高级管理人员忠实履行职务，能维
护公司和全体股东的最大利益。未曾发现不忠实履行职务、违背诚信义务的高管。
(六) 关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律、法规以及《信息披露事务管理制度（修订稿）》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、
准确、完整、及时、公平地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东
来访，回答投资者咨询，确保真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，增加公司运作的公开性和透明度，并确保所
有股东有平等的机会获得信息。
(七) 关于内部控制
公司为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据相关法律法规的要求，结合公司自身实际情况，
不断完善内部控制制度，包括三会议事规则、募集资金管理、关联交易、对外担保、对外投资、内部控制等各方面， 同时
进一步梳理了公司内部各项管理流程，使之得到有效执行，保证公司经营管理的有效运行。
(八) 关于绩效评价与激励约束机制
公司建立科学合理的绩效考核评价体系，能够使公司形成了一支高效率的团 队，可以激发员工的积极性和创造性，提
升公司的核心竞争力。
(九) 关于利益相关者与社会责任
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会各方利益的协调平衡，重视公司的社会责任，
与相关利益者积极合作，共同推动公 司持续、健康、稳定的发展。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
所涉及的
资产产权 临
尚未过户， 2014-043
深圳市美 尚需公司 赣锋锂业
李万春、 2014 年 06
拜电子有 40,000 董事会、股 否 不适用 第三届董
胡叶梅 月 09 日
限公司 东大会审 事会第七
议，然后报 次会议决
中国证监 议公告
会审批。
本次收购 临
本次收购 公司副董
对公司业 2014-014
对公司的 事长、副总
Mariana 锂 所涉及的 务连续性、 赣锋锂业
财务状况 裁王晓申 2014 年 03
国际锂业 -钾卤水矿 2,262.11 资产产权 管理层稳 是 第三届董
和经营成 先生在国 月 19 日
项目 尚未过户。定性短期 事会第四
果短期内 际锂业担
内影响很 次会议决
影响很小。 任董事
小。 议公告
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
交易对 被出售 交易价 本期初 出售对 资产出 资产出 是否为 与交易 所涉及 所涉及 披露日 披露索
出售日
方 资产 格（万 起至出 公司的 售为上 售定价 关联交 对方的 的资产 的债权 期 引
21
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
元） 售日该 影响 市公司 原则 易 关联关 产权是 债务是
资产为 （注 3） 贡献的 系（适 否已全 否已全
上市公 净利润 用关联 部过户 部转移
司贡献 占净利 交易情
的净利 润总额 形）
润（万 的比例
元）
新余市
春龙大
出售的
道梅园
资产为
小区 18
商住房
栋 402
屋固定
室，余 2014 年 资产评
夏学平 16.5 0 资产， 0.00% 否 不适用 是 无
房权证 5 月 7 日 估
对公司
高新区
生产经
字第
营无影
S02392
响
60 号房
屋
新余市
春龙大
出售的
道梅园
资产为
小区 18
商住房
栋 502
2014 年 屋固定
室，余 资产评
刘江来 6 月 18 16.45 0 资产， 0.00% 否 不适用 是 无
房权证 估
日 对公司
高新区
生产经
字第
营无影
S02392
响
61 号房
屋
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
公司第二届董事会第二十四次会议及2012年度股东大会审议通过了《关于吸收合并全资子公司新余赣
锋有机锂有限公司暨注销新余赣锋有机锂有限公司的议案》。公司通过整体吸收合并的方式合并赣锋有机
锂的全部资产、负债和业务，合并完成后公司继续存续，赣锋有机锂独立法人资格注销。本次吸收合并有
利于公司整合优势资源，优化管理架构，减少管理层级，提高管理效率，降低管理运行成本。 赣锋有机
锂作为全资子公司，其财务报表已按100%比例纳入公司合并报表范围内，本次吸收合并事项对公司当期损
益不会产生实质性影响。公司的股权结构、注册资本、实收资本不会发生变化。该合并吸收事项已在报告
期内按计划实施完毕。
22
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
《江西赣锋锂业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》经公司二届十四次董事会审议通过，并
报中国证监会审核无异议，于2012年8月17日，公司2012年第1次临时股东大会审议通过。
根据股东大会的授权，2012年9月14日，公司第二届董事会十七次会议审议通过了《关于调整公司限
制性股票计划授予对象、授予数量的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意向公司中
高层管理人员和关键技术（业务）人员共113名激励对象授予2747000股限制性股票，该部分授予股票的上
市日期为2012年11月5日。2012年9月20日，公司第二届董事会十八次会议审议通过了《关于确认获授预留
限制性股票激励对象名单及份额的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票激励计划预留股票相关事宜
的议案》，同意向公司技术（业务）骨干人员共26名激励对象授予54000股限制性股票，该部分授予股票
的上市日期为2012年11月16日。
2013年10月23日公司第二届董事会第三十一次会议审议通过了《关于第一期股权激励限制性股票解锁
的议案》和《关于第一期股权激励预留限制性股票解锁的议案》，鉴于公司第一期股权激励限制性股票解
锁条件和第一期股权激励预留限制性股票解锁条件已成就，同意 112 名符合条件的激励对象的限制性股票
在第一个解锁期解锁及同意 25 名符合条件的激励对象的预留限制性股票在第一个解锁期解锁。第一期解
锁数量为 681750 股，占公司总股本15280.1 万股的 0.4462%；预留限制性股票第一期解锁数量为13000 股，
占公司总股本15280.1 万股的 0.0085%。
因实施股权激励计划，2014年1-6月公司承担的股权激励费用3287885.94元计入当期损益。
相关临时报告披露时期及披露网站如下：
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
临2013-073赣锋锂业关于第一期股权 2013年10月31日 巨潮资讯网及《证券时报》、《证券
激励限制性股票解除限售公告 日报》
临2013-075赣锋锂业关于第一期股权 2013年11月14日 巨潮资讯网及《证券时报》、《证券
激励预留限制性股票解除限售公告 日报》
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
23
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
新余市恩达
商贸城开发 因公司董事
有限公司、新 长、总裁李良
余市华丽服 彬先生在其
与关联方共
装有限公司、他法人股东
同发起设立
江西金土地 （新余市总 新余商联投
投资管理有 项目投资、商
粮油股份有 商会）中任会 资管理有限 2000
限公司，以货 业投资
限公司、新余 长兼法定代 公司
币现金出资
市总商会、欧 表人，所以本
设立
阳楚江、江西 次交易属于
凯祥工贸有 与关联方共
限公司、肖维 同投资。
华
被投资企业的重大在建项
不适用
目的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
1、全资子公
司 GFL
International
Co.,Limitied
（赣锋国际
加拿大国际锂业公司
应收关联方 公司) 向加拿
INTERNATONAL 关联法人 是 1,876.2 -1,299.34 576.86
债权 大国际锂业
LITHIUM CORP.
公司提供总
额为 200 万加
元的贷款，贷
款期限 2 年，
年利率为
24
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10%，其中第
一笔 100 万加
元借款为可
转债，转股价
格为每股 0.1
加元，2014 年
3 月赣锋国际
与国际锂业
双方同意将
可转债贷款
到期日延长
到 2015 年 12
月 19 日。另
100 万加元不
可转债及该
债权 2014 年 1
月 1 日以后的
应计利息转
换为国际锂
业在阿根廷
Mariana 锂-钾
卤水矿项目
19%的权益。
2、全资子公
司 GFL
International
Co.,Limitied
（赣锋国际
公司) 向加拿
大国际锂业
公司提供总
额为 228.9 万
美元的贷款，
贷款期限 2
年，年利率为
10%，均为可
转债，至 2014
年 6 月 30 日
止，2013 年 5
月 24 日支付
119.9 万美元
和 2014 年 4
月 10 日支付
的 109 万美元
25
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分别转为阿
根廷 Mariana
锂-钾卤水矿
项目 26%和
25%的权益。
关联债权债务对公司经营成果及财
较小
务状况的影响
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司三届四次董事会审议通过《关于全资子公司赣锋国际实施债转股及对外投资的议案》，同意公司全资
子公司赣锋国际与国际锂业签订《关于阿根廷Mariana锂-钾卤水矿的债转股和投资协议》，赣锋国际通过
实施对国际锂业的债权转股权和追加投资，获得阿根廷Mariana锂-钾卤水矿项目的80%的权益。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
临 2014-016 赣锋锂业关于全资子公司赣锋 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》
2014 年 03 月 19 日
国际实施债转股及对外投资的公告 和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
26
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2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
奉新赣锋锂业有限 2011 年 08 2012 年 04 月 连带责任保 2014 年 3 月
8,000 2,799.69 是 否
公司 月 16 日 11 日 证 21 日
奉新赣锋锂业有限 2013 年 03 2013 年 03 月 连带责任保 2014 年 3 月
8,000 2,912.14 是 否
公司 月 20 日 27 日 证 27 日
江西赣锋电池科技 2011 年 08 2013 年 07 月 连带责任保 2014 年 3 月
1,000 1,000 是 否
有限公司 月 16 日 30 日 证 21 日
新余赣锋锂电新材
2011 年 08 2013 年 02 月 连带责任保 2014 年 3 月
料技术服务有限公 2,000 1,999 是 否
月 16 日 25 日 证 20 日
司
奉新赣锋锂业有限 2014 年 03 2014 年 03 月 连带责任保 2015 年 3 月
8,000 151.97 否 否
公司 月 19 日 19 日 证 19 日
奉新赣锋锂业有限 2014 年 03 2014 年 04 月 连带责任保 2016 年 4 月
6,000 2,000 否 否
公司 月 19 日 16 日 证 16 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
22,000 2,151.97
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
22,000 2,151.97
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
22,000 2,151.97
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
22,000 2,151.97
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 1.55%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
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担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无
诺
资产重组时所作承诺 无
公司上市前股
东关于公司上
市后所持股份
流通限制和自
愿锁定承诺：(1)
本公司控股股
东李良彬家族
承诺：自发行人 2010 年 08 月 10 遵守了所做的
首次公开发行或再融资时所作承诺 发起人股东
股票上市之日 日 承诺
起三十六个月
内，不转让或者
委托他人管理
其持有的发行
人股份，也不由
发行人回购其
持有的股份；在
28
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担任发行人董
事、监事或高级
管理人员职务
期间，每年转让
的股份不超过
所持有的股份
公司股份总数
的百分之二十
五；在离职后六
个月内，不转让
其持有的发行
人股份，离职六
个月后的十二
个月内通过证
券交易所挂牌
交易出售本公
司股份不超过
本人所持有本
公司股份总数
的百分之五十。
(2) 公司董事王
晓申、沈海博、
胡耐根，监事曹
志昂，高级管理
人员黄学武、袁
中强、邵瑾、雷
刚、周志承，核
心技术人员邓
招男、王大炳、
巴雅尔承诺：自
发行人股票上
市之日起十二
个月内，不转让
或者委托他人
管理其持有的
发行人股份，也
不由发行人回
购其持有的股
份；在担任发行
人董事、监事、
高级管理人员
职务或核心技
术人员期间，每
年转让的股份
29
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不超过所持有
的股份公司股
份总数的百分
之二十五；在离
职后六个月内，
不转让其持有
的发行人股份，
离职六个月后
的十二个月内
通过证券交易
所挂牌交易出
售本公司股份
不超过本人所
持有本公司股
份总数的百分
之五十。（3）本
公司其余股东
承诺：自发行人
股票上市之日
起十二个月内，
不转让或者委
托他人管理其
持有的发行人
股份，也不由发
行人回购其持
有的股份。报告
期内，公司上市
前股东均遵守
了所做的承诺。
为避免同业竞
争，2008 年 6
月 1 日，公司的
控股股东李良
控股股东李良
彬家族成员李
彬家族成员李
良彬、李良学、
良彬、李良学、
李华彪、熊建 2008 年 06 月 01 遵守了所做的
李华彪、熊建 长期
浪、罗顺香及黄 日 承诺
浪、罗顺香及黄
闻与公司的第
闻与公司的第
二大股东王晓
二大股东王晓
申
申向公司出具
了《非竞争承诺
函》。
关于公司股利
发起人 2010 年 08 月 10 3 年 遵守了所做的
分配政策之事
30
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项，经股东大会 日 承诺
审议通过的股
利分配及现金
分红计划为："
在外界环境和
内部经营未发
生重大变化，且
公司无重大投
资、偿还贷款等
特定资金使用
计划的情况下，
公司首次公开
发行人民币普
通股并完成上
市后当年开始，
三年内累计分
配股利不低于
该三年累计实
现可分配利润
的 40%，其中以
现金方式实施
的股利分配不
少于累计分配
股利的 50%"。
李良彬承诺认
购的股票限售
公司 2013 年 12
期为本次发行
月实施非公开
新增股份上市
发行：发行的认
首日起三十六
购对象李良彬
个月；其他 7 家
及其他 7 家认
认购对象--周雪
购对象--周雪
钦、宝盈基金管
钦、宝盈基金管
理有限公司、财
理有限公司、财
通基金管理有 2013 年 12 月 30 遵守了所做的
通基金管理有
限公司、东海证 日 承诺
限公司、东海证
券股份有限公
券股份有限公
司、新华信托股
司、新华信托股
份有限公司、信
份有限公司、信
达澳银基金管
达澳银基金管
理有限公司和
理有限公司和
国华人寿保险
国华人寿保险
股份有限公司
股份有限公司
承诺认购的股
票限售期为本
31
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
次发行新增股
份上市首日起
十二个月。
现金分红比例：
在满足公司正
常生产经营所
需资金的情况
下，公司在当年
盈利且累计未
分配利润为正
值的情况下，采
取现金方式分
配股利，每年以
现金方式分配
的利润应当不
少于当年实现 2012 年 12 月 28 遵守了所做的
其他对公司中小股东所作承诺 公司
的可分配利润 日 承诺
的 10%。公司最
近三年以现金
方式累计分配
的利润不少于
最近三年实现
的年均可分配
利润的 30%。
（详见公司未
来三年
（2012-2014
年）股东回报规
划）
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
32
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十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
33
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
80,684,62 79,195,36
一、有限售条件股份 45.26% -1,489,263 -1,489,263 44.43%
7 4
80,684,62 79,195,36
3、其他内资持股 45.26% -1,489,263 -1,489,263 44.43%
7 4
20,130,45 20,130,45
其中：境内法人持股 11.29% 11.29%
8 8
60,554,16 59,064,90
境内自然人持股 33.97% -1,489,263 -1,489,263 33.14%
9 6
97,587,64 99,054,91
二、无限售条件股份 54.74% 1,467,263 1,467,263 55.57%
8 1
97,587,64 99,054,91
1、人民币普通股 54.74% 1,467,263 1,467,263 55.57%
8 1
178,272,2 178,250,2
三、股份总数 100.00% -22,000 -22,000 100.00%
75 75
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司高管年初持有股份的25%解锁，高管离职股份的锁定及期满解锁等原因，导致有限售条件股份减少1467263
股，无限售条件股份增加1467263股。
2、公司因回购股权激励对象限制性股票22000股，导致有限售条件股份减少22000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2013年7月19日公司二届二十八次董事会和2013年9月11日2013年第五次临时股东大会审议通过《关于回购注销已离职股权激
励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对已离职人员葛钰玮、王威已获授但尚未解锁的限制性股票22000
股进行回购。2013年12月20日上述离职人员已办理完离职相关手续。2014 年 1 月27日，公司在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司完成了葛钰玮所持获授但尚未解锁的20,000 股限制性股票的回购注销事项；2014 年 2 月12日，公司在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了王威所持获授但尚未解锁的2,000 股限制性股票的回购注销事项，截止2014年
2月12日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记的股份总数为178,250,275股。
34
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股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
回购的限制性股票22000股已经从王威和葛钰玮的账户回购至公司账户注销。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 20,815 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
46,198, 34,648, 11,549,5
李良彬 境内自然人 25.92% 0 质押 7,980,501
192 644 48
16,498, 12,374, 4,124,7
王晓申 境内自然人 9.26% 0 质押 2,383,300
984 238 46
中国农业银行－
景顺长城内需增 6,131,2 6,131,2 6,131,2
境内非国有法人 3.44% 0
长贰号股票型证 66 66 66
券投资基金
五矿资本控股有 5,500,0 -248992 5,500,0
国有法人 3.09% 0
限公司 00 5 00
信达澳银基金－
民生银行－信达
5,400,0 5,400,0
澳银基金－定增 境内非国有法人 3.03% 0 0
00 00
分级 2 号资产管
理计划
中国农业银行－
景顺长城内需增 5,340,5 5,340,5 5,340,5
境内非国有法人 3.00% 0
长开放式证券投 48 48 48
资基金
新华信托股份有 境内非国有法人 1.91% 3,400,0 0 3,400,0 0
35
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限公司 00 00
宝盈基金－平安
银行－平安信托
3,400,0 3,400,0
－平安财富＊创 境内非国有法人 1.91% 0 0
00 00
赢一期 78 号集合
资金信托计划
3,300,0 3,300,0
周雪钦 境内自然人 1.85% 0 0 质押 3,300,000
00 00
东海证券股份有 3,300,0 3,300,0
境内非国有法人 1.85% 0 0 质押 3,300,000
限公司 00 00
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
1、公司控股股东李良彬家族与其他前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市
上述股东关联关系或一致行动的
公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 2、本公司未知其他前十
说明
名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
李良彬 11,549,548 人民币普通股 11,549,548
中国农业银行－景顺长城内需增
6,131,266 人民币普通股 6,131,266
长贰号股票型证券投资基金
五矿资本控股有限公司 5,500,000 人民币普通股 5,500,000
中国农业银行－景顺长城内需增
5,340,548 人民币普通股 5,340,548
长开放式证券投资基金
王晓申 4,124,746 人民币普通股 4,124,746
罗顺香 2,321,662 人民币普通股 2,321,662
黄闻 2,061,663 人民币普通股 2,061,663
中国银行股份有限公司－海富通
1,137,367 人民币普通股 1,137,367
国策导向股票型证券投资基金
东方证券股份有限公司 1,000,061 人民币普通股 1,000,061
中国平安人寿保险股份有限公司
695,418 人民币普通股 695,418
－分红－团险分红
前 10 名无限售流通股股东之间，
1、公司控股股东李良彬家族与前 10 名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属
以及前 10 名无限售流通股股东和
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 2、其他前十名
前 10 名股东之间关联关系或一致
无限售条件股东之间，公司未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明
前十大股东参与融资融券业务股 无
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东情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
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第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
38
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总
李良彬 现任 46,198,192 46,198,192
裁
副董事长、
王晓申 现任 16,498,984 16,498,984
副总裁
黄代放 董事 现任 0
何渭滨 独立董事 离任 0
李良智 独立董事 现任 0
郭华平 独立董事 现任 0
副总裁、董
欧阳明 现任 11,000 11,000
事会秘书
傅利华 监事 现任 45,000 45,000 45,000 45,000
范宇 董事 现任 0 0
董事、副总
沈海博 现任 2,628,928 2,628,928
裁
曹志昂 监事 现任 2,229,350 255,000 1,974,350
章保秀 监事 现任 100,000 70,000 30,000
副总裁、财
务负责人、
邵瑾 离任 372,525 372,525
董事会秘
书
刘明 副总裁 现任 90,000 90,000 90,000 90,000
董事、副总
邓招男 现任 499,238 499,238
裁
徐建华 副总裁 现任 150,000 37,500 112,500 150,000 112,500
杨满英 副总裁 现任 254,000 44,000 210,000
黄华生 独立董事 现任 0 0
合计 -- -- 69,077,217 0 406,500 68,670,717 285,000 0 247,500
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 05 月 08 根据中组部相关文件要求，何渭滨先生申请辞去公司
何渭滨 独立董事 离任
日 独立董事及董事会相关委员会委员职务
副总裁兼财务总 2014 年 04 月 11
杨满英 聘任 公司聘任
监 日
副总裁、财务总 2014 年 04 月 11
邵瑾 离任 个人原因
监、董事会秘书 日
2014 年 05 月 08
欧阳明 监事 离任 工作调整
日
副总裁、董事会 2014 年 06 月 05
欧阳明 聘任 工作调整
秘书 日
2014 年 05 月 08
章保秀 监事 聘任 公司聘任
日
2014 年 05 月 08
黄华生 独立董事 聘任 公司聘任
日
40
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 224,433,229.19 544,895,978.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 74,530,865.74 100,753,914.85
应收账款 212,633,040.59 170,046,344.13
预付款项 18,337,045.59 14,379,240.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,926,486.66 2,584,661.13
买入返售金融资产
存货 292,394,097.84 219,409,953.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 144,409,152.94 20,032,088.28
流动资产合计 968,663,918.55 1,072,102,181.00
41
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,292,316.39 8,776,847.36
投资性房地产 290,658.75 304,463.91
固定资产 587,645,132.69 253,691,240.11
在建工程 69,866,743.32 315,396,253.42
工程物资 15,208,998.56 13,279,082.49
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,624,616.47 102,352,311.81
开发支出
商誉 2,503,015.27 2,503,015.27
长期待摊费用 59,602.00 69,502.00
递延所得税资产 6,576,900.49 5,821,007.18
其他非流动资产 31,370,070.80 21,595,931.92
非流动资产合计 822,438,054.74 723,789,655.47
资产总计 1,791,101,973.29 1,795,891,836.47
流动负债：
短期借款 135,037,818.63 266,946,650.90
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 45,407,861.12 572,196.00
应付账款 139,806,363.68 106,236,873.87
预收款项 11,287,848.32 4,531,932.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,195,296.26 4,484,627.63
应交税费 7,170,269.93 8,887,847.71
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应付利息 517,286.49 1,372,617.05
应付股利 504,180.00 504,180.00
其他应付款 5,170,970.10 7,518,345.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 51,304,481.62 47,089,194.74
流动负债合计 399,402,376.15 448,144,465.20
非流动负债：
长期借款 7,000,000.00 7,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,000,000.00 7,000,000.00
负债合计 406,402,376.15 455,144,465.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 178,250,275.00 178,250,275.00
资本公积 939,157,712.06 935,869,826.12
减：库存股
专项储备 4,261,350.75 1,895,810.77
盈余公积 21,558,080.62 21,558,080.62
一般风险准备
未分配利润 244,132,031.10 204,999,747.64
外币报表折算差额 -1,286,992.99 -1,515,422.53
归属于母公司所有者权益合计 1,386,072,456.54 1,341,058,317.62
少数股东权益 -1,372,859.40 -310,946.35
所有者权益（或股东权益）合计 1,384,699,597.14 1,340,747,371.27
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,791,101,973.29 1,795,891,836.47
计
43
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：周强
2、母公司资产负债表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 138,092,332.85 334,102,894.62
交易性金融资产
应收票据 49,638,014.59 55,210,166.11
应收账款 94,541,926.60 72,533,971.48
预付款项 13,182,974.05 8,599,106.85
应收利息
应收股利
其他应收款 24,323,358.20 36,301,271.40
存货 228,036,455.57 156,182,425.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 68,550,153.33 14,503,425.98
流动资产合计 616,365,215.19 677,433,261.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 431,610,112.95 431,610,112.95
投资性房地产 290,658.75 304,463.91
固定资产 458,620,203.47 154,390,879.19
在建工程 56,443,908.89 299,174,261.09
工程物资 6,761,036.82 4,786,979.47
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,156,464.54 68,998,542.30
开发支出
商誉
44
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 4,166,818.51 3,613,250.81
其他非流动资产
非流动资产合计 1,026,049,203.93 962,878,489.72
资产总计 1,642,414,419.12 1,640,311,751.31
流动负债：
短期借款 113,518,077.03 168,858,377.95
交易性金融负债
应付票据 45,407,861.12 572,196.00
应付账款 107,942,584.60 83,978,792.51
预收款项 7,596,081.03 1,502,645.68
应付职工薪酬 1,279,616.34 2,066,361.45
应交税费 2,539,070.50 2,585,238.04
应付利息 392,649.72 1,332,536.51
应付股利 504,180.00 504,180.00
其他应付款 26,797,604.33 124,733,920.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 35,649,659.14 36,391,711.48
流动负债合计 341,627,383.81 422,525,960.27
非流动负债：
长期借款 7,000,000.00 7,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,000,000.00 7,000,000.00
负债合计 348,627,383.81 429,525,960.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 178,250,275.00 178,250,275.00
资本公积 936,466,344.12 933,178,458.18
减：库存股
专项储备 1,551,157.86 357,501.02
45
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 21,558,080.62 21,558,080.62
一般风险准备
未分配利润 155,961,177.71 77,441,476.22
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,293,787,035.31 1,210,785,791.04
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,642,414,419.12 1,640,311,751.31
计
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：周强
3、合并利润表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 406,929,845.97 328,925,306.89
其中：营业收入 406,929,845.97 328,925,306.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 363,411,683.16 292,926,681.02
其中：营业成本 319,301,727.18 255,138,609.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 711,898.93 931,128.56
销售费用 12,891,435.01 9,627,766.57
管理费用 26,038,841.94 24,318,445.56
财务费用 3,810,857.92 1,687,833.04
资产减值损失 656,922.18 1,222,897.45
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
46
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
-283,395.20 0.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,234,767.61 35,998,625.87
加：营业外收入 5,827,638.78 7,178,478.20
减：营业外支出 2,383,260.69 442,973.93
其中：非流动资产处置损
85,180.92 243,936.47
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
46,679,145.70 42,734,130.14
列）
减：所得税费用 8,608,775.29 7,746,849.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,070,370.41 34,987,281.10
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 39,132,283.46 34,884,912.90
少数股东损益 -1,061,913.05 102,368.20
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.22 0.23
（二）稀释每股收益 0.22 0.23
七、其他综合收益 228,429.54 -342,378.88
八、综合收益总额 38,298,799.95 34,644,902.22
归属于母公司所有者的综合收益
39,360,713.00 34,542,534.02
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,061,913.05 102,368.20
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：周强
4、母公司利润表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 312,570,855.23 216,787,635.26
减：营业成本 253,637,523.66 190,462,913.12
47
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 71,149.73 123,393.67
销售费用 5,706,495.92 2,615,746.46
管理费用 16,893,473.91 16,039,324.51
财务费用 3,968,061.95 -200,592.77
资产减值损失 180,847.69 -540,183.03
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
50,270,604.80
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,383,907.17 8,287,033.30
加：营业外收入 1,561,010.66 3,565,029.49
减：营业外支出 20,415.91 52,748.04
其中：非流动资产处置损失 1,684.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
83,924,501.92 11,799,314.75
列）
减：所得税费用 5,404,800.43 1,939,573.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,519,701.49 9,859,741.08
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 78,519,701.49 9,859,741.08
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：周强
5、合并现金流量表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 455,745,226.10 345,341,372.47
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
48
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,918,209.72 302,468.06
收到其他与经营活动有关的现金 7,896,258.85 8,417,166.98
经营活动现金流入小计 465,559,694.67 354,061,007.51
购买商品、接受劳务支付的现金 382,792,742.54 303,792,174.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
33,999,004.32 23,558,464.19
金
支付的各项税费 19,565,041.88 24,713,382.21
支付其他与经营活动有关的现金 10,719,774.23 10,702,301.73
经营活动现金流出小计 447,076,562.97 362,766,322.29
经营活动产生的现金流量净额 18,483,131.70 -8,705,314.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 270,604.80
处置固定资产、无形资产和其他
170,509.12 147,740.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,438,000.00 1,400,000.00
投资活动现金流入小计 5,879,113.92 1,547,740.00
购建固定资产、无形资产和其他
93,018,597.60 83,154,813.21
长期资产支付的现金
49
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 129,432,269.00 1,563,014.24
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 17,117.00 9,267,802.85
投资活动现金流出小计 222,467,983.60 93,985,630.30
投资活动产生的现金流量净额 -216,588,869.68 -92,437,890.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 218,382,375.71 260,490,196.10
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 218,382,375.71 260,490,196.10
偿还债务支付的现金 340,646,276.79 130,456,722.00
分配股利、利润或偿付利息支付
4,659,097.92 30,045,512.40
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,805,000.00
筹资活动现金流出小计 347,110,374.71 160,502,234.40
筹资活动产生的现金流量净额 -128,727,999.00 99,987,961.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-771,523.29 -50,564.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -327,605,260.27 -1,205,807.50
加：期初现金及现金等价物余额 533,297,690.31 70,412,190.22
六、期末现金及现金等价物余额 205,692,430.04 69,206,382.72
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：周强
6、母公司现金流量表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
50
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 315,231,429.52 242,335,202.23
收到的税费返还 1,918,209.72 185,639.12
收到其他与经营活动有关的现金 1,188,391.16 4,790,906.69
经营活动现金流入小计 318,338,030.40 247,311,748.04
购买商品、接受劳务支付的现金 279,031,463.48 207,941,819.34
支付给职工以及为职工支付的现
20,565,841.27 11,313,679.45
金
支付的各项税费 8,445,956.11 10,866,129.24
支付其他与经营活动有关的现金 3,948,475.16 973,309.19
经营活动现金流出小计 311,991,736.02 231,094,937.22
经营活动产生的现金流量净额 6,346,294.38 16,216,810.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 50,270,604.80
处置固定资产、无形资产和其他
151,343.12 60,880.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 38,000.00 1,400,000.00
投资活动现金流入小计 50,459,947.92 1,460,880.00
购建固定资产、无形资产和其他
71,506,686.07 80,488,669.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 1,563,014.24
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 17,117.00
投资活动现金流出小计 121,523,803.07 82,051,683.42
投资活动产生的现金流量净额 -71,063,855.15 -80,590,803.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 216,858,509.21 180,292,815.29
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00
筹资活动现金流入小计 216,858,509.21 195,292,815.29
偿还债务支付的现金 273,558,186.61 101,135,702.18
51
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
3,796,956.60 29,756,075.85
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 76,954,906.16
筹资活动现金流出小计 354,310,049.37 130,891,778.03
筹资活动产生的现金流量净额 -137,451,540.16 64,401,037.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-923,428.09 392,810.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -203,092,529.02 419,855.59
加：期初现金及现金等价物余额 322,929,606.27 57,388,059.30
六、期末现金及现金等价物余额 119,837,077.25 57,807,914.89
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：周强
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
178,250 935,869, 1,895,81 21,558, 204,999, -1,515,4 -310,946. 1,340,747,
一、上年年末余额
,275.00 826.12 0.77 080.62 747.64 22.53 35 371.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
178,250 935,869, 1,895,81 21,558, 204,999, -1,515,4 -310,946. 1,340,747,
二、本年年初余额
,275.00 826.12 0.77 080.62 747.64 22.53 35 371.27
三、本期增减变动金额（减少 3,287,88 2,365,53 39,132,2 228,429. -1,061,91 43,952,225
以“－”号填列） 5.94 9.98 83.46 54 3.05 .87
39,132,2 228,429. -1,061,91 38,298,799
（一）净利润
83.46 54 3.05 .95
（二）其他综合收益
39,132,2 228,429. -1,061,91 38,298,799
上述（一）和（二）小计
83.46 54 3.05 .95
（三）所有者投入和减少资本 3,287,88 3,287,885.
52
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5.94 94
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益 3,287,88 3,287,885.
的金额 5.94 94
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
2,365,53 2,365,539.
（六）专项储备
9.98 98
4,941,00 4,941,002.
1．本期提取
2.33 33
-2,575,4 -2,575,462.
2．本期使用
62.35 35
（七）其他
178,250 939,157, 4,261,35 21,558, 244,132, -1,286,9 -1,372,85 1,384,699,
四、本期期末余额 0.00 0.00
,275.00 712.06 0.75 080.62 031.10 92.99 9.40 597.14
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
152,801 466,368, 4,971,89 15,627, 167,366, -798,50 4,271,148 810,608,97
一、上年年末余额 0.00 0.00
,000.00 931.91 2.18 710.50 791.09 2.72 .20 1.16
加：同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
53
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
产生的追溯调整
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
152,801 466,368, 4,971,89 15,627, 167,366, -798,50 4,271,148 810,608,97
二、本年年初余额 0.00 0.00
,000.00 931.91 2.18 710.50 791.09 2.72 .20 1.16
三、本期增减变动金额（减少 6,339,98 2,293,42 4,324,71 -342,37 102,368.2 12,718,109
0.00 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 2.92 4.60 2.90 8.88 0 .74
34,884,9 102,368.2 34,987,281
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12.90 0 .10
-342,37 -342,378.8
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8.88 8
34,884,9 -342,37 102,368.2 34,644,902
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12.90 8.88 0 .22
6,339,98 6,339,982.
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.92 92
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益 6,339,98 6,339,982.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的金额 2.92 91
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-30,560, -30,560,20
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
200.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分 -30,560, -30,560,20
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
配 200.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2,293,42 2,293,424.
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.60 60
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 3,799,74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,799,743.
54
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3.41 41
-1,506,3 -1,506,318.
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
18.81 81
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
152,801 472,708, 7,265,31 15,627, 171,691, -1,140,8 4,373,516 823,327,08
四、本期期末余额 0.00 0.00
,000.00 914.83 6.78 710.50 503.99 81.60 .40 0.90
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：周强
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
178,250,27 933,178,45 21,558,080 77,441,476 1,210,785,
一、上年年末余额 357,501.02
5.00 8.18 .62 .22 791.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
178,250,27 933,178,45 21,558,080 77,441,476 1,210,785,
二、本年年初余额 357,501.02
5.00 8.18 .62 .22 791.04
三、本期增减变动金额（减少 3,287,885. 1,193,656. 78,519,701 83,001,244
以“－”号填列） 94 84 .49 .27
78,519,701 78,519,701
（一）净利润
.49 .49
（二）其他综合收益
78,519,701 78,519,701
上述（一）和（二）小计
.49 .49
3,287,885. 3,287,885.
（三）所有者投入和减少资本
94 94
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 3,287,885. 3,287,885.
金额 94 94
3．其他
（四）利润分配
55
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1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
1,193,656. 1,193,656.
（六）专项储备
84 84
1,986,944. 1,986,944.
1．本期提取
91 91
-793,288.0 -793,288.0
2．本期使用
7 7
（七）其他
178,250,27 936,466,34 1,551,157. 21,558,080 155,961,17 1,293,787,
四、本期期末余额
5.00 4.12 86 .62 7.71 035.31
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
152,801,00 463,677,56 15,627,710 54,628,345 686,871,15
一、上年年末余额 0.00 136,533.53 0.00
0.00 3.97 .50 .13 3.13
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
152,801,00 463,677,56 15,627,710 54,628,345 686,871,15
二、本年年初余额 0.00 136,533.53 0.00
0.00 3.97 .50 .13 3.13
三、本期增减变动金额（减少以 6,339,982. -20,700,45 -14,256,26
0.00 0.00 104,209.91 0.00 0.00
“－”号填列） 92 8.92 6.09
9,859,741. 9,859,741.
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
08 08
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9,859,741. 9,859,741.
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
08 08
56
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6,339,982. 6,339,982.
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
92 92
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的 6,339,982. 6,339,982.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额 92 92
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-30,560,20 -30,560,20
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-30,560,20 -30,560,20
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 104,209.91 0.00 0.00 0.00 104,209.91
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 558,520.01 0.00 0.00 0.00 558,520.01
-454,310.1 -454,310.1
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
152,801,00 470,017,54 15,627,710 33,927,886 672,614,88
四、本期期末余额 0.00 240,743.44 0.00
0.00 6.89 .50 .21 7.04
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：周强
三、公司基本情况
江西赣锋锂业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系由李良彬和李华彪于2000年3月2日共
同出资设立的有限责任公司。
根据本公司各股东于2007年10月15日做出股东会决议，以2007年6月30日为基准日，将江西赣锋锂业有
限公司整体设立为股份有限公司，已经立信会计师事务所信会师报字(2007)第23909号《验资报告》验证。
根据该《验资报告》, 截至2007年11月27日, 股份公司的实收注册资本为7,500万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]870号文”核准，2010年8月本公司向社会公开发行人民币普
通股股票25,000,000股，并在深圳证券交易所上市。
根据本公司2010年年度股东大会决议，以2010年12月31日的总股本10,000万股为基数，以股本溢价形成
的资本公积向全体股东10股转增5股，转增后股本为15,000.00万元。
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根据本公司2012年第一次临时股东大会以及第二届董事会第十七次会议决议，实施股权激励计划，授
予 激励 对象 限制 性股 票 274.7 万股 ，授予 对象 113人 。新 增注 册资 本人 民币 274.7 万元 ，溢 交人民币
33,266,170.00元计入资本公积。新增后股本为15,274.70万元。根据本公司2012年第一次临时股东大会以及
第二届董事会第十八次会议决议，实施股权激励计划，授予激励对象限制性股票5.4万股，授予对象26人。
新增注册资本人民币5.4万元，溢交人民币567,000.00元计入资本公积。新增后股本为15,280.10万元。
根据本公司第二届董事会第二十一次会议及2013年第一次临时股东大会决议审议通过，并经中国证券
监督管理委员会证监许可【2013】1424号文核准，2013年12月本公司以非公开发行方式向8名特定对象发
行人民币普通股（A股）25,471,275股。本公司实施上述非公开发行A股后，增加注册资本人民币25,471,275.00
元，增加实收资本(股本)人民币25,471,275.00元。
根据本公司2013年7月19日召开的第二届董事会第二十八次会议和2013年9月11日召开的2013年第五次
临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2013年12月回购注销已离职股权激励对象葛钰玮、王威
持有的22,000股。
截止2013年12月31日，本公司累计发行股本总数 17,825.03万股，本公司注册资本为17,825.03万元。
本公司及下属子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围为：有色金属、仪器仪表、机械设备销售、
经营本企业生产所需的原材料、零配件及技术进口业务、对外投资；正丁基锂、锂及锂有机化合物、卤代
烷化合物生产、销售；锂、铷、铯系列产品生产销售；研发、生产、销售锂电池、镍氢电池、钠硫电池、
可充性电池、便携式电子产品及其组合产品和相关零配件，并提供相关产品设计、技术咨询和售后服务；
锂电新材料系列产品研发、技术咨询、技术转移、信息化应用服务；再生锂资源及其他废旧有色金属的回
收、销售；普通货物运输和危险品货物运输等。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准
则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计
政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价
值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲
减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账
面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带
来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够
可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各
项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允
价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，
不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据
其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净
利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子
公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与
其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交
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易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧
失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
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外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融
资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本集团持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本集团持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本集团采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单一客户应收款项余额200万元以上
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应
组合计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单一客户应收款项余额 200 万元以上。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1 账龄分析法 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1-6 个月 0.00% 0.00%
6 个月以上-12 个月 10.00% 10.00%
1－2 年 40.00% 40.00%
2－3 年 80.00% 80.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 按应收款项的可回收性分析计提。
坏账准备的计提方法 按应收款项的可回收性分析计提。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、产成品、在产品、自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
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计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物采用一次摊销法。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合
并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购
买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实
现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业
合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入
的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
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下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股
权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投
资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投
资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提
的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本集团与联营企业及合营企业之间发生的未
实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投
资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足
以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预
计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权
益的部分按相应比例转入当期损益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其
账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先
按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股
比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资
的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时
调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面
调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告
发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益
中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的
同时，计入资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是
指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业
能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值
迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于
出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执
行。
本集团对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计
量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 5.00% 4.75
机器设备 5-10 5.00% 19-9.5
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电子设备 5-10 5.00% 19-9.5
运输设备 5 5.00% 19
其他设备 1.5、5-10 5.00% 63.33、19-9.5
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
（5）其他说明
无。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行
估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
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记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行
估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
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江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
调整每期利息金额。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使
该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 土地使用年限
非专利技术 5年 预计使用年限
软件使用权 5-10 年 预计软件可使用年限
商标权 10 年 预计年限
欧盟化学品注册评估许可 3-5 年 预计年限
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计
其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回
金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
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项 目 预计使用寿命 依据
绿化费用 5年 绿化使用年限
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
（2）预计负债的计量方法
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本报告期内，本集团无以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团的限制性股票(“限制性股票”)激励计划系以权益结算的股份支付换取职工提供的服务，以授予职工
的限制性股票在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务且达到规定业绩条件才可行权的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
限制性股票按授予日本集团的 A 股收市价与授予价的差额确定。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于限制性股票激励计划，于限制性股票授予日确认股本及资本公积。如因职工离职或未达
到规定业绩条件回购和注销限制股票的，于拟回购日，确认库存股并冲减资本公积；于注销
日，核销股本和库存股。
25、回购本公司股份
对于限制性股票激励计划，于限制性股票授予日确认股本及资本公积。如因职工离职或未达
到规定业绩条件回购和注销限制股票的，于拟回购日，确认库存股并冲减资本公积；于注销
日，核销股本和库存股。
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26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本集团既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 具体而言，内销收入的核算方法为：本集团将产品按照协议合同规定运至约定交
货地点，由买方确认接收后，确认收入。买方在确认接收后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损
的风险。 外销收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资
产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相
关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业
外收入。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债
以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递
延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）本集团租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本集团承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
本集团承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
无。
（3）售后租回的会计处理
无。
30、 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事金属锂等危险化学品生产的销
售收入采用超额累退方式提取安全生产费用：
（1）全年实际销售收入在1,000万及以下的，按照4%提取；
（2）全年实际收入在1,000万至1亿(含)的部分，按照2%提取；
（3）全年实际收入在1亿至10亿(含)的部分，按照0.5%提取；
（4）全年实际收入在10亿以上的部分，按照0.2%提取。
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入
相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性
75
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支
出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，在计提折旧的同时冲减专项储备。
31、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
32、资产证券化业务
33、套期会计
34、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企
业，不构成本集团的关联方。
本集团的关联方包括但不限于：
（1）本公司的控股股东；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一控股股东控制的其他企业；
（4）对本公司施加重大影响的投资方；
（5）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（6）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（7）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（8）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他
企业。
35、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
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（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
36、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
37、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 5%，7%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%，25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司及全资子公司奉新赣锋锂业有限公司经认定为高新技术企业，所得税税率为15%。本公司高
新技术企业有效期为2012年4月20日至2015年4月20日；奉新赣锋锂业有限公司高新技术企业有效
期为2013年7月8日至2016年7月8日。
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2、税收优惠及批文
3、其他说明
城市维护建设税一般按应缴流转税的7％计缴；子公司奉新赣锋锂业有限公司，注册地位于江西省
奉新县，按应缴流转税额的5%计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
锂电新
新余赣 材料系
锋锂电 列产品
新材料 全资子 江西新 有限责 5,000,0 研发、 5,000,0 100.00 100.00
是
技术服 公司 余 任公司 00.00 技术咨 00.00 % %
务有限 询、技
公司 术转移
等
普通货
新余赣
全资子 江西新 有限责 100,000 物运输 100,000 100.00 100.00
锋运输 是
公司 余 任公司 .00 和危险 .00 % %
有限公
品货物
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司 运输
锂、铷、
宜春赣 铯系列
锋锂业 全资子 江西宜 有限责 50,000, 产品/锂 50,000, 100.00 100.00
是
有限公 公司 春 任公司 000.00 电池材 000.00 % %
司 料/有色
金属/
再生锂
奉新赣 资源及
锋再生 其他废
全资子 江西奉 有限责 5,000,0 5,000,0 100.00 100.00
锂资源 旧有色 是
公司 新 任公司 00.00 00.00 % %
有限公 金属的
司 回收销
售
江西赣 研发、
锋电池 全资子 江西新 有限责 20,000, 生产、 20,000, 100.00 100.00
是
科技有 公司 余 任公司 000.00 销售锂 000.00 % %
限公司 电池
投资、
赣锋国 HKD1,0 贸易
全资子 有限责 5,128,2 100.00 100.00
际有限 香港 00,000. （矿产 是
公司 任公司 00.00 % %
公司 00 等）
(USD)
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股 公司少
构成对 东权益 数股东
期末实 子公司 中用于 分担的
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 本期亏
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 损超过
项目余 损益的 少数股
额 金额 东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
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享有份
额后的
余额
奉新赣
锋锂业 全资子 江西省 有限公 135,000 锂系列 137,157 100.00 100.00
是
有限公 公司 奉新县 司 ,000 产品 ,200.00 % %
司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
有色金
无锡新 属及材
能锂业 控股子 江苏无 有限责 8,800,0 料的开 7,560,0
60.00% 60.00% 是
有限公 公司 锡 任 00 发、生 00.00
司 产、销
售
动力电
池、锂
江苏优
江苏连 离子电
派新能 全资子 有限责 26,600, 26,903, 100.00 100.00
云港灌 池及相 是
源有限 公司 任 000 100.00 % %
云县 关材料
公司
的制造
销售等
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通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
与上期相比本期无新增合并单位。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
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7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
全资子公司赣锋国际有限公司注册于香港，记账本位币为美元，期末资产、负债类科目按年末美
元兑人民币汇率6.1528折合成人民币，实收资本按投入时的汇率折算，利润表及现金流量表按全年
平均汇率折算人民币。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 310,129.58 -- -- 391,448.07
人民币 -- -- 310,129.58 -- -- 391,448.07
银行存款： -- -- 205,382,300.46 -- -- 532,906,242.24
人民币 -- -- 199,798,172.20 -- -- 523,857,064.67
欧元 19,419.66 8.3946 163,020.28 19,417.85 8.4189 163,476.94
82
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
美元 794,581.33 6.1528 4,888,900.06 1,322,003.05 6.0969 8,060,120.40
澳元 7.50 5.8064 43.55 7.50 5.4301 40.73
加元 92,172.75 5.7686 531,707.73 144,099.98 5.7259 825,102.08
英镑 43.50 10.4978 456.65 43.50 10.0556 437.42
其他货币资金： -- -- 18,740,799.15 -- -- 11,598,288.35
人民币 -- -- 17,314,334.00 -- -- 10,244,776.55
美元 231,840.00 6.1528 1,426,465.15 222,000.00 6.0969 1,353,511.80
合计 -- -- 224,433,229.19 -- -- 544,895,978.66
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 5,397,600.00
信用证保证金 13,343,199.5 11,598,288.35
合 计 18,740,799.15 11,598,288.35
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 70,647,902.83 99,711,428.32
83
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
商业承兑汇票 3,882,962.91 1,042,486.53
合计 74,530,865.74 100,753,914.85
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名客户 2013 年 10 月 12 日 2014 年 10 月 12 日 2,000,000.00
第二名客户 2013 年 10 月 16 日 2014 年 10 月 16 日 1,600,000.00
第三名客户 2014 年 01 月 10 日 2014 年 07 月 08 日 1,125,000.00
第四名客户 2013 年 12 月 30 日 2014 年 06 月 30 日 1,000,000.00
第五名客户 2014 年 01 月 16 日 2014 年 07 月 16 日 1,000,000.00
合计 -- -- 6,725,000.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名客户 2014 年 05 月 14 日 2014 年 11 月 10 日 2,160,000.00
第二名客户 2014 年 03 月 13 日 2014 年 09 月 09 日 1,800,000.00
第三名客户 2014 年 04 月 16 日 2014 年 10 月 13 日 1,350,000.00
第四名客户 2014 年 03 月 27 日 2014 年 09 月 27 日 1,000,000.00
第五名客户 2014 年 06 月 25 日 2014 年 12 月 25 日 1,000,000.00
合计 -- -- 7,310,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
84
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 25,986,507. 7,681,942
12.00% 824,584.98 3.17% 4.41% 376,734.26 4.90%
提坏账准备的应收账款 26 .53
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏 190,441,60 2,970,485.4 166,025,3
87.93% 1.56% 95.35% 3,284,190.55 1.98%
账准备的应收账款 3.73 2 26.41
190,441,60 2,970,485.4 166,025,3
组合小计 87.93% 1.56% 95.35% 3,284,190.55 1.98%
3.73 2 26.41
单项金额虽不重大但单
421,161.1
项计提坏账准备的应收 145,400.00 0.07% 145,400.00 100.00% 0.24% 421,161.10 100.00%
0
账款
216,573,51 3,940,470.4 174,128,4
合计 -- -- -- 4,082,085.91 --
0.99 0 30.04
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
85
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
部分款项账龄超过 6
第三方客户 9,683,359.33 317,009.74 3.27%
个月,存在风险
部分款项账龄超过 6
第三方客户 6,333,843.62 249,290.85 3.94%
个月,存在风险
部分款项账龄超过 6
第三方客户 3,383,439.64 54,693.96 1.62%
个月,存在风险
部分款项账龄超过 6
第三方客户 2,308,000.00 66,800.00 2.89%
个月,存在风险
部分款项账龄超过 6
第三方客户 2,258,864.67 47,390.43 2.10%
个月,存在风险
部分款项账龄超过 6
第三方客户 2,019,000.00 89,400.00 4.43%
个月,存在风险
合计 25,986,507.26 824,584.98 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 177,166,636.63 93.03% 151,628,119.07 91.33%
7-12 个月 7,349,433.39 3.86% 502,194.28 9,660,002.42 5.82% 966,000.24
1 年以内小计 184,516,070.02 96.89% 502,194.28 161,288,121.49 97.15% 966,000.24
1至2年 5,357,594.41 2.81% 2,143,037.76 3,956,560.08 2.38% 1,582,624.03
2至3年 486,429.60 0.26% 243,743.68 225,392.84 0.14% 180,314.28
3 年以上 81,509.70 0.04% 81,509.70 555,252.00 0.33% 555,252.00
合计 190,441,603.73 -- 2,970,485.42 166,025,326.41 -- 3,284,190.55
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
86
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第三方客户 145,400.00 145,400.00 100.00% 款项基本无法收回
合计 145,400.00 145,400.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
第三方客户 货款 2014 年 05 月 31 日 555,252.00 款项无法收回 否
第三方客户 货款 2014 年 05 月 31 日 139,533.74 款项无法收回 否
第三方客户 货款 2014 年 05 月 31 日 44,804.25 款项无法收回 否
第三方客户 货款 2014 年 05 月 31 日 27,177.15 款项无法收回 否
第三方客户 货款 2014 年 05 月 31 日 2,324.50 款项无法收回 否
第三方客户 货款 2014 年 05 月 31 日 414.00 款项无法收回 否
合计 -- -- 769,505.64 -- --
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
87
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单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名客户 无关联关系 17,751,203.13 6 个月内 8.20%
第二名客户 无关联关系 11,898,983.95 6 个月内 5.49%
第三名客户 无关联关系 10,760,933.86 6 个月内 4.97%
第四名客户 无关联关系 8,865,515.88 6 个月内 4.09%
第五名客户 无关联关系 5,864,813.73 6 个月内 2.71%
合计 -- 55,141,450.55 -- 25.46%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏
1,956,126.66 100.00% 29,640.00 0.98% 2,661,150.20 100.00% 76,489.07 2.87%
账准备的其他应收账款
组合小计 1,956,126.66 100.00% 29,640.00 0.98% 2,661,150.20 100.00% 76,489.07 2.87%
合计 1,956,126.66 -- 29,640.00 -- 2,661,150.20 -- 76,489.07 --
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江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
6 个月以内 1,905,986.66 98.34% 2,446,825.51 91.94%
7-12 个月 89,322.69 3.36% 8,932.27
1 年以内小计 1,905,986.66 98.34% 2,536,148.20 95.30% 8,932.27
1至2年 32,500.00 1.08% 13,000.00 85,742.00 3.22% 34,296.80
2至3年 5,000.00 0.17% 4,000.00 30,000.00 1.13% 24,000.00
3 年以上 12,640.00 0.42% 12,640.00 9,260.00 0.35% 9,260.00
合计 1,956,126.66 -- 29,640.00 2,661,150.20 -- 76,489.07
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
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单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
单位 1 第三方 200,000.00 6 个月内 6.69%
单位 2 第三方 165,116.48 6 个月内 5.52%
单位 3 第三方 145,613.00 6 个月内 4.87%
单位 4 第三方 116,081.19 6 个月内 3.88%
单位 5 第三方 100,000.00 6 个月内 3.35%
合计 -- 726,810.67 -- 24.31%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
90
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项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,879,717.45 97.51% 13,889,228.54 96.59%
1至2年 11,040.00 0.06% 144,291.93 1.00%
2至3年 300,000.00 1.64% 215,063.95 1.50%
3 年以上 146,288.14 0.80% 130,656.34 0.91%
合计 18,337,045.59 -- 14,379,240.76 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
材料供应商 第三方 7,558,974.36 6 个月内 预付材料款
预付海关进口增值税及
新余海关 第三方 1,353,301.85 6 个月内
出口关税
中信证券股份有限公司 第三方 1,000,000.00 6 个月内 预付融资费
设备供应商 第三方 710,965.03 6 个月内 预付设备款
供应商 第三方 650,000.00 6 个月内 预付电费
合计 -- 11,273,241.24 -- --
预付款项主要单位的说明
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（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 146,677,772.98 2,090,924.32 144,586,848.66 131,234,766.12 2,090,924.32 129,143,841.80
在产品 37,830,898.73 37,830,898.73 35,987,626.93 35,987,626.93
库存商品 76,259,064.71 79,091.37 76,179,973.34 39,628,543.43 39,628,543.43
周转材料 0.00
消耗性生物资产 0.00
自制半成品 33,796,377.11 33,796,377.11 14,649,941.03 14,649,941.03
合计 294,564,113.53 2,170,015.69 292,394,097.84 221,500,877.51 2,090,924.32 219,409,953.19
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,090,924.32 2,090,924.32
库存商品 79,091.37 79,091.37
合 计 2,090,924.32 79,091.37 2,170,015.69
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
92
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10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
留底进项税 24,409,152.94 20,032,088.28
委托理财 120,000,000.00
合计 144,409,152.94 20,032,088.28
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
93
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12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
INTERN 权益法 14,463,96 7,576,847 -484,530. 7,092,316 17.41% 17.41%
94
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ATONAL 4.06 .36 97 .39
LITHIU
M CORP.
新余农村
商业银行 1,200,000 1,200,000 1,200,000
成本法 0.00 0.18% 0.18%
股份有限 .00 .00 .00
公司
15,663,96 8,776,847 -484,530. 8,292,316
合计 -- -- -- --
4.06 .36 97 .39
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 618,262.13 618,262.13
1.房屋、建筑物 556,694.48 556,694.48
2.土地使用权 61,567.65 61,567.65
二、累计折旧和累计
313,798.22 13,805.16 327,603.38
摊销合计
1.房屋、建筑物 306,570.34 13,220.40 319,790.74
2.土地使用权 7,227.88 584.76 7,812.64
三、投资性房地产账
304,463.91 -13,805.16 290,658.75
面净值合计
1.房屋、建筑物 250,124.14 -13,220.40 236,903.74
2.土地使用权 54,339.77 -584.76 53,755.01
五、投资性房地产账
304,463.91 -13,805.16 290,658.75
面价值合计
1.房屋、建筑物 250,124.14 -13,220.40 236,903.74
2.土地使用权 54,339.77 -584.76 53,755.01
单位： 元
95
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本期
本期折旧和摊销额 13,805.16
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 371,724,108.06 353,705,273.47 1,193,651.77 724,235,729.76
其中：房屋及建筑物 106,973,475.90 100,065,504.42 251,752.98 206,787,227.34
机器设备 125,527,748.87 157,804,392.42 198,358.79 283,133,782.50
运输工具 5,995,834.56 190,136.07 743,540.00 5,442,430.63
电子电气设备 37,972,226.21 19,847,717.97 0.00 57,819,944.18
其他设备 95,254,822.52 75,797,522.59 0.00 171,052,345.11
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 118,032,867.95 19,586,645.05 1,028,915.93 136,590,597.07
其中：房屋及建筑物 21,492,859.37 2,658,552.09 251,752.98 23,899,658.48
机器设备 40,040,195.15 7,157,778.53 162,362.48 47,035,611.20
运输工具 3,300,733.58 1,115,447.62 614,800.47 3,801,380.73
电子电气设备 19,382,396.18 1,865,392.61 0.00 21,247,788.79
其他设备 33,816,683.67 6,789,474.20 0.00 40,606,157.87
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 253,691,240.11 -- 587,645,132.69
其中：房屋及建筑物 85,480,616.53 -- 182,887,568.86
机器设备 85,487,553.72 -- 236,098,171.30
运输工具 2,695,100.98 -- 1,641,049.90
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电子电气设备 18,589,830.03 -- 36,572,155.39
其他设备 61,438,138.85 -- 130,446,187.24
电子电气设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 253,691,240.11 -- 587,645,132.69
其中：房屋及建筑物 85,480,616.53 -- 182,887,568.86
机器设备 85,487,553.72 -- 236,098,171.30
运输工具 2,695,100.98 -- 1,641,049.90
电子电气设备 18,589,830.03 -- 36,572,155.39
其他设备 61,438,138.85 -- 130,446,187.24
本期折旧额 19,586,645.05 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 354,953,602.90 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 (29697096.39 元)新建尚未完成办理 2014 年办理
固定资产说明
97
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18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产万吨锂盐项目 11,007,430.47 11,007,430.47 255,516,984.52 255,516,984.52
技术研发及办公大楼项目 5,871,464.74 5,871,464.74 20,214,730.44 20,214,730.44
年产 4,500 吨新型三元前驱
31,675,292.71 31,675,292.71 20,678,575.88 20,678,575.88
体材料项目
年产 500 吨超薄锂带及锂材
10,358,802.78 10,358,802.78 14,994,721.82 14,994,721.82
项目
其他零星工程 8,704,750.29 8,704,750.29 2,121,922.45 2,121,922.45
高纯碳酸锂及电池级氟化锂
2,114,403.19 2,114,403.19 1,632,309.03 1,632,309.03
改扩建项目
奉新新增 8 台 30KA 电解槽
及厂房局部改建技改项目设 134,599.14 134,599.14 134,599.14 134,599.14
备及安装工程建设项目
年产 650 吨金属锂项目 62,410.14 62,410.14
安池（ALE）建设项目 40,000.00 40,000.00
合计 69,866,743.32 0.00 69,866,743.32 315,396,253.42 315,396,253.42
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
年产万
293,676, 255,516, 50,387,5 294,897, 试生产 募股资 11,007,4
吨锂盐 110.59%
000.00 984.52 38.83 092.88 中 金 30.47
项目
技术研
发及办 15,000,0 20,214,7 2,896,80 17,240,0 自有资 5,871,46
154.08% 在建中
公大楼 00.00 30.44 1.38 67.08 金 4.74
项目
年产
158,713, 20,678,5 10,996,7 募股资 31,675,2
4,500 吨 19.96% 在建中
105.67 75.88 16.83 金 92.71
新型三
98
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元前驱
体材料
项目
年产 500
吨超薄
193,625, 14,994,7 34,781,5 39,417,4 募股资 10,358,8
锂带及 25.71% 在建中
000.00 21.82 68.00 87.04 金 02.78
锂材项
目
其他零 2,121,92 9,981,78 3,398,95 8,704,75
在建中
星工程 2.45 3.74 5.90 0.29
高纯碳
酸锂及
电池级 2,000,00 1,632,30 482,094. 自有资 2,114,40
105.72% 在建中
氟化锂 0.00 9.03 16 金 3.19
改扩建
项目
奉新新
增8台
30KA 电
解槽及
厂房局
5,000,00 134,599. 自有资 134,599.
部改建 2.69% 在建中
0.00 14 金 14
技改项
目设备
及安装
工程建
设项目
年产 650
95,000,0 62,410.1 62,410.1 募股资
吨金属 已完工 0.00
00.00 4 4 金
锂项目
安池
（ALE） 40,000,0 40,000.0 40,000.0 自有资
已完工 0.00
建设项 00.00 0 0 金
目
0.00
803,014, 315,396, 109,526, 354,953, 102,410. 69,866,7
合计 -- -- -- --
105.67 253.42 502.94 602.90 14 43.32
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
99
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
0.00 0.00 0.00 0.00 0
合计 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料及设备 13,279,082.49 30,630,372.70 28,700,456.63 15,208,998.56
合计 13,279,082.49 30,630,372.70 28,700,456.63 15,208,998.56
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
100
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一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 110,156,277.14 132,806.31 0.00 110,289,083.45
土地使用权 99,824,057.23 100,084.00 99,924,141.23
非专利技术 2,000,000.00 2,000,000.00
商标权 132,975.00 132,975.00
软件使用权 4,435,288.35 4,435,288.35
欧盟化学品注册许可 3,763,956.56 32,722.31 3,796,678.87
二、累计摊销合计 7,803,965.33 1,860,501.65 9,664,466.98
土地使用权 3,669,690.24 962,950.30 4,632,640.54
非专利技术 1,100,016.68 200,004.00 1,300,020.68
商标权 47,306.35 14,171.46 61,477.81
软件使用权 2,465,840.98 235,931.70 2,701,772.68
欧盟化学品注册许可 521,111.08 447,444.19 968,555.27
三、无形资产账面净值合计 102,352,311.81 -1,727,695.34 100,624,616.47
土地使用权 96,154,366.99 -862,866.30 95,291,500.69
非专利技术 899,983.32 -200,004.00 699,979.32
商标权 85,668.65 -14,171.46 71,497.19
软件使用权 1,969,447.37 -235,931.70 1,733,515.67
欧盟化学品注册许可 3,242,845.48 -414,721.88 2,828,123.60
土地使用权
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非专利技术
商标权
软件使用权
欧盟化学品注册许可
无形资产账面价值合计 102,352,311.81 -1,727,695.34 100,624,616.47
土地使用权 96,154,366.99 -862,866.30 95,291,500.69
非专利技术 899,983.32 -200,004.00 699,979.32
商标权 85,668.65 -14,171.46 71,497.19
软件使用权 1,969,447.37 -235,931.70 1,733,515.67
欧盟化学品注册许可 3,242,845.48 -414,721.88 2,828,123.60
本期摊销额 1,860,501.65 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
无锡新能锂业有限公司 976,251.25 976,251.25 976,251.25
江苏优派新能源有限公司 7,926,415.27 7,926,415.27 5,423,400.00
合计 8,902,666.52 8,902,666.52 6,399,651.25
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
1、本公司于2010年支付人民币7,560,000.00元合并成本收购了无锡新能锂业有限公司60%的权益。合
并成本超过按比例获得的无锡新能锂业有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币976,251.25元，
确认为与无锡新能锂业有限公司相关的商誉，2013年度无锡新能锂业有限公司因火灾损失严重，截止2014
年6月30日已处于清算中，故将原确认的商誉予计提全额减值。
2、本公司于2011年支付人民币20,400,000元合并成本收购了江苏优派新能源有限公司51%的权益。合
并成本超过按比例获得的江苏优派新能源有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币7,926,415.27
元，确认为与江苏优派新能源有限公司相关的商誉。
本公司收购江苏优派新能源有限公司后，获取了三元前驱体材料的核心技术，介入三元正极材料前驱
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体领域，但江苏优派新能源有限公司目前生产规模较小，无法保证客户对产品产量的需求，且生产成本较
高，本公司决定对该产品进行异地改扩建，在本公司总部建设年产4500吨新型三元材料前驱体材料生产线。
年产4500吨新型三元材料前驱体材料生产线资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的项目
投资预算，采用现金流量预测方法计算。本公司根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率及增长
率，并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。
本公司于以前年度已对该部分商誉计提了5,423,400.00元商誉减值准备。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
绿化费用 69,502.00 9,900.00 59,602.00
合计 69,502.00 9,900.00 59,602.00 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 230,192.81 289,833.85
存货跌价准备 325,502.36 313,638.65
固定资产累计折旧计提暂时性差异 781,226.91 512,462.21
股权激励费用 1,886,960.63 1,393,778.13
预提费用 77,592.98 199,880.48
递延收益 944,287.59 2,715,556.80
未实现毛利冲销 1,734,212.85 111,485.44
专项储备 596,924.36 284,371.62
小计 6,576,900.49 5,821,007.18
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
103
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 1,527,818.73 1,925,195.01
存货跌价准备 2,170,015.73 2,090,924.32
固定资产累计折旧计提暂时性差异 5,208,179.40 3,416,414.75
股权激励费用 12,579,737.53 9,291,851.56
预提费用 517,286.53 1,332,536.51
递延收益 6,295,250.60 13,379,178.66
未实现毛利冲销 11,561,419.00 743,236.25
专项储备 3,979,495.73 1,895,810.77
小计 43,839,203.25 34,075,147.83
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 6,576,900.49 43,839,203.25 5,821,007.18 34,075,147.83
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,158,574.98 581,041.06 769,505.64 3,970,110.40
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二、存货跌价准备 2,090,924.32 79,091.37 2,170,015.69
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 6,399,651.25 6,399,651.25
合计 12,649,150.55 660,132.43 769,505.64 12,539,777.34
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
发放国际锂业公司（International Lithium
5,768,600.71 18,761,990.37
Corp）贷款
阿根廷 Mariana 锂-钾卤水矿项目权益款 22,621,119.91
预付购买爱尔兰 Blackstairs 矿权益款 2,980,350.18 2,833,941.55
合计 31,370,070.80 21,595,931.92
其他非流动资产的说明
1、全资子公司GFL International Co.,Limitied（赣锋国际公司) 向加拿大国际锂业公司提供总额为200万加元的贷款，贷款期
限2年，年利率为10%，其中第一笔100万加元借款为可转债，转股价格为每股0.1加元，2014年3月赣锋国际与国际锂业双方
同意将可转债贷款到期日延长到2015年12月19日。另100万加元不可转债及该债权2014年1月1日以后的应计利息转换为国际
锂业在阿根廷Mariana锂-钾卤水矿项目19%的权益
2、全资子公司GFL International Co.,Limitied（赣锋国际公司) 向加拿大国际锂业公司提供总额为228.9万美元的贷款，贷款
期限2年，年利率为10%，均为可转债，至2014年6月30日止，2013年5月24日支付119.9万美元和2014年4月10日支付的109万
美元分别转为阿根廷Mariana锂-钾卤水矿项目26%和25%的权益。
3、全资子公司GFL International Co.,Limitied（赣锋国际公司) 与加拿大国际锂业公司签订补充协议，2014年4月追加45万美
元投资获得阿根廷Mariana锂-钾卤水矿项目10%权益，至2014年6月30日止，累计获得阿根廷Mariana锂-钾卤水矿项目80%权
益。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 21,519,741.60 105,401,253.12
信用借款 113,518,077.03 161,545,397.78
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合计 135,037,818.63 266,946,650.90
短期借款分类的说明
1. 短期借款中包括以下外币余额
外币名称 期末余额 年初余额
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 12,195,718.80 6.1528 75,037,818.63 20,715,470.82 6.0969 126,300,154.04
欧元 80,340.00 8.4189 676,374.43
2、期末保证借款21,519,741.60元短期借款，系本公司为下属全资子公司提供担保.
3、于 2014 年6月30 日，本集团无已到期未偿还的短期借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 45,407,861.12 572,196.00
合计 45,407,861.12 572,196.00
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
106
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应付与经营活动相关的款项 83,870,369.60 53,322,311.57
应付工程及设备款 55,935,994.08 52,914,562.30
合计 139,806,363.68 106,236,873.87
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款 11,287,848.32 4,531,932.08
合计 11,287,848.32 4,531,932.08
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
2,224,245.43 28,747,342.04 30,971,587.47
贴和补贴
二、职工福利费 3,623,084.89 2,637,602.71 985,482.18
三、社会保险费 319,044.86 2,801,839.18 3,196,625.48 -75,741.44
四、住房公积金 95,863.50 510,360.00 573,382.00 32,841.50
五、辞退福利 68,369.47 68,369.47
六、其他 1,845,473.84 1,141,524.04 734,283.86 2,252,714.02
股份支付
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工会经费 578,966.09 318,855.17 536,389.46 361,431.80
职工教育经费 1,266,507.75 822,668.87 197,894.40 1,891,282.22
合计 4,484,627.63 36,892,519.62 38,181,850.99 3,195,296.26
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 2,252,714.02 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿 68,369.47 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -3,458,185.79 -3,933,816.34
企业所得税 9,911,571.51 11,539,023.37
个人所得税 52,371.44 216,590.00
城市维护建设税 -272,603.04 -198,865.86
房产税 212,124.12 214,430.66
教育费附加 -176,603.04 -102,865.87
土地使用税 798,317.17 776,696.81
其他 103,277.56 376,654.94
合计 7,170,269.93 8,887,847.71
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 517,286.49 1,372,617.05
合计 517,286.49 1,372,617.05
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
激励对象因获授的限制性股票而
全部限制性股票激励计划授予对象 504,180.00 504,180.00 取得的现金股利由本公司代管，
作为应付股利在解锁时支付。
合计 504,180.00 504,180.00 --
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应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
代扣职工工资及社保 399,162.60 180,857.20
个人往来 556,720.62 31,867.00
暂收保证金 854,500.00 1,578,800.00
应付定向增发费用 1,480,143.32
应付赔偿款 1,400,000.00 2,100,000.00
暂收补偿款 650,000.00
暂收 863 项目专款 590,000.00
其他 1,370,586.88 1,496,677.70
合计 5,170,970.10 7,518,345.22
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
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40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
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递延收益 51,304,481.62 47,089,194.74
合计 51,304,481.62 47,089,194.74
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 7,000,000.00 7,000,000.00
长期借款分类的说明
控股股东李良彬先生将其持有的本公司高管锁定股485,101股质押给江西国资创业投资管理有限公
司取得无息借款700万元人民币，借入日期2013年11月4日，借款期限为3年。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
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43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
47、股本
单位：元
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本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 178,250,275.00 178,250,275.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 935,869,826.12 3,287,885.94 939,157,712.06
合计 935,869,826.12 3,287,885.94 939,157,712.06
资本公积说明
因实施限制性股票激励计划，2014年本公司承担的股权激励费用3287885.94元计入资本公积
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,558,080.62 21,558,080.62
合计 21,558,080.62 21,558,080.62
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
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53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 204,999,747.64 --
调整后年初未分配利润 204,999,747.64 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,132,283.46 --
期末未分配利润 244,132,031.10 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 404,498,582.62 328,492,935.54
其他业务收入 2,431,263.35 432,371.35
营业成本 319,301,727.18 255,138,609.84
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 404,498,582.62 317,283,296.99 328,492,935.54 255,124,804.68
合计 404,498,582.62 317,283,296.99 328,492,935.54 255,124,804.68
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
114
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本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属锂 175,206,065.26 133,193,216.09 148,948,851.54 111,973,338.30
碳酸锂 99,543,693.85 82,946,390.46 71,576,774.05 58,913,268.53
其他 129,748,823.51 101,143,690.44 107,967,309.95 84,238,197.85
合计 404,498,582.62 317,283,296.99 328,492,935.54 255,124,804.68
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 305,908,914.61 248,263,128.09 260,888,482.04 206,804,533.80
境外 98,589,668.01 69,020,168.90 67,604,453.50 48,320,270.88
合计 404,498,582.62 317,283,296.99 328,492,935.54 255,124,804.68
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户一 20,216,615.38 5.00%
客户二 15,106,837.61 3.73%
客户三 14,411,923.08 3.56%
客户四 11,211,942.80 2.77%
客户五 8,846,153.85 2.19%
合计 69,793,472.72 17.25%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
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56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 6,110.20 29,852.31
城市维护建设税 321,232.49 394,183.46
教育费附加 320,352.73 387,986.49
其他 64,203.51 119,106.30
合计 711,898.93 931,128.56 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 847,288.32 788,435.14
运输费 7,083,013.43 5,773,840.23
差旅费 488,843.76 340,598.24
销售佣金 2,080,216.98 1,454,648.79
业务招待费 244,914.00 197,839.21
业务宣传费 7,161.60 94,178.83
其他 2,139,996.92 978,226.13
合计 12,891,435.01 9,627,766.57
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,967,327.77 12,521,201.36
公司经费 937,124.95 3,357,294.53
业务招待费 191,355.97 235,160.14
研发费 4,222,221.21 1,304,450.18
折旧费 3,128,685.99 2,359,620.89
无形资产摊销 1,378,477.20 1,191,569.58
其他经费 1,628,454.44 1,787,224.32
费用性税金 2,156,108.41 1,366,713.56
排污费 305,124.00 67,260.00
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董事会费 123,962.00 127,951.00
合计 26,038,841.94 24,318,445.56
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,982,823.55 1,929,770.92
利息收入 -1,747,537.71 -537,169.80
手续费 272,575.38 258,710.81
汇兑损益 1,300,360.09 29,831.90
其他 2,661.63 6,689.21
合计 3,810,857.92 1,687,833.04
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 270,604.80
权益法核算的长期股权投资收益 -554,000.00
合计 -283,395.20 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新余农村商业银行股份有限公司 270,604.80
合计 270,604.80 --
117
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（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国际锂业公司（International Lithium
-554,000.00
Corp）
合计 -554,000.00 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 577,830.81 1,222,897.45
二、存货跌价损失 79,091.37
合计 656,922.18 1,222,897.45
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 37,339.52 91,659.95 37,339.52
其中：固定资产处置利得 37,339.52 91,659.95 37,339.52
政府补助 5,790,299.26 7,083,318.10 5,790,299.26
合计 5,827,638.78 7,178,478.20 5,827,638.78
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
奉新企业扶持资金 3,900,000.00 3,100,000.00 与收益相关 是
引智配套专项资金 10,000.00 与收益相关 是
列入递延收益的政府补
784,713.12 714,713.10 与资产相关 是
贴
人才发展专项奖金资助 600,000.00 与收益相关 是
118
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新余开发区财政转企业
580,000.00 2,192,443.00 与收益相关 是
扶持资金
技术创新奖 50,000.00 与收益相关 是
企业文化奖 80,000.00 与收益相关 是
先进奖 50,000.00 与收益相关 是
出口奖励 187,512.00 与收益相关 是
省著名商标奖励 100,000.00 与收益相关 是
科技专项经费(奉新） 30,000.00 与收益相关 是
技术创新奖 170,000.00 与收益相关 是
其他 148,074.14 176,162.00 与收益相关 是
合计 5,790,299.26 7,083,318.10 -- --
奉府发【2004】27号奉新县人民政府关于印发奉新县冯田开发区投资企业鼓励扶持实施办法的通知拨付本集团的政
府补助为3900000元，新余高新技术产业开发区财政局--关于兑现优惠政策的意见拨付本集团的政府补助为580000元
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 85,180.92 243,936.47 243,936.47
其中：固定资产处置损失 85,180.92 243,936.47 243,936.47
对外捐赠 16,000.00 192,000.00 192,000.00
其他支出 2,282,079.77 7,037.46 7,037.46
合计 2,383,260.69 442,973.93 442,973.93
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,852,881.98 8,336,740.85
递延所得税调整 755,893.31 -589,891.81
合计 8,608,775.29 7,746,849.04
119
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66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 228,429.54 -342,378.88
小计 228,429.54 -342,378.88
合计 228,429.54 -342,378.88
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
120
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项目 金额
利息收入 1,738,846.24
收到的政府补助 5,005,512.00
其他 1,151,900.61
合计 7,896,258.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的经营及管理费用等 10,719,774.23
合计 10,719,774.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的与资产相关的政府补助 5,038,000.00
项目招标保证金 400,000.00
合计 5,438,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付其他投资零星款 17,117.00
合计 17,117.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
121
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付增发费用 1,805,000.00
合计 1,805,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 38,070,370.41 34,987,281.10
加：资产减值准备 180,847.69 1,152,067.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,586,645.05 14,284,598.55
无形资产摊销 1,860,501.65 1,194,885.21
长期待摊费用摊销 89,302.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
85,180.92 152,276.52
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,813,332.96 1,954,262.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -755,893.31 -54,837.37
存货的减少（增加以“－”号填列） -73,063,236.02 -39,455,388.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,466,115.60 -30,494,622.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,171,497.95 7,484,859.73
经营活动产生的现金流量净额 18,483,131.70 -8,705,314.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 205,692,430.04 69,206,382.72
减：现金的期初余额 533,297,690.31 70,412,190.22
现金及现金等价物净增加额 -327,605,260.27 -1,205,807.50
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
122
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补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 205,692,430.04 533,297,690.31
其中：库存现金 310,129.58 391,448.07
可随时用于支付的银行存款 205,382,300.46 532,906,242.24
三、期末现金及现金等价物余额 205,692,430.04 533,297,690.31
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
123
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奉新赣锋锂 75677003-
控股子公司 有限责任 江西奉新 沈海博 锂系列产品 13,500.00 100.00% 100.00%
业有限公司 X
锂电新材料
新余赣锋锂
系列产品研
电新材料技
控股子公司 有限责任 江西新余 王晓申 发、技术咨 500.00 100.00% 100.00% 79947534-8
术服务有限
询、技术转
公司
移等
锂、铷、铯
系列产品/
锂电池材料
宜春赣锋锂
控股子公司 有限责任 江西宜春 熊训满 /有色金属/ 5,000.00 100.00% 100.00% 67795459-4
业有限公司
仪器仪表/
机械设备生
产销售等
普通货物及
新余赣锋运
控股子公司 有限责任 江西新余 黄闻 危险品货物 10.00 100.00% 100.00% 66749481-1
输有限公司
运输
再生锂及其
奉新赣锋再
他废旧有色
生锂资源有 控股子公司 有限责任 江西奉新 熊剑浪 500.00 100.00% 100.00% 68853407-7
金属回收销
限公司
售
有色金属及
无锡新能锂
控股子公司 有限责任 江苏无锡 沈海博 材料开发生 880.00 60.00% 60.00% 77540327-8
业有限公司
产销售
江西赣锋电
锂动力电池
池科技有限 控股子公司 有限责任 江西新余 肖海燕 2,000.00 100.00% 100.00% 576129026
生产销售
公司
注册证号：
1580183
赣锋国际
HKD 商业登记证
（香港）公 参股公司 有限责任 香 港 李良彬 锂产品销售 100.00% 100.00%
100.00 号：
司
5814941200
003117
江苏优派新
锂动力电池
能源有限公 控股子公司 有限责任 江苏灌云 周海楠 2,660.00 100.00% 100.00% 56683858-2
生产销售
司
3、本企业的合营和联营企业情况
被投资单 法定代表 本企业持股 本企业在被 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例 投资单位表 码
124
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决权比例
一、合营企业
二、联营企业
国际锂业
公司
股份有限 稀有金属探 CAD
（Internatio 加拿大 Kirill Klip 17.41% 17.41% 1580183
公司 矿企业 7433057
nal Lithium
Corp）
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本报告期确认的
125
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名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
江西赣锋锂业股份 奉新赣锋锂业有限
29,121,396.00 2013 年 03 月 27 日 2014 年 03 月 27 日 是
有限公司 公司
江西赣锋锂业股份 奉新赣锋锂业有限
27,996,876.95 2012 年 04 月 11 日 2014 年 03 月 21 日 是
有限公司 公司
新余赣锋锂电新材
江西赣锋锂业股份
料技术服务有限公 19,990,000.00 2013 年 02 月 25 日 2014 年 03 月 20 日 是
有限公司
司
江西赣锋锂业股份 江西赣锋电池科技
10,000,000.00 2013 年 07 月 30 日 2014 年 03 月 21 日 是
有限公司 有限公司
江西赣锋锂业股份 奉新赣锋锂业有限
1,519,741.60 2014 年 03 月 19 日 2015 年 03 月 19 日 否
有限公司 公司
江西赣锋锂业股份 奉新赣锋锂业有限
20,000,000.00 2014 年 04 月 16 日 2016 年 04 月 16 日 否
有限公司 公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
126
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拆出
2014 年 3 月赣锋国际有
限公司与国际锂业公司
（International Lithium
国际锂业公司（CAD） 1,000,000.00 2012 年 11 月 30 日 2015 年 12 月 19 日 Corp）双方同意将该 100
万加元的可转债贷款到
期日延长一年至 2015 年
12 月 19 日。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国际锂业公司
其他非流动资产 （International 5,768,600.71 18,761,990.37
Lithium Corp）
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
(一) 限制性股票计划概要：
根据本公司于2012年8月17日召开的2012年第一次临时股东大会通过的限制性股票激励计划。本公
司于2012年9月21日向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票2,747,000股，授予价格13.11元/
127
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股；2012年10月12日向符合资格员工(“激励对象”)授予预留部分限制性股票54,000股，授予价格为
11.50元/股。
该等限制性股票自授予日起的12个月为锁定期，在锁定期内，激励对象获授的限制性股票被锁定，
不得转让；锁定期后48个月为解锁期，在解锁期内，若达到规定的解锁条件，激励对象可分四次
申请解锁，分别自授予日起的12个月后、24个月后、36个月后和48个月后各申请解锁授予限制性
股票总量的25%。上述限制性股票的解锁条件主要为：按照本集团限制性股票激励计划激励对象考
核办法，具体如下：
锁定期 解锁安排 公司业绩考核条件 解锁比例
激励对象获授的限 第一批于授予日12 个月后至24个 以2011年度为基准年，2012年的净利润增长率不低于15%；以2011年度 25%
制性股票自授予日 月内解锁 为基准年，2012年的营业收入增长率不低于18%。
后的 12 个月 第一批于授予日24 个月后至36个 以2011年度为基准年，2013年的净利润增长率不低于32%；以2011年度 25%
月内解锁 为基准年，2013年的营业收入增长率不低于40%。
第一批于授予日36 个月后至48个 以2011年度为基准年，2014年的净利润增长率不低于52%；以2011年度 25%
月内解锁 为基准年，2014年的营业收入增长率不低于65%。
第一批于授予日48 个月后至60个 以2011年度为基准年，2015年的净利润增长率不低于75%；以2011年度 25%
月内解锁 为基准年，2015年的营业收入增长率不低于95%。
(二) 本报告期内因限制性股票确认的职工薪酬为3287885.94元，计入当期损益，同时增加权益（计
入本公司资本公积）3287885.94元。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
128
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十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 26,737,541.25
经审议批准宣告发放的利润或股利 26,737,541.25
3、其他资产负债表日后事项说明
2014年6月8日，公司召开股东大会会议审议并通过了《2013年度权益分配方案》，以2013年12月31日止的
总股本178,250,275股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），共计派送现金红利
26,737,541.25元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本将增加至
356,500,550股。此权益分派日为2014年7月4日。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
129
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本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
2,019,000.00 2.12% 89,400.00 4.43% 4,439,203.06 6.05% 340,424.31 7.67%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏 97.73
93,245,652.77 633,326.17 0.68% 68,712,138.27 93.75% 276,945.54 0.40%
账准备的应收账款 %
97.73
组合小计 93,245,652.77 633,326.17 0.68% 68,712,138.27 93.75% 276,945.54 0.40%
%
单项金额虽不重大但单
100.00 100.00
项计提坏账准备的应收 145,400.00 0.15% 145,400.00 145,400.00 0.20% 145,400.00
% %
账款
130
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合计 95,410,052.77 -- 868,126.17 -- 73,296,741.33 -- 762,769.85 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
部分款项账龄超过 6
第三方客户 2,019,000.00 89,400.00 4.43%
个月，可能存在风险
合计 2,019,000.00 89,400.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 90,249,487.47 95.83% 65,947,783.35 95.98%
7-12 月 1,884,466.50 2.98% 188,446.65 2,762,654.77 4.02% 276,265.48
1 年以内小 100.00
92,133,953.97 98.81% 188,446.65 68,710,438.12 276,265.48
计 %
1至2年 1,111,198.80 1.19% 444,479.52 1,700.15 680.06
2至3年 500.00 400.00
合计 93,245,652.77 -- 633,326.17 68,712,138.27 -- 276,945.54
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第三方客户 145,400.00 145,400.00 100.00% 款项基本无法收回
合计 145,400.00 145,400.00 -- --
131
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名客户 第三方客户 2,154,002.45 6 个月以内 2.26%
第二名客户 第三方客户 2,019,000.00 12 个月以内 2.12%
第三名客户 第三方客户 1,932,423.06 12 个月以内 2.03%
第四名客户 第三方客户 1,814,879.99 6 个月以内 1.90%
第五名客户 第三方客户 1,724,291.40 6 个月以内 1.81%
合计 -- 9,644,596.90 -- 10.12%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
132
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账 100.0 100.0
24,330,818.20 7,460.00 0.03% 36,312,331.40 11,060.00 0.03%
准备的应收账款 0% 0%
组合小计 24,330,818.20 7,460.00 36,312,331.40 11,060.00
合计 24,330,818.20 -- 7,460.00 -- 36,312,331.40 -- 11,060.00 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月内 24,322,358.20 99.97% 36,252,371.40 99.83%
7-12 个月 50,000.00 0.14% 5,000.00
1 年以内小计 36,302,371.40 99.97% 5,000.00
1至2年 6,500.00 0.02% 2,600.00
2至3年 5,000.00 0.02% 4,000.00
3 年以上 3,460.00 0.01% 3,460.00 3,460.00 0.01% 3,460.00
133
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 24,330,818.20 -- 7,460.00 36,312,331.40 -- 11,060.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
GFL International
子公司 17,107,435.51 6 个月以内 66.25%
Co.,Limitied
江西赣锋电池科技有限 子公司 3,932,594.64 6 个月以内 15.23%
134
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司
新余赣锋运输有限公司 子公司 2,521,203.88 6 个月以内 9.76%
往来单位 第三方 200,000.00 6 个月以内 0.77%
往来单位 第三方 145,613.00 6 个月以内 0.56%
合计 -- 23,906,847.03 -- 92.57%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
GFL International
子公司 17,107,435.51 66.25%
Co.,Limitied
江西赣锋电池科技有限公司 子公司 3,932,594.64 15.23%
新余赣锋运输有限公司 子公司 2,521,203.88 9.77%
无锡新能锂业有限公司 控股子公司 1,339.56 0.01%
合计 -- 23,562,573.59 91.26%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
奉新赣锋
137,157,1 137,157,1 137,157,1 50,000,00
锂业有限 成本法 100.00% 100.00%
59.93 59.93 59.93 0.00
公司
新余赣锋
锂电新材
4,990,055 4,990,055 4,990,055
料技术服 成本法 100.00% 100.00%
.82 .82 .82
务有限公
司(原新
135
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
余赣锋锂
业销售有
限公司）
宜春赣锋
203,625,0 203,625,0 203,625,0
锂业有限 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
公司
新余赣锋
100,000.0 100,000.0 100,000.0
运输有限 成本法 100.00% 100.00%
0 0 0
公司
奉新赣锋
再生锂资 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100.00% 100.00%
源有限公 .00 .00 .00
司
无锡新能
7,560,000 7,560,000 7,560,000 7,560,000
锂业有限 成本法 60.00% 60.00%
.00 .00 .00 .00
公司
江西赣锋
电池科技
有限公司
19,800,00 19,800,00 19,800,00
（原江西 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
安池锂能
电子有限
公司）
赣锋国际
32,834,79 32,834,79 32,834,79
（香港） 成本法 100.00% 100.00%
7.20 7.20 7.20
公司
江苏优派
26,903,10 26,903,10 26,903,10
新能源有 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
限公司
新余农村
商业银行 1,200,000 1,200,000 1,200,000
成本法 0.18% 0.18%
股份有限 .00 .00 .00
公司
439,170,1 439,170,1 439,170,1 7,560,000 50,000,00
合计 -- -- -- --
12.95 12.95 12.95 .00 0.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
136
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 310,616,525.09 216,703,143.26
其他业务收入 1,954,330.14 84,492.00
合计 312,570,855.23 216,787,635.26
营业成本 253,637,523.66 190,462,913.12
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属冶炼及压延加工业 310,616,525.09 251,644,389.14 216,703,143.26 190,449,107.96
合计 310,616,525.09 251,644,389.14 216,703,143.26 190,449,107.96
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属锂系列 93,693,679.07 85,751,982.30 77,538,332.47 72,118,344.10
碳酸锂系列 92,491,219.05 83,068,850.27 70,603,496.34 61,173,042.83
其他产品 124,431,626.97 82,823,556.57 68,561,314.45 57,157,721.03
合计 310,616,525.09 251,644,389.14 216,703,143.26 190,449,107.96
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 272,392,937.58 225,947,335.90 195,663,218.30 173,183,831.42
国外 38,223,587.51 25,697,053.24 21,039,924.96 17,265,276.54
合计 310,616,525.09 251,644,389.14 216,703,143.26 190,449,107.96
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
137
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
奉新赣锋锂业有限公司 100,249,327.70 32.07%
第三方客户 8,846,153.86 2.83%
第三方客户 7,989,743.61 2.56%
第三方客户 7,740,598.30 2.48%
第三方客户 7,481,965.80 2.39%
合计 132,307,789.27 42.33%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,270,604.80
合计 50,270,604.80
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新余农村商业银行股份有限公司 270,604.80
奉新赣锋锂业有限公司 50,000,000.00
合计 50,270,604.80 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 78,519,701.49 9,859,741.08
加：资产减值准备 180,847.69 -590,356.43
138
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,348,630.00 6,053,079.53
无形资产摊销 661,860.07 640,386.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
1,684.61 -11,286.15
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,219.58
财务费用（收益以“－”号填列） 3,796,956.60 1,718,784.08
投资损失（收益以“－”号填列） -50,270,604.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 553,567.70 -854,101.29
存货的减少（增加以“－”号填列） -73,063,236.02 -31,058,435.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 44,823,371.61 7,207,182.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,862,140.25 16,911,833.20
其他 3,637,436.10 6,339,982.92
经营活动产生的现金流量净额 6,346,294.38 16,216,810.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 119,837,077.25 57,807,914.89
减：现金的期初余额 322,929,606.27 57,388,059.30
现金及现金等价物净增加额 -203,092,529.02 419,855.59
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -47,915.54
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,790,299.26
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
139
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,298,005.63
减：所得税影响额 858,152.86
少数股东权益影响额（税后） -911,077.73
合计 3,497,302.96 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 39,132,283.46 34,884,912.90 1,386,072,456.54 1,341,058,317.62
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 39,132,283.46 34,884,912.90 1,386,072,456.54 1,341,058,317.62
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.82% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.57% 0.20 0.20
的净利润
140
江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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江西赣锋锂业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
三、其他有关资料；
四、上述文件备置于公司董事会办公室备查。
江西赣锋锂业股份有限公司
法定代表人： 李良彬
二〇一四年八月十五日
142