江西赣锋锂业股份有限公司
2018年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,468,659,845.25 2,237,200,264.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
232,922,043.56 191,150,695.59
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 506,872,142.01 437,854,894.00
应收账款 642,627,813.98 507,581,214.08
预付款项 352,717,142.56 190,110,044.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 6,196,575.34
应收股利
其他应收款 21,733,068.49 21,766,376.31
买入返售金融资产
存货 1,294,882,445.09 914,834,484.46
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 162,081,271.50 67,183,352.17
流动资产合计 4,688,692,347.78 4,567,681,325.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 571,123,152.92 592,051,059.49
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 866,413,870.98 795,037,647.66
投资性房地产 179,969.31 193,805.49
固定资产 795,496,203.47 795,260,645.01
在建工程 1,287,668,149.26 760,832,237.32
工程物资 59,927,653.39 17,513,568.08
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 321,384,230.64 298,322,022.79
开发支出 18,400,008.89 798,325.68
商誉 18,302,165.07 18,302,165.07
长期待摊费用 26,164,003.09 27,903,251.64
递延所得税资产 28,098,161.19 9,979,976.61
其他非流动资产 99,548,371.00 115,224,025.73
非流动资产合计 4,092,705,939.21 3,431,418,730.57
资产总计 8,781,398,286.99 7,999,100,056.47
流动负债：
短期借款 902,656,079.97 1,179,872,873.98
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 244,669,071.63 80,010,377.12
应付账款 529,863,249.08 412,057,004.89
预收款项 43,880,841.22 101,026,485.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 62,524,893.06 54,743,524.89
应交税费 159,689,457.56 330,878,461.85
应付利息 2,312,443.74 1,454,021.21
应付股利 5,995,832.00 1,763,561.03
其他应付款 735,725,371.99 621,522,479.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 36,146,640.00 31,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,723,463,880.25 2,814,328,789.84
非流动负债：
长期借款 655,214,960.00 319,889,200.00
应付债券 690,376,768.61 667,230,615.95
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 59,281,399.29 59,382,628.82
递延所得税负债 52,286,164.04 63,845,567.87
其他非流动负债 6,250.00 31,253,125.00
非流动负债合计 1,457,165,541.94 1,141,601,137.64
负债合计 4,180,629,422.19 3,955,929,927.48
所有者权益：
股本 1,114,893,955.00 741,771,379.00
其他权益工具 205,695,725.49 205,698,850.87
其中：优先股
永续债
资本公积 994,921,939.71 1,140,404,739.59
减：库存股 685,173,701.80 588,127,715.00
其他综合收益 228,626,227.11 350,944,362.74
专项储备 12,049,565.10 7,360,618.50
盈余公积 229,955,560.38 229,955,560.38
一般风险准备
未分配利润 2,488,960,568.86 1,949,196,634.04
归属于母公司所有者权益合计 4,589,929,839.85 4,037,204,430.12
少数股东权益 10,839,024.95 5,965,698.87
所有者权益合计 4,600,768,864.80 4,043,170,128.99
负债和所有者权益总计 8,781,398,286.99 7,999,100,056.47
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：林奎
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,028,784,387.99 1,538,277,314.49
以公允价值计量且其变动计入当
200,834,710.72 150,982,887.57
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 473,472,681.61 412,397,814.97
应收账款 117,931,107.55 100,738,117.88
预付款项 256,400,598.41 39,797,088.06
应收利息 6,196,575.34
应收股利
其他应收款 1,011,323,715.38 1,091,157,531.64
存货 953,082,571.78 536,248,020.81
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,092,664.03 392,679.09
流动资产合计 4,063,119,012.81 3,869,991,454.51
非流动资产：
可供出售金融资产 151,492,500.00 115,693,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,543,190,973.08 1,955,618,243.52
投资性房地产 179,969.31 193,805.49
固定资产 448,394,250.44 453,008,865.24
在建工程 397,200,140.89 249,062,814.01
工程物资 3,719,423.64 6,347,301.20
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 94,026,486.14 77,426,584.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,663,801.06
其他非流动资产 20,000,000.00 143,839,505.90
非流动资产合计 3,660,867,544.56 3,001,190,619.73
资产总计 7,723,986,557.37 6,871,182,074.24
流动负债：
短期借款 702,656,080.00 763,530,874.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 232,619,071.63 80,870,377.12
应付账款 154,553,035.55 143,899,538.12
预收款项 24,528,707.24 87,370,010.13
应付职工薪酬 29,842,660.92 36,719,615.44
应交税费 110,108,066.78 286,305,247.18
应付利息 2,133,006.31 692,035.08
应付股利 5,995,832.00 1,763,561.03
其他应付款 1,155,437,155.52 912,321,985.19
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 30,146,640.00 25,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,448,020,255.95 2,338,473,243.29
非流动负债：
长期借款 655,214,960.00 319,889,200.00
应付债券 690,376,768.61 667,230,615.95
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 20,873,240.27 22,720,292.63
递延所得税负债 12,896,422.58
其他非流动负债
非流动负债合计 1,366,464,968.88 1,022,736,531.16
负债合计 3,814,485,224.83 3,361,209,774.45
所有者权益：
股本 1,114,893,955.00 741,771,379.00
其他权益工具 205,695,725.49 205,698,850.87
其中：优先股
永续债
资本公积 947,051,714.00 1,132,534,513.88
减：库存股 685,173,701.80 588,127,715.00
其他综合收益 55,471,979.70 25,042,829.70
专项储备 3,018,618.58 1,808,335.55
盈余公积 229,955,560.38 229,955,560.38
未分配利润 2,038,587,481.19 1,761,288,545.41
所有者权益合计 3,909,501,332.54 3,509,972,299.79
负债和所有者权益总计 7,723,986,557.37 6,871,182,074.24
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,331,805,272.32 1,625,257,048.81
其中：营业收入 2,331,805,272.32 1,625,257,048.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,551,715,009.28 1,199,679,131.18
其中：营业成本 1,306,332,990.32 1,070,184,866.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,414,004.98 19,861,972.92
销售费用 31,933,861.50 23,015,844.35
管理费用 181,132,902.35 58,701,854.38
财务费用 31,382,563.45 27,865,732.28
资产减值损失 -10,481,313.32 48,861.15
加：公允价值变动收益（损失以
-5,943,866.71 -303,369.24
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
52,482,386.74 199,871,873.91
列）
其中：对联营企业和合营企业
10,172,780.67 11,909,165.35
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
126,605.83 52,045.20
列）
其他收益 127,009,158.24 48,755,822.17
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 953,764,547.14 673,954,289.67
加：营业外收入 2,000,213.17 14,100.00
减：营业外支出 343,789.46 568,743.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 955,420,970.85 673,399,646.21
减：所得税费用 118,625,920.81 66,253,503.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 836,795,050.04 607,146,142.85
（一）持续经营净利润（净亏损以
836,795,050.04 607,146,142.85
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 837,068,911.22 607,378,846.34
少数股东损益 -273,861.18 -232,703.49
六、其他综合收益的税后净额 -128,670,948.35 -209,478,615.74
归属母公司所有者的其他综合收益
-122,318,135.63 -209,478,615.74
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-122,318,135.63 -209,478,615.74
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-58,351,989.52 -194,004,625.04
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -63,966,146.11 -15,473,990.70
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-6,352,812.72
税后净额
七、综合收益总额 708,124,101.69 397,667,527.11
归属于母公司所有者的综合收益
714,750,775.59 397,900,230.60
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,626,673.90 -232,703.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.76 0.54
（二）稀释每股收益 0.76 0.54
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：林奎
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,656,207,746.32 1,322,193,503.17
减：营业成本 922,217,381.98 832,881,003.38
税金及附加 4,895,114.14 16,659,105.38
销售费用 14,866,107.43 9,818,214.62
管理费用 122,078,382.37 19,112,924.20
财务费用 24,288,297.98 17,071,675.62
资产减值损失 412,804.92 570,053.39
加：公允价值变动收益（损失以
-148,176.85 -303,369.24
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
10,920,078.53 185,300,208.56
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
52,932.92 53,134.26
填列）
其他收益 89,463,548.26 44,891,709.36
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 667,738,040.36 656,022,209.52
加：营业外收入 1,806,561.03 1,600.00
减：营业外支出 53,012.06 22,698.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
669,491,589.33 656,001,111.52
列）
减：所得税费用 94,887,677.15 55,404,387.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 574,603,912.18 600,596,723.90
（一）持续经营净利润（净亏损
574,603,912.18 600,596,723.90
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 30,429,150.00 -163,492,626.01
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
30,429,150.00 -163,492,626.01
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
30,429,150.00 -163,492,626.01
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 605,033,062.18 437,104,097.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,675,803,869.89 1,604,185,728.66
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,067,777.88 336,501.37
收到其他与经营活动有关的现金 172,805,029.62 63,274,024.95
经营活动现金流入小计 1,849,676,677.39 1,667,796,254.98
购买商品、接受劳务支付的现金 1,345,030,850.82 1,672,886,503.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
126,561,525.41 98,325,311.19
金
支付的各项税费 375,125,295.00 225,005,109.25
支付其他与经营活动有关的现金 35,976,449.79 30,734,512.61
经营活动现金流出小计 1,882,694,121.02 2,026,951,436.22
经营活动产生的现金流量净额 -33,017,443.63 -359,155,181.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 703,779,181.06
取得投资收益收到的现金 11,546,792.42 81,181.45
处置固定资产、无形资产和其他
2,277,815.56 61,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,123,360.00
投资活动现金流入小计 721,727,149.04 142,181.45
购建固定资产、无形资产和其他
451,750,976.63 251,640,046.95
长期资产支付的现金
投资支付的现金 801,569,026.12 608,976,640.90
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
19,150,512.06
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,253,320,002.75 879,767,199.91
投资活动产生的现金流量净额 -531,592,853.71 -879,625,018.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 108,545,986.80 250,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
11,500,000.00 250,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 884,663,002.00 1,624,390,543.82
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 993,208,988.80 1,624,640,543.82
偿还债务支付的现金 861,446,125.01 336,870,565.78
分配股利、利润或偿付利息支付
319,531,094.15 19,126,508.27
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 93,159,216.11 1,891,538.67
筹资活动现金流出小计 1,274,136,435.27 357,888,612.72
筹资活动产生的现金流量净额 -280,927,446.47 1,266,751,931.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
836,068.58 -7,236,855.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -844,701,675.23 20,734,875.89
加：期初现金及现金等价物余额 2,165,351,864.76 169,182,841.98
六、期末现金及现金等价物余额 1,320,650,189.53 189,917,717.87
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,556,565,039.47 1,317,929,149.30
收到的税费返还 1,067,777.88
收到其他与经营活动有关的现金 105,885,502.14 49,792,700.91
经营活动现金流入小计 1,663,518,319.49 1,367,721,850.21
购买商品、接受劳务支付的现金 1,272,041,711.30 1,277,427,301.61
支付给职工以及为职工支付的现
48,992,089.57 41,440,011.42
金
支付的各项税费 300,438,617.35 190,737,512.54
支付其他与经营活动有关的现金 13,139,132.24 15,029,160.64
经营活动现金流出小计 1,634,611,550.46 1,524,633,986.21
经营活动产生的现金流量净额 28,906,769.03 -156,912,136.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 450,423,340.33
取得投资收益收到的现金 2,987,685.05 81,181.45
处置固定资产、无形资产和其他
59,406.00 57,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 453,470,431.38 138,681.45
购建固定资产、无形资产和其他
73,338,428.41 79,678,334.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 748,321,775.00 327,310,753.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 821,660,203.41 406,989,087.00
投资活动产生的现金流量净额 -368,189,772.03 -406,850,405.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 97,045,986.80
取得借款收到的现金 884,656,752.00 1,218,869,418.82
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 34,816,888.26
筹资活动现金流入小计 1,016,519,627.06 1,218,869,418.82
偿还债务支付的现金 616,361,000.00 336,870,565.78
分配股利、利润或偿付利息支付
307,905,920.93 19,095,879.93
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 340,305,871.12 291,110,728.46
筹资活动现金流出小计 1,264,572,792.05 647,077,174.17
筹资活动产生的现金流量净额 -248,053,164.99 571,792,244.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,681,985.77 -149,159.86
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -585,654,182.22 7,880,543.24
加：期初现金及现金等价物余额 1,468,378,314.49 71,066,043.80
六、期末现金及现金等价物余额 882,724,132.27 78,946,587.04
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
741,77 205,6 1,140,4 1,949,1 4,043,1
588,127 350,944 7,360,6 229,955 5,965,6
一、上年期末余额 1,379. 98,85 04,739. 96,634. 70,128.
,715.00 ,362.74 18.50 ,560.38 98.87
00 0.87 59 04 99
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
741,77 205,6 1,140,4 1,949,1 4,043,1
588,127 350,944 7,360,6 229,955 5,965,6
二、本年期初余额 1,379. 98,85 04,739. 96,634. 70,128.
,715.00 ,362.74 18.50 ,560.38 98.87
00 0.87 59 04 99
三、本期增减变动 373,12 -145,48 -122,31
-3,125 97,045, 4,688,9 539,763 4,873,3 557,598
金额（减少以“－” 2,576. 2,799.8 8,135.6
.38 986.80 46.60 ,934.82 26.08 ,735.81
号填列） 00 8 3
-122,31
（一）综合收益总 837,068 -6,626,6 708,124
8,135.6
额 ,911.22 73.92 ,101.67
3
（二）所有者投入 1,491, -3,125 226,148 97,045, 11,500, 142,090
和减少资本 356.00 .38 ,420.12 986.80 000.00 ,663.94
1．股东投入的普 1,491, 95,554, 11,500, 108,545
通股 062.00 924.80 000.00 ,986.80
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
90,579, 97,045, -6,466,1
所有者权益的金
837.19 986.80 49.61
额
-3,125 40,013, 40,010,
4．其他 294.00
.38 658.13 826.75
-297,30 -297,30
（三）利润分配 4,976.4 4,976.4
0 0
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险
0.00
准备
-297,30 -297,30
3．对所有者（或
4,976.4 4,976.4
股东）的分配
0 0
4．其他
371,63 -371,63
（四）所有者权益
1,220. 1,220.0
内部结转
00 0
371,63 -371,63
1．资本公积转增
1,220. 1,220.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
4,688,9 4,688,9
（五）专项储备
46.60 46.60
10,384, 10,384,
1．本期提取
324.37 324.37
-5,695,3 -5,695,3
2．本期使用
77.77 77.77
（六）其他 0.00
1,114, 205,6 2,488,9 4,600,7
994,921 685,173 228,626 12,049, 229,955 10,839,
四、本期期末余额 893,95 95,72 60,568. 68,864.
,939.71 ,701.80 ,227.11 565.10 ,560.38 024.95
5.00 5.49 86 80
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
752,69 2,490,5
712,356 238,532 1,739,9 89,165, 693,798 2,217,3
一、上年期末余额 5,526. 05,819.
,026.22 ,343.04 79.10 703.00 ,850.02 92.56
00 94
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
752,69 2,490,5
712,356 238,532 1,739,9 89,165, 693,798 2,217,3
二、本年期初余额 5,526. 05,819.
,026.22 ,343.04 79.10 703.00 ,850.02 92.56
00 94
三、本期增减变动 -23,79 -161,41 -209,47
3,281,0 607,378 17,296. 215,988
金额（减少以“－” 0,647. 9,539.9 8,615.7
61.39 ,846.34 52 ,401.61
号填列） 00 0 4
-209,47
（一）综合收益总 607,378 -232,70 397,667
8,615.7
额 ,846.34 3.48 ,527.12
4
-23,79 -161,41 -184,96
（二）所有者投入 250,000
0,647. 9,539.9 0,186.9
和减少资本 .00
00 0 0
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-23,79 -161,41 -185,21
4．其他 0,647. 9,539.9 0,186.9
00 0 0
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
3,281,0 3,281,0
（五）专项储备
61.39 61.39
9,040,3 9,040,3
1．本期提取
49.35 49.35
-5,759,2 -5,759,2
2．本期使用
87.96 87.96
（六）其他
728,90 1,301,1 2,706,4
550,936 29,053, 5,021,0 89,165, 2,234,6
四、本期期末余额 4,879. 77,696. 94,221.
,486.32 727.30 40.49 703.00 89.08
00 36 55
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,761,2
741,771, 205,698 1,132,534 588,127,7 25,042,82 1,808,335 229,955,5 3,509,972
一、上年期末余额 88,545.
379.00 ,850.87 ,513.88 15.00 9.70 .55 60.38 ,299.79
41
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,761,2
741,771, 205,698 1,132,534 588,127,7 25,042,82 1,808,335 229,955,5 3,509,972
二、本年期初余额 88,545.
379.00 ,850.87 ,513.88 15.00 9.70 .55 60.38 ,299.79
41
三、本期增减变动
373,122, -3,125.3 -185,482, 97,045,98 30,429,15 1,210,283 277,298 399,529,0
金额（减少以“－”
576.00 8 799.88 6.80 0.00 .03 ,935.78 32.75
号填列）
（一）综合收益总 30,429,15 574,603 605,033,0
额 0.00 ,912.18 62.18
（二）所有者投入 1,491,35 -3,125.3 186,148,4 97,045,98 90,590,66
和减少资本 6.00 8 20.12 6.80 3.94
1．股东投入的普 1,491,06 95,554,92 97,045,98
通股 2.00 4.80 6.80
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
90,579,83 97,045,98 -6,466,14
所有者权益的金
7.19 6.80 9.61
额
-3,125.3
4．其他 294.00 13,658.13 10,826.75
8
-297,30
-297,304,
（三）利润分配 4,976.4
976.40
0
1．提取盈余公积
-297,30
2．对所有者（或 -297,304,
4,976.4
股东）的分配 976.40
0
3．其他
（四）所有者权益 371,631, -371,631,
0.00
内部结转 220.00 220.00
1．资本公积转增 371,631, -371,631,
0.00
资本（或股本） 220.00 220.00
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．其他 0.00
1,210,283 1,210,283
（五）专项储备
.03 .03
3,350,111 3,350,111
1．本期提取
.29 .29
-2,139,82 -2,139,82
2．本期使用
8.26 8.26
（六）其他 0.00
2,038,5
1,114,89 205,695 947,051,7 685,173,7 55,471,97 3,018,618 229,955,5 3,909,501
四、本期期末余额 87,481.
3,955.00 ,725.49 14.00 01.80 9.70 .58 60.38 ,332.54
19
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
752,695, 709,485,8 169,266,6 89,165,70 567,070 2,287,683
一、上年期末余额
526.00 00.51 52.71 3.00 ,316.91 ,999.13
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
752,695, 709,485,8 169,266,6 89,165,70 567,070 2,287,683
二、本年期初余额
526.00 00.51 52.71 3.00 ,316.91 ,999.13
三、本期增减变动
-23,790, -161,419, -163,492, 747,768.0 600,596 252,641,6
金额（减少以“－”
647.00 539.90 626.01 7 ,723.90 79.06
号填列）
（一）综合收益总 -163,492, 600,596 437,104,0
额 626.01 ,723.90 97.89
（二）所有者投入 -23,790, -161,419, -185,210,
和减少资本 647.00 539.90 186.90
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-23,790, -161,419, -185,210,
4．其他
647.00 539.90 186.90
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
747,768.0 747,768.0
（五）专项储备
7 7
3,499,657 3,499,657
1．本期提取
.20 .20
-2,751,88 -2,751,88
2．本期使用
9.13 9.13
（六）其他
1,167,6
728,904, 548,066,2 5,774,026 747,768.0 89,165,70 2,540,325
四、本期期末余额 67,040.
879.00 60.61 .70 7 3.00 ,678.19
81
三、公司基本情况
江西赣锋锂业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系由李良彬和李华彪于2000年3月2日共
同出资设立的有限责任公司。根据本公司各股东于2007年10月15日做出股东会决议，以2007年6月30日为
基准日，将江西赣锋锂业有限公司整体设立为股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]870号文”核准，2010年8月本公司向社会公开发行人民币普
通股股票25,000,000股，并在深圳证券交易所上市。
截止2018年06月30日，本公司累计发行股本总数11489.4万股，本公司注册资本为11489.4万元，注册地
及总部地址为：江西省新余市。
本公司及下属子公司（以下简称“本集团”）主要业务为：锂、铷、铯系列产品、正丁基锂、锂化合物
的生产销售；研发、生产、销售锂电池、可充性电池、便携式电子产品、锂电保护装置、充电器、锂电电
池组等；锂电新材料系列产品研发、技术咨询、技术转移、信息化应用服务；再生锂资源及其他废旧有色
金属的回收、销售；锂矿开采、精选，长石、云母、铌钽销售；普通货物运输和危险品货物运输等。
本公司的实际控制人为李良彬先生及其家族。
本财务报表业经公司董事会于2018年8月20日批准报出。
本公司将奉新赣锋锂业有限公司、宜春赣锋锂业有限公司、东莞赣锋电子有限公司、江西赣锋电池科技有限公司、宁都县赣
锋锂业有限公司、赣锋国际有限公司等二十四家子公司和孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报告附注合并
范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（一）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
（二）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本集团编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：a.各参与方均受到该安排的约束；
b.两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控 制的
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的
控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共
同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合 营企业，是指合营方仅对该安排的净资产
享有权利的合营安排。
（2）合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：a. 确
认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；b.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
c.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；d.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；e.确认单独所发 生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规
定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
（二）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本集团持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本集团将金融资
产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
（六）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单一客户应收款项余额 1,000 万元以上。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月内 0.00% 0.00%
7－12 个月 10.00% 10.00%
1－2 年 40.00% 40.00%
2－3 年 80.00% 80.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 款项基本无法收回
坏账准备的计提方法 按应收款项的可回收性分析计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、产成品、在产品、自制半成品等。
（二）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（三）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（四）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（五）低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确
定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关
权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价
值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于
持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划
分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置
组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投
资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有
待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有
资产和负债划分为持有待售类别。
14、长期股权投资
（一）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本本集团的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
（二）初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：本集团以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：本集团按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（三）后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享
有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资
单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的
部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损
失的，全额确认。
在本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成
本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
电子及办公设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
其他设备（注） 年限平均法 1.5、5-10 5 63.33、19-9.5
注：本集团其他设备中电解槽，按18个月计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（一）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（三）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款
费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（四）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（一）无形资产的计价方法
（A）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。
（B）后续计量
对于使用寿命有限的无形资产，在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
采矿权：为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。其中：
申请或购买取得的矿区权益的成本，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；企业合并中取得
的并且与商誉分开确认的矿区权益按其在购买日的公允价值进行初始确认。采矿权成本摊销以矿产储量报
告为基础采用工作量法。
（二）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 土地使用年限
非专利技术 5年 预计使用年限
软件使用权 5-10年 预计软件可使用年限
商标权 10年 预计年限
勘探权 10年 预计勘探年限
欧盟化学品注册评估许可 3-5年 预计年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在收益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间收
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老
保险）/企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应
支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
23、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本报告期内，本集团无以
现金结算的股份支付。
(一) 以权益结算的股份支付
本集团以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流
通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本集团按照事先约定的价格回购股票。本
集团取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时
就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在限售期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
（二）权益工具公允价值的确定方法
限制性股票按授予日本集团的A股收市价与授予价的差额确定。
（三）限制性股份认购、回购及注销的会计处理
对于限制性股票激励计划，于限制性股票授予日确认股本及资本公积，同时就回购义务全额确认一项
负债并确认库存股。如因职工离职或未达到规定业绩条件回购和注销限制股票的，于回购日，冲减股本及
资本公积，并同时冲减负债及库存股。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动特定收入
确认标准时，确认相关的收入。
（一）销售商品收入的确认原则：
（1）本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本集团；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（二）具体原则
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定，收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的
收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
具体而言，国内销售本集团将产品按照订单或合同规定运至约定交货地点，由买方确认接收后，确认收入。
出口收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并装运上运输工具时确认销售收入。部分客户，根据销
售合约，本集团以客户领用寄存在约定地点的库存商品之后，确认销售收入。
（三）让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、其他重要的会计政策和会计估计
（一）可转换公司债券
本集团发行的可转换公司债券，可转换公司债券作为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工
具成分，本集团于初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，负债成分的公允价值采用不可转换债券的
市场利率确定，金融负债成分作为长期负债按摊余成本进行计价，直至转换或赎回时终止确认。
可转换公司债券所得款项的其余部分扣除经分摊的权益工具成分发行费用后作为权益工具成分的入账
价值，权益工具账面值在未来年度不会被重新计量。
可转换公司债券的发行费用在金融负债成份和权益工具成份之间按照各自相对公允价值进行分摊。
（二）勘探支出
发生的勘探支出按于单一矿区可独立辨认的收益区域归集。只有当满足以下条件时，勘探和评价支出
才会资本化或暂时资本化：受益区域的开采权是现时的并且可以通过成功开发和商业利用或出售该受益区
域收回成本。于企业合并中取得的勘探和评价资产，以其于收购日的公允价值确认。
对各受益区域的支出进行定期审核以确定继续资本化该等支出的恰当性。废弃区域的累计支出在决定废弃
的期间予以全部冲销。当生产开始时，相关区域的累计支出按照经济可开采储量的耗用率在该区域的服务
年限内摊销。
当有证据或者环境显示该项资产的账面价值可能超过可收回金额，需要评价勘探和评价支出的账面金额是
否存在减值。这些减值迹象包括：
（A）勘探权期限在报告期间内到期或即将到期，且预计将不再续约；
（B）无对矿产资源的勘探及评价支出继续投入的预算或计划；
（C）对矿产资源的勘探和评价未能使得发现具有商业价值的矿产资源，并决定终止对该领域的勘探
和评价活动；
（D）有充分的数据表明，尽管在某一领域的开发很可能有收益，但勘探和评价支出的账面价值不可
能通过成功开发或销售得以收回。
当出现一项减值迹象时，需要对每一资产组的可收回金额进行评价。当一个资产组的账面价值超过可
收回金额时，需计提资产减值损失，确认的资产减值损失计入当期损益。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
29、其他
重要的会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设
进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现
重大调整的重要风险：
（1）所得税
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税费用时，本集
团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上
述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
（2）递延所得税
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计。递延所得税资产的
实现取决于本集团未来是否很可能获取足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也
可能影响应纳税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的调整。
（3）应收账款和其他应收款减值
本集团管理层及时判断应收账款和其他应收款的可回收程度，以此来估计应收账款和其他应收款减值
准备。如发生任何事件或情况变动，显示本集团未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其
他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，
以及在估计变动期间的减值费用。
（4）存货减值
本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货减值准备。如发生任何事件或情况变动，
显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计提准备。若预期数字与原先估计数不同，
有关差额则会影响存货账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（5）固定资产的预计使用寿命与预计净残值
本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的
固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术
环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残
值的预计数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。
（6）矿产储备量估计
在确定用于计算采矿资产经济寿命及摊销的矿产储备量时，用于估计的相关假设可能随着新信息的获
取而产生变化。此外，未来实际生产情况可能与目前估计的生产情况不同，这在一定程度上也会对以产量
法进行摊销的结果产生影响。
对未来情况估计的任何变化都会对资产的折旧率及账面价值产生影响，故矿产储备量是一项具有重大
不确定性的估计。
可能会对矿产储备量及资产的经济寿命产生影响的因素有：
（A）对矿石品位的估计可能发生较大变化；
（B）未来商品价格预测与实际销售的商品价格之间的差异；
（C）采矿权证的更新；
（D）在采矿过程中产生的问题；
（E）用于估计矿石储备量所采用的资本性支出、经营活动、开采、加工、资本回收成本、折现率及
汇率产生不利变化。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 16%， 10%， 6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5%， 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%， 25%
教育费附加及地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 合计 5%
土地使用税 使用的土地面积 4 元、 5 元、 6 元、 7 元/平方米
房产税 房屋的计税原值 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江西赣锋锂业股份有限公司 15%
奉新赣锋锂业有限公司 15%
宜春赣锋锂业有限公司 15%
赣锋国际有限公司 香港利得税 16.5%
Mariana Lithium Co.,Limited 香港利得税 16.5%
其余公司 25%
2、税收优惠
本公司及全资子公司奉新赣锋锂业有限公司、宜春赣锋锂业有限公司、江西赣锋循环科技有限公司经认
定为高新技术企业，所得税税率为15%。本公司高新技术企业有效期为2015年9月25日至2018年9月24日；奉新
赣锋锂业有限公司高新技术企业有效期为2016年11月15日至2019年11月14日；宜春赣锋锂业有限公司高新技术
企业有效期为2015年9月25日至2018年9月24日；
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 178,304.93 145,951.29
银行存款 1,450,708,060.49 2,163,028,454.07
其他货币资金 17,773,479.83 74,025,859.40
合计 1,468,659,845.25 2,237,200,264.76
其中：存放在境外的款项总额 74,436,121.27 141,386,227.16
其他说明
其中受到限制的其他货币资金明细如下：
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 32,922,043.56 40,110,695.59
权益工具投资 32,922,043.56 40,110,695.59
指定以公允价值计量且其变动计入当期
200,000,000.00 151,040,000.00
损益的金融资产
其他 200,000,000.00 151,040,000.00
合计 232,922,043.56 191,150,695.59
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 506,872,142.01 437,854,894.00
合计 506,872,142.01 437,854,894.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 198,736,410.60
合计 198,736,410.60
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 786,587,838.44
合计 786,587,838.44
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
617,007, 13,662,0 603,345,7 531,929 24,348,31 507,581,21
合计提坏账准备的 91.52% 2.21% 96.68% 4.58%
876.10 95.42 80.68 ,532.87 8.79 4.08
应收账款
单项金额不重大但
57,181,7 17,899,7 39,282,03 18,281, 18,281,42
单独计提坏账准备 8.48% 31.30% 3.32% 100.00%
99.49 66.19 3.30 428.20 8.20
的应收账款
674,189, 31,561,8 642,627,8 550,210 42,629,74 507,581,21
合计 100.00% 4.68% 100.00% 7.75%
675.59 61.61 13.98 ,961.07 6.99 4.08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 568,473,339.86
7-12 个月 33,782,659.99 3,378,266.00 10.00%
1 年以内小计 602,255,999.85 3,378,266.00 0.56%
1至2年 6,875,434.08 2,750,173.63 40.00%
2至3年 1,713,931.91 1,371,145.53 80.00%
3 年以上 6,162,510.26 6,162,510.26 100.00%
合计 617,007,876.10 13,662,095.42 2.21%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 347,790,384.73 98.60% 186,356,299.21 98.03%
1至2年 4,144,524.77 1.18% 405,145.23 0.21%
2至3年 48,726.08 0.01% 2,973,526.32 1.56%
3 年以上 733,506.98 0.21% 375,073.77 0.20%
合计 352,717,142.56 -- 190,110,044.53 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 6,196,575.34
合计 6,196,575.34
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
7、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
23,360,9 1,627,83 21,733,06 22,715, 949,296.4 21,766,376.
合计提坏账准备的 100.00% 6.97% 100.00% 4.18%
01.79 3.30 8.49 672.80 9 31
其他应收款
23,360,9 1,627,83 21,733,06 22,715, 949,296.4 21,766,376.
合计 100.00% 6.97% 100.00% 4.18%
01.79 3.30 8.49 672.80 9 31
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月内 20,228,524.38
7-12 个月 639,658.50 63,965.85 10.00%
1 年以内小计 20,868,182.88 63,965.85 0.31%
1至2年 1,273,531.63 509,412.65 40.00%
2至3年 823,662.40 658,929.92 80.00%
3 年以上 395,524.88 395,524.88 100.00%
合计 23,360,901.79 1,627,833.30 6.97%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 4,206,917.17 9,759,724.13
职工备用金 2,162,417.94 3,189,205.81
其他款项 16,991,566.68 9,766,742.86
合计 23,360,901.79 22,715,672.80
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 A 往来款 5,009,798.39 6 个月内 21.45%
单位 B 往来款 4,368,102.26 6 个月内 18.70%
单位 C 房屋押金 1,000,123.93 6 个月内 4.28%
单位 D 预付款 750,000.00 1 年以内 3.21%
单位 E 投标保证金 700,000.00 6 个月内 3.00%
合计 -- 11,828,024.58 -- 50.63%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 743,875,755.28 1,304,949.91 742,570,805.37 553,844,169.59 5,260,383.44 548,583,786.15
在产品 158,121,322.53 158,121,322.53 84,170,216.79 84,170,216.79
库存商品 380,892,629.93 588,884.43 380,303,745.50 242,252,283.79 588,884.43 241,663,399.36
自制半成品 13,886,571.69 13,886,571.69 40,417,082.16 40,417,082.16
合计 1,296,776,279.43 1,893,834.34 1,294,882,445.09 920,683,752.33 5,849,267.87 914,834,484.46
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,260,383.44 3,955,433.53 1,304,949.91
库存商品 588,884.43 588,884.43
合计 5,849,267.87 3,955,433.53 1,893,834.34
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
留抵进项税 162,081,271.50 67,183,352.17
合计 162,081,271.50 67,183,352.17
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 100,000,000.00 100,000,000.00
可供出售权益工具： 471,123,152.92 471,123,152.92 592,051,059.49 592,051,059.49
按公允价值计量的 469,923,152.92 469,923,152.92 590,851,059.49 590,851,059.49
按成本计量的 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 571,123,152.92 571,123,152.92 592,051,059.49 592,051,059.49
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
205,143,932.60 205,143,932.60
具的摊余成本
公允价值 469,923,152.92 469,923,152.92
累计计入其他综合收益
264,779,220.32 264,779,220.32
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
江西新余 1,200,000. 1,200,000.
64,945.32
农村合作 00 00
银行
1,200,000. 1,200,000.
合计 -- 64,945.32
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
大连伊科
50,905,17 598,632.7 51,503,80
能源科技
1.07 9 3.86
有限公司
50,905,17 598,632.7 51,503,80
小计
1.07 9 3.86
二、联营企业
加拿大国
际锂业公
司
7,010,343 7,010,343
（Internat
.45 .45
ional
Lithium
Corp）
Reed
443,978,3 88,003,03 531,996,3
Industrial 11,207.73 3,770.11
47.76 0.19 55.77
Minerals
Pty Ltd
Lithium
Americas
293,143,7 -17,239,8 275,903,3
Corp.
85.38 93.58 67.90
（简称
"LAC"）
744,132,4 70,762,61 814,910,0
小计 11,207.73 3,770.11
76.59 2.69 67.12
795,037,6 71,361,24 866,413,8
合计 11,207.73 3,770.11
47.66 5.48 70.98
其他说明
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 556,694.48 61,567.65 618,262.13
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 556,694.48 61,567.65 618,262.13
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 412,333.54 12,123.10 424,456.64
2.本期增加金额 13,220.40 615.78 13,836.18
（1）计提或摊销 13,220.40 615.78 13,836.18
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 425,553.94 12,738.88 438,292.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 131,140.54 48,828.77 179,969.31
2.期初账面价值 144,360.94 49,444.55 193,805.49
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
14、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 生产机器及设备 运输设备 电子及办公设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 290,202,297.90 447,141,360.42 11,172,307.23 148,708,445.62 280,563,307.91 1,177,787,719.08
2.本期增加金
22,819,129.66 22,610,819.15 713,916.15 3,670,223.97 10,224,191.99 60,038,280.92
额
（1）购置 92,063.63 393,345.29 226,581.19 514,603.38 3,427,898.43 4,654,491.92
（2）在建工
22,727,066.03 22,104,226.00 487,334.96 3,155,620.59 6,796,293.56 55,270,541.14
程转入
（3）企业合
113,247.86 113,247.86
并增加
3.本期减少金
10,371,263.12 4,307.29 128,606.75 10,504,177.16
额
（1）处置或
10,371,263.12 4,307.29 128,606.75 10,504,177.16
报废
4.期末余额 302,650,164.44 469,752,179.57 11,886,223.38 152,374,362.30 290,658,893.15 1,227,321,822.84
二、累计折旧
1.期初余额 56,788,919.23 170,321,806.78 5,822,015.51 60,573,881.92 89,020,450.63 382,527,074.07
2.本期增加金
6,969,834.06 26,897,660.78 828,747.16 8,584,935.97 11,840,142.18 55,121,320.15
额
（1）计提 6,969,834.06 26,897,660.78 828,747.16 8,584,935.97 11,840,142.18 55,121,320.15
3.本期减少金
5,787,275.01 6,479.15 29,020.69 5,822,774.85
额
（1）处置或
5,787,275.01 6,479.15 29,020.69 5,822,774.85
报废
4.期末余额 63,758,753.29 191,432,192.55 6,650,762.67 69,152,338.74 100,831,572.12 431,825,619.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
238,891,411.15 278,319,987.02 5,235,460.71 83,222,023.56 189,827,321.03 795,496,203.47
值
2.期初账面价
233,413,378.67 276,819,553.64 5,350,291.72 88,134,563.70 191,542,857.28 795,260,645.01
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 49,379,321.12 办理中
其他说明
15、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产万吨锂盐项
26,912,738.76 26,912,738.76 41,660,173.68 41,660,173.68
目
年产 15,000 吨电
21,167,394.85 21,167,394.85 20,298,748.76 20,298,748.76
池级碳酸锂项目
年产 20,000 吨氢
308,572,387.02 308,572,387.02 157,240,109.95 157,240,109.95
氧化锂项目
年产 500 吨超薄
14,795,363.21 14,795,363.21 3,958,135.75 3,958,135.75
锂带及锂材项目
年产 1,000 吨丁
基锂及副产
33,208,825.01 33,208,825.01 24,513,394.34 24,513,394.34
1,000 吨氯化锂
生产线搬迁项目
奉新年产 5,000
吨无水氯化锂改 14,792,554.00 14,792,554.00 2,479,848.26 2,479,848.26
扩建项目
宁都锂辉石矿改
8,789,628.46 8,789,628.46 19,682,363.93 19,682,363.93
扩建项目
高容量锂离子动
485,330,496.86 485,330,496.86 334,403,032.24 334,403,032.24
力电池项目
含锂金属废料回
62,265,440.17 62,265,440.17 36,268,375.15 36,268,375.15
收循环利用项目
全自动聚合物锂
25,364,947.85 25,364,947.85 24,966,608.96 24,966,608.96
电池生产线项目
其他零星工程 48,865,235.24 48,865,235.24 5,373,592.41 5,373,592.41
宁都 17.5KT 碳
酸锂生产线建设 190,361,235.01 190,361,235.01 73,448,101.38 73,448,101.38
项目
固态电池中试研
47,241,902.82 47,241,902.82 16,539,752.51 16,539,752.51
发一期项目
合计 1,287,668,149.26 1,287,668,149.26 760,832,237.32 760,832,237.32
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产万 剩余零
343,676, 41,660,1 2,797,52 17,544,9 26,912,7
吨锂盐 112.21% 星工程 其他
000.00 73.68 0.56 55.48 38.76
项目 在建
年产 剩余零
390,000, 20,298,7 868,646. 21,167,3 募股资
15,000 22.77% 星工程
000.00 48.76 09 94.85 金
吨电池 在建
级碳酸
锂项目
年产
20,000
302,800, 157,240, 151,332, 308,572, 8,075,83 8,075,83 募股资
吨氢氧 101.91% 建设中 16.00%
000.00 109.95 277.07 387.02 3.86 3.86 金
化锂项
目
年产 500
吨超薄 剩余零
83,625,0 3,958,13 26,665,7 15,828,5 14,795,3
锂带及 153.62% 星工程 其他
00.00 5.75 43.66 16.20 63.21
锂材项 在建
目
年产
1,000 吨
丁基锂
及副产
31,840,0 24,513,3 8,857,82 162,393. 33,208,8
1,000 吨 104.38% 建设中 其他
00.00 94.34 3.83 16 25.01
氯化锂
生产线
搬迁项
目
奉新年
产 5,000
剩余零
吨无水 50,000,0 2,479,84 13,028,0 715,375. 14,792,5
89.63% 星工程 其他
氯化锂 00.00 8.26 80.99 25 54.00
在建
改扩建
项目
宁都锂
辉石矿 172,150, 19,682,3 3,319,89 8,110,63 6,102,00 8,789,62
43.07% 建设中 其他
改扩建 000.00 63.93 7.18 2.65 0.00 8.46
项目
高容量
锂离子 500,000, 334,403, 150,927, 485,330, 7,434,04 7,434,04 募股资
97.07% 建设中 14.73%
动力电 000.00 032.24 464.62 496.86 5.78 5.78 金
池项目
含锂金
属废料
36,268,3 29,912,0 3,915,01 62,265,4
回收循 建设中 其他
75.15 82.15 7.13 40.17
环利用
项目
全自动 228,000, 24,966,6 398,338. 25,364,9
40.42% 建设中 其他
聚合物 000.00 08.96 89 47.85
锂电池
生产线
项目
其他零 5,373,59 78,519,5 35,027,8 48,865,2
建设中 其他
星工程 2.41 23.28 80.45 35.24
宁都
17.5KT
碳酸锂 503,000, 73,448,1 117,147, 234,784. 190,361,
37.89% 建设中 其他
生产线 000.00 01.38 918.23 60 235.01
建设项
目
固态电
池中试 250,000, 16,539,7 30,795,5 93,393.7 47,241,9
18.93% 建设中 其他
研发一 000.00 52.51 44.05 4 02.82
期项目
2,855,09 760,832, 614,570, 81,632,9 6,102,00 1,287,66 15,509,8 15,509,8
合计 -- -- 30.73% --
1,000.00 237.32 860.60 48.66 0.00 8,149.26 79.64 79.64
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
16、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料及设备 59,927,653.39 17,513,568.08
合计 59,927,653.39 17,513,568.08
其他说明：
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
欧盟化学品
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件使用权 锂矿勘探权 锂矿采矿权 合计
注册许可
一、账面原
值
1.期初 145,347,425 9,500,000.0 49,091,069. 5,507,594.5 5,849,794.0 115,782,754 4,019,939.8 335,231,553
132,975.00
余额 .63 0 61 6 0 .78 8 .46
2.本期 28,851,503. 1,000,000.0 29,851,503.
增加金额 99 0 99
（1） 10,925,250. 1,000,000.0 11,925,250.
购置 00 0 00
（2） 17,926,253. 17,926,253.
内部研发 99 99
（3）
企业合并增
加
（4）在建工
程转入
3.本期减
144,060.13 144,060.13
少金额
（1）
处置
（2）因汇率
144,060.13 144,060.13
变动而减少
4.期末 174,198,929 9,500,000.0 50,091,069. 5,507,594.5 5,849,794.0 115,782,754 3,875,879.7 364,938,997
132,975.00
余额 .62 0 61 6 0 .78 5 .32
二、累计摊
销
1.期初 12,455,194. 9,334,488.5 4,600,765.2 2,674,191.3 3,320,962.9 3,766,753.8 36,909,530.
648,497.05 108,676.75
余额 91 3 6 6 5 6 67
2.本期 1,522,554.8 1,810,196.1 1,619,283.9 6,645,236.0
995,427.81 7,671.30 249,952.34 334,273.92 105,875.69
增加金额 9 0 6 1
（1） 1,522,554.8 1,810,196.1 1,619,283.9 6,645,236.0
995,427.81 7,671.30 249,952.34 334,273.92 105,875.69
计提 9 0 6 1
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 13,977,749. 1,643,924.8 11,144,684. 4,850,717.6 3,008,465.2 4,940,246.9 3,872,629.5 43,554,766.
116,348.05
余额 80 6 63 0 8 1 5 68
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 160,221,179 7,856,075.1 38,946,384. 2,841,328.7 110,842,507 321,384,230
16,626.95 656,876.96 3,250.20
账面价值 .82 4 98 2 .87 .64
2.期初 132,892,230 8,851,502.9 39,756,581. 3,175,602.6 112,461,791 298,322,022
24,298.25 906,829.30 253,186.02
账面价值 .72 5 08 4 .83 .79
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
18、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
高性能锂电
池隔膜用导
798,325.68 1,407,273.28 2,205,598.96
电粉体材料
的研发
固态电池的 16,194,409.9 16,194,409.9
研发 3 3
17,601,683.2 18,400,008.8
合计 798,325.68
1 9
其他说明
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳市美拜电子
254,381,321.04 254,381,321.04
有限公司
江苏优派新能源
7,926,415.27 7,926,415.27
有限公司
宁波力赛康新材
18,302,165.07 18,302,165.07
料科技有限公司
合计 280,609,901.38 280,609,901.38
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳市美拜电子
254,381,321.04 254,381,321.04
有限公司
江苏优派新能源
7,926,415.27 7,926,415.27
有限公司
宁波力赛康新材
料科技有限公司
合计 262,307,736.31 262,307,736.31
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
（A）深圳市美拜电子有限公司
美拜电子本年已停止生产，本集团全额计提美拜电子资产组商誉减值准备。
（B）宁波力赛康新材料科技有限公司
宁波力赛康新材料科技有限公司资产组组合的可收回金额是依据管理层五年期预算和15%的折现率
预计未来现金流量的现值，超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。
其他说明
20、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装修 27,424,980.16 123,459.91 1,755,784.20 25,792,655.87
其他 478,271.48 111,676.42 218,600.68 371,347.22
合计 27,903,251.64 235,136.33 1,974,384.88 26,164,003.09
其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 349,427,901.53 52,414,185.23 10,519,487.63 1,577,923.12
固定资产累计折旧计提
4,712,021.07 706,803.16 3,181,348.66 477,202.30
暂时性差异
预提费用 27,133,006.33 4,069,950.95 692,035.08 103,805.26
递延收益 24,099,960.47 3,614,994.07 22,887,673.93 3,433,151.09
交易性金融资产以公允
1,683,781.46 252,567.22 1,027,169.46 154,075.42
价值计量
未实现毛利冲销 22,319,236.80 3,347,885.52 28,634,217.50 4,295,132.63
商誉减值损失 235,011,321.04 35,251,698.16
股权激励费用 99,786,875.47 14,968,031.32 9,207,038.27 1,381,055.74
合计 529,162,783.13 79,374,417.47 311,160,291.57 46,674,043.72
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
14,974,610.00 3,743,652.50 16,044,225.00 2,406,633.75
产评估增值
可供出售金融资产公允
65,261,152.60 9,789,172.89 29,462,152.60 4,419,322.89
价值变动
可转债初始成本计量及 276,580,555.87 41,487,083.38 301,141,112.00 45,171,166.80
本年摊销
海外子公司留存收益 194,170,046.16 48,542,511.54 194,170,046.16 48,542,511.54
合计 550,986,364.63 103,562,420.31 540,817,535.76 100,539,634.98
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 51,276,256.27 28,098,161.19 36,694,067.11 9,979,976.61
递延所得税负债 51,276,256.27 52,286,164.04 36,694,067.11 63,845,567.87
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
22、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
阿根廷 Mariana 矿勘探权及勘探支出 58,288,568.35 60,946,710.73
预付土地拆迁款 20,000,000.00 20,000,000.00
预付购建长期资产款项 8,026,602.65 21,208,915.00
加拿大国际锂业（International Lithium
13,233,200.00 13,068,400.00
Corp）勘探贷款
合计 99,548,371.00 115,224,025.73
其他说明：
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 236,332,000.00 234,684,000.00
保证借款 400,000,000.00 366,341,999.98
信用借款 266,324,079.97 578,846,874.00
合计 902,656,079.97 1,179,872,873.98
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
24、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 69,071.63 23,455.40
银行承兑汇票 244,600,000.00 79,986,921.72
合计 244,669,071.63 80,010,377.12
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 235,902,992.75 226,224,940.62
应付工程及设备款 293,960,256.33 185,832,064.27
合计 529,863,249.08 412,057,004.89
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 43,880,841.22 101,026,485.60
合计 43,880,841.22 101,026,485.60
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 54,709,010.10 139,415,461.24 131,700,910.98 62,423,560.36
二、离职后福利-设定提
34,514.79 6,584,400.27 6,517,582.36 101,332.70
存计划
合计 54,743,524.89 145,999,861.51 138,218,493.34 62,524,893.06
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
21,187,871.44 125,493,270.04 118,451,580.55 28,229,560.93
补贴
2、职工福利费 6,245,982.02 6,213,482.02 32,500.00
3、社会保险费 65,510.30 3,592,905.71 3,616,316.35 42,099.66
其中：医疗保险费 64,488.70 2,065,399.61 2,087,788.65 42,099.66
工伤保险费 227.00 1,479,831.29 1,480,058.29 0.00
生育保险费 794.60 47,674.81 48,469.41 0.00
4、住房公积金 40,413.00 1,426,098.03 1,418,415.03 48,096.00
5、工会经费和职工教育
8,415,215.36 2,657,205.44 2,001,117.03 9,071,303.77
经费
7、短期利润分享计划 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 54,709,010.10 139,415,461.24 131,700,910.98 62,423,560.36
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 33,921.59 6,431,640.02 6,364,228.91 101,332.70
2、失业保险费 593.20 152,760.25 153,353.45 0.00
合计 34,514.79 6,584,400.27 6,517,582.36 101,332.70
其他说明：
（4）利润分享计划
本公司2017年11月10日2017 年第五次临时股东大会决议通过《奖励基金管理办法》。 《奖励基金管
理办法》适用于 2017－2020 年度所提取的奖励基金，激励对象为本公司高层管理人员，包括公司总裁、
副总裁、董事会秘书等。
年度奖励基金的计提前提为完成当年度业绩考核指标。年度奖励基金的计提基数为当年度净利润超出
2016 年度净利润的部分，提取方式为超额累积、分段提取。年度奖励基金的计提上限为当年度净利润的
10%。
28、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 17,800,116.08 104,578,926.32
企业所得税 136,545,410.35 211,526,281.45
个人所得税 1,524,029.30 612,106.31
城市维护建设税 528,445.28 6,755,269.04
房产税 548,511.36 530,655.09
土地使用税 1,812,888.95 1,516,501.82
教育费附加 255,034.37 2,915,357.20
地方教育费附加 169,898.32 1,945,634.29
其他 505,123.55 497,730.33
合计 159,689,457.56 330,878,461.85
其他说明：
29、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 238,835.58 402,265.28
企业债券利息 1,392,000.00
短期借款应付利息 681,608.16 1,051,755.93
合计 2,312,443.74 1,454,021.21
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
30、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限售股股利 5,995,832.00 1,763,561.03
合计 5,995,832.00 1,763,561.03
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
31、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 18,079,334.03 12,793,106.55
往来款 4,317,691.01 4,196,531.96
暂收款 140,460.69
预提费用 15,805,471.57 8,644,991.82
限售股回购义务 685,173,701.80 588,127,715.00
其他 12,349,173.58 7,619,673.25
合计 735,725,371.99 621,522,479.27
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
32、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 36,146,640.00 31,000,000.00
合计 36,146,640.00 31,000,000.00
其他说明：
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 188,500,000.00 181,000,000.00
信用借款 502,861,600.00 169,889,200.00
减：1 年内到期的长期借款（减以负数填
-36,146,640.00 -31,000,000.00
列）
合计 655,214,960.00 319,889,200.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
34、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 690,376,768.61 667,230,615.95
合计 690,376,768.61 667,230,615.95
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
2017 年
可转换公 928,000,0 928,000,0 667,230,6 1,392,000 23,160,25 690,376,7
12 月 21 6 年 14,100.00
司债券 00.00 00.00 15.95 .00 2.64 68.61
日
928,000,0 667,230,6 1,392,000 23,160,25 690,376,7
合计 -- -- -- 14,100.00
00.00 15.95 .00 2.64 68.61
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（1）债券期限：本次发行的可转债期限为自发行之日起 6 年，即自 2017 年12 月 21 日至 2023 年 12 月
21 日。
（2）票面利率：第一年 0.3%、第二年 0.5%、第三年 0.8%、第四年 1.0%、第五年 1.5%，第六年 1.8%。
（3）初始转股价格：本次发行的可转债的初始转股价格为 71.89 元/股。在本次发行的可转换公司债券存
续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 80%时，
公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。
（4）转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2017 年12 月 27 日，即募集资金划至
发行人账户之日）满六个月后的第一个交易日起至到期日止。（即 2018 年 6 月 27 日至 2023 年 12 月 21
日止）。
（5）赎回条款
a. 到期赎回：在本次发行的可转换公司债券期满后 5 个交易日内，公司将以本次可转债票面面值的 106%
（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。
b．有条件赎回：转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计
利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券：
①在转股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价
格的 130%（含 130%）；
②当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足 3,000 万元时。
（6） 回售条款
在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续 三十个交易日的收盘价格
低于当期转股价格的70%时，可转换公司债券持有人有 权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券
面值加当期应计利息的价格回售给公司。
若在上述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收
盘价计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则
上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。
在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，可转换公司债券持有人在 每年回售条件首次满足后
可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售 条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告
的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权。可转换公司债券持有人不能多次行使
部分回售权。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
35、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 59,382,628.82 4,123,360.00 4,224,589.53 59,281,399.29
合计 59,382,628.82 4,123,360.00 4,224,589.53 59,281,399.29 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
赣锋锂业建
2,425,277.00 32,052.30 2,393,224.70 与资产相关
厂发展资金
企业信息化
239,999.80 40,000.02 199,999.78 与资产相关
专项资金
锂云母项目
1,720,016.33 214,999.98 1,505,016.35 与资产相关
专项资金
磷酸铁锂专
用电池级磷
600,000.00 60,000.00 540,000.00 与资产相关
酸二氢锂生
产项目补贴
矿石提锂项 14,364,999.8 13,259,999.8
1,105,000.02 与资产相关
目建设拔款 7 5
节能减排 1
万吨氯化锂
769,999.83 70,000.02 699,999.81 与资产相关
改扩建项目
补贴
丁基锂项目
2,400,000.00 300,000.00 2,100,000.00 与资产相关
财政补贴
300 吨磷酸
铁锂和 300
199,999.80 25,000.02 174,999.78 与资产相关
吨钛酸锂项
目补贴
奉新赣锋建 3,269,397.02 42,660.78 3,226,736.24 与资产相关
厂发展资金
锂云母提锂
制备锂电系
4,724,533.60 354,339.96 4,370,193.64 与资产相关
列新材料项
目补贴
500 吨超薄
锂带及锂材
6,750,000.13 499,999.98 6,250,000.15 与资产相关
项目专项资
金
关于投资新
建锂离子动
19,618,405.4 19,416,846.4
力与储能电 201,558.96 与资产相关
4 8
池项目土地
款补贴
中小企业发
展专项资金 2,300,000.00 1,264,999.99 1,035,000.01 与资产相关
（锂电服务）
宁都县工业
园区建设指
4,123,360.00 13,977.50 4,109,382.50 与资产相关
挥部基础建
设奖励金
59,382,628.8 59,281,399.2
合计 4,123,360.00 4,224,589.53 --
2 9
其他说明：
36、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
优先级合伙人出资 6,250.00 31,253,125.00
合计 6,250.00 31,253,125.00
其他说明：
本公司于2016年度与西藏兴富投资管理有限公司、工银瑞信投资管理有限公司共同投资设立新余赣锋
新能源产业投资合伙企业（有限合伙）。在合伙企业中，本公司作为劣后级合伙人，工银瑞信投资管理有
限公司是优先级合伙人。根据合伙企业章程约定，合伙企业首先向优先级有限合伙人分配，直至优先级有
限合伙人获得的累计分配款项达到其对合伙企业的各期实缴出资金额总和及按照约定年化固定收益率所
计算出的固定收益之和。于2017年12月31日，新余赣锋新能源产业投资合伙企业（有限合伙）累计收到优
先级合伙人出资3,125.31万元，截止2018年6月30日，工银瑞信投资管理有限公司退出优先级合伙人，退资
金额3124.69万元。
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,114,893,955.
股份总数 741,771,379.00 2,123,080.00 371,631,220.00 -631,724.00 373,122,576.00
00
其他说明：
（1）本集团于2018年5月9日向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票212.308万股，授予价格为45.71
元/股，详见附注十三、股份支付。
（2）报告期内，根据《关于深圳市美拜电子有限公司之损失赔偿协议》的约定，李万春应补偿股份632,018
股，以0元回购注销，减少股本632,018.00元。
（3）根据相关法律法规和《江西赣锋锂业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，
公司本次发行的可转债转股期自2018年6月27日至2023年12月21日，截止本报告期末，赣锋转债因转股减
少141张，转股数量为294股，增加股本294.00元。
（4）根据公司2017年年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每10 股转增5股，增加股本
371,631,220.00元。
38、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司
205,698,850. 205,695,725.
债券权益工 3,125.38
87 49
具部分
205,698,850. 205,695,725.
合计 3,125.38
87 49
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
本公司2017年12月21日发行可转换公司债券92,800万元，参考市场上AA级信用等级类似企业及类似期
限的信用债券利率，以及扣除债券发行费用之后，经计算可转换公司债券债务工具部分价值为
665,834,887.99元，考虑递延所得税影响后，权益工具部分价值为205,698,850.87元。
截止2018年6月30日，赣锋转债因转股减少14,100 元（141 张），转股数量为294 股，减少权益工具金
额3125.38元，剩余权益工具部分价值为205,695,725.49元。
39、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,098,222,419.61 95,568,582.93 371,631,220.00 822,159,782.54
其他资本公积 42,182,319.98 130,579,837.19 172,762,157.17
合计 1,140,404,739.59 226,148,420.12 371,631,220.00 994,921,939.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本公司于2018年5月9日向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票212.31万股，授予价格为45.71元
/股，合计收到职工出资款97,045,986.80元，其中增加股本2,123,080.00元，增加资本公积-股本溢价
94,922,906.80元。
（2）报告期内，根据《关于深圳市美拜电子有限公司之损失赔偿协议》的约定，李万春应补偿股份632,018
股，以0元回购注销，减少股本632,018.00元，增加资本公积-股本溢价632,018.00元。
（3）股权激励费用摊销增加资本公积-其他资本公积90,579,837.19元。
（4）截止2018年6月30日，本公司合计债转股294股，增加资本公积-股本溢价13,658.13元。
（5）本公司于2017年12月5日召开的第四届董事会第九次会议审议通过了《关于实施全资子公司浙江锋锂
项目考核与奖励方案的议案》，本项目实施分期考核，分期兑现，分期转让的方式，采取现金和股权相结
合的支付手段，在相应考核期间业绩指标达标的情况下，于每个考核期间结束后的2个月内予以兑现，公
司将子公司对应股份无偿转让给奖励对象，其税收缴付由受奖励对象自行承担。具体如下表：
公司本期应转让浙江锋锂股权4000万元，增加资本公积-其他资本公积40,000,000.00元。
（6）根据公司2017年年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每10 股转增5股，本期减少资本公积-
股本溢价371,631,220.00元。
40、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励限售股回购义
588,127,715.00 97,045,986.80 685,173,701.80
务
合计 588,127,715.00 97,045,986.80 685,173,701.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司于2018年5月9日向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票212.31万股，授予价格为45.71元/
股，合计收到职工限售股出资款97,045,986.80元，详见附注十三、股份支付。
41、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 350,944,362. -123,301,09 5,369,850.0 -122,318,13 -6,352,812. 228,626,2
合收益 74 8.35 0 5.63 72 27.11
其中：权益法下在被投资单位以后
-666,028.
将重分类进损益的其他综合收益中 -666,028.76
76
享有的份额
可供出售金融资产公允价值 347,999,968. -52,982,139 5,369,850.0 -58,351,989 289,647,9
变动损益 65 .52 0 .52 79.13
-70,318,958 -63,966,146 -6,352,812. -60,355,7
外币财务报表折算差额 3,610,422.85
.83 .11 72 23.26
350,944,362. -123,301,09 5,369,850.0 -122,318,13 -6,352,812. 228,626,2
其他综合收益合计
74 8.35 0 5.63 72 27.11
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
42、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,360,618.50 10,384,324.37 5,695,377.77 12,049,565.10
合计 7,360,618.50 10,384,324.37 5,695,377.77 12,049,565.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
43、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 229,955,560.38 229,955,560.38
合计 229,955,560.38 229,955,560.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当
法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏
损，或者增加股本。本公司于2018年6月30日前未提取法定盈余公积金。
44、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,949,196,634.04 693,798,850.02
调整后期初未分配利润 1,949,196,634.04 693,798,850.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 837,068,911.22 1,469,078,129.30
减：提取法定盈余公积 140,789,857.38
应付普通股股利 297,304,976.40 72,890,487.90
期末未分配利润 2,488,960,568.86 1,949,196,634.04
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
45、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,245,113,777.41 1,251,318,756.24 1,623,225,358.18 1,040,573,203.89
其他业务 86,691,494.91 55,014,234.08 2,031,690.63 29,611,662.21
合计 2,331,805,272.32 1,306,332,990.32 1,625,257,048.81 1,070,184,866.10
46、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,148,208.21 7,782,847.83
教育费附加 2,646,103.05 5,785,760.68
房产税 1,075,987.67 1,011,266.45
土地使用税 3,253,576.71 3,362,088.02
车船使用税 8,613.67 5,554.10
印花税 1,121,742.38 1,914,455.84
环保税 157,013.29
残疾人保障金 2,760.00
合计 11,414,004.98 19,861,972.92
其他说明：
47、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,851,874.92 2,679,305.01
运输费 18,356,618.27 13,429,185.14
差旅费 905,775.23 511,727.12
销售佣金 5,175,063.69 2,418,939.68
业务招待费 241,590.10 146,813.17
业务宣传费 24,650.48 39,824.84
其他 4,378,288.81 3,790,049.39
合计 31,933,861.50 23,015,844.35
其他说明：
48、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 107,314,852.66 11,052,755.25
公司经费 35,014,832.96 18,492,398.47
业务招待费 921,931.26 555,999.90
研发费 27,493,255.51 17,067,533.34
折旧费 4,074,382.06 4,971,751.45
无形资产摊销 4,984,092.99 5,104,115.37
其他经费 368,799.38 1,221,071.60
费用性税金 719,335.53
排污费 26,420.00 105,229.00
董事会费 215,000.00 131,000.00
合计 181,132,902.35 58,701,854.38
其他说明：
49、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 34,963,327.34 22,079,851.18
利息收入 -11,339,308.01 -814,591.96
手续费 843,301.62 3,153,103.75
汇兑损益 6,915,242.50 3,443,549.31
其他 3,820.00
合计 31,382,563.45 27,865,732.28
其他说明：
50、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -10,382,449.11 49,092.02
二、存货跌价损失 -98,864.21 -230.87
合计 -10,481,313.32 48,861.15
其他说明：
51、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-5,943,866.71 -303,369.24
益的金融资产
合计 -5,943,866.71 -303,369.24
其他说明：
52、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,172,780.67 11,909,165.35
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
49,827.65 8,841.21
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 81,181.45
处置可供出售金融资产取得的投资收益 30,712,986.00
理财产品收益 11,546,792.42 2,662,500.00
回购李万春胡叶梅股权收益 185,210,185.90
合计 52,482,386.74 199,871,873.91
其他说明：
53、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 126,605.83 52,045.20
54、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
赣锋锂业建厂发展资金 32,052.30 32,052.30
企业信息化专项资金 40,000.02 40,000.02
锂云母项目专项资金 214,999.98 214,999.98
磷酸铁锂专用电池级磷酸二氢锂生产技
60,000.00 60,000.00
术研究
矿石提锂项目建设拔款（高新开发区财
1,105,000.02 1,105,000.02
政）
节能减排 1 万吨氯化锂改扩建项目 70,000.02 70,000.02
丁基锂项目财政补贴 300,000.00 300,000.00
300 吨磷酸铁锂和 300 吨钛酸锂项目专项
25,000.02 25,000.02
资金
奉新赣锋建厂发展资金 42,660.78 42,660.78
锂云母提锂制备锂电系列新材料研发项
354,339.96 354,339.96
目专项资金
500 吨超薄锂带及锂材项目专项资金 499,999.98 499,999.98
关于投资新建锂离子动力与储能电池项
201,558.96
目土地款补贴
中小企业发展专项资金（锂电服务） 1,264,999.99
宁都县工业园区建设指挥部基础建设奖
13,977.50
励金
高安全动力锂电池研发专项资金 287,500.00
高能量高安全性能的动力锂离子电池专
420,000.00
项资金
高电压高容量锂离子电池研发专项资金 560,000.00
锂离子动力与储能电池项目补助 201,558.96
高性能锂电池隔膜用导电粉体材料的研
251,730.13
发项目补助
收到的政府补贴 122,784,568.71 44,290,980.00
55、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 2,000,213.17 14,100.00
合计 2,000,213.17 14,100.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
56、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 52,928.00 547,000.00
其他支出 290,861.46 21,743.46
合计 343,789.46 568,743.46
其他说明：
57、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 149,828,833.55 69,344,191.47
递延所得税费用 -31,202,912.74 -3,090,688.11
合计 118,625,920.81 66,253,503.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 955,420,970.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 227,210,470.56
子公司适用不同税率的影响 -110,018,714.40
调整以前期间所得税的影响 2,988,073.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 94,819.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -233,194.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,358,244.95
损的影响
按照权益法确认的投资收益或损失 -2,543,195.17
安全专项基金的影响 179,179.53
研究开发费加成扣除的纳税影响 -1,409,762.97
所得税费用 118,625,920.81
其他说明
58、其他综合收益
详见附注附注七、合并财务报表项目注释 41、其他综合收益。
59、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,261,910.75 814,923.13
收到的政府补助 122,784,568.71 44,290,980.00
其他 40,758,550.16 18,168,121.82
合计 172,805,029.62 63,274,024.95
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的经营及管理费用等 35,976,449.79 30,734,512.61
合计 35,976,449.79 30,734,512.61
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府土地补贴款 4,123,360.00
合计 4,123,360.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购李万春、胡叶梅股份相关税费 1,061,538.67
信息披露费 830,000.00
香港上市费用 13,327,216.11
质押借款保证金 79,832,000.00
合计 93,159,216.11 1,891,538.67
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 836,795,050.04 607,146,142.85
加：资产减值准备 -10,481,313.32 -6,607,467.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
54,984,163.69 41,618,863.20
物资产折旧
无形资产摊销 6,830,305.12 8,071,898.77
长期待摊费用摊销 1,974,384.88 221,363.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,634.40 4,527.52
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -126,605.83 -56,572.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,943,866.71 303,369.24
财务费用（收益以“－”号填列） 31,382,563.45 28,705,583.97
投资损失（收益以“－”号填列） -52,482,386.74 -199,871,873.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,341,171.62 -1,848,052.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,337,018.75 -1,242,635.63
存货的减少（增加以“－”号填列） -439,291,566.47 -308,052,948.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-557,503,949.04 -238,161,133.96
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
99,291,452.45 -289,386,246.58
列）
其他 3,669,109.90
经营活动产生的现金流量净额 -33,017,443.63 -359,155,181.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,320,650,189.53 189,917,717.87
减：现金的期初余额 2,165,351,864.76 169,182,841.98
现金及现金等价物净增加额 -844,701,675.23 20,734,875.89
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,320,650,189.53 2,165,351,864.76
其中：库存现金 178,304.93 145,951.29
可随时用于支付的银行存款 1,318,376,671.93 2,163,028,454.07
可随时用于支付的其他货币资金 2,095,212.67 2,177,459.40
三、期末现金及现金等价物余额 1,320,650,189.53 2,165,351,864.76
其他说明：
61、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 148,009,655.72 信用证保证金、保函保证金、借款质押
应收票据 198,736,410.60 开立承兑汇票质押、开立进口信用证质
押
合计 346,746,066.32 --
其他说明：
63、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 841,266,732.63
其中：美元 111,347,714.11 6.6166 736,743,285.18
欧元 91,151.88 7.6515 697,448.61
港币 15,672.86 0.8431 13,213.79
日元 150,954,880.00 0.0599 9,044,310.68
加拿大元 19,581.42 4.9947 97,803.32
澳大利亚元 19,466,343.06 4.8633 94,670,671.05
应收账款 -- -- 161,290,177.34
其中：美元 24,376,594.83 6.6166 161,290,177.34
欧元 --
交易性金融资产 32,697,379.24
其中：澳大利亚元 6,723,290.27 4.8633 32,697,379.24
长期借款 -- -- 502,861,600.00
其中：美元 76,000,000.00 6.6166 502,861,600.00
欧元 --
可供出售金融资产-上市权益工
319,630,652.92
具
其中： 美元 48,307,386.41 6.6166 319,630,652.92
其他非流动资产-委托贷款 13,233,200.00
其中：美元 2,000,000.00 6.6166 13,233,200.00
预付账款 5,244,687.60
其中：澳大利亚元 1,078,421.51 4.8633 5,244,687.60
短期借款 389,056,080.00
其中：美元 58,800,000.00 6.6166 389,056,080.00
应付账款 4,411,934.72
其中：美元 666,797.86 6.6166 4,411,934.72
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
64、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
65、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
奉新赣锋锂业有 金属锂系列产品
江西奉新 江西奉新 100.00% 同一控制下合并
限公司 等
锂电新材料系列
江西赣锋检测咨 产品研发、技术
江西新余 江西新余 100.00% 设立
询服务有限公司 咨询、技术转移
等
宜春赣锋锂业有 金属锂系列产品
江西宜春 江西宜春 100.00% 设立
限公司 等
新余赣锋运输有 普通货物及危险
江西新余 江西新余 100.00% 设立
限公司 品货物运输
再生锂及其他废
奉新赣锋再生锂
江西奉新 江西奉新 旧有色金属回收 100.00% 设立
资源有限公司
销售
江西赣锋电池科 锂动力电池生产
江西新余 江西新余 100.00% 设立
技有限公司 销售
纳米材料、高性
宁波力赛康新材 非同一控制下合
浙江宁波 浙江宁波 能膜、锂电池材 100.00%
料科技有限公司 并
料等
深圳市美拜电子 非同一控制下合
深圳 深圳 锂电电池组 100.00%
有限公司 并
江西西部资源锂 非同一控制下合
江西赣州 江西赣州 锂矿开采 100.00%
业有限公司 并
三元前驱体生产
江西赣锋循环科
江西新余 江西新余 销售及电池金属 100.00% 设立
技有限公司
废料回收
东莞赣锋电子有
广东东莞 广东东莞 锂电电池组 100.00% 设立
限公司
江苏优派新能源 三元前驱体生产 非同一控制下合
江苏灌云 江苏灌云 100.00%
有限公司 销售 并
宁都县赣锋锂业
江西赣州 江西赣州 电池级碳酸锂 100.00% 设立
有限公司
浙江锋锂新能源 动力电池、锂电
浙江宁波 浙江宁波 100.00% 设立
科技有限公司 池等
江西赣锋新能源 汽车充电监控系
江西新余 江西新余 100.00% 设立
科技有限公司 统等
赣锋国际有限公 锂系列产品销售,
香港 香港 100.00% 设立
司 对外投资
Blackstairs 非同一控制下合
爱尔兰 爱尔兰 锂矿勘探 55.00%
Lithium Limited 并
Mariana Lithium
香港 香港 投资 100.00% 设立
Co.,Limited
Litio Minera 非同一控制下合
阿根廷 阿根廷 盐湖资源勘探 82.75%
Argentina S.A. 并
海洛礦業投資有
限公司
(HAVELOCK
香港 香港 投资 100.00% 设立
MINING
INVESTMENT
LIMITED）
新余赣锋新能源
产业投资合伙企 江西新余 江西新余 新能源产业投资 50.00% 设立
业(有限合伙)
江苏原容新能源 新能源领域的技
江苏苏州 江苏苏州 95.00% 设立
科技有限公司 术开发
宁波锋锂投资控 实业投资、锂电
浙江宁波 浙江宁波 100.00% 设立
股有限公司 池材料等
新余赣锋电子有
江西新余 江西新余 锂电电池组 71.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
大连伊科能源科
技有限公司（简 辽宁大连 辽宁大连 锂离子电池隔膜 20.00% 权益法
称"大连伊科")
加拿大国际锂业
公司
稀有金属探矿企
（International 加拿大 加拿大 16.31% 权益法
业
Lithium Corp）
（简称"ILC"）
Reed Industrial
稀有金属探矿企
Minerals Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 43.10% 权益法
业
（简称"RIM"）
Lithium Americas
Corp. （简称 加拿大 加拿大 锂矿开发 16.93% 权益法
"LAC"）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
大连伊科 大连伊科
流动资产 47,532,299.08 62,217,403.25
其中：现金和现金等价物 2,838,366.65 3,389,999.38
非流动资产 76,492,447.47 57,083,262.40
资产合计 124,024,676.55 119,300,665.65
流动负债 6,964,310.05 5,233,463.08
负债合计 6,964,310.05 5,233,463.08
归属于母公司股东权益 117,060,366.50 114,067,202.57
按持股比例计算的净资产份额 23,412,073.30 22,813,440.51
调整事项 28,091,730.56 28,091,730.56
--商誉 28,091,730.56 28,091,730.56
对合营企业权益投资的账面价值 51,503,803.86 50,905,171.07
营业收入 14,273,815.53 25,503,800.61
净利润 2,993,163.95 4,030,448.52
综合收益总额 2,993,163.95 4,030,448.52
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
ILC RIM LAC ILC RIM LAC
流动资产 998,370.60 584,592,652.47 246,077,970.60 1,236,477.57 442,523,577.60 511,392,628.80
非流动资产 39,090,264.42 1,147,729,832.74 1,420,163,983.18 38,095,641.11 1,129,549,095.77 1,243,262,714.12
资产合计 40,088,635.03 1,732,322,485.21 1,666,241,953.78 39,332,118.68 1,572,072,673.37 1,754,655,342.92
流动负债 10,711,493.77 383,004,328.20 30,562,075.40 12,575,058.48 449,877,580.80 29,142,532.00
非流动负债 15,907,884.75 114,987,865.20 6,173,287.80 15,385,422.00 92,082,916.80 6,194,421.60
负债合计 26,619,378.52 497,992,193.40 36,735,363.20 27,960,480.00 541,960,498.00 35,336,954.00
归属于母公司股
13,469,256.51 1,234,330,291.81 1,629,506,590.58 11,371,638.20 1,030,112,175.77 1,719,318,389.32
东权益
按持股比例计算
2,197,225.08 531,996,355.76 275,903,367.90 1,950,235.95 443,978,347.76 293,143,785.38
的净资产份额
调整事项 4,813,118.37 5,060,108.00
--商誉 4,813,118.37 5,060,107.50
对联营企业权益
7,010,343.45 531,996,355.76 275,903,367.90 7,010,343.45 443,978,347.76 293,143,785.38
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投 8,092,858.62 526,691,115.00 14,446,221.01 872,190,930.00
资的公允价值
营业收入 860,575,415.70 12,828,605.40 868,887.66 1,136,058,935.25 25,851,232.80
净利润 -2,304,195.40 209,001,089.57 -73,749,686.40 -6,050,863.36 190,465,419.16 -184,858,542.00
其他综合收益 517,712.18 -16,510,829.40 -714,918.24 24,982,340.40
综合收益总额 -1,786,483.22 209,001,089.57 -90,260,515.80 -7,480,699.83 190,465,419.16 -159,876,201.60
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括现金、银行存款、借款、应收票据、应收账款、其他应收款、以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售的金融资产、应付账款、应付票据、其他应付款，各项
金融工具的详细情况说明见附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团从事
风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制
在限定的范围之内。
1. 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团主要面临赊
销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本集团会对新客户的信用风险进行评估，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。本集团对每一客户均设置了赊
销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本集团通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本集团的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高
风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，本集团才可在未来期
间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
1. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的外部借款均为固定利率借款，因此，在其
他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动不产生对当期损益和所有者权益的税前影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货
币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
于2018年度上半年，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融
负债折算成人民币的金额列示如下：
于2018年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司
将增加或减少净资产1，672.84万元（2017年6月30日： -2555.57万元）。
于2018年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对澳大利亚元升值或贬值5%，
则公司将减少或增加净资产663.06万元（2017年6月30日： 0.72万元）。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受
的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
于2018年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌5%，则本
公司将增加或减少净利润164.61万元、其他综合收益2349.62万元（2017年6月30日：净利润50.02
万元、其他综合收益296.35万元）。
3.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 32,922,043.56 200,000,000.00 232,922,043.56
融资产
1.交易性金融资产 32,922,043.56 32,922,043.56
（2）权益工具投资 32,922,043.56 32,922,043.56
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 200,000,000.00 200,000,000.00
金融资产
（1）债务工具投资 200,000,000.00 200,000,000.00
（二）可供出售金融资产 458,694,972.92 11,228,180.00 469,923,152.92
（2）权益工具投资 458,694,972.92 11,228,180.00 469,923,152.92
持续以公允价值计量的
491,617,016.48 211,228,180.00 702,845,196.48
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李良彬先生及其家族。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注八、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
大连伊科能源科技有限公司（简称"大连伊科") 合营企业
加拿大国际锂业公司（ International Lithium Corp）（简称
联营企业
"ILC“）
Reed Industrial Minerals Pty Ltd （简称"RIM"） 联营企业
Lithium Americas Corp. （简称"LAC"） 联营企业
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
RIM 锂辉石 841,521,004.36 2,008,950,000.00 否 305,800,583.88
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
李良彬 20,000,000.00 2018 年 02 月 13 日 2021 年 01 月 22 日 否
李良彬 200,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2024 年 02 月 17 日 否
关联担保情况说明
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
根据本集团与加拿大国
际锂业公司
（International Lithium
Corp）签署之《勘探贷
款协议》，协议约定：勘
探贷款总额不超过 200
加拿大国际锂业公司 万美元，加拿大国际锂
（International Lithium 13,233,200.00 2024 年 03 月 14 日 业在贷款尚未偿还期间
Corp） 需以每年 10%的贷款利
率向本集团支付利息。
利息按直线计算方法，
以未偿还本金计算，在
勘探贷款没有达到勘探
贷款协议所定义的到期
日时，利息无需偿还。
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,796,441.02 2,391,606.77
（5）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 RIM 54,299,403.94 122,701,926.99
其他非流动资产 ILC 13,233,200.00 13,068,400.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 大连伊科能源科技有限公司 1,454,713.10 2,484,004.83
6、关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
(1)在Reed Industrial Minerals Pty Ltd (以下简称RIM公司)Mt Marion 锂矿项目生产最开始的三年，本集
团将参照市场价（不低于双方同意的底价）包销 Mt Marion 锂矿项目所产全部氧化锂含量为 6%以上锂辉
石精矿及品位在 4%到 6%氧化锂的锂辉石精矿。
在此之后的每一年，本集团包销至少49%的氧化锂含量为6%以上的锂辉石精矿产量，加上下列规定的
RIM 可选数量（RIM 可选量：如果 RIM 公司希望在前三年的合约期后，销售超过 49%的氧化锂含量 6%
以上的锂辉石精矿给本集团，RIM公司必须在合同到期日前180天，通过书面形式通知本集团，在通知中需
明确希望本集团在下一相关合同年包销超出49%的产品数量以及下年度的预计产量）。
本集团将按照股权比例对RIM公司后续矿区发展及开采工作提供财务支持。
(2)加拿大国际锂业在按照要求完成Mariana锂-钾卤水矿项目投入商业生产的可行性研究报告后的120
天内，加拿大国际锂业有权选择对‘回购权’行权，回购在Mariana锂-钾卤水矿项目的10％的权益。
赣锋国际和加拿大国际锂业根据各自在 Mariana 锂-钾卤水矿项目中所拥有的权益比例来负责勘探和
开发成本；如有一方选择不参与一项已批准的工作项目，其参与股权比例将会被按照各自的实际出资重新
计算；如果一方在 Mariana 锂-钾卤水矿项目的权益减少至低于 5％，应被视为其转让其在 Mariana 锂-钾
卤水矿项目权益给对方，但将拥有矿产提炼净收益的 1％，此后不再持有 Mariana 锂-钾卤水矿项目任何参
与权益。
(3)赣锋国际在不影响自身正常经营的情况下为美洲锂业提供总额不超过12500万美元的开发贷款。 财
务资助的期限：6年，美洲锂业有权在第4年选择提前还款。年利率：前3年的年利率为8%，第4年为8.5%，
第5年为9%，第6年为9.5%。 本次财务资助为优先级别，美洲锂业以其拥有的Cauchari-Olaroz锂项目50%
的权益中的70%对该笔贷款提供担保。
赣锋国际将参照与智利SQM公司同样的市场价格包销 Cauchari-Olaroz 锂项目自投产日起前 20 年美
洲锂业享有部分的 80%的锂盐产品的包销权。
7、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 2,123,080.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
（一）第一批限制性股票激励
限制性股票计划概要
根据本公司于2017年11月10日召开的2017年第五次临时股东大会通过的限制性股票激励计划。本公司
于2017年12月13日向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票1286.65万股，授予价格为45.71元/股。
该等限制性股票自授予日起的12个月为锁定期，在锁定期内，激励对象获授的限制性股票被锁定，不
得转让；锁定期后48个月为解锁期，在解锁期内，若达到规定的解锁条件，激励对象可分四次申请解锁，
分别自授予日起的12个月后、24个月后、36个月后和48个月后各申请解锁授予限制性股票总量的25%。上
述限制性股票的解锁条件主要为：按照本集团限制性股票激励计划激励对象考核办法，具体如下：
(1)公司层面业绩考核要求：
本激励计划的解除限售考核年度为 2017-2020 年四个会计年度，每个会计年度考核一次。
本次授予限制性股票的各年度业绩考核目标如下表所示：
解锁安排 公司业绩考核条件 解锁比例
第一批于授予日12 个月后 ①以2016年净利润为基数，2017年净利润增长率不低于 150%；②2017 25%
至24个月内解锁 年产品年产量（折算碳酸锂当量）不低于3.5万吨
第一批于授予日24 个月后 ①以2016年净利润为基数，2018年净利润增长率不低于 330%；②2018 25%
至36个月内解锁 年产品年产量（折算碳酸锂当量）不低于5万吨；
第一批于授予日36 个月后 ①以2016年净利润为基数，2019年净利润增长率不低于 460%；②2019 25%
至48个月内解锁 年产品年产量（折算碳酸锂当量）不低于7万吨；
第一批于授予日48 个月后 ①以2016年净利润为基数，2020年净利润增长率不低于 570%；②2020 25%
至60个月内解锁 年产品年产量（折算碳酸锂当量）不低于9万吨。
上述“净利润”、“净利润增长率”指标均以扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润作为计算
依据；“产品年产量”指标指公司所有产品统一折算为碳酸锂当量计算。
公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限
售，由公司回购注销。
(2)板块/子公司层面业绩考核要求
激励对象所属板块或子公司需完成与公司之间的绩效承诺才可解除限售。具体解除限售安排如下表
所示：
考核结果 业绩承诺的实际 解除限售处理方式
完成情况
达标 P≥100% 该板块/子公司内激励对象当期拟解除限售的限制
性 股票份额全部解除限收
80%≤P<100% 解除限售“该板块/子公司内激励对象当期拟解除
限售 的限制性股票份额*80%”，其余部分由公司
回购注销
不达标 P<80% 该板块/子公司内激励对象当期拟解除限售的限制
性 股票份额均不得解除限售，由公司回购注销
只有在上一年度考核中完成业绩承诺的，才能全额或者部分解除限售该板块或子公司内激励对象当期
拟解除限售的限制性股票份额；未完成业绩承诺的板块/子公司，按照本激励计划的规定，该板块或子公司
内激励对象所获授的限制性股票当期拟解除限售份额由公司回购注销。 各板块或子公司层面考核对应当
期解除限售的比例，考核年度未达标的拟解除限售部分不再递延至下一年，由公司回购注销。
(3)个人层面绩效考核要求
薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评结果
进行评分，具体情况如下表所示：
考评结果（S） S≥80 80＞S≥70 70＞S≥60 S＜60
标准系数 1.0 0.9 0.8 0
个人当年实际解除限售额度＝标准系数×个人当年计划解除限售额度。 激励对象只有在上一年度绩效
考核满足条件的前提下，才能部分或全额解除限售当期限制性股票，具体解除限售情况根据公司《2017年
限制性股票激励计划实施考核管理办法》中规定的激励对象个人绩效考核结果确定，未能解除限售部分由
公司回购注销。
（二）第二批预留部分限制性股票激励
根据本公司于2017年11月10日召开的2017年第五次临时股东大会通过的限制性股票激励计划，2018年
5月2日召开的第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十四次会议，本公司于2018年5月2日向符合资
格员工(“激励对象”)授予限制性股票212.308万股，授予价格为45.71元/股。
该等限制性股票自授予日起的12个月为锁定期，在锁定期内，激励对象获授的限制性股票被锁定，
不得转让；锁定期后36个月为解锁期，在解锁期内，若达到规定的解锁条件，激励对象可分四次申请解锁，
分别自授予日起的12个月后、24个月后和36个月后各申请解锁授予限制性股票总量的30%、30%和40%。
上述限制性股票的解锁条件主要为：按照本集团限制性股票激励计划激励对象考核办法，具体如下：
（1）公司层面业绩考核要求：
本激励计划的解除限售考核年度为 2018-2020 年四个会计年度，每个会计年度考核一次。
本次授予限制性股票的各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
第一个解除限售期 公司需满足下列两个条件：
①以2016年净利润为基数，2018年净利润增长率不低于330%；
②2018年产品年产量（折算碳酸锂当量）不低于5万吨；
第二个解除限售期 公司需满足下列两个条件：
①以2016年净利润为基数，2019年净利润增长率不低于460%；
②2019年产品年产量（折算碳酸锂当量）不低于7万吨；
第三个解除限售期 公司需满足下列两个条件：
①以2016年净利润为基数，2020年净利润增长率不低于570%；
②2020年产品年产量（折算碳酸锂当量）不低于9万吨。
（2）板块/子公司层面业绩考核要求
激励对象所属板块或子公司需完成与公司之间的绩效承诺才可解除限售。具体解除限售安排如下表所
示：
考核 业绩承诺的实际完 解除限售处理方式
结果 成情况
达标 P≥100% 该板块/子公司内激励对象当期拟解除限售的限制性股票份额全
部解除限售
80%≤P<100% 解除限售“该板块/子公司内激励对象当期拟解除限售的限制性
股票份额*80%”，其余部分由公司回购注销
不达标 P<80% 该板块/子公司内激励对象当期拟解除限售的限制性股票份额均
不得解除限售，由公司回购注销
只有在上一年度考核中完成业绩承诺的，才能全额或者部分解除限售该板块或子公司内激励对象当期
拟解除限售的限制性股票份额；未完成业绩承诺的板块/子公司，按照本激励计划的规定，该板块或子公司
内激励对象所获授的限制性股票当期拟解除限售份额由公司回购注销。 各板块或子公司层面考核对应当
期解除限售的比例，考核年度未达标的拟解除限售部分不再递延至下一年，由公司回购注销。
（3）个人层面绩效考核要求
薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评结果
进行评分，具体情况如下表所示：
考评结果（S） S≥80 80＞S≥70 70＞S≥60 S＜60
标准系数 1.0 0.9 0.8 0
个人当年实际解除限售额度＝标准系数×个人当年计划解除限售额度。 激励对象只有在上一年度绩效
考核满足条件的前提下，才能部分或全额解除限售当期限制性股票，具体解除限售情况根据公司《2017年
限制性股票激励计划实施考核管理办法》中规定的激励对象个人绩效考核结果确定，未能解除限售部分由
公司回购注销。
（三）2018年半年度限制性股票计划的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：按授予日本公司A股收盘价扣除限制性股票的发行价；
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按期末在职激励对象人数；
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无；
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：99,786,875.46元；
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：90,579,837.19元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 139,786,875.46
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 90,579,837.19
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：金属锂及锂化合物分部、锂电
池分部、锂矿资源分部。本集团的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本
集团管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债.
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 金属锂及锂化合物 锂电池 锂矿 分部间抵销 合计
一、对外交易收入 2,175,967,427.24 155,724,017.06 113,828.02 2,331,805,272.32
二、分部间交易收入 -246,916.35 -36,700.69 283,617.04
三、对联营和合营企
9,574,147.88 598,632.79 10,172,780.67
业的投资收益
四、资产减值损失 447,511.07 -11,048,824.39 120,000.00 -10,481,313.32
五、折旧和摊销费用 46,567,963.76 14,322,967.30 3,993,246.92 64,884,177.98
六、利润总额（亏损
977,772,413.27 -5,059,138.43 -17,292,303.99 955,420,970.85
金额）
七、所得税费用 115,114,019.03 3,511,901.78 118,625,920.81
八、净利润（净亏损） 862,658,394.24 -8,571,040.21 -17,292,303.99 836,795,050.04
九、资产总额 7,555,101,290.47 1,461,759,225.67 246,524,599.04 -481,986,828.20 8,781,398,286.99
十、负债总额 3,842,646,991.13 725,744,411.12 94,224,848.15 -481,986,828.20 4,180,629,422.19
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
120,139, 2,208,71 117,931,1 102,581 1,843,194 100,738,11
合计提坏账准备的 100.00% 1.84% 100.00% 1.80%
826.61 9.06 07.55 ,312.87 .99 7.88
应收账款
120,139, 2,208,71 117,931,1 102,581 1,843,194 100,738,11
合计 100.00% 1.84% 100.00% 1.80%
826.61 9.06 07.55 ,312.87 .99 7.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 117,446,641.56 0.00 0.00%
7-12 个月 146,116.44 14,611.64 10.00%
1 年以内小计 117,592,758.00 14,611.64 0.01%
1至2年 63,900.68 25,560.27 40.00%
2至3年 1,573,103.93 1,258,483.14 80.00%
3 年以上 910,064.00 910,064.00 100.00%
合计 120,139,826.61 2,208,719.06 1.84%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 1,088,0
1,008,25 1,008,251 1,088,018,6
独计提坏账准备的 99.66% 18,679. 99.69%
1,036.28 ,036.28 79.44
其他应收款 44
按信用风险特征组
3,450,19 377,519. 3,072,679 3,377,1 238,274.8 3,138,852.2
合计提坏账准备的 0.34% 10.94% 0.31% 7.06%
8.93 83 .10 27.09 9 0
其他应收款
1,091,3
1,011,70 377,519. 1,011,323 238,274.8 1,091,157,5
合计 100.00% 0.04% 95,806. 100.00% 0.02%
1,235.21 83 ,715.38 9 31.64
53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 2,336,611.85
7-12 个月 626,351.50 62,635.15 10.00%
1 年以内小计 2,962,963.35 62,635.15 2.11%
1至2年 287,251.50 114,900.60 40.00%
3 年以上 199,984.08 199,984.08 100.00%
合计 3,450,198.93 377,519.83 10.94%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 1,008,251,036.28 1,088,018,679.44
往来款 1,600,902.74 2,272,616.93
保证金及押金 1,783,110.60 856,828.00
其他 66,185.59 247,682.16
合计 1,011,701,235.21 1,091,395,806.53
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
关联方 A 应收附属公司款项 229,509,709.96 6 个月内 22.69%
关联方 B 应收附属公司款项 228,454,217.10 6 个月内 22.59%
关联方 C 应收附属公司款项 210,347,899.37 6 个月内 20.80%
关联方 D 应收附属公司款项 174,486,923.19 6 个月内 17.25%
关联方 E 应收附属公司款项 78,150,655.43 6 个月内 7.73%
合计 -- 920,949,405.05 -- 91.06%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,751,236,664.06 208,045,690.98 2,543,190,973.08 2,163,663,934.50 208,045,690.98 1,955,618,243.52
合计 2,751,236,664.06 208,045,690.98 2,543,190,973.08 2,163,663,934.50 208,045,690.98 1,955,618,243.52
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
奉新赣锋锂业有
137,157,159.93 137,157,159.93
限公司
新余赣锋锂电新
材料技术服务有 4,990,055.82 4,990,055.82
限公司
宜春赣锋锂业有
203,625,000.00 203,625,000.00
限公司
新余赣锋运输有
3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
奉新赣锋再生锂 5,000,000.00 5,000,000.00
资源有限公司
江西赣锋电池科
142,400,000.00 276,704,905.66 42,600,000.00 376,504,905.66
技有限公司
GFL
INTERNATIONA 977,272,822.70 62,074,900.00 1,039,347,722.70
L CO.,LIMITED
江苏优派新能源
26,903,100.00 26,903,100.00
有限公司
江西西部资源锂
126,460,000.00 126,460,000.00
业有限公司
深圳市美拜电子
364,855,796.05 364,855,796.05 208,045,690.98
有限公司
新余赣锋新能源
产业投资合伙企 60,000,000.00 136,246,875.00 196,246,875.00
业(有限合伙)
东莞赣锋电子有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
江西赣锋循环科
12,000,000.00 105,146,048.90 117,146,048.90
技有限公司
浙江锋锂新能源
50,000,000.00 50,000,000.00
科技有限公司
合计 2,163,663,934.50 630,172,729.56 42,600,000.00 2,751,236,664.06 208,045,690.98
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,575,308,957.88 873,781,704.56 1,320,816,533.43 831,562,810.98
其他业务 80,898,788.44 48,435,677.41 1,376,969.74 1,318,192.40
合计 1,656,207,746.32 922,217,381.97 1,322,193,503.17 832,881,003.38
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
10,855,133.21 8,841.21
金融资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 64,945.32 81,181.45
回购李万春、胡叶梅股权收益 185,210,185.90
合计 10,920,078.53 185,300,208.56
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 124,971.43
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 127,009,158.24
受的政府补助除外）
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
-257,894.76
的各项资产减值准备
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 36,365,739.40
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,915,952.87
减：所得税影响额 21,284,589.84
合计 143,873,337.34 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 19.06% 0.76 0.76
扣除非经常性损益后归属于公司
15.78% 0.63 0.63
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他