浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
浙江双环传动机械股份有限公司
ZHEJIANG SHUANGHUAN DRIVELINE CO.,LTD.
2014 半年度报告
2014 年 08 月
1
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人吴长鸿、主管会计工作负责人黄良彬及会计机构负责人(会计主
管人员)黄良彬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
2
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 15
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 27
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 99
3
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、双环传动 指 浙江双环传动机械股份有限公司
江苏双环 指 江苏双环齿轮有限公司
双环锻造 指 玉环县双环锻造有限公司
环都贸易 指 杭州环都贸易有限公司
小贷公司 指 玉环县双环小额贷款有限公司
双环实业 指 浙江双环实业股份有限公司（原名浙江双环控股集团股份有限公司）
4
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 双环传动 股票代码 002472
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江双环传动机械股份有限公司
公司的中文简称（如有） 双环传动
公司的外文名称（如有） ZHEJIANG SHUANGHUAN DRIVELINE CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SHUANGHUAN COMPANY
公司的法定代表人 吴长鸿
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 叶松 冉冲
浙江省杭州市西湖区古墩路 702 号赞宇 浙江省杭州市西湖区古墩路 702 号赞宇
联系地址
大厦 12 楼 大厦 12 楼
电话 0571-81671018 0571-81671018
传真 0571-81671020 0571-81671020
电子信箱 ys@gearsnet.com ys@gearsnet.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
5
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
报告期初注册 2012 年 06 月 15 日 浙江省工商行政管理局 330000000009980 331021779370442 77937044-2
报告期末注册 2014 年 03 月 05 日 浙江省工商行政管理局 330000000009980 331021779370442 77937044-2
临时公告披露的指定
2014 年 03 月 15 日
网站查询日期（如有）
临时公告披露的指定
巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
网站查询索引（如有）
6
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 592,681,518.08 448,915,542.32 32.03%
归属于上市公司股东的净利润（元） 50,500,327.08 38,088,559.37 32.59%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
48,836,091.15 36,192,685.91 34.93%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 69,079,587.41 13,379,933.35 416.29%
基本每股收益（元/股） 0.18 0.14 28.57%
稀释每股收益（元/股） 0.18 0.14 28.57%
加权平均净资产收益率 3.39% 2.69% 0.70%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,282,560,028.37 2,177,957,707.98 4.80%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,503,920,674.37 1,448,142,547.29 3.85%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -23,285.60
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
2,015,293.93
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -298,150.00
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 290,492.86
减：所得税影响额 320,115.26
合计 1,664,235.93 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
7
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，虽然国内外经济形势稳中有升，但仍然面临较多不确定性。公司面对复杂多变的市场经济
形势，适时调整公司经营管理重心，重点加强品质提升与存货水平控制，提高周转效率；同时，通过不断
优化内部管理、调整产品结构、实现产业升级、加强人才储备、加大技术改造和科研投入力度等措施，强
化公司在市场中的竞争优势，为公司持续、健康、稳定发展做好有力保障。
报告期内，公司全体员工在董事会的领导下共同努力，生产经营业绩显著，营业收入同比上升32.03%，
其中公司外销产品主营业收入与去年同期相比增长37.88%；内销产品主营业收入与上年同期相比上升
35.95%；归属于上市公司股东净利润与上年同期相比上升32.59%。
二、主营业务分析
概述
公司主要从事齿轮产品的生产与销售，齿轮产品主要分为五大类：乘用车齿轮、商用车齿轮、工程机
械齿轮、摩托车齿轮及电动工具齿轮。报告期内，公司营业收入、成本、费用、研发投入、现金流等项目
的变动情况如下表：
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
公司前期培育的新产品和新市场陆续进入量
营业收入 592,681,518.08 448,915,542.32 32.03% 产释放过程，如福特、康明斯、伊顿等重点项
目的上量，使得公司营业收入有较大幅度增长
营业成本 446,768,728.66 328,526,164.42 35.99% 主要系随销售收入增加相应成本上升所致
主要系本期销售收入增加，相应运杂仓储及代
销售费用 25,511,807.54 17,384,584.64 46.75%
理手续费增加所致
管理费用 48,392,603.22 44,908,020.87 7.76%
财务费用 9,493,707.16 9,376,069.04 1.25%
主要系本期利润增加相应计提的所得税增加
所得税费用 10,125,723.66 7,402,832.73 36.78%
所致
研发投入 20,737,432.79 16,412,472.36 26.35%
经营活动产生的 主要系本期销售收入同比增长较多致销售收
69,079,587.41 13,379,933.35 416.29%
现金流量净额 款增长，同时存货库存有效控制,致经营活动资
9
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金流出减少
投资活动产生的 主要系总体投资规模减少相应投资现金流出
-83,460,902.35 -131,807,664.53 36.68%
现金流量净额 减少所致
筹资活动产生的 主要系本期为了降低财务费用，据公司实际情
2,810,613.21 135,141,067.63 -97.92%
现金流量净额 况，同比减少了融资规模所致
现金及现金等价
-11,140,527.39 15,958,710.56 -169.81% 以上三项共同影响所致
物净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2014年度，公司结合内外环境新的发展变化，紧密围绕走“精密传动”专业发展道路的核心理念开展
各项经营管理工作，报告期内公司经营计划进展情况如下：
1、继续加大市场开拓力度，培育优质客户群，加强重点项目建设：上半年，公司与众多优质客户，
如伊顿、康明斯、采埃孚、菲亚特、博格华纳、迪尔等的合作日趋紧密，同时，完成优质客户开发4家，
新产品开发四百余件，为公司后续发展提供支持。上半年，公司成功获得德国采埃孚股份公司CRH380高铁
变速箱齿轮样品采购合同，进入高铁领域，为公司未来的增长打下了良好基础。
2、加强研发团队建设，完善研发体系，形成核心技术，突破新品开发。目前公司研发团队建设已趋
于完善，博士后工作站已建成，先后引进博士后3名，新增硕士及以上学历研发人员6名。在新产品开发方
面，积极推进工业机器人用齿轮及关节减速机开发项目。报告期内，研发团队完成了SH20、SH40、SH80、
SH110、SH160五个型号减速器的设计工作，目前正进入测试和优化阶段，并针对关键零部件的加工工艺和
加工方法等问题进行了深入的研究和分析。
3、以“标准化”建设为中心，加强技术工艺创新及转型升级工作，通过引进技术及消化创新，提高
公司的自我发展能力和市场竞争力。公司已完成对各部门目前使用的国家、行业、地方及企业标准的收集，
对于现行标准的实施有效性进行逐一审核，下半年重点是根据公司目前状况建立标准化体系，并跟踪其后
续执行与落实情况。
4、推进“机器换人”项目，控制费用支出，实现减员增效。截止目前公司共建成行架式自动线12条，
自动机械手式生产线12条，另外自动上下料滚齿机36台，生产线自动化水平大幅提高，生产效率和质量也
得到了提升。目前公司各事业部、子公司按模块分阶段进行人员优化，精简人员，推动“省人化”进程。
10
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、注重中高端人才引进与内部人才培育体系的建立与完善。公司优化人才评价系统和培训评价体系，
合理控制人力成本，为夯实基础性管理工作提供专业支持。同时，公司通过建设新员工实训基地，对新员
工操作技能进行培训，并针对新老员工开展形式多样的培训活动，提升员工专业技能，从而优化完善培训
体系。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
普通机械制造业 540,166,202.53 403,032,282.54 25.39% 27.89% 29.21% -0.75%
批发零售业 35,789,051.98 35,223,802.23 1.58% 100.00% 100.00% 1.58%
分产品
乘用车齿轮 144,497,972.87 112,757,653.01 21.97% 64.51% 69.09% -2.11%
电动工具齿轮 45,259,687.55 32,149,900.17 28.97% 16.02% 17.17% -0.69%
工程机械齿轮 112,482,562.84 78,014,662.37 30.64% 22.29% 28.26% -3.23%
摩托车齿轮 71,871,457.91 56,230,772.98 21.76% -10.46% -13.29% 2.56%
商用车齿轮 165,361,866.58 123,430,664.16 25.36% 34.76% 34.51% 0.14%
其他 692,654.78 448,629.85 35.23% 24.98% 21.32% 1.95%
钢材销售 35,789,051.98 35,223,802.23 1.58% 100.00% 100.00% 1.58%
分地区
内销 448,293,536.83 349,689,035.03 22.00% 35.95% 39.67% -2.08%
外销 127,661,717.68 88,567,049.74 30.62% 37.88% 43.85% -2.89%
四、核心竞争力分析
成立以来，公司致力于齿轮零件的研制工作，以成为“全球齿轮传动领域的领先者”为己任。经过多
年的沉淀，公司在优质客户开发、人才引进与培养、技术工艺创新等方面都得到了很大的提升。公司不断
优化公司内部管理、强化控制成本、加强风险管控，为持续发展提供有力保障。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
11
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处行
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 业
齿轮、传动、驱动
部件、锻件制造、
销售；贷物进出口、
江苏双环
技术进出口（经营 288,880,00 634,789,05 319,703,75 128,393,91 1,511,455.0 1,021,282.6
齿轮有限 子公司 制造业
范围中涉及国家专 0.00 7.48 9.07 7.13 4 1
公司
项审批规定的需办
理审批后方可经
营）。
玉环县双
5,180,000.0 21,880,672. 19,939,754. 8,314,045.8
环锻造有 子公司 制造业 钢材锻造 -804,081.22 -855,313.10
0 07 74 3
限公司
机械零配件、钢材、
金属制品、其他无
需报经审批的一切
杭州环都
批发零 合法项目。（上述经 8,000,000.0 13,081,156. 6,063,623.5 35,818,445.
贸易有限 子公司 -671,418.50 -707,409.86
售业 营范围不含国家法 0 79 7 39
公司
律法规规定禁止、
限制和许可证营的
项目）。
办理各项小额贷款
玉环县双 业务；办理小企业
环小额贷 参股公 小额贷 发展、管理、财务 300,000,00 325,479,13 314,261,66 23,284,332. 18,836,359. 14,150,714.
款有限公 司 款 咨询业务；经省金 0.00 1.05 0.11 64 27 28
司 融办批准的其他业
务。
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报告期投 截至报告期末累计实
项目名称 计划投资总额 项目进度 项目收益情况
入金额 际投入金额
重型工程机械变速器齿轮建设项目 22,050 1,887.18 14,968 75.00% 小批量生产
12
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
精密齿轮锻件扩产建设项目 30,200 1,421.36 9,636.49 40.00% 小批量生产
合计 52,250 3,308.54 24,604.49 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2012 年 04 月 24 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 35.00% 至 65.00%
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 7,343.65 至 8,975.57
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 5,439.74
公司通过持续调整产品结构和转型升级，加大市场开拓力
业绩变动的原因说明 度，开发了一批优质客户的重点项目，经过前期的培育，
部分项目已经开始逐步进入量产阶段。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年5月19日，公司召开2013年年度股东大会，审议通过了《2013年度利润分配方案》。根据会议
决议，公司以现有总股本287,692,000股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金。本次权益分派
股权登记日为：2014年6月6日，除权除息日为：2014年6月9日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
13
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2014 年 03 月 20 日 公司 实地调研 机构 华夏基金管理有限公司 公司经营情况，未提供资料
上海申银万国证券研究所有
2014 年 03 月 20 日 公司 实地调研 机构 公司经营情况，未提供资料
限公司
2014 年 03 月 21 日 公司 实地调研 机构 财通基金管理有限公司 公司经营情况，未提供资料
2014 年 03 月 26 日 公司 实地调研 机构 浙江思考投资管理有限公司 公司经营情况，未提供资料
宁波市浪石投资控股有限公
2014 年 03 月 26 日 公司 实地调研 机构 司、上海易正朗投资管理有 公司经营情况，未提供资料
限公司
浙江核新同花顺
深圳宏潇盛投资、金宇投资、机器人研发项目情况，未提供
2014 年 04 月 28 日 网络信息股份有 其他 机构
南京证券 资料
限公司会议室
2014 年 05 月 08 日 公司 实地调研 机构 华夏基金管理有限公司 公司经营情况，未提供资料
2014 年 05 月 08 日 公司 实地调研 机构 申银万国证券股份有限公司 公司经营情况，未提供资料
14
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票
上市规则》等相关法律、法规及规范性文件的要求，结合公司实际情况，不断完善公司的法人治理结构，
强化信息披露，积极开展投资者关系管理工作，提高公司治理水平。公司治理实际情况与《公司法》和中
国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
15
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、股权激励实施情况
为了进一步完善公司治理结构，建立健全公司长期、有效的激励约束机制，2013年12月17日，公司第
三届董事会第八次会议审议通过了《关于<浙江双环传动机械股份有限公司首期限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要的议案》（以下简称“激励计划”）。公司将审议通过后的激励计划（草案）及相关资料
报送中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”），根据证监会的反馈意见，公司对激励计划（草案）
的部分内容进行了修订。获证监会确认无异议并备案后，公司于2014年1月8日召开第三届董事会第九次会
议审议通过了《关于<浙江双环传动机械股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要
的议案》，并于2014年1月24日提交2014年第一次临时股东大会审议通过。
公司于2014年1月24日股东大会结束后当天召开第三届董事会第十次会议审议通过了《关于向激励对
象授予限制性股票的议案》，确定2014年1月24日为本次限制性股票的授予日，向125名激励对象定向发行
996万股限制性股票。公司董事会在首次授予限制性股票的过程中，有6人因个人原因放弃本次限制性股票
激励计划授予限制性股票的权利，因此公司本次限制性股票激励计划实际授予的限制性股票数量由996万
股减少至970万股，参与认购人数由125人减少至119人。授予的970万股份已于2014年2月26日上市， 授予
完成后公司总股本由277,992,000股增至287,692,000股。
2、股权激励影响
公司股权激励实施后，因公司总股本增加，使得公司原部分股东持股比例被动稀释下降。公司原持股
5%以上股东陈剑峰、陈菊花、叶继明持股比例分别由原5.14%、5.14%、5.14%下降至4.97%、4.97%、4.97%，
股权激励实施前后该三名股东持股数未发生变化。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
关于公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于<浙江双
环传动机械股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）> 2013年12月19日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
及其摘要的议案》等议案的相关公告
关于首期限制性股票激励计划（草案）获得中国证监会备案无
2014年01月06日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
异议的公告
关于公司三届董事会第九次会议审议通过了《关于<浙江双环
传动机械股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案修订 2014年01月09日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
稿）>及其摘要的议案》等议案的相关公告
关于公司2014年第一次临时股东大会决议、第三届董事会第十
2014年01月27日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
次会议及关于向激励对象授予限制性股票的相关公告
关于限制性股票首次授予完成的公告 2014年02月25日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
16
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
议签署日） 金额 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
议签署日） 金额 完毕 联方担保
披露日期
江苏双环齿轮有限 2012 年 04
5,000 2012 年 06 月 21 日 2,253.48 连带责任保证 三年 否 否
公司 月 07 日
江苏双环齿轮有限 2013 年 08
5,000 2014 年 01 月 15 日 4,655.18 连带责任保证 三年 否 否
公司 月 28 日
江苏双环齿轮有限 2014 年 04
18,000 2014 年 05 月 09 日 13,958 连带责任保证 一年 否 否
公司 月 28 日
江苏双环齿轮有限 2014 年 04
5,000 2014 年 05 月 29 日 430 连带责任保证 一年 否 否
公司 月 28 日
17
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实
23,000 19,043.18
度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担
33,000 21,296.66
保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
23,000 19,043.18
（A1+B1） 合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合
33,000 21,296.66
计（A3+B3） 计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 14.16%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
0
保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
八、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
玉环县亚兴投资有限公司承诺：自发行人股 玉环县亚兴投
玉环县亚兴 票上市之日起三十六个月内，不转让或者委 资有限公司股
首次公开发行或再融 2009 年 11
投资有限公 托他人管理其已直接和间接持有的发行人股 四十八个月 份锁定三十六
资时所作承诺 月 01 日
司 份，也不由发行人回购该部分股份。玉环县 个月承诺已于
亚兴投资有限公司锁定期届满后，每年转让 2013 年 9 月 10
18
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发行人股票不超过所持股份的 25%。 日履行完毕，继
续履行后续承
诺。
持有本公司股份的本公司董事、监事、高级
管理人员均特别承诺：在前述限售期满后，
在其任职期间，每年转让的股份不超过其直
持有公司股
接和间接持有发行人股份总数的 25%，并且
份的公司董 报告期内，承诺
在卖出后六个月内不再买入发行人的股份， 2009 年 11
事、监事及 长期有效 人均严格履行
买入后六个月内不再卖出发行人股份；离职 月 01 日
高级管理人 所作承诺。
后半年内，不转让其持有的发行人股份；在
员
申报离任半年后的十二个月内通过证券交易
所挂牌交易出售发行人股票数量占其所持有
本公司股票总数的比例不超过 50%。
公司实际控制人叶善群、陈菊花、吴长鸿、
公司实际控
陈剑峰、蒋亦卿，持有公司 5%以上股份的股
制人及持有 报告期内，承诺
东李绍光、吕圣初、叶继明、深圳中欧创业 2009 年 11
公司 5%以 长期有效 人均严格履行
投资合伙企业及玉环县亚兴投资有限公司， 月 01 日
上股份的股 所作承诺。
公司实际控制人控制的浙江双环控股集团股
东
份有限公司均承诺：避免同业竞争。
公司承诺：公司未来不为激励对象依股权激
报告期内，承诺
励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何 2013 年 12
本公司 长期有效 人均严格履行
形式的财务资助，包括不限于为其贷款提供 月 18 日
所作承诺。
担保。
其他对公司中小股东 公司承诺：自披露本激励计划到本激励计划 2013 年 12 月 报告期内，承诺
2013 年 12
所作承诺 本公司 经股东大会审议通过后 30 日内，不进行增发 19 日至 2014 人已履行完毕
月 18 日
新股、资产注入、发行可转换债等重大事项。 年 2 月 23 日 所做承诺。
报告期内，承诺
吴长鸿 吴长鸿、蒋亦卿承诺：自限制性股票授予日 2013 年 12
三十六个月 人均严格履行
蒋亦卿 起 36 个月内不转让获授的限制性股票 月 18 日
所作承诺。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
九、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
19
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
20
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 112,014,237 40.29% 9,700,000 9,700,000 121,714,237 42.31%
3、其他内资持股 112,014,237 40.29% 9,700,000 9,700,000 121,714,237 42.31%
其中：境内法人持股 20,410,650 7.34% 20,410,650 7.09%
境内自然人持股 91,603,587 32.95% 9,700,000 9,700,000 101,303,587 35.21%
二、无限售条件股份 165,977,763 59.71% 165,977,763 57.69%
1、人民币普通股 165,977,763 59.71% 165,977,763 57.69%
三、股份总数 277,992,000 100.00% 9,700,000 9,700,000 287,692,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施《浙江双环传动机械股份有限公司首期限制性股票激励计划》，向119名激励对
象定向发行限制性股票9,700,000股。限制性股票首次授予完成后，公司总股本由原277,992,000股增至
287,692,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2014年1月24日，公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于<浙江双环传动机械股份有限公司
首期限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》；同日，公司召开第三届董事会第十次会议
审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2014年1月24日为授予日，首次向125名激励
对象授予限制性股票共996万股。
公司董事会在首次授予限制性股票的实施过程中，有6人因个人原因放弃本次限制性股票激励计划授
予限制性股票的权利。因此，公司首次限制性股票激励计划实际授予的限制性股票数量由996万股减少至
970万股，参与认购人数由125人减少至119人。该部分授予的股份已于2014年2月26日上市。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
21
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施《浙江双环传动机械股份有限公司首期限制性股票激励计划》，授予日为2014年
1月24日，股份授予完成后公司总股本由原277,992,000股增加至287,692,000股，故报告期的每股收益和
每股净资产均按照最新股本计算，股份变动对本报告期的每股收益和每股净资产影响较小。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因实施《浙江双环传动机械股份有限公司首期限制性股票激励计划》，致使公司总股
本由原277,992,000股增至287,692,000股，有限售条件股份增加9,700,000股，同时公司股东权益和资本
也相应增加。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 15,640 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
持股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
吴长鸿 境内自然人 10.38% 29,856,496 600,000 22,542,372 7,314,124
叶善群 境内自然人 9.93% 28,571,400 21,428,550 7,142,850 质押 3,600,000
玉环县亚兴投资
境内非国有法人 9.46% 27,214,200 20,410,650 6,803,550
有限公司
李绍光 境内自然人 7.45% 21,432,060 16,074,045 5,358,015
蒋亦卿 境内自然人 5.04% 14,492,720 200,000 10,919,540 3,573,180
叶继明 境内自然人 4.97% 14,292,720 10,719,540 3,573,180
陈菊花 境内自然人 4.97% 14,292,720 14,292,720
陈剑峰 境内自然人 4.97% 14,292,720 10,719,540 3,573,180
吕圣初 境内自然人 3.77% 10,847,984 10,847,984 质押 786,000
李瑜 境内自然人 2.24% 6,439,340 6,439,340
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）不适用
（参见注 3）
22
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1、叶善群和陈菊花是夫妻关系，吴长鸿为其大女婿，陈剑峰为其二女婿，蒋亦卿为其
三女婿。
2、叶继明为叶善群之侄子，李绍光为叶善群之外甥，李瑜为李绍光之子。
上述股东关联关系或一致行动的 3、叶善群和陈菊花合计持有浙江双环实业股份有限公司（原名浙江双环控股集团股份
说明 有限公司）55.56%的股权，浙江双环实业股份有限公司持有玉环县亚兴投资有限公司
84.17%的股权。
4、叶善群、陈菊花、吴长鸿、陈剑峰和蒋亦卿签署一致行动协议确认为一致行动关系。
除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
陈菊花 14,292,720 人民币普通股 14,292,720
吕圣初 10,847,984 人民币普通股 10,847,984
吴长鸿 7,314,124 人民币普通股 7,314,124
叶善群 7,142,850 人民币普通股 7,142,850
玉环县亚兴投资有限公司 6,803,550 人民币普通股 6,803,550
李瑜 6,439,340 人民币普通股 6,439,340
李绍光 5,358,015 人民币普通股 5,358,015
鹏华资产－工商银行－鹏华资产
4,761,469 人民币普通股 4,761,469
瑞祥分级 1 期资产管理计划
华宝信托有限责任公司－"时节好
3,639,675 人民币普通股 3,639,675
雨"7 号集合资金信托
叶继明 3,573,180 人民币普通股 3,573,180
1、叶善群和陈菊花是夫妻关系，吴长鸿为其大女婿，陈剑峰为其二女婿，蒋亦卿为其
三女婿。
前 10 名无限售流通股股东之间， 2、叶继明为叶善群之侄子，李绍光为叶善群之外甥，李瑜为李绍光之子。
以及前 10 名无限售流通股股东和 3、叶善群和陈菊花合计持有浙江双环实业股份有限公司（原名浙江双环控股集团股份
前 10 名股东之间关联关系或一致 有限公司）55.56%的股权，浙江双环实业股份有限公司持有玉环县亚兴投资有限公司
行动的说明 84.17%的股权。
4、叶善群、陈菊花、吴长鸿、陈剑峰和蒋亦卿签署一致行动协议确认为一致行动关系。
除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前十大股东参与融资融券业务股
不适用
东情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
23
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
24
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
25
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职 期初持股数 期末持股数
姓名 职务 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
状态 （股） （股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股）票数量（股）
吴长鸿 董事长、总经理 现任 29,256,496 29,856,496 600,000
叶善群 董事 现任 28,571,400 28,571,400
李水土 董事、副总经理 现任 300,000 300,000
蒋亦卿 董事、副总经理 现任 14,292,720 14,492,720 200,000
董事、副总经
黄良彬 现任 200,000 200,000
理、财务总监
敬代云 董事 现任 200,000 200,000
刘赪 独立董事 现任
杜群阳 独立董事 离任
章良忠 独立董事 现任
董美珠 监事 现任
李绍光 监事 现任 21,432,060 21,432,060
叶继明 监事 现任 14,292,720 14,292,720
陈剑峰 监事 现任 14,292,720 14,292,720
陈绍速 监事 现任
副总经理、董事
叶松 现任 200,000 200,000
会秘书
合计 -- -- 122,138,116 0 0 123,838,116 0 1,700,000 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
杜群阳先生因个人原因申请辞去独立董事及相关董事会下设委员会
职务，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公
杜群阳 独立董事 离任 2014 年 03 月 19 日
司章程》的有关规定，杜群阳先生的辞职将自公司股东大会选举产
生新任独立董事填补空缺后生效。
26
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 77,081,574.15 74,012,101.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 79,482,534.12 60,049,075.99
应收账款 287,065,290.69 214,001,664.07
预付款项 40,306,904.48 28,654,786.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 20,269,917.12 12,899,929.32
买入返售金融资产
存货 516,449,387.67 545,841,538.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,467,958.23 27,673,826.20
流动资产合计 1,046,123,566.46 963,132,921.59
27
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 94,278,498.03 90,033,283.75
投资性房地产
固定资产 926,927,831.02 924,629,713.13
在建工程 145,844,821.14 128,607,868.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,007,785.14 59,821,645.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,938,813.69 3,581,713.29
递延所得税资产 6,588,712.89 7,300,561.96
其他非流动资产 850,000.00 850,000.00
非流动资产合计 1,236,436,461.91 1,214,824,786.39
资产总计 2,282,560,028.37 2,177,957,707.98
流动负债：
短期借款 348,900,000.00 377,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 189,600.00
应付票据 67,030,000.00 49,380,000.00
应付账款 182,422,952.95 163,601,329.75
预收款项 18,077,848.32 17,538,391.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,831,593.55 25,613,210.06
应交税费 8,098,441.20 6,786,233.49
28
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 750,809.56 714,311.10
应付股利 890,000.00
其他应付款 5,761,385.05 7,775,120.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 45,901,507.00 28,456,608.24
其他流动负债
流动负债合计 696,854,137.63 677,265,204.34
非流动负债：
长期借款 28,150,000.00 18,400,000.00
应付债券
长期应付款 32,185,123.17 12,518,614.98
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 21,450,093.20 21,631,341.37
非流动负债合计 81,785,216.37 52,549,956.35
负债合计 778,639,354.00 729,815,160.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 287,692,000.00 277,992,000.00
资本公积 639,547,188.67 615,200,188.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 62,751,020.81 62,751,020.81
一般风险准备
未分配利润 513,930,464.89 492,199,337.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,503,920,674.37 1,448,142,547.29
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,503,920,674.37 1,448,142,547.29
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,282,560,028.37 2,177,957,707.98
计
29
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：吴长鸿 主管会计工作负责人：黄良彬 会计机构负责人：黄良彬
2、母公司资产负债表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 59,277,019.29 57,487,720.88
交易性金融资产
应收票据 68,457,534.12 56,813,291.59
应收账款 246,047,924.95 186,184,877.21
预付款项 23,463,201.67 6,349,468.52
应收利息
应收股利
其他应收款 45,858,716.16 77,814,462.50
存货 381,885,226.22 415,516,738.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,895,918.35 14,732,822.78
流动资产合计 840,885,540.76 814,899,382.46
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 399,726,292.47 395,481,078.19
投资性房地产
固定资产 613,613,455.95 607,743,752.23
在建工程 80,634,579.15 67,262,565.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 53,337,700.66 54,085,489.30
开发支出
商誉
30
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 2,473,673.66 2,865,852.40
递延所得税资产 5,093,766.91 5,434,965.79
其他非流动资产
非流动资产合计 1,154,879,468.80 1,132,873,703.45
资产总计 1,995,765,009.56 1,947,773,085.91
流动负债：
短期借款 239,500,000.00 278,000,000.00
交易性金融负债 189,600.00
应付票据 27,530,000.00 22,900,000.00
应付账款 162,742,784.88 137,519,271.11
预收款项 17,908,492.95 16,425,685.61
应付职工薪酬 14,878,285.56 19,954,586.52
应交税费 7,473,467.40 4,966,165.79
应付利息 546,289.36 532,615.55
应付股利 890,000.00
其他应付款 5,097,146.04 7,322,802.08
一年内到期的非流动负债 9,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 485,756,066.19 497,621,126.66
非流动负债：
长期借款 23,850,000.00 18,400,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 18,179,999.99 19,240,000.00
非流动负债合计 42,029,999.99 37,640,000.00
负债合计 527,786,066.18 535,261,126.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 287,692,000.00 277,992,000.00
资本公积 647,934,983.11 623,587,983.11
减：库存股
专项储备
31
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 62,751,020.81 62,751,020.81
一般风险准备
未分配利润 469,600,939.46 448,180,955.33
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,467,978,943.38 1,412,511,959.25
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,995,765,009.56 1,947,773,085.91
计
法定代表人：吴长鸿 主管会计工作负责人：黄良彬 会计机构负责人：黄良彬
3、合并利润表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 592,681,518.08 448,915,542.32
其中：营业收入 592,681,518.08 448,915,542.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 537,761,893.65 405,293,514.31
其中：营业成本 446,768,728.66 328,526,164.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,170,569.33 1,887,181.57
销售费用 25,511,807.54 17,384,584.64
管理费用 48,392,603.22 44,908,020.87
财务费用 9,493,707.16 9,376,069.04
资产减值损失 4,424,477.74 3,211,493.77
加：公允价值变动收益（损失以
-189,600.00 -227,025.60
“－”号填列）
32
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
4,136,664.28 280,870.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,866,688.71 43,675,872.41
加：营业外收入 2,792,479.74 3,278,218.23
减：营业外支出 1,033,117.71 1,462,698.54
其中：非流动资产处置损
24,455.27 195,426.18
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
60,626,050.74 45,491,392.10
列）
减：所得税费用 10,125,723.66 7,402,832.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,500,327.08 38,088,559.37
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 50,500,327.08 38,088,559.37
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.18 0.14
（二）稀释每股收益 0.18 0.14
七、其他综合收益
八、综合收益总额 50,500,327.08 38,088,559.37
归属于母公司所有者的综合收益
50,500,327.08 38,088,559.37
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：吴长鸿 主管会计工作负责人：黄良彬 会计机构负责人：黄良彬
4、母公司利润表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 480,003,466.54 397,791,956.71
减：营业成本 355,004,600.65 299,043,923.06
33
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 3,097,393.37 1,829,909.03
销售费用 22,276,132.46 15,516,697.67
管理费用 37,552,048.31 33,646,228.14
财务费用 4,634,008.56 5,854,148.84
资产减值损失 3,513,745.54 2,519,322.82
加：公允价值变动收益（损失以
-189,600.00 -227,025.60
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,136,664.28 280,870.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,872,601.93 39,435,571.55
加：营业外收入 2,394,335.35 2,907,512.29
减：营业外支出 619,102.46 1,313,210.39
其中：非流动资产处置损失 178,931.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
59,647,834.82 41,029,873.45
列）
减：所得税费用 9,458,650.69 5,957,139.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,189,184.13 35,072,733.75
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.18 0.13
（二）稀释每股收益 0.18 0.13
六、其他综合收益
七、综合收益总额 50,189,184.13 35,072,733.75
法定代表人：吴长鸿 主管会计工作负责人：黄良彬 会计机构负责人：黄良彬
5、合并现金流量表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 559,288,651.12 440,617,404.84
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
34
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,798,679.27 2,558,317.50
收到其他与经营活动有关的现金 10,312,897.18 6,111,402.53
经营活动现金流入小计 573,400,227.57 449,287,124.87
购买商品、接受劳务支付的现金 332,206,040.42 288,579,386.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
96,279,431.60 83,062,076.93
金
支付的各项税费 34,091,800.77 35,520,071.99
支付其他与经营活动有关的现金 41,743,367.37 28,745,655.98
经营活动现金流出小计 504,320,640.16 435,907,191.52
经营活动产生的现金流量净额 69,079,587.41 13,379,933.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
29,965.38 2,034,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 29,965.38 2,034,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
83,490,867.73 133,841,664.53
长期资产支付的现金
35
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,490,867.73 133,841,664.53
投资活动产生的现金流量净额 -83,460,902.35 -131,807,664.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 34,047,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 408,250,000.00 323,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 41,350,000.00
筹资活动现金流入小计 483,647,000.00 323,000,000.00
偿还债务支付的现金 428,000,000.00 155,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
37,943,710.21 23,060,115.09
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 14,892,676.58 9,798,817.28
筹资活动现金流出小计 480,836,386.79 187,858,932.37
筹资活动产生的现金流量净额 2,810,613.21 135,141,067.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
430,174.34 -754,625.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,140,527.39 15,958,710.56
加：期初现金及现金等价物余额 61,046,101.54 92,187,683.11
六、期末现金及现金等价物余额 49,905,574.15 108,146,393.67
法定代表人：吴长鸿 主管会计工作负责人：黄良彬 会计机构负责人：黄良彬
6、母公司现金流量表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
36
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 456,431,955.53 391,462,156.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,715,887.71 5,099,417.23
经营活动现金流入小计 462,147,843.24 396,561,574.10
购买商品、接受劳务支付的现金 266,850,437.57 282,637,921.60
支付给职工以及为职工支付的现
71,738,521.50 62,991,384.22
金
支付的各项税费 31,088,611.97 32,528,705.38
支付其他与经营活动有关的现金 36,755,911.52 24,389,476.10
经营活动现金流出小计 406,433,482.56 402,547,487.30
经营活动产生的现金流量净额 55,714,360.68 -5,985,913.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
18,000.00 2,007,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 55,335,323.26
投资活动现金流入小计 55,353,323.26 2,007,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
62,366,810.16 74,748,566.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金 8,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 22,500,000.00
投资活动现金流出小计 84,866,810.16 82,748,566.84
投资活动产生的现金流量净额 -29,513,486.90 -80,741,566.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 34,047,000.00
取得借款收到的现金 298,950,000.00 238,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 332,997,000.00 238,000,000.00
偿还债务支付的现金 333,000,000.00 100,000,000.00
37
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
34,691,946.93 21,159,570.60
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 993,147.77 570,513.16
筹资活动现金流出小计 368,685,094.70 121,730,083.76
筹资活动产生的现金流量净额 -35,688,094.70 116,269,916.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
290,519.33 -500,052.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,196,701.59 29,042,383.30
加：期初现金及现金等价物余额 50,617,720.88 59,608,989.55
六、期末现金及现金等价物余额 41,421,019.29 88,651,372.85
法定代表人：吴长鸿 主管会计工作负责人：黄良彬 会计机构负责人：黄良彬
7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
277,992 615,200, 62,751, 492,199, 1,448,142,
一、上年年末余额
,000.00 188.67 020.81 337.81 547.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
277,992 615,200, 62,751, 492,199, 1,448,142,
二、本年年初余额
,000.00 188.67 020.81 337.81 547.29
三、本期增减变动金额（减少 9,700,0 24,347,0 21,731,1 55,778,127
以“－”号填列） 00.00 00.00 27.08 .08
50,500,3 50,500,327
（一）净利润
27.08 .08
（二）其他综合收益
50,500,3 50,500,327
上述（一）和（二）小计
27.08 .08
（三）所有者投入和减少资本 9,700,0 24,347,0 34,047,000
38
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
00.00 00.00 .00
9,700,0 24,347,0 34,047,000
1．所有者投入资本
00.00 00.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-28,769, -28,769,20
（四）利润分配
200.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -28,769, -28,769,20
配 200.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
287,692 639,547, 62,751, 513,930, 1,503,920,
四、本期期末余额
,000.00 188.67 020.81 464.89 674.37
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
277,992 615,200, 56,346, 447,987, 1,397,526,
一、上年年末余额
,000.00 188.67 378.65 813.70 381.02
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
39
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
277,992 615,200, 56,346, 447,987, 1,397,526,
二、本年年初余额
,000.00 188.67 378.65 813.70 381.02
三、本期增减变动金额（减少 21,409,0 21,409,039
以“－”号填列） 39.37 .37
38,088,5 38,088,559
（一）净利润
59.37 .37
（二）其他综合收益
38,088,5 38,088,559
上述（一）和（二）小计
59.37 .37
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-16,679, -16,679,52
（四）利润分配
520.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -16,679, -16,679,52
配 520.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 277,992 615,200, 56,346, 469,396, 1,418,935,
40
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
,000.00 188.67 378.65 853.07 420.39
法定代表人：吴长鸿 主管会计工作负责人：黄良彬 会计机构负责人：黄良彬
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
277,992,00 623,587,98 62,751,020 448,180,95 1,412,511,
一、上年年末余额
0.00 3.11 .81 5.33 959.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
277,992,00 623,587,98 62,751,020 448,180,95 1,412,511,
二、本年年初余额
0.00 3.11 .81 5.33 959.25
三、本期增减变动金额（减少 9,700,000. 24,347,000 21,419,984 55,466,984
以“－”号填列） 00 .00 .13 .13
50,189,184 50,189,184
（一）净利润
.13 .13
（二）其他综合收益
50,189,184 50,189,184
上述（一）和（二）小计
.13 .13
9,700,000. 24,347,000 34,047,000
（三）所有者投入和减少资本
00 .00 .00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-28,769,20 -28,769,20
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-28,769,20 -28,769,20
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
41
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
287,692,00 647,934,98 62,751,020 469,600,93 1,467,978,
四、本期期末余额
0.00 3.11 .81 9.46 943.38
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
277,992,00 623,587,98 56,346,378 407,218,69 1,365,145,
一、上年年末余额
0.00 3.11 .65 5.86 057.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
277,992,00 623,587,98 56,346,378 407,218,69 1,365,145,
二、本年年初余额
0.00 3.11 .65 5.86 057.62
三、本期增减变动金额（减少以 18,393,213 18,393,213
“－”号填列） .75 .75
35,072,733 35,072,733
（一）净利润
.75 .75
（二）其他综合收益
35,072,733 35,072,733
上述（一）和（二）小计
.75 .75
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
42
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-16,679,52 -16,679,52
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-16,679,52 -16,679,52
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
277,992,00 623,587,98 56,346,378 425,611,90 1,383,538,
四、本期期末余额
0.00 3.11 .65 9.61 271.37
法定代表人：吴长鸿 主管会计工作负责人：黄良彬 会计机构负责人：黄良彬
三、公司基本情况
浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江双环传动机械有限公司整体变更
设立的股份有限公司，于2006年6月19日在浙江省工商行政管理局变更登记注册，现取得注册号为
330000000009980的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本287,692,000.00元，股份总数287,692,000
股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股121,714,237股；无限售条件的流通股份A股
165,977,763股。公司股票已于2010年9月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属普通机械制造行业。经营范围：齿轮、传动和驱动部件制造、销售，经营进出口业务（上述
范围不含国家法律法规禁止、限制和许可经营的项目）。主要产品或提供的劳务：传动用齿轮和齿轮部件
等。
43
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
44
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
45
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或
有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
46
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债终止确认，是指将金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务
全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
①资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
②对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值
测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。
③按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来
现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一
并转出计入减值损失。
47
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
对于公司合并范围内的关联方往来 不计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
收款项
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
单项计提坏账准备的理由
存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
48
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
49
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在
个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初
始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益转为购买日所属当期投资收益。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合
同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面
价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场
50
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》的规定计提相应的减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租
赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-40 5.00% 3.17%-2.38%
运输设备 5 5.00% 19.00%
通用设备 5 5.00% 19.00%
专用设备 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
51
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整
原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以
单项在建工程为基础估计其可回收金额。企业难以对单项在建工程的可回收金额进行估计的，以该在建工
程所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。可回收金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的
净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可回收金额低于其账面价值
的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
52
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50
软件 10
（3）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
53
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查、研究活动阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（5）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收
入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。公司主要销售传动用齿轮和齿轮部件等产品，销售按地区分为国内销售和国外销售。按照销售地
区收入确认方式分为两种：1）国内销售：公司根据客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将产品
移交给客户，客户收到货物并验收合格后付款，公司在客户验收合格时确认收入；2）国外销售：公司在
产品报关离港后确认销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
54
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
19、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为
与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
1) 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，
按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
2) 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3) 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
55
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），如系可抵扣暂时性差异，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。资产负债表日，对递
延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），如系应纳税暂时性差异，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。
21、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
56
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按 17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、
增值税 销售货物或提供应税劳务
退”税政策，出口退税率包括 17%、15%。
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 [注]
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30 %后余值的 1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
[注]：本公司及玉环县双环锻造有限公司按应缴流转税税额的5%计缴；江苏双环齿轮有限公司及杭州
环都贸易有限公司按应缴流转税税额的7%计缴。
2、税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局文件浙科发高〔2012〕
312号《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等735家企业通过高新技术企业复审的通知》，公司复审被
认定为浙江省高新技术企业，认定有效期三年。根据相关规定，公司企业所得税自2012年起三年内减按15%
的税率计缴。
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局文件苏高企协〔2013〕
11号《关于公示江苏省2013年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为高新技术企业，
2014年度按照15%的税率计缴。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
57
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
机械零
杭州环 配件、
都贸易 全资子 批发和 800 万 钢材、 8,000,0 100.00 100.00
杭州 是
有限公 公司 零售业 元 金属制 00.00 % %
司 品批发
和零售
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股
公司少
构成对 东权益
数股东
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 分担的
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 本期亏
额 的其他 数股东
损超过
项目余 损益的
少数股
额 金额
东在该
子公司
年初所
有者权
58
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
益中所
享有份
额后的
余额
齿轮、
传动、
江苏双
驱动部
环齿轮 全资子 28,888 286,683 100.00 100.00
淮安 制造业 件、锻 是
有限公 公司 万元 ,512.39 % %
件制
司
造、销
售等
玉环县
双环锻 全资子 518 万 钢材锻 10,764, 100.00 100.00
玉环 制造业 是
造有限 公司 元 造 282.05 % %
公司
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 47,854.71 -- -- 61,396.75
人民币 -- -- 47,854.71 -- -- 61,396.75
银行存款： -- -- 49,857,719.44 -- -- 60,984,704.79
人民币 -- -- 45,551,134.71 -- -- 40,459,108.61
美元 699,425.82 615.28% 4,303,427.18 2,598,222.86 609.69% 15,841,104.96
欧元 376.14 839.46% 3,157.55 555,761.49 841.89% 4,678,900.41
英镑 555.99 1005.56% 5,590.81
其他货币资金： -- -- 27,176,000.00 -- -- 12,966,000.00
人民币 -- -- 27,176,000.00 -- -- 12,966,000.00
合计 -- -- 77,081,574.15 -- -- 74,012,101.54
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 27,176,000.00 12,966,000.00
小计 27,176,000.00 12,966,000.00
59
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 72,722,534.12 56,187,075.99
商业承兑汇票 6,760,000.00 3,862,000.00
合计 79,482,534.12 60,049,075.99
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
柳州五菱汽车工业有限公司 2014 年 03 月 25 日 2014 年 09 月 25 日 2,800,000.00
柳州五菱汽车工业有限公司 2014 年 02 月 27 日 2014 年 08 月 27 日 2,190,000.00
柳州五菱汽车工业有限公司 2014 年 04 月 29 日 2014 年 10 月 29 日 2,050,000.00
长城汽车股份有限公司 2014 年 01 月 15 日 2014 年 07 月 14 日 2,010,000.00
贵阳大正泰莱汽车服务有限公司 2014 年 03 月 04 日 2014 年 09 月 04 日 2,000,000.00
合计 -- -- 11,050,000.00 --
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 304,043,232.87 99.48% 16,977,942.18 5.58% 226,515,508.12 99.31% 12,513,844.05 5.52%
组合小计 304,043,232.87 99.48% 16,977,942.18 5.58% 226,515,508.12 99.31% 12,513,844.05 5.52%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 1,574,883.70 0.52% 1,574,883.70 100.00% 1,574,883.70 0.69% 1,574,883.70 100.00%
应收账款
合计 305,618,116.57 -- 18,552,825.88 -- 228,090,391.82 -- 14,088,727.75 --
60
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应收账款种类的说明
无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年内 296,189,118.86 97.42% 14,809,455.95 220,220,425.37 97.22% 11,011,021.27
1 年以内小计 296,189,118.86 97.42% 14,809,455.95 220,220,425.37 97.22% 11,011,021.27
1至2年 2,317,708.48 0.76% 231,770.85 3,060,547.04 1.35% 306,054.71
2至3年 3,189,092.60 1.05% 637,818.52 2,003,340.07 0.88% 400,668.01
3 年以上 2,347,312.93 0.77% 1,298,896.86 1,231,195.64 0.55% 796,100.06
3至4年 2,068,849.28 0.68% 1,034,424.64 847,547.31 0.37% 423,773.66
4至5年 69,957.15 0.02% 55,965.72 56,609.65 0.03% 45,287.72
5 年以上 208,506.50 0.07% 208,506.50 327,038.68 0.15% 327,038.68
合计 304,043,232.87 -- 16,977,942.18 226,515,508.12 -- 12,513,844.05
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
因该公司生产经营恶化导致资金周转
广州市番禺华南摩托企业集团有限公司 1,448,180.70 1,448,180.70 100.00%
困难，本公司预计该款项无法收回。
因公司已与该公司停止业务往来且账
佛山市南海区轻骑摩托车有限公司 115,264.00 115,264.00 100.00%
龄较长，本公司预计该款项无法收回。
因该公司生产经营恶化导致资金周转
广州市意斯恩摩托车科技有限公司 11,439.00 11,439.00 100.00%
困难，本公司预计该款项无法收回。
合计 1,574,883.70 1,574,883.70 -- --
61
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户 1 非关联方 19,541,714.34 1 年内 6.39%
客户 2 非关联方 19,198,098.56 1 年内 6.28%
客户 3 非关联方 13,916,895.61 1 年内 4.55%
客户 4 非关联方 11,453,567.08 1 年内 3.75%
客户 5 非关联方 10,356,817.58 1 年内 3.39%
合计 -- 74,467,093.17 -- 24.36%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 92.79
19,000,000.00 11,500,000.00 87.47%
坏账准备的其他应收款 %
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 1,477,039.17 7.21% 207,122.05 14.02% 1,646,671.76 12.53% 246,742.44 14.98%
组合小计 1,477,039.17 7.21% 207,122.05 14.02% 1,646,671.76 12.53% 246,742.44 14.98%
合计 20,477,039.17 -- 207,122.05 -- 13,146,671.76 -- 246,742.44 --
其他应收款种类的说明
无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
子公司江苏双环齿轮有限公司应收华融金融租赁股份有限公
华融金融租赁股份有
19,000,000.00 司融资租赁保证金 1,900 万元，其不存在未来现金流量现值
限公司
低于其账面价值的情况，故不计提坏账准备。
合计 19,000,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
62
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 1,030,395.64 69.76% 51,519.78 799,594.63 48.56% 39,979.73
1 年以内小计 1,030,395.64 69.76% 51,519.78 799,594.63 48.56% 39,979.73
1至2年 259,764.43 17.59% 25,976.45 538,027.13 32.67% 53,802.71
2至3年 69,779.10 4.72% 13,955.82 194,150.00 11.79% 38,830.00
3 年以上 117,100.00 7.93% 115,670.00 114,900.00 6.98% 114,130.00
3至4年 2,500.00 0.17% 1,250.00 300.00 0.02% 150.00
4至5年 900.00 0.06% 720.00 3,100.00 0.19% 2,480.00
5 年以上 113,700.00 7.70% 113,700.00 111,500.00 6.77% 111,500.00
合计 1,477,039.17 -- 207,122.05 1,646,671.76 -- 246,742.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
华融金融租赁股份有限公司 非关联方 19,000,000.00 其中 1 年内 750 万，2-3 年 1150 万 92.79%
江苏淮安经济开发区管委会财税局 非关联方 490,000.00 1 年内 2.39%
浙江赞宇科技股份有限公司 非关联方 100,000.00 1-2 年 0.49%
张志勇 非关联方 57,110.39 1 年内 0.28%
玉环县人民医院 非关联方 50,000.00 1 年内 0.24%
合计 -- 19,697,110.39 -- 96.19%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
63
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 38,783,884.19 96.23% 27,825,764.55 97.11%
1至2年 457,206.87 1.13% 321,363.64 1.12%
2至3年 632,883.05 1.57% 113,850.66 0.40%
3 年以上 432,930.37 1.07% 393,807.36 1.37%
合计 40,306,904.48 -- 28,654,786.21 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江阴泰富兴澄特种材料有限公司 非关联方 15,749,711.01 1 年以内 预付材料款
西宁特殊钢股份有限公司 非关联方 5,976,012.16 1 年以内 预付材料款
石家庄钢铁有限责任公司 非关联方 3,655,067.19 1 年以内 预付材料款
江苏省电力公司淮安供电公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 预付电费
东北特钢集团大连特殊钢材贸易
非关联方 1,915,715.85 1 年以内 预付材料款
有限公司
合计 -- 30,296,506.21 -- --
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 107,057,352.69 107,057,352.69 81,054,896.31 81,054,896.31
在产品 96,260,679.22 96,260,679.22 83,608,026.96 83,608,026.96
库存商品 145,359,570.74 2,492,732.68 142,866,838.06 207,214,212.51 2,492,732.68 204,721,479.83
发出商品 134,483,944.96 2,535,863.27 131,948,081.69 135,631,127.16 2,535,863.27 133,095,263.89
委托加工物资 38,316,436.01 38,316,436.01 43,361,871.27 43,361,871.27
合计 521,477,983.62 5,028,595.95 516,449,387.67 550,870,134.21 5,028,595.95 545,841,538.26
（2）存货跌价准备
单位： 元
64
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 2,492,732.68 2,492,732.68
发出商品 2,535,863.27 2,535,863.27
合 计 5,028,595.95 5,028,595.95
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 25,467,958.23 27,673,826.20
合计 25,467,958.23 27,673,826.20
其他流动资产说明
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
本企业持股 期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
比例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
玉环县双环小额
30.00% 30.00% 325,479,131.05 11,217,470.94 314,261,660.11 23,284,332.64 14,150,714.28
贷款有限公司
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
玉环县双
环小额贷 90,000,00 90,033,28 4,245,214 94,278,49
权益法 30.00% 30.00%
款有限公 0.00 3.75 .28 8.03
司
65
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
90,000,00 90,033,28 4,245,214 94,278,49
合计 -- -- -- --
0.00 3.75 .28 8.03
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,284,812,451.66 108,922,463.36 53,512,857.30 1,340,222,057.72
其中：房屋及建筑物 202,533,088.54 2,948,058.03 205,481,146.57
运输工具 3,344,773.18 483,008.96 3,827,782.14
通用设备 19,097,225.49 841,308.16 19,938,533.65
专用设备 1,008,687,364.45 53,667,182.23 53,512,857.30 1,008,841,689.38
融资租入固定资产 51,150,000.00 50,982,905.98 102,132,905.98
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 359,283,368.72 0.00 59,184,997.14 6,073,508.97 412,394,856.89
其中：房屋及建筑物 21,968,597.53 2,925,924.33 24,894,521.86
运输工具 1,720,150.21 336,605.87 2,056,756.08
通用设备 6,915,267.36 1,396,467.52 8,311,734.88
专用设备 317,863,713.82 47,787,052.95 6,073,508.97 359,577,257.80
融资租入固定资产 10,815,639.80 6,738,946.47 17,554,586.27
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 925,529,082.94 -- 927,827,200.83
其中：房屋及建筑物 180,564,491.01 -- 180,586,624.71
运输工具 1,624,622.97 -- 1,771,026.06
通用设备 12,181,958.13 -- 11,626,798.77
专用设备 690,823,650.63 -- 649,264,431.58
融资租入固定资产 40,334,360.20 -- 84,578,319.71
四、减值准备合计 899,369.81 -- 899,369.81
通用设备 --
专用设备 899,369.81 -- 899,369.81
融资租入固定资产 --
五、固定资产账面价值合计 924,629,713.13 -- 926,927,831.02
其中：房屋及建筑物 180,564,491.01 -- 180,586,624.71
运输工具 1,624,622.97 -- 1,771,026.06
66
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
通用设备 12,181,958.13 -- 11,626,798.77
专用设备 689,924,280.82 -- 648,365,061.77
融资租入固定资产 40,334,360.20 -- 84,578,319.71
本期折旧额 59,184,997.14 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 98,051,268.35 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 11,168,955.14 6,963,638.74 781,838.60 3,423,477.80
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 102,132,905.98 17,554,586.27 84,578,319.71
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
沙门二期工程 6,847,941.69 6,847,941.69 7,032,200.57 7,032,200.57
江苏年产 5 万吨精密齿轮锻
27,822,032.93 27,822,032.93 21,221,751.16 21,221,751.16
件扩产项目
南大岙宿舍楼工程 6,708,680.81 6,708,680.81 3,888,818.05 3,888,818.05
设备安装 4,363,847.66 4,363,847.66 1,517,753.00 1,517,753.00
零星工程 378,869.15 378,869.15 505,084.22 505,084.22
预付工程设备款 99,723,448.90 99,723,448.90 94,442,261.36 94,442,261.36
合计 145,844,821.14 145,844,821.14 128,607,868.36 128,607,868.36
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 利息资 其中：本 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 期利息 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 源
算比例 计金额 资本化 化率
67
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额
金融机
沙门二 21,700,0 7,032,20 724,298. 908,557. 2,335,00 196,936. 6,847,94
5.52% 构贷款
期工程 00.00 0.57 74 62 4.10 23 1.69
及自筹
江苏年
产 5 万吨
金融机
精密齿 54,100,0 21,221,7 6,600,28 1,679,53 780,878. 27,822,0
5.95% 构贷款
轮锻件 00.00 51.16 1.77 3.27 47 32.93
及自筹
扩产项
目
南大岙 金融机
3,888,81 2,819,86 164,322. 164,322. 6,708,68
宿舍楼 5.52% 构贷款
8.05 2.76 37 37 0.81
工程 及自筹
设备安 1,517,75 5,295,64 2,449,55 4,363,84
自筹
装 3.00 9.49 4.83 7.66
零星工 505,084. 480,376. 250,894. 355,697. 378,869.
自筹
程 22 86 54 39 15
预付工 金融机
94,442,2 99,723,4 94,442,2 1,394,41 1,394,41 99,723,4
程设备 5.94% 构贷款
61.36 48.90 61.36 7.88 7.88 48.90
款 及自筹
75,800,0 128,607, 115,643, 98,051,2 355,697. 5,573,27 2,536,55 145,844,
合计 -- -- -- --
00.00 868.36 918.52 68.35 39 7.62 4.95 821.14
在建工程项目变动情况的说明
期末,已有账面价值为6,426,183.85 元的在建工程用于担保。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 69,422,447.44 133,839.52 0.00 69,556,286.96
土地使用权 63,960,531.80 63,960,531.80
软件 5,461,915.64 133,839.52 5,595,755.16
二、累计摊销合计 9,600,801.54 947,700.28 0.00 10,548,501.82
土地使用权 7,801,491.81 651,836.76 8,453,328.57
软件 1,799,309.73 295,863.52 2,095,173.25
三、无形资产账面净值合计 59,821,645.90 -813,860.76 0.00 59,007,785.14
土地使用权 56,159,039.99 -651,836.76 0.00 55,507,203.23
68
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
软件 3,662,605.91 -162,024.00 0.00 3,500,581.91
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 59,821,645.90 -813,860.76 0.00 59,007,785.14
土地使用权 56,159,039.99 -651,836.76 0.00 55,507,203.23
软件 3,662,605.91 -162,024.00 0.00 3,500,581.91
本期摊销额 947,700.28 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
398 系列乘用车 EV 减速器齿轮的研发 73,950.04 73,950.04
397 系列乘用车变速箱齿轮的研发 643,170.28 643,170.28
399 系列专用作业车发动机齿轮的研发 68,419.38 68,419.38
007 系列电动汽车变速器齿轮研发 397,141.52 397,141.52
015、016、321 系列商用车齿轮的研发 1,595,470.07 1,595,470.07
008、009、012、013 系列商用车齿轮的研发 1,327,454.62 1,327,454.62
395 系列商用车变速箱齿轮的研发 1,424,093.17 1,424,093.17
可调中心距齿轮传动噪声试验测试中心的建立 480,873.84 480,873.84
022 系列专用作业车变速器齿轮的研发 557,785.33 557,785.33
高性能汽车齿轮的研发 611,925.85 611,925.85
029 系列专用作业车齿轮的研发 520,926.17 520,926.17
033 系列专用作业车齿轮的研发 600,500.14 600,500.14
036 系列乘用车 KRG 锥环无极变速箱齿轮的研发 730,129.83 730,129.83
051 系列专用作业车变速箱齿轮的研发 699,236.23 699,236.23
037/052 系列乘用车变速箱齿轮的研发 908,534.88 908,534.88
058 系列商用车变速箱齿轮的研发 1,601,540.09 1,601,540.09
057 系列专用作业车减速器齿轮的研发 836,768.74 836,768.74
齿轮设计分析及试验研究 238,779.73 238,779.73
509 系列专用作业车齿轮的研发 621,031.33 621,031.33
510 系列专用作业车变速箱齿轮的研发 540,264.67 540,264.67
507 系列乘用车变速箱齿轮的研发 1,052,642.09 1,052,642.09
69
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
512 系列专用作业车变速器齿轮的研发 319,503.45 319,503.45
共轭曲线齿轮成套技术研究开发 799,585.02 799,585.02
100 专用作业车齿轮研发 100,125.41 100,125.41
019 系列乘用车变速箱用齿轮研发 108,951.06 108,951.06
02309-12,02313-14,02317-20,02329-32 等系列现代
266,523.33 266,523.33
重卡齿轮研发
39609、10 乘用车四轮驱动变速箱双曲齿轮研发 70,637.92 70,637.92
05501、02 乘用车双曲齿轮研发 77,169.13 77,169.13
02321~24,02325~28 系列现代重卡齿轮研发 3,204.11 3,204.11
50203~06 大巴齿轮研发 302,195.57 302,195.57
50201~02 系列重卡齿轮研发 303,579.22 303,579.22
503 系列商用车变速箱螺旋伞齿轮研发 234,543.36 234,543.36
39611、12 乘用车四驱齿轮变速箱双曲齿轮研发 168,338.60 168,338.60
02003~06 乘用车双曲齿轮研发 107,257.83 107,257.83
02333~40,02357~60 系列现代重卡齿轮研发 151,189.45 151,189.45
50001~08 汽车后桥主从动锥齿轮研发 238,656.52 238,656.52
39613、14 乘用车变速箱等高齿齿轮研发 117,677.86 117,677.86
02341~46；02351~ 56；02361~02364 系列现代重
314,656.55 314,656.55
卡齿轮研发
30457-30464 步进电动机控制系统用小模数螺伞齿
51,445.80 51,445.80
轮研发
19827 步进电动机变速箱齿轮轴 154,758.32 154,758.32
00607-08 系列乘用车驱动桥螺旋伞齿轮研发 151,278.92 151,278.92
20075-76 步进电动机控制系统用小模数螺伞齿轮
146,984.28 146,984.28
研发
25909 步进电动机控制系统用电枢轴 48,213.13 48,213.13
31674-76 步进电动机控制系统用转子轴 60,452.74 60,452.74
37211-37216 拖拉机减速器及后桥齿轮研发 300,119.67 300,119.67
50207-08 商务车螺伞齿轮研发 144,411.07 144,411.07
50009-16 商用车中、后桥主从动锥齿轮研发 143,983.95 143,983.95
511 系列变速箱齿轮研发 175,149.22 175,149.22
19828 步进电动机变速箱齿轮轴 24,424.74 24,424.74
31678 步进电动机控制系统用齿轮 38,587.47 38,587.47
02365-66;02367-68 系列现代重卡齿轮研发 49,421.94 49,421.94
51301-51306 系列现代重卡齿轮研发 33,769.15 33,769.15
70
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 20,737,432.79 20,737,432.79
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 2,502,910.35 731,629.70 1,771,280.65
机电园区房顶隔
42,777.75 23,333.33 19,444.42
热防水工程
零星工程 405,697.01 116,035.09 289,661.92
车间改造工程 630,328.18 355,697.39 127,598.87 858,426.70
合计 3,581,713.29 355,697.39 998,596.99 2,938,813.69 --
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,627,422.10 3,108,136.35
计提的工资 1,943,249.10 2,848,689.90
递延收益 320,606.06 569,191.92
交易性金融负债 28,440.00
因抵销未实现内部销售损益在合并财务报表中产生的暂时性差异 668,995.63 774,543.79
小计 6,588,712.89 7,300,561.96
递延所得税负债：
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 18,396,123.37 13,952,592.55
71
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
存货跌价准备 4,886,665.23 4,886,665.23
固定资产减值准备 899,369.81 899,369.81
计提的工资 12,545,647.48 18,581,919.49
交易性金融负债 189,600.00
递延收益 2,137,373.76 2,276,767.68
因抵销未实现内部销售损益在合并财务报表中产生的暂时性差异 4,205,493.80 5,163,625.26
小计 43,260,273.45 45,760,940.02
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,335,470.19 4,424,477.74 18,759,947.93
二、存货跌价准备 5,028,595.95 5,028,595.95
七、固定资产减值准备 899,369.81 899,369.81
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
合计 20,263,435.95 4,424,477.74 24,687,913.69
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付土地款 850,000.00 850,000.00
合计 850,000.00 850,000.00
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 142,950,000.00 125,000,000.00
保证借款 54,400,000.00 44,400,000.00
信用借款 131,550,000.00 188,000,000.00
抵押及保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
72
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 348,900,000.00 377,400,000.00
18、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融负债 189,600.00 0.00
合计 189,600.00
19、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 67,030,000.00 49,380,000.00
合计 67,030,000.00 49,380,000.00
下一会计期间将到期的金额 67,030,000.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 154,804,938.52 136,545,543.12
长期资产购置款 20,974,167.51 20,404,768.08
其他 6,643,846.92 6,651,018.55
合计 182,422,952.95 163,601,329.75
21、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 18,077,848.32 17,524,375.22
其他 14,016.32
合计 18,077,848.32 17,538,391.54
73
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
22、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 23,443,562.39 76,513,023.61 84,408,294.79 15,548,291.21
二、职工福利费 2,966,611.00 2,966,611.00
三、社会保险费 1,180,414.55 11,895,229.40 11,676,990.67 1,398,653.28
其中：医疗保险费 314,675.81 2,848,122.14 2,832,152.05 330,645.90
基本养老保险费 701,541.63 7,644,486.45 7,439,424.24 906,603.84
失业保险费 81,680.74 654,509.23 651,827.98 84,361.99
工伤保险费 43,988.71 453,556.84 469,109.59 28,435.96
生育保险费 38,527.66 294,554.74 284,476.81 48,605.59
四、住房公积金 2,529,240.00 2,529,240.00
六、其他 989,233.12 2,178,071.36 1,282,655.42 1,884,649.06
合计 25,613,210.06 96,082,175.37 102,863,791.88 18,831,593.55
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,884,649.06 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -300,308.97 133,969.14
营业税 89,019.49 83,830.27
企业所得税 4,934,495.95 4,649,020.54
个人所得税 1,373,558.46 144,497.60
城市维护建设税 132,756.40 293,760.47
土地使用税 920,902.35 680,299.81
房产税 673,201.24 355,966.71
印花税 50,460.82 58,923.80
教育费附加 79,653.82 176,256.27
水利建设专项资金 91,599.08 92,204.70
地方教育附加 53,102.56 117,504.18
合计 8,098,441.20 6,786,233.49
74
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
24、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 67,814.18 56,926.67
短期借款应付利息 682,995.38 657,384.43
合计 750,809.56 714,311.10
25、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
股权激励股份 890,000.00 0.00
合计 890,000.00 --
26、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 221,415.00 348,445.00
应付费用 5,225,935.96 6,832,306.54
其他 314,034.09 594,368.62
合计 5,761,385.05 7,775,120.16
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 9,000,000.00 10,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 36,901,507.00 18,456,608.24
合计 45,901,507.00 28,456,608.24
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
75
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 9,000,000.00 10,000,000.00
合计 9,000,000.00 10,000,000.00
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
中国工商银行股份有限公司玉 2013 年 03 月 2014 年 10 月
人民币元 6.46% 5,000,000.00 5,000,000.00
环支行 19 日 10 日
中国工商银行股份有限公司玉 2013 年 03 月 2014 年 04 月
人民币元 6.46% 2,800,000.00
环支行 12 日 10 日
中国工商银行股份有限公司玉 2013 年 03 月 2014 年 04 月
人民币元 6.46% 2,200,000.00
环支行 19 日 10 日
中国工商银行股份有限公司玉 2013 年 03 月 2015 年 04 月
人民币元 6.46% 1,268,000.00
环支行 19 日 10 日
中国工商银行股份有限公司玉 2013 年 04 月 2015 年 04 月
人民币元 6.46% 2,732,000.00
环支行 08 日 10 日
合计 -- -- -- -- -- 9,000,000.00 -- 10,000,000.00
（3）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
华融金融租赁股份有限公司 2012/06/25-2015/07/10 50,000,000.00 6.15% 18,456,608.24 抵押及保证
华融金融租赁股份有限公司 2014/01/15-2017/01/10 50,000,000.00 6.39% 18,444,898.76 抵押及保证
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 28,150,000.00 18,400,000.00
合计 28,150,000.00 18,400,000.00
76
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
中国农业银行股份有限公司 2014 年 06 月 05 2016 年 06 月 04
人民币 6.77% 4,300,000.00
楚州支行 日 日
中国工商银行股份有限公司 2014 年 06 月 13 2017 年 06 月 09
人民币 6.46% 2,950,000.00
玉环支行 日 日
中国工商银行股份有限公司 2013 年 05 月 10 2016 年 05 月 09
人民币 6.46% 2,900,000.00 2,900,000.00
玉环支行 日 日
中国工商银行股份有限公司 2014 年 03 月 07 2017 年 03 月 03
人民币 6.46% 2,900,000.00
玉环支行 日 日
中国工商银行股份有限公司 2012 年 10 月 31 2017 年 10 月 25
人民币 7.04% 2,800,000.00 2,800,000.00
玉环支行 日 日
合计 -- -- -- -- -- 15,850,000.00 -- 5,700,000.00
29、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
华融金融租赁股份有限公司 2012/06/25-2015/07/10 50,000,000.00 6.15% 4,078,196.95 抵押及保证
华融金融租赁股份有限公司 2014/01/15-2017/01/10 50,000,000.00 6.39% 28,106,926.22 抵押及保证
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
华融金融租赁股份有限公司 32,185,123.17 12,518,614.98
合计 32,185,123.17 12,518,614.98
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0.00 元。
30、其他非流动负债
单位： 元
77
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助产生的递延收益 20,317,373.75 21,516,767.68
融资租赁产生的递延收益 1,132,719.45 114,573.69
合计 21,450,093.20 21,631,341.37
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益相关
高精度齿轮建设项目补助 4,800,000.00 300,000.00 4,500,000.00 与资产相关
"重型工程机械变速器齿轮建设项目
14,440,000.00 760,000.01 13,679,999.99 与资产相关
补助"
"2013 年度省工业和信息产业转型
2,276,767.68 139,393.92 2,137,373.76 与资产相关
升级专项引导资金"
合计 21,516,767.68 1,199,393.93 20,317,373.75 --
31、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 277,992,000.00 9,700,000.00 9,700,000.00 287,692,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
由吴长鸿等119位激励对象认缴限制性人民币普通股（A股）9,700,000股，新增注册资本9,700,000.00元经天健会计师事
务所审验并由其于2014年2月19日出具天健验[2014]27号《验资报告》。
32、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 615,200,188.67 24,347,000.00 639,547,188.67
合计 615,200,188.67 24,347,000.00 639,547,188.67
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
78
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定盈余公积 62,751,020.81 62,751,020.81
合计 62,751,020.81 62,751,020.81
34、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 492,199,337.81 --
调整后年初未分配利润 492,199,337.81 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,500,327.08 --
应付普通股股利 28,769,200.00
期末未分配利润 513,930,464.89 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 575,955,254.51 422,351,738.23
其他业务收入 16,726,263.57 26,563,804.09
营业成本 446,768,728.66 328,526,164.42
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普通机械制造业 540,166,202.53 403,032,282.54 422,351,738.23 311,932,340.79
批发零售业 35,789,051.98 35,223,802.23
合计 575,955,254.51 438,256,084.77 422,351,738.23 311,932,340.79
79
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乘用车齿轮 144,497,972.87 112,757,653.01 87,834,540.03 66,686,103.01
电动工具齿轮 45,259,687.55 32,149,900.17 39,010,409.87 27,439,444.96
工程机械齿轮 112,482,562.84 78,014,662.37 91,978,565.92 60,823,418.82
摩托车齿轮 71,871,457.91 56,230,772.98 80,266,325.47 64,851,590.86
商用车齿轮 165,361,866.58 123,430,664.16 122,707,669.75 91,761,981.57
其他齿轮 692,654.78 448,629.85 554,227.19 369,801.57
钢材销售 35,789,051.98 35,223,802.23
合计 575,955,254.51 438,256,084.77 422,351,738.23 311,932,340.79
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 448,293,536.83 349,689,035.03 329,759,738.13 250,363,385.38
外销 127,661,717.68 88,567,049.74 92,592,000.10 61,568,955.41
合计 575,955,254.51 438,256,084.77 422,351,738.23 311,932,340.79
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 1 23,529,709.93 3.97%
客户 2 21,726,269.60 3.67%
客户 3 21,019,490.21 3.55%
客户 4 19,783,380.03 3.34%
客户 5 19,025,236.57 3.21%
合计 105,084,086.34 17.74%
36、营业税金及附加
单位： 元
80
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 10,614.79 41,456.14 详见本财务报告税项之说明
城市维护建设税 1,580,094.44 922,862.71 详见本财务报告税项之说明
教育费附加 947,916.04 553,717.63 详见本财务报告税项之说明
地方教育附加 631,944.06 369,145.09 详见本财务报告税项之说明
合计 3,170,569.33 1,887,181.57 --
营业税金及附加的说明
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,199,451.00 2,657,383.57
运杂仓储费 12,547,041.46 8,502,093.16
代理手续费 2,549,699.69 1,785,561.97
业务招待费 3,425,697.17 1,730,893.97
售后服务费 3,104,961.24 1,066,115.78
差旅费 813,223.54 665,458.91
其他 871,733.44 977,077.28
合计 25,511,807.54 17,384,584.64
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,074,779.25 13,404,423.70
研究开发费 20,737,432.79 16,412,472.36
折旧、摊销 2,390,517.95 3,278,655.12
业务招待费 1,290,030.36 1,271,108.93
税金 2,703,566.95 1,953,397.95
办公费 2,086,595.79 2,007,013.97
评估咨询费 780,793.15 1,017,759.06
其他 4,328,886.98 5,563,189.78
合计 48,392,603.22 44,908,020.87
81
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,485,460.88 7,208,845.09
利息收入 -332,487.18 -220,831.74
汇兑损益 -927,227.50 2,075,087.86
其他 267,960.96 312,967.83
合计 9,493,707.16 9,376,069.04
40、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -194,925.60
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -194,925.60
交易性金融负债 -189,600.00 -32,100.00
合计 -189,600.00 -227,025.60
41、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,245,214.28
处置交易性金融资产取得的投资收益 -108,550.00 280,870.00
合计 4,136,664.28 280,870.00
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,424,477.74 3,211,493.77
合计 4,424,477.74 3,211,493.77
82
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
43、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 1,169.67 280,346.17 1,169.67
其中：固定资产处置利得 1,169.67 280,346.17 1,169.67
接受捐赠 0.00 20,500.00 0.00
政府补助 2,015,293.93 2,446,551.00 2,015,293.93
质量索赔 387,256.33 424,176.31 387,256.33
其他 388,759.81 106,644.75 388,759.81
合计 2,792,479.74 3,278,218.23 2,792,479.74
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
奖励 815,900.00 946,551.00 与收益相关 是
专项补助 0.00 1,200,000.00 与收益相关 是
递延收益 1,199,393.93 300,000.00 与资产相关 是
其他 0.00 0.00 与收益相关 是
合计 2,015,293.93 2,446,551.00 -- --
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 24,455.27 195,426.18 24,455.27
其中：固定资产处置损失 24,455.27 195,426.18 24,455.27
对外捐赠 81,750.00 141,020.00 81,750.00
罚款支出 29,612.42 3,950.00 29,612.42
水利建设专项资金 523,139.16 404,702.73
其它 374,160.86 717,599.63 374,160.86
83
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 1,033,117.71 1,462,698.54 509,978.55
45、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,413,874.59 7,737,328.53
递延所得税调整 711,849.07 -334,495.80
合计 10,125,723.66 7,402,832.73
46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项目 序号 2014年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 A 50,500,327.08
非经常性损益 B 1,664,235.93
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 48,836,091.15
期初股份总数 D 277,992,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 9,700,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 284,458,666.67
基本每股收益 M=A/L 0.18
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
47、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回票据保证金 1,800,000.00
84
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
代收离职人员住房公积金 1,417,946.85
政府补助 815,900.00
其他 6,279,050.33
合计 10,312,897.18
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现销售费用 25,478,613.91
付现管理费用 9,648,472.85
其他 6,616,280.61
合计 41,743,367.37
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的融资租赁款 41,350,000.00
合计 41,350,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
归还融资租赁本息 13,839,528.81
其他 1,053,147.77
合计 14,892,676.58
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 50,500,327.08 38,088,559.37
加：资产减值准备 4,424,477.74 3,211,493.77
85
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,184,997.14 47,905,278.19
无形资产摊销 947,700.28 916,120.89
长期待摊费用摊销 998,596.99 952,540.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 23,285.60 -84,919.99
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 189,600.00 227,025.60
财务费用（收益以“－”号填列） 7,621,290.07 7,729,249.81
投资损失（收益以“－”号填列） -4,136,664.28 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 711,849.07 -305,256.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -29,238.84
存货的减少（增加以“－”号填列） 29,362,757.18 -47,775,555.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -114,198,269.31 -79,581,280.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,449,639.85 42,125,917.11
经营活动产生的现金流量净额 69,079,587.41 13,379,933.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 49,905,574.15 108,146,393.67
减：现金的期初余额 61,046,101.54 92,187,683.11
现金及现金等价物净增加额 -11,140,527.39 15,958,710.56
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 49,905,574.15 61,046,101.54
其中：库存现金 47,854.71 61,396.75
可随时用于支付的银行存款 49,857,719.44 60,984,704.79
三、期末现金及现金等价物余额 49,905,574.15 61,046,101.54
现金流量表补充资料的说明
1、期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证金27,176,000.00元，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项
目列示。
2、期初其他货币资金中有银行承兑汇票保证金12,966,000.00元，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项
目列示。
86
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
江苏双环齿
控股子公司 有限责任公司 淮安 蒋亦卿 制造业 28,888 万元 100.00% 100.00% 77540857-0
轮有限公司
玉环县双环
锻造有限公 控股子公司 有限责任公司 玉环 叶春柳 制造业 518 万元 100.00% 100.00% 75492431-4
司
杭州环都贸 批发和零售
控股子公司 有限责任公司 杭州 邱春娇 800 万元 100.00% 100.00% 06788905-1
易有限公司 业
2、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
企业类 法定代表 本企业持股 组织机构代
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
型 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
玉环县双环小额 有限责
玉环 叶善群 金融业 30,000 万元 30.00% 30.00% 联营企业 08290106-3
贷款有限公司 任公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
浙江双环实业股份有限公司 同一实际控制人 71763912-7
玉环铭宝汽配有限公司 法人代表为本公司股东吕圣初之弟 56443864-9
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额 占同类交易金额
式及决策程序 金额 金额
的比例 的比例
玉环铭宝汽配有限公司 加工 协议价 79,057.35 0.27% 335,716.62 0.35%
出售商品、提供劳务情况表
87
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额 占同类交易金额
式及决策程序 金额 金额
的比例 的比例
玉环铭宝汽配有限公司 材料 协议价 1,869.44 0.00% 25,319.43 0.04%
（2）关联租赁情况
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定价依 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 的租赁费
浙江双环实业股
本公司 房产 2013 年 07 月 01 日 2014 年 06 月 30 日 协议价 887,601.06
份有限公司
浙江双环实业股 玉环县双环锻造
房产 2013 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 协议价 111,090.00
份有限公司 有限公司
5、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 玉环铭宝汽配有限公司 100,728.71 148,747.39
九、承诺事项
1、前期承诺履行情况
根据2012年4月5日公司第二届董事会第十八次会议决议，同意投资建设“年产180万件重型工程机械
变速器齿轮建设项目”，该项目计划总投资金额2.20亿元，公司将根据项目进度情况分阶段予以实施；同
意子公司江苏双环齿轮有限公司投资建设“年产5万吨精密齿轮锻件扩产项目”，项目计划总投资金额
3.00亿元，江苏双环齿轮有限公司将根据项目进度情况分阶段予以实施。截至2014年6月30日，“年产180
万件重型工程机械变速器齿轮建设项目”总投资金额为1.50亿元，项目已基本完工，预计将于2014年办理
竣工验收手续；“年产5万吨精密齿轮锻件扩产项目”总投资金额为9,636.49万元，项目建筑工程已基本
完工，设备处于陆续购置中。
88
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十、其他重要事项
1、租赁
融资租入
公司融资租入固定资产说见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明，相应未确认融资费用期末余额为4,957,601.72元，
以后年度交支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期限 金额
1年以内 36,901,507.00
1-2年 23,309,050.82
2-3年 13,833,674.07
小计 74,044,231.89
2、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 189,600.00 189,600.00
3、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.贷款和应收款 62,362,747.27 995,060.30 75,678,249.18
金融资产小计 62,362,747.27 995,060.30 75,678,249.18
金融负债 3,095,287.80 2,512,071.58
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
89
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 260,524,112.19 99.40% 14,476,299.66 5.56% 196,651,767.46 98.99% 10,904,286.82 5.54%
组合小计 260,524,112.19 99.40% 14,476,299.66 5.56% 196,651,767.46 98.99% 10,904,286.82 5.54%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 1,574,996.12 0.60% 1,574,883.70 99.99% 2,012,280.27 1.01% 1,574,883.70 78.26%
应收账款
合计 262,099,108.31 -- 16,051,183.36 -- 198,664,047.73 -- 12,479,170.52 --
应收账款种类的说明
无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年内 254,738,641.38 97.78% 12,736,932.07 192,425,488.48 97.85% 9,621,274.42
1 年以内小计 254,738,641.38 97.78% 12,736,932.07 192,425,488.48 97.85% 9,621,274.42
1至2年 2,317,708.48 0.89% 231,770.85 1,013,043.27 0.52% 101,304.33
2至3年 1,141,749.40 0.44% 228,349.88 2,000,040.07 1.02% 400,008.01
3 年以上 2,326,012.93 0.89% 1,279,246.86 1,213,195.64 0.61% 781,700.06
3至4年 2,065,549.28 0.79% 1,032,774.64 847,547.31 0.43% 423,773.66
4至5年 69,957.15 0.03% 55,965.72 38,609.65 0.02% 30,887.72
5 年以上 190,506.50 0.07% 190,506.50 327,038.68 0.16% 327,038.68
合计 260,524,112.19 -- 14,476,299.66 196,651,767.46 -- 10,904,286.82
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
90
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
根据公司应收款项坏账计提政策，本公司应收子公司
杭州环都贸易有限公司 112.42
杭州环都贸易有限公司款项无需计提坏账准备。
广州市番禺华南摩托企 因该公司生产经营恶化导致资金周转困难，本公司预
1,448,180.70 1,448,180.70 100.00%
业集团有限公司 计该款项无法收回。
佛山市南海区轻骑摩托 因公司已与该公司停止业务往来且账龄较长，本公司
115,264.00 115,264.00 100.00%
车有限公司 预计该款项无法收回
广州市意斯恩摩托车科 因该公司生产经营恶化导致资金周转困难，本公司预
11,439.00 11,439.00 100.00%
技有限公司 计该款项无法收回。
合计 1,574,996.12 1,574,883.70 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户 1 非关联方 19,541,714.34 1 年内 7.46%
客户 2 非关联方 19,198,098.56 1 年内 7.32%
客户 3 非关联方 13,916,895.61 1 年内 5.31%
客户 4 非关联方 11,453,567.08 1 年内 4.37%
客户 5 非关联方 10,356,817.58 1 年内 3.95%
合计 -- 74,467,093.17 -- 28.41%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
杭州环都贸易有限公司 全资子公司 112.42 0.00%
合计 -- 112.42
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
91
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
45,284,626.82 98.54% 76,749,336.23 98.43%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 671,384.85 1.46% 97,295.51 14.49% 1,220,689.08 1.57% 155,562.81 12.74%
组合小计 671,384.85 1.46% 97,295.51 14.49% 1,220,689.08 1.57% 155,562.81 12.74%
合计 45,956,011.67 -- 97,295.51 -- 77,970,025.31 -- 155,562.81 --
其他应收款种类的说明
无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
根据公司应收款项坏账计提政策，本公司应收子公司
江苏双环齿轮有限公司 40,059,111.13
江苏双环齿轮有限公司款项无需计提坏账准备。
根据公司应收款项坏账计提政策，本公司应收子公司
杭州环都贸易有限公司 5,225,515.69
杭州环都贸易有限公司款项无需计提坏账准备。
合计 45,284,626.82 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年内 377,417.72 56.22% 18,870.89 546,221.95 44.75% 27,311.10
1 年以内小计 377,417.72 56.22% 18,870.89 546,221.95 44.75% 27,311.10
1至2年 222,188.03 33.09% 22,218.80 480,517.13 39.36% 48,051.71
2至3年 19,279.10 2.87% 3,855.82 141,450.00 11.59% 28,290.00
3 年以上 52,500.00 7.82% 52,350.00 52,500.00 4.30% 51,910.00
3至4年 300.00 0.04% 150.00 300.00 0.02% 150.00
4至5年 0.00 0.00% 0.00 2,200.00 0.18% 1,760.00
5 年以上 52,200.00 7.78% 52,200.00 50,000.00 4.10% 50,000.00
合计 671,384.85 -- 97,295.51 1,220,689.08 -- 155,562.81
92
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
江苏双环齿轮有限公司 关联方 40,059,111.13 1 年内 87.17%
杭州环都贸易有限公司 关联方 5,225,515.69 1 年内 11.37%
浙江赞宇科技股份有限公司 非关联方 100,000.00 1-2 年 0.22%
张志勇 非关联方 57,110.39 1 年内 0.12%
玉环县人民医院 非关联方 50,000.00 1 年内 0.11%
合计 -- 45,491,737.21 -- 98.99%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
江苏双环齿轮有限公司 关联方 40,059,111.13 87.17%
杭州环都贸易有限公司 关联方 5,225,515.69 11.37%
合计 -- 45,284,626.82 98.54%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
江苏双环
288,880,0 286,683,5 286,683,5
齿轮有限 成本法 100.00% 100.00%
00.00 12.39 12.39
公司
93
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
玉环县双
10,575,51 10,764,28 10,764,28
环锻造有 成本法 100.00% 100.00%
9.49 2.05 2.05
限公司
杭州环都
8,000,000 8,000,000 8,000,000
贸易有限 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
公司
玉环县双
环小额贷 90,000,00 90,033,28 4,245,214 94,278,49
权益法 30.00% 30.00%
款有限公 0.00 3.75 .28 8.03
司
397,455,5 395,481,0 4,245,214 399,726,2
合计 -- -- -- --
19.49 78.19 .28 92.47
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 464,329,755.86 371,057,019.62
其他业务收入 15,673,710.68 26,734,937.09
合计 480,003,466.54 397,791,956.71
营业成本 355,004,600.65 299,043,923.06
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普通机械制造业 464,329,755.86 344,002,156.29 371,057,019.62 278,771,948.67
合计 464,329,755.86 344,002,156.29 371,057,019.62 278,771,948.67
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乘用车齿轮 124,389,924.48 97,455,078.19 86,297,677.38 68,827,469.97
电动工具齿轮 391,759.77 406,089.86 235,891.27 230,541.85
94
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
工程机械齿轮 103,648,833.01 67,230,277.04 81,455,787.54 52,172,017.37
摩托车齿轮 71,529,046.01 56,013,987.75 79,814,333.70 65,406,061.79
商用车齿轮 163,719,686.09 122,485,488.36 122,765,587.05 91,811,290.36
其他齿轮 650,506.50 411,235.09 487,742.68 324,567.33
合计 464,329,755.86 344,002,156.29 371,057,019.62 278,771,948.67
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 361,795,028.97 273,343,372.48 301,697,615.94 233,642,884.74
外销 102,534,726.89 70,658,783.81 69,359,403.68 45,129,063.93
合计 464,329,755.86 344,002,156.29 371,057,019.62 278,771,948.67
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
客户 1 23,529,709.93 4.90%
客户 2 21,726,269.60 4.54%
客户 3 21,019,490.21 4.38%
客户 4 19,783,380.03 4.12%
客户 5 19,025,236.57 3.96%
合计 105,084,086.34 21.90%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,245,214.28
处置交易性金融资产取得的投资收益 -108,550.00 280,870.00
合计 4,136,664.28 280,870.00
95
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 50,189,184.13 35,072,733.75
加：资产减值准备 3,513,745.54 2,519,322.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,602,347.23 35,272,767.49
无形资产摊销 881,628.16 850,048.77
长期待摊费用摊销 747,876.13 693,237.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,169.67 -101,414.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 189,600.00 227,025.60
财务费用（收益以“－”号填列） 4,663,554.77 5,732,016.70
投资损失（收益以“－”号填列） -4,136,664.28 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 341,198.88 -168,102.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -29,238.84
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,631,512.76 -32,764,868.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -97,135,498.12 -69,480,034.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,227,045.15 16,190,592.14
经营活动产生的现金流量净额 55,714,360.68 -5,985,913.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 41,421,019.29 88,651,372.85
减：现金的期初余额 50,617,720.88 59,608,989.55
现金及现金等价物净增加额 -9,196,701.59 29,042,383.30
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -23,285.60
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
2,015,293.93
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
-298,150.00
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
96
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 290,492.86
减：所得税影响额 320,115.26
合计 1,664,235.93 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.39% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.27% 0.17 0.17
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
应收票据 79,482,534.12 60,049,075.99 32.36% 主要系随销售收入增长，采用票据结算方式增加所致
应收账款 287,065,290.69 214,001,664.07 34.14% 主要系随销售收入增长，相应赊销款增加所致
预付款项 40,306,904.48 28,654,786.21 40.66% 主要系预付钢材采购款增加所致
其他应收款 20,269,917.12 12,899,929.32 57.13% 主要系子公司江苏双环融资租赁保证金增加所致
应付票据 67,030,000.00 49,380,000.00 35.74% 主要系本期采用应付票据结算方式较多所致
一年内到期的非流
45,901,507.00 28,456,608.24 61.30% 主要系子公司江苏双环融资租赁项目增加所致
动负债
长期借款 28,150,000.00 18,400,000.00 52.99% 系本公司及子公司江苏双环项目借款增加所致
长期应付款 32,185,123.17 12,518,614.98 157.10% 系子公司江苏双环融资租赁项目增加所致
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
公司前期培育的新产品和新市场陆续进入量产释放过
营业收入 592,681,518.08 448,915,542.32 32.03% 程，如福特、康明斯、伊顿等重点项目的上量，使得公
司营业收入有较大幅度增长
营业成本 446,768,728.66 328,526,164.42 35.99% 主要系随销售收入增加相应成本上升所致
主要系本期销售收入增加，相应运杂仓储及代理手续费
销售费用 25,511,807.54 17,384,584.64 46.75%
增加所致
资产减值损失 4,424,477.74 3,211,493.77 37.77% 主要系本期应收账款增加坏账准备相应增加所致
投资收益 4,136,664.28 280,870.00 1372.80% 主要系联营企业双环小贷公司投资收益增加所致
97
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
所得税费用 10,125,723.66 7,402,832.73 36.78% 主要系本期利润增加相应计提的所得税增加所致
主要系销售收入增长，内部成本费用控制有成效，规模
净利润 50,500,327.08 38,088,559.37 32.59%
效益显现等因素所致
98
浙江双环传动机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人吴长鸿、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）黄良彬签名并盖章
的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他相关资料。
浙江双环传动机械股份有限公司
法定代表人：吴长鸿
2014年8月21日
99