协鑫集成科技股份有限公司
专项审计说明
2017 年度
关于对协鑫集成科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZA14144 号
协鑫集成科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的协鑫集成科技股份有限公司（以下简称“贵公
司”））2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总
表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构
的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是协鑫集成科技股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供协鑫集成科技
股份有限公司 2017 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一八年四月二十七日
专项审计说明第 2 页
附件 1 上市公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
上市公司核
占用方与上市公司 2017年期初占用资金 2017年度占用累计发生金额 2017年度占用资金的利 2017年度偿还累计发
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 2017年期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质
的关联关系 余额 （不含利息） 息（如有） 生金额
目
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
往来方与上市公司 上市公司核算的会计 2017年期初往来资金 2017年度往来累计发生金额 2017年度往来资金的利 2017年度偿还累计发
其他关联资金往来 资金往来方名称 2017年期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质
的关联关系 科目 余额 （不含利息） 息（如有） 生金额
德令哈阳光能源电力有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
556.86 75.64 632.50
无锡协鑫分布式能源开发有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
297.00 264.00 33.00
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
23.41 20.06 3.35
无锡蓝天燃机热电有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
7.18 65.40 66.39 6.19
林州市新创太阳能有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
0.01 -0.01
深圳协鑫智慧能源有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
1.13 1.13
协鑫智慧新能源交通科技发展（苏州）有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
107.03 107.03
协鑫新能源交通科技发展（石家庄）有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
7.00 7.00
兰溪金瑞太阳能发电有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
3,760.00 3,760.00
江苏协鑫硅材料科技发展有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
508.07 203.23 304.84
江苏中能硅业科技发展有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
396.33 237.80 158.53
淮安金鑫光伏电力有限公司 股东投资的企业 应收账款 销售往来 经营性往来
210.72 210.72
南京协鑫燃机热电有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
75.71 30.60 45.11
喀什博思光伏科技有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
7.79 7.79
苏州建慧鑫源供应链管理有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
1.77 1.77
苏州国鑫所投资有限公司 股东投资的企业 应收账款 销售往来 经营性往来
102.05 102.05
上海国鑫安盈金融信息服务有限公司 股东投资的企业 其他应收款 销售往来 经营性往来
大股东及其附属企业 296.84 296.84
苏州智电节能科技有限公司 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
854.86 854.86
GCL Solar Energy, Inc 受同一方控制 应收账款 销售往来 经营性往来
517.83 517.83
喀什博思光伏科技有限公司 受同一方控制 应收票据 销售往来 经营性往来
5.00 5.00
江苏中能硅业科技发展有限公司 受同一方控制 应收票据 销售往来 经营性往来
215.00 215.00
阜阳衡铭太阳能电力有限公司 受同一方控制 应收票据 销售往来 经营性往来
3,229.00 3,229.00
协鑫投资无锡有限公司 受同一方控制 应收票据 销售往来 经营性往来
2,605.54 -2,605.54
江苏协鑫硅材料科技发展有限公司 受同一方控制 应收票据 销售往来 经营性往来
202.74 126.53 76.21
万户联新能源科技有限公司 联营公司 应收票据 5,591.93 3,058.39 2,533.54 销售往来 经营性往来
附件 1 上市公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
上市公司核
占用方与上市公司 2017年期初占用资金 2017年度占用累计发生金额 2017年度占用资金的利 2017年度偿还累计发
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 2017年期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质
的关联关系 余额 （不含利息） 息（如有） 生金额
目
保利协鑫（苏州）新能源有限公司 受同一方控制 预付账款 采购往来 经营性往来
4,895.79 4,895.79
协鑫太阳能电力（苏州）有限公司 受同一方控制 预付账款 采购往来 经营性往来
862.01 435.52 426.49
业绩承诺未完成补
协鑫集团有限公司 母公司 其他应收款 经营性往来
82,691.16 82,691.16 偿款
江苏科华物业管理有限公司 受同一方控制 其他应收款 物业管理费 经营性往来
44.52 44.52
南京协鑫新能源发展有限公司 受同一方控制 其他应收款 销售往来 经营性往来
10.00 10.00
苏州协鑫工业应用研究院有限公司 受同一方控制 其他应收款 销售往来 经营性往来
0.93 0.93
苏州鑫之海企业管理咨询有限公司 受同一方控制 其他应收款 培训费 经营性往来
0.52 0.52
万户联新能源科技有限公司 联营公司 其他应收款 销售往来 经营性往来
48.14 5.41 42.73
小计 89,465.61 16,203.75 92,843.31 12,826.05 销售往来 经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总计 89,465.61 16,203.75 92,843.31 12,826.05
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
附件 2 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
期初余额（2017 报告期新增占用 报告期偿还总金 期末余额（2017
预计偿还金额 预计偿还时
股东或关联人名称 占用时间 发生原因 年1月1日）（万 金额（2017年 额（2017年度） 年12月31日） 预计偿还方式
（万元） 间（月份）
元） 度）（万元） （万元） （万元）
当年新增大股东及其附属企业非经
营性资金占用情况的原因、责任人
追究及董事会拟定采取措施的情况
说明
未能按计划清偿非经营性资金占用
的原因、责任追究情况及董事会拟
定采取的措施说明
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：_____ 会计机构负责人（会计主管人员）：________