浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江龙生汽车部件股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人俞龙生、主管会计工作负责人缪金海及会计机构负责人(会计主
管人员)缪金海声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
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目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 13
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 22
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 23
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 90
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 龙生股份 股票代码 002625
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江龙生汽车部件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 龙生股份
公司的外文名称（如有） Zhejiang Longsheng Auto Parts Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）LSGF
公司的法定代表人 俞龙生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贾坤 钱智龙
联系地址 浙江省桐庐县富春江镇机械工业区 浙江省桐庐县富春江镇机械工业区
电话 0571-64662918 0571-64662918
传真 0571-64651988 0571-64651988
电子信箱 longsheng@longsheng988.com longsheng@longsheng988.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 201,424,816.23 204,401,749.01 -1.46%
归属于上市公司股东的净利润（元） 22,030,504.23 19,815,617.96 11.18%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
21,928,147.69 19,375,356.15 13.18%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 20,573,862.47 61,182,127.74 -66.37%
基本每股收益（元/股） 0.07 0.07 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.07 0.00%
加权平均净资产收益率 4.07% 4.08% -0.01%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 707,856,805.27 703,714,387.80 0.59%
归属于上市公司股东的净资产（元） 552,704,288.56 529,056,049.87 4.47%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -8,001.50 固定资产处置损失
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
467,190.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -268,021.98
减：所得税影响额 88,809.98
合计 102,356.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，世界经济复杂多变、国内经济持续低迷，汽车行业产销量整体增速有所回升，据中国汽车工业协会统
计数据显示，2016年1-6月份汽车产销分别为1289.22万辆和1282.98万辆，同比增长6.47%和8.14%，增幅分别比上年同期提升
3.83个百分点和6.71个百分点。其中：乘用车产销1109.94万辆和1104.23万辆，同比增长7.32%和9.23%；商用车产销179.27
万辆和178.74万辆，同比增长1.50%和1.87%。
报告期内，公司全体干部员工在公司董事会的领导下，公司上下一心、积极应对挑战，在全球经济增速放缓、国内经济
下行压力加大的严峻形势下，逆势而上，实现了公司可持续发展。公司实现营业总收入20142.48万元，同比下降1.46%；实
现归属于上市公司股东的净利润2203.05万元，同比上升11.18%。
二、主营业务分析
报告期内，公司实现营业总收入20142.48万元，同比下降1.46%；实现归属于上市公司股东的净利润2203.05万元，同比
上升11.18%。公司主要产品滑轨实现销售收入16024.34万元，同比增长4.97%；调角器实现销售收入1758.11万元，同比下降
38.57%；升降器实现销售收入410.92万元，同比下降12.31%；其他产品实现销售收入1758.38万元,同比增长10.17%。报告期
内收入基本保持稳定，原材料价格下降导致盈利水平有所上升。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 201,424,816.23 204,401,749.01 -1.46%
营业成本 137,899,224.38 152,009,383.43 -9.28%
主要系客户生产地的分布变化，导致运费相应增加；
销售费用 11,796,001.70 8,969,975.94 31.51%
本期客户质量要求提升导致现场返修费上升。
主要系东区土地厂房投入使用导致折旧费用、房产税
管理费用 27,103,408.95 22,128,398.26 22.48%
和土地使用税相应增加所致。
主要系本期固定资产投入减少导致银行借款、承兑贴
财务费用 873,655.01 2,155,825.20 -59.47%
现情况相应减少，利息支出减少。
所得税费用 3,236,750.76 2,986,425.98 8.38%
研发投入 6,364,110.11 6,175,175.92 3.06%
经营活动产生的现金流 主要系本期销售开票滞缓导致收款延后，经营活动现
20,573,862.47 61,182,127.74 -66.37%
量净额 金流入减少。
投资活动产生的现金流 主要系东区投入已基本完成，本期固定资产投入同比
-22,981,092.82 -32,950,567.26 30.26%
量净额 减少所致。
筹资活动产生的现金流
-9,284,448.59 -12,264,091.35 24.30% 主要系东区投入已基本完成，本期筹资活动减少所致。
量净额
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现金及现金等价物净增
-11,691,678.94 15,967,469.13 -173.22% 主要系本期银行借款减少和销售收款滞后所致。
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、积极推进公司非公开发行项目，2016年4月15日公司非公开发行项目经中国证监会发行审核委员会审议通过，目前，
公司尚未收到证监会的书面核准文件。完成发行后公司会积极推进超材料产业前期建设，丰富公司产品结构，进一步提高了
公司的市场竞争力。
2、逐步提升为合资品牌、高端自主品牌汽车配套率，深挖客户潜力，切实贯彻“客户至上”的价值观，公司将管理前移，
使业务流程更加顺畅，从决策到执行的传递也更加高效，对市场的掌控更到位，技术与市场对接更加充分，把设计、制造、
市场各个价值创造环节融为一体。
3、加强员工培训，公司将员工培训作为重点工作予以开展。报告期内，公司通过一系列活动和培训切实提高员工专业
素养。
报告期内，公司紧紧围绕着公司发展战略，通过优化市场结构、自动化改造、提高员工素养等一系列措施克服了宏观环
境的不利因素，确保了公司业绩的稳定增长。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车零部件 199,517,403.00 137,899,224.38 30.88% -1.19% -9.28% 6.16%
分产品
滑轨 160,243,369.14 114,235,754.44 28.71% 4.97% -1.77% 4.89%
调角器 17,581,078.80 11,313,894.53 35.65% -38.57% -45.31% 7.94%
升降器 4,109,190.86 2,884,952.88 29.79% -12.31% -14.86% 2.10%
其他 17,583,764.20 9,464,622.53 46.17% 10.17% -18.71% 19.12%
合计 199,517,403.00 137,899,224.38 30.88% -1.19% -9.28% 6.16%
分地区
国内 199,517,403.00 137,899,224.38 30.88% -1.19% -9.28% 6.16%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化,请参考公司2015年年度报告。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
办理各项
杭州市桐
小额贷款、
庐县龙生
办理小企 200,000,00 241,442,53 239,476,66 16,947,306. 14,494,91 12,076,307.3
小额贷款 参股公司 小额贷款
业发展、管 0.00 8.41 7.88 47 4.68 6
股份有限
理、财务等
公司
咨询业务
儿童用品
杭州龙生
生产、销售 9,800,000.0 1,741,116.9 1,692,745.9
儿童用品 子公司 制造业 -307,254.03
和货物进 0 0 7
有限公司
出口业务
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-5.00% 至 35.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2,664 至 3,785
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
2,804
元）
1、今年 7-9 月市场要货情况有所好转，预计第三季度收入有所增长；2、
业绩变动的原因说明 第三季度新工厂投产，费用增长明显；3、原材料价格下降，导致产品毛利
率上升。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年5月16日召开的2015年度股东大会审议通过了《2015年年度利润分配预案》，以现有总股本300,754,194
股为基数，向全体股东以未分配利润每10股派发现金红利0.2元（含税），共计分派现金股利6,015,083.88元（含税），剩余
未分配利润结转到下一年度。本次分配不送红股，不以资本公积金转增股本，并已于2016年7月13日实施完毕
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律法规及关上市公司治理的规范
性文件要求规范运作。
不断提升公司法人治理水平，规范公司日常运作。 公司严格按照《公司章程》规定的程序召集、召开股东大会、董
事会、监事会。按照“公平、公正、公开”的原则严格履行披露义务，保证信息披露真实、及时、准确、完整，确保全体股东
有平等的机会获得信息。公司还通过加强各项监督检查，与时俱进地不断完善公司的各项制度，以适应公司经营和治理需要。
公司治理实际情况符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
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3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
为进一步完善、健全公司经营机制，建立和完善公司管理层与核心员工激励约束机制，倡导公司与管理层及核心骨干员
工共同持续发展的理念，有效调动管理团队和骨干员工的积极性，吸引和保留优秀人才，提升公司在行业内的竞争地位，提
高公司的核心竞争力，确保公司发展战略和经营目标的实现。2013年12月18日公司第二届董事会第五次会议审议通过了《浙
江龙生汽车部件股份有限公司2013年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要。计划拟以向激励对象定向发行的方式向75
名激励对象增发204.74万股限制性股票，每股价格为5.71元，激励对象范围为公司董事、高级管理人员、核心技术（业务）
人员及公司董事会认为需要进行激励的相关员工。
证监会对该草案确认无异议同时也提供了部分反馈意见，据此形成的《浙江龙生汽车部件股份有限公司2013年限制性
股票激励计划（草案修订稿）》于2014年1月9日第二届董事会第六次会议审议通过，并于2014年3月7日经2014年第一次临时
股东大会表决通过。
鉴于公司个别激励对象发生离职，自愿放弃或减少认购应向其授予的限制性股票，公司第二届董事会第八次会议于2014
年3月21日审议通过了《关于调整限制性股票激励对象授予名单和授予数量议案》。经本次调整后，公司本次激励计划应授
予限制性股票总量由204.74万股调整为198.48万股，其中授予的激励对象人数由75人减少为72人。经证中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成了限制性股票激励计划所涉限制性股票的首次授予登记工作，授予股份的上市
日期为2014年4月10日。
2015年4月10日，公司召开二届董事会十九次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就
的议案》,本次公司限制性股票激励计划第一个解锁期解除限售的股份数量为1,478,178股，占目前公司总股本的0.4915%,申
请解除股份限售的股东人数为70人,解除限售的股份上市流通日期为2015年4月20日。
本报告期公司股权激励事项无变化。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
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九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
在其任职期间每年转让的股份不
首次公开发行或再融资 董事俞龙生 超过其持有的公司股份总数的 任期内及离职 正在履行，未有
2011 年 11 月 03 日
时所作承诺 、郑玉英 25%；且在离职后半年内，不转让 任期内及离职 违反承诺
其持有的公司股份。
其他对公司中小股东所
作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年3月25日召开第二届董事会第十七次会议审议通过了公司非公开发行预案，3月31日召开第二届董事会第十
八次会议审议通过了非公开发行预案修订稿，4月16日召开2015年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行方案，并于2015
年4月28日向中国证监会申报了关于非公开发行股票的申请文件，4月30日取得证监会第150926号《中国证监会行政许可申请
受理通知书》，7月10日取得证监会《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》，9月18日将反馈意见回复报送至证监
会。
11月27日取得中国证监会发行监管部出具的《关于请做好相关项目发审委会议准备工作的函》，收到《告知函》后，
因本次非公开发行股票存在尚需补充论证和完善的相关事项，公司于12月2日向中国证监会报送了《关于中止审查浙江龙生
汽车部件股份有限公司非公开发行股票申请文件的申请》，并于12月10日收到中国证监会第150926号《中国证监会行政许可
申请中止审查通知书》，同意公司的中止审查申请。
12月14日，公司收到中国证监会关于本次非公开发行股票的口头反馈意见。公司会同相关中介机构对中国证监会关注的
问题进行了审慎研究，并对相关问题进行了答复和说明。于2016年2月5日向中国证监会报送了《关于恢复审查浙江龙生汽车
部件股份有限公司非公开发行股票申请文件的申请》和补充反馈意见回复，于2016年2月23日和2016年2月29日分别收到证监
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会针对公司本次非公开发行出具的口头反馈意见和发行监管部专项问核事项。保荐机构对口头反馈意见和专项问核事项所涉
及的问题的回复已于2016年3月23日提交证监会。
2016年4月15日公司非公开发行项目经中国证监会发行审核委员会审议通过，目前，公司尚未收到证监会的书面核准文
件，公司将在收到证监会予以核准的正式文件后另行公告，敬请广大投资者注意投资风险。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 112,756,992 37.49% -35,674,398 -35,674,398 77,082,594 25.63%
3、其他内资持股 112,756,992 37.49% -35,674,398 -35,674,398 77,082,594 25.63%
境内自然人持股 112,756,992 37.49% -35,674,398 -35,674,398 77,082,594 25.63%
二、无限售条件股份 187,997,202 62.51% 35,674,398 35,674,398 223,671,600 74.37%
1、人民币普通股 187,997,202 62.51% 35,674,398 35,674,398 223,671,600 74.37%
三、股份总数 300,754,194 100.00% 0 0 300,754,194 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、俞龙生、郑玉英等公司高管股份年度解锁限制性股票24,581,557股；
2、本期俞赟“离职后六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比
例不得超过 50%”的锁定期结束，解锁限制性股票11,092,841股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 本期增加限售股 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
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数 数
俞龙生 54,826,683 13,706,671 0 41,120,012 高管锁定股 2016 年 1 月 4 日
郑玉英 43,351,331 10,837,832 0 32,513,499 高管锁定股 2016 年 1 月 4 日
俞赟 11,092,841 11,092,841 0 0 高管锁定股 2016 年 3 月 14 日
吴土生 184,180 12,279 0 171,901 股权激励限售股 2016 年 1 月 4 日
李党生 177,486 11,833 0 165,653 股权激励限售股 2016 年 1 月 4 日
贾坤 100,409 6,694 0 93,715 股权激励限售股 2016 年 1 月 4 日
徐军 93,716 6,248 0 87,468 股权激励限售股 2016 年 1 月 4 日
合计 109,826,646 35,674,398 0 74,152,248 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 37,623 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有无限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内 持有有限售
持股比 售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通
例 普通股数 股份状态 数量
数量 情况 股数量
量
俞龙生 境内自然人 18.23% 54,826,683 41,120,012 13,706,671
姜照柏 境内自然人 15.36% 46,203,168 46,203,168 质押 46,203,168
郑玉英 境内自然人 14.41% 43,351,332 32,513,499 10,837,833
姜雷 境内自然人 6.58% 19,801,358 19,801,358 质押 3,796,832
俞赟 境内自然人 3.69% 11,092,841 11,092,841
石庭波 境内自然人 1.69% 5,073,927 5,073,927
中国农业银行
－长信双利优
选灵活配置混 境内非国有法人 0.85% 2,543,533 2,543,533
合型证券投资
基金
石健均 境内自然人 0.43% 1,286,053 1,286,053
交通银行股份
有限公司－长
信多利灵活配 境内非国有法人 0.42% 1,253,080 1,253,080
置混合型证券
投资基金
赵伟毅 境内自然人 0.24% 720,000 720,000
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战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 俞龙生和郑玉英为夫妻关系，俞赟是其长女；姜照柏和姜雷是兄弟关系。公司未知其他股
说明 东之间是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
姜照柏 46,203,168 人民币普通股
姜雷 19,801,358 人民币普通股
俞龙生 13,706,671 人民币普通股
俞赟 11,092,841 人民币普通股
郑玉英 10,837,833 人民币普通股
石庭波 5,073,927 人民币普通股
中国农业银行－长信双利优选灵
2,543,533 人民币普通股
活配置混合型证券投资基金
石健均 1,286,053 人民币普通股
交通银行股份有限公司－长信多
1,253,080 人民币普通股
利灵活配置混合型证券投资基金
赵伟毅 720,000 人民币普通股
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 俞龙生和郑玉英为夫妻关系，俞赟是其长女；姜照柏和姜雷是兄弟关系。公司未知其他股
股股东和前 10 名普通股股东之间 东之间是否存在关联关系。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 前十大股东石庭波通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票
业务股东情况说明（如有）（参见 3,393,000 股，通过普通证券账户持有公司股票 1,680,927 股，合计持有公司股票 5,073,927
注 4） 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江龙生汽车部件股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 6,267,388.92 20,327,867.86
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 28,171,681.49 9,767,592.45
应收账款 159,943,603.31 146,513,715.23
预付款项 80,590.73 45,494.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,035,150.00 2,002,850.00
买入返售金融资产
存货 22,856,564.58 37,059,865.05
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浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,757,470.56 5,850,946.44
流动资产合计 225,112,449.59 221,568,331.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 71,843,000.37 68,220,108.16
投资性房地产
固定资产 230,591,013.14 242,109,333.15
在建工程 104,087,390.93 94,511,834.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,184,023.26 73,205,901.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 502,049.26 662,724.52
递延所得税资产 3,536,878.72 3,436,154.55
其他非流动资产
非流动资产合计 482,744,355.68 482,146,056.77
资产总计 707,856,805.27 703,714,387.80
流动负债：
短期借款 12,000,000.00 21,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,104,000.00 12,000,000.00
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应付账款 107,357,907.47 116,392,634.14
预收款项 18,480.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,256,513.54 7,565,152.25
应交税费 6,720,268.04 2,453,950.95
应付利息 14,500.00 28,981.95
应付股利 119,088.00 119,088.00
其他应付款 8,952,559.66 7,828,930.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 146,543,316.71 167,388,737.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 8,609,200.00 7,269,600.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,609,200.00 7,269,600.00
负债合计 155,152,516.71 174,658,337.93
所有者权益：
股本 300,754,194.00 300,754,194.00
其他权益工具
25
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其中：优先股
永续债
资本公积 38,725,825.12 37,108,090.66
减：库存股 7,722,902.64 7,722,902.64
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,946,337.53 22,946,337.53
一般风险准备
未分配利润 198,000,834.55 175,970,330.32
归属于母公司所有者权益合计 552,704,288.56 529,056,049.87
少数股东权益
所有者权益合计 552,704,288.56 529,056,049.87
负债和所有者权益总计 707,856,805.27 703,714,387.80
法定代表人：俞龙生 主管会计工作负责人：缪金海 会计机构
负责人：缪金海
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,578,592.02 20,327,867.86
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 28,171,681.49 9,767,592.45
应收账款 159,943,603.31 146,513,715.23
预付款项 28,270.73 45,494.00
应收利息
应收股利
其他应收款 2,035,150.00 2,002,850.00
存货 22,856,564.58 37,059,865.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,757,470.56 5,850,946.44
26
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流动资产合计 223,371,332.69 221,568,331.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 73,843,000.37 68,220,108.16
投资性房地产
固定资产 230,591,013.14 242,109,333.15
在建工程 104,087,390.93 94,511,834.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,184,023.26 73,205,901.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 502,049.26 662,724.52
递延所得税资产 3,536,878.72 3,436,154.55
其他非流动资产
非流动资产合计 484,744,355.68 482,146,056.77
资产总计 708,115,688.37 703,714,387.80
流动负债：
短期借款 12,000,000.00 21,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,104,000.00 12,000,000.00
应付账款 107,357,907.47 116,392,634.14
预收款项 18,480.00
应付职工薪酬 7,208,142.61 7,565,152.25
应交税费 6,720,268.04 2,453,950.95
应付利息 14,500.00 28,981.95
应付股利 119,088.00 119,088.00
其他应付款 8,952,559.66 7,828,930.64
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划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 146,494,945.78 167,388,737.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 8,609,200.00 7,269,600.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,609,200.00 7,269,600.00
负债合计 155,104,145.78 174,658,337.93
所有者权益：
股本 300,754,194.00 300,754,194.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 38,725,825.12 37,108,090.66
减：库存股 7,722,902.64 7,722,902.64
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,946,337.53 22,946,337.53
未分配利润 198,308,088.58 175,970,330.32
所有者权益合计 553,011,542.59 529,056,049.87
负债和所有者权益总计 708,115,688.37 703,714,387.80
3、合并利润表
单位：元
28
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 201,424,816.23 204,401,749.01
其中：营业收入 201,424,816.23 204,401,749.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 179,801,490.29 184,485,068.68
其中：营业成本 137,899,224.38 152,009,383.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,354,107.01 794,721.70
销售费用 11,796,001.70 8,969,975.94
管理费用 27,103,408.95 22,128,398.26
财务费用 873,655.01 2,155,825.20
资产减值损失 775,093.24 -1,573,235.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,622,892.21 2,571,901.96
列）
其中：对联营企业和合营企业
3,622,892.21 2,571,901.96
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,246,218.15 22,488,582.29
加：营业外收入 650,068.02 571,925.07
其中：非流动资产处置利得 163,080.92
减：营业外支出 629,031.18 258,463.42
其中：非流动资产处置损失 8,001.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,267,254.99 22,802,043.94
减：所得税费用 3,236,750.76 2,986,425.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,030,504.23 19,815,617.96
29
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 22,030,504.23 19,815,617.96
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 22,030,504.23 19,815,617.96
归属于母公司所有者的综合收益
22,030,504.23 19,815,617.96
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.07
（二）稀释每股收益 0.07 0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：俞龙生 主管会计工作负责人：缪金海 会计机构
30
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
负责人：缪金海
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 201,424,816.23 204,401,749.01
减：营业成本 137,899,224.38 152,009,383.43
营业税金及附加 1,354,107.01 794,721.70
销售费用 11,796,001.70 8,969,975.94
管理费用 26,792,735.94 22,128,398.26
财务费用 877,073.99 2,155,825.20
资产减值损失 775,093.24 -1,573,235.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,622,892.21 2,571,901.96
列）
其中：对联营企业和合营企
3,622,892.21 2,571,901.96
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,553,472.18 22,488,582.29
加：营业外收入 650,068.02 571,925.07
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 629,031.18 258,463.42
其中：非流动资产处置损失 8,001.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
25,574,509.02 22,802,043.94
列）
减：所得税费用 3,236,750.76 2,986,425.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,337,758.26 19,815,617.96
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
31
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 22,337,758.26 19,815,617.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.07
（二）稀释每股收益 0.07 0.07
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 201,271,284.23 260,598,698.29
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
32
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 5,466,959.49 1,791,498.63
经营活动现金流入小计 206,738,243.72 262,390,196.92
购买商品、接受劳务支付的现金 129,971,374.84 144,233,491.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
26,446,710.82 26,556,690.83
金
支付的各项税费 16,364,306.74 16,075,336.20
支付其他与经营活动有关的现金 13,381,988.85 14,342,550.96
经营活动现金流出小计 186,164,381.25 201,208,069.18
经营活动产生的现金流量净额 20,573,862.47 61,182,127.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
600.00 350,600.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,450,000.00 8,837,250.00
投资活动现金流入小计 1,450,600.00 9,187,850.00
购建固定资产、无形资产和其他
23,200,492.82 39,301,167.26
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,231,200.00 2,837,250.00
投资活动现金流出小计 24,431,692.82 42,138,417.26
投资活动产生的现金流量净额 -22,981,092.82 -32,950,567.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
33
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 37,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 37,000,000.00
偿还债务支付的现金 14,000,000.00 48,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
284,448.59 1,213,843.35
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 50,248.00
筹资活动现金流出小计 14,284,448.59 49,264,091.35
筹资活动产生的现金流量净额 -9,284,448.59 -12,264,091.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,691,678.94 15,967,469.13
加：期初现金及现金等价物余额 16,727,867.86 1,809,486.26
六、期末现金及现金等价物余额 5,036,188.92 17,776,955.39
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 201,271,284.23 260,598,698.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,463,377.51 1,791,498.63
经营活动现金流入小计 206,734,661.74 262,390,196.92
购买商品、接受劳务支付的现金 129,971,374.84 144,233,491.19
支付给职工以及为职工支付的现
26,446,710.82 26,556,690.83
金
支付的各项税费 16,364,306.74 16,075,336.20
支付其他与经营活动有关的现金 13,119,523.77 14,342,550.96
经营活动现金流出小计 185,901,916.17 201,208,069.18
经营活动产生的现金流量净额 20,832,745.57 61,182,127.74
二、投资活动产生的现金流量：
34
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
600.00 350,600.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,450,000.00 8,837,250.00
投资活动现金流入小计 1,450,600.00 9,187,850.00
购建固定资产、无形资产和其他
23,148,172.82 39,301,167.26
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,231,200.00 2,837,250.00
投资活动现金流出小计 26,379,372.82 42,138,417.26
投资活动产生的现金流量净额 -24,928,772.82 -32,950,567.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 37,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 37,000,000.00
偿还债务支付的现金 14,000,000.00 48,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
284,448.59 1,213,843.35
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 50,248.00
筹资活动现金流出小计 14,284,448.59 49,264,091.35
筹资活动产生的现金流量净额 -9,284,448.59 -12,264,091.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,380,475.84 15,967,469.13
加：期初现金及现金等价物余额 16,727,867.86 1,809,486.26
六、期末现金及现金等价物余额 3,347,392.02 17,776,955.39
7、合并所有者权益变动表
本期金额
35
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
300,75
37,108, 7,722,9 22,946, 175,970 529,056
一、上年期末余额 4,194.
090.66 02.64 337.53 ,330.32 ,049.87
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
300,75
37,108, 7,722,9 22,946, 175,970 529,056
二、本年期初余额 4,194.
090.66 02.64 337.53 ,330.32 ,049.87
00
三、本期增减变动
1,617,7 22,030, 23,648,
金额（减少以“－”
34.46 504.23 238.69
号填列）
（一）综合收益总 22,030, 22,030,
额 504.23 504.23
（二）所有者投入 1,617,7 1,617,7
和减少资本 34.46 34.46
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,617,7 1,617,7
所有者权益的金
34.46 34.46
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
36
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
300,75
38,725, 7,722,9 22,946, 198,000 552,704
四、本期期末余额 4,194.
825.12 02.64 337.53 ,834.55 ,288.56
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
176,92
149,471 11,083, 18,912, 139,667 473,889
一、上年期末余额 2,000.
,352.50 110.00 634.91 ,006.70 ,884.11
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
176,92
二、本年期初余额 149,471 11,083, 18,912, 139,667 473,889
2,000.
37
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 ,352.50 110.00 634.91 ,006.70 ,884.11
三、本期增减变动 123,83 -121,43
-3,360,2 19,815, 25,577,
金额（减少以“－” 2,194. 1,013.4
07.36 617.96 005.90
号填列） 00 2
（一）综合收益总 19,815, 19,815,
额 617.96 617.96
（二）所有者投入 -13,20 2,414,3 -3,360,2 5,761,3
和减少资本 0.00 80.58 07.36 87.94
1．股东投入的普 -3,360,2 3,360,2
通股 07.36 07.36
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
2,451,4 2,451,4
所有者权益的金
28.58 28.58
额
-13,20 -37,048. -50,248.
4．其他
0.00 00 00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
123,84 -123,84
（四）所有者权益
5,394. 5,394.0
内部结转
00 0
123,84 -123,84
1．资本公积转增
5,394. 5,394.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
38
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（六）其他
300,75
28,040, 7,722,9 18,912, 159,482 499,466
四、本期期末余额 4,194.
339.08 02.64 634.91 ,624.66 ,890.01
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
300,754, 37,108,09 7,722,902 22,946,33 175,970 529,056,0
一、上年期末余额
194.00 0.66 .64 7.53 ,330.32 49.87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
300,754, 37,108,09 7,722,902 22,946,33 175,970 529,056,0
二、本年期初余额
194.00 0.66 .64 7.53 ,330.32 49.87
三、本期增减变动
1,617,734 22,337, 23,955,49
金额（减少以“－”
.46 758.26 2.72
号填列）
（一）综合收益总 22,337, 22,337,75
额 758.26 8.26
（二）所有者投入 1,617,734 1,617,734
和减少资本 .46 .46
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具 1,617,734 1,617,734
持有者投入资本 .46 .46
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
39
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
300,754, 38,725,82 7,722,902 22,946,33 198,308 553,011,5
四、本期期末余额
194.00 5.12 .64 7.53 ,088.58 42.59
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
176,922, 149,471,3 11,083,11 18,912,63 139,667 473,889,8
一、上年期末余额
000.00 52.50 0.00 4.91 ,006.70 84.11
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
176,922, 149,471,3 11,083,11 18,912,63 139,667 473,889,8
二、本年期初余额
000.00 52.50 0.00 4.91 ,006.70 84.11
三、本期增减变动
123,832, -121,431, -3,360,20 19,815, 25,577,00
金额（减少以“－”
194.00 013.42 7.36 617.96 5.90
号填列）
（一）综合收益总 19,815, 19,815,61
额 617.96 7.96
40
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）所有者投入 -13,200. 2,414,380 -3,360,20 5,761,387
和减少资本 00 .58 7.36 .94
1．股东投入的普 -3,360,20 3,360,207
通股 7.36 .36
2．其他权益工具 2,451,428 2,451,428
持有者投入资本 .58 .58
3．股份支付计入
-13,200. -37,048.0 -50,248.0
所有者权益的金
00 0 0
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 123,845, -123,845,
内部结转 394.00 394.00
1．资本公积转增 123,845, -123,845,
资本（或股本） 394.00 394.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
300,754, 28,040,33 7,722,902 18,912,63 159,482 499,466,8
四、本期期末余额
194.00 9.08 .64 4.91 ,624.66 90.01
三、公司基本情况
浙江龙生汽车部件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州市汽车内饰件有限公司，于2001
年7月18日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3301222000588的企业法人营业执照。2010年5
月，原杭州市汽车内饰件有限公司整体变更为本公司，本公司于2010年5月28日在杭州市工商行政管理局登
记注册公司，总部位于浙江省杭州市。现持有统一社会信用代码为91330000730337692W的企业法人营业执
照，注册资本30,075.42万元，股份总数30,075.42万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A
股112,756,992股；无限售条件的流通股份A股187,997,202股。公司股票已于2011年11月3日在深圳证券交
41
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件行业。主要经营活动为汽车零部件的研发、生产和销售。主要产品：汽车座椅滑轨、
调角器和升降器等。
本公司将深圳市新栋梁科技有限公司和杭州龙生儿童用品有限公司等2家子公司纳入合并财务报表范围，情
况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
42
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
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接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》
确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
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等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含
12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达
到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因
素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合
考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否
发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额 300 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：（1）该组成部
分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；（2）已经就处置该组成
部分作出决议；（3）与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让很可能在一年内完成。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
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4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相
同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法
20 5% 4.75%
通用设备 年限平均法
5 5% 19.00%
专用设备 年限平均法
5-10 5% 19.00%-9.50%
运输工具 年限平均法
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5 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
价值。
17、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
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土地使用权 50
软件 3-5
商标 10
专利权 10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额
入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
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务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
24、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采
用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工
进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计
不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售汽车座椅滑轨、调角器和升降器等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根
据合同约定将产品交付给购货方并经对方验收或领用，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
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26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
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用，计入租入资产价值。
公司为出租人时，公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、其他重要的会计政策和会计估计
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
31、其他
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务
17%
城市维护建设税 应缴流转税税额
5%
企业所得税 应纳税所得额
15%
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从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租
1.2%或 12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额
3%
地方教育附加 应缴流转税税额
2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
杭州龙生儿童用品有限公司
20%
2、税收优惠
根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组浙高企认﹝2014﹞03号文，母公司被认定为高新技术
企业，认定有效期三年（2014年-2016年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 22,395.06 2,924.97
银行存款 5,013,793.86 16,724,942.89
其他货币资金 1,231,200.00 3,600,000.00
合计 6,267,388.92 20,327,867.86
其他说明
期末其他货币1,231,200.00元系开具银行承兑汇票的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 28,171,681.49 9,767,592.45
合计 28,171,681.49 9,767,592.45
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（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 130,827,521.09
合计 130,827,521.09
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
168,827, 8,884,08 159,943,6 154,624 8,110,688 146,513,71
合计提坏账准备的 100.00% 5.26% 100.00% 5.25%
685.27 1.96 03.31 ,403.95 .72 5.23
应收账款
168,827, 8,884,08 159,943,6 154,624 8,110,688 146,513,71
合计 100.00% 5.26% 100.00% 5.25%
685.27 1.96 03.31 ,403.95 .72 5.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 167,646,197.27 8,382,309.86 5.00%
1至2年 538,026.71 53,802.67 10.00%
2至3年 279,274.09 83,782.23 30.00%
3 年以上 364,187.20 364,187.20 100.00%
合计 168,827,685.27 8,884,081.96 5.26%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征。
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 773,393.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 80,590.73 100.00% 42,629.00 93.70%
1至2年 2,865.00 6.30%
合计 80,590.73 -- 45,494.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前四名的预付款情况
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其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组
1.82 5.00 5.00
合计提坏账准备的 37,000.00 1,850.00 35,150.00 3,000.00 0.15% 150.00 2,850.00
% % %
其他应收款
单项金额不重大但
98.18 99.85
单独计提坏账准备 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
% %
的其他应收款
100.0 0.09 100.00 0.01
合计 2,037,000.00 1,850.00 2,035,150.00 2,003,000.00 150.00 2,002,850.00
0% % % %
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 37,000.00 1,850.00 5.00%
合计 37,000.00 1,850.00 5.00%
确定该组合依据的说明：
上述按信用风险特征组合计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,700.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 2,000,000.00 2,000,000.00
押金保证金 37,000.00
其他 3,000.00
合计 2,037,000.00 2,003,000.00
（4）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
桐庐县环境保护局
国库集中支付零余
公益金存款 2,000,000.00 2-3 年 98.18%
额账户五水共治生
态公益金账户
租房押金 租房押金 5,000.00 1 年以内 0.25% 250.00
桐庐县供电局 电费押金 32,000.00 1 年以内 1.57% 1,600.00
合计 -- 2,037,000.00 -- 100.00% 1,850.00
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,032,044.36 823,942.62 9,208,101.74 12,681,045.84 823,942.62 11,857,103.22
在产品 3,562,187.72 3,562,187.72 6,845,132.77 6,845,132.77
库存商品 10,666,585.24 580,310.12 10,086,275.12 18,937,939.18 580,310.12 18,357,629.06
合计 24,260,817.32 1,404,252.74 22,856,564.58 38,464,117.79 1,404,252.74 37,059,865.05
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
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原材料 823,942.62 823,942.62
库存商品 580,310.12 580,310.12
合计 1,404,252.74 1,404,252.74
存货跌价准备系根据单个存货成本高于预计可变现净值的差额计提。本期无计提和转回存货跌价准备情
况。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付保险费 161,584.25 192,391.38
预付通讯费 54,731.77 117,400.52
预缴企业所得税 5,541,154.54 5,541,154.54
合计 5,757,470.56 5,850,946.44
其他说明：
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
杭州市桐
庐县龙生
68,220,10 3,622,892 71,843,00
小额贷款
8.16 .21 0.37
股份有限
公司
68,220,10 3,622,892 71,843,00
小计
8.16 .21 0.37
68,220,10 3,622,892 71,843,00
合计
8.16 .21 0.37
其他说明
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9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 181,883,193.06 4,710,266.83 153,464,820.43 8,844,337.31 348,902,617.63
2.本期增加金额 41,371.35 328,615.08 369,986.43
（1）购置 41,371.35 91,452.99 132,824.34
（2）在建工程
237,162.09 237,162.09
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 41,200.00 173,100.00 214,300.00
（1）处置或报
41,200.00 173,100.00 214,300.00
废
4.期末余额 181,883,193.06 4,751,638.18 153,752,235.51 8,671,237.31 349,058,304.06
二、累计折旧
1.期初余额 23,987,722.20 3,030,793.88 73,756,726.22 6,018,042.18 106,793,284.48
2.本期增加金额 4,314,821.52 343,662.78 6,663,300.42 557,937.66 11,879,722.38
（1）计提 4,314,821.52 343,662.78 6,663,300.42 557,937.66 11,879,722.38
3.本期减少金额 39,140.00 166,575.94 205,715.94
（1）处置或报
39,140.00 166,575.94 205,715.94
废
4.期末余额 28,302,543.72 3,374,456.66 80,380,886.64 6,409,403.86 118,467,290.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 153,580,649.34 1,377,181.52 73,371,348.87 2,261,833.41 230,591,013.14
2.期初账面价值 157,895,470.86 1,679,472.95 79,708,094.21 2,826,295.13 242,109,333.15
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东区厂房 109,766,513.84 待竣工验收后办理
四期厂房 14,203,590.02 尚在办理中
精密模具研发中心 12,783,045.60 尚在办理中
宿舍楼 7,698,792.50 尚在办理中
小计 144,451,941.96
其他说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
汽车座椅功能件
及关键零部件生 103,898,520.86 103,898,520.86 93,797,164.70 93,797,164.70
产项目
玉龙大厦 102,374.34 102,374.34
零星工程 86,495.73 86,495.73 714,670.00 714,670.00
合计 104,087,390.93 104,087,390.93 94,511,834.70 94,511,834.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
62
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汽车座
椅功能
件及关
298,000, 93,797,1 10,101,3 103,898, 自有资
键零部 83.27%
000.00 64.70 56.16 520.86 83.00% 金
件生产
基地项
目
玉龙大 37,000,0 102,374. 102,374. 自有资
0.28%
厦 00.00 34 34 金
335,000, 93,797,1 10,203,7 104,000,
合计 -- -- --
000.00 64.70 30.50 895.20
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 77,337,744.49 240,590.00 2,790,517.93 566,037.72 80,934,890.14
2.本期增加
98,290.60 98,290.60
金额
（1）购置 98,290.60 98,290.60
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 77,337,744.49 240,590.00 2,888,808.53 566,037.72 81,033,180.74
二、累计摊销
1.期初余额 5,843,014.65 36,088.56 1,746,111.68 103,773.56 7,728,988.45
2.本期增加
808,731.36 12,029.52 271,106.27 28,301.88 1,120,169.03
金额
（1）计提 808,731.36 12,029.52 271,106.27 28,301.88 1,120,169.03
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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 6,651,746.01 48,118.08 2,017,217.95 132,075.44 8,849,157.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
70,685,998.48 192,471.92 871,590.58 433,962.28 72,184,023.26
价值
2.期初账面
71,494,729.84 204,501.44 1,044,406.25 462,264.16 73,205,901.69
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 287,312.52 123,134.04 164,178.48
临时围墙 375,412.00 37,541.22 337,870.78
合计 662,724.52 160,675.26 502,049.26
其他说明
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,288,334.70 1,543,250.21 9,514,941.46 1,427,241.22
股权激励费用 7,290,856.74 1,093,628.51 5,673,122.28 850,968.34
递延收益 6,000,000.00 900,000.00 6,000,000.00 900,000.00
可抵扣应纳税所得额 1,719,633.26 257,944.99
合计 23,579,191.44 3,536,878.72 22,907,697.00 3,436,154.55
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 12,000,000.00 21,000,000.00
合计 12,000,000.00 21,000,000.00
短期借款分类的说明：
15、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,104,000.00 12,000,000.00
合计 4,104,000.00 12,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 86,107,187.87 88,475,688.61
应付设备、工程款 21,250,719.60 27,916,945.53
合计 107,357,907.47 116,392,634.14
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17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 18,480.00
合计 18,480.00
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,289,059.51 25,256,054.35 25,084,424.89 6,460,688.97
二、离职后福利-设定提
1,276,092.74 2,155,562.87 2,635,831.04 795,824.57
存计划
合计 7,565,152.25 27,411,617.22 27,720,255.93 7,256,513.54
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,661,442.46 21,570,037.10 21,443,426.96 4,788,052.60
补贴
2、职工福利费 1,369,584.91 1,369,584.91 0.00
3、社会保险费 981,005.65 1,528,728.27 1,853,771.49 655,962.43
其中：医疗保险费 822,966.79 1,204,904.68 1,492,115.59 535,755.88
工伤保险费 75,492.86 170,809.13 183,327.18 62,974.81
生育保险费 82,546.00 153,014.46 178,328.72 57,231.74
4、住房公积金 316,892.00 316,892.00 0.00
5、工会经费和职工教育
646,611.40 470,812.07 100,749.53 1,016,673.94
经费
合计 6,289,059.51 25,256,054.35 25,084,424.89 6,460,688.97
（3）设定提存计划列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,152,273.74 2,005,813.22 2,424,613.74 733,473.22
2、失业保险费 123,819.00 149,749.65 211,217.30 62,351.35
合计 1,276,092.74 2,155,562.87 2,635,831.04 795,824.57
其他说明：
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,995,668.88 1,822,636.97
企业所得税 3,337,474.93
个人所得税 55,650.06 62,722.14
城市维护建设税 149,783.44 91,131.85
教育费附加 89,870.07 54,679.11
地方教育附加 59,913.38 36,452.74
水利建设基金 22,335.10 43,265.96
印花税 9,572.18 12,979.79
房产税 330,082.39
合计 6,720,268.04 2,453,950.95
其他说明：
20、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 14,500.00 28,981.95
合计 14,500.00 28,981.95
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
21、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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限制性普通股股利 119,088.00 119,088.00
合计 119,088.00 119,088.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
本期期末应付股利系应付股权激励人员2013年度现金分红股利，共1984800股，每10股派发现金红利0.60元
（含税），计划在今年支付。
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票激励对象认购股票款 7,722,902.64 7,722,902.64
代收应付款 9,657.02
押金 1,220,000.00 20,000.00
预提费用 86,028.00
合计 8,952,559.66 7,828,930.64
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权激励
限制性股票激励对象认购股票款 7,722,902.64
计划尚有二期未解锁
合计 7,722,902.64 --
其他说明
23、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,269,600.00 1,450,000.00 110,400.00 8,609,200.00
合计 7,269,600.00 1,450,000.00 110,400.00 8,609,200.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
新增车用座席智
1,269,600.00 110,400.00 1,159,200.00 与资产相关
能化自动冲压和
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焊接生产线技改
项目补助资金
汽车座椅滑轨及
6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
调节器项目补助
通道提升改造工
500,000.00 500,000.00 与资产相关
程补助资金
新厂区外接电缆
950,000.00 950,000.00 与资产相关
工程补助资金
合计 7,269,600.00 1,450,000.00 110,400.00 8,609,200.00 --
其他说明：
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 300,754,194.00 300,754,194.00
其他说明：
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 23,984,951.22 23,984,951.22
其他资本公积 13,123,139.44 1,617,734.46 14,740,873.90
合计 37,108,090.66 1,617,734.46 38,725,825.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期以股份支付换取的职工服务金额为1,617,734.46元，相应增加其他资本公积。
26、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性普通股 7,722,902.64 7,722,902.64
合计 7,722,902.64 7,722,902.64
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,946,337.53 22,946,337.53
合计 22,946,337.53 22,946,337.53
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 175,970,330.32 139,667,006.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,030,504.23 19,815,617.96
期末未分配利润 198,000,834.55 159,482,624.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 199,517,403.00 137,899,224.38 201,923,603.20 152,009,383.43
其他业务 1,907,413.23 2,478,145.81
合计 201,424,816.23 137,899,224.38 204,401,749.01 152,009,383.43
30、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 677,053.49 397,360.85
教育费附加 406,232.11 238,416.51
地方教育附加 270,821.41 158,944.34
70
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合计 1,354,107.01 794,721.70
其他说明：
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 8,122,644.82 6,430,492.43
职工薪酬 1,123,309.75 1,015,277.34
业务招待费 1,233,778.40 1,019,117.50
差旅费 140,135.94 131,523.50
其他 1,176,132.79 373,565.17
合计 11,796,001.70 8,969,975.94
其他说明：
本期销售费用同比上升31.51%，主要变化项目如下：运输装卸费同比上升26.31%，主要系客户生产地
分布变化所致。业务招待费同比上升21.06%，主要系公司为抢占新市场，继续开拓新项目所致。其他费用
上升214.84%，主要系客户质量要求提升造成我司返修费用提高。
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 6,364,110.11 6,175,175.92
职工薪酬 9,728,477.08 8,285,316.84
股权激励费用摊销 1,617,734.46 2,451,428.58
折旧及无形资产摊销 4,645,439.41 1,811,366.79
税金 1,821,437.39 912,148.14
业务招待费 729,722.38 857,799.50
办公通讯费 480,833.20 323,249.65
聘请中介机构费 649,967.92 605,505.66
差旅费 160,695.36 315,226.18
保险费 172,278.55 173,480.73
其他 732,713.09 217,700.27
合计 27,103,408.95 22,128,398.26
其他说明：
本期管理费用同比上升22.48%，主要变化项目如下：职工薪酬同比上升17.42%，主要系社保缴费基数、
71
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比例上调和东区引进高等人才所致。折旧及无形资产摊销同比上升156.46%，主要系东区土地厂房投入使用
进行折旧所致。税金同比上升99.69%，主要系东区房产税和土地使用税开始上交所致。
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 269,966.64 1,183,358.91
票据贴现利息 666,344.93 1,057,280.97
利息收入 -70,716.89 -93,054.48
手续费 7,707.72 8,239.80
现金折扣 352.61
合计 873,655.01 2,155,825.20
其他说明：
本期财务费用同比下降59.47%，主要变化项目如下：利息支出同比下降77.19%，主要系本期固定资产投
入减少导致银行借款减少、利息支出减少。票据贴现利息同比减少36.98%,主要系本期现金压力减小,票据贴
现减少。
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 775,093.24 -1,573,235.85
合计 775,093.24 -1,573,235.85
其他说明：
35、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,622,892.21 2,571,901.96
合计 3,622,892.21 2,571,901.96
其他说明：
36、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
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非流动资产处置利得合计 163,080.92
其中：固定资产处置利得 163,080.92
政府补助 467,190.00 355,400.00 467,190.00
其他 182,878.02 53,444.15 182,878.02
合计 650,068.02 571,925.07 650,068.02
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
"双培育"企
桐庐县政府 奖励 资等地方性 是 否 202,000.00 与收益相关
业奖励资金
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
桐庐县富春 政府招商引
富春江镇政
江镇 2015 年 奖励 资等地方性 是 否 144,790.00 131,000.00 与收益相关
府
工业考核奖 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
2012 年度市
技术更新及
专利试点企 桐庐县政府 补助 是 否 10,000.00 14,000.00 与收益相关
改造等获得
业资助经费
的补助
因符合地方
政府招商引
递延收益摊
桐庐县政府 补助 资等地方性 是 否 110,400.00 110,400.00 与资产相关
销收入
扶持政策而
获得的补助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
桐庐环保局
社会必要产
污水冶理补 桐庐县政府 补助 是 否 100,000.00 与收益相关
品供应或价
助
格控制职能
而获得的补
助
合计 -- -- -- -- -- 467,190.00 355,400.00 --
其他说明：
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37、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 8,001.50 8,001.50
其中：固定资产处置损失 8,001.50 8,001.50
地方水利建设基金 170,129.68 204,493.42
捐赠支出 450,000.00 50,000.00 450,000.00
其他 900.00 3,970.00 900.00
合计 629,031.18 258,463.42 458,901.50
其他说明：
38、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,337,474.93 2,602,050.71
递延所得税费用 -100,724.17 384,375.27
合计 3,236,750.76 2,986,425.98
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 25,267,254.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,790,088.25
子公司适用不同税率的影响 46,088.10
非应税收入的影响 -543,433.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 421,316.50
研发费加计扣除的影响 -477,308.26
所得税费用 3,236,750.76
其他说明
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39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 356,790.00 245,000.00
收回票据保证金 3,600,000.00 900,000.00
利息收入 70,716.89 93,054.48
押金 1,220,000.00 500,000.00
其他 219,452.60 53,444.15
合计 5,466,959.49 1,791,498.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 8,160,840.74 7,510,437.60
支付票据保证金 2,520,000.00
业务招待费 1,893,789.88 1,857,076.71
办公通讯费 251,694.62 326,186.46
差旅费 435,468.99 607,983.18
聘请中介机构费 1,257,329.60 640,600.00
保险费用 147,275.84 163,405.63
研发费 40,670.09 23,196.20
捐赠支出 450,000.00 50,000.00
其他 744,919.09 643,665.18
合计 13,381,988.85 14,342,550.96
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,450,000.00 6,000,000.00
收回票据保证金 2,837,250.00
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合计 1,450,000.00 8,837,250.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据保证金 1,231,200.00 2,837,250.00
合计 1,231,200.00 2,837,250.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付限制性股票回购款 50,248.00
合计 50,248.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 22,030,504.23 19,815,617.96
加：资产减值准备 775,093.24 -1,573,235.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
11,879,722.38 8,753,359.03
物资产折旧
无形资产摊销 1,120,169.03 950,486.12
长期待摊费用摊销 160,675.26 123,134.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 8,001.50 -163,080.92
76
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 873,655.01 2,155,825.20
投资损失（收益以“－”号填列） -3,622,892.21 -2,571,901.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -100,724.17 384,375.27
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,203,300.47 12,259,471.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-27,414,155.38 18,940,295.04
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-957,221.35 -343,646.03
列）
其他 1,617,734.46 2,451,428.58
经营活动产生的现金流量净额 20,573,862.47 61,182,127.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 5,036,188.92 17,776,955.39
减：现金的期初余额 16,727,867.86 1,809,486.26
现金及现金等价物净增加额 -11,691,678.94 15,967,469.13
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 5,036,188.92 16,727,867.86
其中：库存现金 22,395.06 2,924.97
可随时用于支付的银行存款 5,013,793.86 16,724,942.89
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,036,188.92 16,727,867.86
其他说明：
41、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票
货币资金 1,231,200.00
保证金存款
固定资产 43,377,903.05
77
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用于抵押担保
合计 44,609,103.05 --
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市南山区
深圳市新栋梁科
广东深圳 高新中一道 9 号 制造业 100.00%
技有限公司 新设
软件大厦 2 层
浙江省桐庐县
杭州龙生儿童用
浙江杭州 富春江 镇俞赵 制造业 100.00%
品有限公司 新设
村
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
杭州市桐庐县龙 杭州市桐庐县江
权益法
生小额贷款股份 浙江杭州桐庐 南镇三联西路 8 金融业 30.00%
核算
有限公司 号、10 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
78
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流动资产 239,886,239.31 227,501,613.15
非流动资产 1,556,299.10 1,632,993.84
资产合计 241,442,538.41 229,134,606.99
流动负债 1,965,870.52 1,734,246.47
负债合计 1,965,870.52 1,734,246.47
归属于母公司股东权益 239,476,667.89 227,400,360.52
按持股比例计算的净资产份额 71,843,000.37 68,220,108.16
营业收入 16,947,306.47 15,270,041.17
净利润 12,076,307.36 8,573,006.53
综合收益总额 12,076,307.36 8,573,006.53
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信
用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行
管理。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 67.81%(2015 年 12 月
31 日：53.11%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 28,171,681.49 28,171,681.49
小 计 28,171,681.49 28,171,681.49
(续上表)
79
浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 9,767,592.45 9,767,592.45
小 计 9,767,592.45 9,767,592.45
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到
期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当
结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授
信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 12,000,000.00 12,266,489.47 12,266,489.47
应付票据 4,104,000.00 4,104,000.00 4,104,000.00
应付账款 107,357,907.47 107,357,907.47 107,357,907.47
应付利息 14,500.00 14,500.00 14,500.00
应付股利 119,088.00 119,088.00 119,088.00
其他应付款 8,952,559.66 8,952,559.66 8,952,559.66
小 计 132,566,535.13 132,833,024.60 132,833,024.60
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 21,000,000.00 21,752,494.42 21,752,494.42
应付票据 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
应付账款 116,392,634.14 116,392,634.14 116,392,634.14
应付利息 28,981.95 28,981.95 28,981.95
应付股利 119,088.00 119,088.00 119,088.00
其他应付款 7,828,930.64 7,828,930.64 7,828,930.64
小 计 157,369,634.73 158,122,129.15 158,122,129.15
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要
包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的
市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2. 外汇风险
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浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的
汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币
计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末无外币金融资产和外币金融负债。
十、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 八。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注 八。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江桐庐农村商业银行股份有限公司 同一董事
其他说明
4、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,243,912.62 1,091,441.40
（2）其他关联交易
浙江桐庐农村商业银行系经中国银监会批准成立的银行机构，为本公司提供金融服务，根据市场费率
标准收取有关业务服务费。本期本公司与浙江桐庐农村商业银行发生的有关金融服务业务情况如下：
（1）本期公司通过浙江桐庐农村商业银行转账结算资金的情况
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行存款
其中：活期存款 16,679,363.73 120,532,859.04 133,923,710.77 3,288,512.00
定期存款
小计 16,679,363.73 120,532,859.04 133,923,710.77 3,288,512.00
本期公司共取得浙江桐庐农村商业银行的存款利息收入67,053.79元。
(2) 本期公司向浙江桐庐农村商业银行借款情况
81
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期借款
其中：抵押借款 21,000,000.00 5,000,000.00 14,000,000.00 12,000,000.00
小计 21,000,000.00 5,000,000.00 14,000,000.00 12,000,000.00
本期公司向浙江桐庐农村商业银行的借款共计结算借款利息269,966.64元。
(3) 商业票据的开具及贴现情况
本期公司向浙江桐庐农村商业银行贴现的银行承兑汇票金额为53,398,500.88元，上述通过浙江桐庐农
村商业银行贴现的商业汇票共计支付贴现利息666,344.93元。
(4) 本期公司共计向浙江桐庐农村商业银行支付结算手续费7,544.72 元。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照股权激励授予日前一天收盘价计算
可行权权益工具数量的确定依据 可解锁的限制性股票数量为本期期末发行在外的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,705,595.67
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,617,734.46
其他说明
根据公司2014年第一次临时股东大会决议，公司申请通过以定向增发的方式向吴土生等72名激励对象
授予限制性人民币普通股（A股）1,984,800股，增加注册资本人民币1,984,800.00元，增加股本1,984,800股
。2014年3月21日本公司向吴土生等72名激励对象定向增发人民币普通股（A股）股票1,984,800股，每股
面值1元，每股授予价格为人民币5.71元。限制性股票自授予日起12个月内为锁定期，锁定期后36个月为
解锁期，在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请限制性股票解锁，分别自授予日起12
个月后、24个月后及36个月后申请所授予的限制性股票总量的30%、30%、40%。
按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的授予日权益工具公允价值总额为11,730,168.00
元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分
期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为1,617,734.46元（累计10,705,595.67元），
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计入管理费用1,617,734.46元，同时增加资本公积。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 6,015,083.88
经审议批准宣告发放的利润或股利 6,015,083.88
2、其他资产负债表日后事项说明
公司于2016年5月16日召开的2015年年度股东大会审议通过了 《2015年度利润分配预
案》。公司2015年度利润分配方案为：以2015 年12月31日总股本300,754,194股为基数，向
全体股东每10股派发现 金股利人民币0.20元（含税），共计分派现金股利6,015,083.88元
（含 税），剩余未分配利润结转到下一年度。本次分配不送红股，不以资 本公积金转增股
本。
公司于2016年7月7日公告了《2015年年度权益分派实施公告》， 2015年度利润分配股
权登记日为2016年7月12日，除权除息日为2016 年7月13日，现金红利发放日为2016年7月13
日。 公司2015年度利润分配方案已于2016年7月13日实施完毕。
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浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在
不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 滑轨 调角器 升降器 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 160,243,369.14 17,581,078.80 4,109,190.86 17,583,764.20 199,517,403.00
主营业务成本 114,235,754.44 11,313,894.53 2,884,952.88 9,464,622.53 137,899,224.38
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
经2015年3月25日公司第二届董事会第十七次会议审议，并经2015年度第一次临时股东
大会审议通过，公司拟向特定对象非公开发行股票不超过1,006,993,000股，募集资金不超
过 720,000.00万元（含720,000.00万元），扣除发行费用后将全部用于投资超材料智能结
构及装备产业化项目和超材料智能结构及装备研发中心建设项目。本公司非公开发行股票申
请已于2015年4月15日获得中国证券监督管理委员会审核通过，尚未收到批文。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
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浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按信用风险特征组
168,827, 8,884,08 159,943,6 154,624 8,110,688 146,513,71
合计提坏账准备的 100.00% 5.26% 100.00% 5.25%
685.27 1.96 03.31 ,403.95 .72 5.23
应收账款
168,827, 8,884,08 159,943,6 154,624 8,110,688 146,513,71
合计 100.00% 5.26% 100.00% 5.25%
685.27 1.96 03.31 ,403.95 .72 5.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 167,646,197.27 8,382,309.86 5.00%
1至2年 538,026.71 53,802.67 10.00%
2至3年 279,274.09 83,782.23 30.00%
3 年以上 364,187.20 364,187.20 100.00%
合计 168,827,685.27 8,884,081.96 5.26%
确定该组合依据的说明：
上述按信用风险特征组合计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 773,393.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
37,000.0 3,000.0
合计提坏账准备的 1.82% 1,850.00 5.00% 35,150.00 0.15% 150.00 5.00% 2,850.00
0 0
其他应收款
单项金额不重大但
2,000,00 2,000,000 2,000,0 2,000,000.0
单独计提坏账准备 98.18% 99.85%
0.00 .00 00.00 0
的其他应收款
2,037,00 2,035,150 2,003,0 2,002,850.0
合计 100.00% 1,850.00 0.09% 100.00% 150.00 0.01%
0.00 .00 00.00 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 37,000.00 1,850.00 5.00%
合计 37,000.00 1,850.00 5.00%
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确定该组合依据的说明：
上述按信用风险特征组合计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,700.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 2,000,000.00 2,000,000.00
押金保证金 37,000.00
其他 3,000.00
合计 2,037,000.00 2,003,000.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
桐庐县环境保护局国
库集中支付零余额账
公益金存款 2,000,000.00 2-3 年 98.18%
户五水共治生态公益
金账户
租房押金 租房押金 5,000.00 1 年以内 0.25% 250.00
桐庐县供电局 电费押金 32,000.00 1 年以内 1.57% 1,600.00
合计 -- 2,037,000.00 -- 100.00% 1,850.00
3、长期股权投资
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00
对联营、合营企
71,843,000.37 71,843,000.37 68,220,108.16 68,220,108.16
业投资
合计 73,843,000.37 73,843,000.37 68,220,108.16 68,220,108.16
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
杭州龙生儿童用
2,000,000.00 2,000,000.00
品有限公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
杭州市桐
庐县龙生
68,220,10 3,622,892 71,843,00
小额贷款
8.16 .21 0.37
股份有限
公司
68,220,10 3,622,892 71,843,00
小计
8.16 .21 0.37
68,220,10 3,622,892 71,843,00
合计
8.16 .21 0.37
4、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 199,517,403.00 137,899,224.38 201,923,603.20 152,009,383.43
其他业务 1,907,413.23 2,478,145.81
合计 201,424,816.23 137,899,224.38 204,401,749.01 152,009,383.43
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,622,892.21 2,571,901.96
合计 3,622,892.21 2,571,901.96
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,001.50 固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 467,190.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -268,021.98
减：所得税影响额 88,809.98
合计 102,356.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.07% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
4.05% 0.07 0.07
普通股股东的净利润
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表及财务报告。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名、公司盖章的2016年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
浙江龙生汽车部件股份有限公司
董事长：俞龙生
2016年8月25日
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