广东新宝电器股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
广东新宝电器股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-113
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审计报告
信会师报字[2019]第 ZC10319 号
广东新宝电器股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广东新宝电器股份有限公司（以下简称新宝股份）财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了新宝股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于新宝股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）出口收入截止性确认
1、事项描述
审计报告 第 1 页
新宝股份属于小家电生产销售企业，主营业务为电热水壶、电热
咖啡机、面包机、打蛋机、多士炉、搅拌机、果汁机、吸尘器等家用
电器产品。2018 年度合并营业收入 84.44 亿元，其中出口收入占比
85.80%。如财务报表附注三(二十一)所述，新宝股份销售商品在满足
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方等条件时确认收入。
出口业务采用 FOB 国内港口结算方式，产品出库并办理报关出口手续
后确认销售收入的实现，根据出口货物报关单（出口退税专用）上注
明的出口日期作为主要风险和报酬转移给购买方的时点。收入是新宝
股份管理层的关键绩效指标之一，可能存在管理层出于考核原因而调
整收入确认时点从而引起收入错报的风险，因此，我们把收入是否计
入恰当的会计期间以及是否存在重大错报列为关键审计事项。
2、审计应对
（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会
计政策是否正确且一贯地运用；
（2）对收入以及毛利执行实质性分析程序，分析本期收入金额
及毛利率是否出现异常波动的情况，并判断是否合理；
（3）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销
售相关的合同、出库单、海运提货单及签收记录做交叉核对，检查收
款记录，并选取样本进行发函，询证期末应收账款或预收款项余额及
本期销售额情况；
（4）获取海关报关系统数据与公司会计记录进行核对；
（5）从海关“出口退税联网核查系统”导出资产负债表日前后
各一月的结关报关单信息进行核对，查询期后结关出口情况，判断是
否跨期。
四、 其他信息
新宝股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括新宝股份 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第 2 页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新宝股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新宝股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计报告 第 3 页
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对新宝股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致新宝股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新宝股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：梁肖林（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：关敏洁
中国上海 2019 年 4 月 26 日
审计报告 第 4 页
广东新宝电器股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一） 1,850,452,782.92 2,116,161,122.92
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (二） 1,906,200.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 (三） 1,161,218,294.12 886,921,450.62
预付款项 (四） 23,124,909.87 30,333,529.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (五） 70,016,969.62 67,638,822.16
买入返售金融资产
存货 (六） 1,184,188,532.86 1,015,293,112.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (七） 126,680,541.40 212,703,664.40
流动资产合计 4,415,682,030.79 4,330,957,901.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (八） 67,423,977.81 57,526,261.33
投资性房地产 (九） 17,165,421.56 17,226,101.85
固定资产 (十） 1,828,308,994.17 1,749,546,315.02
在建工程 (十一） 167,907,648.77 94,118,746.38
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十二） 473,501,120.21 251,187,396.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 (十三） 67,532,652.23 38,263,427.36
递延所得税资产 (十四） 26,513,951.60 17,637,450.20
其他非流动资产 (十五） 66,895,866.01 96,241,447.03
非流动资产合计 2,715,249,632.36 2,321,747,145.17
资产总计 7,130,931,663.15 6,652,705,046.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
广东新宝电器股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (十六） 334,379,033.49
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (十七） 33,237,530.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款 (十八） 2,250,569,666.42 2,429,129,204.17
预收款项 (十九） 102,336,678.71 87,660,346.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十） 244,991,345.76 234,709,623.98
应交税费 (二十一） 69,880,987.60 20,987,682.32
其他应付款 (二十二） 178,182,707.67 139,217,351.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,213,577,949.65 2,911,704,208.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 (十四） 61,330.70 347,704.07
其他非流动负债
非流动负债合计 61,330.70 347,704.07
负债合计 3,213,639,280.35 2,912,051,912.52
所有者权益：
股本 (二十三） 813,437,768.00 813,437,768.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (二十四） 1,227,221,634.86 1,227,221,634.86
减：库存股 (二十五） 89,852,122.66
其他综合收益 (二十六） 4,839,037.38 1,195,606.28
专项储备
盈余公积 (二十七） 293,889,713.28 250,106,134.48
一般风险准备
未分配利润 (二十八） 1,653,320,698.31 1,438,426,668.04
归属于母公司所有者权益合计 3,902,856,729.17 3,730,387,811.66
少数股东权益 14,435,653.63 10,265,322.52
所有者权益合计 3,917,292,382.80 3,740,653,134.18
负债和所有者权益总计 7,130,931,663.15 6,652,705,046.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
广东新宝电器股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,569,466,305.08 1,783,145,642.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,906,200.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 (一） 1,010,315,861.47 881,160,759.38
预付款项 27,495,533.90 29,190,017.41
其他应收款 (二） 540,439,724.08 267,065,751.25
存货 947,863,109.08 827,102,955.09
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 57,664,417.35 149,567,790.92
流动资产合计 4,153,244,950.96 3,939,139,116.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (三） 387,351,308.37 348,353,591.89
投资性房地产 760,344.71
固定资产 1,451,252,092.90 1,417,755,875.68
在建工程 156,846,435.84 81,733,099.80
生产性生物资产
油气资产
无形资产 222,963,061.28 219,937,008.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 43,188,672.89 31,630,752.59
递延所得税资产 10,288,644.33 5,114,228.86
其他非流动资产 43,112,186.43 34,317,848.81
非流动资产合计 2,315,762,746.75 2,138,842,406.20
资产总计 6,469,007,697.71 6,077,981,522.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
广东新宝电器股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 334,379,033.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 33,237,530.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款 2,000,470,909.21 2,155,263,802.12
预收款项 83,587,590.29 59,544,048.29
应付职工薪酬 209,028,366.16 204,139,996.34
应交税费 58,339,504.20 11,346,886.75
其他应付款 148,890,922.59 150,278,909.06
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,867,933,855.94 2,580,573,642.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 61,330.70 347,704.07
其他非流动负债
非流动负债合计 61,330.70 347,704.07
负债合计 2,867,995,186.64 2,580,921,346.63
所有者权益：
股本 813,437,768.00 813,437,768.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,179,023,579.70 1,179,023,579.70
减：库存股 89,852,122.66
其他综合收益
专项储备
盈余公积 296,480,546.35 252,696,967.55
未分配利润 1,401,922,739.68 1,251,901,860.90
所有者权益合计 3,601,012,511.07 3,497,060,176.15
负债和所有者权益总计 6,469,007,697.71 6,077,981,522.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
广东新宝电器股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 8,444,333,002.67 8,222,302,011.10
其中：营业收入 （二十九） 8,444,333,002.67 8,222,302,011.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,815,207,423.20 7,792,488,495.46
其中：营业成本 （二十九） 6,708,345,399.86 6,625,351,202.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十） 73,953,573.65 68,198,322.63
销售费用 （三十一） 332,293,595.12 327,265,088.80
管理费用 （三十二） 452,057,512.48 414,685,437.04
研发费用 （三十三） 274,952,881.59 270,100,044.49
财务费用 （三十四） -34,140,087.01 75,504,082.74
其中：利息费用 25,188,580.47 12,043,699.36
利息收入 49,577,496.40 33,065,340.82
资产减值损失 （三十五） 7,744,547.51 11,384,317.16
加：其他收益 （三十六） 31,473,036.66 20,728,979.00
投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） -40,415,102.15 16,281,042.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,897,716.48 3,130,782.11
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十八） -35,143,730.00 1,906,200.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十九） 1,851,431.40 -1,290,768.88
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 586,891,215.38 467,438,967.76
加：营业外收入 （四十） 15,382,869.37 19,202,206.98
减：营业外支出 （四十一） 17,089,352.92 2,231,439.41
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 585,184,731.83 484,409,735.33
减：所得税费用 （四十二） 81,600,288.75 74,769,555.11
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 503,584,443.08 409,640,180.22
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 503,584,443.08 409,640,180.22
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 502,708,939.47 408,023,879.76
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 875,503.61 1,616,300.46
六、其他综合收益的税后净额 3,643,431.10 -4,147,826.52
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,643,431.10 -4,147,826.52
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 3,643,431.10 -4,147,826.52
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 3,643,431.10 -4,147,826.52
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 507,227,874.18 405,492,353.70
归属于母公司所有者的综合收益总额 506,352,370.57 403,876,053.24
归属于少数股东的综合收益总额 875,503.61 1,616,300.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.6188 0.5121
（二）稀释每股收益（元/股） 0.6188 0.5121
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。后附
财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
广东新宝电器股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 (四） 7,522,390,379.39 7,416,808,451.50
减：营业成本 (四） 6,078,894,522.97 6,111,128,403.95
税金及附加 62,048,147.71 57,344,795.39
销售费用 246,140,141.61 248,135,032.91
管理费用 361,509,280.25 295,354,541.95
研发费用 233,859,292.99 270,100,044.49
财务费用 -32,323,043.81 65,303,709.73
其中：利息费用 24,545,796.12 12,043,699.36
利息收入 48,640,658.43 33,065,340.82
资产减值损失 12,211,868.01 8,119,008.30
加：其他收益 26,565,021.49 6,498,400.00
投资收益（损失以“-”号填列） (五） -42,356,417.22 14,957,096.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,897,716.48 3,130,782.11
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -35,143,730.00 1,906,200.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,225,038.99
二、营业利润（亏损以“-”填列） 510,340,082.92 384,684,611.57
加：营业外收入 10,981,930.85 13,580,699.83
减：营业外支出 15,200,355.70 1,798,989.46
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 506,121,658.07 396,466,321.94
减：所得税费用 68,285,870.09 58,058,802.10
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 437,835,787.98 338,407,519.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 437,835,787.98 338,407,519.84
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 437,835,787.98 338,407,519.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
广东新宝电器股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,144,032,922.80 7,955,928,315.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 657,564,967.83 637,016,904.68
收到其他与经营活动有关的现金 （四十三） 113,935,864.25 71,146,271.02
经营活动现金流入小计 8,915,533,754.88 8,664,091,491.37
购买商品、接受劳务支付的现金 6,151,631,678.59 5,854,342,313.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,523,088,316.34 1,568,914,302.05
支付的各项税费 317,628,969.85 285,283,825.48
支付其他与经营活动有关的现金 （四十三） 477,887,878.43 493,627,881.42
经营活动现金流出小计 8,470,236,843.21 8,202,168,322.71
经营活动产生的现金流量净额 445,296,911.67 461,923,168.66
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 200,000,000.00 960,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,033,101.37 13,417,759.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,761,243.93 8,920,633.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 210,794,345.30 982,338,393.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 730,018,317.25 507,819,554.42
投资支付的现金 105,018,799.00 277,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,167,365.70
支付其他与投资活动有关的现金 （四十三） 49,104,520.00 42,970,000.00
投资活动现金流出小计 884,141,636.25 833,556,920.12
投资活动产生的现金流量净额 -673,347,290.95 148,781,473.45
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,902,000.00 891,174,637.30
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,902,000.00
取得借款收到的现金 1,258,682,989.94 890,253,800.04
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,261,584,989.94 1,781,428,437.34
偿还债务支付的现金 945,877,591.71 888,742,361.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 254,048,707.67 222,391,051.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十三） 89,857,793.93 3,045,119.98
筹资活动现金流出小计 1,289,784,093.31 1,114,178,532.36
筹资活动产生的现金流量净额 -28,199,103.37 667,249,904.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -675,241.15 -59,268,485.74
五、现金及现金等价物净增加额 -256,924,723.80 1,218,686,061.35
加：期初现金及现金等价物余额 1,916,788,345.49 698,102,284.14
六、期末现金及现金等价物余额 1,659,863,621.69 1,916,788,345.49
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十
项目 本期发生额 上期发生额
五
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 7,368,765,023.73 7,048,156,358.63
收到的税费返还 600,500,744.98 567,368,460.32
收到其他与经营活动有关的现金 98,313,120.74 292,642,187.63
经营活动现金流入小计 8,067,578,889.45 7,908,167,006.58
购买商品、接受劳务支付的现金 5,608,773,875.56 5,520,876,783.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,268,286,489.88 1,330,580,956.72
支付的各项税费 243,847,869.84 220,625,202.92
支付其他与经营活动有关的现金 636,509,604.48 633,841,540.54
经营活动现金流出小计 7,757,417,839.76 7,705,924,483.18
经营活动产生的现金流量净额 310,161,049.69 202,242,523.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 80,000,000.00 835,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,091,786.30 12,093,814.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,357,025.21 3,335,133.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 87,448,811.51 850,428,947.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
463,664,719.19 435,807,448.52
的现金
投资支付的现金 34,100,000.00 207,770,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 49,104,520.00
投资活动现金流出小计 546,869,239.19 643,577,448.52
投资活动产生的现金流量净额 -459,420,427.68 206,851,499.16
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 891,174,637.30
取得借款收到的现金 1,258,555,649.94 876,780,551.64
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,258,555,649.94 1,767,955,188.94
偿还债务支付的现金 940,505,112.10 871,517,352.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 254,047,840.81 222,267,115.33
支付其他与筹资活动有关的现金 89,857,793.93 3,045,111.98
筹资活动现金流出小计 1,284,410,746.84 1,096,829,579.41
筹资活动产生的现金流量净额 -25,855,096.90 671,125,609.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -643,445.19 -49,789,399.77
五、现金及现金等价物净增加额 -175,757,920.08 1,030,430,232.32
加：期初现金及现金等价物余额 1,606,889,449.33 576,459,217.01
六、期末现金及现金等价物余额 1,431,131,529.25 1,606,889,449.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东新宝电器股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 813,437,768.00 1,227,221,634.86 1,195,606.28 250,106,134.48 1,438,426,668.04 10,265,322.52 3,740,653,134.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 813,437,768.00 1,227,221,634.86 1,195,606.28 250,106,134.48 1,438,426,668.04 10,265,322.52 3,740,653,134.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 89,852,122.66 3,643,431.10 43,783,578.80 214,894,030.27 4,170,331.11 176,639,248.62
（一）综合收益总额 3,643,431.10 502,708,939.47 875,503.61 507,227,874.18
（二）所有者投入和减少资本 89,852,122.66 3,294,827.50 -86,557,295.16
1．所有者投入的普通股 89,852,122.66 3,294,827.50 -86,557,295.16
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 43,783,578.80 -287,814,909.20 -244,031,330.40
1．提取盈余公积 43,783,578.80 -43,783,578.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -244,031,330.40 -244,031,330.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 813,437,768.00 1,227,221,634.86 89,852,122.66 4,839,037.38 293,889,713.28 1,653,320,698.31 14,435,653.63 3,917,292,382.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东新宝电器股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 574,601,560.00 578,034,660.57 5,343,432.80 216,265,382.50 1,283,246,016.26 7,515,947.25 2,665,006,999.38
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 574,601,560.00 578,034,660.57 5,343,432.80 216,265,382.50 1,283,246,016.26 7,515,947.25 2,665,006,999.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 238,836,208.00 649,186,974.29 -4,147,826.52 33,840,751.98 155,180,651.78 2,749,375.27 1,075,646,134.80
（一）综合收益总额 -4,147,826.52 408,023,879.76 1,616,300.46 405,492,353.70
（二）所有者投入和减少资本 51,119,800.00 836,903,382.29 1,133,074.81 889,156,257.10
1．所有者投入的普通股 51,119,800.00 836,903,382.29 888,023,182.29
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 1,133,074.81 1,133,074.81
（三）利润分配 33,840,751.98 -252,843,227.98 -219,002,476.00
1．提取盈余公积 33,840,751.98 -33,840,751.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -219,002,476.00 -219,002,476.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 187,716,408.00 -187,716,408.00
1．资本公积转增资本（或股本） 187,716,408.00 -187,716,408.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 813,437,768.00 1,227,221,634.86 1,195,606.28 250,106,134.48 1,438,426,668.04 10,265,322.52 3,740,653,134.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
广东新宝电器股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 813,437,768.00 1,179,023,579.70 252,696,967.55 1,251,901,860.90 3,497,060,176.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 813,437,768.00 1,179,023,579.70 252,696,967.55 1,251,901,860.90 3,497,060,176.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 89,852,122.66 43,783,578.80 150,020,878.78 103,952,334.92
（一）综合收益总额 437,835,787.98 437,835,787.98
（二）所有者投入和减少资本 89,852,122.66 -89,852,122.66
1．所有者投入的普通股 89,852,122.66 -89,852,122.66
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 43,783,578.80 -287,814,909.20 -244,031,330.40
1．提取盈余公积 43,783,578.80 -43,783,578.80
2．对所有者（或股东）的分配 -244,031,330.40 -244,031,330.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 813,437,768.00 1,179,023,579.70 89,852,122.66 296,480,546.35 1,401,922,739.68 3,601,012,511.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
广东新宝电器股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 574,601,560.00 529,836,605.41 218,856,215.57 1,166,337,569.04 2,489,631,950.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 574,601,560.00 529,836,605.41 218,856,215.57 1,166,337,569.04 2,489,631,950.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 238,836,208.00 649,186,974.29 33,840,751.98 85,564,291.86 1,007,428,226.13
（一）综合收益总额 338,407,519.84 338,407,519.84
（二）所有者投入和减少资本 51,119,800.00 836,903,382.29 888,023,182.29
1．所有者投入的普通股 51,119,800.00 836,903,382.29 888,023,182.29
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 33,840,751.98 -252,843,227.98 -219,002,476.00
1．提取盈余公积 33,840,751.98 -33,840,751.98
2．对所有者（或股东）的分配 -219,002,476.00 -219,002,476.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 187,716,408.00 -187,716,408.00
1．资本公积转增资本（或股本） 187,716,408.00 -187,716,408.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 813,437,768.00 1,179,023,579.70 252,696,967.55 1,251,901,860.90 3,497,060,176.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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财务报表附注
广东新宝电器股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东新宝电器股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“新宝股份”）前身为佛山
市顺德区新宝电器有限公司，是经广东省人民政府外经贸顺合资证字【1995】0128
号文批准，于 1995 年 12 月 5 日成立的。2005 年 12 月 30 日经商务部商资批【2005】
3299 号文批准，于 2006 年 1 月 17 日改组为广东新宝电器股份有限公司。本公司领
取了企股粤总字第 003538 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 332,600,000.00
元。注册地为广东省佛山市顺德区勒流镇政和南路，本公司总部地址在广东省佛山
市顺德区勒流镇龙洲路。本公司的母公司是广东东菱凯琴集团有限公司，本公司的
实际控制人为郭建刚。
本公司以截止 2005 年 7 月 31 日的净资产 332,600,000.00 元按 1：1 的比例折为
332,600,000 股普通股，每股面值为 1 元，整体改制变更为广东新宝电器股份有限公
司。改制后，本公司的股本总额为 332,600,000.00 元。股本业经深圳大华天诚会计
师事务所出具的深华（2006）验字 001 号验资报告验证。
经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2009]624 号文《关于外商投资股份制企
业广东新宝电器股份有限公司吸收合并佛山市顺德区凯琴电器有限公司的批复》批
准，2009 年 9 月 30 日本公司吸收合并佛山市顺德区凯琴电器有限公司。吸收合并
后，公司股本变更为人民币 338,890,000.00 元。新增股本业经佛山市康诚会计师事
务所有限公司出具的佛康会验字（2009）第 1240 号验资报告验证。
经第二届董事会第四次会议决议，以 2009 年 11 月 27 日总股本 338,890,000 股为基
数，每 10 股送红股 0.8 股，即以未分配利润转增股本 27,111,200 股。此决议经 2009
年度第四次临时股东大会通过，并经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字
[2009]731 号文同意。转增股本后，公司股本变更为人民币 366,001,200.00 元。新增
股本业经佛山市康诚会计师事务所有限公司出具的佛康会验字（2009）第 1292 号验
资报告验证。
根据新宝股份 2013 年 12 月 5 日召开的第三届董事会第十二次会议、2013 年 12 月
21 日召开的 2013 年第二次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
券监督管理委员会证监许可[2013]1652 号文《关于核准广东新宝电器股份有限公司
首次公开发行股票的批复》的核准，同意新宝股份向社会公众公开发行人民币普通
股（A 股）7600 万股。公司于 2014 年 1 月 21 日在深圳证券交易所上市交易，股票
简称：新宝股份，股票代码：002705，本次股票发行后，新宝股份的股份总数变更
为 442,001,200 股，每股面值人民币 1.00 元，股本总额为人民币 442,001,200.00 元。
其中发起人股本为人民币 366,001,200.00 元，占变更后股本总额的 82.81%；社会公
众股股本为人民币 76,000,000.00 元，占变更后股本总额的 17.19%。新增股本业经立
信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2014]第 410005 号验资报告验
证。
根据新宝股份 2016 年 5 月 18 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过的 2015 年度
利润分配及资本公积金转增股本方案的规定，新宝股份申请增加注册资本人民币
132,600,360.00 元，由资本公积转增股本，以 2015 年 12 月 31 日总股本 442,001,200
股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增股份总额为人民币 132,600,360.00 元，
每股面值人民币 1.00 元，变更后的注册资本为人民币 574,601,560.00 元。资本公积
转增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 5 月 30 日出具信会师
报字[2016]第 410532 号验资报告验证。
根据新宝股份 2016 年 3 月 28 日召开的第四届董事会第七次临时会议决议、2016 年
4 月 25 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国
证券监督管理委员会（证监许可[2017]54 号）《关于核准广东新宝电器股份有限公司
非公开发行股票的批复》的核准，核准新宝股份非公开发行不超过 7,958 万股新股，
新宝股份于 2017 年 3 月 3 日非公开发行人民币普通股(A 股) 51,119,800 股，每股面
值 人 民 币 1.00 元 ， 每 股 发 行 认 购 价 格 为 人 民 币 17.86 元 ， 共 计 募 集 人 民 币
912,999,628.00 元。经此发行，注册资本变更为人民币 625,721,360.00 元。新增股本
业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2017]第 ZC10115 号验
资报告验证。
根据新宝股份 2017 年 5 月 18 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过的 2016 年度
利润分配及资本公积金转增股本方案和修改后的章程规定，新宝股份申请增加注册
资本人民币 187,716,408.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2017 年 6 月
8 日，以公司现有总股本 625,721,360.00 股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，
转增股份总额 187,716,408.00 股，每股面值人民币 1.00 元，变更后的注册资本为人
民币 813,437,768.00 元。资本公积转增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
于 2017 年 8 月 14 日出具信会师报字[2017]第 ZC10633 号验资报告验证。
财务报表附注 第 2 页
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截止 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 813,437,768.00 元。
本公司属于小家电生产销售行业，主要的经营业务包括：生产经营电蒸汽熨斗、搅
拌机、咖啡壶、开水器、面包机、电动牙刷、冲牙器、牙齿美白器、消毒器、充电
器、口腔护理类产品、按摩器、家用美容美体类仪器、家用理疗护理类仪器、家用
美发造型类仪器等家用电器产品，水处理设备，机械设备，锂离子电池、镍氢电池、
镍镉电池、动力电池（用于家电产品、数码产品，移动电源），模具、电机、电路板
等电器产品散件、零配件，塑料制品（国家限制、禁止类除外）、工程塑料、精密压
铸件，从事产品设计、模具设计、嵌入式软件设计、认证测试等服务，为企业提供
管理服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司的主要产品（或提供的劳务）为电热水壶、电热咖啡机、面包机、打蛋机、多
士炉、搅拌机、果汁机、吸尘器、电烤箱、食物处理器、电熨斗、空气清新机、电
动牙刷、净水器、加湿器、煮茶器等家用电器产品。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 龙图企业有限公司（DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED)
2 广东威林工程塑料股份有限公司
3 广东东菱电器有限公司
4 滁州东菱电器有限公司
5 佛山市新宝网络科技有限公司
6 佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司
7 佛山市顺德区东菱智慧电器科技有限公司
8 广东力升电器有限公司
9 佛山市顺德区凯恒电机有限公司
10 广东百胜图科技有限公司
11 伟创亚洲有限公司(GREAT CONCEPT ASIA LIMITED）
12 广州市友创喷涂电化有限公司
13 佳展企业有限公司（GOOD CHEER ENTERPRISE LIMITED）
14 BARSETTO S.R.L.
财务报表附注 第 3 页
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序号 子公司名称
15 GOOD CHEER LLC
16 广东歌岚电器有限公司
17 广东鸣盏电器有限公司
18 佛山东菱名创电子科技有限公司
19 佛山市怡莱生活电器有限公司
20 广东极众电器有限公司
21 LAICA BRAND HOUSE LIMITED
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
截至报告日，未发现影响公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力的迹象。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第 4 页
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
财务报表附注 第 5 页
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第 6 页
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（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
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不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
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且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注 第 11 页
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(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项应收账款占应收账款余额的 10%以上或应收款项前五名为单项金额重大
的应收款项；单项其他应收款占其他应收款余额的 10％以上为单项金额重大
的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并
据此计提相应的坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款具有类
组合 1
似信用风险特征
组合 2：其他应收款-应收出口 其他应收款-应收出口退税款采用余额百分比法（0.00%）计提坏
退税 账准备
组合 3 对合并范围内单位之间的应收款项不计提坏账准备
组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合 2，采用余额百分比法计提坏账准备的：
财务报表附注 第 12 页
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组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
其他应收款-应收出口退税 0.00 0.00
组合 3，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
合并范围内关联往来 0.00 0.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，
已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不
能反映实际情况。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资、自制半成品等。
2、 发出存货的计价方法
按全月加权平均价计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。如无法确定该类存货的变现价值与成本价的差异，统一按
该类存货账面余额的 50%计提跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
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在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
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有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.50
机器设备 年限平均法 10 10 9.00
运输设备 年限平均法 8-10 10 9.00-11.25
电子设备 年限平均法 5 10 18.00
输变电设备 年限平均法 20 10 4.50
办公设备 年限平均法 5 10 18.00
其他设备 年限平均法 5 10 18.00
模具 年限平均法 3 0 33.33
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
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旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 合同规定与法律规定孰低的原则
软件 5年 行业情况及企业历史经验
专有技术 5-10 年 合同规定与法律规定孰低的原则
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
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(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
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时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 具体原则
公司产品主要出口欧美等国家，是小家电行业出口龙头企业，主要采取直接销
售给国外客户的直销模式。公司国内销售采取经销和直销模式进行销售。公司
不同销售模式下的收入确认具体政策如下：
销售 应用
收入确认政策
模式 市场
国外直销：采用 FOB 国内港口结算方式，产品出库并办理报关出口手
续后确认销售收入的实现，根据出口货物报关单（出口退税专用）上注
国外
直销 明的出口日期作为主要风险和报酬转移给购买方的时点。
国内
国内直销：公司根据订单发货，客户确认收货，与商品所有权相关的主
要风险和报酬完全转移给购货方，以此作为销售收入确认的时点。
国内经销：客户向公司下达采购订单，公司根据订单发货，待客户接受
经销 国内
货物后，根据客户的结算清单公司开具发票确认收入。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补
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助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
实际收到政府补助款时，区分为与资产相关或与收益相关。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
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财务报表附注
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十五) 回购本公司股份
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值
总额减少股本，购回股票支付的价款（不含交易费用）与股票面值的差额调整
所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公
积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本
溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支
出（不含交易费用）转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利
润。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票
据及应收账款”，本期金额 1,161,218,294.12 元，上
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合 期金额 886,921,450.62 元；
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票
“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”； 据及应付账款”，本期金额 2,250,569,666.42 元，上
“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 期金额 2,429,129,204.17 元；
列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付 调增“其他应收款”本期金额 6,941,910.53 元，上
款”列示。比较数据相应调整。 期金额 9,526,374.97 元；
调增“其他应付款”本期金额 2,897,123.64 元，上
期金额 0.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 调减“管理费用”本期金额 274,952,881.59 元，上
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息 期金额 270,100,044.49 元，重分类至“研发费用”。
费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
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2、 重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 6%、16%、17%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 4%
城市维护建设税 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴
其中：本公司*4 15%
佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司 25%
龙图企业有限公司(DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED)*1 16.5%
广东东菱电器有限公司 25%
佛山市顺德区凯恒电机有限公司*3 15%
滁州东菱电器有限公司 25%
佛山市顺德区东菱智慧电器科技有限公司 25%
广东威林工程塑料股份有限公司*2 15%
广东百胜图科技有限公司 25%
广东力升电器有限公司*5 20%
佛山市新宝网络科技有限公司 25%
伟创亚洲有限公司(GREAT CONCEPT ASIA LIMITED）*1 16.5%
广州市友创喷涂电化有限公司 25%
佳展企业有限公司(GOOD CHEER ENTERPRISE LIMITED)*1 16.5%
广东歌岚电器有限公司*5 20%
广东鸣盏电器有限公司*5 20%
佛山东菱名创电子科技有限公司*5 20%
佛山市怡莱生活电器有限公司*5 20%
LAICA BRAND HOUSE LIMITED*1 16.5%
广东极众电器有限公司*5 20%
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(二) 税收优惠
*1：根据中华人民共和国香港特别行政区《税务条例》及中华人民共和国香港特别
行政区政府规定，龙图企业有限公司(DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED)和伟
创亚洲有限公司(GREAT CONCEPT ASIA LIMITED）、佳展企业有限公司(GOOD
CHEER ENTERPRISE LIMITED) 、LAICA BRAND HOUSE LIMITED 2018 年执行
16.50%的利得税税率。
*2：2018 年广东威林工程塑料股份有限公司通过了国家高新技术企业的重新认定，
高新技术企业证书编号：GR201844008289，发证日期：2018 年 11 月 28 日，享受高
新技术企业所得税优惠政策期限为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，公司 2018
年按 15%的税率缴纳企业所得税。截至报告出具日，公司尚未正式取得有权部门核
发的《高新技术企业证书》。
*3：佛山市顺德区凯恒电机有限公司 2018 年通过了国家高新技术企业的重新认定，
高新技术企业证书编号：GR201844004732 ，发证日期：2018 年 11 月 28 日，享受
高新技术企业所得税优惠政策期限为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，公司
2018 年按 15%的税率缴纳企业所得税。截至报告出具日，公司尚未正式取得有权部
门核发的《高新技术企业证书》。
*4：根据公司取得的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201744010140），公司享
受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2017 年 12 月 11 日至 2020 年 12 月 11 日，
公司 2018 年按 15%的税率缴纳企业所得税。
*5：根据（财税〔2018〕77 号）关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围
的通知，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所
得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）
的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。
(三) 其他说明
公司销售产品增值税税率为 16%/17%。出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，
公司报告期内出口产品的退税率为 16%/17%。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 204,976.13 348,242.44
银行存款 1,649,516,439.49 1,916,440,103.05
其他货币资金 200,731,367.30 199,372,777.43
合计 1,850,452,782.92 2,116,161,122.92
其中：存放在境外的款项总额 43,831,468.67 128,833,463.85
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 70,548,075.80 94,061,667.12
信用证保证金 50,859,318.77 11,109,445.41
临时监管户 69,181,766.66 94,201,664.90
合计 190,589,161.23 199,372,777.43
截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 50,859,318.77 元为本公司向银行
申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
临时监管户是外汇管理局对企业所有外汇申报收汇之前的临时核查户，企业申报收
汇性质之后即可转入结算账户。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
衍生金融资产 1,906,200.00
合计 1,906,200.00
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 63,764,458.01 63,730,215.39
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项目 期末余额 年初余额
应收账款 1,097,453,836.11 823,191,235.23
合计 1,161,218,294.12 886,921,450.62
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 60,924,155.37 57,113,310.74
商业承兑汇票 2,840,302.64 6,616,904.65
合计 63,764,458.01 63,730,215.39
（2）本期末公司无已质押的应收票据；
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 74,470,573.75
合计 74,470,573.75
（4）期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 1,123,987,347.71 99.50 26,533,511.60 2.36 1,097,453,836.11 844,389,841.82 98.16 24,838,155.26 2.94 819,551,686.56
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 5,667,783.90 0.50 5,667,783.90 100.00 15,853,975.57 1.84 12,214,426.90 77.04 3,639,548.67
收账款
合计 1,129,655,131.61 100.00 32,201,295.50 / 1,097,453,836.11 860,243,817.39 100.00 37,052,582.16 / 823,191,235.23
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期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
中山市智富塑胶电子有限公司 1,631,700.80 1,631,700.80 100.00 诉讼客户
佛山市顺德区意隆宝电器制造有限公司 3,732,482.70 3,732,482.70 100.00 诉讼客户
上海百川连接器有限公司 25,600.00 25,600.00 100.00 预计回款较难
佛山市顺德区福瑞生活电器制造有限公司 205,880.40 205,880.40 100.00 预计回款较难
中山佳桦经贸有限公司 72,120.00 72,120.00 100.00 预计回款较难
合计 5,667,783.90 5,667,783.90 /
组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,115,738,071.78 22,314,761.44 2.00
1至2年 3,799,918.51 379,991.85 10.00
2至3年 285,685.38 57,137.07 20.00
3至4年 737,016.24 368,508.12 50.00
4至5年 67,713.42 54,170.74 80.00
5 年以上 3,358,942.38 3,358,942.38 100.00
合计 1,123,987,347.71 26,533,511.60 /
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,627,481.99 元；本期无转回或收回的坏账准备情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 12,478,768.65
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其中重要的应收账款核销情况：
应收账 核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 履行的核销程序
款性质 原因 联交易产生
由相关部门提出申请，财务部
CD3 Holdings Inc 货款 10,841,755.11 破产 否
审核，总经理、董事会审批。
合计 10,841,755.11
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 197,050,175.80 17.44 3,941,003.52
第二名 100,837,845.64 8.93 2,016,756.91
第三名 40,366,451.00 3.57 807,329.02
第四名 32,184,370.09 2.85 643,687.40
第五名 26,798,405.96 2.37 535,968.12
合计 397,237,248.49 35.16 7,944,744.97
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）本报告期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 21,836,396.34 94.43 28,417,317.74 93.68
1至2年 610,781.03 2.64 628,691.99 2.07
2至3年 669,410.74 2.89 1,287,519.43 4.25
3 年以上 8,321.76 0.04
合计 23,124,909.87 100.00 30,333,529.16 100.00
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第一名 3,681,630.02 15.92
第二名 3,304,748.05 14.29
第三名 3,255,000.00 14.08
第四名 1,813,135.95 7.84
第五名 1,568,035.32 6.78
合计 13,622,549.34 58.91
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 6,941,910.53 9,526,374.97
其他应收款 63,075,059.09 58,112,447.19
合计 70,016,969.62 67,638,822.16
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
结构性存款利息 5,822,898.97 7,867,286.09
定期存款利息 1,119,011.56 1,079,000.00
7 天通知存款利息 580,088.88
合计 6,941,910.53 9,526,374.97
（2）期末无逾期利息。
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
65,849,978.83 100.00 2,774,919.74 4.21 63,075,059.09 60,309,664.25 100.00 2,200,626.19 3.65 58,109,038.06
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
3,409.13 3,409.13
提坏账准备的其他应收款
合计 65,849,978.83 100.00 2,774,919.74 / 63,075,059.09 60,313,073.38 100.00 2,200,626.19 / 58,112,447.19
本期末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注 第 36 页
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组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,122,459.04 261,765.03 2.00
1至2年 4,214,649.68 421,464.97 10.00
2至3年 1,570,743.00 314,148.60 20.00
3至4年 1,046,807.00 523,403.50 50.00
4至5年 601,509.18 481,207.34 80.00
5 年以上 772,930.30 772,930.30 100.00
合计 21,329,098.20 2,774,919.74 /
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
组合 2，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税 44,520,880.63 0.00 0.00
合计 44,520,880.63 0.00 0.00
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 574,293.55 元；本期无转回或收回的坏账准备情况。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 7,243,971.43 6,774,839.71
员工借款 5,226,877.83 3,752,416.62
备用金 5,752,921.99 6,362,694.71
出口退税 44,520,880.63 39,955,286.78
支付宝余额 391,222.36 639,183.42
其他 2,714,104.59 2,828,652.14
合计 65,849,978.83 60,313,073.38
财务报表附注 第 37 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
应收出口退税 退税款 44,520,880.63 1 年以内 67.61
代扣职员餐费 代扣款 1,954,267.66 1 年以内 2.97 39,085.35
广东南粤星光珠宝产业园 厂房押金 691,684.50 1-2 年 1.05 69,168.45
佛山市顺德区虹峰电器实业 厂房及宿 1-2 年 20,086.00；
547,396.00 0.83 107,470.60
有限公司 舍押金 2-3 年 527,310.00
欧派家居集团股份有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 0.76 10,000.00
合计 48,214,228.79 73.22 225,724.40
（6）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 319,979,801.17 3,377,702.74 316,602,098.43 189,184,909.44 2,511,854.37 186,673,055.07
自制半成品 15,862,948.65 275,453.69 15,587,494.96 19,538,091.46 831,186.78 18,706,904.68
发出商品 165,789,884.96 165,789,884.96 121,990,955.16 121,990,955.16
委托加工物
22,250,873.08 70.10 22,250,802.98 23,983,098.24 962.26 23,982,135.98
资
在产品 120,043,225.06 1,991,530.05 118,051,695.01 144,466,485.83 1,501,536.77 142,964,949.06
库存商品 555,729,141.00 9,822,584.48 545,906,556.52 532,174,320.19 11,199,207.87 520,975,112.32
合计 1,199,655,873.92 15,467,341.06 1,184,188,532.86 1,031,337,860.32 16,044,748.05 1,015,293,112.27
财务报表附注 第 38 页
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,511,854.37 1,472,524.60 606,676.23 3,377,702.74
自制半成品 831,186.78 555,733.09 275,453.69
委托加工物资 962.26 70.10 962.26 70.10
在产品 1,501,536.77 489,993.28 1,991,530.05
库存商品 11,199,207.87 305,015.37 1,681,638.76 9,822,584.48
合计 16,044,748.05 2,267,603.35 2,845,010.34 15,467,341.06
3、 存货期末余额未含有借款费用资本化的金额。
4、 期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 20,000,000.00 120,000,000.00
待抵扣税金、待认证抵扣税金、留抵税金 106,680,541.40 92,703,664.40
合计 126,680,541.40 212,703,664.40
其中银行理财产品明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
顺德农商银行真情回报 2 号 17427 期 50,000,000.00
华侨永亨银行美元利率挂钩结构性产品 30,000,000.00
徽商银行智慧理财“本利盈”系列组合投资类 40,000,000.00
CA170629
徽商银行智慧理财“本利盈”系列组合投资类 20,000,000.00
CA18100600
合计 20,000,000.00 120,000,000.00
财务报表附注 第 39 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计
权益法下确 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 年初余额 减少投 其他综合 其他权 期末余额 提减值
追加投资 认的投资损 金股利或利 其他 末余额
资 收益调整 益变动 准备
益 润
1．联营企业
广东凯华电器股份有限公
42,559,359.19 4,306,378.95 46,865,738.14
司
佛山市顺德区凯宝纸品有
14,966,902.14 591,337.53 15,558,239.67
限公司
佛山顺德锦和股权投资合
5,000,000.00 5,000,000.00
伙企业（有限合伙）*1
小计 57,526,261.33 5,000,000.00 4,897,716.48 67,423,977.81
合计 57,526,261.33 5,000,000.00 4,897,716.48 67,423,977.81
*1：公司与东证锦信投资管理有限公司（以下简称“东证锦信”）签订了《合伙协议》，共同出资设立佛山顺德锦和股权投资合伙企业（有限合伙），
其中，公司为有限合伙人，认缴出资金额 500 万元，出资比例 83.33%；东证锦信为普通合伙人，认缴出资金额 100 万元，出资比例 16.67%，全
体合伙人认缴出资总额为 600 万元。公司已于 2018 年 10 月 25 日以货币资金 500 万元全部缴足出资款。佛山顺德锦和股权投资合伙企业（有限合
伙）已完成工商登记事项。
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(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 18,318,836.37 18,318,836.37
（2）本期增加金额 980,000.00 980,000.00
—外购
—其他转入 980,000.00 980,000.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 18,318,836.37 980,000.00 19,298,836.37
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 1,092,734.52 1,092,734.52
（2）本期增加金额 821,025.00 219,655.29 1,040,680.29
—计提或摊销 821,025.00 10,560.35 831,585.35
—其他转入 209,094.94 209,094.94
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,913,759.52 219,655.29 2,133,414.81
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 16,405,076.85 760,344.71 17,165,421.56
（2）年初账面价值 17,226,101.85 17,226,101.85
财务报表附注 第 41 页
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2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
大良恒实置业房产 3 号楼 16,405,076.85 正在办理中
合计 16,405,076.85
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 1,828,308,994.17 1,749,546,315.02
固定资产清理
合计 1,828,308,994.17 1,749,546,315.02
财务报表附注 第 42 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 986,690,256.50 877,783,916.30 84,579,501.82 25,711,935.43 726,858,160.00 2,701,623,770.05
（2）本期增加金额 92,284,570.34 165,951,062.58 15,047,359.99 1,791,121.34 138,938,794.33 414,012,908.58
—购置 6,084,632.17 160,092,978.13 13,206,766.91 1,791,121.34 138,938,794.33 320,114,292.88
—在建工程转入 86,199,938.17 5,858,084.45 1,840,593.08 93,898,615.70
—企业合并增加
（3）本期减少金额 655,890.00 25,539,213.07 2,338,751.91 1,094,323.09 115,749,487.62 145,377,665.69
—处置或报废 655,890.00 25,539,213.07 2,338,751.91 1,094,323.09 115,749,487.62 145,377,665.69
（4）期末余额 1,078,318,936.84 1,018,195,765.81 97,288,109.90 26,408,733.68 750,047,466.71 2,970,259,012.94
2．累计折旧
（1）年初余额 275,984,408.22 305,641,897.11 40,389,004.00 13,432,552.74 315,682,547.00 951,130,409.07
（2）本期增加金额 49,492,419.36 76,665,509.91 11,769,430.22 2,318,468.71 167,028,162.50 307,273,990.70
—计提 49,492,419.36 76,665,509.91 11,769,430.22 2,318,468.71 167,028,162.50 307,273,990.70
（3）本期减少金额 339,395.17 14,673,603.94 1,807,665.74 417,234.82 100,011,632.27 117,249,531.94
—处置或报废 339,395.17 14,673,603.94 1,807,665.74 417,234.82 100,011,632.27 117,249,531.94
（4）期末余额 325,137,432.41 367,633,803.08 50,350,768.48 15,333,786.63 382,699,077.23 1,141,154,867.83
3．减值准备
财务报表附注 第 43 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
（1）年初余额 406,051.43 157,829.47 59,198.35 323,966.71 947,045.96
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 38,392.10 54,456.45 58,816.47 230.00 151,895.02
—处置或报废 38,392.10 54,456.45 58,816.47 230.00 151,895.02
（4）期末余额 367,659.33 103,373.02 381.88 323,736.71 795,150.94
4．账面价值
（1）期末账面价值 753,181,504.43 650,194,303.40 46,833,968.40 11,074,565.17 367,024,652.77 1,828,308,994.17
（2）年初账面价值 710,705,848.28 571,735,967.76 44,032,668.35 12,220,184.34 410,851,646.29 1,749,546,315.02
3、 本期无暂时闲置的固定资产。
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
财务报表附注 第 44 页
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5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 761,651.68
合计 761,651.68
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
佛山市顺德区勒流镇勒流居委会龙升 该房产属于顺德区“三旧改造”项目，产权正在办
232,271.38
工业区（饭堂及宿舍） 理中；建筑面积为 22,670.00 平方米。
（1）此房产拍卖前未办理报建手续，未领取建设
工程规划许可证；（2）公司通过拍卖方式依法取
佛山市顺德区勒流镇龙洲工业区 7－
得该房产，建筑面积为 18,851.10 平方米，用作仓
2 号、勒流镇龙洲路大晚路段工业区 2,866,473.07
库，对公司资产和生产情况影响小；（3）公司正
（稻田房屋建筑物）
在积极争取办理产权证书，如无法办理将自行拆
除重建。
佛山市顺德区勒流镇大晚村龙洲路南
此厂房正在验收，产权证书正在办理中，且报建
侧新城工业区（8-9 号车间、6-7 号建 122,282,133.09
手续齐全，建筑面积为 194,412.00 平方米。
筑、10-12 号车间）
勒流镇龙洲路大晚路段工业区（新厂 本地块手续齐全，不存在障碍，产权证书正在办
23,672,729.25
区宿舍 C、餐厅、公寓 A、公寓 B） 理中，建筑面积 18,636.21 平方米。
本地块手续齐全，不存在障碍，产权证书正在办
新宝 4 号地块工业大楼 82,748,484.29
理中，建筑面积为 19,642.52 平方米。
滁州市扬子东路 1777#滁州东菱 7# 本地块手续齐全，不存在障碍，产权证书正在办
6,588,856.14
食堂 理中；建筑面积为 5,403.00 平方米。
（1）公司通过购买方式依法取得该房产用作管理
滁州市经济技术开发区上海路天乐小
1,340,041.02 人员宿舍，对公司资产和生产情况影响小；（2）
区 301 幢楼
产权证书正在办理中。
合计 239,730,988.24
7、 期末固定资产抵押情况说明：详见附注十四、（七）1、抵押担保事项。
财务报表附注 第 45 页
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(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 167,907,648.77 94,118,746.38
合计 167,907,648.77 94,118,746.38
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
智能家居电器项目工程 90,440,678.49 90,440,678.49 29,889,054.05 29,889,054.05
威林股份新建厂房 10,543,509.80 10,543,509.80 3,131,728.36 3,131,728.36
健康美容电器项目工程 45,808,505.49 45,808,505.49 15,587,849.15 15,587,849.15
ESB 企业服务总线系统
18,933,896.49 18,933,896.49 7,119,476.39 7,119,476.39
工程
喷涂厂污水处理设施改
1,620,251.92 1,620,251.92 1,122,070.10 1,122,070.10
造工程
GEVILAN 网站建设 38,349.52 38,349.52 20,388.35 20,388.35
滁州二期环评项目 82,524.27 82,524.27
滁州东菱公共区域监控
191,810.34 191,810.34
设备
发电机工程 43,103.45 43,103.45
杏坛 330 亩综合工程 205,019.00 205,019.00
新宝 4 号地块工业大楼
24,494,417.52 24,494,417.52
工程
综合工程 3,520,232.59 3,520,232.59
滁州东菱废气废水综合
1,180,582.54 1,180,582.54
治理工程
鸣盏办公室装修费 619,417.48 619,417.48
4 号楼车间工程 2,158,759.46 2,158,759.46
5 号楼 3-6 楼仓库工程 130,767.57 130,767.57
财务报表附注 第 46 页
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期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
压缩空气及冷却水系统 394,800.00 394,800.00
宿舍工程 665,000.00 665,000.00
饭堂工程 1,252,720.00 1,252,720.00
配电工程 662,252.25 662,252.25
5 号办公楼 819,014.07 819,014.07
4 号楼仓库工程 423,200.00 423,200.00
消防给水工程 466,516.50 466,516.50
生活污水处理工程 442,500.00 442,500.00
电梯整改工程 18,000.00 18,000.00
合计 167,907,648.77 167,907,648.77 94,118,746.38 94,118,746.38
财务报表附注 第 47 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本
利息资 本期利
本期转入固 本期其他减 投入占预 工程进 期利息
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 本化累 息资本 资金来源
定资产金额 少金额 算比例 度(%) 资本化
计金额 化率(%)
(%) 金额
新宝 4 号地块 募股资金/
90,000,000.00 24,494,417.52 58,254,066.77 82,748,484.29 91.94 100.00
工业大楼工程 自有资金
智能家居电器
156,000,000.00 29,889,054.05 60,551,624.44 90,440,678.49 57.97 57.97 募股资金
项目工程
健康美容电器
92,000,000.00 15,587,849.15 30,220,656.34 45,808,505.49 49.79 49.79 募股资金
项目工程
ESB 企业服务
26,000,000.00 7,119,476.39 11,814,420.10 18,933,896.49 72.82 72.82 募股资金
总线系统工程
威林股份新建
15,000,000.00 3,131,728.36 8,590,159.82 1,178,378.38 10,543,509.80 70.29 70.29 自有资金
厂房
其他 13,896,220.91 18,300,584.27 9,971,753.03 20,043,993.65 2,181,058.50
合计 94,118,746.38 187,731,511.74 93,898,615.70 20,043,993.65 167,907,648.77
财务报表附注 第 48 页
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4、 本期不存在在建工程减值准备情况。
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专有技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 291,167,108.40 38,615,149.85 1,629,656.65 331,411,914.90
（2）本期增加金额 221,305,800.00 15,164,887.28 401,857.55 236,872,544.83
—购置 221,305,800.00 15,164,887.28 401,857.55 236,872,544.83
—企业合并增加
（3）本期减少金额 980,000.00 980,000.00
—其他减少 980,000.00 980,000.00
（4）期末余额 511,492,908.40 53,780,037.13 2,031,514.20 567,304,459.73
2．累计摊销
（1）年初余额 52,196,406.60 26,642,997.28 1,285,135.65 80,124,539.53
（2）本期增加金额 8,434,513.09 5,132,875.47 220,527.00 13,787,915.56
—计提 8,434,513.09 5,132,875.47 220,527.00 13,787,915.56
（3）本期减少金额 209,094.94 209,094.94
—其他减少 209,094.94 209,094.94
（4）期末余额 60,421,824.75 31,775,872.75 1,505,662.65 93,703,360.15
3．减值准备
（1）年初余额 99,979.37 99,979.37
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 99,979.37 99,979.37
4．账面价值
（1）期末账面价值 450,971,104.28 22,004,164.38 525,851.55 473,501,120.21
（2）年初账面价值 238,870,722.43 11,972,152.57 344,521.00 251,187,396.00
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注 第 49 页
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3、 期末无形资产抵押情况说明：详见附注十四、（七）1、抵押担保事项。
(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
改建及维修费 33,244,507.56 31,622,206.14 18,778,956.93 46,087,756.77
宿舍器具费 582,961.55 198,565.55 384,396.00
器具工具 719,249.18 69,034.52 287,125.22 501,158.48
东菱农庄 296,282.90 296,282.90
三合一工程 1,768,146.79 1,268,968.93 329,762.68 169,415.18
北水厂区建设工程 20,337,173.66 2,626,980.32 17,710,193.34
其他 1,652,279.38 2,192,414.57 1,164,961.49 2,679,732.46
合计 38,263,427.36 54,220,828.89 24,621,841.34 329,762.68 67,532,652.23
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
坏账准备 34,976,215.23 5,522,069.24 39,253,208.35 6,537,744.31
存货跌价准备 15,467,341.06 2,559,367.19 16,044,748.05 2,692,832.94
无形资产减值准备 70,924.02 10,638.60 73,089.63 10,963.44
利润亏损 46,966,937.11 11,741,734.28 28,816,943.49 7,187,711.34
内部交易未实现销售
11,296,751.91 1,694,512.79 8,054,654.45 1,208,198.17
利润
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
33,237,530.00 4,985,629.50
金融负债（公允价值与
账面差异）
合计 142,015,699.33 26,513,951.60 92,242,643.97 17,637,450.20
财务报表附注 第 50 页
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
土地使用权摊销 408,871.48 61,330.70 411,827.18 61,774.07
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
1,906,200.00 285,930.00
金融资产（公允价值与
账面差异）
合计 408,871.48 61,330.70 2,318,027.18 347,704.07
(十五) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付无形资产 2,976,401.11 2,442,209.53
预付设备款 53,921,310.10 44,456,583.79
预付工程款 9,998,154.80 6,372,653.71
土地保证款 42,970,000.00
合计 66,895,866.01 96,241,447.03
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押/保证/质押 137,264,000.00
质押/保证 34,316,000.00
抵押/保证 40,000,000.00
质押借款 32,799,033.49
保证借款 90,000,000.00
合计 334,379,033.49
短期借款分类的说明：
财务报表附注 第 51 页
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（1）人民币借款：
借款单位 借款金额（元） 年利率 合同借款期限 备注
抵押/保证
中国农业银行顺德勒流支行*1 40,000,000.00 4.00% 2018.9.17-2019.3.15
借款
花旗银行（中国）有限公司广州
50,000,000.00 4.10% 2018.9.13-2019.3.13 保证借款
分行*2
花旗银行（中国）有限公司广州
40,000,000.00 4.10% 2018.9.19-2019.3.19 保证借款
分行*2
合计 130,000,000.00
*1：以公司位于佛山市顺德区勒流街道办事处新城居委会龙洲路南侧房产（粤
房地权证佛字第 0314024803 号）、佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委会政
和南路 1 号房产（粤房地证字第 C6791888 号)为抵押担保，并由广东东菱凯琴
集团有限公司提供保证担保。
*2：由广东东菱凯琴集团有限公司提供保证担保。
（2）外币借款：
外币金额(美
借款单位 本币金（元） 年利率 合同借款期限 备注
元)
中国工商银行股份有
质押/保证
限公司佛山顺德勒流 5,000,000.00 34,316,000.00 3.20813% 2018.7.9-2019.1.9
借款
支行*3
浙商银行股份有限公
4,778,970.96 32,799,033.49 3.60% 2018.7.12-2019.7.11 质押借款
司佛山分行*4
中国农业银行顺德勒 抵押/质押/
10,000,000.00 68,632,000.00 3.60088% 2018.12.14-2019.6.12
流支行*5 保证借款
中国农业银行顺德勒 抵押/质押/
10,000,000.00 68,632,000.00 3.60088% 2018.12.14-2019.6.12
流支行*6 保证借款
合计 29,778,970.96 204,379,033.49
*3：以公司存入中国工商银行佛山顺德勒流支行的定期保证金 5,000,000.00 美
元以及应收账款（6,000,000.00 美元）提供质押担保；并由广东东菱凯琴集团
有限公司提供保证担保。
*4：以公司存入浙商银行股份有限公司佛山分行的定期存款 33,090,000.00 元
提供质押担保。
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
*5：以公司位于佛山市顺德区勒流街道办事处新城居委会龙洲路南侧房产（粤
房地权证佛字第 0314024803 号）、佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委会政
和南路 1 号房产（粤房地证字第 C6791888 号)为抵押担保及应收账款
（10,291,221.83 美元）提供质押担保，并由广东东菱凯琴集团有限公司提供保
证担保。
*6：以公司位于佛山市顺德区勒流街道办事处新城居委会龙洲路南侧房产（粤
房地权证佛字第 0314024803 号）、佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委会政
和南路 1 号房产（粤房地证字第 C6791888 号)为抵押担保及应收账款
（10,410,884.32 美元）提供质押担保，并由广东东菱凯琴集团有限公司提供保
证担保。
2、 本期无已逾期未偿还的短期借款。
(十七) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
衍生金融负债 33,237,530.00
合计 33,237,530.00
(十八) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 1,459,963,566.61 1,557,672,010.63
应付账款 790,606,099.81 871,457,193.54
合计 2,250,569,666.42 2,429,129,204.17
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 309,552,013.21 381,721,774.26
商业承兑汇票 1,150,411,553.40 1,175,950,236.37
合计 1,459,963,566.61 1,557,672,010.63
本期末不存在已到期未支付的应付票据情况。
财务报表附注 第 53 页
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2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 769,106,547.05 860,398,698.48
1－2 年（含 2 年） 13,799,804.75 8,047,471.80
2－3 年（含 3 年） 5,619,403.50 1,979,233.89
3 年以上 2,080,344.51 1,031,789.37
合计 790,606,099.81 871,457,193.54
（2）本期不存在账龄超过一年的重要应付账款。
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 94,081,149.21 80,029,153.57
1－2 年（含 2 年） 4,481,780.25 5,376,084.11
2－3 年（含 3 年） 2,069,690.81 2,045,547.19
3 年以上 1,704,058.44 209,561.24
合计 102,336,678.71 87,660,346.11
2、 本期不存在账龄超过一年的重要预收款项。
3、 期末无建造合同形成的已结算未完工项目情况。
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 234,609,623.98 1,667,350,999.07 1,657,136,783.65 244,823,839.40
离职后福利-设定提存计
50,885,301.90 50,877,795.54 7,506.36
划
辞退福利 100,000.00 5,414,180.30 5,354,180.30 160,000.00
合计 234,709,623.98 1,723,650,481.27 1,713,368,759.49 244,991,345.76
财务报表附注 第 54 页
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
233,624,220.58 1,548,823,894.17 1,538,748,044.06 243,700,070.69
和补贴
（2）职工福利费 72,798,109.01 72,793,888.38 4,220.63
（3）社会保险费 32,614,950.45 32,603,491.57 11,458.88
其中：医疗保险费 27,471,997.05 27,461,235.30 10,761.75
工伤保险费 2,488,060.07 2,487,768.24 291.83
生育保险费 2,654,893.33 2,654,488.03 405.30
（4）住房公积金 16,500.00 229,269.92 229,269.92 16,500.00
（5）工会经费和职工教
285,903.40 5,947,264.24 5,891,128.44 342,039.20
育经费
（6）短期带薪缺勤 683,000.00 2,809,168.22 2,742,618.22 749,550.00
（7）短期利润分享计划
（8）非货币性福利 4,128,343.06 4,128,343.06
合计 234,609,623.98 1,667,350,999.07 1,657,136,783.65 244,823,839.40
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 49,385,039.89 49,377,763.36 7,276.53
失业保险费 1,500,262.01 1,500,032.18 229.83
合计 50,885,301.90 50,877,795.54 7,506.36
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 5,008,186.92 3,052,756.56
企业所得税 58,358,860.84 4,881,927.75
个人所得税 1,274,027.74 2,825,867.60
堤围费 22,901.83 27,821.91
印花税 39,171.34 19,124.19
房产税 191,758.79 4,780,489.78
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税费项目 期末余额 年初余额
教育费附加 1,883,476.93 1,145,750.15
城建税 2,636,994.93 1,604,050.22
土地使用税 451,001.25 2,649,894.16
环保税 14,477.74
消费税 129.29
合计 69,880,987.60 20,987,682.32
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 2,897,123.64
其他应付款 175,285,584.03 139,217,351.87
合计 178,182,707.67 139,217,351.87
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 2,897,123.64
合计 2,897,123.64
无已逾期未支付的利息情况。
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金 168,325,165.10 130,646,654.27
饭堂经费 4,346,575.06 5,347,135.44
其他 2,613,843.87 3,223,562.16
合计 175,285,584.03 139,217,351.87
（2）期末不存在需要披露账龄超过一年的重要其他应付款情况。
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(二十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 813,437,768.00 813,437,768.00
其他说明：公司股本演变过程详见附注一。
(二十四) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,175,743,571.51 1,175,743,571.51
其他资本公积 51,478,063.35 51,478,063.35
合计 1,227,221,634.86 1,227,221,634.86
(二十五) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 89,852,122.66 89,852,122.66
合计 89,852,122.66 89,852,122.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司 2018 年 8 月 20 日召开的第五届董事会第五次临时会议及 2018 年 9 月 7 日
召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过了《关于回购公司部分社会公众股份的
预案》，同意公司以集中竞价交易方式使用自有资金回购公司部分股份予以注销。截
至 2018 年 12 月 31 日，公司以集中竞价交易方式累计回购股份 10,868,383 股，占公
司总股本的 1.3361%，最高成交价为 9.78 元/股，最低成交价为 6.94 元/股，支付的
总金额为 89,852,122.66 元（不含交易费用）。
财务报表附注 第 57 页
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(二十六) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 1,195,606.28 3,643,431.10 3,643,431.10 4,839,037.38
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 1,195,606.28 3,643,431.10 3,643,431.10 4,839,037.38
其他综合收益合计 1,195,606.28 3,643,431.10 3,643,431.10 4,839,037.38
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(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 245,012,803.81 43,783,578.80 288,796,382.61
任意盈余公积 5,093,330.67 5,093,330.67
合计 250,106,134.48 43,783,578.80 293,889,713.28
盈余公积说明：本期计提 43,783,578.80 元。
(二十八) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,438,426,668.04 1,283,246,016.26
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,438,426,668.04 1,283,246,016.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 502,708,939.47 408,023,879.76
减：提取法定盈余公积 43,783,578.80 33,840,751.98
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 244,031,330.40 219,002,476.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,653,320,698.31 1,438,426,668.04
(二十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,269,829,069.06 6,590,424,567.44 8,051,840,104.12 6,511,009,225.38
其他业务 174,503,933.61 117,920,832.42 170,461,906.98 114,341,977.22
合计 8,444,333,002.67 6,708,345,399.86 8,222,302,011.10 6,625,351,202.60
财务报表附注 第 59 页
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(三十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 32,783,483.34 30,723,530.67
教育费附加 14,049,993.86 13,151,794.59
地方教育费附加 9,366,682.50 8,767,870.82
车船税 5,517.60 20,476.16
房产税 9,185,456.17 5,660,909.30
土地使用税 4,499,928.28 6,469,416.20
印花税 3,992,790.75 3,404,324.89
环保税 64,965.38
消费税 4,755.77
合计 73,953,573.65 68,198,322.63
(三十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运费/报关 122,777,991.73 130,036,977.78
工资及奖金 86,243,635.97 84,691,316.81
广告费/宣传 28,859,109.10 19,814,680.46
业务费 17,122,926.71 18,287,996.07
产品售后维护费 19,530,211.90 21,129,823.41
展览展销费 6,333,926.07 5,376,111.98
保险费 14,870,838.08 13,637,114.21
其他 36,554,955.56 34,291,068.08
合计 332,293,595.12 327,265,088.80
(三十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资、保险 277,293,473.30 274,609,619.20
折旧、摊销费 25,510,996.22 28,621,044.98
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项目 本期发生额 上期发生额
税费 177,317.37 6,663.67
工会经费 3,709,795.92 3,357,437.48
差旅、招待费 16,637,364.08 14,070,044.69
水电费 10,987,886.82 9,674,259.92
其他 117,740,678.77 84,346,367.10
合计 452,057,512.48 414,685,437.04
(三十三) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入费用 46,176,161.72 52,184,901.56
人员人工费用 174,310,073.50 168,150,888.88
折旧费用 8,929,211.88 7,452,670.08
其他费用 45,537,434.49 42,311,583.97
合计 274,952,881.59 270,100,044.49
(三十四) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 25,188,580.47 12,043,699.36
减：利息收入 49,577,496.40 33,065,340.82
汇兑损益 -23,349,952.95 85,065,069.93
其他 13,598,781.87 11,460,654.27
合计 -34,140,087.01 75,504,082.74
(三十五) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,158,868.95 9,869,065.34
存货跌价损失 -414,321.44 1,515,251.82
合计 7,744,547.51 11,384,317.16
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(三十六) 其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
建设广州国际航运中心集装箱运输扶持资金 532,400.00 与收益相关
2017 年广东省工业企业技术改造事后奖补区级扶持资
1,937,010.00 与收益相关
金
内外经贸发展与口岸建设专项资金促进投保出口信用
398,000.00 与收益相关
保险事项资金
2016 年度佛山市专利资助项目资金计划 663,800.00 与收益相关
2017 年佛山市经济科技发展专项资金（工业设计项目） 195,000.00 与收益相关
2017 年佛山市“中国制造 2025”试点示范企业扶持资金 350,000.00 与收益相关
2017 年广东省工业企业技术改造事后奖补省级扶持资
4,237,220.00 与收益相关
金
2017 年市技术改造专项资金 1,183,900.00 与收益相关
2017 年高新技术企业补助项目 122,000.00 与收益相关
2017 年鼓励采购本地装备产品拟补贴项目 67,500.00 与收益相关
2017 年广东省省级工业和信息化专项资金（支持企业
2,620,600.00 与收益相关
技术改造）
2017 年上半年降低企业用电用气成本补贴资金计划 14,559.00 与收益相关
2017 年度顺德区商标品牌战略扶持资金 100,000.00 与收益相关
2017 年企业研究开发省级财政补助资金 2,388,100.00 与收益相关
2017 年佛山市高新技术企业补助资金 100,000.00 与收益相关
2018 年顺德区促进进出口公平贸易专项资金 67,500.00 与收益相关
2018 年促进经济发展专项资金（出口企业开拓国际市
29,000.00 与收益相关
场）
2018 年佛山市招商引资重大项目专项资金（第二批外
1,000,000.00 与收益相关
资部分）
2018 年省级促进经济发展专项资金（支持企业技术改
7,644,500.00 与收益相关
造用途）（工业互联网专题）
2018 年佛山市推动机器人应用及产业发展专项资金
516,968.00 与收益相关
（第一批）
2018 年促进经济发展专项资金（促进进出口公平贸易） 82,500.00 与收益相关
2017 年度专利申请资助（第二批） 367,500.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
2017 年勒流高新技术企业认定资金 50,000.00 与收益相关
2018 年省级促进经济发展专项（支持绿色循环经济发
350,615.00 与收益相关
展）资金
收顺德区财政国库支付中心补助 85,200.00 与收益相关
经济开发区财政局政策项目奖金 1,120,000.00 与收益相关
开发区财政局物流发展专项补贴 1,654,900.00 与收益相关
开发区财政局 17 年度企业自主创新奖励 31,000.00 与收益相关
2017 年经济科技发展专项（经信局部分） 360,000.00 与收益相关
2017 年上半年降低企业用电用气成本补贴 14,352.00 与收益相关
高新技术企业补助项目 4,000.00 与收益相关
佛山市机器人及智能装备应用项目扶持资金 370,000.00 与收益相关
企业研究开发省级财政补助资金 346,600.00 与收益相关
2017 年电子商务发展专项资金 177,600.00 与收益相关
2018 年电子商务专项补贴 200,000.00 与收益相关
2017 年顺德区促进小微企业上规模扶持专项资金 140,000.00 与收益相关
2017 年上半年降低企业用电气成本补贴 23,529.00 与收益相关
2017 年促进产业转型升级发展补贴 300,000.00 与收益相关
2017 年度专利申请资助补贴 27,200.00 与收益相关
代扣个人所得税手续费返还 1,599,983.66 与收益相关
2016 年佛山市科技创新项目专项资金 1,000,000.00 与收益相关
2017 年度内外经贸发展和口岸建设专项资金 617,700.00 与收益相关
2016 年佛山市经济科技发展专项资金 216,000.00 与收益相关
2017 年广东省工业和信息化专项资金 500,000.00 与收益相关
2017 年知识产权工作专项资金（第一批） 500,000.00 与收益相关
2016 年省级工业与信息化发展专项资金及省级企业
情况综合工作经费（企业技术改造方向、企业转型升 1,895,000.00 与收益相关
级方向）
2016 年度专利申请资助（第一批） 469,700.00 与收益相关
2017 年顺德区节能专项资金 300,000.00 与收益相关
2017 年顺德区骨干企业技术改造专项资金 1,000,000.00 与收益相关
技术研究配套扶持经费 200,000.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
技术改造项目部固定资产补助款 929,679.00 与收益相关
2016 年出口物流补贴款 1,378,000.00 与收益相关
2016 年出口增量补贴 404,000.00 与收益相关
2016 年省级外贸促进政策资金 1,415,400.00 与收益相关
重点产业扶持发展专项资金 9,903,500.00 与收益相关
合计 31,473,036.66 20,728,979.00
(三十七) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,897,716.48 3,130,782.11
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-48,688,620.00 179,000.00
取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
赎回理财产品取得的投资收益 3,375,801.37 12,971,259.89
合计 -40,415,102.15 16,281,042.00
(三十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,906,200.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,906,200.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -35,143,730.00
合计 -35,143,730.00 1,906,200.00
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(三十九) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产的利得
1,851,431.40 -1,290,768.88
（损失"-"）
合计 1,851,431.40 -1,290,768.88
(四十) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
接受捐赠 2,880,575.01 3,657,855.44 2,880,575.01
盘盈利得 5,312.20
政府补助 692,646.18 4,698,509.65 692,646.18
其他 11,809,648.18 10,840,529.69 11,809,648.18
合计 15,382,869.37 19,202,206.98 15,382,869.37
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
佛山市顺德区技能晋升培训补贴 46,400.00 与收益相关
2017 年度安全生产目标管理先进单位奖励 5,000.00 与收益相关
安徽省名牌战略推进委员会 2017 年度安徽名
50,000.00 与收益相关
牌项目
企业人才培训补贴 21,760.00 与收益相关
内外经贸发展与口岸建设专项金促进出口信
14,900.00 与收益相关
用保险事项项目计划的通知
残疾人社保补贴 258,197.18 184,266.65 与收益相关
专利补助 5,000.00 1,500.00 与收益相关
企事业新录用人员培训补贴款 212,800.00 160,000.00 与收益相关
社保中心稳岗补贴 78,589.00 83,443.00 与收益相关
企业上市扶持奖励金 800,000.00 与收益相关
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与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
佛山市经济科技发展专项资金 200,000.00 与收益相关
佛山市顺德区经促局 2016 年高新技术产品认
3,000.00 与收益相关
定补助资金
佛山市科技局 2016 年高新技术产品认定补助
3,000.00 与收益相关
资金
顺德经科促进局 2016 年专利资助经费 51,800.00 与收益相关
顺德经科促进局专利资助经费 10,000.00 与收益相关
电子协会专项资金补贴 240,000.00 与收益相关
上级追加 2015 年度推进劳动力转移专项补助
2,200.00 与收益相关
资金
上级追加 2015 年度推进劳动力转移专项补助
33,600.00 与收益相关
资金
2016 年度顺德区企业提升国际化经营能力专
25,000.00 与收益相关
项资金
2016 年度佛山市高新技术企业及高新技术产
4,000.00 与收益相关
品补助资金
2016 年度高新技术企业培育资金 4,000.00 与收益相关
2016 年度顺德区实施技术标准战略专项经费 30,000.00 与收益相关
2016 年鼓励采购本地装备产品补贴 92,100.00 与收益相关
佛山市顺德区财政国库支付中心补助款 40,000.00 与收益相关
扶持企业上市专项经费 2,000,000.00 与收益相关
顺德区财税局批量代付专户补助款 1,500.00 与收益相关
2016 年度生产先进单位奖励 5,000.00 与收益相关
2016 年土地使用税奖励 721,600.00 与收益相关
开发区办公室党费 1,000.00 与收益相关
开发部财政局专利资助 1,500.00 与收益相关
合计 692,646.18 4,698,509.65
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(四十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 3,306,891.06 634,203.22 3,306,891.06
非流动资产毁损报废损失 12,189,187.24 538,875.82 12,189,187.24
其他 1,593,274.62 1,058,360.37 1,593,274.62
合计 17,089,352.92 2,231,439.41 17,089,352.92
(四十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 90,590,183.25 70,114,026.96
递延所得税费用 -8,989,894.50 4,655,528.15
合计 81,600,288.75 74,769,555.11
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 585,184,731.83
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 87,777,709.77
子公司适用不同税率的影响 1,347,206.00
调整以前期间所得税的影响 652,205.21
归属于合营企业和联营企业的损益 -734,657.47
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,962,977.07
利用以前年度可抵扣亏损
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -40,711.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 326,470.85
加计扣除的影晌 -9,690,911.39
所得税费用 81,600,288.75
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(四十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 32,165,682.84 25,427,488.65
利息收入 42,587,582.87 33,065,340.82
往来款 34,582,689.42 5,564,672.13
其他 4,599,909.12 7,088,769.42
合计 113,935,864.25 71,146,271.02
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 242,527,145.80 238,723,923.14
管理费用 158,955,217.50 150,000,842.52
财务费用 13,595,918.28 11,460,654.28
往来款 57,753,121.19 91,755,680.19
其他 5,056,475.66 1,686,781.29
合计 477,887,878.43 493,627,881.42
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
远期外汇合约到期支付的款项 49,104,520.00
购买土地保证金 42,970,000.00
合计 49,104,520.00 42,970,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付回购股份款 89,857,793.93
非公开发行股票项目相关费用 3,045,119.98
合计 89,857,793.93 3,045,119.98
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(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 503,584,443.08 409,640,180.22
加：资产减值准备 7,744,547.51 11,384,317.16
固定资产折旧 308,105,576.05 267,241,386.48
无形资产摊销 13,787,915.56 11,610,859.25
长期待摊费用摊销 24,621,841.34 18,185,382.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,851,431.40 1,051,860.36
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,189,187.24 538,875.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 35,143,730.00 -1,906,200.00
财务费用（收益以“－”号填列） 25,188,580.47 12,043,699.36
投资损失（收益以“－”号填列） 40,415,102.15 -16,281,042.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,876,501.40 4,391,944.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -286,373.37 244,008.35
存货的减少（增加以“－”号填列） -168,318,013.60 -53,885,457.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -267,773,843.00 -188,174,429.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -78,377,848.96 -14,162,216.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 445,296,911.67 461,923,168.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,659,863,621.69 1,916,788,345.49
减：现金的期初余额 1,916,788,345.49 698,102,284.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -256,924,723.80 1,218,686,061.35
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,659,863,621.69 1,916,788,345.49
其中：库存现金 204,976.13 348,242.44
可随时用于支付的银行存款 1,649,516,439.49 1,916,440,103.05
可随时用于支付的其他货币资金 10,142,206.07
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,659,863,621.69 1,916,788,345.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金--其他货币资金 121,407,394.57 保证金
货币资金--其他货币资金 69,181,766.66 临时监管户
固定资产--房屋及建筑物 274,842,436.30 抵押
无形资产--土地使用权 120,126,629.75 抵押
合计 585,558,227.28
(四十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 552,494,816.53
其中：美元 78,551,472.67 6.8632 539,114,467.27
财务报表附注 第 70 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 339,759.73 7.8473 2,666,196.54
港币 8,839,750.63 0.8762 7,745,389.50
英镑 342,173.21 8.6762 2,968,763.22
应收账款 842,290,865.29
其中：美元 120,821,404.27 6.8632 829,221,461.79
欧元 73,590.60 7.8473 577,487.52
英镑 1,439,791.15 8.6762 12,491,915.98
应付账款 153,864,614.79
其中：美元 18,877,501.40 6.8632 129,560,067.61
欧元 228,391.71 7.8473 1,792,258.27
港币 25,320,051.00 0.8762 22,185,428.69
英镑 37,673.20 8.6762 326,860.22
短期借款 204,379,033.49
其中：美元 29,778,970.96 6.8632 204,379,033.49
财务报表附注 第 71 页
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六、 合并范围的变更
(一) 本报告期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 本报告期未发生同一控制下企业合并。
(三) 本报告期未发生反向购买。
(四) 本报告期未发生处置子公司情况。
(五) 其他原因的合并范围变动
（1） 佛山东菱名创电子科技有限公司于 2018 年 2 月 2 日成立，注册资本 1000 万元。广
东新宝股份有限公司持股比例为 80%，珠海思益企业管理有限公司持股比例为 20%。
自成立日起纳入公司合并范围；
（2） 广东鸣盏电器有限公司于 2018 年 3 月 26 日成立，注册资本 1000 万元。广东新宝股
份有限公司持股比例为 100%，自成立日起纳入公司合并范围；
（3） 广东歌岚电器有限公司于 2018 年 3 月 16 日成立，注册资本 1000 万元。广东新宝股
份有限公司持股比例为 100%，自成立日起纳入公司合并范围；
（4） 佛山市怡莱生活电器有限公司于 2018 年 3 月 15 日成立，注册资本 200 万元。广东
新宝股份有限公司持股比例为 55%，莱卡股份公司（LAICA S.P.A)持股比例为 45%。
自成立日起纳入公司合并范围；
（5） 广东极众电器有限公司于 2018 年 10 月 15 日，注册资本 1000 万元，广东新宝股份
有限公司持股比例为 100%，自成立日起纳入公司合并范围。
（6） LAICA BRAND HOUSE LIMITED 设立于中国香港，注册资本 100 万港币，龙图企
业有限公司（DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED)持股比例为 55%，莱卡股份
公司（LAICA S.P.A）持股比例为 45%。LAICA BRAND HOUSE LIMITED 纳入公司
合并范围。
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
佛山市顺德区庆菱压铸制品
广东佛山 广东佛山 五金配件压铸；经营和代理各类商品及技术进出口业务。 100 购买
有限公司
生产、经营：电器产品、五金制品、塑料制品、陶瓷制品、竹木制品、纸巾等日用品；
广东东菱电器有限公司 广东佛山 广东佛山 销售：预包装食品（不含冷藏冷冻食品）、凝胶制品、润滑剂、偶合剂、化妆品；电器 100 设立
产品的租赁、维修及以上产品的相关服务；以上各类商品和技术的进出口业务。
佛山市顺德区凯恒电机有限 生产经营各种类型电机、电机配件、电器、电器零配件，经营和代理各类商品及技术
广东佛山 广东佛山 100 设立
公司 的进出口业务。
家用电器及零配件设计、生产、加工、销售；家用电器模具设计、制造及销售；家用
滁州东菱电器有限公司 安徽滁州 安徽滁州 100 设立
电器产品及零配件认证测试服务；包装装潢印刷、其他印刷品印刷。
生产经营家用电器产品及电子产品，水处理设备，机械设备，锂离子电池、镍氢电池、
镍镉电池、动力电池（用于家电产品、数码产品，移动电源），模具、电机、电路板零
佛山市顺德区东菱智慧电器
广东佛山 广东佛山 配件、塑料制品（国家限制、禁止类除外）、工程塑料、精密压铸件；从事家用电器产 100 设立
科技有限公司
品及电子产品的产品设计、模具设计、嵌入式软件设计、认证测试服务（涉及专项规
定管理的，按国家有关规定办理）；软件和信息技术服务业；经营和代理上述商品和技
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
术的进出口业务。
广东威林工程塑料股份有限
广东佛山 广东佛山 研究、生产、销售高性能改性塑料；经营和代理货物及技术的进出口业务。 92 购买
公司
研发、生产、销售:电器产品、办公设备、五金制品、塑料制品、陶瓷制品、竹木制品、
日用品;食品销售、餐饮服务(凭有效许可证经营);电器产品、办公设备的租赁、维修及
广东百胜图科技有限公司*1 广东佛山 广东佛山 以上产品的相关服务;销售咖啡用具及相关的纪念品;设计、制作、代理、发布广告;货物 100 购买
和技术进出口业务(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外);除以上项目外
的国内商业物资供销业。
广东力升电器有限公司*2 广东佛山 广东佛山 产销:净水设备及配件、家用电器及配件;经营各类商品和技术的进出口业务。 100 购买
佛山市新宝网络科技有限公 信息传输、软件和信息技术服务业；租赁和商业服务业；批发和零售业；科学研究和
广东佛山 广东佛山 100 设立
司 技术服务业；经营和代理各类商品和技术的进出口业务。
广州市友创喷涂电化有限公
广东广州 广东广州 金属表面处理及热处理加工;锻件及粉末冶金制品制造。 90 购买
司
龙图企业有限公司
(DRAGON WILL 中国香港 中国香港 进出口贸易。 100 设立
ENTERPRISE LIMITED)
伟创亚洲有限公司(GREAT
中国香港 中国香港 进出口贸易。 100 设立
CONCEPT ASIA LIMITED）
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
佳展企业有限公司（GOOD
CHEER ENTERPRISE 中国香港 中国香港 进出口贸易。 100 设立
LIMITED）
BARSETTO S.R.L. 意大利 意大利 进出口贸易。 100 设立
GOOD CHEER LLC 美国 美国 进出口贸易。 100 设立
研发、设计、生产、销售：家用电器、智能家居电器、电子产品、水处理设备、模具、
美容仪器、个人护理产品、美容医疗器械(凭有效许可证经营）、化妆品、锂离子电池、
广东歌岚电器有限公司 广东佛山 广东佛山 镍氢电池、镍镉电池、动力电池（用于家电产品、数码产品、移动电源）；生产、销售： 100 设立
塑料制品（不含废旧塑料）、电器零配件；并提供上述产品和技术的进出口业务；美容
服务。
研发、设计、生产、销售：家用电器、智能家居电器、电子产品、水处理设备、模具、
化妆品、锂离子电池、镍氢电池、镍镉电池、动力电池（用于家电产品、数码产品、
广东鸣盏电器有限公司 广东佛山 广东佛山 移动电源）；生产、销售：塑料制品（不含废旧塑料）、电器件、玻璃器皿、瓷器类制 100 设立
品；医疗器械的研发、设计、生产、销售（凭有效许可证经营）；食品零售（凭有效许
可证经营）；并提供上述产品和技术的进出口业务；美容服务。
研发、制造、销售、设计：电子产品、家用电器、电子设备、自动化机械设备、通信
佛山东菱名创电子科技有限
广东佛山 广东佛山 设备、模具；集成系统软件及其配套产品的研发、销售；工业产品创新设计服务；技 80 设立
公司
术成果转移、交易服务；经营和代理各类商品及技术的进出口业务。
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
佛山市怡莱生活电器有限公 从事家用电器及配件、饮用水过滤产品及配件、净水设备及配件的生产、销售及提供
广东佛山 广东佛山 55 设立
司 上述产品的进出口业务。
研发、设计、生产、销售:电器产品、电器零配件、五金制品、塑料制品(不含废旧塑
料)、电子产品、水处理设备、模具、美容仪器、美容医疗器械(凭有效许可证经营)、
个人护理产品、化妆品、锂离子电池、镍氢电池、镍镉电池、动力电池(用于家电产品、
广东极众电器有限公司 广东佛山 广东佛山 100 设立
数码产品、移动电源);销售:预包装食品(不含冷藏冷冻食品)、凝胶制品、润滑剂、偶合
剂、陶瓷制品、玻璃器皿、竹木制品、纸巾等日用品;电器产品的租赁、维修;并提供上
述产品和技术的进出口业务;美容服务。
LAICA BRAND HOUSE
中国香港 中国香港 进出口贸易。 55 设立
LIMITED
*1：广东百晟图电器实业有限公司于 2018 年 11 月 7 日变更企业名称为广东百胜图科技有限公司。
*2：佛山市顺德区安芯泉电器有限公司于 2018 年 9 月 30 日变更企业名称为广东力升电器有限公司。
财务报表附注 第 76 页
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2018 年度
财务报表附注
2、 本报告期无重要的非全资子公司 。
3、 本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情形。
4、 纳入合并财务报表范围不存在结构化主体。
(二) 本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在联营企业中的权益
1、 联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
制造：新型橡胶功能材料及制品
（不含法律法规规定的专营、专
广东凯华电器股份
广东佛山 广东佛山 控项目），电线插头，电缆，开 38.45 权益法
有限公司
关电器及配件；经营和代理各类
商品及技术的进出口业务
佛山市顺德区凯宝 纸制品；包装装潢印刷品，其他
广东佛山 广东佛山 48.98 权益法
纸品有限公司 印刷品印刷。
佛山顺德锦和股权 股权投资、创业投资、实业投资、
投资合伙企业（有 广东佛山 广东佛山 股权投资管理、受托管理股权投 83.33 权益法
限合伙）*1 资基金(不含公开募集基金)
*1：公司与东证锦信投资管理有限公司（以下简称“东证锦信”）签订了《合
伙协议》，共同出资设立佛山顺德锦和股权投资合伙企业（有限合伙），其中，
公司为有限合伙人，认缴出资金额 500 万元，出资比例 83.33%；东证锦信为
普通合伙人，认缴出资金额 100 万元，出资比例 16.67%。公司作为佛山顺德
锦和股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人不执行合伙事务，不对外代
表有限合伙企业，因此公司对佛山顺德锦和股权投资合伙企业（有限合伙）的
投资划分为采用权益法核算的长期股权投资。
财务报表附注 第 77 页
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2018 年度
财务报表附注
2、 不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
广东凯华电器股份有限公司
投资账面价值合计 46,865,738.14 42,559,359.19
下列各项按持股比例计算的合计数 4,306,378.95 3,798,740.19
—净利润 4,306,378.95 3,798,740.19
—其他综合收益
—综合收益总额 4,306,378.95 3,798,740.19
联营企业：
佛山市顺德区凯宝纸品有限公司
投资账面价值合计 15,558,239.67 14,966,902.14
下列各项按持股比例计算的合计数 591,337.53 247,150.63
—净利润 591,337.53 247,150.63
—其他综合收益
—综合收益总额 591,337.53 247,150.63
联营企业：
佛山顺德锦和股权投资合伙企业（有限
合伙）
投资账面价值合计 5,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
3、 联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
4、 联营企业未发生超额亏损。
(四) 本报告期无重要的共同经营
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
(五) 本报告期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公
司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将
风险控制在限定的范围内。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。
公司为降低信用风险，在业务发生前执行风险把控及信用审批制度，对于新客户，
对其信用状况进行评估，在管理层认为必要时，聘请专业机构对其进行评估分析；
同时对一些财务状况和信用资质比较弱的客户进行第三方保险公司投保，以确保整
体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，
对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满
足公司各类融资需求，合理降低利率波动风险。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司无浮动利率计算的借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元结算的进出口业务，因此受人民币汇率波
动的影响较为明显。外币计价的金融资产和金融负债产生的汇兑损益将会造成公司
业绩波动。公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 552,494,816.53
其中：美元 78,551,472.67 6.8632 539,114,467.27
欧元 339,759.73 7.8473 2,666,196.54
港币 8,839,750.63 0.8762 7,745,389.50
英镑 342,173.21 8.6762 2,968,763.22
应收账款 842,290,865.29
其中：美元 120,821,404.27 6.8632 829,221,461.79
欧元 73,590.60 7.8473 577,487.52
英镑 1,439,791.15 8.6762 12,491,915.98
应付账款 153,864,614.79
其中：美元 18,877,501.40 6.8632 129,560,067.61
欧元 228,391.71 7.8473 1,792,258.27
港币 25,320,051.00 0.8762 22,185,428.69
英镑 37,673.20 8.6762 326,860.22
短期借款 204,379,033.49
其中：美元 29,778,970.96 6.8632 204,379,033.49
项 目 期初外币余额 折算汇率 期初折算人民币余额
货币资金 911,360,263.20
其中：美元 139,016,103.05 6.53420 908,359,020.55
欧元 263,538.74 7.80230 2,056,208.31
港币 698,088.43 0.83591 583,539.10
英镑 41,176.33 8.77920 361,495.24
应收账款 603,507,447.08
其中：美元 90,445,111.94 6.53420 590,986,450.44
欧元 52,573.81 7.80230 410,196.64
英镑 1,379,487.88 8.77920 12,110,800.00
应付账款 93,975,468.89
其中：美元 11,688,998.00 6.53420 76,378,250.73
欧元 21,230.59 7.80230 165,647.43
港币 20,853,406.14 0.83591 17,431,570.73
财务报表附注 第 80 页
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2018 年度
财务报表附注
公司的外币金融资产规模比较大，汇率波动产生汇兑损益的风险比较大。针对因汇
率波动可能带来的汇兑损失，公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇
风险，同时加大收款力度，加快应收账款的回笼速度，收汇后立即结汇，尽量减少
汇兑损失。此外，公司也加强对汇率变动的分析，及时掌握外汇行情，在符合国家
外汇管理政策的前提下，公司一方面运用远期外汇合约等金融工具保值避险，另一
方面通过增加外币贷款以应对汇率波动带来的汇兑损失。
公司开展所有远期结售汇业务和远期外汇买卖业务均有正常的贸易背景，且公司的
《远期外汇交易业务管理制度》已建立严格有效的风险报告制度和风险处理程序，
以有效防范投资风险，确保资金安全。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 334,379,033.49 334,379,033.49
以公允价值计量且其变动
33,237,530.00 33,237,530.00
计入当期损益的金融负债
应付票据 1,459,963,566.61 1,459,963,566.61
应付账款 790,606,099.81 790,606,099.81
应付利息 2,897,123.64 2,897,123.64
其他应付款 175,285,584.03 175,285,584.03
合计 2,796,368,937.58 2,796,368,937.58
期初余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付票据 1,557,672,010.63 1,557,672,010.63
应付账款 871,457,193.54 871,457,193.54
其他应付款 139,217,351.87 139,217,351.87
财务报表附注 第 81 页
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2018 年度
财务报表附注
期初余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
合计 2,568,346,556.04 2,568,346,556.04
九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
衍生金融负债 33,237,530.00 33,237,530.00
持续以公允价值计量的负债总额 33,237,530.00 33,237,530.00
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
衍生金融负债是公司与金融机构签定的远期结汇/购汇合约及期权合约在资产负债
表日外汇汇率的公允价值变动。截止 2018 年 12 月 31 日尚未交割的远期外汇合约/
期权合约 14,900.00 万美元，以 2018 年 12 月 31 日的美元外汇牌价与远期外汇合约/
期权合约的交割汇率差额计算，公允价值变动损益人民币-33,237,530.00 元计入当期
公允价值变动损益。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
对外股权
广东
广东东菱凯琴集团有限公司 投资及管 8,064.40 42.43 42.43
佛山
理
本公司最终控制方是：郭建刚，对本公司的间接持股比例为 40.49%。
财务报表附注 第 82 页
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2018 年度
财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司联营企业的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
郭建强 实际控制人的兄弟，间接持股比例合计为 20.25%
郭志钊 实际控制人的父亲，间接持股比例合计为 6.75%
罗燕芬 实际控制人郭建刚之妻
（香港）东菱电器集团有限公司(Dong Ling Electrical
持有公司股份 25.06%
Group Co. Limited)
永华实业有限公司(Ever Sino Industrial Limited) 同一控股股东控制的企业
佛山市顺德区东凯投资有限公司 同一实际控制人控制的企业
安徽东菱置业有限公司 同一实际控制人控制的企业
佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
梧州市澳金房地产开发有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
梧州市东菱投资有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
滁州凯图园林绿化有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
广东明和智能设备有限公司 同一实际控制人控制的企业
广东明和智能投资有限公司 同一实际控制人控制的企业
湖北明和智能设备运营管理有限公司 同一实际控制人控制的企业
广州市璟和智能停车设备有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
佛山市顺德区金晖顺电热材料有限公司 实际控制人配偶的亲属控制的企业
佛山市顺德区东菱投资有限公司 同一实际控制人控制的企业
佛山市顺德区泰明地产发展有限公司 同一实际控制人控制的企业
广东东恒创融资租赁有限公司 同一实际控制人控制的企业
中山东菱威力电器有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 实际控制人姐姐的亲属控制的企业
佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 董事郭建强配偶的亲属控制的企业
佛山市顺德区威之达投资有限公司 董事郭建强控制的企业
财务报表附注 第 83 页
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2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
佛山市顺德区凯仁信息技术服务有限公司 董事郭建强控制的企业
佛山市顺德区凯美康管理咨询有限公司 公司部分管理层持股公司
广东健凯医疗有限公司 同一实际控制人控制的企业
大连岚海教育咨询有限公司 控股股东具有重大影响的企业
佛山市顺德区华创隆塑料科技有限公司 联营企业的全资子公司
广东华创盈五金科技有限公司 联营企业的控股子公司
广东华创力新材料科技有限公司 联营企业的控股子公司
佛山市顺德区凯智企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 同一控股股东控制的企业
东莞市鼎通精密五金有限公司 控股股东参股公司
广东壹点成金网络科技有限公司 同一实际控制人控制的企业
佛山市顺德区凯轩企业管理咨询有限公司 同一实际控制人控制的企业
佛山市顺德区凯宇智能设备有限公司 同一实际控制人控制的企业
佛山市安互安防科技有限公司 董事曾展晖配偶控制的企业
佛山市顺德区自再贸易有限公司 同一实际控制人控制的企业
佛山市明臻科技有限公司 同一实际控制人控制的企业
广东乐美智家环境科技股份有限公司 董事曾展晖配偶控制的企业
广东顺德元睿股权投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的企业，2018 年 10 月新增
佛山顺德区银贺科技信息有限公司 同一实际控制人控制的企业，2018 年 10 月新增
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
本期发生额（含 上期发生额（含
关联方 关联交易内容
税） 税）
佛山市顺德区金晖顺电热材料有限公司 配件/材料 47,405,536.58 51,898,441.84
广东明和智能设备有限公司 工程款 1,102,000.00
广东凯华电器股份有限公司 配件/材料 30,470,614.60 31,245,745.40
佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 配件/材料 16,556,837.12 18,717,968.53
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
本期发生额（含 上期发生额（含
关联方 关联交易内容
税） 税）
佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 水电费 3,142,474.99 1,779,444.52
佛山市顺德区凯宝纸品有限公司 配件/材料 8,129,005.16 13,239,767.29
佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 配件/材料 14,224,892.31 17,742,752.61
广东健凯医疗有限公司 体检费 805,207.50 4,530,926.00
出售商品/提供劳务情况表
本期发生额（含 上期发生额（含
关联方 关联交易内容
税） 税）
安徽东菱置业有限公司 电器成品 6,985.00
佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司 电器成品 1,746.00
佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司 水电费 27,982.10 25,469.72
广东凯华电器股份有限公司 配件/材料 40,260.43 105,007.66
中山东菱威力电器有限公司 材料 784,246.59 1,445,324.75
中山东菱威力电器有限公司 电器成品 54,500.00
佛山市顺德区泰明地产发展有限公司 电器成品 9,500.00 12,370.00
广东东菱凯琴集团有限公司 电器成品 440.00
广东东菱凯琴集团有限公司 固定资产 604.00
广东健凯医疗有限公司 电器成品 19,975.00
广东明和智能设备有限公司 电器成品 15,219.00 8,100.00
广东明和智能设备有限公司 固定资产 26,000.00
广东壹点成金网络科技有限公司*1 电器成品 3,540.00 3,525.00
*1：广东壹点成金网络科技有限公司在 2017 年 6 月成为公司关联方，2017 年
1-5 月视同关联方披露购销金额。
3、 本报告期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
4、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期发生额（含税） 上期发生额（含税）
广东东菱凯琴集团有限公司 办公室 9,600.00 9,600.00
财务报表附注 第 85 页
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2018 年度
财务报表附注
承租方名称 承租资产种类 本期发生额（含税） 上期发生额（含税）
佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司 办公室 144,300.00 144,300.00
佛山市顺德区东菱投资有限公司 办公室 6,000.00 6,000.00
广东东恒创融资租赁有限公司 办公室 36,000.00 36,000.00
广东健凯医疗有限公司 办公室 811,196.75 494,361.00
广东壹点成金网络科技有限公司 办公室 36,000.00 36,000.00
佛山市顺德区威之达投资有限公司 办公室 6,000.00 6,000.00
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期发生额（含税） 上期发生额（含税）
广东凯华电器股份有限公司 厂房 540,000.00 360,000.00
佛山市顺德区虹峰电器实业
厂房及宿舍 3,284,376.00 2,828,635.50
有限公司
5、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 660,000,000.00 2017.10.25 2020.10.25 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 40,000,000.00 2017.10.25 2020.10.25 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 30,000,000.00 2017.10.25 2020.10.25 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 60,000,000.00 2015.10.30 2018.10.30 是
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 30,000,000.00 2017.07.20 2020.07.20 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 500,000,000.00 2017.09.21 2020.12.31 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 200,000,000.00 2017.06.26 2020.06.25 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 100,000,000.00 2015.01.01 2020.12.31 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 540,000,000.00 2017.06.06 2020.06.05 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 410,000,000.00 2017.11.15 2018.11.14 是
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 300,000,000.00 2016.08.03 2019.08.03 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 300,000,000.00 2017.03.15 2018.03.15 是
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 100,000,000.00 2017.03.22 2018.03.22 是
财务报表附注 第 86 页
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2018 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 210,000,000.00 2017.03.18 2020.03.18 否
广东东菱凯琴集团有限公司 USD 30,000,000.00 2018.01.24 / 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 150,000,000.00 2018.05.22 2019.05.21 否
广东东菱凯琴集团有限公司 CNY 150,000,000.00 2018.12.03 / 否
6、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
临时资金周
广东东菱凯琴集团有限公司 100,000,000.00 2018/4/16 2018/4/18
转，已偿还
临时资金周
广东东菱凯琴集团有限公司 20,000,000.00 2018/9/14 2018/9/19
转，已偿还
临时资金周
广东东菱凯琴集团有限公司 100,000,000.00 2018/9/18 2018/9/19
转，已偿还
7、 本期无关联方资产转让、债务重组情况。
8、 关键管理人员薪酬
姓名 职务 本期发生额 上期发生额
郭建刚 董事长 1,246,373.58 973,504.73
曾展晖 董事、总裁 1,327,050.46 1,158,303.21
杨芳欣 董事、常务副总裁、董事会秘书 1,072,756.67 919,922.90
王伟 董事、副总裁 992,657.23 894,736.78
朱小梅 董事、副总裁 848,521.55 841,257.42
蓝海林 独立董事 83,333.32 86,048.48
朱滔 独立董事 83,333.32
王孝洪 独立董事 83,333.32
卫建国 独立董事（已离任） 86,048.48
宋铁波 独立董事（已离任） 86,048.48
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
姓名 职务 本期发生额 上期发生额
康杏庄 职工监事 673,935.38 537,393.82
万爱民 监事 413,423.34
张军 职工监事（已离任） 520,689.70
蒋演彪 财务总监 802,640.55
方寻 副总裁（已离任） 644,089.79
何德洪 副总裁（已离任） 711,117.58
李亚平 副总裁（已离任） 574,659.08
杨文忠 副总裁（已离任） 643,364.79
黄德才 副总裁（已离任） 646,879.76
蓝平清 副总裁（已离任） 648,305.69
9、 其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东东菱凯琴集团有限公司 资金拆借利息支出 70,722.66 120,180.55
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
广东东菱凯琴集团有限公司 604.00 12.08
广东凯华电器股份有限公司 6,611.00 132.22
应收票据
中山东菱威力电器有限公司 465,585.24
其他应收款
佛山市顺德区虹峰电器实业
547,396.00 107,470.60 547,396.00 53,132.72
有限公司
中山东菱威力电器有限公司 80,000.00 80,000.00 120,000.00 94,000.00
财务报表附注 第 88 页
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2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
佛山市顺德区金晖顺电热器材有限公司 3,601,667.96 2,118,362.21
佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 1,412,911.69 1,190,198.11
佛山市顺德区凯宝纸品有限公司 747,054.60 940,313.02
滁州凯图园林绿化有限公司 30,000.00
广东凯华电器股份有限公司 4,415,775.42 2,824,692.94
佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 897,428.86 74,005.59
应付票据
佛山市顺德区金晖顺电热器材有限公司 8,081,565.52 4,221,787.05
广东凯华电器股份有限公司 4,061,948.10 10,734,921.92
佛山市顺德区凯宝纸品有限公司 3,150,644.67 4,026,338.97
佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 3,665,138.34
佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 2,656,448.12 3,372,033.09
其他应付款
佛山市顺德区金晖顺电热器材有限公司 100,000.00 100,000.00
广东凯华电器股份有限公司 189,907.00 134,907.00
佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 200,000.00 200,000.00
佛山市顺德区凯宝纸品有限公司 120,058.00 120,058.00
佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 57,800.00 7,800.00
预收账款
广东明和智能设备有限公司 2,300.00
佛山市顺德区泰明房地产发展有限公司 9,802.00
(七) 关联方承诺：无
十一、 政府补助
本公司的政府补助的情况详见本附注“五、（三十六）其他收益”及“五、（四十）
营业外收入—政府补助”。
十二、 承诺及或有事项
(一) 本公司无需要披露的重大承诺事项。
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
(二) 或有事项
1、 本报告期不存在资产负债表日存在的重要或有事项
2、 其他
公司期末有金额为 74,470,573.75 元的应收票据已背书转让或贴现但未到期，
详见附注“五、（三）1、（3）”。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
根据公司 2018 年 8 月 20 日召开的第五届董事会第五次临时会议及 2018 年 9 月 7 日
召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过了《关于回购公司部分社会公众股份的
预案》，同意公司以集中竞价交易方式使用自有资金回购公司部分股份予以注销。
截至 2019 年 1 月 11 日，公司以集中竞价交易方式累计回购股份 11,964,883 股，占
公司总股本的 1.47%，最高成交价为 9.78 元/股，最低成交价为 6.94 元/股，支付的
总金额为 99,992,678.76 元（不含交易费用）。公司本次回购股份符合《关于回购部
分社会公众股份的报告书》的相关内容，回购股份金额已达到最高限额，至此，公
司本次回购股份已实施完毕。
公司已于 2019 年 1 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕
上述 11,964,883 股回购股份注销手续，符合法律法规关于回购股份注销期限的相关
要求。本次注销所回购的股份不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响。
本次回购股份注销完成后，公司总股本由 813,437,768 股减少至 801,472,885 股。
(二) 利润分配情况
公司 2018 年度利润分配预案为：以现有公司总股本 801,472,885
股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 3.50 元（含税），
拟分配的利润或股利
共派发现金股利 280,515,509.75 元，不送红股，不以公积金转
增股本。该预案尚需提交公司 2018 年度股东大会审议通过。
经审议批准宣告发放的利润或股利
(三) 无销售退回情况。
(四) 无划分为持有待售的资产和处置组的情况。
财务报表附注 第 90 页
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2018 年度
财务报表附注
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期未发生债务重组。
(三) 资产置换
本报告期未发生资产置换。
(四) 年金计划
本报告期未发生年金计划。
(五) 终止经营
本报告期无终止经营事项。
(六) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；3）企业能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司的主营业务较单一，主要为从事小家电的生产与销售。管理层将此业务
视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，公司不存在需要披露的以经
营分部为基础的报告分部信息。
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
2、其他说明
主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小家电行业 8,269,829,069.06 6,590,424,567.44 8,051,840,104.12 6,511,009,225.38
合 计 8,269,829,069.06 6,590,424,567.44 8,051,840,104.12 6,511,009,225.38
主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电热类厨房电器 4,386,348,578.73 3,483,208,542.03 4,199,532,821.62 3,434,041,166.03
电动类厨房电器 2,103,591,691.75 1,599,232,497.35 2,019,292,433.30 1,571,831,709.26
家居电器 1,146,466,678.47 961,865,612.52 1,352,819,677.56 1,144,143,321.61
其他产品 633,422,120.11 546,117,915.54 480,195,171.64 360,993,028.48
合 计 8,269,829,069.06 6,590,424,567.44 8,051,840,104.12 6,511,009,225.38
主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 1,111,478,852.41 762,703,783.31 1,011,311,865.85 707,989,853.11
国外销售 7,158,350,216.65 5,827,720,784.13 7,040,528,238.27 5,803,019,372.27
合 计 8,269,829,069.06 6,590,424,567.44 8,051,840,104.12 6,511,009,225.38
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、抵押担保事项
（1）截止 2018 年 12 月 31 日，公司用于授信抵押的固定资产账面价值为 274,842,436.30
元，明细如下：
资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额
佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委会 中国农业银行股份有限 最高额抵押合同
16,172,769.96 人民币 40,000,000.00；
政和南路 1 号（粤房地证字第 C6791888 号） 公司顺德勒流支行 44100620170003149
美元 20,000,000.00
佛山市顺德区勒流镇街道办事处新城居委 37,742,177.52 中国农业银行股份有限 最高额抵押合同
财务报表附注 第 92 页
广东新宝电器股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额
会龙洲路南侧（粤房地权证佛字第 公司顺德勒流支行 44100620170003148
0314024803 号）
佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委会 广发银行股份有限公司 （2013）佛银最抵字
296,000.00
工业五路（粤房地证字 C5758550 号） 顺德分行 第 350027D2 号
佛山市顺德区勒流镇大晚居委会龙洲路南 广东顺德农村商业银行 抵押担保合同
36,876,381.91
侧（粤房地证字第 C4546438 号） 股份有限公司勒流支行 SD106039201500017
佛山市顺德区勒流街道办龙洲工业区(粤 广东顺德农村商业银行 抵押合同
45,520,603.52
2016 顺德区不动产权第 1116068121 号) 股份有限公司勒流支行 DS106039201600009
佛山市顺德区勒流镇勒流居委会龙升工业 中国工商银行股份有限 2014 年勒抵字第 028
6,290,680.42
区（粤房地证字第 C4562519 号） 公司佛山顺德勒流支行 号
佛山市顺德区勒流街道办事勒流社区居民
广东顺德农村商业银行 抵押担保合同
委员会海港城工业区(粤房地权证佛字第 14,291,958.01
股份有限公司勒流支行 SD106039201800001
0311034881)
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005252 号） 12,082,896.49
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005258 号） 5,283,799.20
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005255 号） 6,187,827.25
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005259 号） 10,683,076.68
中国银行股份有限公司 2017 年滁中银额度抵
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005254 号） 16,026,323.16
滁州分行 字 003 号
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005257 号） 16,789,423.82
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005280 号） 4,595,572.29
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005256 号） 4,624,268.09
扬子东路 1777 号（滁字第 2014005253 号） 4,723,004.54
Offices 01,02,03,05,06,07(and the
Air-Conditioning Plant Room appurtenant
thereto)and 08,11th Floor Empress Plaza
36,655,673.44 香港花旗银行 203931/041515/mc
Nos.17-19 Chatham road
south ,kowloon,hongkong （产权证号
2-14-153466-0-0-6）
合计 274,842,436.30 /
财务报表附注 第 93 页
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2018 年度
财务报表附注
（2） 截止 2018 年 12 月 31 日，公司用于授信抵押的无形资产的账面价值为 120,126,629.75 元，
明细如下：
资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额
中国农业银行股份
佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委会 最高额抵押合同
22,829,200.50 有限公司顺德勒流 人民币
政和南路 1 号（粤房地证字第 C6791888 号） 44100620170003149
支行 40,000,000.00；
佛山市顺德区勒流镇街道办事处新城居委 中国农业银行股份 美元
最高额抵押合同
会龙洲路南侧（粤房地权证佛字第 24,014,838.43 有限公司顺德勒流 20,000,000.00
44100620170003148
0314024803 号) 支行
佛山市顺德区勒流街道办龙洲工业区（佛府 广发银行股份有限 （2013）佛银最抵字第
6,484,790.28
(顺)国（2007）第 0601864 号） 公司顺德分行 350027D1 号
广东顺德农村商业
佛山市顺德区勒流街道办龙洲工业区(粤 抵押合同
9,023,977.04 银行股份有限公司
2016 顺德区不动产权第 1116068121 号) DS106039201600009
勒流支行
广东顺德农村商业
佛山市顺德区勒流街道办龙洲工业区(佛府 抵押合同
6,917,108.05 银行股份有限公司
（顺）国（2007）第 0601866 号) SD106039201500019
勒流支行
广东顺德农村商业
佛山市顺德区勒流镇大晚居委会龙洲路南 抵押担保合同
7,683,848.90 银行股份有限公司
侧(粤房地证字第 C 4546438 号) SD106039201500017
勒流支行
中国工商银行股份
佛山市顺德区勒流镇勒流居委会龙升工业
14,808,700.08 有限公司佛山顺德 2014 年勒抵字第 028 号
区（粤房地证字第 C 4562519 号）
勒流支行
滁州市扬子东路 1777 号（滁国用（2011） 中国银行股份有限 2017 年滁中银额度抵字
28,364,166.47
第 01092 号） 公司滁州分行 003 号
合 计 120,126,629.75 /
2、已签订尚未到期履行的合同
1）截止 2018 年 12 月 31 日，公司与中国工商银行佛山顺德勒流支行签订的尚未到期履
行的外汇买卖合约金额为 5,500.00 万美元，用于人民币兑美元的远期结售汇交易，合约
明细如下：
财务报表附注 第 94 页
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2018 年度
财务报表附注
未履行
之合约
买卖 执行 交易
签定日期 类别 合约号码 买卖金 交割日期
币种 汇率 类型
额（万美
元）
2018-4-26 外汇远期 13618042600001 美元 100 6.3685 卖出 2019-1-2 至 2019-3-25
2018-4-26 外汇远期 13618042600012 美元 100 6.3877 卖出 2019-2-11 至 2019-3-25
2018-4-26 外汇远期 13618042600010 美元 100 6.3794 卖出 2019-3-4 至 2019-3-25
2018-4-26 外汇远期 13618042600008 美元 100 6.3847 卖出 2019-4-2 至 2019-6-25
2018-4-26 外汇远期 13618042600009 美元 100 6.3901 卖出 2019-5-2 至 2019-6-25
2018-4-27 外汇远期 13618042700008 美元 100 6.3809 卖出 2019-1-3 至 2019-3-25
2018-4-27 外汇远期 13618042700007 美元 100 6.3885 卖出 2019-2-11 至 2019-3-25
2018-4-27 外汇远期 13618042700010 美元 100 6.3923 卖出 2019-3-4 至 2019-3-25
2018-4-27 外汇远期 13618042700012 美元 100 6.3979 卖出 2019-4-3 至 2019-6-25
2018-4-27 外汇远期 13618042700011 美元 100 6.4034 卖出 2019-5-3 至 2019-6-25
2018-5-2 外汇远期 13618050200009 美元 100 6.4017 卖出 2019-1-4 至 2019-3-25
2018-5-2 外汇远期 13618050200008 美元 100 6.4090 卖出 2019-2-11 至 2019-3-25
2018-5-2 外汇远期 13618050200007 美元 100 6.4122 卖出 2019-3-4 至 2019-3-25
2018-5-2 外汇远期 13618050200012 美元 100 6.4177 卖出 2019-4-4 至 2019-6-25
2018-5-2 外汇远期 13618050200011 美元 100 6.4228 卖出 2019-5-6 至 2019-6-25
2018-5-3 外汇远期 13618050300005 美元 100 6.4090 卖出 2019-1-7 至 2019-3-25
2018-5-3 外汇远期 13618050300012 美元 100 6.4137 卖出 2019-2-11 至 2019-3-25
2018-5-3 外汇远期 13618050300006 美元 100 6.4188 卖出 2019-3-7 至 2019-3-25
2018-5-3 外汇远期 13618050300008 美元 100 6.4239 卖出 2019-4-8 至 2019-6-25
2018-5-3 外汇远期 13618050300007 美元 100 6.4285 卖出 2019-5-7 至 2019-6-25
2018-5-21 外汇远期 13618052100007 美元 100 6.4369 卖出 2019-1-23 至 2019-3-25
2018-5-21 外汇远期 13618052100008 美元 100 6.4426 卖出 2019-2-25 至 2019-3-25
2018-5-21 外汇远期 13618052100009 美元 100 6.4472 卖出 2019-3-25
2018-5-21 外汇远期 13618052100011 美元 100 6.4521 卖出 2019-4-23 至 2019-6-25
2018-5-21 外汇远期 13618052100010 美元 100 6.4568 卖出 2019-5-23 至 2019-6-25
2018-5-23 外汇远期 13618052300005 美元 100 6.4228 卖出 2019-1-23 至 2019-3-25
2018-5-23 外汇远期 13618052300001 美元 100 6.4293 卖出 2019-2-25 至 2019-3-25
财务报表附注 第 95 页
广东新宝电器股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
未履行
之合约
买卖 执行 交易
签定日期 类别 合约号码 买卖金 交割日期
币种 汇率 类型
额（万美
元）
2018-5-23 外汇远期 13618052300002 美元 100 6.4337 卖出 2019-3-25
2018-5-23 外汇远期 13618052300003 美元 100 6.4391 卖出 2019-4-25 至 2019-6-25
2018-5-23 外汇远期 13618052300004 美元 100 6.4448 卖出 2019-5-28 至 2019-6-25
2018-5-24 外汇远期 13618052400004 美元 100 6.4366 卖出 2019-1-23 至 2019-3-25
2018-5-24 外汇远期 13618052400003 美元 100 6.4420 卖出 2019-2-28 至 2019-3-25
2018-5-24 外汇远期 13618052400001 美元 100 6.4473 卖出 2019-3-25
2018-5-24 外汇远期 13618052400009 美元 100 6.4530 卖出 2019-4-29 至 2019-6-25
2018-5-24 外汇远期 13618052400010 美元 100 6.4585 卖出 2019-5-29 至 2019-6-25
2018-5-28 外汇远期 13618052800001 美元 100 6.4352 卖出 2019-1-4 至 2019-3-25
2018-5-28 外汇远期 13618052800002 美元 100 6.4388 卖出 2019-1-23 至 2019-3-25
2018-5-28 外汇远期 13618052800003 美元 100 6.4450 卖出 2019-2-25 至 2019-3-25
2018-5-28 外汇远期 13618052800004 美元 100 6.4501 卖出 2019-3-25
2018-5-28 外汇远期 13618052800005 美元 100 6.4564 卖出 2019-4-25 至 2019-6-25
2018-5-28 外汇远期 13618052800006 美元 100 6.4622 卖出 2019-5-24 至 2019-6-25
2018-6-21 外汇远期 13618062100004 美元 100 6.5526 卖出 2019-3-25
2018-6-21 外汇远期 13618062100003 美元 100 6.5575 卖出 2019-4-25 至 2019-6-25
2018-6-21 外汇远期 13618062100002 美元 100 6.5625 卖出 2019-5-27 至 2019-6-25
2018-6-21 外汇远期 13618062100001 美元 100 6.5671 卖出 2019-6-25
2018-10-18 外汇远期 13618101800007 美元 100 6.9325 卖出 2019-8-22 至 2019-9-26
2018-10-18 外汇远期 136181018000008 美元 100 6.9320 卖出 2019-9-23 至 2019-9-26
2019-10-22 至
2018-10-18 外汇远期 13618101800009 美元 100 6.9318 卖出
2019-12-26
2018-10-23 外汇远期 13618102300003 美元 100 6.9390 卖出 2019-7-25 至 2019-9-26
2018-10-23 外汇远期 13618102300002 美元 100 6.9387 卖出 2019-8-26 至 2019-9-26
2018-10-23 外汇远期 13618102300004 美元 100 6.9381 卖出 2019-9-20 至 2019-9-26
2019-10-25 至
2018-10-23 外汇远期 13618102300001 美元 100 6.9382 卖出
2019-12-26
财务报表附注 第 96 页
广东新宝电器股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
未履行
之合约
买卖 执行 交易
签定日期 类别 合约号码 买卖金 交割日期
币种 汇率 类型
额（万美
元）
2018-10-25 外汇远期 13618102500002 美元 100 6.9370 卖出 2019-8-29 至 2019-9-26
2018-10-25 外汇远期 13618102500003 美元 100 6.9364 卖出 2019-9-20 至 2019-9-26
2019-10-29 至
2018-10-25 外汇远期 13618102500001 美元 100 6.9364 卖出
2019-12-26
合 计 5,500.00
2）截止 2018 年 12 月 31 日，公司与中国农业银行顺德分行支行签订的尚未到期履行的外
汇买卖合约金额为 3,600.00 万美元，用于人民币兑美元的远期结售汇交易，合约明细如下：
未履行之合
买卖 执行汇 交易
签定日期 类别 合约号码 约买卖金额 交割日期
币种 率 类型
（万美元）
2019-1-29 至
2018-5-29 外汇远期 44ZJ460018000065-001 美元 100 6.4625 卖出
2019-2-28
2019-2-28 至
2018-5-29 外汇远期 44ZJ460018000066-001 美元 100 6.4688 卖出
2019-3-28
2019-3-29 至
2018-5-29 外汇远期 44ZJ460018000067-001 美元 100 6.47399 卖出
2019-4-29
2019-4-29 至
2018-5-29 外汇远期 44ZJ460018000068-001 美元 100 6.48176 卖出
2019-5-29
2019-5-29 至
2018-5-29 外汇远期 44ZJ460018000069-001 美元 100 6.48714 卖出
2019-6-28
2019-1-28 至
2018-8-30 外汇远期 44ZJ460018000174-001 美元 100 6.81726 卖出
2019-2-28
2019-2-28 至
2018-8-30 外汇远期 44ZJ460018000175-001 美元 100 6.81517 卖出
2019-3-28
2019-3-28 至
2018-8-30 外汇远期 44ZJ460018000176-001 美元 100 6.81273 卖出
2019-4-29
财务报表附注 第 97 页
广东新宝电器股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
未履行之合
买卖 执行汇 交易
签定日期 类别 合约号码 约买卖金额 交割日期
币种 率 类型
（万美元）
2019-1-3 至
2018-9-3 外汇远期 44ZJ460018000184-001 美元 100 6.8336 卖出
2019-2-4
2019-2-4 至
2018-9-3 外汇远期 44ZJ460018000185-001 美元 100 6.83205 卖出
2019-3-4
2019-3-4 至
2018-9-3 外汇远期 44ZJ460018000186-001 美元 100 6.83042 卖出
2019-4-3
2019-3-5 至
2018-9-5 外汇远期 44ZJ460018000187-001 美元 100 6.82654 卖出
2019-4-5
2019-4-5 至
2018-9-5 外汇远期 44ZJ460018000188-001 美元 100 6.82554 卖出
2019-5-6
2019-5-6 至
2018-9-5 外汇远期 44ZJ460018000189-001 美元 100 6.82456 卖出
2019-6-5
2019-6-5 至
2018-9-5 外汇远期 44ZJ460018000190-001 美元 100 6.82241 卖出
2019-7-5
2019-7-5 至
2018-9-5 外汇远期 44ZJ460018000191-001 美元 100 6.8201 卖出
2019-8-5
2019-5-6 至
2018-9-6 外汇远期 44ZJ460018000192-001 美元 100 6.82867 卖出
2019-6-5
2019-6-6 至
2018-9-6 外汇远期 44ZJ460018000193-001 美元 100 6.82727 卖出
2019-7-5
2019-7-5 至
2018-9-6 外汇远期 44ZJ460018000194-001 美元 100 6.8257 卖出
2019-8-6
2019-8-6 至
2018-9-6 外汇远期 44ZJ460018000195-001 美元 100 6.82419 卖出
2019-9-6
2019-9-6 至
2018-9-6 外汇远期 44ZJ460018000196-001 美元 100 6.82229 卖出
2019-9-30
2019-5-10 至
2018-9-10 外汇远期 44ZJ460018000197-001 美元 100 6.86381 卖出
2019-6-10
2019-6-10 至
2018-9-10 外汇远期 44ZJ460018000198-001 美元 100 6.86398 卖出
2019-7-10
财务报表附注 第 98 页
广东新宝电器股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
未履行之合
买卖 执行汇 交易
签定日期 类别 合约号码 约买卖金额 交割日期
币种 率 类型
（万美元）
2019-7-10 至
2018-9-10 外汇远期 44ZJ460018000199-001 美元 100 6.86414 卖出
2019-8-9
2019-8-9 至
2018-9-10 外汇远期 44ZJ460018000200-001 美元 100 6.86431 卖出
2019-9-10
2018-9-10 外汇远期 44ZJ460018000406-001 美元 100 6.86448 卖出 2019-9-10
2019-5-13 至
2018-9-12 外汇远期 44ZJ460018000203-001 美元 100 6.88532 卖出
2019-6-12
2019-6-12 至
2018-9-12 外汇远期 44ZJ460018000204-001 美元 100 6.88548 卖出
2019-7-12
2019-7-12 至
2018-9-12 外汇远期 44ZJ460018000205-001 美元 100 6.88578 卖出
2019-8-12
2019-8-12 至
2018-9-12 外汇远期 44ZJ460018000206-001 美元 100 6.88611 卖出
2019-9-12
2019-9-12 至
2018-9-12 外汇远期 44ZJ460018000207-001 美元 100 6.88643 卖出
2019-10-11
2019-5-24 至
2018-9-25 外汇远期 44ZJ460018000212-001 美元 100 6.8635 卖出
2019-6-25
2019-6-25 至
2018-9-25 外汇远期 44ZJ460018000213-001 美元 100 6.8634 卖出
2019-7-25
2019-7-25 至
2018-9-25 外汇远期 44ZJ460018000214-001 美元 100 6.8633 卖出
2019-8-26
2019-8-26 至
2018-9-25 外汇远期 44ZJ460018000215-001 美元 100 6.8632 卖出
2019-9-25
2019-9-25 至
2018-9-25 外汇远期 44ZJ460018000216-001 美元 100 6.8632 卖出
2019-10-25
合 计 3,600.00
3）截止 2018 年 12 月 31 日，公司与华侨永亨银行（中国）有限公司佛山支行签订的尚
未到期履行的外汇买卖合约金额为 2,200.00 万美元，用于人民币兑美元的远期结售汇交
财务报表附注 第 99 页
广东新宝电器股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
易，合约明细如下：
未履行之合
买卖 执行汇 交易
签定日期 类别 合约号码 约买卖金额 交割日期
币种 率 类型
（万美元）
2018-5-8 外汇远期 MX33615911 美元 100 6.4086 卖出 2019-1-10 至 2019-2-11
2018-5-8 外汇远期 MX33615960 美元 100 6.4141 卖出 2019-2-12 至 2019-3-8
2018-5-8 外汇远期 MX33615981 美元 100 6.4189 卖出 2019-3-11 至 2019-4-9
2018-5-8 外汇远期 MX33615992 美元 100 6.4241 卖出 2019-4-10 至 2019-5-9
2018-5-8 外汇远期 MX33616002 美元 100 6.4292 卖出 2019-5-10
2018-5-9 外汇远期 MX33634865 美元 100 6.4197 卖出 2019-1-11 至 2019-2-11
2018-5-9 外汇远期 MX33634903 美元 100 6.4260 卖出 2019-2-12 至 2019-3-8
2018-5-9 外汇远期 MX33634925 美元 100 6.4311 卖出 2019-3-11 至 2019-4-10
2018-5-9 外汇远期 MX33634934 美元 100 6.4365 卖出 2019-4-11 至 2019-5-10
2018-5-9 外汇远期 MX33634940 美元 100 6.4422 卖出 2019-5-13
2018-8-24 外汇远期 MX35026415 美元 100 6.8736 卖出 2019-1-28 至 2019-2-28
2018-8-24 外汇远期 MX35026438 美元 100 6.8712 卖出 2019-2-28 至 2019-3-28
2018-9-18 外汇远期 MX35337668 美元 100 6.8773 卖出 2019-5-20 至 2019-6-19
2018-9-18 外汇远期 MX35337670 美元 100 6.8775 卖出 2019-6-20 至 2019-7-19
2018-9-18 外汇远期 MX35337677 美元 100 6.8777 卖出 2019-7-22 至 2019-8-19
2018-9-18 外汇远期 MX35337681 美元 100 6.8778 卖出 2019-8-20 至 2019-9-19
2018-9-18 外汇远期 MX35340821 美元 100 6.8780 卖出 2019-9-20
2018-9-28 外汇远期 MX35492504 美元 100 6.8811 卖出 2019-6-10 至 2019-7-8
2018-9-28 外汇远期 MX35492510 美元 100 6.8811 卖出 2019-7-9 至 2019-8-8
2018-9-28 外汇远期 MX35492531 美元 100 6.8810 卖出 2019-8-9 至 2019-9-6
2018-9-28 外汇远期 MX35492553 美元 100 6.8809 卖出 2019-9-9 至 2019-9-30
2018-9-28 外汇远期 MX35493068 美元 100 6.8808 卖出 2019-9-30
合 计 2,200.00
4）截止 2018 年 12 月 31 日，公司与中国银行股份有限公司顺德分行签订的尚未到期履
行的外汇买卖合约金额为 2,800.00 万美元，用于人民币兑美元的远期结售汇交易，合约
明细如下：
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
未履行之合
买卖币 执行汇 交易类
签定日期 类别 合约号码 约买卖金额 交割日期
种 率 型
（万美元）
2018-5-23 外汇远期 16614620 美元 100 6.4359 卖出 2019-1-25 至 2019-2-25
2018-5-23 外汇远期 16614634 美元 100 6.4414 卖出 2019-2-25 至 2019-3-25
2018-5-23 外汇远期 16614647 美元 100 6.4457 卖出 2019-3-25 至 2019-4-25
2018-5-23 外汇远期 16614649 美元 100 6.451 卖出 2019-4-25 至 2019-5-24
2018-5-23 外汇远期 16614654 美元 100 6.4565 卖出 2019-5-28
2018-5-25 外汇远期 16619390 美元 100 6.4335 卖出 2019-1-29 至 2019-2-27
2018-5-25 外汇远期 16619399 美元 100 6.4388 卖出 2019-2-28 至 2019-3-28
2018-5-25 外汇远期 16619406 美元 100 6.4433 卖出 2019-3-29 至 2019-4-29
2018-5-25 外汇远期 16619411 美元 100 6.4486 卖出 2019-4-29 至 2019-5-28
2018-5-25 外汇远期 16619417 美元 100 6.4537 卖出 2019-5-29
2018-5-29 外汇远期 16624174 美元 100 6.4574 卖出 2019-1-31 至 2019-2-27
2018-5-29 外汇远期 16624193 美元 100 6.4629 卖出 2019-2-28 至 2019-3-28
2018-5-29 外汇远期 16624249 美元 100 6.4676 卖出 2019-3-29 至 2019-4-29
2018-5-29 外汇远期 16624276 美元 100 6.4733 卖出 2019-4-30 至 2019-5-30
2018-5-29 外汇远期 16624497 美元 100 6.4789 卖出 2019-5-31
2018-6-29 外汇远期 16677714 美元 100 6.6651 卖出 2019-3-21 至 2019-4-19
2018-6-29 外汇远期 16677744 美元 100 6.6685 卖出 2019-4-22 至 2019-5-20
2018-6-29 外汇远期 16677815 美元 100 6.6714 卖出 2019-5-21 至 2019-6-20
2018-6-29 外汇远期 16677930 美元 100 6.6746 卖出 2019-6-21
2018-7-19 外汇远期 16714356 美元 100 6.7504 卖出 2019-4-23 至 2019-5-23
2018-7-19 外汇远期 16714374 美元 100 6.7509 卖出 2019-5-23 至 2019-6-24
2018-7-19 外汇远期 16714465 美元 100 6.7519 卖出 2019-6-24 至 2019-7-23
2018-7-19 外汇远期 16714546 美元 100 6.7529 卖出 2019-7-23
2018-9-28 外汇远期 16834469 美元 100 6.8843 卖出 2019-6-10 至 2019-7-9
2018-9-28 外汇远期 16834552 美元 100 6.8843 卖出 2019-7-9 至 2019-8-9
2018-9-28 外汇远期 16834612 美元 100 6.8841 卖出 2019-8-9 至 2019-9-9
2018-9-28 外汇远期 16834643 美元 100 6.8839 卖出 2019-9-9 至 2019-10-9
2018-9-28 外汇远期 16834676 美元 100 6.8838 卖出 2019-10-9
合 计 2,800.00
财务报表附注 第 101 页
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5）截止 2018 年 12 月 31 日，公司与中国工商银行佛山分行签订的尚未到期履行的外汇
期权合约金额为 800.00 万美元，用于人民币兑美元的期权交易，合约明细如下：
未履行之合
买卖 交易
签定日期 类别 合约号码 约买卖金额 执行汇率 交割日期
币种 类型
（万美元）
2018-5-2 外汇期权 20130280210000097 美元 400 6.4400 卖出 2019-1-4
2018-5-7 外汇期权 20130280210000098 美元 400 6.4400 卖出 2019-1-10
合 计 800.00
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 12,105,385.47 459,874.08
应收账款 998,210,476.00 880,700,885.30
合计 1,010,315,861.47 881,160,759.38
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,105,385.47 459,874.08
合计 12,105,385.47 459,874.08
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,946,814.51
合计 3,946,814.51
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
1,019,482,548.08 100.00 21,272,072.08 2.09 998,210,476.00 893,006,718.82 98.99 15,945,382.19 1.79 877,061,336.63
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 9,098,871.67 1.01 5,459,323.00 60.00 3,639,548.67
款
合计 1,019,482,548.08 100.00 21,272,072.08 / 998,210,476.00 902,105,590.49 100.00 21,404,705.19 / 880,700,885.30
本期末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 940,334,138.28 18,806,682.77 2.00
1至2年 239,019.85 23,901.99 10.00
2至3年 166,512.18 33,302.44 20.00
3至4年 620,917.80 310,458.90 50.00
4至5年 62,223.40 49,778.72 80.00
5 年以上 2,047,947.26 2,047,947.26 100.00
合计 943,470,758.77 21,272,072.08
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
组合 3，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
内部关联往来 76,011,789.31 0.00 0.00
合计 76,011,789.31 0.00 0.00
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 10,818,496.12 元；本期无转回或收回的坏账准备情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 10,951,129.23
其中重要的应收账款核销情况
款项是否
应收账 核销
单位名称 核销金额 履行的核销程序 因关联交
款性质 原因
易产生
由相关部门提出申请，财务部
CD3 Holdings Inc 货款 10,841,755.11 破产 否
审核，总经理、董事会审批。
合计 10,841,755.11
财务报表附注 第 104 页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 197,050,175.80 19.33 3,941,003.52
第二名 100,837,845.64 9.89 2,016,756.91
第三名 40,366,451.00 3.96 807,329.02
第四名 32,184,370.09 3.16 643,687.40
第五名 26,798,405.96 2.63 535,968.12
合计 397,237,248.49 38.96 7,944,744.97
（5）本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）本报告期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 6,941,910.53 9,526,374.97
其他应收款 533,497,813.55 257,539,376.28
合计 540,439,724.08 267,065,751.25
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款利息 5,822,898.97 1,079,000.00
结构性存款利息 1,119,011.56 7,867,286.09
7 天通知存款利息 580,088.88
合计 6,941,910.53 9,526,374.97
（2）期末无逾期利息。
财务报表附注 第 105 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
535,423,090.91 100.00 1,925,277.36 0.36 533,497,813.55 258,962,146.79 100.00 1,422,770.51 0.55 257,539,376.28
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 535,423,090.91 100.00 1,925,277.36 / 533,497,813.55 258,962,146.79 100.00 1,422,770.51 / 257,539,376.28
本期末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注 第 106 页
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组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 8,256,895.41 165,137.91 2.00
1至2年 2,768,471.50 276,847.15 10.00
2至3年 1,103,364.00 220,672.80 20.00
3至4年 1,033,807.00 516,903.50 50.00
4至5年 502,500.00 402,000.00 80.00
5 年以上 343,716.00 343,716.00 100.00
合计 14,008,753.91 1,925,277.36
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
组合 2，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
应收出口退税 43,094,081.86 0.00 0.00
合计 43,094,081.86 0.00 0.00
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
组合 3，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
内部关联往来 478,320,255.14 0.00 0.00
合计 478,320,255.14 0.00 0.00
确定该组合依据的说明：详见附注三、（十）。
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 502,506.85 元；本期无转回或收回的坏账准备情况。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
财务报表附注 第 107 页
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 3,445,179.00 3,520,978.00
员工借款 4,092,960.00 3,191,540.14
备用金 4,494,395.81 5,484,286.44
内部往来 478,320,255.14 204,545,098.72
出口退税 43,094,081.86 39,955,286.78
代扣职员社保、餐费 1,976,219.10 2,264,956.71
合计 535,423,090.91 258,962,146.79
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
佛山市顺德区东菱智慧电器
内部往来 263,797,715.36 1 年以内 49.27
科技有限公司
滁州东菱电器有限公司 内部往来 130,234,163.55 1 年以内 24.32
广东百胜图科技有限公司 内部往来 71,079,850.57 1 年以内 13.28
应收出口退税 出口退税 43,094,081.86 1 年以内 8.05
龙图企业有限公司(DRAGON
WILL ENTERPRISE 内部往来 5,719,512.33 1 年以内 1.07
LIMITED)
合计 513,925,323.67 95.99
（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 108 页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 319,927,330.56 319,927,330.56 290,827,330.56 290,827,330.56
对联营、合营企业投资 67,423,977.81 67,423,977.81 57,526,261.33 57,526,261.33
合计 387,351,308.37 387,351,308.37 348,353,591.89 348,353,591.89
1、 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司 3,478,914.54 3,478,914.54
龙图企业有限公司(DRAGON WILL
8,816.00 8,816.00
ENTERPRISE LIMITED)
广东东菱电器有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
佛山市顺德区凯恒电机有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
滁州东菱电器有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
广东威林工程塑料股份有限公司 34,591,926.72 34,591,926.72
佛山市新宝网络科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
广州市友创喷涂电化有限公司 10,197,673.30 10,197,673.30
佛山市顺德区东菱智慧电器科技有限
30,000,000.00 30,000,000.00
公司
广东歌岚电器有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广东鸣盏电器有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
佛山东菱名创电子科技有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
佛山市怡莱生活电器有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 290,827,330.56 29,100,000.00 319,927,330.56
财务报表附注 第 109 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
宣告发放 本期计提
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 期末余额 备期末
追加投资 现金股利 其他 减值准备
投资 的投资损益 收益调整 益变动 余额
或利润
1．联营企业
广东凯华电器股份有
42,559,359.19 4,306,378.95 46,865,738.14
限公司
佛山市顺德区凯宝纸
14,966,902.14 591,337.53 15,558,239.67
品有限公司
佛山顺德锦和股权投
资合伙企业（有限合 5,000,000.00 5,000,000.00
伙）*1
小计 57,526,261.33 5,000,000.00 4,897,716.48 67,423,977.81
合计 57,526,261.33 5,000,000.00 4,897,716.48 67,423,977.81
*1：公司与东证锦信投资管理有限公司（以下简称“东证锦信”）签订了《合伙协议》，共同出资设立佛山顺德锦和股权投资合伙企业（有限合伙），
其中，公司为有限合伙人，认缴出资金额 500 万元，出资比例 83.33%；东证锦信为普通合伙人，认缴出资金额 100 万元，出资比例 16.67%，全
体合伙人认缴出资总额为 600 万元。公司已于 2018 年 10 月 25 日以货币资金 500 万元全部缴足出资款。佛山顺德锦和股权投资合伙企业（有限合
伙）已完成工商登记事项。
财务报表附注 第 110 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,278,457,188.71 5,890,782,677.99 7,219,782,884.24 5,971,227,007.11
其他业务 243,933,190.68 188,111,844.98 197,025,567.26 139,901,396.84
合计 7,522,390,379.39 6,078,894,522.97 7,416,808,451.50 6,111,128,403.95
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 4,897,716.48 3,130,782.11
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-48,688,620.00 179,000.00
取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
赎回理财产品取得的投资收益 1,434,486.30 11,647,314.68
合计 -42,356,417.22 14,957,096.79
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -12,189,187.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
财务报表附注 第 111 页
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
692,646.18
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
主要是受人民币兑美元汇
率波动影响，报告期内已
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 交割的远期外汇、期权合
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 约投资损失 4,868.86 万元；
-80,456,548.63
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 报告期末尚未到期交割的
负债和可供出售金融资产取得的投资收益 远期外汇合约、期权合约
产生的公允价值变动损失
3,514.37 万元。
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,790,057.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 11,944,645.33
少数股东权益影响额 -8,260.51
合计 -70,226,647.36
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.00 0.6188 0.6188
扣除非经常性损益后归属于公司普通
14.81 0.7052 0.7052
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月二十六日
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