哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
哈尔滨三联药业股份有限公司
2019 年半年度财务报告
（未经审计）
2019 年 08 月
1
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
目 录
一、审计报告................................................................................................................................ 3
二、财务报表................................................................................................................................ 3
三、公司基本情况...................................................................................................................... 25
四、财务报表的编制基础 ......................................................................................................... 26
五、重要会计政策及会计估计 ................................................................................................. 26
六、税项...................................................................................................................................... 55
七、合并财务报表项目注释 ..................................................................................................... 56
八、合并范围的变更 ............................................................................................................... 100
九、在其他主体中的权益 ....................................................................................................... 102
十、与金融工具相关的风险 ................................................................................................... 107
十一、公允价值的披露 ........................................................................................................... 108
十二、关联方及关联交易 ....................................................................................................... 109
十三、股份支付........................................................................................................................ 112
十四、承诺及或有事项 ........................................................................................................... 113
十五、资产负债表日后事项 ................................................................................................... 113
十六、其他重要事项 ............................................................................................................... 114
十七、母公司财务报表主要项目注释 ................................................................................... 115
十八、补充资料........................................................................................................................ 124
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哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：哈尔滨三联药业股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 382,665,474.49 451,685,882.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 127,946,403.20
以公允价值计量且其变动计入当
104,908,719.16
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 998,273.49 6,021,124.85
应收账款 217,890,955.54 209,301,686.99
应收款项融资
预付款项 70,836,811.69 31,290,940.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,980,442.73 3,210,797.14
其中：应收利息 1,908,209.97
应收股利
3
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
买入返售金融资产
存货 211,851,640.56 183,939,589.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 654,987,764.19 654,852,305.74
流动资产合计 1,674,157,765.89 1,645,211,046.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,783,863.78 32,898,252.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 702,482,111.02 695,680,879.53
在建工程 32,500,427.24 30,030,173.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 71,554,718.99 72,567,427.68
开发支出
商誉 9,435,863.42 9,435,863.42
长期待摊费用 5,322,532.68 6,170,066.59
递延所得税资产 21,285,750.36 21,561,676.67
其他非流动资产
非流动资产合计 873,365,267.49 868,344,339.33
资产总计 2,547,523,033.38 2,513,555,386.13
流动负债：
短期借款 202,000,000.00 58,000,000.00
向中央银行借款
4
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,170,000.00
应付账款 61,768,450.45 76,810,434.62
预收款项 86,212,342.54 92,300,297.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,395,443.97 9,085,868.75
应交税费 33,672,192.57 19,061,064.84
其他应付款 237,198,057.89 191,933,270.36
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 633,416,487.42 447,190,935.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
5
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递延收益 88,195,329.65 90,278,960.33
递延所得税负债 9,768,796.72 6,313,144.11
其他非流动负债
非流动负债合计 97,964,126.37 96,592,104.44
负债合计 731,380,613.79 543,783,040.05
所有者权益：
股本 316,600,050.00 316,600,050.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,072,682,773.29 1,072,682,773.29
减：库存股 66,645,303.62
其他综合收益
专项储备
盈余公积 112,506,093.44 95,194,788.39
一般风险准备
未分配利润 360,112,170.11 462,981,542.71
归属于母公司所有者权益合计 1,795,255,783.22 1,947,459,154.39
少数股东权益 20,886,636.37 22,313,191.69
所有者权益合计 1,816,142,419.59 1,969,772,346.08
负债和所有者权益总计 2,547,523,033.38 2,513,555,386.13
法定代表人：秦剑飞 主管会计工作负责人：韩冰 会计机构负责人：赵志成
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 276,288,310.04 375,867,176.65
交易性金融资产 127,946,403.20
以公允价值计量且其变动计入当
104,908,719.16
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 941,433.49 4,770,527.90
应收账款 183,296,107.16 135,303,574.92
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应收款项融资
预付款项 84,997,860.11 47,901,719.22
其他应收款 61,862,140.81 2,646,517.50
其中：应收利息 1,908,209.97
应收股利
存货 179,441,979.96 160,506,177.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 649,000,000.00 650,912,794.03
流动资产合计 1,563,774,234.77 1,482,817,206.52
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 521,867,096.37 507,981,484.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 376,316,679.31 367,718,289.37
在建工程 3,716,845.18 14,699,623.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,394,997.10 7,704,468.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,767,411.66 4,845,283.16
递延所得税资产 6,735,804.08 6,790,143.02
其他非流动资产
非流动资产合计 920,798,833.70 909,739,291.99
资产总计 2,484,573,068.47 2,392,556,498.51
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流动负债：
短期借款 202,000,000.00 58,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,170,000.00
应付账款 45,044,102.03 54,103,418.87
预收款项 83,094,576.24 83,105,671.28
合同负债
应付职工薪酬 6,690,721.20 6,503,855.71
应交税费 23,852,882.07 7,649,201.49
其他应付款 159,647,290.69 128,393,918.70
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 523,499,572.23 337,756,066.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 30,323,044.08 31,440,540.84
递延所得税负债 9,766,396.81 6,310,744.20
其他非流动负债
非流动负债合计 40,089,440.89 37,751,285.04
负债合计 563,589,013.12 375,507,351.09
所有者权益：
8
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股本 316,600,050.00 316,600,050.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,075,654,563.57 1,075,654,563.57
减：库存股 66,645,303.62
其他综合收益
专项储备
盈余公积 112,506,093.44 95,194,788.39
未分配利润 482,868,651.96 529,599,745.46
所有者权益合计 1,920,984,055.35 2,017,049,147.42
负债和所有者权益总计 2,484,573,068.47 2,392,556,498.51
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,126,418,740.97 995,440,227.20
其中：营业收入 1,126,418,740.97 995,440,227.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,033,303,646.58 914,888,662.85
其中：营业成本 226,708,271.30 157,749,827.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,934,762.60 20,099,130.92
销售费用 688,523,419.82 649,807,030.77
管理费用 62,701,091.35 49,022,219.26
研发费用 42,365,253.01 40,349,703.87
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财务费用 -929,151.50 -2,139,249.18
其中：利息费用 2,059,483.07 578,527.50
利息收入 3,120,969.60 2,747,465.86
加：其他收益 22,059,982.35 19,810,325.07
投资收益（损失以“－”号填
11,665,828.31 10,448,881.54
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,114,388.46 -868,216.66
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
23,037,684.04 72,936,756.68
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-674,284.29
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-2,091,508.23 -2,261,818.90
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-148,875.63 -142,798.94
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 146,963,920.94 181,342,909.80
加：营业外收入 88,973.04 27,140.06
减：营业外支出 50,000.00 2,032,803.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
147,002,893.98 179,337,246.47
列）
减：所得税费用 31,454,677.90 35,279,369.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 115,548,216.08 144,057,877.30
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
115,548,216.08 144,057,877.30
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 116,974,771.40 144,432,383.13
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哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2.少数股东损益 -1,426,555.32 -374,505.83
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 115,548,216.08 144,057,877.30
归属于母公司所有者的综合收益
116,974,771.40 144,432,383.13
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,426,555.32 -374,505.83
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八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.37 0.46
（二）稀释每股收益 0.37 0.46
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：秦剑飞 主管会计工作负责人：韩冰 会计机构负责人：赵志成
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 846,656,476.84 742,698,409.45
减：营业成本 214,134,230.40 143,957,393.28
税金及附加 8,596,671.18 14,345,449.31
销售费用 440,552,987.16 427,373,891.24
管理费用 47,349,612.34 41,546,154.49
研发费用 28,857,777.34 21,977,138.52
财务费用 -356,495.14 -1,638,275.28
其中：利息费用 2,059,483.07 578,527.50
利息收入 2,531,567.82 2,230,244.01
加：其他收益 2,312,496.76 5,533,972.68
投资收益（损失以“－”号
64,097,623.42 109,237,525.94
填列）
其中：对联营企业和合营企
-2,114,388.46 -868,216.66
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
23,037,684.04 72,936,756.68
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-594,499.86
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-376,690.60 -1,038,060.57
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-148,875.63 -145,459.84
号填列）
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二、营业利润（亏损以“－”号填列） 195,849,431.69 281,661,392.78
加：营业外收入 24,068.01 4,650.00
减：营业外支出 50,000.00 2,032,760.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
195,823,499.70 279,633,282.78
填列）
减：所得税费用 22,710,449.20 27,126,695.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 173,113,050.50 252,506,587.02
（一）持续经营净利润（净亏损
173,113,050.50 252,506,587.02
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
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8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 173,113,050.50 252,506,587.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.550 0.80
（二）稀释每股收益 0.550 0.80
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,230,558,239.12 1,103,655,540.76
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 29,889,460.10 35,017,708.30
经营活动现金流入小计 1,260,447,699.22 1,138,673,249.06
购买商品、接受劳务支付的现金 257,177,877.66 149,564,881.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
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支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
88,176,373.93 71,531,317.35
金
支付的各项税费 133,258,564.43 190,268,125.89
支付其他与经营活动有关的现金 668,839,516.45 539,279,528.15
经营活动现金流出小计 1,147,452,332.47 950,643,852.98
经营活动产生的现金流量净额 112,995,366.75 188,029,396.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,298,000,000.00 1,058,000,000.00
取得投资收益收到的现金 12,535,106.38 11,914,762.36
处置固定资产、无形资产和其他
340,700.00 10,200.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,310,875,806.38 1,069,924,962.36
购建固定资产、无形资产和其他
78,763,232.39 31,884,307.97
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,298,004,826.95 1,183,824,432.39
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,376,768,059.34 1,215,708,740.36
投资活动产生的现金流量净额 -65,892,252.96 -145,783,778.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
100,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 66,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 21,741,212.09
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 87,841,212.09
偿还债务支付的现金 36,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 193,478,218.42 99,249,377.50
15
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 66,645,303.62
筹资活动现金流出小计 296,123,522.04 99,249,377.50
筹资活动产生的现金流量净额 -116,123,522.04 -11,408,165.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -69,020,408.25 30,837,452.67
加：期初现金及现金等价物余额 451,674,986.24 347,297,576.09
六、期末现金及现金等价物余额 382,654,577.99 378,135,028.76
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 874,529,696.76 813,614,724.98
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,062,575.27 23,477,685.95
经营活动现金流入小计 887,592,272.03 837,092,410.93
购买商品、接受劳务支付的现金 245,876,655.60 148,442,498.43
支付给职工以及为职工支付的现
68,291,440.76 59,764,916.77
金
支付的各项税费 78,604,071.86 141,071,201.84
支付其他与经营活动有关的现金 427,494,428.66 335,957,936.22
经营活动现金流出小计 820,266,596.88 685,236,553.26
经营活动产生的现金流量净额 67,325,675.15 151,855,857.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,298,000,000.00 1,058,000,000.00
取得投资收益收到的现金 64,966,901.49 110,703,406.76
处置固定资产、无形资产和其他
340,700.00 10,200.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 250,000,000.00
16
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 1,363,307,601.49 1,418,713,606.76
购建固定资产、无形资产和其他
46,413,299.24 18,545,268.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,314,004,826.95 1,445,824,432.39
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 53,670,495.02 11,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,414,088,621.21 1,475,369,700.50
投资活动产生的现金流量净额 -50,781,019.72 -56,656,093.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 66,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 21,741,212.09
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 87,741,212.09
偿还债务支付的现金 36,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
193,478,218.42 99,249,377.50
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 66,645,303.62
筹资活动现金流出小计 296,123,522.04 99,249,377.50
筹资活动产生的现金流量净额 -116,123,522.04 -11,508,165.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -99,578,866.61 83,691,598.52
加：期初现金及现金等价物余额 375,856,280.15 250,781,819.62
六、期末现金及现金等价物余额 276,277,413.54 334,473,418.14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
17
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
316, 1,072 1,947 1,969
95,19 462,9 22,31
一、上年期末余 600, ,682, ,459, ,772,
4,788 81,54 3,191
额 050. 773.2 154.3 346.0
.39 2.71 .69
00 9 9 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
316, 1,072 1,947 1,969
95,19 462,9 22,31
二、本年期初余 600, ,682, ,459, ,772,
4,788 81,54 3,191
额 050. 773.2 154.3 346.0
.39 2.71 .69
00 9 9 8
三、本期增减变 66,64 17,31 -102, -152, -1,42 -153,
动金额（减少以 5,303 1,305 869,3 203,3 6,555 629,9
“－”号填列） .62 .05 72.60 71.17 .32 26.49
116,9 116,9 -1,42 115,5
（一）综合收益
74,77 74,77 6,555 48,21
总额
1.40 1.40 .32 6.08
66,64 -66,6 -66,6
（二）所有者投
5,303 45,30 45,30
入和减少资本
.62 3.62 3.62
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
66,64 -66,6 -66,6
4．其他 5,303 45,30 45,30
.62 3.62 3.62
17,31 -219, -202, -202,
（三）利润分配 1,305 844,1 532,8 532,8
.05 44.00 38.95 38.95
1．提取盈余公 17,31 -17,3 0.00
18
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
积 1,305 11,30
.05 5.05
2．提取一般风
0.00
险准备
-202, -202, -202,
3．对所有者（或
532,8 532,8 532,8
股东）的分配
38.95 38.95 38.95
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
316, 1,072 1,795 1,816
66,64 112,5 360,1 20,88
四、本期期末余 600, ,682, ,255, ,142,
5,303 06,09 12,17 6,636
额 050. 773.2 783.2 419.5
.62 3.44 0.11 .37
00 9 2 9
上期金额
单位：元
2018 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 东权益 权益合
19
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 计
其他
股 债 收益 准备 润
211, 1,165 1,834
65,99 391,8 1,834,
一、上年期末 066, ,983, ,946,
8,503 97,79 946,59
余额 700. 593.0 594.5
.72 7.86 4.59
00 1 9
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
211, 1,165 1,834
65,99 391,8 1,834,
二、本年期初 066, ,983, ,946,
8,503 97,79 946,59
余额 700. 593.0 594.5
.72 7.86 4.59
00 1 9
三、本期增减 105,
-93,3 25,25 13,64 51,13 23,365 74,497
变动金额（减 533,
00,81 0,658 8,374 1,563 ,494.1 ,057.5
少以“－”号 350.
9.72 .70 .43 .41 7 8
填列） 00
144,4 144,4 144,43
（一）综合收
32,38 32,38 2,383.
益总额
3.13 3.13 13
（二）所有者 23,365 23,365
投入和减少资 ,494.1 ,494.1
本 7 7
23,365 23,365
1．所有者投入
,494.1 ,494.1
的普通股
7 7
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 25,25 -130, -105, -105,5
配 0,658 784,0 533,3 33,350
20
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
.70 08.70 50.00 .00
25,25 -25,2
1．提取盈余公
0,658 50,65
积
.70 8.70
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -105, -105, -105,5
（或股东）的 533,3 533,3 33,350
分配 50.00 50.00 .00
4．其他
105,
-105,
（四）所有者 533,
533,3 0.00
权益内部结转 350.
50.00
00
105,
1．资本公积转 -105,
533,
增资本（或股 533,3 0.00
350.
本） 50.00
00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
12,23 12,23 12,232
（六）其他 2,530 2,530 ,530.2
.28 .28 8
316, 1,072 1,886
四、本期期末 91,24 405,5 23,365 1,909,
600, ,682, ,078,
余额 9,162 46,17 ,494.1 443,65
050. 773.2 158.0
21
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
00 9 .42 2.29 0 7 2.17
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
316,60 1,075,6 529,59
一、上年期末余 95,194, 2,017,04
0,050. 54,563. 9,745.
额 788.39 9,147.42
00 57 46
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
316,60 1,075,6 529,59
二、本年期初余 95,194, 2,017,04
0,050. 54,563. 9,745.
额 788.39 9,147.42
00 57 46
三、本期增减变 -46,73
66,645, 17,311, -96,065,
动金额（减少以 1,093.
303.62 305.05 092.07
“－”号填列） 50
173,11
（一）综合收益 173,113,
3,050.
总额 050.50
50
（二）所有者投 66,645, -66,645,
入和减少资本 303.62 303.62
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
66,645, -66,645,
4．其他
303.62 303.62
（三）利润分配 17,311, -219,8 -202,532
22
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
305.05 44,144 ,838.95
.00
-17,31
1．提取盈余公 17,311,
1,305.
积 305.05
05
-202,5
2．对所有者（或 -202,532
32,838
股东）的分配 ,838.95
.95
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
316,60 1,075,6 482,86
四、本期期末余 66,645, 112,506 1,920,98
0,050. 54,563. 8,651.
额 303.62 ,093.44 4,055.35
00 57 96
上期金额
单位：元
2018 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 专项储备 其他
优先 永续 其他 积 股 合收益 积 润 益合计
23
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股 债
211,0 1,168, 65,998
一、上年期末余 372,366, 1,818,387
66,70 955,38 ,503.7
额 533.43 ,120.44
0.00 3.29 2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
211,0 1,168, 65,998
二、本年期初余 372,366, 1,818,387
66,70 955,38 ,503.7
额 533.43 ,120.44
0.00 3.29 2
三、本期增减变 105,5 -93,30 25,250
121,722, 159,205,7
动金额（减少以 33,35 0,819. ,658.7
578.32 67.30
“－”号填列） 0.00 72 0
（一）综合收益 252,506, 252,506,5
总额 587.02 87.02
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
25,250
-130,784 -105,533,
（三）利润分配 ,658.7
,008.70 350.00
0
25,250
1．提取盈余公 -25,250,
,658.7
积 658.70
0
2．对所有者（或 -105,533 -105,533,
股东）的分配 ,350.00 350.00
3．其他
（四）所有者权 105,5 -105,5
益内部结转 33,35 33,350
24
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
0.00 .00
1．资本公积转 105,5 -105,5
增资本（或股 33,35 33,350
本） 0.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
12,232
12,232,53
（六）其他 ,530.2
0.28
8
316,6 1,075, 91,249
四、本期期末余 494,089, 1,977,592
00,05 654,56 ,162.4
额 111.75 ,887.74
0.00 3.57 2
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
哈尔滨三联药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为哈尔滨三联药业有限公司，系2013年12月通
过整体变更方式设立的股份有限公司。公司于 2017年9月22日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
91230100607168790X的营业执照。
截止2019年6月30日，本公司累计发行股本总数31,660.01万股，注册资本为31,660.01万元，注册地址：哈尔滨市利民
开发区北京路，总部地址：哈尔滨市利民开发区北京路，实际控制人为秦剑飞夫妇，即秦剑飞先生，及其配偶周莉女士。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属医药制造行业，主要产品为氯化钠注射液、葡萄糖注射液、奥拉西坦注射液、米氮平片等。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年8月21日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共9户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
兰西哈三联制药有限公司 全资子公司 二级 100 100
25
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
兰西哈三联医药有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京哈三联科技有限责任公司 全资子公司 二级 100 100
济南循道科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
哈尔滨裕实投资有限公司 全资子公司 二级 100 100
哈尔滨三联医药经销有限公司 全资子公司 二级 100 100
哈尔滨裕阳进出口有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京湃驰泰克医药科技有限公司 控股子公司 三级 67.81 67.81
哈尔滨三联礼德生物科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编
制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款的坏账计提政策、存货的计价方法、
固定资产后续计量、收入的确认时点等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款减值。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的可回收程度，以此来估计应收账款和
其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应
收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间
的减值费用。
（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估
计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对
计提的存货跌价准备产生影响。
（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固
定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有
可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理
层将对其进行适当调整。
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哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过；
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；
③已办理了必要的财产权转移手续；
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项；
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
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哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
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哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
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哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额
按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法
以及外币报表折算的会计处理方法。
10、金融工具
1）金融工具的分类
（1）本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决于本公司在初始确认时是否作出
了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
（2）金融负债划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②以摊余成本计量的金融负债。
2）金融工具的确认依据
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其
他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。该被指定的权益工具投资不属于以下
情况：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客
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观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除
外）。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（该指定一经做出，不得撤销）。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前
还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动
计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管
理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（5）以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第（1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
3）金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况
进行处理：
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估
值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，
根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对
该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
4）金融工具的后续计量
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行后续计量。
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金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
（1）扣除已偿还的本金。
（2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
（3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益，
或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由企业自身信用风险变动
引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩
大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
5）金融工具的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准则所称
金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订
协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认原金融负
债，同时确认一项新金融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金
融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，
计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，应当计入当期损益。
6）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据
其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继
续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移：
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交
易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生
的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输
入值。
8）金融资产减值准备计提
（1）本公司对于以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产等，
以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
（2）在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具预期信用损失分别进行计量：
①金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并
按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
②金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期
信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
③金融工具初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按
其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
（3）对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月的预期信用损失计量损失准备。
（4）对于应收票据、应收账款以及合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司均按照其整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
（5）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
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（6）本公司对应收款项余额前十名，以及其他存在客观证据表明预计存续期内违约概率显著提升的应收款项单独评价信用
风险。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，
在组合的基础上计算预期信用损失。
（7）无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额作为减值损
失或利得计入当期损益。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用
损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。对于持有
的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当
期损益。
9）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
无
12、应收账款
无
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
无
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法；
3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
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19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
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期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3）与被投资单位之间发生重要交易；
4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
生产设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 8 5 11.88
工器具家具 年限平均法 5 5 19.00
电子设备 年限平均法 4 5 23.75
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
25、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、应用软件、专利、专有技
术、商标等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿
命及依据如下：
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哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定期限
可产业化的新型贴剂平台技术 10年 预计受益期
应用软件 10年 管理层判断
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
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值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
房屋装修及改造费用 10年或合同约定的受益期限 管理层判断
仓储服务费 合同约定的受益期限
33、合同负债
无
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
43
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
35、租赁负债
无
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币
时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范
围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相
同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最
佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产
单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的
有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
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业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售商品收入确认的具体原则为：
1）客户自提方式下，于依据合同/协议约定将产品交付客户并经客户签收后，确认销售收入。
2）自有车辆配送方式下，于产品运送至合同/协议约定的到货地点，交付给客户并经客户签收后，确认销售收入。
3）第三方物流配送方式下，于第三方物流将产品运送至合同/协议约定的到货地点并经客户签收后，确认销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入的确认依据和方法
预计相关劳务在一个会计年度内能够完成时，在相关提供劳务交易已经完成，并得到劳务委托方认可以后，确认提供劳
务收入；为提供劳务发生的成本、费用，在发生之时计入当期损益。
预计相关劳务在一个会计年度内不能完成时，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
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务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助
划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用：如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折
旧方法详见本附注五/16、固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第
22号—金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第23号-金融资产转移》和《企业 本次会计政策变更对公司财务报表列报
本次会计政策变更经公司第二届董事会
会计准则第24号-套期会计》、《企业会 项目的影响详见下文“财务报表列报项
第二十一次会议审议通过。
计准则第37号-金融工具列报》（以上四 目变更说明”。
项统称<新金融工具准则>），本公司于
2019年1月1日起执行新金融工具准则。
根据财会[2019]6号《关于修订印发2019 本次会计政策变更经公司第二届董事会 本次会计政策变更对公司财务报表列报
年度一般企业财务报表格式的通知》对财 第二十三次会议审议通过。 项目的影响详见下文“财务报表列报项
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哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
务报表格式进行修订，并按照该通知中 目变更说明”。
“已执行新金融准则但未执行新收入准
则和新租赁准则的企业”，结合附件1和
附件2的要求对财务报表项目进行相应调
整，编制财务报表。
财务报表列报项目变更说明：
财政部2017 年修订并颁布了《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准
则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号）、《企
业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（统称“新金融准则”）。根据上述文件的要求，公司拟对
会计政策相关内容进行相应变更。
财政部于 2019年4月30日发布了《关于修订印发 2019 年一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号），对
一般企业财务报表格式进行了修订。根据上述财会【2019】6 号文件的要求，公司拟对会计政策相关内容进行相应变更，按
照该文件规定的一般企业财务报表格式编制公司的财务报表。
本公司已经根据新金融工具准则和财务报表的列报项目等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2018年12月31日之前列 2019年1月1日经重列后
列报项目 影响金额 备注
报金额 金额
应收票据及应收账款 215,322,811.84 -215,322,811.84
应收账款 209,301,686.99 209,301,686.99
应收票据 6,021,124.85 6,021,124.85
应付票据及应付账款 76,810,434.62 -76,810,434.62
应付账款 76,810,434.62 76,810,434.62
应付票据 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产 104,908,719.16 104,908,719.16
以公允价值计量且其变动计入
104,908,719.16 -104,908,719.16 0.00
当期损益的金融资产
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 451,685,882.74 451,685,882.74
结算备付金
拆出资金
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交易性金融资产 104,908,719.16 104,908,719.16
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 104,908,719.16 -104,908,719.16
资产
衍生金融资产
应收票据 6,021,124.85 6,021,124.85
应收账款 209,301,686.99 209,301,686.99
应收款项融资
预付款项 31,290,940.94 31,290,940.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,210,797.14 3,210,797.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 183,939,589.24 183,939,589.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 654,852,305.74 654,852,305.74
流动资产合计 1,645,211,046.80 1,645,211,046.80 0.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 32,898,252.24 32,898,252.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 695,680,879.53 695,680,879.53
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在建工程 30,030,173.20 30,030,173.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 72,567,427.68 72,567,427.68
开发支出
商誉 9,435,863.42 9,435,863.42
长期待摊费用 6,170,066.59 6,170,066.59
递延所得税资产 21,561,676.67 21,561,676.67
其他非流动资产
非流动资产合计 868,344,339.33 868,344,339.33
资产总计 2,513,555,386.13 2,513,555,386.13
流动负债：
短期借款 58,000,000.00 58,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 76,810,434.62 76,810,434.62
预收款项 92,300,297.04 92,300,297.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,085,868.75 9,085,868.75
应交税费 19,061,064.84 19,061,064.84
其他应付款 191,933,270.36 191,933,270.36
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 447,190,935.61 447,190,935.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 90,278,960.33 90,278,960.33
递延所得税负债 6,313,144.11 6,313,144.11
其他非流动负债
非流动负债合计 96,592,104.44 96,592,104.44
负债合计 543,783,040.05 543,783,040.05
所有者权益：
股本 316,600,050.00 316,600,050.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,072,682,773.29 1,072,682,773.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 95,194,788.39 95,194,788.39
一般风险准备
未分配利润 462,981,542.71 462,981,542.71
归属于母公司所有者权益
1,947,459,154.39 1,947,459,154.39
合计
51
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
少数股东权益 22,313,191.69 22,313,191.69
所有者权益合计 1,969,772,346.08 1,969,772,346.08
负债和所有者权益总计 2,513,555,386.13 2,513,555,386.13
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 375,867,176.65 375,867,176.65
交易性金融资产 104,908,719.16 104,908,719.16
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 104,908,719.16 -104,908,719.16
资产
衍生金融资产
应收票据 4,770,527.90 4,770,527.90
应收账款 135,303,574.92 135,303,574.92
应收款项融资
预付款项 47,901,719.22 47,901,719.22
其他应收款 2,646,517.50 2,646,517.50
其中：应收利息
应收股利
存货 160,506,177.14 160,506,177.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 650,912,794.03 650,912,794.03
流动资产合计 1,482,817,206.52 1,482,817,206.52
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 507,981,484.83 507,981,484.83
52
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 367,718,289.37 367,718,289.37
在建工程 14,699,623.46 14,699,623.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 7,704,468.15 7,704,468.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,845,283.16 4,845,283.16
递延所得税资产 6,790,143.02 6,790,143.02
其他非流动资产
非流动资产合计 909,739,291.99 909,739,291.99
资产总计 2,392,556,498.51 2,392,556,498.51
流动负债：
短期借款 58,000,000.00 58,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 54,103,418.87 54,103,418.87
预收款项 83,105,671.28 83,105,671.28
合同负债
应付职工薪酬 6,503,855.71 6,503,855.71
应交税费 7,649,201.49 7,649,201.49
其他应付款 128,393,918.70 128,393,918.70
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
53
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他流动负债
流动负债合计 337,756,066.05 337,756,066.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,440,540.84 31,440,540.84
递延所得税负债 6,310,744.20 6,310,744.20
其他非流动负债
非流动负债合计 37,751,285.04 37,751,285.04
负债合计 375,507,351.09 375,507,351.09
所有者权益：
股本 316,600,050.00 316,600,050.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,075,654,563.57 1,075,654,563.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 95,194,788.39 95,194,788.39
未分配利润 529,599,745.46 529,599,745.46
所有者权益合计 2,017,049,147.42 2,017,049,147.42
负债和所有者权益总计 2,392,556,498.51 2,392,556,498.51
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
54
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、16%、13%、6%和 3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%和 5%
企业所得税 应纳税所得额 20%、15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
哈尔滨三联药业股份有限公司 15%
兰西哈三联制药有限公司 25%
兰西哈三联医药有限公司 25%
北京哈三联科技有限责任公司 15%
济南循道科技有限公司 25%
哈尔滨裕实投资有限公司 25%
哈尔滨三联医药经销有限公司 25%
哈尔滨裕阳进出口有限公司 20%
北京湃驰泰克医药科技有限公司 25%
哈尔滨三联礼德生物科技有限公司 25%
2、税收优惠
经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局批准，哈尔滨三联药业股份有限公司于2018
年11月27日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201823000032，有效期三年。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准，北京哈三联科技有限责任公司于2018年10
月31日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201811004273，有效期三年。
根据财政部国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77号），哈尔滨裕
阳进出口有限公司符合小型微利企业认定标准，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
无
55
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,860.02 3,293.54
银行存款 365,019,554.76 431,221,190.38
其他货币资金 17,640,059.71 20,461,398.82
合计 382,665,474.49 451,685,882.74
其他说明
截止2019年6月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
用于担保的受控资金 10,896.50 10,896.50
合计 10,896.50 10,896.50
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 127,946,403.20 104,908,719.16
其中：
成本 86,523,507.08 86,523,507.08
公允价值变动 41,422,896.12 18,385,212.08
其中：
合计 127,946,403.20 104,908,719.16
其他说明：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明：
2017年12月25日召开的公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第六次会议及2018年1月12日召开的公司2018年第
一次临时股东大会审议通过了《关于使用自有闲置资金进行风险投资的议案》，同意公司在充分保障日常运营性资金需求、
不影响公司正常生产经营并有效控制风险的前提下，使用自有闲置资金用于风险投资，用于风险投资的最高额度为未到期累
计余额最高不超过1亿元人民币，使用期限自公司2018年第一次临时股东大会审议通过之日起一年内有效，该额度在使用期
限内可以循环使用；2018年12月21日公司召开第二届董事会第十九次会议及2019年1月9日召开的2019年第一次临时股东大会
审议通过了《关于使用自有闲置资金进行风险投资的议案》，同意上述资金使用期限自公司2019年第一次临时股东大会审议
通过之日起一年内有效。2018年12月21日公司召开第二届董事会第十九次会议及2019年1月9日召开的2019年第一次临时股东
大会审议通过了《关于使用自有闲置资金进行风险投资的议案》，同意上述资金使用期限自公司2019年第一次临时股东大会
审议通过之日起一年内有效。
2018年1月16日至2018年1月23日，公司通过深港通账户于二级市场购入香港联合交易所有限公司主板上市的石四药集
56
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
团有限公司（证券简称“石四药集团”，证券代码：02005.HK）22,870,000股股份，初始投资金额96,085,879.72元（不含
佣金、手续费等）。2018年度公司累计出售石四药集团股票2,276,000股，截止2019年6月30日，公司持有石四药集团股票
20,594,000股。
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 998,273.49 6,021,124.85
合计 998,273.49 6,021,124.85
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00
备的应收票据
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
57
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
58
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 14,676,597.18
合计 14,676,597.18
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 3,140,6 3,140,6 3,221,61 3,221,61
1.38% 100.00% 0.00 1.47% 100.00% 0.00
备的应收账款 78.37 78.37 7.87 7.87
其中：
59
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
按组合计提坏账准 224,224 6,333,9 217,890, 215,216, 5,914,91 209,301,6
98.62% 2.82% 98.53% 2.75%
备的应收账款 ,888.96 33.42 955.54 597.91 0.92 86.99
其中：
227,365 9,474,6 217,890, 218,438, 9,136,52 209,301,6
合计 100.00% 4.17% 100.00% 4.18%
,567.33 11.79 955.54 215.78 8.79 86.99
按单项计提坏账准备：3,140,678.37 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 17,600.00 17,600.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位二 1,615,856.76 1,615,856.76 100.00% 账龄长且回收风险大
单位三 849,439.20 849,439.20 100.00% 账龄长且回收风险大
单位四 48,222.00 48,222.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位五 50,758.18 50,758.18 100.00% 账龄长且回收风险大
单位六 46,678.00 46,678.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位七 59,736.00 59,736.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位八 37,345.00 37,345.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位九 58,269.00 58,269.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位十 87,540.00 87,540.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位十一 58,063.72 58,063.72 100.00% 账龄长且回收风险大
单位十二 64,275.28 64,275.28 100.00% 账龄长且回收风险大
单位十三 76,112.00 76,112.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位十四 65,719.00 65,719.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位十五 5,064.23 5,064.23 100.00% 账龄长且回收风险大
合计 3,140,678.37 3,140,678.37 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：6,333,933.42 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备： 224,224,888.96 6,333,933.42 2.82%
60
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 224,224,888.96 6,333,933.42 --
确定该组合依据的说明：
按合同应收取的合同现金流量低于预期能收到的现金流量之间的差额现值计提。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 205,696,761.44
1 年以内 205,696,761.44
1至2年 12,278,832.55
2至3年 2,286,489.62
3 年以上 3,962,805.35
3至4年 2,199,417.70
4至5年 403,930.97
5 年以上 1,359,456.68
合计 224,224,888.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 9,136,528.79 1,230,134.18 676,097.89 215,953.29 9,474,611.79
合计 9,136,528.79 1,230,134.18 676,097.89 215,953.29 9,474,611.79
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
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哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款核销 215,953.29
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总 45,085,695.29 19.83 265,052.23
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
62
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 69,766,436.08 98.49% 30,786,872.60 98.39%
1至2年 670,591.56 0.95% 480,068.34 1.53%
2至3年 149,500.00 0.21% 24,000.00 0.08%
3 年以上 250,284.05 0.35%
合计 70,836,811.69 -- 31,290,940.94 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 36,623,432.88 51.70
其他说明：
无
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,908,209.97
其他应收款 5,072,232.76 3,210,797.14
合计 6,980,442.73 3,210,797.14
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财收益 1,908,209.97
合计 1,908,209.97
2）重要逾期利息
单位： 元
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借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收技术服务费退款 4,000,000.00 4,000,000.00
备用金 469,168.14
代垫款项 7,885.38 7,557.59
保证金及押金 4,205,397.18 3,092,073.00
应收其他业务款项 698,378.06 299,514.55
合计 9,380,828.76 7,399,145.14
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 4,188,348.00 4,188,348.00
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 120,248.00 120,248.00
64
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 6 月 30 日余额 4,308,596.00 4,308,596.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,084,235.48
1 年以内 3,084,235.48
1至2年 2,163,552.00
2至3年 1,800.00
3 年以上 4,131,241.28
3至4年 4,131,241.28
合计 9,380,828.76
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,188,348.00 120,248.00 4,308,596.00
合计 4,188,348.00 120,248.00 4,308,596.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 应收技术服务费退款 4,000,000.00 3 年以上 42.64% 4,000,000.00
65
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位二 保证金及押金 800,000.00 1-2 年 8.53% 80,000.00
单位三 保证金及押金 750,000.00 1-2 年 8.00% 75,000.00
单位四 保证金及押金 599,658.00 1 年以内 6.39% 0.00
单位五 保证金及押金 545,052.90 1 年以内 5.81% 0.00
合计 -- 6,694,710.90 -- 71.37% 4,155,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 111,452,719.08 111,452,719.08 102,136,927.46 102,136,927.46
在产品 9,545,227.28 586,988.01 9,545,227.28 8,483,607.00 586,988.01 7,896,618.99
库存商品 98,786,586.77 7,354,920.07 90,844,678.69 79,160,439.12 5,263,411.84 73,897,027.28
委托加工 9,015.51 9,015.51 9,015.51 9,015.51
合计 219,793,548.64 7,941,908.08 211,851,640.56 189,789,989.09 5,850,399.85 183,939,589.24
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 586,988.01 586,988.01
库存商品 5,263,411.84 2,195,255.03 103,746.80 7,354,920.07
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哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 5,850,399.85 2,195,255.03 103,746.80 7,941,908.08
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
无
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
67
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 5,987,764.19 3,939,511.71
企业所得税预缴税款 1,912,794.03
银行理财 649,000,000.00 649,000,000.00
合计 654,987,764.19 654,852,305.74
其他说明：
无
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
68
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
69
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 期初余额(账面 其他综 其他 计提 期末余额(账面 减值准备期末
追加 减少 权益法下确认的 宣告发放现金
位 价值) 合收益 权益 减值 其他 价值) 余额
投资 投资 投资损益 股利或利润
调整 变动 准备
一、合营企业
二、联营企业
黑龙江威
凯洱生物
45,318,338.33 -2,114,388.46 43,203,949.87 12,420,086.09
技术有限
公司
小计 45,318,338.33 -2,114,388.46 43,203,949.87 12,420,086.09
合计 45,318,338.33 -2,114,388.46 43,203,949.87 12,420,086.09
其他说明
2018年1月，公司与黑龙江威凯洱生物技术有限公司（以下简称“威凯洱生物”）及其股东签署《黑龙江威凯洱生物技
术有限公司投资协议》，根据该协议，公司向威凯洱生物出资3,000.00万元。增资完成后，公司合计向威凯洱生物投资5,000.00
万元，持有其33.27%的股权，并对其财务和经营政策施加重大影响，公司将该项投资计入“长期股权投资”，采用权益法核
算。威凯洱生物注册资本中，含其他股东18.83%的优先股投资，该部分优先股投资属于一项金融负债，不参与企业经营、不
承担经营风险。因此，公司对威凯洱生物实际享有的表决权（普通股）比例为40.98%，并按该比例进行权益法下的后续计量。
公司委托独立的第三方评估机构对2018年12月31日公司持有威凯洱生物股权的公允价值进行评估，并根据收益法评估
结果测试应对该项投资计提减值准备1,242.01万元。
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
70
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 702,482,111.02 695,680,879.53
合计 702,482,111.02 695,680,879.53
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 生产设备 运输设备 工器具家具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 579,250,600.25 384,490,211.99 14,780,497.03 21,036,507.49 58,210,105.37 1,057,767,922.13
2.本期增加金 9,348,565.88 24,549,361.81 630,441.38 3,232,683.42 6,310,195.86 44,071,248.35
71
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
额
（1）购置 7,400,579.95 630,441.38 3,232,683.42 5,493,811.29 16,757,516.04
（2）在建工
9,348,565.88 17,148,781.86 816,384.57 27,313,732.31
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
67,284.73 1,151,376.07 314,785.00 143,504.27 6,837.61 1,683,787.68
额
（1）处置或
67,284.73 1,151,376.07 314,785.00 143,504.27 6,837.61 1,683,787.68
报废
4.期末余额 588,531,881.40 407,888,197.73 15,096,153.41 24,125,686.64 64,513,463.62 1,100,155,382.80
二、累计折旧
1.期初余额 126,490,072.40 172,106,850.69 8,020,458.84 15,216,975.47 37,965,189.11 359,799,546.51
2.本期增加金
13,876,045.44 16,928,699.32 750,002.96 1,051,956.63 4,411,349.59 37,018,053.94
额
（1）计提 13,876,045.44 16,928,699.32 750,002.96 1,051,956.63 4,411,349.59 37,018,053.94
3.本期减少金
996,609.89 292,390.08 136,329.06 6,495.73 1,431,824.76
额
（1）处置或
996,609.89 292,390.08 136,329.06 6,495.73 1,431,824.76
报废
4.期末余额 140,366,117.84 188,038,940.12 8,478,071.72 16,132,603.04 42,370,042.97 395,385,775.69
三、减值准备
1.期初余额 2,287,496.09 2,287,496.09
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 2,287,496.09 2,287,496.09
四、账面价值
1.期末账面价
445,878,267.47 219,849,257.61 6,618,081.69 7,993,083.60 22,143,420.65 702,482,111.02
值
2.期初账面价
450,473,031.76 212,383,361.30 6,760,038.19 5,819,532.02 20,244,916.26 695,680,879.53
值
72
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 32,500,427.24 30,030,173.20
合计 32,500,427.24 30,030,173.20
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
冻干型口腔崩解片生产线 0.00 0.00 8,999,294.57 8,999,294.57
健康事业部扩展改造项目 1,207,081.78 1,207,081.78 1,070,000.00 1,070,000.00
兰西制药建设项 目 28,771,982.06 28,771,982.06 14,215,149.74 14,215,149.74
其他工程 2,521,363.40 2,521,363.40 5,745,728.89 5,745,728.89
合计 32,500,427.24 32,500,427.24 30,030,173.20 30,030,173.20
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
兰西制 1,142,5 自筹和
14,215, 19,426, 5,039,3 28,602,
药建设 30,000. 32.99% 39.18% 募集资
149.74 776.39 91.56 534.57
项目 00 金
1,142,5
14,215, 19,426, 5,039,3 28,602,
合计 30,000. -- -- --
149.74 776.39 91.56 534.57
00
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无
74
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术 应用软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 58,133,545.68 23,640,000.00 2,226,669.10 84,000,214.78
2.本期增加
892,682.25 892,682.25
金额
（1）购置 892,682.25 892,682.25
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 58,133,545.68 0.00 0.00 23,640,000.00 3,119,351.35 84,892,897.03
二、累计摊销
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哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1.期初余额 9,423,386.73 1,576,000.00 433,400.37 11,432,787.10
2.本期增加
581,586.90 1,182,000.00 141,804.04 1,905,390.94
金额
（1）计提 581,586.90 1,182,000.00 141,804.04 1,905,390.94
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 10,004,973.63 2,758,000.00 575,204.41 13,338,178.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
48,128,572.05 0.00 0.00 20,882,000.00 2,544,146.94 71,554,718.99
价值
2.期初账面
48,710,158.95 0.00 0.00 22,064,000.00 1,793,268.73 72,567,427.68
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无
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哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
济南循道科技有限公司 10,286,863.42 10,286,863.42
兰西哈三联医药有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 10,786,863.42 10,786,863.42
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
济南循道科技有限公司 1,351,000.00 1,351,000.00
合计 1,351,000.00 1,351,000.00
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2012年12月，公司通过非同一控制下企业合并取得济南循道科技有限公司（以下简称“济南循道”）100%股权，根据
上海东洲资产评估有限公司于2012年12月20日出具的沪东洲资评报字[2012]第1048231号评估报告，济南偱道的评估价值主
要体现在奥拉西坦葡萄糖和奥拉西坦氯化钠注射液药品研发等5个在研项目按照资产基础法（重置成本法）进行评估的增值，
并购对价与合并日被并购方可辨认资产（在研项目的开支根据《企业会计准则》的规定，在发生时费用化计入当期损益，故
不满足可辨认资产的要求）与负债公允价值的差额确认商誉10,286,863.42元。与该商誉相关的资产组为济南偱道的固定资
产，即研发使用的相关设备。
2013年9月，公司通过非同一控制下企业合并取得兰西哈三联医药有限公司（以下简称“兰西医药”）100%的股权，并
购对价与合并日被并购方可辨认资产与负债公允价值的差额确认商誉500,000.00元，与该商誉相关的资产组为兰西医药的长
期资产包括固定资产和无形资产。
上述资产组与合并日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
（1）非同一控制下企业合并济南循道确认的商誉
公司委托独立的第三方评估机构，对与商誉相关的资产组的可收回金额进行评估，并与包含商誉的资产组账面价值进
行比较，以确定商誉是否发生减值以及减值金额。
独立的第三方评估机构在对与商誉相关的资产组可回收金额进行评估时，针对医药研发行业的特点，以及公司在研项
目的进展情况，对医药研发的在研项目采用重置成本法进行评估，其中：重置成本=直接费用+间接费用+资金成本+合理利润；
资产组公允价值（可收回金额）=重置成本-功能性贬值-经济型贬值；开发利润率通过2018年企业绩效评价中科研设计行业
成本费用利润率平均值进行测算确定。经测试，该商誉未发生减值。
（2）非同一控制下企业合并兰西医药确认的商誉
公司对包含商誉的资产组采用预计未来经营现金流量现值的方法测算其可收回金额。根据兰西医药历史经营数据以及
管理层批准的财务预算，编制未来五年预算期及稳定期现金流量预测，计算未来现金流量现值时采用的税前折现率为13.28%。
经测试，该商誉未发生减值。
商誉减值测试的影响
77
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
无
其他说明
无
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
仓储服务费 4,720,058.44 1,064,689.98 3,655,368.46
租入房屋装修费 766,001.42 347,698.11 49,791.70 1,063,907.83
研发中心装修费 684,006.73 80,750.34 603,256.39
合计 6,170,066.59 347,698.11 1,195,232.02 5,322,532.68
其他说明
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,909,816.00 2,269,222.36 14,074,794.38 2,135,990.67
递延收益 88,195,329.65 19,016,528.00 90,278,960.33 19,425,686.00
合计 103,105,145.65 21,285,750.36 104,353,754.71 21,561,676.67
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 9,599.62 2,399.91 9,599.62 2,399.91
公允价值变动 41,422,896.12 6,213,434.42 18,385,212.08 2,757,781.81
固定资产一次性税前扣除 23,686,415.93 3,552,962.39 23,686,415.93 3,552,962.39
合计 65,118,911.67 9,768,796.72 42,081,227.63 6,313,144.11
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
78
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 21,285,750.36 21,561,676.67
递延所得税负债 9,768,796.72 6,313,144.11
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 23,637,270.53 24,489,726.11
可抵扣亏损 155,721,554.11 127,518,400.77
合计 179,358,824.64 152,008,126.88
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 1,754,805.27 1,754,805.27
2020 年 6,216,178.06 6,216,178.06
2021 年 18,565,418.10 18,565,418.10
2022 年 56,767,213.70 56,767,213.70
2023 年 46,789,138.99 44,214,785.64
2024 年 30,979,468.79
合计 161,072,222.91 127,518,400.77 --
其他说明：
2019年6月30日，未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要包括：
①子公司兰西哈三联制药有限公司（以下简称“兰西制药”）计提的资产减值准备，本公司预计该暂时性差异将通过
存货的销售及应收款项的收回转回，由于兰西制药在该暂时性差异很有可能转回的未来期间内能否取得用于抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产；
②公司对被投资单位威凯洱生物在权益法下确认的投资损失以及计提的资产减值准备，因公司拟长期持有该项投资，
在未改变持有意图的情况下不对该暂时性差异确认递延所得税资产。
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
79
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 122,000,000.00 58,000,000.00
信用借款 80,000,000.00 0.00
合计 202,000,000.00 58,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,170,000.00
80
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 3,170,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料费 32,834,258.19 43,958,761.22
应付工程、设备款 28,934,192.26 32,851,673.40
合计 61,768,450.45 76,810,434.62
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 86,212,342.54 92,300,297.04
合计 86,212,342.54 92,300,297.04
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
81
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 金额
其他说明：
无
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,926,767.03 84,620,957.12 84,309,559.60 9,238,164.55
二、离职后福利-设定提存计划 159,101.72 8,779,862.89 8,781,685.19 157,279.42
合计 9,085,868.75 93,400,820.01 93,091,244.79 9,395,443.97
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 8,408,299.09 71,007,758.08 70,570,799.59 8,845,257.58
2、职工福利费 113,181.36 5,215,087.18 5,228,437.70 99,830.84
3、社会保险费 91,515.95 4,708,295.68 4,693,718.88 106,092.75
其中：医疗保险费 81,710.70 4,055,598.99 4,042,583.99 94,725.70
工伤保险费 3,268.40 372,146.42 374,318.45 1,096.37
生育保险费 6,536.85 280,550.27 276,816.44 10,270.68
4、住房公积金 2,153,773.42 2,153,773.42
5、工会经费和职工教育经费 313,770.63 1,536,042.76 1,662,830.01 186,983.38
合计 8,926,767.03 84,620,957.12 84,309,559.60 9,238,164.55
（3）设定提存计划列示
单位： 元
82
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 152,673.36 8,534,374.13 8,537,257.57 149,789.92
2、失业保险费 6,428.36 245,488.76 244,427.62 7,489.50
合计 159,101.72 8,779,862.89 8,781,685.19 157,279.42
其他说明：
无
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,445,421.55 11,841,337.47
企业所得税 16,768,124.07 5,075,980.28
个人所得税 11,404,188.03 208,744.75
城市维护建设税 331,208.40 832,348.53
教育费附加 289,973.26 674,296.47
房产税 355,264.24 349,371.49
土地使用税 74,915.84 74,915.84
环境保护税 3,097.18 4,070.01
合计 33,672,192.57 19,061,064.84
其他说明：
无
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 237,198,057.89 191,933,270.36
合计 237,198,057.89 191,933,270.36
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
83
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
无
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付运营费 216,235,051.11 171,007,992.59
销售业务押金 19,648,266.71 20,270,182.59
招标保证金 525,000.00 140,000.00
应付其他业务款项 789,740.07 515,095.18
合计 237,198,057.89 191,933,270.36
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
84
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
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哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
无
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
86
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
无
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 90,278,960.33 0.00 2,083,630.68 88,195,329.65 本期递延收益发生变化主要是由于摊销引起的减少所致
合计 90,278,960.33 2,083,630.68 88,195,329.65 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期冲
本期新 本期计入 与资产相关
本期计入其他 减成本 其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 期末余额 /与收益相
收益金额 费用金 变动
金额 入金额 关
额
地方政府基础设施建设扶持
43,190,086.29 506,133.90 42,683,952.39 与资产相关
资金
冻干粉生产线建设项目 13,808,635.80 747,921.96 13,060,713.84 与资产相关
奥拉西坦注射液塑料安瓿生
13,053,078.37 175,382.46 12,877,695.91 与资产相关
产线项目拨款
87
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2011 年产业结构调整项目拨
8,333,333.20 250,000.02 8,083,333.18 与资产相关
款
产业振兴和技术改造项目中
7,315,000.00 210,000.00 7,105,000.00 与资产相关
央拨款
抗精神分裂症 1 类新药-甘氨
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
酸重摄取抑制剂
GMP 改造项目 1,821,929.94 163,157.88 1,658,772.06 与资产相关
氨酚曲马多片产业化项目 700,000.00 700,000.00 与资产相关
2014 年哈尔滨市企业技术中
56,896.73 31,034.46 25,862.27 与资产相关
心能力再提升项目
合计 90,278,960.33 0.00 0.00 2,083,630.68 0.00 0.00 88,195,329.65
其他说明：
无
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 316,600,050.00 316,600,050.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
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金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,038,693,702.40 1,038,693,702.40
其他资本公积 33,989,070.89 33,989,070.89
合计 1,072,682,773.29 1,072,682,773.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 66,645,303.62 66,645,303.62
合计 66,645,303.62 66,645,303.62
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
截至2019年6月30日，公司已累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施回购公司股份5,209,767股，占公司总股本
的1.6455%，最高成交价为13.89元/股，最低成交价为11.15元/股，成交总金额为66,630,582.72元（不含交易费用）。本次
回购股份符合公司股份回购方案及相关法律法规的要求。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
期初 期末
项目 本期所得税 减：前期计入其他综合 减：前期计入其他综合收益 减：所得 税后归属 税后归属于
余额 余额
前发生额 收益当期转入损益 当期转入留存收益 税费用 于母公司 少数股东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
89
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无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 95,194,788.39 17,311,305.05 112,506,093.44
合计 95,194,788.39 17,311,305.05 112,506,093.44
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期按母公司净利润的10%计提法定盈余公积17,311,305.05元。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 462,981,542.71 391,897,797.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00
调整后期初未分配利润 462,981,542.71 391,897,797.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 116,974,771.40 144,432,383.13
减：提取法定盈余公积 17,311,305.05 29,196,284.67
应付普通股股利 202,532,838.95 105,533,350.00
期末未分配利润 360,112,170.11 462,981,542.71
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,125,921,304.06 226,079,111.97 995,246,233.34 157,640,863.70
其他业务 497,436.91 629,159.33 193,993.86 108,963.51
合计 1,126,418,740.97 226,708,271.30 995,440,227.20 157,749,827.21
是否已执行新收入准则
90
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
其他说明
主要系市场需求稳定增长，营业收入和营业成本随之增长。
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,975,375.42 9,037,186.01
教育费附加 4,824,726.59 7,033,531.97
房产税 2,162,618.95 2,068,025.53
土地使用税 450,856.50 1,007,631.54
车船使用税 13,948.00 14,718.00
印花税 495,526.30 928,599.00
环保税 5,426.84 9,438.87
城镇垃圾处理费 6,284.00
合计 13,934,762.60 20,099,130.92
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 597,940,467.56 564,350,770.92
运输装卸费 11,390,657.55 11,116,094.40
职工薪酬 11,936,711.16 7,754,233.99
广告宣传费 59,773,413.04 59,536,441.20
办公、差旅及招待 7,286,825.47 6,848,799.41
折旧摊销费 195,345.04 200,690.85
合计 688,523,419.82 649,807,030.77
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
91
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
职工薪酬 35,865,783.74 29,447,230.36
折旧摊销 12,546,267.01 10,276,154.00
办公、差旅及招待费 7,996,551.23 4,625,131.62
物料消耗费 3,267,763.09 1,439,855.42
服务费 1,636,993.95 2,642,230.37
毁损报废损失 1,345,003.42 448,932.84
其他 42,728.91 142,684.65
合计 62,701,091.35 49,022,219.26
其他说明：
管理费用本期比上期增加27.90%，主要系报告期人工成本、折旧及毁损报废同比增加所致。
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,579,870.89 16,713,545.06
服务费 11,136,596.10 9,360,467.60
折旧摊销 5,607,213.22 5,528,856.79
物料消耗费 4,436,381.18 5,283,233.07
办公、差旅及招待费 2,573,388.09 3,447,243.21
其他 31,803.53 16,358.14
合计 42,365,253.01 40,349,703.87
其他说明：
无
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 86,351.83 29,689.18
利息收入 -3,120,969.60 -2,747,465.86
利息支出 2,059,483.07 578,527.50
汇兑差额 -10,108.19 0.00
贴现利息 56,091.39 0.00
合计 -929,151.50 -2,139,249.18
其他说明：
财务费用本期比上期减少56.57%，主要系报告期新增流动资金借款利息增加所致。
92
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 2,083,630.68 1,940,106.60
与收益相关的政府补助 19,966,774.20 17,870,218.47
增值税加计抵减 9,577.47
合计 22,059,982.35 19,810,325.07
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,114,388.46 -868,216.66
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -4,831.85
处置交易性金融资产取得的投资收益 34,523.65
银行理财收益 12,879,422.47 10,536,463.67
股息红利收益 905,626.15 746,110.88
合计 11,665,828.31 10,448,881.54
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 23,037,684.04 72,936,756.68
合计 23,037,684.04 72,936,756.68
其他说明：
本期公允价值变动损益增加主要系本期购买的港股，资产负债表日股票市值波动所致。
93
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -120,248.00
应收款坏账损失 -554,036.29
合计 -674,284.29
其他说明：
无
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,180,948.76
二、存货跌价损失 -2,091,508.23 -1,080,870.14
合计 -2,091,508.23 -2,261,818.90
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益或损失 -148,875.63 -142,798.94
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿收入 34,975.04 19,107.03
无需偿付的债务 53,998.00 45,798.00
其他 27,140.06 24,068.01
合计 88,973.04 27,140.06 88,973.04
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
94
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
无
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 50,000.00 2,000,000.00 50,000.00
其他 32,803.39
合计 50,000.00 2,032,803.39 50,000.00
其他说明：
主要系报告期内捐赠支出。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,723,098.98 24,097,322.19
递延所得税费用 3,731,578.92 11,182,046.98
合计 31,454,677.90 35,279,369.17
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 147,002,893.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,050,434.09
子公司适用不同税率的影响 588,326.38
非应税收入的影响 317,158.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,001,676.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,497,083.16
所得税费用 31,454,677.90
其他说明
95
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
无
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 19,966,774.20 17,870,218.47
备用金还款 336,594.36 569,918.43
保证金收款 5,642,182.39 10,174,581.00
利息收入 3,120,969.60 2,683,029.28
其他 822,939.55 3,719,961.12
合计 29,889,460.10 35,017,708.30
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营销及管理费 656,916,563.70 534,478,234.82
备用金借款 1,668,438.62 1,890,867.34
保证金退回 8,766,091.53 1,851,085.22
差旅费及招待费 1,402,070.77 1,029,651.59
手续费 86,351.83 29,689.18
合计 668,839,516.45 539,279,528.15
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
96
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到股东捐赠 14,391,212.09
保证金解付 7,350,000.00
合计 21,741,212.09
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股份回购 66,645,303.62
合计 66,645,303.62
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
截至2019年6月30日，公司已累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施回购公司股份5,209,767股，占公司总股本
的1.6455%，最高成交价为13.89元/股，最低成交价为11.15元/股，成交总金额为66,630,582.72元（不含交易费用）。本次
回购股份符合公司股份回购方案及相关法律法规的要求。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 115,548,216.08 144,057,877.30
加：资产减值准备 2,765,792.52 2,321,676.50
97
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,018,053.94 35,089,606.01
无形资产摊销 1,905,390.94 1,030,120.48
长期待摊费用摊销 1,195,232.02 610,247.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 148,875.63 142,798.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -23,037,684.04 -72,936,756.68
财务费用（收益以“－”号填列） 2,059,483.07 -1,647,689.54
投资损失（收益以“－”号填列） -11,665,828.31 -10,448,881.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 275,926.31 241,533.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,455,652.61 10,940,513.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,003,559.55 -4,272,110.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,226,690.42 -43,205,481.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,556,505.95 126,105,942.94
经营活动产生的现金流量净额 112,995,366.75 188,029,396.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 382,654,577.99 378,135,028.76
减：现金的期初余额 451,674,986.24 347,297,576.09
现金及现金等价物净增加额 -69,020,408.25 30,837,452.67
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
98
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 382,654,577.99 451,674,986.24
其中：库存现金 5,860.02 3,293.54
可随时用于支付的银行存款 365,019,554.76 431,221,190.38
可随时用于支付的其他货币资金 17,629,163.21 20,450,502.32
三、期末现金及现金等价物余额 382,654,577.99 451,674,986.24
其他说明：
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,896.50 工程合同担保金
固定资产 148,249,653.54 银行贷款抵押未解除
无形资产 6,155,872.05 银行贷款抵押未解除
合计 154,416,422.09 --
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
99
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助 19,966,774.20 其他收益 19,966,774.20
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
100
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购买 股权取 股权取 股权取 股权取 购买 购买日的确 购买日至期末被购买方的 购买日至期末被购买方的净
方名称 得时点 得成本 得比例 得方式 日 定依据 收入 利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无
大额商誉形成的主要原因：无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
101
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
102
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
兰西哈三联制药有限公司 黑龙江省绥化市 黑龙江省绥化市 医药制造 100.00% 设立
兰西哈三联医药有限公司 黑龙江省绥化市 黑龙江省绥化市 医药销售 100.00% 非同一控制下合并
北京哈三联科技有限责任
北京市 北京市 药品研发 100.00% 设立
公司
济南循道科技有限公司 山东省济南市 山东省济南市 药品研发 100.00% 非同一控制下合并
哈尔滨裕实投资有限公司 黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 技术投资咨询 100.00% 设立
哈尔滨三联医药经销有限
黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 医药销售 100.00% 设立
公司
哈尔滨裕阳进出口有限公
黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 医药销售 100.00% 设立
司
北京湃驰泰克医药科技有
北京市 北京市 药品研发 67.81% 增资
限公司
哈尔滨三联礼德生物科技
黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 药品研发 100.00% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
103
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
北京湃驰泰克医药科技
32.19% -1,426,555.32 20,886,636.37
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
北京湃
驰泰克
10,584, 24,582, 35,167, 290,970 290,970 5,483,6 24,000, 29,484, 176,318 176,318
医药科 0.00 0.00
433.53 983.76 417.29 .18 .18 88.05 749.99 438.04 .62 .62
技有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
北京湃驰泰
-4,431,672.3 -1,163,422.9 -1,163,422.9
克医药科技 0.00 -4,431,672.31 -5,589,227.05 0.00 -816,935.92
1 0 0
有限公司
其他说明：无
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
黑龙江威凯洱生物技术有限公司 黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 生物制药 33.27% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
2018年1月，公司与黑龙江威凯洱生物技术有限公司（以下简称“威凯洱生物”）及其股东签署《黑龙江威凯洱生物技
术有限公司投资协议》，根据该协议，公司拟出资人民币3,000.00万元对威凯洱生物进行增资，增资完成后，公司合计向威
凯洱生物投资5,000.00万元,将持有其33.27%的股权，并对其财务和经营政策施加重大影响，公司将该项投资由“可供出售
金融资产”转入“长期股权投资”，采用权益法核算。
增资完成后，威凯洱生物注册资本变更为4,848.53万元，其中黑龙江省科力高科技产业投资有限公司优先股913.05万元，
按年5%支付股利，不参与企业经营、不承担经营风险，核算时将其认定为债务工具。在不考虑优先股股权的情况下，公司对
威凯洱生物实际表决权比例为40.98%。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
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（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 20,839,327.89 16,409,420.14
非流动资产 87,592,320.81 91,276,981.65
资产合计 108,431,648.70 107,686,401.79
流动负债 62,367,846.52 55,941,308.16
非流动负债 41,306,750.30 41,828,479.86
负债合计 103,674,596.82 97,769,788.02
归属于母公司股东权益 4,757,051.88 9,916,613.77
按持股比例计算的净资产份额 1,949,439.86 4,063,828.32
对联营企业权益投资的账面价值 30,783,863.78 32,898,252.24
营业收入 2,590,203.08 5,061,901.29
净利润 -5,159,561.89 -4,419,306.90
综合收益总额 -5,159,561.89 -4,419,306.90
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期未确认的损失（或本期分享的净利润）
的损失
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露，与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采
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取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞
口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2019年6月30日，公司前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的19.83% （2018年上半年：20.72%）；公司
前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的71.37%（2018年上半年：88.69%）。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管
理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具） 的账面金额。本公司没有提供
任何可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期
和长期的资金需求。
截止2019年6月30日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
短期借款 202,000,000.00 202,000,000.00 202,000,000.00
应付款项 302,136,508.34 302,136,508.34 302,136,508.34
金融负债小计 504,136,508.34 504,136,508.34 504,136,508.34
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 127,946,403.20 127,946,403.20
（2）权益工具投资 127,946,403.20 127,946,403.20
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
截至2019年6月30日，公司持有石四药集团有限公司股数为20,594,000的普通股，石四药集团有限公司于2005年12月15
日在香港联合交易所有限公司主板上市，证券代码：02005.HK，该股票在公开市场的收盘价格为公司持续第一层次公允价值
计量项目市价的确定依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是秦剑飞夫妇，即秦剑飞先生，及其配偶周莉女士。
其他说明：
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无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
黑龙江威凯洱生物技术有限公司 联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
诸葛国民 公司副董事长、持股 5%以上股东
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
黑龙江威凯洱生物技
采购原材料 626,706.45 4,311,662.21 否 0.00
术有限公司
黑龙江威凯洱生物技
采购水电 5,784.53 130,905.00 否 0.00
术有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 定价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
黑龙江威凯洱生物技术有限公司 房屋 328,773.96 0.00
诸葛国民 房屋 36,000.00 13,500.00
关联租赁情况说明
（1）哈尔滨三联礼德生物科技有限公司与黑龙江威凯洱生物技术有限公司于2018年9月3日签订租赁办公用房合同。租赁日
期2018年9月3日起至2023年9月2日止。本租赁期月租赁费用6万元。
（2）济南循道科技有限公司与诸葛国民于2018年11月1日签订办公用房租赁合同。租赁日期2018年11月1日起至2020年12月
31日止。本租赁期月租赁费用0.6万元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
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担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
秦剑飞 22,000,000.00 2019 年 11 月 12 日 2021 年 11 月 11 日 否
秦剑飞、周莉 40,000,000.00 2020 年 02 月 27 日 2022 年 02 月 26 日 否
秦剑飞、周莉 40,000,000.00 2020 年 03 月 14 日 2022 年 03 月 13 日 否
秦剑飞 35,000,000.00 2020 年 04 月 16 日 2022 年 04 月 15 日 否
秦剑飞 65,000,000.00 2020 年 06 月 02 日 2022 年 06 月 01 日 否
秦剑飞、周莉 3,170,000.00 2019 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 26 日 否
合计 205,170,000.00
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,364,704.00 2,788,383.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
资产负债表日后实缴出资的投资事项：
本公司全资子公司哈尔滨裕阳进出口有限公司（以下简称“裕阳进出口”）注册资本500.00万元，由公司全额认缴。
截止2019年6月30日，公司已实缴出资300.00万元；2019年7月15日，公司向裕阳进出口缴纳出资款200.00万元；截至财务报
告批准报出日止，公司已实缴出资500.00万元。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
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受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 3,140,6 3,140,6 3,221,61 3,221,61
1.63% 100.00% 0.02% 100.00%
备的应收账款 78.37 78.37 7.87 7.87
其中：
按组合计提坏账准 189,302 6,006,4 183,296, 140,970, 5,667,19 135,303,5
98.37% 3.17% 97.77% 4.02%
备的应收账款 ,541.04 33.88 107.16 770.73 5.81 74.92
其中：
192,443 9,147,1 183,296, 144,192, 8,888,81 135,303,5
合计 100.00% 4.75% 100.00% 6.16%
,219.41 12.25 107.16 388.60 3.68 74.92
按单项计提坏账准备：3,140,678.37 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 17,600.00 17,600.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位二 1,615,856.76 1,615,856.76 100.00% 账龄长且回收风险大
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单位三 849,439.20 849,439.20 100.00% 账龄长且回收风险大
单位四 48,222.00 48,222.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位五 50,758.18 50,758.18 100.00% 账龄长且回收风险大
单位六 46,678.00 46,678.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位七 59,736.00 59,736.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位八 37,345.00 37,345.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位九 58,269.00 58,269.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位十 87,540.00 87,540.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位十一 58,063.72 58,063.72 100.00% 账龄长且回收风险大
单位十二 64,275.28 64,275.28 100.00% 账龄长且回收风险大
单位十三 76,112.00 76,112.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位十四 65,719.00 65,719.00 100.00% 账龄长且回收风险大
单位十五 5,064.23 5,064.23 100.00% 账龄长且回收风险大
合计 3,140,678.37 3,140,678.37 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备： 189,302,541.04 6,006,433.88 3.17%
合计 189,302,541.04 6,006,433.88 --
确定该组合依据的说明：
按合同应收取的合同现金流量低于预期能收到的现金流量之间的差额现值计提。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 173,693,656.11
1 年以内 173,693,656.11
1至2年 9,448,528.16
2至3年 2,197,551.42
3 年以上 3,962,805.35
3至4年 2,199,417.70
4至5年 403,930.97
5 年以上 1,359,456.68
合计 189,302,541.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 8,888,813.68 1,084,900.34 610,648.48 215,953.29 9,147,112.25
合计 8,888,813.68 1,084,900.34 610,648.48 215,953.29 9,147,112.25
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款核销 215,953.29
其中重要的应收账款核销情况：
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单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总 74,162,355.75 38.54 261,713.03
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,908,209.97
其他应收款 59,953,930.84 2,646,517.50
合计 61,862,140.81 2,646,517.50
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财收益 1,908,209.97
合计 1,908,209.97
2）重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
119
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 55,800,406.89 79,211.50
备用金 465,056.95
保证金及押金 2,811,149.00 2,696,058.00
应收其他业务款项 1,185,914.00 59,596.00
合计 60,262,526.84 2,834,865.50
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 188,348.00 188,348.00
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 120,248.00 120,248.00
2019 年 6 月 30 日余额 308,596.00 308,596.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
120
哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 58,153,930.84
1 年以内 58,153,930.84
1至2年 2,000,000.00
3 年以上 108,596.00
3至4年 108,596.00
合计 60,262,526.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余额合
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
计数的比例
单位一 子公司往来款 55,773,310.01 1 年以内 92.55%
单位二 保证金及押金 800,000.00 1-2 年 1.33% 80,000.00
单位三 保证金及押金 750,000.00 1-2 年 1.24% 75,000.00
单位四 保证金及押金 599,658.00 1 年以内 1.00%
单位五 房屋租赁费及押金 437,500.00 1 年以内 0.73%
合计 -- 58,360,468.01 -- 96.84% 155,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
121
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及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 497,000,000.00 5,916,767.41 491,083,232.59 481,000,000.00 5,916,767.41 475,083,232.59
对联营、合营企
43,203,949.87 12,420,086.09 30,783,863.78 45,318,338.33 12,420,086.09 32,898,252.24
业投资
合计 540,203,949.87 18,336,853.50 521,867,096.37 526,318,338.33 18,336,853.50 507,981,484.83
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
兰西哈三联制
440,000,000.00 440,000,000.00
药有限公司
北京哈三联科
技有限责任公 4,680,755.63 4,680,755.63 5,319,244.37
司
济南循道科技
9,902,476.96 9,902,476.96 597,523.04
有限公司
兰西哈三联医
500,000.00 500,000.00
药有限公司
哈尔滨裕实投
11,000,000.00 10,000,000.00 21,000,000.00
资有限公司
哈尔滨三联医
药经销有限公 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00
司
哈尔滨裕阳进 3,000,000.00 3,000,000.00
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哈尔滨三联药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
出口有限公司
哈尔滨三联礼
德生物科技有 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00
限公司
合计 475,083,232.59 16,000,000.00 491,083,232.59 5,916,767.41
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
黑龙江威
凯洱生物 32,898,2 -2,114,3 30,783,8 12,420,0
技术有限 52.24 88.46 63.78 86.09
公司
32,898,2 -2,114,3 30,783,8 12,420,0
小计
52.24 88.46 63.78 86.09
32,898,2 -2,114,3 30,783,8 12,420,0
合计
52.24 88.46 63.78 86.09
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 846,227,417.37 213,622,746.45 742,340,300.96 143,848,429.77
其他业务 429,059.47 511,483.95 358,108.49 108,963.51
合计 846,656,476.84 214,134,230.40 742,698,409.45 143,957,393.28
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
123
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无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,114,388.46 -868,216.66
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -4,831.85
处置交易性金融资产取得的投资收益 34,523.65
银行理财收益 12,879,422.47 10,536,463.67
子公司分派股利 52,431,795.11 98,788,644.40
股息红利收益 905,626.15 746,110.88
合计 64,097,623.42 109,237,525.94
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -148,875.63 主要系固定资产报废损失。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 主要系当地政府给予的补助及递延
22,059,982.35
准定额或定量享受的政府补助除外） 收益的摊销。
委托他人投资或管理资产的损益 12,879,422.47 主要系公司理财产品的投资收益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
主要系以公允价值计量且其变动计
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
23,938,478.34 入当期损益的金融资产的公允价值
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
变动损益。
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,973.04 主要系不需支付的应付款项。
减：所得税影响额 10,316,003.02
合计 48,451,977.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
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□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.04% 0.37 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.54% 0.22 0.22
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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