奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
奥士康科技股份有限公司
2019 年半年度财务报告
（未经审计）
2019 年 08 月
1
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：奥士康科技股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 202,953,578.62 176,298,875.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 589,120,068.49
以公允价值计量且其变动计入当
241,760,504.11
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 58,950,831.94 113,931,611.61
应收账款 609,631,153.51 689,140,228.22
应收款项融资
预付款项 10,005,629.71 11,990,408.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,490,733.18 7,141,783.42
其中：应收利息 2,142,172.62 3,830,883.69
应收股利
买入返售金融资产
存货 214,811,927.13 242,451,341.82
合同资产
2
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 262,246,081.90 627,060,292.96
流动资产合计 1,954,210,004.48 2,109,775,046.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 891,297,407.07 906,969,020.41
在建工程 44,521,195.49 33,174,500.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,790,686.66 11,110,579.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,747,698.67 14,577,031.30
递延所得税资产 19,242,474.71 20,574,295.36
其他非流动资产 90,115,823.21 24,590,300.17
非流动资产合计 1,070,715,285.81 1,010,995,727.49
资产总计 3,024,925,290.29 3,120,770,773.87
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 2,048,400.00
以公允价值计量且其变动计入当
3
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期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 153,296,478.44 202,670,171.97
应付账款 418,504,297.95 488,224,213.90
预收款项 3,183,347.94 1,346,331.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 64,595,137.72 64,958,772.87
应交税费 8,327,864.17 15,487,397.04
其他应付款 107,560,649.61 88,855,648.14
其中：应付利息 66,458.33
应付股利 1,767,426.30
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 757,516,175.83 911,542,535.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 34,330,171.11 34,325,491.61
递延所得税负债 939,336.16 838,708.17
其他非流动负债
4
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非流动负债合计 35,269,507.27 35,164,199.78
负债合计 792,785,683.10 946,706,735.26
所有者权益：
股本 147,979,614.00 147,184,414.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,483,409,919.09 1,443,071,299.70
减：库存股 83,866,698.98 68,975,756.28
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,532,106.38 57,231,800.43
一般风险准备
未分配利润 622,084,666.70 595,552,280.76
归属于母公司所有者权益合计 2,232,139,607.19 2,174,064,038.61
少数股东权益
所有者权益合计 2,232,139,607.19 2,174,064,038.61
负债和所有者权益总计 3,024,925,290.29 3,120,770,773.87
法定代表人： 程涌 主管会计工作负责人：李许初 会计机构负
责人：李许初
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 119,667,515.44 91,920,544.95
交易性金融资产 539,120,068.49
以公允价值计量且其变动计入当
241,760,504.11
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,325,753.91 69,409,255.10
应收账款 437,632,984.42 498,850,278.31
应收款项融资
预付款项 8,515,298.45 7,739,653.80
5
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其他应收款 11,982,314.52 30,763,680.06
其中：应收利息 2,142,172.62 3,830,883.69
应收股利
存货 134,155,271.19 151,551,921.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 258,781,399.57 625,552,572.45
流动资产合计 1,523,180,605.99 1,717,548,410.71
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 283,610,657.11 267,260,208.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 682,377,123.93 702,484,427.07
在建工程 44,521,195.49 26,323,967.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,399,844.71 10,607,594.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,902,241.40 8,417,961.13
递延所得税资产 12,188,135.53 9,677,499.74
其他非流动资产 80,274,917.54 21,150,856.55
非流动资产合计 1,123,274,115.71 1,045,922,515.36
资产总计 2,646,454,721.70 2,763,470,926.07
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
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交易性金融负债 1,403,500.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 128,238,629.85 181,205,837.20
应付账款 348,881,129.11 391,990,505.69
预收款项 2,530,507.20 801,480.84
合同负债
应付职工薪酬 38,195,233.55 40,238,625.72
应交税费 4,189,700.47 3,082,242.37
其他应付款 166,891,561.98 153,028,928.06
其中：应付利息 66,458.33
应付股利 1,767,426.30
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 690,330,262.16 820,347,619.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 30,278,375.71 30,032,960.31
递延所得税负债 939,336.16 838,708.17
其他非流动负债
非流动负债合计 31,217,711.87 30,871,668.48
负债合计 721,547,974.03 851,219,288.36
所有者权益：
股本 147,979,614.00 147,184,414.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,535,202,488.19 1,494,863,868.80
减：库存股 83,866,698.98 68,975,756.28
其他综合收益
专项储备
盈余公积 47,897,350.08 42,597,044.13
未分配利润 277,693,994.38 296,582,067.06
所有者权益合计 1,924,906,747.67 1,912,251,637.71
负债和所有者权益总计 2,646,454,721.70 2,763,470,926.07
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,055,514,752.13 1,015,949,531.39
其中：营业收入 1,055,514,752.13 1,015,949,531.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 959,044,425.40 899,172,473.51
其中：营业成本 792,289,755.83 786,712,733.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,202,130.33 7,742,913.82
销售费用 49,141,191.05 40,809,536.14
管理费用 67,633,991.44 29,612,257.24
研发费用 42,546,283.43 38,434,093.41
财务费用 -768,926.68 -4,139,060.46
其中：利息费用 543,749.97 1,549,426.63
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利息收入 858,669.72 986,589.64
加：其他收益 3,165,656.34 5,620,072.48
投资收益（损失以“－”号填
14,890,035.42 13,013,558.31
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
311,164.38 -3,382,045.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
2,762,819.07
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,102,146.11 -4,147,155.20
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
16,810.61 -3,318,369.29
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 116,514,666.44 124,563,119.18
加：营业外收入 890,300.32 198,644.97
减：营业外支出 1,159,446.74 2,889,146.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 116,245,520.02 121,872,617.53
减：所得税费用 17,822,001.83 18,609,511.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,423,518.19 103,263,105.75
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
98,423,518.19 103,263,105.75
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 98,423,518.19 103,263,105.75
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
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合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 98,423,518.19 103,263,105.75
归属于母公司所有者的综合收益
98,423,518.19 103,263,105.75
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.68 0.72
（二）稀释每股收益 0.68 0.72
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
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法定代表人： 程涌 主管会计工作负责人：李许初 会计机构负
责人：李许初
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 781,853,911.05 672,405,543.96
减：营业成本 636,029,376.89 568,833,575.81
税金及附加 5,087,823.61 4,833,150.91
销售费用 15,772,189.87 12,915,318.21
管理费用 48,215,386.60 21,144,596.47
研发费用 29,999,556.83 24,040,498.75
财务费用 38,706.74 -2,192,499.49
其中：利息费用 543,749.97 1,549,426.63
利息收入 718,783.38 946,526.64
加：其他收益 2,837,184.60 5,303,912.50
投资收益（损失以“－”号填
14,773,169.33 13,302,250.09
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
956,064.38 -2,225,245.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,391,315.15
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,099,746.21 -615,518.38
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
16,810.61 -2,377,600.71
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,803,038.07 56,218,701.80
加：营业外收入 483,000.08 77,599.21
减：营业外支出 929,497.49 2,661,682.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 62,356,540.66 53,634,618.82
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列）
减：所得税费用 9,353,481.09 8,045,192.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,003,059.57 45,589,426.03
（一）持续经营净利润（净亏损
53,003,059.57 45,589,426.03
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 53,003,059.57 45,589,426.03
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七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,105,038,837.98 854,150,267.57
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 68,922,215.67 47,413,077.59
收到其他与经营活动有关的现金 4,525,940.27 7,139,745.62
经营活动现金流入小计 1,178,486,993.92 908,703,090.78
购买商品、接受劳务支付的现金 620,927,507.85 539,564,909.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 180,646,948.07 153,296,438.28
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金
支付的各项税费 35,890,324.67 24,065,305.77
支付其他与经营活动有关的现金 71,828,949.71 67,504,765.01
经营活动现金流出小计 909,293,730.30 784,431,418.12
经营活动产生的现金流量净额 269,193,263.62 124,271,672.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
66,900.01 3,148,799.92
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,657,578,746.49 1,377,882,054.19
投资活动现金流入小计 1,657,645,646.50 1,381,030,854.11
购建固定资产、无形资产和其他
171,020,916.77 148,084,248.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,632,000,000.00 2,079,500,000.00
投资活动现金流出小计 1,803,020,916.77 2,227,584,248.64
投资活动产生的现金流量净额 -145,375,270.27 -846,553,394.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 17,721,935.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 26,410,002.24
筹资活动现金流入小计 17,721,935.00 76,410,002.24
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 138,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
65,433,608.30 46,406,798.50
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
14
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金 16,893,259.66 13,366,935.53
筹资活动现金流出小计 132,326,867.96 197,773,734.03
筹资活动产生的现金流量净额 -114,604,932.96 -121,363,731.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
997,591.13 480,603.45
影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,210,651.52 -843,164,850.21
加：期初现金及现金等价物余额 163,218,603.76 1,064,624,375.35
六、期末现金及现金等价物余额 173,429,255.28 221,459,525.14
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 848,460,890.52 586,290,186.67
收到的税费返还 67,146,542.95 33,498,476.57
收到其他与经营活动有关的现金 29,575,315.00 11,346,311.24
经营活动现金流入小计 945,182,748.47 631,134,974.48
购买商品、接受劳务支付的现金 544,400,563.53 446,105,845.41
支付给职工以及为职工支付的现
120,125,897.66 103,727,511.71
金
支付的各项税费 17,041,070.26 13,117,375.81
支付其他与经营活动有关的现金 48,415,347.21 33,513,364.48
经营活动现金流出小计 729,982,878.66 596,464,097.41
经营活动产生的现金流量净额 215,199,869.81 34,670,877.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 52,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
66,000.00 886,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,606,461,880.40 1,303,670,745.97
投资活动现金流入小计 1,606,527,880.40 1,357,057,245.97
购建固定资产、无形资产和其他
156,371,875.83 132,486,148.88
长期资产支付的现金
15
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
投资支付的现金 8,769,812.50
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,531,000,000.00 2,005,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,696,141,688.33 2,137,486,148.88
投资活动产生的现金流量净额 -89,613,807.93 -780,428,902.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 17,721,935.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 23,320,802.24
筹资活动现金流入小计 17,721,935.00 73,320,802.24
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 138,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
65,433,608.30 46,406,798.50
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 16,648,861.29 8,622,452.84
筹资活动现金流出小计 132,082,469.59 193,029,251.34
筹资活动产生的现金流量净额 -114,360,534.59 -119,708,449.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
321,789.91 -400,696.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,547,317.20 -865,867,171.18
加：期初现金及现金等价物余额 89,764,341.26 1,018,054,384.58
六、期末现金及现金等价物余额 101,311,658.46 152,187,213.40
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 存股 储备 公积 权益
其他 计
股 债 收益 准备 润
147,1 1,443, 68,975 57,231 595,55 2,174, 2,174,
一、上年期末余
84,41 071,29 ,756.2 ,800.4 2,280. 064,03 064,03
额
4.00 9.70 8 3 76 8.61 8.61
16
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
147,1 1,443, 68,975 57,231 595,55 2,174, 2,174,
二、本年期初余
84,41 071,29 ,756.2 ,800.4 2,280. 064,03 064,03
额
4.00 9.70 8 3 76 8.61 8.61
三、本期增减变 40,338 14,890 26,532 58,075 58,075
795,2 5,300,
动金额（减少以 ,619.3 ,942.7 ,385.9 ,568.5 ,568.5
00.00 305.95
“－”号填列） 9 0 4 8 8
98,423 98,423 98,423
（一）综合收益
,518.1 ,518.1 ,518.1
总额
9 9 9
40,338 14,890 26,242 26,242
（二）所有者投 795,2
,619.3 ,942.7 ,876.6 ,876.6
入和减少资本 00.00
9 0 9 9
15,863 14,890
1．所有者投入 795,2 1,767, 1,767,
,169.0 ,942.7
的普通股 00.00 426.30 426.30
0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 24,475 24,475 24,475
入所有者权益 ,450.3 ,450.3 ,450.3
的金额 9 9 9
4．其他
-71,89 -66,59 -66,59
5,300,
（三）利润分配 1,132. 0,826. 0,826.
305.95
25 30 30
1．提取盈余公 5,300, -5,300,
积 305.95 305.95
2．提取一般风
险准备
-66,59 -66,59 -66,59
3．对所有者（或
0,826. 0,826. 0,826.
股东）的分配
30 30 30
17
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
147,9 1,483, 83,866 62,532 622,08 2,232, 2,232,
四、本期期末余
79,61 409,91 ,698.9 ,106.3 4,666. 139,60 139,60
额
4.00 9.09 8 8 70 7.19 7.19
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
公积 存股 储备 公积 计
其他
股 债 收益 准备 润
144,0 1,360, 47,040 411,51 1,962, 1,962,8
一、上年期末
52,00 231,79 ,202.7 4,593. 838,59 38,590.
余额
0.00 4.23 7 55 0.55 55
加：会计
政策变更
前期
18
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
144,0 1,360, 47,040 411,51 1,962, 1,962,8
二、本年期初
52,00 231,79 ,202.7 4,593. 838,59 38,590.
余额
0.00 4.23 7 55 0.55 55
三、本期增减
54,048 58,606
变动金额（减 4,558, 58,606,
,043.1 ,985.7
少以“－”号填 942.60 985.75
5 5
列）
103,26 103,26
（一）综合收 103,263
3,105. 3,105.
益总额 ,105.75
75 75
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-49,21 -44,65
（三）利润分 4,558, -44,656
5,062. 6,120.
配 942.60 ,120.00
60 00
1．提取盈余公 4,558, -4,558,
积 942.60 942.60
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -44,65 -44,65
-44,656
（或股东）的 6,120. 6,120.
,120.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
19
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
144,0 1,360, 51,599 465,56 2,021, 2,021,4
四、本期期末
52,00 231,79 ,145.3 2,636. 445,57 45,576.
余额
0.00 4.23 7 70 6.30 30
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
147,18 296,58
一、上年期末余 1,494,86 68,975,7 42,597,0 1,912,251,
4,414.0 2,067.0
额 3,868.80 56.28 44.13 637.71
0 6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
20
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他
147,18 296,58
二、本年期初余 1,494,86 68,975,7 42,597,0 1,912,251,
4,414.0 2,067.0
额 3,868.80 56.28 44.13 637.71
0 6
三、本期增减变
795,20 40,338,6 14,890,9 5,300,30 -18,888 12,655,10
动金额（减少以
0.00 19.39 42.70 5.95 ,072.68 9.96
“－”号填列）
（一）综合收益 53,003, 53,003,05
总额 059.57 9.57
（二）所有者投 795,20 40,338,6 14,890,9 26,242,87
入和减少资本 0.00 19.39 42.70 6.69
1．所有者投入 795,20 15,863,1 14,890,9 1,767,426.
的普通股 0.00 69.00 42.70 30
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
24,475,4 24,475,45
入所有者权益
50.39 0.39
的金额
4．其他
5,300,30 -71,891 -66,590,82
（三）利润分配
5.95 ,132.25 6.30
1．提取盈余公 5,300,30 -5,300,
积 5.95 305.95
2．对所有者（或 -66,590 -66,590,82
股东）的分配 ,826.30 6.30
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
21
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
147,97 277,69
四、本期期末余 1,535,20 83,866,6 47,897,3 1,924,906,
9,614.0 3,994.3
额 2,488.19 98.98 50.08 747.67
0 8
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
144,05 1,412,0
一、上年期末余 32,405, 249,513,8 1,837,995,6
2,000. 24,363.
额 446.47 08.13 17.93
00 33
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
144,05 1,412,0
二、本年期初余 32,405, 249,513,8 1,837,995,6
2,000. 24,363.
额 446.47 08.13 17.93
00 33
三、本期增减变
4,558,9 -3,625,63
动金额（减少以 933,306.03
42.60 6.57
“－”号填列）
（一）综合收益 45,589,42 45,589,426.
总额 6.03 03
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
22
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
4,558,9 -49,215,0 -44,656,120
（三）利润分配
42.60 62.60 .00
1．提取盈余公 4,558,9 -4,558,94
积 42.60 2.60
2．对所有者（或 -44,656,1 -44,656,120
股东）的分配 20.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
144,05 1,412,0
四、本期期末余 36,964, 245,888,1 1,838,928,9
2,000. 24,363.
额 389.07 71.56 23.96
00 33
23
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司基本信息
公司中文名称：奥士康科技股份有限公司
公司英文名称：Aoshikang Technology Co., Ltd.
住所：湖南省益阳市资阳区长春工业园龙塘村
法人代表：程涌
注册资本： 14,797.9614万元人民币
统一社会信用代码：914309006735991422
公司类型：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)
经营范围：研发、生产、销售高密度互连积层板、多层挠性板、刚挠印刷电路板及封装载板
项目的筹建；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
营业期限：2008年5月21日至2038年5月20日
（二）历史沿革
奥士康科技股份有限公司（以下简称“奥士康”、“益阳奥士康”、“公司”或“本公司”）的前身
为奥士康科技（益阳）有限公司，于2008年5月20日经湖南省益阳市招商局批准成立合资经营企业（批准
文号为“益招字[2008]4号”），公司于同日取得湖南省人民政府颁发的“商外资湘益审字[2008]0020号”中华人
民共和国台港澳侨投资企业批准证书。公司由香港奥士康实业有限公司（以下简称“奥士康实业”）和奥士
康精密电路（惠州）有限公司（以下简称“惠州奥士康”）共同出资组建（分别持有60%、40%股权），注册
资本6,000.00万人民币，于2008年5月21日取得益阳市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。
2009年7月20日，根据公司董事会决议，注册资本变更为人民币8,000.00万。该增资事项业经
益阳市资阳区经济合作局《关于中外合资“奥士康科技（益阳）有限公司法定地址、投资总
额、注册资本及合同、章程相关条款变更”的批复》（资经合审[2009]01号）批准。
2014年10月24日，根据公司董事会决议，将未分配利润人民币6,175.00万同比例转增资本，
注册资本由人民币8,000.00万增至人民币14,175.00万。该增资事项业经益阳市经济合作局《关
于奥士康科技（益阳）有限公司增加注册资本的批复》（益经合[2014]121号）批准。
2014年11月18日，根据公司董事会决议，惠州奥士康将持有公司40%的股权转让奥士康实业，
奥士康实业持有益阳奥士康的100%股权。该股权转让经益阳市经济合作局《关于奥士康科
技（益阳）有限公司股权转让的批复》（益经合[2014]122号）批准。
2014年12月19日，根据公司董事会决议，奥士康实业以其持有的惠州奥士康75%股权作为出
资，注册资本变更为人民币15,897.00万。该增资事项业经益阳市经济合作局《关于奥士康科
技（益阳）有限公司增加注册资本的批复》（益经合[2014]138号）批准。
2015年1月13日，根据公司董事会决议，注册资本变更为人民币20,000.00万。该增资事项业
经益阳市经济合作局《关于奥士康科技（益阳）有限公司增加注册资本的批复》（益经合
[2015]3号）批准。
2015年1月19日，根据公司董事会决议，注册资本变更为人民币29,000.00万。该增资事项业
经益阳市经济合作局《关于奥士康科技（益阳）有限公司增加注册资本的批复》（益经合
[2015]9号）批准。
2015年4月1日，根据股东会决议，奥士康实业将持有公司80%的股权转让深圳市北电投资有
限公司（以下简称“北电投资”），将持有公司10%的股权转让贺波，将持有公司10%的股权
转让程涌。公司的类型由有限责任公司（台港澳法人独资）转变为有限责任公司。该股权转
让业经益阳市经济合作局《关于奥士康科技（益阳）有限公司股权转让的批复》（益经合
[2015]30号）批准。
2015年7月15日，根据股东会决议，注册资本变更为人民币10,000.00万，减少的注册资本全
24
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
部计入资本公积。原股东持股比例不变。该减资事项企业已登报公示并已取得变更后的营业
执照。
2015年11月2日，根据股东会决议，奥士康科技（益阳）有限公司整体变更为股份有限公司，
申请登记的注册资本为人民币10,000.00万，以奥士康科技（益阳）有限公司净资产折合股本
人民币10,000.00万。公司名称变更为湖南奥士康科技股份有限公司，并已取得变更后的营业
执照。
2015年12月24日，根据股东会决议，注册资本变更为人民币10,803.90万元，资本溢价部分计
入资本公积。新增股东珠海新泛海投资合伙企业（有限合伙），珠海联康投资合伙企业（有
限合伙），贺文辉，徐文静（持股比例分别为2.680%、2.373%、1.319%、1.069%），原股
东持股比例变更为深圳市北电投资有限公司持股74.047%，程涌持股9.256%，贺波持股
9.256%。公司名称变更为奥士康科技股份有限公司，并已取得变更后的营业执照。
2017年11月3日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1990号”文核准，奥士康科技
股份有限公司向社会公众公开发行人民币普通股股票36,013,000股。2017年11月29日，经深
圳证券交易所《关于奥士康科技股份有限公司股票上市交易的公告》批准，公司发行的人民
币普通股股票在深圳证券交易所中小板上市，公司股票简称“奥士康”，股票代码“002913”，
发行后，公司注册资本增至144,052,000.00元。
2018年4月20日，经公司召开的第一届董事会第十四次会议《奥士康科技股份有限公司<2018
年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》的决议，2018年5月18日召开的2017年度股东大会《<奥
士康科技股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》的决议，2018年6月27日召开
的第一届董事会第十五次会议《关于审议<奥士康科技股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案修订
稿）>及摘要的议案》的决议，2018年7月16日召开的2018年第二次临时股东大会《关于审议<奥士康科技股
份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及摘要的议案》的决议，2018年7月19日召开的第
一届董事会第十六次会议《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》的决议，确定的激励对象为131
人，相应的限制性股票数量为337.40万股，限制性股票激励计划首次授予激励对象限制性股票的价格为22.02
元/股；另外，预留84.35万股权激励限制性股票。在确定授予日后的资金缴纳过程中，部分激励对象因个人
原因自愿放弃部分或全部限制性股票，因此本次股权激励计划实际授予数量由337.40万股调整为313.2414
万股，授予人数由131人调整为120人。限制性股票的总额为人民币68,975,756.28元,申请增加注册资本与股
本人民币3,132,414.00元，其余资金计入资本公积。本次变更后的注册资本为人民币147,184,414.00元。
2018年12月12日，经公司召开的第二届董事会第二次会议审议通过的《关于回购注销部分
2018年限制性股票的议案》，2018年12月28日召开的2018年第四次临时股东会大会决议通过
《关于回购注销部分2018年限制性股票的议案》，公司同意对已离职的限制性股票激励对象
龙胜波、汤小平、米黎明持有的已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计48,300股进行
回购注销，公司按每股人民币22.02元，以货币方式支付龙胜波、汤小平、米黎明人民币
1,063,566.00元，申请减少注册资本与股本人民币48,300.00元，其余资金计入资本公积。本
次变更后的注册资本为人民币147,136,114.00元。
2018年12月21日，经公司召开的第二届董事会第三次会议审议通过的《关于向激励对象授予
预留限制性股票的议案》的决议，同意向符合条件的2名激励对象授予预留的84.35万股限制
性股票，授予价格为21.01元/股。预留的限制性股票的总额为人民币17,721,935.00元，申请
增加注册资本与股本人民币843,500.00元，其余资金计入资本公积。本次变更后的注册资本
为人民币147,979,614.00元。
（三）本公司控股股东及实际控制人
截至2019年06月30日，本公司累计发行股本总数为14,718.4414万股，深圳市北电投资有限
公司直接持有本公司55.54%股权，系本公司控股股东；程涌、贺波夫妇间接控制本
公司69.42%股权，系本公司实际控制人。
25
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（四）财务报表的批准报出者和财务报表批准报出日
本财务报表于2019年08月28日经本公司董事会批准报出。
（五）合并财务报表范围
截至2019年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司全称
奥士康精密电路（惠州）有限公司
奥士康科技（香港）有限公司
奥士康国际有限公司
合并财务报表范围及其他变化情况详见“本附注八、合并范围的变更”和“本附注九、在其他主体中的权益”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有
关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导
致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会〔2019〕6号），（财会〔2018〕15号）同时废止，对一般企业财务报表格式进行了
再一次修订，适用于2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表，公司按
照相关规定，对2018年度的财务报表列报项目进行追溯调整。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一
般规定》（2014年修订）（以下简称“第15号文（2014年修订）”）以及《关于上市公司执行
新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函[2018]453号）的列报和披露要求。
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以
人民币元为单位表示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
一、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得
的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
二、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
1、调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
2、确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购
买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的
原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理
方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公
司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制
权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按
照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易
事项、内部债权债务进行抵消。子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同
控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方
均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安
排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投
资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近
似汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产
负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期
汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其记账本位币金额；采用公允价值确定日的即
期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
2、外币财务报表折算
境外公司记账本位币为人民币，外币业务核算方法同上。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
一、金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以
下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1、以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期
损益。
2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产
为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或
溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产
的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到
该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，
计入当期损益。
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
二、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计
入其初始确认金额。
1、以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
三、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
四、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务
担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价
中，将被要求偿还的最高金额。
五、金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
六、金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，
也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项金融资产按照其适用的预期信用损失计量方法进
行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已
发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
（1）预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合
同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险
自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备：如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失
的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括
前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，
本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合
理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信
用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收票据 ：
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公
司将应收票据（银行承兑汇票）视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未
显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据（银行承兑汇票）的固定坏账准
备率为0，而应收票据（商业承兑汇票）因违约风险相对较高，本公司似同为应收账款信用风险特征来管理。
应收账款：
本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
本公司根据债务人的财务结构、偿债能力、营运能力、盈利能力、担保类型等指标将应收账款分为一
个组合，还有一个组合就是合并范围内关联方组合，本公司不进行信用风险测试，不计提信用损失。
其他应收款：
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为二个组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
的依据如下：
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
11、应收票据
详见附注五、10金融工具
12、应收账款
详见附注五、10金融工具
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五、10金融工具
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
2、存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，
采用加权平均法确定其实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存
货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额
予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，各项存货按照单个存货项目
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
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16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
1、本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
（1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即
可立即出售；
（2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2、终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务
报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当在合并日（以持股比例计算的）按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。初始投资成本与
其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号——企业
合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
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成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号——非货币性资产交换》确定。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债
务重组》确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核
算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法时
长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时相应调整长期股权投资的成本。按享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法时
1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。被投资单位可辨认净资产公允价值比照《企业会计准则第20号——企业合并》的规定
确定。
2）公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
3）公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单
位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
4）公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润经适当调整后确认。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并确认投资损益。
5）公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
在确定是否构成共同控制时，应当按照《企业会计准则第40号——合营安排》的规定。
在确定是否构成重大影响时，公司考虑以下情况作为确定基础：1）在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表。2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程。3）与被投资单
位之间发生重要交易。4）向被投资单位派出管理人员。5）向被投资单位提供关键技术资料。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。处置采用权益法核算
的长期股权投资时，应该采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，之前因被
投资单位除净损益、利润分配以外的其他综合收益变化和其他所有者权益项目变动而记入其
他综合收益、所有者权益的部分，按相应比例转入当期损益。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值按照“（十四）资产减值”所述的方法处理。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产确认条件、分类、计价 公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的、使用年限超过一个会计年度的有形资产。 公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具
和办公设备及其他。 公司固定资产按其成本入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》应予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对
固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备
的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5% 3.17%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00%
运输工具 年限平均法 5年 5% 19.00%
办公设备及其他 年限平均法 5年 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报
酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。 （1）符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资
租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所
订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租
人将会行使这种选择权。 3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）承
租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始
日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作
较大改造，只有承租人才能使用。 （2）融资租赁的固定资产在租赁开始日按租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额现值的两者中较低者作为入账价值，最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法进行分摊。
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25、在建工程
本公司在建工程以实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建
设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已交付使用的
在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，再按照实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。
在建工程的减值按照“（十四）资产减值”所述的方法处理。
26、借款费用
借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者
可销售状态的资产，包括存货、固定资产和投资性房产等。
借款费用只有同时满足以下三个条件时，才应当开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或者溢价的摊销)资本化金额按照下列步骤
和方法计算：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的余额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予以资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成
本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可
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供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者
生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的
资产的各部分分别完成，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用的资本化。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没
有实物形态的
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和使用
寿命不确定的无形资产。无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的,应当视为使用
寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊
销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产不摊销。
公司目前无使用寿命不确定的无形资产。
土地使用权按剩余使用年限（一般是50年）平均摊销，软件按5年平均摊销。
公司无形资产的支出，除符合无形资产的确认条件构成无形资产成本的部分或非同一控
制下企业合并中取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认的商誉的部分外，均应
于发生时计入当期损益。
公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式
进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，根
据该项无形资产的预期消耗方式修改摊销期限和摊销方法。
无形资产的减值按照“（十四）资产减值”所述的方法处理。
当无形资产预期不能为公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项
目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
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2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
31、长期资产减值
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以
当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳
养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老
金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此
之外按照设定受益计划进行会计处理。
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35、租赁负债
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义
务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以
现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，
在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现
金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1、销售商品收入
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
国内销售：公司在发出货物，客户签收、核对确认无误后，商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，公司据此确认收入。
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国外销售（包括，直接出口、国内转厂）：公司在发出货物，取得报关单并运送至客户指定
地点后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，公司据此确认收入。若客户属于供应
商管理库存（即VMI）方式的，与国内销售的收入确认政策一致。
2、提供劳务收入
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负
债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成
本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够
得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
40、政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关
成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金
额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊
销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期
各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，
采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 3 月，财政部发布了《关于印
发修订<企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量>的通知》（财会
〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移（2017 年修订）》（财
会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24
号——套期会计（2017 年修订）》（财会 相关会计政策变更已于 2019 年 4 月 22
〔2017〕9 号）以及 2017 年 5 月 2 日 日经本公司第二届董事会第四次会议审 详见第十节第五、41、（3）调整情况
发布了《企业会计准则第 37 号——金 议批准。
融工具列报（2017 年修订）》（财会
〔2017〕14 号）等四项金融工具相关会
计准则（以下简称“新金融工具准则），
根据深圳证券交易所《关于新金融工具、
收入准则执行时间的通知》，要求境内上
市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。
根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布
相关会计政策变更已于 2019 年 8 月 27
的《关于修订印发 2019 年度一般企业
日经本公司第二届董事会第六次会议审 详见如下其他说明
财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）
议批准。
要求，本公司对财务报表格式进行修订。
2019年4月30日,财政部颁布了《关于修订印发2019年一般企业财务报表格式的通知》(财
会[2019]6号)，对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业
按照企业会计准则和财会[2019]6号的要求编制财务报表。公司2019年中期财务报表和年度
财务报表及以后期间的财务报表均按照财会[2019]6号要求编制执行。
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表
相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 176,298,875.44 176,298,875.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 241,760,504.11 241,760,504.11
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 241,760,504.11 -241,760,504.11
资产
衍生金融资产
应收票据 113,931,611.61 113,931,611.61
应收账款 689,140,228.22 689,140,228.22
应收款项融资
预付款项 11,990,408.80 11,990,408.80
应收保费
应收分保账款
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应收分保合同准备金
其他应收款 7,141,783.42 7,141,783.42
其中：应收利息 3,830,883.69 3,830,883.69
应收股利
买入返售金融资产
存货 242,451,341.82 242,451,341.82
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 627,060,292.96 627,060,292.96
流动资产合计 2,109,775,046.38 2,109,775,046.38 0.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 906,969,020.41 906,969,020.41
在建工程 33,174,500.40 33,174,500.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 11,110,579.85 11,110,579.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,577,031.30 14,577,031.30
递延所得税资产 20,574,295.36 20,574,295.36
其他非流动资产 24,590,300.17 24,590,300.17
45
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
非流动资产合计 1,010,995,727.49 1,010,995,727.49
资产总计 3,120,770,773.87 3,120,770,773.87
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 202,670,171.97 202,670,171.97
应付账款 488,224,213.90 488,224,213.90
预收款项 1,346,331.56 1,346,331.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 64,958,772.87 64,958,772.87
应交税费 15,487,397.04 15,487,397.04
其他应付款 88,855,648.14 88,855,648.14
其中：应付利息 66,458.33 66,458.33
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 911,542,535.48 911,542,535.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
46
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 34,325,491.61 34,325,491.61
递延所得税负债 838,708.17 838,708.17
其他非流动负债
非流动负债合计 35,164,199.78 35,164,199.78
负债合计 946,706,735.26 946,706,735.26
所有者权益：
股本 147,184,414.00 147,184,414.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,443,071,299.70 1,443,071,299.70
减：库存股 68,975,756.28 68,975,756.28
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,231,800.43 57,231,800.43
一般风险准备
未分配利润 595,552,280.76 595,552,280.76
归属于母公司所有者权益
2,174,064,038.61 2,174,064,038.61
合计
少数股东权益
所有者权益合计 2,174,064,038.61 2,174,064,038.61
负债和所有者权益总计 3,120,770,773.87 3,120,770,773.87
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 91,920,544.95 91,920,544.95
交易性金融资产 241,760,504.11 241,760,504.11
47
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 241,760,504.11 -241,760,504.11
资产
衍生金融资产
应收票据 69,409,255.10 69,409,255.10
应收账款 498,850,278.31 498,850,278.31
应收款项融资
预付款项 7,739,653.80 7,739,653.80
其他应收款 30,763,680.06 30,763,680.06
其中：应收利息 3,830,883.69 3,830,883.69
应收股利
存货 151,551,921.93 151,551,921.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 625,552,572.45 625,552,572.45
流动资产合计 1,717,548,410.71 1,717,548,410.71
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 267,260,208.45 267,260,208.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 702,484,427.07 702,484,427.07
在建工程 26,323,967.78 26,323,967.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 10,607,594.64 10,607,594.64
开发支出
48
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
商誉
长期待摊费用 8,417,961.13 8,417,961.13
递延所得税资产 9,677,499.74 9,677,499.74
其他非流动资产 21,150,856.55 21,150,856.55
非流动资产合计 1,045,922,515.36 1,045,922,515.36
资产总计 2,763,470,926.07 2,763,470,926.07
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 181,205,837.20 181,205,837.20
应付账款 391,990,505.69 391,990,505.69
预收款项 801,480.84 801,480.84
合同负债
应付职工薪酬 40,238,625.72 40,238,625.72
应交税费 3,082,242.37 3,082,242.37
其他应付款 153,028,928.06 153,028,928.06
其中：应付利息 66,458.33 66,458.33
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 820,347,619.88 820,347,619.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
49
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
预计负债
递延收益 30,032,960.31 30,032,960.31
递延所得税负债 838,708.17 838,708.17
其他非流动负债
非流动负债合计 30,871,668.48 30,871,668.48
负债合计 851,219,288.36 851,219,288.36
所有者权益：
股本 147,184,414.00 147,184,414.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,494,863,868.80 1,494,863,868.80
减：库存股 68,975,756.28 68,975,756.28
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,597,044.13 42,597,044.13
未分配利润 296,582,067.06 296,582,067.06
所有者权益合计 1,912,251,637.71 1,912,251,637.71
负债和所有者权益总计 2,763,470,926.07 2,763,470,926.07
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额 16%、13%、5%
城市维护建设税 增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
教育费附加 增值税 3%
地方教育费附加 增值税 2%
50
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
奥士康科技股份有限公司 15%
奥士康精密电路（惠州）有限公司 15%
奥士康科技（香港）有限公司 16.5%
奥士康国际有限公司
深圳喜珍实业有限公司 25%
2、税收优惠
1、奥士康科技股份有限公司：
本公司于2018年10月17日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201843000477），认定有效期三
年。根据《企业所得税法》及实施条例，公司2018年度至2020年度适用企业所得税税率为15%。
2、奥士康精密电路（惠州）有限公司：
奥士康精密电路（惠州）有限公司于2016年11月30日，取得了广东省科学技术厅、广东
省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书
编号：GR201644001379），认定有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例，惠州奥
士康2016年度至2018年度适用的税率为15%。
3、其他
按照国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 48,452.85 66,322.67
银行存款 173,380,802.43 163,152,281.09
其他货币资金 29,524,323.34 13,080,271.68
合计 202,953,578.62 176,298,875.44
其中：存放在境外的款项总额 47,272,930.67 55,927,666.30
其他说明
注1：期初其他货币资金中，银行承兑汇票保证金13,080,271.68元；期末其他货币资金中，
银行承兑汇票保证金29,520,323.34元，ETC保证金4,000.00元。
注2：期末存放在境外的款项总额47,272,930.67元，系奥士康香港和奥士康国际存放在境外
51
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
的货币资金。
注3：除银行承兑汇票保证金、ETC保证金外，期末货币资金无变现有限制、潜在回收风险
的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
589,120,068.49
的金融资产
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期
241,760,504.11
损益的金融资产
其中：
合计 589,120,068.49 241,760,504.11
其他说明：
期末余额系公司购买的保本型浮动利率的银行理财产品。
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 48,843,200.71 105,013,501.87
商业承兑票据 10,107,631.23 8,918,109.74
合计 58,950,831.94 113,931,611.61
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
52
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：
按组合计提坏账准 10,635,2 527,638. 10,107,63 9,387,483 8,918,109
100.00% 5.00% 100.00% 469,374.20 5.00%
备的应收票据 69.61 38 1.23 .94 .74
其中：
按信用风险特征组
合评估预期信用损 10,635,2 527,638. 10,107,63 9,387,483 8,918,109
100.00% 5.00% 100.00% 469,374.20 5.00%
失计提坏账准备的 69.61 38 1.23 .94 .74
应收票据
10,635,2 527,638. 10,107,63 9,387,483 8,918,109
合计 100.00% 5.00% 100.00% 469,374.20 5.00%
69.61 38 1.23 .94 .74
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
信用风险特征组合 469,374.20 58,264.18 527,638.38
合计 469,374.20 58,264.18 527,638.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
53
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
银行承兑票据 19,277,649.30
合计 19,277,649.30
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 52,249,897.12 0.00
商业承兑票据 35,923,651.06 0.00
合计 88,173,548.18 0.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
0.00
合计 0.00
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
54
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
按单项计提坏账准 5,623,291 5,623,291
0.00% 0.77% 100.00%
备的应收账款 .08 .08
其中：
单项金额重大单独
5,623,291 5,623,291
计提坏账准备的应 0.00% 0.77% 100.00%
.08 .08
收账款
按组合计提坏账准 643,865, 34,234,8 609,631,1 726,239,3 37,099,15 689,140,22
100.00% 5.21% 99.23% 5.01%
备的应收账款 989.05 35.54 53.51 82.24 4.02 8.22
其中：
按组合计提坏账准 643,114, 33,482,9 609,631,1 725,487,4 36,347,25 689,140,22
99.88% 5.10% 99.13% 5.01%
备的应收账款 092.00 38.49 53.51 85.19 6.97 8.22
单项金额不重大但
751,897. 751,897. 751,897.0 751,897.0
单独计提坏账准备 0.12% 100.00% 0.10% 100.00%
05 05 5 5
的应收账款
643,865, 34,234,8 609,631,1 731,862,6 42,722,44 689,140,22
合计 100.00% 5.21% 100.00% 5.84%
989.05 35.54 53.51 73.32 5.10 8.22
按单项计提坏账准备：751,897.05
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
买方破产，预计无法收
上海大亚科技有限公司 751,897.05 751,897.05 100.00%
回
合计 751,897.05 751,897.05 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：33482938.49
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 634,925,220.37 31,803,907.40 5.01%
1至2年 7,982,587.84 1,596,517.57 20.00%
2至3年 206,283.79 82,513.52 40.00%
合计 643,114,092.00 33,482,938.49 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
55
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 603,121,312.97
1 年以内 603,121,312.97
1至2年 6,386,070.27
2至3年 123,770.27
合计 609,631,153.51
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
1 年以内 36,263,832.27 -4,459,924.87 31,803,907.40
1至2年 911.18 1,595,606.39 1,596,517.57
2至3年 82,513.52 0.00 82,513.52
单项金额重大单独
计提坏账准备的应 5,623,291.08 5,623,291.08 0.00
收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 751,897.05 751,897.05
的应收账款
合计 42,722,445.10 -2,864,318.48 5,623,291.08 34,234,835.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
56
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,623,291.08
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
深圳中天信电子有 超过 3 年，买方破产
PCB 货款 5,623,291.08 是 否
限公司 确实无法回收
合计 -- 5,623,291.08 -- -- --
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
57
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,961,223.95 99.56% 11,703,969.72 97.61%
1至2年 44,405.76 0.44% 284,920.67 2.38%
2至3年 1,518.41 0.01%
合计 10,005,629.71 -- 11,990,408.80 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,142,172.62 3,830,883.69
其他应收款 4,348,560.56 3,310,899.73
合计 6,490,733.18 7,141,783.42
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,142,172.62 3,830,883.69
合计 2,142,172.62 3,830,883.69
2）重要逾期利息
58
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单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
1、期末无重要的逾期利息。
2、期末应收利息中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和关联方款项。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 2,410,340.42 2,281,240.42
代扣代缴款项 857,532.86 1,661,219.76
业务备用金 779,288.18 118,712.56
项目合作款项 30,000.00 70,066.43
其他 1,174,454.49 39,480.72
合计 5,251,615.95 4,170,719.89
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
59
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用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 859,820.16
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 43,235.23
2019 年 6 月 30 日余额 903,055.39
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,142,349.42
1 年以内 4,142,349.42
1至2年 96,053.14
2至3年 82,758.00
3 年以上 27,400.00
3至4年 200.00
4至5年 27,200.00
合计 4,348,560.56
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
1 年以内（含 1 年） 161,588.07 17,864.03 179,452.10
1-2 年（含 2 年） 25,842.09 -1,828.80 24,013.29
2-3 年（含 3 年） 55,172.00 55,172.00
3-4 年（含 4 年） 81,900.00 -81,600.00 300.00
4-5 年（含 5 年） 108,800.00 108,800.00
5 年以上 535,318.00 535,318.00
合计 859,820.16 43,235.23 903,055.39
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
60
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项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金及押金 630,300.00 1 年以内 12.00% 31,515.00
第二名 保证金及押金 374,306.00 1-10 年 7.13% 317,028.00
第三名 代扣代缴款项 367,691.30 1 年以内 7.00% 18,384.57
第四名 保证金及押金 342,000.00 2 年以内 6.51% 17,100.00
第五名 保证金及押金 233,262.00 1-10 年 4.44% 205,123.00
合计 -- 1,947,559.30 -- 37.08% 589,150.57
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,966,737.85 47,966,737.85 61,742,961.39 61,742,961.39
在产品 38,597,524.10 38,597,524.10 40,483,191.03 40,483,191.03
库存商品 57,667,280.24 2,962,978.69 54,704,301.55 60,295,401.62 2,401,891.17 57,893,510.45
发出商品 73,648,354.50 104,990.87 73,543,363.63 83,706,117.52 1,374,438.57 82,331,678.95
61
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合计 217,879,896.69 3,067,969.56 214,811,927.13 246,227,671.56 3,776,329.74 242,451,341.82
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,401,891.17 561,087.52 2,962,978.69
发出商品 1,374,438.57 -81,078.71 1,188,368.99 104,990.87
合计 3,776,329.74 480,008.81 1,188,368.99 3,067,969.56
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
62
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11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保本保利且年限没有超过 1 年的银行理
221,000,000.00 575,000,000.00
财产品
待抵扣进项税/预交税金 40,820,872.99 52,060,292.96
其他 425,208.91
合计 262,246,081.90 627,060,292.96
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
63
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单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
64
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
65
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19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 890,978,152.90 906,803,794.70
固定资产清理 319,254.17 165,225.71
合计 891,297,407.07 906,969,020.41
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 115,710,523.60 1,089,879,589.08 5,858,928.88 27,146,098.21 1,238,595,139.77
2.本期增加金额 268,403.27 38,441,293.35 149,934.13 3,198,410.81 42,058,041.56
（1）购置 268,403.27 38,441,293.35 149,934.13 3,198,410.81 42,058,041.56
（2）在建工程
转入
66
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 14,788.76 3,205,744.88 10,085.47 1,069,477.44 4,300,096.55
（1）处置或报
14,788.76 3,205,744.88 10,085.47 1,069,477.44 4,300,096.55
废
4.期末余额 115,964,138.11 1,125,115,137.55 5,998,777.54 29,275,031.58 1,276,353,084.78
二、累计折旧
1.期初余额 16,503,197.07 301,301,802.60 3,294,412.30 10,691,933.10 331,791,345.07
2.本期增加金额 1,929,065.11 51,978,742.09 628,292.15 1,956,374.60 56,492,473.95
（1）计提 1,929,065.11 51,978,742.09 628,292.15 1,956,374.60 56,492,473.95
3.本期减少金额 -74,263.28 2,023,619.49 4,950.39 954,580.54 2,908,887.14
（1）处置或报
-74,263.28 2,023,619.49 4,950.39 954,580.54 2,908,887.14
废
4.期末余额 18,506,525.46 351,256,925.20 3,917,754.06 11,693,727.16 385,374,931.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 611,700.18 1,027.02 9,410.10 622,137.30
（1）计提 611,700.18 1,027.02 9,410.10 622,137.30
3.本期减少金额 611,700.18 1,027.02 9,410.10 622,137.30
（1）处置或报
611,700.18 1,027.02 9,410.10 622,137.30
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 97,457,612.65 773,858,212.35 2,081,023.48 17,581,304.42 890,978,152.90
2.期初账面价值 99,207,326.53 788,577,786.48 2,564,516.58 16,454,165.11 906,803,794.70
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
67
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新锅炉房 616,511.44 尚未办理
其他说明
注1：本期折旧额56,492,473.81元。
注2：期末固定资产无减值迹象，未计提减值准备。
注3：期末不存在固定资产抵押的情况。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待处置的机器设备 283,887.08 154,337.10
待处置的电子设备 28,266.84 7,896.42
待处置的运输设备 7,100.25 2,992.19
合计 319,254.17 165,225.71
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 44,521,195.49 33,174,500.40
合计 44,521,195.49 33,174,500.40
68
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（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
奥士康-益阳钻
17,954,092.65 17,954,092.65 15,330,986.51 15,330,986.51
孔车间
奥士康-益阳综
10,218,500.10 10,218,500.10 9,169,740.92 9,169,740.92
合仓库
奥士康-益阳消
761,124.69 761,124.69 755,202.21 755,202.21
防水池
奥士康-益阳消
2,328,964.51 2,328,964.51 207,591.50 207,591.50
防安保中心
奥士康-益阳三
219,999.99 219,999.99 219,999.99 219,999.99
号厂房建设工程
奥士康-益阳厂
10,872,319.77 10,872,319.77 640,446.65 640,446.65
区其他建设工程
奥士康-环保改
1,998,193.78 1,998,193.78
造升级工程
奥士康-自来水
168,000.00 168,000.00
处理工程
惠州奥士康-废
0.00 0.00 6,850,532.62 6,850,532.62
水系统改造工程
合计 44,521,195.49 44,521,195.49 33,174,500.40 33,174,500.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
奥士康-
29,120,0 15,330,9 2,623,10 17,954,0
益阳钻 61.66% 61.66% 其他
00.00 86.51 6.14 92.65
孔车间
奥士康-
18,220,0 9,169,74 1,048,75 10,218,5 募股资
益阳综 56.08% 56.08%
00.00 0.92 9.18 00.10 金
合仓库
奥士康-
1,176,00 755,202. 5,922.48 761,124. 64.72% 64.72% 其他
益阳消
69
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防水池 0.00 21 69
奥士康-
益阳消 7,550,00 207,591. 2,121,37 2,328,96
30.85% 30.85% 其他
防安保 0.00 50 3.01 4.51
中心
奥士康-
益阳三
28,000,0 219,999. 219,999.
号厂房 0.79% 0.79% 其他
00.00 99 99
建设工
程
奥士康-
益阳厂
11,917,6 640,446. 10,231,8 10,872,3
区其他 91.23% 91.23% 其他
00.00 65 73.12 19.77
建设工
程
奥士康-
环保改 3,000,00 1,998,19 1,998,19
66.61% 66.61% 其他
造升级 0.00 3.78 3.78
工程
奥士康-
自来水 1,100,00 168,000. 168,000.
15.27% 15.27% 其他
处理工 0.00 00 00
程
惠州奥
士康-废
7,472,40 6,850,53 6,850,53
水系统 0.00 其他
0.00 2.62 2.62
改造工
程
107,556, 33,174,5 18,197,2 6,850,53 44,521,1
合计 -- -- --
000.00 00.40 27.71 2.62 95.49
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
70
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,303,698.00 5,914,702.42 15,218,400.42
2.本期增加金
2,394,817.11 2,394,817.11
额
（1）购置 2,394,817.11 2,394,817.11
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
71
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4.期末余额 9,303,698.00 8,309,519.53 17,613,217.53
二、累计摊销
1.期初余额 777,848.50 3,329,972.07 4,107,820.57
2.本期增加金
84,970.14 629,740.16 714,710.30
额
（1）计提 84,970.14 629,740.16 714,710.30
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 862,818.64 0.00 0.00 3,959,712.23 4,822,530.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
8,440,874.90 4,349,811.76 12,790,686.66
值
2.期初账面价
8,525,849.50 2,584,730.35 11,110,579.85
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 3,438,932.36 正在办理
其他说明：
72
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
注1：本期摊销额714,710.30元
2：
注3：期末不存在无形资产抵押的情况。
注4：公司本期研发支出已全部计入当期损益，未予以资本化。
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
73
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修、车间改造
14,577,031.30 711,990.60 2,541,323.23 12,747,698.67
费用等
合计 14,577,031.30 711,990.60 2,541,323.23 12,747,698.67
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 48,687,718.48 7,362,583.35 49,771,734.31 7,560,630.85
内部交易未实现利润 9,095,984.17 1,212,024.64 14,554,647.84 1,587,803.78
递延收益 19,768,743.00 2,965,311.45 34,325,491.61 5,148,823.75
股份支付费用 26,502,995.75 3,975,449.36 16,996,163.19 2,549,424.48
应付职工薪酬 24,850,750.00 3,727,612.50 24,850,750.00 3,727,612.50
合计 128,906,191.40 19,242,981.30 140,498,786.95 20,574,295.36
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他债权投资公允价值
4,120,068.47 618,010.27 1,760,504.11 264,075.62
变动
应收利息 2,142,172.62 321,325.89 3,830,883.69 574,632.55
合计 6,262,241.09 939,336.16 5,591,387.80 838,708.17
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 19,242,474.71 20,574,295.36
74
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
递延所得税负债 939,336.16 838,708.17
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期资产的预付款项 73,407,573.21 24,590,300.17
第一期员工持股计划 16,708,250.00
合计 90,115,823.21 24,590,300.17
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
75
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 2,048,400.00
其中：
其中：
合计 2,048,400.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 153,296,478.44 202,670,171.97
合计 153,296,478.44 202,670,171.97
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 418,504,297.95 488,224,213.90
合计 418,504,297.95 488,224,213.90
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
主要为应付设备款，由于尚未达到结算
账龄超过 1 年的应付账款 12,259,032.51
条件，故款项尚未清算完毕
76
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 12,259,032.51 --
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 3,183,347.94 1,343,651.56
1-2 年(含 2 年) 2,680.00
合计 3,183,347.94 1,346,331.56
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
77
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 64,947,126.47 172,712,921.24 174,118,943.85 63,541,103.86
二、离职后福利-设定提
11,646.40 8,493,360.80 7,450,973.34 1,054,033.86
存计划
三、辞退福利 0.00 9,476.90 9,476.90 0.00
合计 64,958,772.87 181,215,758.94 181,579,394.09 64,595,137.72
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
38,764,203.17 148,216,536.09 150,158,892.45 36,821,846.81
补贴
2、职工福利费 14,065,683.54 14,065,683.54 0.00
3、社会保险费 5,731.45 5,828,895.02 5,830,807.75 3,818.72
其中：医疗保险费 4,941.85 4,858,382.29 4,863,012.53 311.61
工伤保险费 411.60 629,363.00 629,774.60 0.00
生育保险费 378.00 341,149.73 338,020.62 3,507.11
4、住房公积金 10,083.00 4,329,215.48 3,790,969.00 548,329.48
5、工会经费和职工教育
1,316,358.85 272,591.11 272,591.11 1,316,358.85
经费
7、短期利润分享计划 24,850,750.00 24,850,750.00
合计 64,947,126.47 172,712,921.24 174,118,943.85 63,541,103.86
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,400.00 8,103,884.70 7,115,244.24 1,000,040.46
2、失业保险费 246.40 389,476.10 335,729.10 53,993.40
合计 11,646.40 8,493,360.80 7,450,973.34 1,054,033.86
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
企业所得税 3,958,434.53 12,538,264.62
个人所得税 1,299,096.68 405,735.90
印花税 93,710.38 59,450.60
水利建设基金 2,855,456.90 2,387,443.90
残疾人保障金 62,851.53 49,083.62
环境保护税 58,314.15 47,418.40
合计 8,327,864.17 15,487,397.04
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 66,458.33
应付股利 1,767,426.30
其他应付款 105,793,223.31 88,789,189.81
合计 107,560,649.61 88,855,648.14
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 66,458.33
合计 66,458.33
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票股利 1,767,426.30
合计 1,767,426.30
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
79
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票认购款 83,417,490.98 67,912,190.28
市场推广费 18,439,994.29 17,935,692.55
应付未付员工报销款 407,714.55 1,298,599.19
伙食费 1,180,881.78 1,102,720.00
租金 211,137.71 204,737.71
中介服务费 43,810.00
代扣代缴款 198,420.09
押金 210,000.00
其他 1,727,583.91 291,440.08
合计 105,793,223.31 88,789,189.81
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
账龄超过 1 年的其他应付款 258,387.71 主要为押金和佣金
合计 258,387.71 --
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
80
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
82
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 34,325,491.61 900,000.00 895,320.50 34,330,171.11
合计 34,325,491.61 900,000.00 895,320.50 34,330,171.11 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
电路板研发
服务平台项 7,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,800,000.00 与资产相关
目
绿色制造系
统集成补助 7,189,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,189,000.00 与资产相关
项目
中央外经贸
发展专项资
5,066,032.60 0.00 0.00 318,480.72 0.00 0.00 4,747,551.88 与资产相关
金(进口贴息
项目)
高密度互联
3,000,000.00 0.00 0.00 125,000.00 0.00 0.00 2,875,000.00 与资产相关
线路板研发
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
中心项目
2017 年技术
改造专项资 2,816,296.65 0.00 0.00 176,027.28 0.00 0.00 2,640,269.37 与资产相关
金
汽车电子印
制电路板产 2,700,000.00 0.00 0.00 135,000.00 0.00 0.00 2,565,000.00 与资产相关
业化项目
承接产业转
移标准化厂 825,846.64 0.00 0.00 17,017.56 0.00 0.00 808,829.08 与资产相关
房补助
科技成果转
化与扩散项 600,000.00 300,000.00 0.00 0.00 0.00 900,000.00 与资产相关
目
新型墙体材
503,634.11 0.00 0.00 9,326.58 0.00 0.00 494,307.53 与资产相关
料专项基金
湖南省印制
电路板
（PCB）工程 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 与资产相关
技术研究中
心项目
线路板研发
平台建设专 491,666.83 0.00 0.00 49,999.98 0.00 0.00 441,666.85 与资产相关
项资金
战略性新兴
产业与新型
445,833.29 0.00 0.00 8,333.34 0.00 0.00 437,499.95 与资产相关
工业化专项
资金
钻孔车间建
400,000.00 150,000.00 0.00 0.00 0.00 550,000.00 与资产相关
设项目
高密度互联
线路板二期 332,222.28 0.00 0.00 6,666.66 0.00 0.00 325,555.62 与资产相关
工程项目
高密度互连
印制电路板
268,333.24 0.00 0.00 17,500.02 0.00 0.00 250,833.22 与资产相关
技改扩能项
目
印制电路板
大排版技术 257,500.00 0.00 0.00 15,000.00 0.00 0.00 242,500.00 与资产相关
产业化
承接产业转 149,833.49 0.00 0.00 15,499.98 0.00 0.00 134,333.51 与资产相关
84
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移加工贸易
技改
散装水泥专
79,292.48 0.00 0.00 1,468.38 0.00 0.00 77,824.10 与资产相关
项资金
创新发展奖
500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 与收益相关
励项目
纯电动汽车
埋铜 PCB 电
200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00 与收益相关
源板的产业
化
惠州市精密
电路板工程
技术研究开 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00 与收益相关
发中心条件
建设项目
2018 年挥发
性有机物重 450,000.00 0.00 0.00 0.00 450,000.00 与资产相关
点减排项目
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 147,184,414.00 795,200.00 795,200.00 147,979,614.00
其他说明：
注1：公司股本变动情况详见第十一节、三、公司基本情况。
注2：2018年3月8日，深圳市北电投资有限公司将其所持有的公司352.00万股股份质押给国
信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”），质押到期日为2021年3月8日；2018年6月13
日，贺波女士将其所持有的公司471.00万股股份质押给国信证券，质押到期日为2021年6月
10日。
85
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,426,075,136.51 16,878,435.00 1,015,266.00 1,441,938,305.51
其他资本公积 16,996,163.19 24,475,450.39 41,471,613.58
合计 1,443,071,299.70 41,353,885.39 1,015,266.00 1,483,409,919.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 68,975,756.28 17,721,935.00 2,830,992.30 83,866,698.98
合计 68,975,756.28 17,721,935.00 2,830,992.30 83,866,698.98
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 57,231,800.43 5,300,305.95 62,532,106.38
合计 57,231,800.43 5,300,305.95 62,532,106.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 595,552,280.76 411,514,593.55
调整后期初未分配利润 595,552,280.76 411,514,593.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 98,420,954.52 103,263,105.75
减：提取法定盈余公积 5,300,305.95 4,558,942.60
应付普通股股利 66,590,826.30 44,656,120.00
期末未分配利润 622,084,666.70 465,562,636.70
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,010,916,873.67 778,263,413.04 977,180,503.22 783,220,260.52
其他业务 44,597,878.46 14,026,342.79 38,769,028.17 3,492,472.84
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 1,055,514,752.13 792,289,755.83 1,015,949,531.39 786,712,733.36
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,177,517.55 3,005,320.81
教育费附加 1,361,793.22 1,287,994.65
房产税 467,206.26 466,863.12
土地使用税 804,023.18 804,023.18
车船使用税 7,838.64 6,772.32
印花税 502,866.70 495,347.20
地方教育附加 907,862.15 858,663.08
水利建设基金 468,013.00 403,452.60
残保金 377,108.96 295,159.97
环境保护税 127,900.67 119,316.89
合计 8,202,130.33 7,742,913.82
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利费及社保等 8,298,835.27 7,203,969.70
市场推广费 19,437,300.99 15,370,247.89
运输费用及车辆使用费 10,299,457.57 9,569,634.36
广告宣传费 1,451,107.12 1,141,064.43
产品检测费 1,581,244.78 1,924,924.91
保险费 2,109,583.69 2,235,940.17
折旧费 184,842.22 158,228.27
其他 5,778,819.41 3,205,526.41
合计 49,141,191.05 40,809,536.14
其他说明：
88
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利费及社保等 28,842,471.35 16,440,902.11
中介服务费 4,360,436.37 5,401,427.16
低值易耗品摊销 437,890.63 580,318.46
差旅费 506,490.33 471,409.14
无形资产累计摊销 265,324.98 321,339.32
办公费 519,133.95 464,987.30
折旧费 1,562,925.04 878,428.40
招待费 873,133.01 1,529,087.60
其他 30,266,185.78 3,524,357.75
合计 67,633,991.44 29,612,257.24
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利费及社保等 21,690,303.68 17,640,930.97
原材料 15,817,606.87 18,154,315.77
中介服务费
低值易耗品摊销 78,312.59 245,786.85
税金
差旅费 17,313.71 44,512.53
无形资产累计摊销 65,211.54 120,743.34
办公费 1,165.02 3,000.00
折旧费 1,511,464.68 1,310,217.52
招待费
其他 3,364,905.34 914,586.43
合计 42,546,283.43 38,434,093.41
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
89
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 543,749.97 1,549,426.63
利息收入 -858,669.72 -986,589.64
汇兑损益 -160,593.27 -5,065,437.82
手续费支出 354,200.63 412,078.15
现金折扣 -647,614.29 -48,537.78
合计 -768,926.68 -4,139,060.46
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 3,165,656.34 5,620,072.48
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 15,158,535.42 14,425,303.55
远期结售汇收益 -268,500.00 -1,411,745.24
合计 14,890,035.42 13,013,558.31
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,359,564.38
交易性金融负债 -2,048,400.00 -3,382,045.00
合计 311,164.38 -3,382,045.00
其他说明：
90
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -43,235.23
应收票据及应收账款坏账损失 2,806,054.30
合计 2,762,819.07
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,553,838.17
二、存货跌价损失 -480,008.81 -1,364,016.09
七、固定资产减值损失 -622,137.30 -229,300.94
合计 -1,102,146.11 -4,147,155.20
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产净收益 16,810.61 -3,318,369.29
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 77,777.62
盘盈利得
其他 890,300.32 120,867.35 890,300.32
合计 890,300.32 198,644.97 890,300.32
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 392,000.00 1,981,582.93
固定资产毁损报废损失 559,058.88 902,563.69
其他 208,387.86 5,000.00
合计 1,159,446.74 2,889,146.62
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,389,553.19 20,062,395.70
递延所得税费用 1,432,448.64 -1,452,883.92
合计 17,822,001.83 18,609,511.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 116,245,520.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,436,828.00
子公司适用不同税率的影响 385,173.83
所得税费用 17,822,001.83
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 32,327.09
收到的政府补助 3,170,335.84 5,974,800.00
利息收入 858,669.72 986,589.64
其他 13,934.71 146,028.89
收到赔偿款 483,000.00
合计 4,525,940.27 7,139,745.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的管理费用 34,073,586.58 33,057,558.76
付现的销售费用 34,853,050.66 29,721,752.54
往来款 1,961,083.81 560,326.99
手续费支出 354,200.63 412,078.15
其他 587,028.03 3,753,048.57
合计 71,828,949.71 67,504,765.01
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买的银行理财产品的投资本金收回 1,641,000,000.00 1,369,500,000.00
购买理财产品的投资收益 16,578,746.49 8,382,054.19
合计 1,657,578,746.49 1,377,882,054.19
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品的投资本金 1,632,000,000.00 2,079,500,000.00
合计 1,632,000,000.00 2,079,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与资产相关的政府补贴 10,889,200.00
收到的受限资金 15,474,105.53
代收集团货款收到的资金 46,696.71
合计 26,410,002.24
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的受限资金 16,893,259.66 4,744,482.69
预付发行费用 8,622,452.84
合计 16,893,259.66 13,366,935.53
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 98,423,518.19 103,263,105.75
加：资产减值准备 -1,660,672.96 4,147,155.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
56,492,473.95 50,276,723.66
物资产折旧
无形资产摊销 714,710.30 442,082.66
长期待摊费用摊销 2,541,323.23 1,989,953.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -16,810.61 3,318,369.29
94
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 559,058.88 824,786.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -311,164.38 3,382,045.00
财务费用（收益以“－”号填列） -387,382.83 1,270,075.05
投资损失（收益以“－”号填列） -14,890,035.42 -13,013,558.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,331,820.65 -2,931,011.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 100,627.99
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,426,265.07 -34,363,056.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
279,141,561.61 -79,909,946.84
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-153,894,950.30 87,920,222.13
列）
其他 24,475,450.39 -2,345,272.48
经营活动产生的现金流量净额 269,193,263.62 124,271,672.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 173,429,255.28 221,459,525.14
减：现金的期初余额 163,218,603.76 1,064,624,375.35
现金及现金等价物净增加额 10,210,651.52 -843,164,850.21
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
95
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 173,429,255.28 163,218,603.76
其中：库存现金 77,102.85 66,322.67
可随时用于支付的银行存款 173,352,152.43 163,152,281.09
三、期末现金及现金等价物余额 173,429,255.28 163,218,603.76
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 29,524,323.34 银行承兑保证金和 ETC 保证金
应收票据 19,277,649.30 质押开具银行承兑
合计 48,801,972.64 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 7,779,263.85 6.8747 53,480,105.19
欧元 1.41 7.817 11.02
港币 709,454.08 0.87966 624,078.38
日元 701,252.00 0.063816 44,751.10
应收账款 -- --
其中：美元 60,929,910.40 6.8747 771,858,162.43
欧元
96
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港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 2,703,678.02 6.8747 371,570,282.67
应付职工薪酬
其中：美元 22,200.00 6.8747 152,618.34
应交税费
其中：港币 3,714,238.31 0.87966 3,267,266.87
其他应付款
其中：美元 2,409,502.32 6.8747 16,564,605.60
港币 51,290.54 0.87966 45,118.24
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
资阳区纳税大户奖励款 1,300,000.00 其他收益 1,300,000.00
出口信用保险扶持资金 165,600.00 其他收益 165,600.00
2017 年技术改造专项资金 2,816,296.65 递延收益 176,027.28
科技成果转化与扩散项目 900,000.00 递延收益
中央外经贸发展专项资金(进
5,066,032.60 递延收益 318,480.72
口贴息项目)
97
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
专利资助款 47,000.00 其他收益 47,000.00
线路板研发平台建设专项资
491,666.83 递延收益 49,999.98
金
高密度互连印制电路板技改
268,333.24 递延收益 17,500.02
扩能项目
承接产业转移标准化厂房补
825,846.64 递延收益 17,017.56
助
承接产业转移加工贸易技改 149,833.49 递延收益 15,499.98
印制电路板大排版技术产业
257,500.00 递延收益 15,000.00
化
新型墙体材料专项基金 503,634.11 递延收益 9,326.58
战略性新兴产业与新型工业
445,833.29 递延收益 8,333.34
化专项资金
高密度互联线路板二期工程
332,222.28 递延收益 6,666.66
项目
散装水泥专项资金 79,292.48 递延收益 1,468.38
电路板研发服务平台项目 7,800,000.00 递延收益
汽车电子印制电路板产业化
2,700,000.00 递延收益 135,000.00
项目
湖南省印制电路板（PCB）工
500,000.00 递延收益
程技术研究中心项目
钻孔车间建设项目 550,000.00 递延收益
创新发展奖励项目 500,000.00 递延收益
纯电动汽车埋铜 PCB 电源板
200,000.00 递延收益
的产业化
惠州市精密电路板工程技术
200,000.00 递延收益
研究开发中心条件建设项目
绿色制造系统集成补助项目 7,189,000.00 递延收益
高密度互联线路板研发中心
3,000,000.00 递延收益 125,000.00
项目
安全生产奖励 5,000.00 其他收益 5,000.00
科技创新奖 204,000.00 其他收益 204,000.00
外贸发展促进奖励 351,000.00 其他收益 351,000.00
企业知识产权管理体系认证
50,000.00 其他收益 50,000.00
补助
境外参展项目 60,000.00 其他收益 60,000.00
2018 年度惠州市知识产权竞 50,000.00 其他收益 50,000.00
98
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
争性项目资金-优势企业
税费返还 37,735.84 其他收益 37,735.84
2018 年挥发性有机物重点减
450,000.00 递延收益
排项目
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
99
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值
的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
100
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2019年1月23日新设立子公司深圳喜珍实业有限公司，注册资本500万，于2019年4月已出资到位，注
册地址为：深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室，经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；
企业管理咨询；国内贸易经营进出口业务；供应链管理及相互配套业务；
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
奥士康精密电路
同一控制下企业
（惠州）有限公 惠州市惠阳区 惠州市惠阳区 制造业 100.00%
合并
司
奥士康科技（香
香港 香港 贸易 100.00% 新设
港）有限公司
奥士康国际有限 同一控制下企业
塞舌尔共和国 塞舌尔共和国 贸易 100.00%
公司 合并
深圳喜珍实业有
深圳深港合作区 深圳深港合作区 服务业 100.00% 新设
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
101
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
102
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
103
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的
主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而产生的其他金融资产和负债，
如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的利率风险和外汇风险。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
（二）信用风险
本公司坚持与经评审认可的信誉良好的公司进行信用交易。按照本公司的政策，需对所
104
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用风险审核。另外，本公司对应收账款余额进行
持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风
险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的公司进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照
客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的行业中，
公司专门由市场部持续对应收账款进行管控，因此在本公司内部不存在重大的信用风险集中。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（三）流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平
衡。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括汇率风险等。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于本公司以人民币以外的货币进行的销售收入大
于以人民币以外的货币进行的采购，造成外币资产结余较大。
本公司采用远期外汇合同来抵销部分汇率风险。鉴于汇率波动较大，本公司基于谨慎性
考虑，期末测算后，若预计未来可能获利，则不确认金融资产，若预计未来可能亏损，则确
认金融负债。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
105
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
深圳市北电投资有
深圳 投资公司 1000 万元人民币 54.35% 54.35%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是程涌、贺波夫妇。
其他说明：
注：程涌、贺波夫妇直接持有奥士康13.88% 股权，通过北电投资间接持有55.54%股
权，共计持有奥士康69.42%股权，系本公司最终实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本报告第四节、七、主要控股参股公司分析。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
106
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
107
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
北电投资、程涌 200,000,000.00 2016 年 07 月 01 日 2020 年 12 月 31 日 是
北电投资、程涌、贺波 248,000,000.00 2017 年 11 月 16 日 2020 年 11 月 15 日 否
程涌、贺波 50,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2020 年 06 月 30 日 否
惠州奥士康 150,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2020 年 06 月 30 日 否
程涌、贺波 100,000,000.00 2017 年 08 月 10 日 2020 年 08 月 10 日 否
北电投资 240,000,000.00 2018 年 06 月 20 日 2020 年 06 月 19 日 否
北电投资、程涌、贺波 600,000,000.00 2016 年 07 月 01 日 2020 年 12 月 31 日 否
关联担保情况说明
注：截止资产负债表日，上表第一行担保金额为2亿的合同已失效。因公司于2018年9月12
日，与交通银行股份有限公司益阳分行签订担保金额为6亿元的最高额保证合同，担保期间
为2016年7月1日至2020年12月31日，新合同签署之日起原合同失效。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
108
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 843,500.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 48,300.00
①公司于 2018 年 7 月 19 日首次授予限制性股票
3,132,414 股，自授予日起 48 个月，在满足解锁条件
情况下，自授予日起满 12 个月后，激励对象可以在
未来 36 个月内按 30%、30%、40%的比例分三期解
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 锁。期末尚未解锁的限制性股票行权价格为 22.02 元
/股。②公司于 2018 年 12 月 21 日授予预留的限制性
股票 843,500 股，自授予日起 36 个月，在满足解锁
条件情况下，自授予日起满 12 个月后，激励对象可
以在未来 24 个月内按 50%、50%的比例分两期解锁。
109
奥士康科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末尚未解锁的限制性股票行权价格为 21.01
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票公允价值=（授予日市价-授予价）*股数
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 47,471,613.58
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 24,475,450.39
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
110
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
111
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
112
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 751,897. 751,897. 751,897.0 751,897.0
0.17% 100.00% 0.15% 100.00%
备的应收账款 05 05 5 5
其中：
单项金额不重大但
751,897. 751,897. 751,897.0 751,897.0
单独计提坏账准备 0.17% 100.00% 0.15% 100.00%
05 05 5 5
的应收账款
按组合计提坏账准 446,122, 8,489,51 437,632,9 505,949,1 7,098,899 498,850,27
99.83% 1.90% 99.85% 1.40%
备的应收账款 496.70 2.28 84.42 77.39 .08 8.31
其中：
按信用风险特征组
446,122, 8,489,51 437,632,9 505,949,1 7,098,899 498,850,27
合计提坏账准备的 99.83% 1.90% 99.85% 1.40%
496.70 2.28 84.42 77.39 .08 8.31
应收账款
446,874, 9,241,40 437,632,9 506,701,0 7,850,796 498,850,27
合计 100.00%
393.75 9.33 84.42 74.44 .13 8.31
按单项计提坏账准备：751897.05
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
买方破产，预计无法收
上海大亚科技有限公司 751,897.05 751,897.05 100.00%
回
合计 751,897.05 751,897.05 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：8489512.28
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内(含 1 年) 446,117,940.81 8,488,601.10 1.90%
1至2年 4,555.89 911.18 20.00%
合计 446,122,496.70 8,489,512.28 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
113
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单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,800,141.90
1 年以内 9,800,141.90
1至2年 40,000.00
合计 9,840,141.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
1 年以内(含 1 年) 7,097,987.90 1,390,613.20 8,488,601.10
1到2年 911.18 911.18
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 751,897.05 751,897.05
的应收账款
合计 7,850,796.13 1,390,613.20 9,241,409.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
114
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易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 比例 坏账准备
第一名 270,296,184.10 41.32% -
第二名 30,473,567.09 4.66% 1,523,678.35
第三名 26,769,549.25 4.09% 1,338,477.46
第四名 23,288,289.27 3.56% 1,164,414.46
第五名 14,558,944.95 2.23% 727,947.25
合计 365,386,534.66 55.86% 4,754,517.53
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,142,172.62 3,830,883.69
其他应收款 9,840,141.90 26,932,796.37
合计 11,982,314.52 30,763,680.06
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,142,172.62 3,830,883.69
合计 2,142,172.62 3,830,883.69
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并内关联方往来 7,478,187.06 24,584,178.54
代扣代缴款项 476,102.56 1,294,744.24
押金及保证金 1,568,863.52 1,272,863.52
业务备用金 430,074.75 12,516.27
其他 119,122.16
合计 10,072,350.05 27,164,302.57
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 231,506.20
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 701.95
2019 年 6 月 30 日余额 232,208.15
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,800,141.90
1 年以内 9,800,141.90
1至2年 40,000.00
合计 9,840,141.90
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
1 年以内（含 1 年） 121,506.20 701.95 122,208.15
1-2 年（含 2 年） 10,000.00 10,000.00
5 年以上 100,000.00 100,000.00
合计 231,506.20 701.95 232,208.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 合并内关联方往来 7,443,264.88 1 年以内 73.90%
第二名 保证金及押金 630,300.00 1 年以内 6.26% 31,515.00
第三名 保证金及押金 342,000.00 1 年以内 3.40% 17,100.00
第四名 保证金及押金 196,000.00 1 年以内 1.95% 9,800.00
第五名 代扣代缴款项 190,773.59 1 年以内 1.89% 9,538.68
合计 -- 8,802,338.47 -- 87.39% 67,953.68
6）涉及政府补助的应收款项
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单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 283,610,657.11 283,610,657.11 267,260,208.45 267,260,208.45
合计 283,610,657.11 283,610,657.11 267,260,208.45 267,260,208.45
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
奥士康科技（香
47,966,885.32 47,966,885.32
港）有限公司
奥士康精密电
219,293,323.1
路（惠州）有限 11,350,448.66 230,643,771.79
3
公司
深圳喜珍实业
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
267,260,208.4
合计 16,350,448.66 283,610,657.11
5
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 736,812,038.50 616,657,545.21 642,626,993.55 563,289,803.74
其他业务 45,041,872.55 19,371,831.68 29,778,550.41 5,543,772.07
合计 781,853,911.05 636,029,376.89 672,405,543.96 568,833,575.81
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 15,060,869.33 14,374,365.33
远期结算汇收益 -287,700.00 -1,072,115.24
合计 14,773,169.33 13,302,250.09
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -542,248.27 主要是处置固定资产损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,165,656.34 计入本期损益的政府补助
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 14,890,035.42 闲置资金理财产品投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 浮动收益型的交易性金融资产等计提的
311,164.38
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 收益
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
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性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 289,912.46
减：所得税影响额 2,717,168.05
合计 15,397,352.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.40% 0.68 0.68
扣除非经常性损益后归属于公司
3.71% 0.58 0.58
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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