康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
康佳集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2019]44040004 号
目 录
一、 审计报告
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表
2、 合并利润表
3、 合并现金流量表
4、 合并股东权益变动表
5、 资产负债表
6、 利润表
7、 现金流量表
8、 股东权益变动表
9、 财务报表附注
10、 财务报表附注补充资料
1
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 03 月 28 日
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 瑞华审字[2019]44040004 号
注册会计师姓名 刘剑华、申玲芝
审 计 报 告
瑞华审字[2019]44040004 号
康佳集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了康佳集团股份有限公司（以下简称“康佳集团公司”）财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
康佳集团公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于康佳集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
2
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
（一）供应链贸易业务收入和环保业务收入的确认
1、事项描述
相关信息披露参见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计” 23 及“六、合并财
务报表项目注释” 38。
康佳集团公司 2018 年度营业收入为 4,612,679.73 万元，较 2017 年度增长 1,489,903.41
万元，增幅为 47.71%。主要是供应链贸易业务收入和环保业务收入的增长。环保业务包括以
PPP（政府和社会资本合作方式）、BT（建设移交）方式参与环保、污水处理等公共基础设
施建设业务和废旧材料回收业务。
对于供应链贸易业务和环保业务中的废旧材料回收业务，公司收入确认原则为：①内销
商品，在发出货物或者货权转移时确认收入；②出口商品，在商品报关出口、交至购货方委
托的承运方后确认收入；③在境外直接交易的商品，在客户提货或货物送至客户指定地点时
确认收入。
对于环保业务中的 PPP、BT 方式参与环保、污水处理等公共基础设施建设业务，在建
造期间提供的建造服务根据《企业会计准则第 15 号——建造合同》，按照完工百分比法确认
相关收入。
由于供应链贸易业务和环保业务中的废旧材料回收业务涉及的生产加工环节较少、贸易
形式简单，PPP 项目建造服务收入确认所使用的完工百分比涉及管理层的重大会计估计和判
断，存在管理层为了达到特定目的或考核指标而操纵收入的风险。因此，我们将供应链贸易
业务和环保业务收入的确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对供应链贸易业务和环保业务中的废旧材料回收业务采取以下主要审计程序：
①评价、测试与供应链贸易业务收入和环保业务中废旧材料回收业务收入确认相关的关
键内部控制设计和运行的有效性；
②检查销售合同、销售支持类文件，核对销售合同中关于风险及报酬条款是否和收入确
认原则一致；评估康佳集团公司供应链贸易业务确认收入的原则是否符合企业会计准则要求；
③对收入和成本执行分析性程序，并对本年度销售价格的波动及原因进行分析，评价销
售毛利率变动的合理性；
④根据客户交易的特点和性质，选取样本对应收账款余额执行函证程序；对重要客户同
3
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
时函证销售金额；
⑤选取客户和供应商样本检查工商信息及背景，评价与客户交易的商业合理性；
⑥委托香港律师对境外客户和境外供应商之间是否存在关联关系进行核查；评价律师的
专业胜任能力、独立性及律师工作的可利用程度；
⑦对发生额较大的客户和供应商实地走访，进一步了解交易的背景和交易对手的基本情
况，检查是否存在人为增加贸易环节、虚构交易的情形；
⑧抽取交易过程中的发货单据、货权转移凭证、银行转账凭证、发票等进行检查。
（2）对于环保业务中 PPP、BT 项目在建造阶段的收入确认采取以下主要审计程序：
①评价、测试与 PPP、BT 项目在建造阶段的收入确认相关的关键内部控制的设计和运
行的有效性；
②检查主要建造工程合同的关键性合同条款；
③复核预计总成本的编制、审核和变更流程以及相关控制程序；
④检查工程预计总成本的明细、复核工程项目完工百分比计算，评估管理层重大判断和
估计的合理性；
⑤获取工程计量支付证书等确认完工金额的文件，复核工程进度、完工金额是否经发包
方及监理方签字盖章确认；
⑥对于主要的工程项目，现场察看形象进度；对于重大项目利用工程造价师的工作，评
估工程项目实际完工进度是否和公司确认的完工进度相符。
（二）非同一控制下企业合并
1、事项描述
相关信息披露参见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计” 20、“六、合并财务
报表项目注释” 16 及 49。
截至 2018 年 12 月 31 日，康佳集团公司合并财务报表中商誉金额为 85,569.14 万元，
2018 年度因非同一控制下企业合并成本小于被购买方可辨认净资产公允价值份额形成营业
外收入 22,004.52 万元。商誉的形成系康佳集团公司 2018 年收购非同一控制下子公司毅康
科技有限公司、江西康佳新材料科技有限公司、广东兴达鸿业电子有限公司产生。营业外收
入的形成系通过司法拍卖方式收购非同一控制下公司河南新飞制冷器具有限公司、河南新飞
4
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
电器有限公司、河南新飞家电有限公司产生。
康佳集团公司管理层在合并日对合并成本进行了分配，确认所取得的被购买方各项可辨
认资产、负债。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额按照
下列方式处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入营业外收入。
康佳集团公司管理层在资产负债表日将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行
了减值测试，根据测试结果，商誉不存在减值。
由于被购买方合并日各项可辨认资产、负债的公允价值，资产负债表日商誉减值测试需
要利用评估专家的估值工作，而评估所使用的参数涉及折现率、未来销售增长率、永续预测
期增长率、毛利率等，评估方法有资产基础法和收益法等，合并日公允价值评估及资产负债
表日商誉减值测试的评估过程复杂，其所基于的假设，受到预期未来市场和经济环境的影响
而有可能改变。上述均需依赖管理层的重大判断，因此我们将非同一控制下企业合并形成的
营业外收入、商誉的初始确认及商誉减值测试确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）评价、测试管理层与非同一控制下企业合并和商誉减值相关的关键内部控制的设计
和运行的有效性；
（2）对取得的被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
（3）了解公司管理层对公司商誉所属资产组或资产组组合的认定，了解进行商誉减值测
试时采用的关键假设和方法，评价资产组或资产组组合认定、相关假设和方法的合理性；
（4）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（5）复核评价管理层预测时所使用的关键参数；将预测期收入增长率与历史的收入增长
率及同行业收入增长率进行对比分析；将预测的毛利率与历史毛利率进行比较，且考虑市场
趋势；分析管理层所采用折现率的合理性；
（6）在本所评估专家的协助下，评价外部估值专家对资产组的估值方法及出具的评估报
告；
5
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
（7）获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，比较商誉所属资产
组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；
（8）根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。
（三）投资收益的确认
1、事项描述
相关信息披露参见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计” 13 及“六、合并财
务报表项目注释”11 及 46。
2018 年度，康佳集团公司投资收益为 92,741.44 万元，主要为处置长期股权投资产生的
投资收益、丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得、购买理财产生的收益。
由于投资收益的金额对利润的影响重大，丧失控制权日需要专业的判断，因此我们将投资收
益的确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）评价、测试管理层与投资相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
（2）检查股权转让的合同、评估报告、工商变更信息、董事会变更情况、股权转让款的
回收情况，以确认是否达到投资收益的确认条件；
（3）对股权转让相关的评估报告进行复核，以判断股权交易对价的公允性及丧失控制权
后剩余股权按公允价值确认的合理性；
（4）复核康佳集团公司投资收益的计算过程，以检查投资收益计算的是否正确；
（5）检查购买理财产品的相关合同、银行回单；抽查会计凭证；检查投资收益的确认，
以验证委托理财投资收益是否正确。
四、其他信息
康佳集团公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
6
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
康佳集团公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估康佳集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康佳集团公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督康佳集团公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对康佳集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康佳集团公司
不能持续经营。
7
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（六）就康佳集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
刘剑华
中国北京 中国注册会计师：
申玲芝
2019 年 3 月 28 日
8
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：康佳集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,348,144,129.53 3,212,044,851.08
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,464,984.92 296,799.53
衍生金融资产
应收票据及应收账款 7,787,765,540.57 8,621,764,935.49
其中：应收票据 3,329,711,954.15 5,178,668,988.23
应收账款 4,458,053,586.42 3,443,095,947.26
预付款项 1,036,979,167.56 467,123,091.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 410,804,180.50 184,218,356.16
其中：应收利息 4,059,682.40 1,813,256.77
应收股利 547,848.62
买入返售金融资产
存货 5,487,605,227.05 4,690,363,565.53
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 22,318,208.13
其他流动资产 2,744,216,141.98 1,715,326,868.81
流动资产合计 21,843,297,580.24 18,891,138,468.34
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 633,664,881.33 712,170,399.09
持有至到期投资
9
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
长期应收款 390,793,038.05
长期股权投资 2,637,780,825.53 1,319,987,343.74
投资性房地产 210,824,355.72 216,455,629.99
固定资产 2,410,226,495.81 1,587,170,348.35
在建工程 2,176,871,530.80 135,863,821.01
生产性生物资产
油气资产
无形资产 737,776,686.34 205,057,773.69
开发支出
商誉 855,691,423.75 3,597,657.15
长期待摊费用 111,223,426.77 150,060,937.30
递延所得税资产 639,433,954.30 307,942,263.12
其他非流动资产 337,477,690.39 29,290,828.00
非流动资产合计 11,141,764,308.79 4,667,597,001.44
资产总计 32,985,061,889.03 23,558,735,469.78
流动负债：
短期借款 13,884,132,931.63 6,927,472,037.35
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2,459,603.25 47,482,470.50
衍生金融负债
应付票据及应付账款 5,225,053,739.80 4,153,391,578.68
预收款项 723,227,529.20 640,510,784.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 376,506,567.71 291,370,297.67
应交税费 288,004,192.44 1,326,569,094.53
其他应付款 2,024,657,277.74 1,644,083,269.81
其中：应付利息 27,230,631.41 35,723,963.94
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
10
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 151,792,404.13 374,358.99
其他流动负债
流动负债合计 22,675,834,245.90 15,031,253,891.70
非流动负债：
长期借款 445,000,000.00 167,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 128,374,597.41 61,538.46
长期应付职工薪酬 8,792,614.98 13,361,821.86
预计负债 21,772,898.37 6,181,865.10
递延收益 112,899,128.24 130,049,911.87
递延所得税负债 141,020,093.34 12,636,633.40
其他非流动负债
非流动负债合计 857,859,332.34 329,291,770.69
负债合计 23,533,693,578.24 15,360,545,662.39
所有者权益：
股本 2,407,945,408.00 2,407,945,408.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 208,356,624.21 104,732,242.30
减：库存股
其他综合收益 -10,538,219.08 3,697,458.95
专项储备
盈余公积 1,227,564,785.19 1,217,644,874.79
一般风险准备
未分配利润 4,271,408,192.21 4,260,125,492.57
归属于母公司所有者权益合计 8,104,736,790.53 7,994,145,476.61
少数股东权益 1,346,631,520.26 204,044,330.78
所有者权益合计 9,451,368,310.79 8,198,189,807.39
负债和所有者权益总计 32,985,061,889.03 23,558,735,469.78
11
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
法定代表人：刘凤喜 主管会计工作负责人：李春雷 会计机构负责人：冯俊修
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,124,335,536.69 1,760,838,390.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,464,984.92 296,799.53
衍生金融资产
应收票据及应收账款 9,608,713,113.32 7,596,218,302.24
其中：应收票据 2,181,466,683.90 2,864,064,309.99
应收账款 7,427,246,429.42 4,732,153,992.25
预付款项 1,019,335,571.49 1,066,260,182.37
其他应收款 6,667,463,126.57 4,341,467,382.86
其中：应收利息 5,769,663.24 23,894,771.88
应收股利 2,690,276.72
存货 254,225,716.41 2,090,697,937.23
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 100,000,000.00
其他流动资产 77,249,216.99 1,547,454,872.74
流动资产合计 19,756,787,266.39 18,503,233,867.80
非流动资产：
可供出售金融资产 326,164,881.33 562,612,236.33
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,182,962,034.71 2,649,074,424.45
投资性房地产 210,824,355.72 216,455,629.99
固定资产 462,721,018.30 482,020,892.58
在建工程 157,356,696.30 79,927,345.88
生产性生物资产
油气资产
无形资产 83,593,959.11 91,718,400.70
开发支出
商誉
12
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
长期待摊费用 80,388,949.97 78,305,555.97
递延所得税资产 516,879,201.66 279,324,511.96
其他非流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00
非流动资产合计 8,040,891,097.10 4,459,438,997.86
资产总计 27,797,678,363.49 22,962,672,865.66
流动负债：
短期借款 8,179,564,987.70 3,269,730,888.60
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2,459,603.25 47,482,470.50
衍生金融负债
应付票据及应付账款 9,990,213,911.08 8,561,630,481.98
预收款项 306,650,717.69 601,036,147.76
应付职工薪酬 146,199,496.44 163,066,135.71
应交税费 10,913,871.30 1,070,771,570.12
其他应付款 2,011,494,378.65 1,918,409,927.12
其中：应付利息 24,158,666.48 50,336,913.53
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 20,687,496,966.11 15,632,127,621.79
非流动负债：
长期借款 245,000,000.00 167,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 206,591.51 6,181,865.10
递延收益 75,705,476.93 94,590,560.82
递延所得税负债 751,345.42
其他非流动负债
非流动负债合计 321,663,413.86 267,772,425.92
负债合计 21,009,160,379.97 15,899,900,047.71
所有者权益：
13
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
股本 2,407,945,408.00 2,407,945,408.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 114,018,066.79 111,525,163.22
减：库存股
其他综合收益 -1,182,217.31 -1,970,304.62
专项储备
盈余公积 1,227,564,785.19 1,217,644,874.79
未分配利润 3,040,171,940.85 3,327,627,676.56
所有者权益合计 6,788,517,983.52 7,062,772,817.95
负债和所有者权益总计 27,797,678,363.49 22,962,672,865.66
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 46,126,797,341.33 31,227,763,249.71
其中：营业收入 46,126,797,341.33 31,227,763,249.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 47,263,866,198.50 31,418,151,525.89
其中：营业成本 43,227,613,914.45 27,788,985,279.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 89,689,865.93 208,836,733.61
销售费用 2,282,174,241.64 2,141,993,558.11
管理费用 641,892,996.18 448,036,697.96
研发费用 396,460,145.24 329,676,982.50
14
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
财务费用 399,165,814.39 340,918,550.61
其中：利息费用 566,070,556.21 352,438,125.53
利息收入 43,630,012.41 62,735,102.89
资产减值损失 226,869,220.67 159,703,723.30
加：其他收益 294,265,632.23 204,979,443.55
投资收益（损失以“－”号填列） 927,414,370.96 6,587,848,357.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19,139,381.20 3,953,094.99
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 50,191,052.64 -66,221,451.96
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -563,894.74 55,945,401.39
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 134,238,303.92 6,592,163,474.68
加：营业外收入 328,696,140.09 82,832,663.76
减：营业外支出 8,037,851.90 16,521,032.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 454,896,592.11 6,658,475,105.76
减：所得税费用 -213,721,829.46 1,571,641,005.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 668,618,421.57 5,086,834,099.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 668,618,421.57 5,086,834,099.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 411,289,744.68 5,057,025,155.71
少数股东损益 257,328,676.89 29,808,944.27
六、其他综合收益的税后净额 -12,585,647.54 10,457,550.34
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -14,235,678.03 10,629,563.60
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -14,235,678.03 10,629,563.60
1.权益法下可转损益的其他综合收益 740,697.08 -3,138,048.04
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -31,342.07 -6,379,226.68
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -14,945,033.04 20,146,838.32
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,650,030.49 -172,013.26
七、综合收益总额 656,032,774.03 5,097,291,650.32
15
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
归属于母公司所有者的综合收益总额 397,054,066.65 5,067,654,719.31
归属于少数股东的综合收益总额 258,978,707.38 29,636,931.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1708 2.1001
（二）稀释每股收益 0.1708 2.1001
法定代表人：刘凤喜 主管会计工作负责人：李春雷 会计机构负责人：冯俊修
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 13,377,681,886.45 12,102,478,051.51
减：营业成本 12,572,129,164.32 10,254,093,606.04
税金及附加 25,843,072.39 32,773,051.99
销售费用 1,511,526,663.59 1,539,608,039.02
管理费用 349,794,611.61 240,683,547.54
研发费用 148,115,964.90 329,676,982.50
财务费用 263,729,410.33 275,532,025.79
其中：利息费用
利息收入
资产减值损失 64,312,750.93 133,044,172.18
加：其他收益 73,925,099.14 69,388,626.62
投资收益（损失以“－”号填列） 1,247,079,039.64 6,419,712,482.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 33,783,935.14 -2,867,529.72
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 50,191,052.64 -86,743,251.96
资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,560.75 74,187.45
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -186,577,120.95 5,699,498,670.76
加：营业外收入 51,273,970.95 38,052,635.22
减：营业外支出 2,556,804.31 10,368,352.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -137,859,954.31 5,727,182,953.86
减：所得税费用 -237,059,058.30 1,414,775,357.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 99,199,103.99 4,312,407,595.90
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 99,199,103.99 4,312,407,595.90
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 788,087.31 -8,684,742.24
16
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 788,087.31 -8,684,742.24
1.权益法下可转损益的其他综合收益 788,087.31 -2,274,173.49
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -6,410,568.75
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 99,987,191.30 4,303,722,853.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 46,363,698,743.08 31,446,609,731.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 475,610,439.41 306,536,483.85
收到其他与经营活动有关的现金 3,714,670,493.13 9,189,740,317.98
经营活动现金流入小计 50,553,979,675.62 40,942,886,533.13
17
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
购买商品、接受劳务支付的现金 45,867,095,178.07 32,945,586,384.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,659,612,131.21 1,521,219,551.03
支付的各项税费 1,648,013,358.42 538,733,487.55
支付其他与经营活动有关的现金 4,609,082,880.58 10,251,604,732.29
经营活动现金流出小计 53,783,803,548.28 45,257,144,155.60
经营活动产生的现金流量净额 -3,229,823,872.66 -4,314,257,622.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 106,597,820.94 72,257,309.01
取得投资收益收到的现金 146,065,795.48 126,829,624.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,372,418.53 101,598,096.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 252,468,488.60 6,904,949,434.52
收到其他与投资活动有关的现金 2,393,028,228.96 1,847,480,775.61
投资活动现金流入小计 2,900,532,752.51 9,053,115,239.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 486,058,229.18 252,512,252.89
投资支付的现金 597,975,935.00 1,185,098,584.39
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,118,860,395.37
支付其他与投资活动有关的现金 2,949,519,200.00 2,885,988,913.10
投资活动现金流出小计 5,152,413,759.55 4,323,599,750.38
投资活动产生的现金流量净额 -2,251,881,007.04 4,729,515,489.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 332,513,927.94 50,430,511.80
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 203,580,594.60 50,430,511.80
取得借款收到的现金 14,681,965,477.02 9,997,566,758.22
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 330,951,745.42 478,604,496.40
筹资活动现金流入小计 15,345,431,150.38 10,526,601,766.42
偿还债务支付的现金 8,081,422,372.12 9,541,243,861.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 709,581,026.62 215,250,211.08
18
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 960,052.07 746,714.88
支付其他与筹资活动有关的现金 757,534,424.92 23,263,067.97
筹资活动现金流出小计 9,548,537,823.66 9,779,757,140.80
筹资活动产生的现金流量净额 5,796,893,326.72 746,844,625.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 21,061,330.94 -85,105,733.90
五、现金及现金等价物净增加额 336,249,777.96 1,076,996,758.62
加：期初现金及现金等价物余额 3,097,899,703.76 2,020,902,945.14
六、期末现金及现金等价物余额 3,434,149,481.72 3,097,899,703.76
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,411,822,006.27 12,663,519,862.71
收到的税费返还 162,545,714.88 101,117,712.70
收到其他与经营活动有关的现金 3,664,490,303.85 11,750,343,362.91
经营活动现金流入小计 14,238,858,025.00 24,514,980,938.32
购买商品、接受劳务支付的现金 8,349,385,730.39 11,671,178,195.40
支付给职工以及为职工支付的现金 917,379,288.04 913,094,001.19
支付的各项税费 1,163,848,413.52 153,133,718.08
支付其他与经营活动有关的现金 8,371,093,126.27 13,492,237,043.23
经营活动现金流出小计 18,801,706,558.22 26,229,642,957.90
经营活动产生的现金流量净额 -4,562,848,533.22 -1,714,662,019.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 545,729,039.58 7,213,519,480.00
取得投资收益收到的现金 229,742,943.89 157,605,497.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 585,065.19 202,036.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,389,727,049.76 1,771,357,091.35
投资活动现金流入小计 3,165,784,098.42 9,142,684,106.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 91,684,045.40 69,689,987.87
投资支付的现金 3,064,767,387.50 1,434,196,953.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,178,410,798.39 2,997,732,417.74
19
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
投资活动现金流出小计 4,334,862,231.29 4,501,619,358.61
投资活动产生的现金流量净额 -1,169,078,132.87 4,641,064,747.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,232,230,155.56 6,424,596,805.22
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 181,269,884.31 165,396,024.39
筹资活动现金流入小计 14,413,500,039.87 6,589,992,829.61
偿还债务支付的现金 7,474,353,929.91 8,507,218,581.45
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 665,807,835.95 199,017,294.57
支付其他与筹资活动有关的现金 758,694,935.20 598,314.20
筹资活动现金流出小计 8,898,856,701.06 8,706,834,190.22
筹资活动产生的现金流量净额 5,514,643,338.81 -2,116,841,360.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -28,192,061.54 -39,905,176.10
五、现金及现金等价物净增加额 -245,475,388.82 769,656,191.27
加：期初现金及现金等价物余额 1,743,269,944.67 973,613,753.40
六、期末现金及现金等价物余额 1,497,794,555.85 1,743,269,944.67
20
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
减：库存 专项 一般风
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
股 储备 险准备
股 债 他
一、上年期末余额 2,407,945,408.00 104,732,242.30 3,697,458.95 1,217,644,874.79 4,260,125,492.57 204,044,330.78 8,198,189,807.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,407,945,408.00 104,732,242.30 3,697,458.95 1,217,644,874.79 4,260,125,492.57 204,044,330.78 8,198,189,807.39
三、本期增减变动金额（减少
103,624,381.91 -14,235,678.03 9,919,910.40 11,282,699.64 1,142,587,189.48 1,253,178,503.40
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -14,235,678.03 411,289,744.68 258,978,707.38 656,032,774.03
（二）所有者投入和减少资本 884,568,534.17 884,568,534.17
1．所有者投入的普通股 204,255,406.70 204,255,406.70
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他 680,313,127.47 680,313,127.47
（三）利润分配 9,919,910.40 -400,007,045.04 -960,052.07 -391,047,186.71
21
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
1．提取盈余公积 9,919,910.40 -9,919,910.40
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 -390,087,134.64 -960,052.07 -391,047,186.71
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 103,624,381.91 103,624,381.91
四、本期期末余额 2,407,945,408.00 208,356,624.21 -10,538,219.08 1,227,564,785.19 4,271,408,192.21 1,346,631,520.26 9,451,368,310.79
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目
减：库存 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
永
股本 优先 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
续 股 储备 险准备
股 他
债
一、上年期末余额 2,407,945,408.00 79,723,092.04 -6,932,104.65 847,908,466.28 -427,163,254.63 417,017,287.63 3,318,498,894.67
22
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 2,407,945,408.00 79,723,092.04 -6,932,104.65 847,908,466.28 -427,163,254.63 417,017,287.63 3,318,498,894.67
三、本期增减变动金额（减
25,009,150.26 10,629,563.60 369,736,408.51 4,687,288,747.20 -212,972,956.85 4,879,690,912.72
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 10,629,563.60 5,057,025,155.71 29,636,931.01 5,097,291,650.32
（二）所有者投入和减少资
-241,190,603.80 -241,190,603.80
本
1．所有者投入的普通股 -235,037,235.08 -235,037,235.08
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 -6,153,368.72 -6,153,368.72
（三）利润分配 369,736,408.51 -369,736,408.51 -1,419,284.06 -1,419,284.06
1．提取盈余公积 369,736,408.51 -369,736,408.51
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分
-1,419,284.06 -1,419,284.06
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
23
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 25,009,150.26 25,009,150.26
四、本期期末余额 2,407,945,408.00 104,732,242.30 3,697,458.95 1,217,644,874.79 4,260,125,492.57 204,044,330.78 8,198,189,807.39
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 专项储
项目
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 备
股 债
一、上年期末余额 2,407,945,408.00 111,525,163.22 -1,970,304.62 1,217,644,874.79 3,327,627,676.56 7,062,772,817.95
加：会计政策变更
前期差错更正
24
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
其他 8,575,762.89 13,352,205.34 21,927,968.23
二、本年期初余额 2,407,945,408.00 120,100,926.11 -1,970,304.62 1,217,644,874.79 3,340,979,881.90 7,084,700,786.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -6,082,859.32 788,087.31 9,919,910.40 -300,807,941.05 -296,182,802.66
（一）综合收益总额 788,087.31 99,199,103.99 99,987,191.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 9,919,910.40 -400,007,045.04 -390,087,134.64
1．提取盈余公积 9,919,910.40 -9,919,910.40 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 -390,087,134.64 -390,087,134.64
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
25
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
（六）其他 -6,082,859.32 -6,082,859.32
四、本期期末余额 2,407,945,408.00 114,018,066.79 -1,182,217.31 1,227,564,785.19 3,040,171,940.85 6,788,517,983.52
上期金额
单位：元
上期
其他权益工具 专项储
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 备
一、上年期末余额 2,407,945,408.00 64,794,108.39 6,714,437.62 847,908,466.28 -589,696,203.91 2,737,666,216.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 7,350,000.00 -25,347,306.92 -17,997,306.92
二、本年期初余额 2,407,945,408.00 72,144,108.39 6,714,437.62 847,908,466.28 -615,043,510.83 2,719,668,909.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 39,381,054.83 -8,684,742.24 369,736,408.51 3,942,671,187.39 4,343,103,908.49
（一）综合收益总额 -8,684,742.24 4,312,407,595.90 4,303,722,853.66
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
26
康佳集团股份有限公司 2018 年年度财务报告
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 369,736,408.51 -369,736,408.51
1．提取盈余公积 369,736,408.51 -369,736,408.51
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 39,381,054.83 39,381,054.83
四、本期期末余额 2,407,945,408.00 111,525,163.22 -1,970,304.62 1,217,644,874.79 3,327,627,676.56 7,062,772,817.95
27
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
康佳集团股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司设立情况
康佳集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经深圳市人民政府批准，
由原“深圳康佳电子有限公司”于1991年8月改组为深圳康佳电子股份有限公司，并经
中国人民银行深圳特区分行批准，发行普通股股票（A股及B股），在深圳证券交易所上
市。1995年8月29日更名为“康佳集团股份有限公司”，统一社会信用代码证号为
914403006188155783，主营业务属于电子行业，现总部位于广东省深圳市南山区粤海
街道科技园科技南十二路28号。
2、公司设立后股本变化情况
1991年11月27日，经中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字【1991】102号文
批准，深圳康佳电子股份有限公司于1991年12月8日-1991年12月31日期间发行人民币
普通股（A股）12,886.90万股，每股面值1.00元。其中：原有净资产折股9,871.90万
股，股权性质为国有法人股；新增发行3,015.00万股，包括向社会公众发行的流通股
2,650.00万股，向公司内部职工发行的内部职工股365.00万股。
1992年1月29日，经中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字【1991】106号文
批准，深圳康佳电子股份有限公司于1991年12月20日-1992年1月31日期间向境外发行
人民币特种股票（B）5,837.23万股，每股面值1.00元。其中：原外资方发起人香港港
华电子集团有限公司持有股份4,837.23万股转为外资法人股，新增发行B股1,000万股。
1993年4月10日，公司第二届股东大会审议通过了《1992年度利润分配和分红派息
的议案》，经深圳证券管理办公室深证办复[1993]2号文批准，于1993年4月30日，实施
1992年度利润分配方案：向全体股东按每10股派现金0.90元人民币，送红股3.50股。
本次送股后总股本为187,473,150.00股。
1994年4月18日，公司第三届股东大会审议通过了《1993年度利润分配和分红派息
的议案》，经深圳证券管理办公室深证办复[1994]115号文批准，公司于1994年6月10日
实施1993年度利润分配方案：向全体股东按每10股派现金1.10元人民币，送红股5股（其
中：赢利红股4.40股，公积金转增股本0.60股）。本次送股和公积金转增股本后总股本
为281,209,724.00股。
1994年6月2日，根据国家体改委、国务院证券委联合颁布的有关内部职工股“股
票上市后六个月后，职工股即可上市转让”的规定，经深圳证券管理办公室和深圳证
券交易所同意，公司内部职工股于1994年6月6日上市流通。
28
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1994年10月8日，公司临时股东大会审议通过了《关于B股法人股东1992年度红股
流通的议案》，经深圳市证券管理办公室深证办复[1994]224号文批准，公司外资法人
股所得的1992年度红股共计16,930,305.00股，于1994年10月26日进入B股市场流通。
1996年2月6日，公司临时股东大会审议通过了《关于1996年度配股方式的议案》，
经深圳市证券管理办公室深证办复[1996]5号文批准，并经中国证券监督管理委员会证
监配审字[1996]16号文和证监国字[1996]2号文复审核准，分别于1996年7月16日、10
月29日，向全体股东按每10股配3股，配股价格为：A股人民币6.28元/股，B股折合港
币5.85元/股。其中法人股东均以各自所持有的股份为基数，足额认购其可配股份。本
次配股后总股本为365,572,641.00股。
1998年1月25日，公司临时股东大会审议通过了《关于1998年度配股方案》，经深
圳市证券管理办公室深证办字[1998]29号文同意，并经中国证券监督管理委员会证监
上字[1998]64号文批准，于1998年7月15日，向A股流通股股东按每10股配3股，配股价
格为：A股人民币10.50元/股；由于B股二级市场价格低于配股价等原因，取消了B股流
通股配股计划，其中公司法人股股东放弃本次配股权。本次配股后总股本为
389,383,603股。
1999年6月30日，公司第八届股东大会审议通过了《1998年度利润分配及资本公积
金转增股本的议案》，于1999年8月20日，实施1998年度利润分配：向全体股东按每10
股 派 现 金 3.00 元 人 民 币 ， 公 积 金 转 增 2 股 。 本 次 公 积 金 转 增 股 本 后 总 股 本 为
467,260,323.00股。
1999年6月30日，公司第八届股东大会审议通过了《关于增资发行A股的方案》，经
中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]140号文批准，于1999年11月1日，向社会
公众实施增发A股8,000.00万股，增发价格为：人民币15.50元/股。本次增发A股后总
股本为547,260,323.00股。
2000年5月30日，公司第九届股东大会审议通过了《1999年度利润分配和分红派息
的方案》并于2000年7月25日实施1999年度利润分配：向全体股东按每10股派现金4.00
元人民币，送红股1股。本次送股后总股本为601,986,352.00股。
2008年5月26日，公司召开2007年度股东大会，审议并通过了以下决议：以2007年
12月31日总股本601,986,352.00股为基数,向全体股东以资本公积金按每10股转增10
股的比例向全体股东转增股本。 2008年12月16日深圳市贸易工业局深贸工资复
[2008]2662号文件批复同意本公司增加股本，并于2009年4月10日办理工商变更登记，
变更后股本数为1,203,972,704.00股。
根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注
册资本人民币1,203,972,704.00元，全部以资本公积转增，变更后的注册资本人民币
2,407,945,408.00 元 ， 于 2016 年 1 月 28 日 办 理 了 工 商 变 更 登 记 ， 变 更 后 股 本 数 为
29
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2,407,945,408.00股。
3、本公司经批准的经营范围为：研究开发、生产经营电视机、冰箱、洗衣机、日
用小家电、厨卫电器及其他智能生活电器产品，家庭视听设备，IPTV机顶盒，OTT终端
产品，数字电视接收器（含卫星电视广播地面接收设备），数码产品，智能穿戴产品，
智能健康产品，智能电子产品，智能开关插座，移动电源，移动通信设备及终端产品，
日用电子产品，汽车电子产品，卫星导航系统，智能交通系统，防火防盗报警系统，
办公设备，电子计算机，显示器；大屏幕显示设备的制造和应用服务；LED（OLED）背
光源、照明、发光器件制造及封装；触摸电视一体机；无线广播电视发射设备；应急
广播系统设备；生产经营电子元件、器件，模具，塑胶制品，各类包装材料；设计、
上门安装安防产品、监控产品，无线、有线数字电视系统及系统集成，并从事相关产
品的技术咨询和服务（上述经营范围中的生产项目，除移动电话外，其余均在异地生
产）。从事以上所述产品（含零配件）的批发、零售、进出口及相关配套业务（不涉及
国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关
规定办理申请）。销售自行开发的技术成果；提供电子产品的维修服务、技术咨询服务;
普通货物运输，国内货运代理、国际货运代理，仓储服务；供应链管理；企业管理咨
询服务；自有物业租赁和物业管理业务。从事废旧电器电子产品的回收（不含拆解）（由
分支机构经营）；以承接服务外包方式从事系统应用管理和维护、信息技术支持管理、
银行后台服务、财务结算、人力资源服务、软件开发、呼叫中心、数据处理等信息技
术和业务流程外包服务。经营进出口业务；国内贸易；国际贸易（不含专营、专控、
专卖商品）；销售安防产品、智能家居产品、门锁、五金制品；代办（移动、联通、电
信、广电）委托的各项业务；水污染治理、固废物污染处理、危险废物污染治理、大
气污染治理、土壤污染治理与修复服务；非金属矿物制品材料生产（开采除外）、销售；
半导体集成电路、元器件专用材料开发、生产及销售，组装生产和销售集成电路设备，
半导体集成电路及相关产品的设计、研发、制造、测试、封装与销售集成电路产品及
相关技术服务，半导体集成电路科技领域内的技术开发、转让及进出口。
4、本公司及各子公司主要从事彩电、白电、手机等的生产和销售；供应链贸易业
务、环保、商业保理、融资租赁等。
5、本财务报表业经本公司董事局于 2019 年 3 月 28 日决议批准报出。
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 114 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 68 户，减少 6 户，详见本附注七“合
并范围的变更”。
6、本报告中提及的公司名称简称对照表
公司名称 简称
30
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司名称 简称
深圳市康佳壹视界商业显示有限公司 康佳壹视界
深圳市壹视界商业显示服务有限公司 壹视界商业
深圳市康侨易链科技有限公司 康侨易链
康佳创投发展（深圳）有限公司 康佳创投
烟台康佳健康产业创业服务有限公司 烟台康佳
成都康佳孵化器管理有限公司 成都康佳孵化器
成都安仁康佳文创孵化器管理有限公司 成都安仁
贵阳康佳创业服务有限公司 康佳创业服务
南京创汇智能科技有限公司 创汇智能
贵州康佳企业管理服务有限公司 康佳企业管理
宜宾康佳孵化器管理有限公司 宜宾康佳孵化器
深圳市康佳跨境科创服务有限公司 跨境科创
安徽康佳电子有限公司 安徽康佳
安徽康智商贸有限公司 康智商贸
康佳商业保理（深圳）有限公司 康佳保理
优视康荣文化传播有限公司 优视康荣
滁州康佳科技产业发展有限公司 滁州科创
深圳市康佳利丰供应链管理有限责任公司 康佳利丰
佳利国际（香港）有限公司 佳利国际
深圳市万凯达科技有限公司 万凯达
东莞康佳电子有限公司 东莞康佳
深圳康佳通信科技有限公司 通信科技
深圳康佳生活电器有限公司 生活电器
牡丹江北冰洋电器有限公司 牡丹江电器
康佳（欧洲）有限责任公司 欧洲康佳
深圳市康佳商用系统科技有限公司 商用科技
深圳市康佳电器有限公司 康佳电器
31
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司名称 简称
海南康佳材料科技有限公司 康佳材料
深圳市康佳供应链管理控股有限公司 数时达物流
深圳市康佳移动互联科技有限公司 移动互联
四川康佳智能终端科技有限公司 四川康佳
安徽康佳同创电器有限公司 安徽同创
安徽康佳电器科技有限公司 安徽电器
河南新飞制冷器具有限公司 新飞制冷
河南新飞电器有限公司 新飞电器
河南新飞家电有限公司 新飞家电
深圳康佳鹏润科技产业有限公司 鹏润科技
佳鑫科技有限公司 佳鑫科技
易立方（海南）科技公司 易立方
深圳康佳易方科技有限公司 易方科技
东莞康佳包装材料有限公司 东莞包装
深圳市易平方网络科技有限公司 易平方
北京康佳电子有限公司 北京康佳电子
天津康佳租赁有限公司 康佳租赁
深圳康佳电子配件科技有限公司 配件科技
博罗康佳精密科技有限公司 博康精密
厦门市达龙贸易有限责任公司 厦门达龙
博罗康佳印制板有限公司 博罗康佳
重庆庆佳电子有限公司 重庆庆佳
昆山康盛投资发展有限公司 昆山康盛
安徽开开视界电子商务有限公司 开开视界
香港康佳有限公司 香港康佳
康电投资发展有限公司 康电投资
中康供应链管理有限公司 中康供应链
32
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司名称 简称
中康供应链（深圳）有限公司 中康供应链（深圳）
深圳康佳塑胶制品有限公司 塑胶制品
康佳智晟有限公司 康佳智晟
康捷通（香港）有限公司 康捷通
康电国际贸易有限公司 康电贸易
深圳市康佳投资控股有限公司 康佳投资
宜宾康佳科技产业园运营有限公司 宜宾康佳产业园
四川康佳产业新城发展有限公司 产业新城
深圳康佳资本股权投资管理有限公司 康佳资本
康佳穗甬投资（深圳）有限公司 康佳穗甬
海南康佳科技产业发展有限公司 海南科技
深圳康泉企业管理咨询有限公司 康泉企业
深圳康佳电子科技有限公司 电子科技
广东兴达鸿业电子有限公司 兴达鸿业
上海欣丰卓群电路板有限公司 上海欣丰
中山市泽维科创投资管理有限公司 中山泽维
南京康佳智能科技有限公司 南京康佳
安徽康佳智联电子商务有限公司 安徽智联
康佳环嘉（大连）环保科技有限公司 康佳环嘉
上海康佳实业有限公司 上海康佳
滁州康永健康产业发展有限公司 滁州康永
烟台康佳实业有限公司 烟台康佳实业
烟台康金科技发展有限公司 烟台康金
山东康信实业发展有限公司 山东康信
毅康科技有限公司（合并） 毅康科技
江西康佳新材料科技有限公司 江西康佳
江西新凤微晶玉石有限公司 新凤微晶
33
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司名称 简称
江西金凤凰纳米微晶有限公司 纳米微晶
深圳康芯威半导体有限公司 深圳康芯威
深圳美信半导体技术有限公司 深圳美信
合肥康芯威存储技术有限公司 合肥康芯威
深圳年华企业管理有限公司 深圳年华
深圳康佳生态发展投资有限公司 康佳生态发展
康佳融合产业科技（佛山）有限公司 康佳融合
遂宁康佳产业园区开发有限公司 遂宁康佳产业园
四川康佳通供应链管理有限公司 康佳通
深圳康佳苏源投资实业有限公司 康佳苏源
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动
资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，
取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事彩电、白电、手机等的生产和销售；供应链贸易业务、
环保、商业保理等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会
34
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于
管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估
计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定港币或欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
35
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
36
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
37
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
38
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的月初汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以
及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综
合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
39
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目
和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处
置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
40
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
41
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅
42
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
43
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
44
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性
交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单项金额为人民币 2000.00 万元以上的应收款项、单项金额为人民币
1000.00 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
45
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合 1：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合 2：本公司合并范围内关联方组
以与债务人是否为本公司合并范围内关联关系为信用风险特征划分组合
合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
组合 1：账龄组合 账龄分析法
组合 2：本公司合并范围内关联方组合 单独进行减值测试，如不存在减值的，不计提坏账准备
组合中，除子公司毅康科技外，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 2 2
1-2 年 5 5
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，子公司毅康科技采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
46
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
A、 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；
C. 有其他证据表明存在减值，且减值金额能可靠预计。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、周转材料、房地产
存货（开发产品、开发成本）、建造合同形成的已完工未结算资产。
① 开发产品是指已建成、待出售的物业。
② 开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
③ 建造合同形成的已完工未结算资产指在建合同累计已发生的成本和累计已确
认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分。
（2）存货取得和发出的计价方法
① 一般存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按移动加权平均法计价；库存商品以计划成本核算，对库存商品的计划
成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的
47
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
成本差异，将计划成本调整为实际成本。
② 房地产存货的计价方法
房地产存货按成本进行初始计量，存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发
成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土
地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款
费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
③ 建造合同的计价方法
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行
合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独
区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件
的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产
负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏
损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发
生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
48
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
49
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的
股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
50
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
51
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
52
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事局（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
53
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5-10.00 2.25-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5-10.00 9.00-19.00
电子设备 年限平均法 3-5 5-10.00 18.00-31.67
运输设备 年限平均法 3-5 5-10.00 18.00-31.67
其他设备 年限平均法 5 5-10.00 18.00-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
54
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
55
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
56
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
57
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括
基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为内部退养计划。本公司根据预期累计福
利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，
本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
对于内销商品，在发出货物或者货权转移时确认收入；对于出口商品，在商品报
关出口、交至购货方委托的承运方后确认收入；对于在境外直接交易的商品，在客户
提货或货物送至客户指定地点时确认收入。
58
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确
定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)
之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的
成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）BOT、BT、PPP 业务收入
59
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司采用建设经营移交方式（BOT）、建设移交方式（BT）、政府和社会资本合作
方式（PPP）参与公共基础设施建设业务，建造期间，公司对于所提供的建造服务按照
《企业会计准则第 15 号——建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，公
司按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量（一般为建造合同金额），并分
别以下情况在确认收入的同时，确认金融资产或无形资产：
①合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方
收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服务的收费低于
某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，
在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》的规定处理。
②合同规定公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服
务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，
项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。
建造过程如发生借款利息，应当按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规
定处理。
项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服
务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无
形资产。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）物业出租收入
物业出租收入的确认方法详见本附注四、26。
（7）保理业务收入
以实际支付的保理款作为公允价值进行初始计量，后续按实际利率法，以摊余成
本进行后续计量，将初始确认的公允价值与应收账款转让金额或应收票据票面金额的
差额在融资期或剩余信用期内采用实际利率法、按摊余成本确认为利息收入；若期限
在一年内则按照直线法确认利息收入。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或
损失，计入当期损益。
（8）融资租赁收入
本公司作为融资租赁出租人，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与
初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值，将最低租
赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
60
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资租赁收入。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
61
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
62
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为
持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
63
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件
的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期为公允价值套期。对确定
承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为/公允价值套期处理。本公司在套期开始时，
记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策
略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关
套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
公允价值套期是被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动
形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入
当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。当本公司撤销对套期关系的指定、套期
工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止
运用套期会计。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会〔2018〕15 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
①资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收
账款”；将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及
“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至
“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并
至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。
②利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；
利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。
④ 所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
2017 年追溯调整后的报表项目如下：
单位：元
调整前 调整后
报表项目 金额 报表项目 金额
应收票据 5,178,668,988.23
应收票据及应收账款 8,621,764,935.49
应收账款 3,443,095,947.26
64
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
调整前 调整后
应收利息 1,813,256.77
应收股利 - 其他应收款 184,218,356.16
其他应收款 182,405,099.39
固定资产 1,587,170,348.35
固定资产 1,587,170,348.35
固定资产清理 -
在建工程 135,863,821.01
在建工程 135,863,821.01
工程物资 -
应付票据 541,175,312.09
应付票据及应付账款 4,153,391,578.68
应付账款 3,612,216,266.59
应付利息 35,723,963.94
应付股利 - 其他应付款 1,644,083,269.81
其他应付款 1,608,359,305.87
管理费用
448,036,697.96
管理费用 777,713,680.46
研发费用
329,676,982.50
（2）会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计的变更。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认
65
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、23、“收入”所述方法进行确认的，在
执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉
及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和
能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本
66
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，
且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期
投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影
响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、
无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本
公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公
司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状
况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
67
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长
率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管
理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退
养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（15）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事局已成立
估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适
当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可
68
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质
的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估
值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事局呈报估价委员会的发
现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债
的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按3%、5%、6%、10%、11%、13%、16%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税，其中适用简易征收方式的增值税不抵扣进项税额 。
按实际缴纳的流转税的7%计缴，东莞包装、东莞康佳、博罗康佳、博康精密、成都安仁按
城市维护建设税
照5%计缴。
母公司应纳税所得额的25%计缴；子公司香港康佳、康电投资、康电贸易、康佳智晟、佳利
国际、佳鑫科技、康捷通和中康供应链应税利润不超过港币2,000,000.00元适用8.25%，应
税利润超过港币2,000,000.00元的部分适用16.5%；安徽康佳、壹视界、博康精密、通信科
企业所得税
技、万凯达、江西康佳、新凤微晶、纳米微晶、商用科技、东莞康佳、毅康科技、易平方、
兴达鸿业、康侨易链为15%，欧洲康佳所得税15%，营业税16.8%，合计31.8%；其他子公司
按照应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴，上海康佳按照1%计缴。
注：（1）本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。根
据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自
2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%/10%。
（2）根据《财政部环境保护部国家发展改革委工业和信息化部海关总署国家税务
总局关于印发（废弃电器电子产品处理基金征收使用管理办法）的通知》（财综[2012]34
号）、国家税务总局《废弃电器电子产品处理基金征收管理规定》（国家税务总局公告
2012 年第 41 号）文件的规定，中华人民共和国境内电器电子产品的生产者从 2012 年
7 月 1 日开始，按照销售数量（受托加工数量）和相应的征收标准缴纳废弃电器电子产
品处理基金。按照规定，本公司的缴纳标准为电视机 13 元/台、电冰箱 12 元/台、洗
衣机 7 元/台。
（3）根据国家税务总局《跨地区经营纳税企业所得税征收管理暂行办法》的有关
规定，居民企业在中国境内跨地区设立不具有法人资格的营业机构、场所的，该居民
69
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
企业为汇总纳税企业，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清缴、财政调库”
的企业所得税征收管理办法，该办法自 2008 年 1 月 1 日起执行。根据上述办法，本公
司所属各地销售分公司自 2008 年 1 月 1 日起，按所属地预缴企业所得税，年终由本公
司统一汇算清缴。
（4）根据财税〔2018〕77 号：关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围
的通知，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得
额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的
小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
2、税收优惠及批文
（1）2016 年 10 月 21 日，本公司之子公司安徽康佳取得安徽省科学技术厅、安徽
省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证
书编号为 GR201634000520，有效期为三年，根据相关税收规定，安徽康佳将自 2016 年
起至 2018 年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税
率缴纳企业所得税。
（2）2016 年 11 月 21 日，本公司之子公司康佳壹视界收到深圳市科技创新委员会、
深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企
业证书》，证书编号为 GR201644201332，有效期为三年，根据相关税收规定，康佳壹视
界将自 2016 年起至 2018 年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按
照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（3）2016 年 11 月 30 日，本公司之子公司博康精密获得广东省科学技术厅、广东
省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证
书编号为 GR201644001388，有效期为三年，根据相关税收规定，自 2016 年起至 2018
年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收缴纳
企业所得税。
（4） 2017 年 8 月 15 日，本公司之子公司通信科技取得深圳市科技创新委员会、
深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业
证书，证书编号为 SZ20170142，有效期为三年，根据相关税收规定，通信科技自 2017
年起至 2019 年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠
税率缴纳企业所得税。
（5）2017 年 10 月 31 日，本公司之子公司万凯达收到深圳市科技创新委员会、深
圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业
证书》，证书编号为 GR201744204716，有效期为三年，根据相关税收规定，万凯达将自
2017 年起至 2019 年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的
优惠税率缴纳企业所得税。
70
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（6） 2017 年 8 月 23 日，本公司之子公司江西康佳获得江西省科学技术厅、江西
省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证
书编号为 GR201736000497，有效期为三年，根据相关税收规定，自 2017 年起至 2019
年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收缴纳
企业所得税。
（7）2017 年 8 月 23 日，江西康佳之子公司纳米微晶获得江西省科学技术厅、江
西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，
证书编号为 GR201736000110，有效期为三年，根据相关税收规定，自 2017 年起至 2019
年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收缴纳
企业所得税。
（8）2016 年 11 月 15 日，江西康佳之子公司新凤微晶获得江西省科学技术厅、江
西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，
证书编号为 GR201636000487，有效期为三年，根据相关税收规定，自 2016 年起至 2018
年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收缴纳
企业所得税。
（9）2017 年 10 月 31 日，本公司之子公司商用科技获得深圳市科技创新委员会、
深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业
证书，证书编号为 GR201744202349，有效期为三年，根据相关税收规定，自 2017 年起
至 2019 年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率
征收缴纳企业所得税。
（10） 2017 年 11 月 1 日，本公司之子公司东莞康佳收到广东省科学技术厅、广
东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，
证书编号为 GR201744003812，有效期为三年，根据相关税收规定，企业将自 2017 年起
至 2019 年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率
缴纳企业所得税。
（11）2017 年 12 月 28 日，本公司之子公司毅康科技获得山东省科学技术厅、山
东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，
证书编号为 GR201737001495，有效期为三年，根据相关税收规定，自 2017 年起至 2019
年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收缴纳
企业所得税。
（12）2018 年 10 月 16 日，本公司之子公司易平方获得深圳市科技创新委员会、
深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书
编号为 GR201844201969，有效期为三年，根据相关税收规定，自 2018 年起至 2020 年
连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收缴纳企
71
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
业所得税。
（13）2018 年 11 月 28 日，本公司之子公司兴达鸿业在全国高新技术企业认定管
理工作领导小组办公室公示的关于广东省 2018 年第二批高新技术企业备案的复函中名
单，其证书编号为 GR201844008446，按照 15%的优惠税率征收缴纳企业所得税。
（14）根据国务院批复的《前海深港现代服务业合作区总体发展规划》和国家发
改委印发的《深圳前海深港现代服务业合作区产业准入目录》，本公司之子公司康侨易
链公司成立于前海，享受 15%的所得税税率，前海优惠可以与其他优惠叠加享受。
（15）根据财政部、国家税务总局印发的《关于促进节能服务产业发展增值税营
业税和企业所得税政策问题的通知》(财税【2010】110 号），莱润控股享受所得税三免
三减半优惠政策。莱润控股已于 2018 年 4 月 12 日取得山东省莱州市税务局登记备案。
（16）根据财政部、国家税务总局公布的财税[2011]100 号文，对增值税一般纳税
人销售其自行开发生产的软件产品，按 16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超
过 3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司通信科技、万凯达科技、壹视界商业
和电子科技享有此优惠政策。
（17）根据财政部、国家税务总局印发的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠
目录》(财税【2015】78 号)规定，毅康科技之子公司莱润控股经营污水处理行业属于
“资源综合利用劳务”优惠目录，按 16%的法定税率征收增值税后，对污水处理收入增
值税实际税负按照 70%的部分实行即征即退，对再生水收入增值税实际税负按照 50%的
部分实行即征即退，莱润控股享受该税收优惠已于 2017 年 8 月 25 日取得山东省莱州
市税务局登记备案。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017
年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 130,105.31 49,343.08
银行存款 3,434,019,376.41 3,097,850,360.68
其他货币资金 913,994,647.81 114,145,147.32
合 计 4,348,144,129.53 3,212,044,851.08
其中：存放在境外的款项总额 518,005,414.06 535,621,931.96
注：①其他货币资金期末余额主要为定期存款、不可随时支取的各类保证金存款
72
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
以及其他受到使用限制的存款。具体情况详见“附注六、55、所有权或使用权受限制
的资产”。
② 截 止 2018 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 存 放 于 境 外 的 货 币 资 金 折 合 人 民 币
518,005,414.06 元（2017 年 12 月 31 日：人民币 535,621,931.96 元）。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末余额 年初余额
远期外汇合同收益 5,464,984.92 296,799.53
合 计 5,464,984.92 296,799.53
3、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 3,329,711,954.15 5,178,668,988.23
应收账款 4,458,053,586.42 3,443,095,947.26
合 计 7,787,765,540.57 8,621,764,935.49
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,507,070,633.02 3,324,023,541.23
商业承兑汇票 822,641,321.13 1,854,645,447.00
合 计 3,329,711,954.15 5,178,668,988.23
②年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 1,320,095,737.06
商业承兑汇票 1,359,122.95
合 计 1,321,454,860.01
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,947,031,507.61 -
73
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
商业承兑汇票 9,046,433.20 -
合 计 4,956,077,940.81 -
④年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项 目 年末转应收账款金额
商业承兑汇票 940,027,889.84
合 计 940,027,889.84
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类 别
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
964,449,440.20 19.79 86,324,339.34 8.95 878,125,100.86
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
组合 1：账龄组合 3,844,871,953.80 78.90 276,273,764.00 7.19 3,568,598,189.80
组合小计 3,844,871,953.80 78.90 276,273,764.00 7.19 3,568,598,189.80
单项金额不重大但单独计提坏
63,658,120.30 1.31 52,327,824.54 82.20 11,330,295.76
账准备的应收账款
合 计 4,872,979,514.30 100.00 414,925,927.88 8.51 4,458,053,586.42
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
23,250,858.84 0.62 23,250,858.84 100.00 -
准备的应收账款
74
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按信用风险特征组合计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
组合 1：账龄组合 3,664,952,156.09 97.62 241,524,112.19 6.59 3,423,428,043.90
组合小计 3,664,952,156.09 97.62 241,524,112.19 6.59 3,423,428,043.90
单项金额不重大但单独计提坏
65,920,181.32 1.76 46,252,277.96 70.16 19,667,903.36
账准备的应收账款
合 计 3,754,123,196.25 100.00 311,027,248.99 8.28 3,443,095,947.26
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
上海华信国际集团有限公司 300,027,889.84 30,002,788.98 10.00 公开信息显示债务违约
公开信息显示债务违约，流动
宏图三胞高科技术有限公司 200,000,000.00 10,000,000.00 5.00
资金周转困难
冀中能源国际物流集团有限公司 130,000,000.00 3,900,000.00 3.00 对方资金调配延时
亿利资源集团有限公司 120,000,000.00 6,000,000.00 5.00 对方流动资金周转困难
中核工建设集团有限公司 90,000,000.00 4,500,000.00 5.00 对方流动资金周转困难
泰禾集团股份有限公司 50,000,000.00 2,500,000.00 5.00 对方流动资金周转困难
中能源电力燃料有限公司 50,000,000.00 5,000,000.00 10.00 对方流动资金周转困难
DSC HOLDINGS LIMITED 24,421,550.36 24,421,550.36 100.00 对方破产，预计难以收回
合 计 964,449,440.20 86,324,339.34 -
B、单项金额不重大但单独计提坏账准备的前五名应收款项情况
应收账款（按单位） 年末余额
75
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
对方破产，预计难以收
H-BUSTER DO BRASIL INDUSTRIA 18,875,942.72 18,875,942.72 100.00
回
河南广播电视网络股份有限公司 4,580,000.00 1,374,000.00 30.00 预计难以全部收回
对方破产，预计难以收
HILEVEL CONSUMER ITALIA S.P.A 3,543,056.03 3,543,056.03 100.00
回
新疆维吾尔自治区广播电影电视局 1,708,054.00 546,577.28 32.00 预计难以全部收回
北京易初莲花连锁超市有限公司 1,656,628.91 1,656,628.91 100.00 预计难以全部收回
合 计 30,363,681.66 25,996,204.94 — ---
C、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,439,877,350.81 83,117,599.42 2.42
1至2年 218,177,484.59 18,981,359.34 8.70
2至3年 4,459,922.55 1,104,904.60 24.77
3至4年 18,380,302.26 9,190,151.14 50.00
4至5年 196,721.54 99,577.45 50.62
5 年以上 163,780,172.05 163,780,172.05 100.00
合 计 3,844,871,953.80 276,273,764.00
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 97,556,693.52 元 ， 因 合 并 导 致 增 加 坏 账 准 备 金 额
24,919,241.85 元；本年收回或转回坏账准备金额 13,371,164.31 元，因丧失子公司控
制权导致减少金额 5,206,092.17 元。
④ 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 1,321,080,092.52
元，占应收账款年末余额合计数的比例 27.11%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金
额 65,512,801.40 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
76
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,029,600,745.72 98.97 57,459.57 466,156,792.72 99.06 175,964.90
1至2年 7,171,926.78 0.69 435,914.85 1,199,279.69 0.25 565,892.65
2至3年 543,662.41 0.05 - 23,736.73 0.01 -
3 年以上 3,034,224.15 0.29 2,878,017.08 3,208,755.30 0.68 2,723,615.15
合 计 1,040,350,559.06 100.00 3,371,391.50 470,588,564.44 100.00 3,465,472.70
注：①账龄超过 1 年的重要预付款项主要为不进行合作公司的预付货款。
②本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 375,850,722.16
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 36.13%。
③本年计提坏账准备金额 33,969.26 元；本年收回或转回坏账准备金额 151,142.26
元；无转销坏账准备金额；因汇率变动导致增加 23,091.80 元。
5、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 4,059,682.40 1,813,256.77
应收股利 547,848.62 -
其他应收款 406,196,649.48 182,405,099.39
合 计 410,804,180.50 184,218,356.16
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 3,440,237.63 1,422,238.38
委托贷款 48,888.89 391,018.39
保理利息 570,555.88 -
合 计 4,059,682.40 1,813,256.77
（2）应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
重庆庆佳 547,848.62 -
合 计 547,848.62 -
77
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
183,915,489.33 29.70 173,300,179.23 94.23 10,615,310.10
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 434,706,709.91 70.19 39,622,114.57 9.11 395,084,595.34
组合小计 434,706,709.91 70.19 39,622,114.57 9.11 395,084,595.34
单项金额不重大但单独计提坏
703,518.00 0.11 206,773.96 29.39 496,744.04
账准备的其他应收款
合 计 619,325,717.24 100.00 213,129,067.76 34.41 406,196,649.48
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账
183,915,489.33 47.74 173,320,694.97 94.24 10,594,794.36
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 198,796,860.68 51.61 28,768,843.02 14.47 170,028,017.66
组合小计 198,796,860.68 51.61 28,768,843.02 14.47 170,028,017.66
单项金额不重大但单独计提坏
2,516,181.05 0.65 733,893.68 29.17 1,782,287.37
账准备的其他应收款
合 计 385,228,531.06 100.00 202,823,431.67 52.65 182,405,099.39
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
78
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
国家节能惠民办（节能补贴款） 152,402,680.00 152,402,680.00 100.00 预计无法收回
深圳市康佳视讯系统工程有限公司 18,115,952.51 7,500,642.41 41.40 预计部分不能收回
重庆康佳汽车电子公司 13,396,856.82 13,396,856.82 100.00 破产清算难以收回
合 计 183,915,489.33 173,300,179.23 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 256,528,018.58 5,544,417.50 2.16
1至2年 135,441,669.13 8,937,402.60 6.60
2至3年 14,650,505.12 2,985,601.02 20.38
3至4年 7,994,900.38 3,997,450.19 50.00
4至5年 3,868,746.88 1,934,373.44 50.00
5 年以上 16,222,869.82 16,222,869.82 100.00
合 计 434,706,709.91 39,622,114.57
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
被收购子公司原股东往来款 165,912,605.30 -
国家节能惠民办（节能补贴款） 152,402,680.00 152,402,680.00
往来款 130,429,176.41 95,654,866.13
押金、保证金 59,252,474.98 31,270,504.40
应收买断理财业务收益 29,403,385.01 17,115,968.70
股权转让款 18,228,687.41 23,715,952.51
备用金 3,500,807.51 5,595,851.91
其他 60,195,900.62 59,472,707.41
合 计 619,325,717.24 385,228,531.06
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 6,618,105.76 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
3,788,310.66 元，因丧失子公司控制权导致减少 329,503.85 元，因非同一控制下企业
合并导致增加 7,781,717.39 元，因汇率变动导致增加 23,627.45 元。
79
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
国家节能惠民办（节能 3-4 年、5 年
补贴款 152,402,680.00 24.61 152,402,680.00
补贴款） 以上
戴荣兴股权转让及其他 被收购子公司原股
81,450,139.05 1 年以内 13.15 1,629,002.78
往来款 东往来款
被收购子公司原股
江西美吉实业有限公司 74,788,640.31 1 年以内 12.08 1,495,772.81
东往来款
烟台恒祥机器人技术有
往来款 48,000,000.00 1-2 年 7.75 2,400,000.00
限公司
深圳市康佳视讯系统工
股权转让款 18,115,952.51 4-5 年 2.93 7,500,642.41
程有限公司
合 计 374,757,411.87 60.52 165,428,098.00
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目 其中：借款费用
账面余额 跌价准备 账面价值
资本化金额
房地产开发项目：
开发成本 85,167,073.18 2,470,133.87 - 85,167,073.18
拟开发土地 70,855,200.00 - - 70,855,200.00
小 计 156,022,273.18 2,470,133.87 - 156,022,273.18
非房地产开发项目：
原材料 1,122,370,078.37 - 73,754,748.97 1,048,615,329.40
半成品 89,334,764.13 - 10,260,152.74 79,074,611.39
库存商品 4,518,051,460.16 - 330,081,328.25 4,187,970,131.91
建造合同形成的已完工
15,922,881.17 - - 15,922,881.17
未结算资产
小 计 5,745,679,183.83 - 414,096,229.96 5,331,582,953.87
合 计 5,901,701,457.01 2,470,133.87 414,096,229.96 5,487,605,227.05
（续）
项 目 年初余额
80
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其中：借款费用
账面余额 跌价准备 账面价值
资本化金额
房地产开发项目：
开发成本 382,096,368.17 - - 382,096,368.17
开发产品 17,203,260.25 94,119.39 - 17,203,260.25
小 计 399,299,628.42 94,119.39 - 399,299,628.42
非房地产开发项目：
原材料 761,148,857.65 - 22,807,431.06 738,341,426.59
半成品 112,079,579.22 - 8,475,640.99 103,603,938.23
库存商品 3,740,419,327.12 - 291,591,777.78 3,448,827,549.34
周转材料 291,022.95 - - 291,022.95
小 计 4,613,938,786.94 - 322,874,849.83 4,291,063,937.11
合 计 5,013,238,415.36 94,119.39 322,874,849.83 4,690,363,565.53
（2）开发成本明细情况
项目名称 开工时间 预计下批竣工时间 年初数 年末数
水月周庄各期项目 2015 年 分期竣工 304,110,330.47 -
科创中心 2018 年 4 月 2022 年 12 月 77,986,037.70 85,167,073.18
合 计 382,096,368.17 85,167,073.18
（3）开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 其他减少 年末数
水月周庄（一期） 2014 年 3,955,097.73 - - 3,955,097.73 -
水月周庄（二期） 2015 年 2,072,508.39 - - 2,072,508.39 -
水月周庄（三期） 2017 年 11,175,654.13 - 5,473,448.57 5,702,205.56 -
合 计 17,203,260.25 - 5,473,448.57 11,729,811.68 -
注：其他减少系本年丧失子公司控制权导致。
（4）存货跌价准备
项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
81
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
丧失控制权
计提 合并增加 转回或转销
导致减少
原材料 22,807,431.06 15,659,755.51 57,178,835.96 21,891,273.56 - 73,754,748.97
在产品 8,475,640.99 9,762,469.66 - 7,977,957.91 - 10,260,152.74
7,754,927.7
库存商品 291,591,777.78 113,999,616.04 3,004,465.39 70,759,603.19 330,081,328.25
7
7,754,927.7
合 计 322,874,849.83 139,421,841.21 60,183,301.35 100,628,834.66 414,096,229.96
7
（5）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的原
项 目 计提存货跌价准备的具体依据
原因 因
原材料 可变现净值低于账面价值 — 本年已销售或领用
在产品 可变现净值低于账面价值 — 本年已销售或领用
库存商品 可变现净值低于账面价值 — 本年已销售
（6）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 2,470,133.87 元。
（7）建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 金 额
累计已发生成本 1,059,617,631.78
累计已确认毛利 442,360,457.21
减：预计损失 -
已办理结算的金额 1,486,055,207.82
建造合同形成的已完工未结算资产 15,922,881.17
7、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注
一年内到期的长期应收款 22,318,208.13 - 详见附注六、10
合 计 22,318,208.13 -
8、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
理财产品 - 400,063,013.70
对联营企业的委托贷款本金及利息 1,824,523,111.11 -
82
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
信托投资 30,000,000.00 979,000,000.00
未达银行存款 - 4,401,110.41
预缴税金、待抵扣进项税及应收出口退税 794,991,256.00 331,862,744.70
预付土地购置款 75,450,000.00 -
其他 19,251,774.87 -
合 计 2,744,216,141.98 1,715,326,868.81
83
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 644,412,666.97 10,747,785.64 633,664,881.33 722,918,184.73 10,747,785.64 712,170,399.09
其中：按公允价值计量的 - - - 58,162.76 - 58,162.76
按成本计量的 644,412,666.97 10,747,785.64 633,664,881.33 722,860,021.97 10,747,785.64 712,112,236.33
合 计 644,412,666.97 10,747,785.64 633,664,881.33 722,918,184.73 10,747,785.64 712,170,399.09
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末
深圳市前海青松创业投资基金企业（有限合伙） 20,000,000.00 - 20,000,000.00 -
深圳市天易联科技有限公司 4,800,000.00 - - 4,800,000.00
深圳市一点网络有限公司 5,750,000.00 - - 5,750,000.00
飞虹电子有限责任公司 1,300,000.00 - - 1,300,000.00
深圳外商投资企业协会 100,000.00 - - 100,000.00
深圳市创策投资发展有限公司 485,000.00 - - 485,000.00
闪联信息技术工程中心有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
深圳市中彩联科技有限公司 1,153,000.00 - - 1,153,000.00
深圳数字电视国家工程实验室股份有限公司 6,000,000.00 3,000,000.00 - 9,000,000.00
上海数字电视国家工程研究中心有限公司 2,400,000.00 - - 2,400,000.00
84
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末
华夏基金-佳轶海外定向计划 203,000,000.00 - - 203,000,000.00
湖南万容科技股份有限公司 47,230,000.00 - - 47,230,000.00
北京康加科技有限公司 4,700,000.00 - - 4,700,000.00
宜宾华侨城三江置业有限公司 120,000,000.00 80,000,000.00 - 200,000,000.00
映瑞光电科技（上海）有限公司 61,494,666.97 - - 61,494,666.97
武汉天源环保股份有限公司（注①） 239,447,355.00 - 239,447,355.00 -
宁波沅庆九号投资合伙企业 - 98,000,000.00 - 98,000,000.00
合 计 722,860,021.97 181,000,000.00 259,447,355.00 644,412,666.97
（续）
减值准备 在被投资单位
被投资单位 本年现金红利
年初 本年增加 本年减少 年末 持股比例（%）
深圳市前海青松创业投资基金企业（有限合伙） - - - - - -
深圳市天易联科技有限公司 - - - - 6.10 -
深圳市一点网络有限公司 5,750,000.00 - - 5,750,000.00 12.67 -
飞虹电子有限责任公司 1,300,000.00 - - 1,300,000.00 9.60 -
深圳外商投资企业协会 100,000.00 - - 100,000.00 - -
深圳市创策投资发展有限公司 485,000.00 - - 485,000.00 1.00 -
闪联信息技术工程中心有限公司 1,639,190.80 - - 1,639,190.80 9.62 -
深圳市中彩联科技有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 11.50 -
深圳数字电视国家工程实验室股份有限公司 1,273,594.84 - - 1,273,594.84 6.00 -
85
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
减值准备 在被投资单位
被投资单位 本年现金红利
年初 本年增加 本年减少 年末 持股比例（%）
上海数字电视国家工程研究中心有限公司 - - - - 4.26 -
华夏基金-佳轶海外定向计划 - - - - - 17,920,000.00
湖南万容科技股份有限公司 - - - - 8.38 -
北京康加科技有限公司 - - - - 3.23 -
宜宾华侨城三江置业有限公司 - - - - 20.00 -
映瑞光电科技（上海）有限公司 - - - - 18.90 -
武汉天源环保股份有限公司（注①） - - - - 20.02 -
宁波沅庆九号投资合伙企业 - - - - 13.33 -
合 计 10,747,785.64 - - 10,747,785.64 - 17,920,000.00
注：①武汉天源环保股份有限公司本年持股比例上升为 20.02%，且本公司正式派驻董事，对该公司具有重大影响，因此转为按权
益法核算的长期股权投资。
（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
年初已计提减值余额 10,747,785.64
本年计提 -
本年减少 -
年末已计提减值余额 10,747,785.64
10、长期应收款
86
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额 折现率区间
项 目 减值准 减值准 账面价
账面余额 账面价值 账面余额
备 备 值
融资租赁款 55,893,266.81 - 55,893,266.81 - - - 4.35%-8.78%
其中：未实现融资收益 4,975,887.40 - 4,975,887.40 - - - 4.35%-8.78%
长期应收款保证金 7,801,495.81 - 7,801,495.81 - - - -
特许经营权项目长期应收款 349,416,483.56 - 349,416,483.56 - - - -
减：一年内到期的长期应收款（详见附注六、7） 22,318,208.13 - 22,318,208.13 - - - -
合 计 390,793,038.05 - 390,793,038.05 - - - -
（2）特许经营权项目明细情况
项目 特许经营权类型 项目规模 特许经营权 合同签订日期 运营状况
乳山市银滩供排水 PPP 项目 PPP 163,558,100.00 污水处理收费权 2016 年 7 月 良好
（3）特许经营权项目长期应收款变动情况
本年增加 本年减少 其中：重分类至
期初
项目 初始投入金额 年末金额 一年内到期的长
余额 新增投资金 利息 本金 利息 其他
本年合并增加 期应收款
额 收入 收回 收回 减少
5,232,836.9
乳山市银滩供排水 PPP 项目 349,416,483.56 - 344,183,646.57 - - - - 349,416,483.56 -
9
5,232,836.9
合计 349,416,483.56 - 344,183,646.57 - - - - 349,416,483.56 -
9
87
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
11、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 因合并增加 减少投资 其他权益变动
投资损益 调整
康佳创业投资（深圳）有限公司 - 2,450,000.00 - - -90,951.96 - -
南京智慧光信息科技研究院有限公司 - 2,000,000.00 - - -394,530.13 - -
国广睿联（深圳）网络科技有限公司 2,425,262.66 - - - -1,647,306.08 - -
重庆庆佳电子有限公司（①） - - - - - - -
深圳杰伦特科技有限公司 99,562,391.48 - - - -16,232,947.80 - -
磐旭智能股份有限公司 48,417,046.08 - - - 800,503.44 -47,390.23 -
北京康佳京源科技有限公司 - 760,000.00 - - -741.06 - -
东方汇佳（珠海）资产管理有限公司 - 6,000,000.00 - - -3,242,442.69 - -
飞的科技（深圳）有限公司 - 6,000,000.00 - - -1,131,201.64 - -
南京康星科技产业园运营管理有限公司 - 51,000,000.00 - - -70,570.55 - -
威海市水务环保科技有限责任公司（②） - - 2,027,201.88 - 413,231.38 - -
威海毅恒环境科技有限公司（②） - - 4,337,942.19 - 233,530.51 - -
莱州莱润融资租赁有限公司（②） - - 100,033,567.26 100,033,567.26 - - -
滨州市北海魏桥固废处置有限公司（②） - - 63,492,789.75 - -3,820,856.12 - -
山东碧水源环保科技有限公司（②） - - 22,232,418.57 - 2,512,650.91 - -
深圳市小瑞科技股份有限公司 - 98,000,000.00 - - 2,627,067.11 - -349,514.56
88
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 因合并增加 减少投资 其他权益变动
投资损益 调整
深圳康佳信息网络有限公司 26,462,212.34 - - - 194,455.24 - -
深圳市耀德科技股份有限公司 210,279,132.55 - - - 11,931,702.63 - -
楚天龙股份有限公司 617,214,571.50 - - - 13,423,191.54 - -5,792,158.11
康佳绿色、康佳科技（③） 79,729,560.91 - - - -2,107,745.08 788,087.31 -
珠海市金塑塑料有限公司 9,444,160.97 - - - 1,596,085.85 - -
深圳市康佳智能电器科技有限公司 4,927,589.47 - - - -2,640,110.95 - -
深圳市中兵康佳科技有限公司 14,317,400.80 - - - -3,699,527.01 - -
广东航康信息科技有限公司 1,523,166.24 - - - -1,523,166.24 - -
深圳市侨城汇网络科技有限公司 -22,084.12 3,771,400.00 - - -156,801.82 - -
昆山康佳电子有限公司 205,706,932.86 - - - -5,012,466.06 - -
昆山康盛投资发展有限公司 - - - - - - -
安徽开开视界电子商务有限公司 - - - 35,053,749.75 11,738,814.32 - -
深圳市博盛新材料有限公司 - 75,000,000.00 - - 4,859,338.44 - -
黑龙江龙康智家科技有限公司 - 7,000,000.00 - - -599,519.48 - -
陕西丝路云启智能科技有限公司 - 5,400,000.00 - - -877,490.67 - -
武汉天源环保股份有限公司 - - - - 12,822,900.47 - -
合 计 1,319,987,343.74 257,381,400.00 192,123,919.65 135,087,317.01 19,905,096.50 740,697.08 -6,141,672.67
（续）
89
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金股 金融资产转权益法 年末余额
计提减值准备 成本法转权益法 其他 末余额
利或利润
康佳创业投资（深圳）有限公司 - - - - - 2,359,048.04 -
南京智慧光信息科技研究院有限公司 - - - - - 1,605,469.87 -
国广睿联（深圳）网络科技有限公司 - - - - - 777,956.58 -
重庆庆佳电子有限公司（①） - - 19,750,739.24 - - 19,750,739.24 -
深圳杰伦特科技有限公司 - - - - - 83,329,443.68 -
磐旭智能股份有限公司 - - - - - 49,170,159.29 -
北京康佳京源科技有限公司 - - - - - 759,258.94 -
东方汇佳（珠海）资产管理有限公司 - - - - - 2,757,557.31 -
飞的科技（深圳）有限公司 - - - - - 4,868,798.36 -
南京康星科技产业园运营管理有限公司 - - - - - 50,929,429.45 -
威海市水务环保科技有限责任公司（②） - - - - - 2,440,433.26 -
威海毅恒环境科技有限公司（②） - - - - - 4,571,472.70 -
莱州莱润融资租赁有限公司（②） - - - - - - -
滨州市北海魏桥固废处置有限公司（②） - - - - - 59,671,933.63 -
山东碧水源环保科技有限公司（②） - - - - - 24,745,069.48 -
深圳市小瑞科技股份有限公司 - - - - - 100,277,552.55 -
深圳康佳信息网络有限公司 - - - - - 26,656,667.58 -
深圳市耀德科技股份有限公司 - - - - - 222,210,835.18 -
楚天龙股份有限公司 - - - - - 624,845,604.93 -
康佳绿色、康佳科技（③） - - - - - 78,409,903.14 -
90
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金股 金融资产转权益法 年末余额
计提减值准备 成本法转权益法 其他 末余额
利或利润
珠海市金塑塑料有限公司 - - - - - 11,040,246.82 -
深圳市康佳智能电器科技有限公司 - - - - - 2,287,478.52 -
深圳市中兵康佳科技有限公司 - - - - - 10,617,873.79 -
广东航康信息科技有限公司 - - - - - - -
深圳市侨城汇网络科技有限公司 - - - - - 3,592,514.06 -
昆山康佳电子有限公司 - - - - - 200,694,466.80 -
昆山康盛投资发展有限公司 - - 269,673,264.00 - - 269,673,264.00 -
安徽开开视界电子商务有限公司 - - 460,000,000.00 - - 436,685,064.57 -
深圳市博盛新材料有限公司 - - - - - 79,859,338.44 -
黑龙江龙康智家科技有限公司 - - - - - 6,400,480.52 -
陕西丝路云启智能科技有限公司 - - - - - 4,522,509.33 -
武汉天源环保股份有限公司 - - - 239,447,355.00 - 252,270,255.47 -
合 计 - - 749,424,003.24 239,447,355.00 - 2,637,780,825.53 -
①2018 年 10 月 25 日，润天集团有限公司将其持有的重庆庆佳 20%的股权表决权委托给重庆机电控股（集团）公司管理行使，润
天集团有限公司和重庆机电控股（集团）公司合计持有重庆庆佳 60%的表决权，本公司不再具有控制权。
②威海市水务环保科技有限责任公司、威海毅恒环境科技有限公司、莱州莱润融资租赁有限公司、滨州市北海魏桥固废处置有限
公司与山东碧水源环保科技有限公司系收购毅康科技公司导致的增加。
③康佳绿色、康佳科技系上海康佳绿色科技股份有限公司和上海康佳科技股份有限公司系由上海康佳绿色科技股份有限公司分立
而来。
91
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
12、投资性房地产
项 目 房屋、建筑物
一、账面原值
1、年初余额 249,923,047.75
2、本年增加金额 -
3、本年减少金额 -
4、年末余额 249,923,047.75
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 33,467,417.76
2、本年增加金额 5,631,274.27
3、本年减少金额 -
4、年末余额 39,098,692.03
三、减值准备
1、年初余额 -
2、本年增加金额 -
3、本年减少金额 -
4、年末余额 -
四、账面价值 -
1、年末账面价值 210,824,355.72
2、年初账面价值 216,455,629.99
92
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
13、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 2,410,226,495.81 1,587,170,348.35
固定资产清理 - -
合 计 2,410,226,495.81 1,587,170,348.35
（1）固定资产情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 1,559,039,774.48 715,947,835.05 187,109,755.76 49,930,623.13 174,208,488.89 2,686,236,477.31
2、本年增加金额 878,508,516.33 1,217,123,051.09 10,278,955.72 19,078,735.09 58,839,237.85 2,183,828,496.08
（1）购置 43,542,282.87 23,350,323.15 7,680,377.27 4,957,588.71 11,673,334.48 91,203,906.48
（2）在建工程转入 17,060,762.76 29,253,668.91 - 2,184,602.05 8,610,729.69 57,109,763.41
（3）企业合并增加 817,905,470.70 1,164,519,059.03 2,598,578.45 11,936,544.33 38,555,173.68 2,035,514,826.19
3、本年减少金额 277,466,887.58 85,505,352.10 24,595,294.23 10,349,106.07 34,606,392.44 432,523,032.42
（1）处置或报废 715,368.47 24,410,163.74 14,512,579.21 7,536,214.81 8,627,755.03 55,802,081.26
（2）丧失控制权减少 276,751,519.11 61,095,188.36 10,082,715.02 2,812,891.26 25,978,637.41 376,720,951.16
4、年末余额 2,160,081,403.23 1,847,565,534.04 172,793,417.25 58,660,252.15 198,441,334.30 4,437,541,940.97
二、累计折旧
93
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
1、年初余额 367,660,000.41 428,143,422.45 129,422,777.12 36,768,297.26 115,293,690.98 1,077,288,188.22
2、本年增加金额 282,165,213.57 602,360,748.24 15,329,048.32 12,593,260.99 38,233,764.95 950,682,036.07
（1）计提 51,611,558.12 83,338,994.96 13,709,033.18 5,431,201.87 16,443,707.94 170,534,496.07
（2）企业合并增加 230,553,655.45 519,021,753.28 1,620,015.14 7,162,059.12 21,790,057.01 780,147,540.00
3、本年减少金额 15,029,283.71 29,175,127.41 8,843,791.51 9,175,013.31 11,795,734.84 74,018,950.78
（1）处置或报废 - 19,302,965.44 5,600,809.43 6,543,813.95 8,113,672.20 39,561,261.02
（2）丧失控制权减少 15,029,283.71 9,872,161.97 3,242,982.08 2,631,199.36 3,682,062.64 34,457,689.76
4、年末余额 634,795,930.27 1,001,329,043.28 135,908,033.93 40,186,544.94 141,731,721.09 1,953,951,273.51
三、减值准备
1、年初余额 1,064,479.47 17,067,824.99 1,249,373.18 862,703.36 1,533,559.74 21,777,940.74
2、本年增加金额 183,326.44 52,635,761.20 43,490.00 - 117,720.40 52,980,298.04
（1）计提 183,326.44 204,691.31 43,490.00 - 117,720.40 549,228.15
（2）企业合并增加 - 52,431,069.89 - - - 52,431,069.89
3、本年减少金额 - 1,093,434.15 77,411.53 42,488.12 180,733.33 1,394,067.13
（1）处置或报废 - 1,093,434.15 77,411.53 21,775.12 176,761.39 1,369,382.19
（2）丧失控制权减少 - - - 20,713.00 3,971.94 24,684.94
4、年末余额 1,247,805.91 68,610,152.04 1,215,451.65 820,215.24 1,470,546.81 73,364,171.65
94
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
四、账面价值
1、年末账面价值 1,524,037,667.05 777,626,338.72 35,669,931.67 17,653,491.97 55,239,066.40 2,410,226,495.81
2、年初账面价值 1,190,315,294.60 270,736,587.61 56,437,605.46 12,299,622.51 57,381,238.17 1,587,170,348.35
95
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 18,685,829.77 7,995,125.86 7,850,744.40 2,839,959.51
电子设备 3,236,737.14 2,890,671.44 - 346,065.70
运输设备 125,981.91 113,383.72 - 12,598.19
其他设备 470,432.84 393,805.77 42,128.24 34,498.83
合 计 22,518,981.66 11,392,986.79 7,892,872.64 3,233,122.23
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 9,451,353.39 2,420,688.00 - 7,030,665.39
电子设备 205,128.20 157,264.95 - 47,863.25
合计 9,656,481.59 2,577,952.95 - 7,078,528.64
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 年末账面价值
房屋建筑物 59,291,614.06
合 计 59,291,614.06
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
减值 未办妥产权证
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
准备 书的原因
贵阳市花果园路花果园项
3,628,629.00 210,914.08 - 3,417,714.92 办理中
目房产
沈阳市大东区滂江街房产 10,189,892.23 1,084,002.58 - 9,105,889.65 开发商原因
昆明官渡区银海尚御房产 5,432,239.86 366,676.23 - 5,065,563.63 办理中
景苑大厦房产 20,018,497.00 8,644,518.56 - 11,373,978.44 历史原因
怡康楼房产 76,610,752.33 33,457,332.77 - 43,153,419.56 历史原因
新飞电器房产 39,524,551.28 - - 39,524,551.28 办理中
江西康佳厂房及其建筑物 112,397,538.12 30,253,765.60 - 82,143,772.52 办理中
兴达鸿业废水处理池 2,653,000.00 1,243,593.75 - 1,409,406.25 办理中
96
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
14、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 2,176,871,530.80 135,863,821.01
工程物资 - -
合 计 2,176,871,530.80 135,863,821.01
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东港市城市内河流域综合整治工程项目 451,789,427.70 - 451,789,427.70 - - -
甘肃省肃北蒙古族自治县马鬃山镇供水工程项目 552,055,516.50 - 552,055,516.50 - - -
潍坊滨海经济技术开发区中央城区综合提升项目 261,826,586.30 - 261,826,586.30 - - -
新凤微晶玉石二线 365,069,872.84 - 365,069,872.84 - - -
江西纳米微晶二线 303,533,244.21 - 303,533,244.21 - - -
光明一期项目 153,577,240.57 - 153,577,240.57 76,514,067.90 - 76,514,067.90
其他零星工程 89,019,642.68 - 89,019,642.68 59,349,753.11 - 59,349,753.11
合 计 2,176,871,530.80 - 2,176,871,530.80 135,863,821.01 - 135,863,821.01
（2）重要在建工程项目本年变动情况
97
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年转入长期资产
项目名称 预算数 年初余额 本年投入增加金额 本年合并增加金额 本年其他减少金额 年末余额
金额
东港市城市内河流域综合整治
9.52 亿元 - 451,789,427.70 - - - 451,789,427.70
工程项目
甘肃省肃北蒙古族自治县马鬃
8.1 亿元 - 552,055,516.50 - - - 552,055,516.50
山镇供水工程项目
潍坊滨海经济技术开发区中央
4.04 亿元 - 261,826,586.30 - - - 261,826,586.30
城区综合提升项目
新凤微晶玉石二线 3.81 亿元 - 92,065,729.57 273,004,143.27 - - 365,069,872.84
江西纳米微晶二线 4.34 亿元 - 60,247,959.78 243,285,284.43 - - 303,533,244.21
光明一期项目 2.41 亿元 76,514,067.90 77,063,172.67 - - - 153,577,240.57
其他零星工程 — 59,349,753.11 75,034,778.61 33,952,139.17 76,403,862.10 2,913,166.11 89,019,642.68
合 计 135,863,821.01 1,570,083,171.13 550,241,566.87 76,403,862.10 2,913,166.11 2,176,871,530.80
（续）
工程累计投入占预 工程 其中：本年利息资 本年利息资本化
工程名称 利息资本化累计金额 资金来源
算比例（%） 进度 本化金额 率（%）
东港市城市内河流域综合整治工程项目 47.57 47.57 - - - 自有资金及银行融资
甘肃省肃北蒙古族自治县马鬃山镇供水工程项目 68.15 68.15 - - - 自有资金及银行融资
潍坊滨海经济技术开发区中央城区综合提升项目 64.84 64.84 - - - 自有资金及银行融资
新凤微晶玉石二线 95.76 95.76 22,768,437.98 - - 自有资金与融资租赁
江西纳米微晶二线 70.00 70.00 26,846,701.03 - - 自有资金与融资租赁
光明一期项目 63.72 63.72 - - - 自有资金
98
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
工程累计投入占预 工程 其中：本年利息资 本年利息资本化
工程名称 利息资本化累计金额 资金来源
算比例（%） 进度 本化金额 率（%）
其他零星工程 - - - - -
-
合 计 - - 49,615,139.01 - - -
15、无形资产
（1）无形资产情况
知识产权
项 目 土地使用权 合 计
商标权 专利及专有技术 特许经营权 软件使用权及其他 小计
一、账面原值
1、年初余额 196,989,129.47 3,519,159.61 40,234,111.64 - 66,665,916.59 110,419,187.84 307,408,317.31
2、本年增加金额 331,993,452.03 44,077,946.62 155,333,340.10 111,050,625.01 22,998,965.55 333,460,877.28 665,454,329.31
（1）购置 - - - - 15,416,017.19 15,416,017.19 15,416,017.19
（2）在建工程转入 14,220,053.65 - - - 3,396,945.27 3,396,945.27 17,616,998.92
（3）企业合并增加 317,773,398.38 44,077,946.62 155,333,340.10 111,050,625.01 4,186,003.09 314,647,914.82 632,421,313.20
3、本年减少金额 88,441,823.98 106,944.53 75,600.00 - 9,291,693.11 9,474,237.64 97,916,061.62
（1）处置 - - - - 7,040,396.58 7,040,396.58 7,040,396.58
（2）丧失控制权减少 88,441,823.98 106,944.53 75,600.00 - 2,251,296.53 2,433,841.06 90,875,665.04
4、年末余额 440,540,757.52 47,490,161.70 195,491,851.74 111,050,625.01 80,373,189.03 434,405,827.48 874,946,585.00
99
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
知识产权
项 目 土地使用权 合 计
商标权 专利及专有技术 特许经营权 软件使用权及其他 小计
二、累计摊销 - -
1、年初余额 34,734,302.29 3,519,159.61 34,420,126.84 - 26,775,872.27 64,715,158.72 99,449,461.01
2、本年增加金额 21,976,106.08 1,952,456.42 11,874,182.60 6,663,037.50 9,271,399.44 29,761,075.96 51,737,182.04
（1）计提 7,941,501.90 1,874,509.80 11,855,942.50 2,961,350.00 7,788,411.38 24,480,213.68 32,421,715.58
（2）企业合并增加 14,034,604.18 77,946.62 18,240.10 3,701,687.50 1,482,988.06 5,280,862.28 19,315,466.46
3、本年减少金额 16,048,172.82 106,944.54 - - 762,709.64 869,654.18 16,917,827.00
（1）处置 - - - - 762,709.64 762,709.64 762,709.64
（2）丧失控制权减少 16,048,172.82 106,944.54 - - - 106,944.54 16,155,117.36
4、年末余额 40,662,235.55 5,364,671.49 46,294,309.44 6,663,037.50 35,284,562.07 93,606,580.50 134,268,816.05
三、减值准备 - -
1、年初余额 - - 2,901,082.61 - - 2,901,082.61 2,901,082.61
2、本年增加金额 - - - - - - -
（1）计提 - - - - - - -
（2）企业合并增加 - - - - - - -
3、本年减少金额 - - - - - - -
（1）处置 - - - - - - -
100
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
知识产权
项 目 土地使用权 合 计
商标权 专利及专有技术 特许经营权 软件使用权及其他 小计
（2）丧失控制权减少 - - - - - - -
4、年末余额 - - 2,901,082.61 - - 2,901,082.61 2,901,082.61
四、账面价值 - -
1、年末账面价值 399,878,521.97 42,125,490.21 146,296,459.69 104,387,587.51 45,088,626.96 337,898,164.37 737,776,686.34
2、年初账面价值 162,254,827.18 - 2,912,902.19 - 39,890,044.32 42,802,946.51 205,057,773.69
101
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
子公司毅康科技 A-18 土地使用权 9,209,966.67 办理中
子公司纳米微晶土地使用权 5,456,515.11 办理中
（3）重要的无形资产情况
项 目 年末账面价值 剩余摊销期限
莱州市污水处理特许经营权 104,387,587.51 23.50
江西康佳各项专利权 101,647,058.82 5.67
新国用（2006）第 04049 号土地使用权 73,587,031.11 37.75
光明土地宗地编号 A518-0103 土地使用权 39,503,358.75 25.33
新飞商标使用权 39,866,666.67 9.58
（4）所有权或使用权受限制的无形资产情况
项 目 年末账面价值 受限原因
兴达鸿业土地使用权 38,040,981.20 土地抵押贷款
江西康佳土地使用权 5,065,400.00 土地抵押贷款
宜宾康佳土地使用权 14,101,553.20 土地抵押担保
16、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
安徽康佳 3,597,657.15 - - - - 3,597,657.15
毅康科技 - 467,825,151.34 - - - 467,825,151.34
江西康佳 - 340,111,933.01 - - - 340,111,933.01
兴达鸿业 - 44,156,682.25 - - - 44,156,682.25
合 计 3,597,657.15 852,093,766.60 - - - 855,691,423.75
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
安徽康佳 - - - - - -
毅康科技 - - - - - -
102
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
江西康佳 - - - - - -
兴达鸿业 - - - - - -
合 计 - - - - - -
（3）商誉的减值测试过程
商誉减值测试时以收购的公司整体或部分资产、整体或部分业务作为资产组进行
减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日
所确认的资产组一致。
毅康科技的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管
理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 13.96％的折现率。毅康科技超
过 5 年的现金流量以增长率 0%为基础计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假
设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。
管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致毅康科技的账面价值合计超过其
可收回金额。
江西康佳的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管
理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 13.95％的折现率。江西康佳超
过 5 年的现金流量以增长率 0%为基础计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假
设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。
管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致江西康佳的账面价值合计超过其
可收回金额。
兴达鸿业的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管
理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 11.51％的折现率。兴达鸿业超
过 5 年的现金流量以增长率 0%为基础计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假
设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。
管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致兴达鸿业的账面价值合计超过其
可收回金额。
（4）商誉减值测试的影响
根据商誉减值测试结果，本公司本年度商誉未出现减值损失。
17、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 因丧失控制权减少 年末余额
装修费 23,241,203.51 25,554,662.96 11,216,384.16 2,674,942.19 34,904,540.12
专柜费 56,402,256.28 58,885,461.34 52,649,531.01 1,270,114.37 61,368,072.24
其他 70,417,477.51 20,180,981.61 11,065,898.43 64,581,746.28 14,950,814.41
合 计 150,060,937.30 104,621,105.91 74,931,813.60 68,526,802.84 111,223,426.77
103
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
可抵扣亏损 1,358,336,470.51 336,401,597.67 2,250,284.11 364,943.32
资产减值准备 936,009,764.81 226,316,093.63 796,345,288.62 197,835,345.27
递延收益 85,456,786.55 20,389,065.68 106,943,380.58 25,500,563.17
预提费用 72,865,789.50 17,320,299.04 118,441,697.07 28,839,536.61
内部交易未实现利润 35,916,413.76 8,979,103.44 32,715,116.95 8,178,779.24
交易性金融负债公允价值变动 - - 47,482,470.52 11,870,617.63
其他 123,082,867.34 30,027,794.84 141,409,911.41 35,352,477.88
合 计 2,611,668,092.47 639,433,954.30 1,245,588,149.26 307,942,263.12
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性差
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
异
非同一控制下企业合并评估增值 597,961,840.34 119,325,356.84 - -
预付利息 71,719,199.88 17,929,799.97 45,386,505.16 11,346,626.29
固定资产加速折旧 5,929,959.47 889,493.92 6,889,703.33 1,033,455.50
交易性金融资产公允价值变动 3,005,381.67 751,345.42 - -
预缴税金 - - 1,026,206.42 256,551.61
其他 8,496,388.76 2,124,097.19 - -
合 计 687,112,770.12 141,020,093.34 53,302,414.91 12,636,633.40
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 2,688,310,555.91 1,085,593,457.20
可抵扣暂时性差异 294,734,548.10 132,372,523.56
合 计 2,983,045,104.01 1,217,965,980.76
19、其他非流动资产
104
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
东方康佳一号（珠海）私募股权投资基金（有限合伙） 158,810,750.31 -
委托贷款 120,000,000.00 20,000,000.00
代建政府项目 41,410,334.97 -
预付购房款 10,099,279.84 8,167,948.00
预付设备款 6,497,317.32 1,122,880.00
烟台毅康企业管理中心（有限合伙） 647,814.39 -
其他 12,193.56 -
合 计 337,477,690.39 29,290,828.00
20、短期借款
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 12,471,968,199.93 6,033,663,163.14
保证借款 1,113,964,731.70 -
抵押借款（注①） 30,000,000.00 -
质押借款 - 893,808,874.21
保证、抵押、质押借款（注②、③） 268,200,000.00 -
合 计 13,884,132,931.63 6,927,472,037.35
注：①东莞康佳以账面价值为人民币 129,749,184.23 元的二期厂房作为抵押，
从兴业银行股份有限公司东莞分行取得人民币 30,000,000.00 元的借款。
②江西康佳、新凤微晶以账面价值为人民币 38,965,300.00 元厂房和设备、人民
币 5,065,400.00 的土地使用权和少数股东名下的江西新子欣地产有限公司的股权作为
抵押，朱新明、曾小英、朱清明提供连带责任保证，纳米微晶和新凤微晶提供最高额
保证，分别从江西永修农村商业银行股份有限公司营业部、中国农业银行股份有限公
司永修县支行和交通银行九江分行营业部取得借款总额为人民币 128,500,000.00 元的
借款。
③兴达鸿业以账面价值人民币 58,241,167.65 元的厂房、38,040,981.20 元的土
地使用权、人民币 19,800,000.00 元单位定期存单和少数股东名下的房产作为抵押，
深圳市兴达线路板有限公司、胡泽洪、江洁珍、戴荣兴、胡丽英、戴彦铧提供最高额
保证，分别从广州银行中山分行、中国农业银行阜沙支行和中山农村商业银行阜沙支
行取得借款总额为人民币 139,700,000.00 的借款。
105
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
21、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 年末余额 年初余额
远期外汇合同损失 2,459,603.25 47,482,470.50
合 计 2,459,603.25 47,482,470.50
22、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 862,330,689.47 541,175,312.09
应付账款 4,362,723,050.33 3,612,216,266.59
合 计 5,225,053,739.80 4,153,391,578.68
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 131,907,909.16 133,211,455.00
银行承兑汇票 730,422,780.31 407,963,857.09
合 计 862,330,689.47 541,175,312.09
（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 4,041,645,573.26 3,519,530,711.60
1 至 2年 262,217,987.99 53,966,422.15
2 至 3年 12,677,653.94 5,991,933.36
3 年以上 46,181,835.14 32,727,199.48
合 计 4,362,723,050.33 3,612,216,266.59
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
暂估工程款 217,495,088.56 未达到结算条件
合 计 217,495,088.56
23、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
106
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 654,982,234.51 571,998,516.53
1至2年 32,910,085.56 36,662,083.53
2至3年 13,172,633.37 14,937,831.50
3 年以上 22,162,575.76 16,912,352.61
合 计 723,227,529.20 640,510,784.17
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
东莞康佳模具塑胶有限公司 24,974,635.75 未达到结算条件
深圳市康佳视讯系统工程有限公司 15,357,854.41 未达到结算条件
合 计 40,332,490.16 ——
107
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年因合并增加 本年减少 丧失控制权导致减少 年末余额
一、短期薪酬 289,046,664.85 1,629,631,704.71 19,030,255.97 1,553,586,493.74 8,837,938.67 375,284,193.12
二、离职后福利-设定提存计划 2,323,632.82 148,304,799.23 6,597.36 149,084,438.77 328,216.05 1,222,374.59
三、辞退福利 - 9,207,455.27 - 9,207,455.27 - -
四、一年内到期的其他福利 - - - - - -
合 计 291,370,297.67 1,787,143,959.21 19,036,853.33 1,711,878,387.78 9,166,154.72 376,506,567.71
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年因合并增加 本年减少 丧失控制权导致减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 275,524,552.33 1,430,621,311.75 18,757,618.25 1,356,836,794.50 8,408,941.91 359,657,745.92
2、职工福利费 4,562,983.10 60,231,443.27 - 59,170,452.19 3,235.51 5,620,738.67
3、社会保险费 2,816,379.51 64,388,768.20 3,199.92 63,924,256.44 145,919.69 3,138,171.50
其中：医疗保险费 815,364.61 55,260,964.35 2,529.60 55,188,962.37 121,485.35 768,410.84
工伤保险费 247,215.23 3,785,199.77 352.80 3,857,848.63 14,575.35 160,343.82
生育保险费 1,753,799.67 5,342,604.08 317.52 4,877,445.44 9,858.99 2,209,416.84
4、住房公积金 299,531.17 41,957,039.83 41,637,147.87 73,924.63 545,498.50
5、工会经费和职工教育经费 3,624,491.64 11,173,641.63 269,437.80 9,280,552.32 205,916.93 5,581,101.82
108
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年因合并增加 本年减少 丧失控制权导致减少 年末余额
6、短期带薪缺勤 - - - - - -
7、短期利润分享计划 - - - - - -
8、其他 2,218,727.10 21,259,500.03 - 22,737,290.42 - 740,936.71
合 计 289,046,664.85 1,629,631,704.71 19,030,255.97 1,553,586,493.74 8,837,938.67 375,284,193.12
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年因合并增加 本年减少 丧失控制权导致减少 年末余额
1、基本养老保险 2,096,931.52 144,568,375.95 6,350.40 145,214,564.00 309,294.17 1,147,799.70
2、失业保险费 226,701.30 3,736,423.28 246.96 3,869,874.77 18,921.88 74,574.89
3、企业年金缴费 - - - - - -
合 计 2,323,632.82 148,304,799.23 6,597.36 149,084,438.77 328,216.05 1,222,374.59
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司及子公司分别按注册地政府相关规定每月
向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成
本。
109
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
25、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 127,267,736.84 47,749,976.31
企业所得税 111,659,382.84 1,124,832,572.96
城市建设维护税 9,508,557.03 4,155,984.89
教育费及地方教育费附加 6,842,959.97 4,749,633.12
土地使用税 3,390,503.70 1,855,882.68
印花税 3,162,037.00 1,851,821.21
关税 2,867,887.18 3,451,843.43
房产税 2,444,284.96 4,802,640.61
个人所得税 1,757,048.49 3,570,618.46
家电废旧基金 16,496,706.00 23,666,123.67
防洪基金/堤防基金/水利基金/河道管理基金 1,057,937.59 344,630.28
营业税 401,823.10 401,823.10
土地增值税 - 104,967,760.07
其他 1,147,327.74 167,783.74
合 计 288,004,192.44 1,326,569,094.53
26、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 27,230,631.41 35,723,963.94
应付股利 - -
其他应付款 1,997,426,646.33 1,608,359,305.87
合 计 2,024,657,277.74 1,644,083,269.81
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
借款利息 27,230,631.41 35,723,963.94
合 计 27,230,631.41 35,723,963.94
（2）其他应付款
110
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
应付费用 971,679,417.48 826,839,671.60
往来款 280,592,078.50 222,637,701.31
股权转让款 380,180,000.00 -
保证金、定金 196,746,104.46 472,308,401.08
关联方借款 108,233,202.82 -
代垫款 49,796,310.13 3,606,727.50
其他 10,199,532.94 82,966,804.38
合 计 1,997,426,646.33 1,608,359,305.87
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
国家节能惠民办 89,960,000.00 未支付
保证金 83,666,951.46 尚未结算
合 计 173,626,951.46 —
27、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、28） 40,000,000.00 -
1 年内到期的长期应付款（附注六、29） 111,792,404.13 374,358.99
合 计 151,792,404.13 374,358.99
28、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 285,000,000.00 167,000,000.00
抵押保证借款（注①） 50,000,000.00 -
质押保证借款（注②） 150,000,000.00 -
减：1 年内到期部分（附注六、27） 40,000,000.00
合 计 445,000,000.00 167,000,000.00
注：①四川康佳以账面价值为 14,101,553.20 元的土地使用权作为抵押，通信科
技为该项借款提供连带责任保证，向四川港荣投资发展集团有限公司取得委托贷款人
民币 5,000 万元。
②毅康科技之子公司乳山毅科环境治理有限公司以对乳山市财政局的政府采购形
成的应收账款作为质押向中国光大银行烟台经济开发区支行申请借款额度人民币
111
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
29,000.00 万元，贷款期限自 2016 年 12 月 29 日至 2026 年 12 月 28 日，质押期间为
2016 年 12 月 29 日至 2026 年 12 月 28 日；同时由毅康科技提供连带责任保证担保。截
止 2018 年 12 月 31 日，实际借款金额为人民币 15,000.00 万元。
29、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 240,167,001.54 435,897.45
减：一年内到期部分（附注六、27） 111,792,404.13 374,358.99
合 计 128,374,597.41 61,538.46
30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项 目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 8,792,614.98 13,361,821.86
二、辞退福利 - -
三、其他长期福利 - -
合 计 8,792,614.98 13,361,821.86
（2）设定受益计划变动情况
①设定受益计划义务现值
项 目 本年发生额 上年发生额
一、年初余额 13,361,821.86 18,151,659.90
二、计入当期损益的设定受益成本 - -
1、当期服务成本 - -
2、过去服务成本 - -
3、结算利得（损失以“－”表示） - -
4、利息净额 - -
三、计入其他综合收益的设定受益成本 - -
1、精算利得（损失以“－”表示） - -
四、其他变动 4,569,206.88 4,789,838.04
1、结算时支付的对价 - -
2、已支付的福利 4,569,206.88 4,789,838.04
112
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
五、年末余额 8,792,614.98 13,361,821.86
②设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性
的影响说明
由于公司子公司通信科技将现有工作场地升级改造，通信科技依据《深圳康佳通
信科技有限公司制造系统员工随迁实施办法》对员工的劳动关系实施了调整，在平衡
公司与员工双方利益、员工自愿选择的前提下，通信科技对老员工（专指一九九零年
十二月三十一日前入司工作且与公司或通信科技签订无固定期劳动合同员工）提供内
部退养方案。
本次内部退养计划在未来年度需要累积支付的补偿金额为 34,931,714.55 元。本
公司根据内部退养协议的约定，按照工资标准不变、离职率为 0、死亡率为 0，社保缴
纳基数不变，来测算设定受益计划的现值。未来实际需要支付的金额将受员工实际离
职率、死亡率和社保缴纳最低基数变化的影响。
③设定受益计划精算假设及敏感性分析结果说明
估计的重大假设 本年年末 上年年末
折现率 同期国债利率 —
死亡率 0% —
预计平均寿命 超过法定退休年龄 —
薪酬的预期增长率 0% —
31、预计负债
项 目 年初余额 年末余额 形成原因
未决诉讼 4,711,597.59 21,566,306.86 诉讼（注）
其他 1,470,267.51 206,591.51 合同对价
合 计 6,181,865.10 21,772,898.37 ——
注：江西隆基建筑工程有限公司于 2016 年度就与新凤微晶建设工程合同纠纷一案
向江西省南昌市中级人民法院起诉，经江西省南昌市中级人民法院一审判决，新凤微
晶应赔偿对方损失人民币 19,741,456.02 元及利息。新凤微晶已向江西省高级人民法
院提起上诉，截止 2108 年 12 月 31 日，本公司预计与该项诉讼相关的损失为人民币
21,566,306.86 元。
113
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
32、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 丧失控制权导致减少 年末余额 形成原因
政府补助 130,049,911.87 13,283,000.00 29,357,262.38 1,076,521.25 112,899,128.24 与资产/收益相关
合 计 130,049,911.87 13,283,000.00 29,357,262.38 1,076,521.25 112,899,128.24 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补助金 本年计入营业外 本年计入其他收 丧失控制权导 与资产/收益
补助项目 年初余额 年末余额
额 收入金额 益金额 致减少 相关
康佳集团股份有限公司智能电视产业链 19,848,500.00 - - 4,494,000.00 - 15,354,500.00 与资产相关
双 HDR OLED 智能电视研发及产业化 13,300,000.00 - - - - 13,300,000.00 与资产相关
康佳芝罘生命科学创新中心项目装修补贴 - 10,000,000.00 - 1,499,999.94 - 8,500,000.06 与资产相关
支持下一代互联网智能终端系统研产项目 7,761,844.66 - - 1,981,747.56 - 5,780,097.10 与资产相关
新型人机交互智能电视机研发与产业化 5,256,893.21 - - 3,679,825.38 - 1,577,067.83 与资产相关
2017 年度深圳市产业链薄弱环节投资项目 4,500,000.00 - - - - 4,500,000.00 与资产相关
康佳智慧家庭云智控平台建设项目 3,620,000.00 - - - - 3,620,000.00 与资产相关
4,500,000.02 - - 999,999.96 - 3,500,000.06 与资产相关
基于 NB-IOT 的显示终端智能工厂新模式项目 3,822,000.00 - - 819,000.00 - 3,003,000.00 与资产相关
市经贸信委 15 年深圳市工业设计中心资金 3,000,000.00 - - - - 3,000,000.00 与资产相关
拨付 2016 年度工业企业技术改造事后奖补资金 3,281,040.00 - - 546,840.00 - 2,734,200.00 与资产相关
支持协同互联的数字产品研发及产业化 2,600,000.00 - - - - 2,600,000.00 与资产相关
基于 AVS/DRA 终端及配套核心芯片研发 5,620,000.00 - - 3,184,666.78 - 2,435,333.22 与资产相关
移动互联及第四代移动通信产业化专项 2,754,867.45 - - 535,790.04 - 2,219,077.41 与资产相关
114
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年新增补助金 本年计入营业外 本年计入其他收 丧失控制权导 与资产/收益
补助项目 年初余额 年末余额
额 收入金额 益金额 致减少 相关
两化融合精益制造执行系统综合集成创新项目 2,100,000.00 - - - - 2,100,000.00 与资产相关
移动智能终端新型应用服务系统研发及产业化
2,809,233.44 - - 795,649.92 - 2,013,583.52 与资产相关
项目
曲面 OLED V9X 系列电视机设计及成果转化 1,960,000.00 - - - - 1,960,000.00 与资产相关
2017 年省重大专项 2,360,000.00 - - 480,000.00 - 1,880,000.00 与资产相关
东莞财政拨省战略性新兴产业专项资金 2,400,000.00 - - 600,000.00 - 1,800,000.00 与资产相关
静脉研发中心项目补助款 - 1,750,000.00 - - - 1,750,000.00 与收益相关
模组整机一体化 1,875,000.00 - - 300,000.00 - 1,575,000.00 与资产相关
多视点高清晰裸眼 3D 智能液晶电视 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00 与资产相关
面向电视应用的嵌入式操作系统开发 1,951,430.02 - - 459,159.96 - 1,492,270.06 与资产相关
1,420,000.00 - - - - 1,420,000.00 与资产相关
基于闪联标准的信息终端研发及产业化 1,400,000.00 - - - - 1,400,000.00 与资产相关
超短焦激光投影智能电视研发项目 1,500,000.00 - - 125,000.00 - 1,375,000.00 与资产相关
基于大数据挖掘的用户运营系统研发及产业化
1,320,000.00 - - - - 1,320,000.00 与资产相关
项目
移动智能终端信息安全系统关键技术研发项目 2,400,000.00 - - 1,084,812.96 - 1,315,187.04 与资产相关
3D 电视终端研制及工程化项目 1,300,000.00 - - - - 1,300,000.00 与资产相关
双通道新型 3D 智能电视研发及产业化项目 1,590,166.71 405,999.96 1,184,166.75 与资产相关
2010-2012 年产业技术专项款 1,680,000.00 - - 420,000.00 - 1,260,000.00 与资产相关
2016 年广东省企业研究开发省级财政补助资金 1,375,319.98 - - 229,220.04 - 1,146,099.94 与资产相关
PPP 项目前期工作中央基建投资预算资金 - 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 与资产相关
115
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年新增补助金 本年计入营业外 本年计入其他收 丧失控制权导 与资产/收益
补助项目 年初余额 年末余额
额 收入金额 益金额 致减少 相关
1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 与资产相关
产业结构调整专项款 1,199,999.88 - - 200,000.04 - 999,999.84 与资产相关
收到 2016 年度工业企业技术改造事后财政补助
1,100,220.00 - - 183,369.96 - 916,850.04 与资产相关
资金
LED 背光源平板电视关键技术研发及产业 1,750,000.13 - - 999,999.96 - 750,000.17 与资产相关
支持三网融合的智能电视及系统支持平台 1,066,666.76 - - 399,999.96 - 666,666.80 与资产相关
安徽省科技厅研发仪器补助 - 225,000.00 - 3,750.00 - 221,250.00 与资产相关
省知识产权工作专项资金 - 200,000.00 - - - 200,000.00 与收益相关
环保项目改造补贴 - 60,000.00 - 1,000.00 - 59,000.00 与资产相关
研发仪器补助款 - 48,000.00 - 800.00 - 47,200.00 与资产相关
2014 年度旅游度假区发展资金补助 1,094,583.35 - - 18,499.98 1,076,083.37 - 与资产相关
其他与收益相关的政府补助 1,429,395.04 - - 486,318.96 437.88 942,638.20 与收益相关
其他与资产相关的政府补助 10,602,751.22 - - 4,421,811.02 - 6,180,940.20 与资产相关
合 计 130,049,911.87 13,283,000.00 - 29,357,262.38 1,076,521.25 112,899,128.24
33、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,407,945,408.00 - - - - - 2,407,945,408.00
34、资本公积
116
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 7,393,378.55 - - 7,393,378.55
其他资本公积 97,338,863.75 120,473,886.76 16,849,504.85 200,963,245.66
合 计 104,732,242.30 120,473,886.76 16,849,504.85 208,356,624.21
注：其他资本公积增加 120,473,886.76 元系不丧失控制权情况下处置子公司部分股权导致；因处置开开视界、塑胶制品和重
庆庆佳公司部分股权减少资本公积 10,707,832.18 元；因广东楚天龙智能卡有限公司、小瑞科技除净损益外的其他所有者权益变动
等原因导致其他资本公积减少 6,141,672.67 元。
35、其他综合收益
本年发生金额
年初 减：前期计入其他 年末
项目 本年 减：所得税费
余额 综合收益当期转 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 余额
所得税前发生额 用
入损益
一、不能重分类进损益的其他
- - - - - - -
综合收益
二、将重分类进损益的其他综
3,697,458.95 -12,596,094.90 - -10,447.36 -14,235,678.03 1,650,030.49 -10,538,219.08
合收益
其中：权益法下可转损益的其
-3,138,048.04 740,697.08 - - 740,697.08 - -2,397,350.96
他综合收益
可供出售金融资产公
31,342.08 -41,789.44 - -10,447.36 -31,342.08 - -
允价值变动损益
外币财务报表折算差
6,804,164.91 -13,295,002.54 - - -14,945,033.03 1,650,030.49 -8,140,868.12
额
其他综合收益合计 3,697,458.95 -12,596,094.90 - -10,447.36 -14,235,678.03 1,650,030.49 -10,538,219.08
117
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
36、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 963,582,609.22 9,919,910.40 - 973,502,519.62
任意盈余公积 254,062,265.57 - - 254,062,265.57
合 计 1,217,644,874.79 9,919,910.40 - 1,227,564,785.19
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%
以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或
增加股本。
118
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
37、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 4,260,125,492.57 -427,163,254.63
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 4,260,125,492.57 -427,163,254.63
加：本年归属于母公司股东的净利润 411,289,744.68 5,057,025,155.71
减：提取法定盈余公积 9,919,910.40 369,736,408.51
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 390,087,134.64 -
年末未分配利润 4,271,408,192.21 4,260,125,492.57
38、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 44,539,559,406.49 41,961,861,198.85 29,801,098,730.20 26,643,986,715.11
其他业务 1,587,237,934.84 1,265,752,715.60 1,426,664,519.51 1,144,998,564.69
合 计 46,126,797,341.33 43,227,613,914.45 31,227,763,249.71 27,788,985,279.80
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩电业务 9,892,486,636.93 8,689,731,404.20 11,994,950,476.66 10,062,760,446.56
手机业务 331,298,592.29 327,425,343.91 918,711,012.38 827,228,372.16
白电业务 2,127,731,143.29 1,767,282,597.98 1,737,464,511.08 1,404,308,959.94
环保业务 3,020,514,260.13 2,634,491,782.63 - -
供应链贸易业务 28,348,817,442.89 28,068,819,224.05 13,652,512,654.75 13,501,073,391.55
其他 818,711,330.96 474,110,846.08 1,497,460,075.33 848,615,544.90
合 计 44,539,559,406.49 41,961,861,198.85 29,801,098,730.20 26,643,986,715.11
（3）主营业务（分地区）
地区名称 本年发生数 上年发生数
119
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 15,280,905,528.09 13,378,114,102.53 14,605,075,686.89 12,525,699,043.61
境外销售 29,258,653,878.40 28,583,747,096.32 15,196,023,043.31 14,118,287,671.50
合 计 44,539,559,406.49 41,961,861,198.85 29,801,098,730.20 26,643,986,715.11
（4）其他业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
材料销售 1,061,823,529.60 1,125,521,149.81 655,914,026.56 685,360,932.34
维修费 14,768,368.18 3,339,815.57 8,173,452.85 5,530,168.79
废品销售 15,009,489.99 666,256.53 11,089,872.64 2,561,519.32
房屋租赁 107,020,774.99 19,678,154.79 74,440,747.48 6,447,669.25
其他 388,615,772.08 116,547,338.90 677,046,419.98 445,098,274.99
合 计 1,587,237,934.84 1,265,752,715.60 1,426,664,519.51 1,144,998,564.69
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
13,375,164,153.90 29.00
2018 年
7,077,286,124.31 22.66
2017 年
39、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 24,828,107.02 22,176,591.33
印花税 15,162,609.72 15,520,219.86
房产税 14,178,084.66 15,088,906.82
土地使用税 12,019,009.56 9,959,196.22
教育费附加 11,001,522.37 10,051,601.65
地方教育费附加 7,345,690.22 6,807,461.39
水利基金 1,309,631.97 548,589.88
车船税 16,094.66 341,052.18
营业税 - 2,295,449.95
其他 3,829,115.75 126,047,664.33
合 计 89,689,865.93 208,836,733.61
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、销售费用
120
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
人工费 730,468,898.17 791,375,434.96
广告费 349,308,929.28 219,633,787.72
促销活动费 342,640,120.91 373,118,418.23
物流费 337,227,473.98 321,989,098.63
保修费 202,084,416.68 166,475,580.70
税费及基金 53,380,828.00 67,614,333.51
差旅费 35,211,979.96 33,971,957.80
展示展览费 25,377,016.80 14,958,812.83
租赁费 23,247,889.18 23,122,212.30
交际应酬费 21,055,262.45 22,760,942.79
其他 162,171,426.23 106,972,978.64
合 计 2,282,174,241.64 2,141,993,558.11
41、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人工费 278,758,343.19 196,593,346.39
折旧费 71,547,932.45 39,733,413.81
咨询顾问费 42,016,562.62 25,807,304.97
交际应酬费 23,520,903.01 18,845,381.77
专利费 22,609,874.52 13,634,367.93
社会保险费 22,483,701.61 20,607,523.97
差旅费 22,475,469.34 12,847,093.80
职工福利费 15,390,406.89 10,398,246.45
存货报废损失 11,658,004.88 -
水电费 10,237,943.20 8,758,356.31
工会经费 5,597,428.25 4,827,139.40
其他 115,596,426.22 95,984,523.16
合 计 641,892,996.18 448,036,697.96
42、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人工费 176,668,069.66 146,606,511.30
新品试产费 112,453,347.32 117,019,889.74
材料费 47,815,656.03 14,274,438.17
折旧摊销费用 11,820,275.57 11,535,501.37
121
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
测试费 11,555,165.21 7,589,058.90
信息使用费 10,466,824.02 6,522,293.88
水电费 5,399,670.34 4,888,311.12
差旅费 3,309,558.94 2,464,463.80
其他 16,971,578.15 18,776,514.22
合 计 396,460,145.24 329,676,982.50
43、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 566,070,556.21 352,438,125.53
减：利息收入 43,630,012.41 62,735,102.89
汇兑损益 -174,702,042.10 33,585,873.68
其他 51,427,312.69 17,629,654.29
合 计 399,165,814.39 340,918,550.61
44、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 86,898,151.31 -12,753,051.08
存货跌价损失 139,421,841.21 164,992,959.69
可供出售金融资产减值损失 - 5,750,000.00
固定资产减值损失 549,228.15 1,713,814.69
合 计 226,869,220.67 159,703,723.30
45、其他收益
项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
奖补资金 173,850,805.31 53,426,592.80 173,850,805.31
软件退税 64,656,609.96 56,782,742.21 -
递延收益转入 29,357,262.38 29,182,496.49 29,357,262.38
扶持资金 18,108,788.00 49,848,202.23 18,108,788.00
信用证出口补贴 3,821,338.00 2,817,636.00 3,821,338.00
土地税返还 2,248,900.00 8,829,600.00 2,248,900.00
岗位补贴 1,796,103.67 2,038,431.45 1,796,103.67
其他 425,824.91 2,053,742.37 425,824.91
合 计 294,265,632.23 204,979,443.55 229,609,022.27
122
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
46、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 19,139,381.20 3,953,094.99
处置长期股权投资产生的投资收益 185,587,193.61 6,419,583,589.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资
- 248,207.55
收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收
-45,928,989.49 -23,444,831.75
益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 17,920,000.00 4,310,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 17,360,398.59 25,486,800.02
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 551,089,548.47 53,847,856.66
购买理财、委托贷款产生的收益 183,411,695.80 70,070,846.08
权益法核算的股权投资转为金融资产 - 33,792,795.21
逆流交易产生的未实现利润调整投资收益 -1,164,857.22 -
合 计 927,414,370.96 6,587,848,357.88
47、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,168,185.39 -39,598,044.59
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 5,168,185.39 -39,598,044.59
交易性金融资产 - 20,521,800.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 45,022,867.25 -47,145,207.37
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 45,022,867.25 -47,145,207.37
合 计 50,191,052.64 -66,221,451.96
48、资产处置收益
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
固定资产处置收益 -563,894.74 22,576,235.00 -563,894.74
无形资产处置收益 - 33,369,166.39 -
合 计 -563,894.74 55,945,401.39 -563,894.74
49、营业外收入
计入本年非经常性损益
项 目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产毁损报废利得 209,465.30 90,088.16 209,465.30
123
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常性损益
项 目 本年发生额 上年发生额
的金额
与企业日常活动无关的政府补助 30,000,000.00 30,176,000.00 30,000,000.00
债务重组利得 46,445,749.23 41,017,674.51 46,445,749.23
赔偿及罚款收入 15,463,539.64 4,827,455.08 15,463,539.64
合并成本小于取得被投资单位的可辨认净资
220,045,229.63 - 220,045,229.63
产公允价值份额形成的负商誉
其他 16,532,156.29 6,721,446.01 16,532,156.29
合 计 328,696,140.09 82,832,663.76 328,696,140.09
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
补助项目 计入其 冲减成本费 计入其 冲减成本
计入营业外收入 计入营业外收入 相关
他收益 用 他收益 费用
奖补资金 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - 与收益相关
其他 - - - 176,000.00 - - 与收益相关
合 计 30,000,000.00 - - 30,176,000.00 - -
50、营业外支出
计入本年非经常性损益
项 目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 3,503,737.74 5,408,316.93 3,503,737.74
赔偿支出 2,846,395.24 5,757,816.49 2,846,395.24
对外捐赠支出 177,601.00 437,976.34 177,601.00
其他 1,510,117.92 4,916,922.92 1,510,117.92
合 计 8,037,851.90 16,521,032.68 8,037,851.90
51、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 145,391,357.02 1,181,682,531.53
递延所得税费用 -359,113,186.48 389,958,474.25
合 计 -213,721,829.46 1,571,641,005.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
124
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额
利润总额 454,896,592.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 113,724,148.03
子公司适用不同税率的影响 -54,083,374.50
调整以前期间所得税的影响 -2,392,637.36
非应税收入的影响 -56,565,083.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,573,086.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -26,901,514.84
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -17,477,843.08
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 68,188.24
其他 -177,666,798.82
所得税费用 -213,721,829.46
52、其他综合收益
详见附注六、35
53、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
商业保理款 3,046,250,433.88 6,151,752,072.71
往来款项 48,357,936.24 2,535,878,629.20
政府补贴收入 240,968,351.06 205,972,947.06
收到定金、押金 150,767,666.31 59,127,499.85
收到银行存款利息 21,754,813.26 68,495,305.71
废品收入 6,630,095.00 1,067,599.66
个人借款还款 20,958,954.89 9,724,120.10
供应商赔款 27,704,625.75 30,158,139.90
暂收维修基金 1,499,503.30 7,053,099.89
收到罚款和违约金 9,721,141.07 4,378,369.42
其他收入 140,056,972.37 116,132,534.48
125
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 3,714,670,493.13 9,189,740,317.98
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的商业保理款 2,925,211,901.01 8,852,860,166.99
付现费用 1,150,343,818.19 1,167,232,783.76
代垫费用 51,369,090.01 27,188,407.90
押金、保证金、维修金支出 344,427,373.48 123,627,145.04
员工备用金 27,655,007.55 19,067,788.75
银行手续费支出 31,199,551.45 18,648,034.00
捐赠支出 102,578.10 437,976.34
违约金支出 44,675.99 119,593.48
其他支出 78,728,884.80 42,422,836.03
合 计 4,609,082,880.58 10,251,604,732.29
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收回理财产品 2,145,785,000.00 1,620,800,000.00
股票转让款 - 220,507,387.99
收回委托贷款 17,600,000.00 -
其他 229,643,228.96 6,173,387.62
合 计 2,393,028,228.96 1,847,480,775.61
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
购买理财产品 1,028,080,000.00 2,872,800,000.00
支付委托贷款 1,919,000,000.00 -
其他 2,439,200.00 13,188,913.10
合 计 2,949,519,200.00 2,885,988,913.10
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
126
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助 - 41,176,150.00
处置子公司少数股权 - 2,400,000.00
收到委贷 298,225,230.01 -
其他 32,726,515.41 -
质押的人民币定期存单到期解付 - 435,028,346.40
合 计 330,951,745.42 478,604,496.40
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
用于质押的保证金存款等 116,939,471.09 22,664,753.77
还委托贷款 226,425,248.50 -
融资租赁款 412,777,454.04 -
筹资费用 1,392,251.29 598,314.20
合 计 757,534,424.92 23,263,067.97
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 668,618,421.57 5,086,834,099.98
加：资产减值准备 226,869,220.67 159,703,723.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 170,534,496.07 116,653,496.12
无形资产摊销 32,421,715.58 12,612,406.59
长期待摊费用摊销 74,931,813.60 58,694,071.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
563,894.74 -55,945,401.39
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,294,272.44 5,318,228.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -50,191,052.64 66,221,451.96
财务费用（收益以“－”号填列） 544,195,357.06 352,438,125.53
127
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
投资损失（收益以“－”号填列） -927,414,370.96 -6,587,848,357.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -323,517,091.85 393,791,889.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 37,991,934.70 -4,396,482.52
存货的减少（增加以“－”号填列） -668,140,011.75 -3,657,857,260.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 261,056,969.48 -3,952,004,354.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,251,682,178.99 3,720,709,237.56
其他 -29,357,262.38 -29,182,496.49
经营活动产生的现金流量净额 -3,229,823,872.66 -4,314,257,622.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 3,434,149,481.72 3,097,899,703.76
减：现金的年初余额 3,097,899,703.76 2,020,902,945.14
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 336,249,777.96 1,076,996,758.62
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 1,531,450,000.00
其中：毅康科技有限公司 400,000,000.00
江西康佳新材料科技有限公司 598,000,000.00
河南新飞制冷器具有限公司 455,000,000.00
广东兴达鸿业电子有限公司 78,450,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 412,589,604.63
128
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 金 额
其中：毅康科技有限公司 178,434,322.05
江西康佳新材料科技有限公司 208,815,770.16
河南新飞制冷器具有限公司 -
广东兴达鸿业电子有限公司 25,339,512.42
取得子公司支付的现金净额 1,118,860,395.37
（3）本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 330,680,336.00
其中：安徽开开视界电子商务有限公司 50,000,000.00
昆山康盛投资发展有限公司 280,680,336.00
重庆庆佳电子有限公司 -
中山市泽维科创投资管理有限公司 -
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 78,211,847.40
其中：安徽开开视界电子商务有限公司 7,488,940.78
昆山康盛投资发展有限公司 69,624,314.96
重庆庆佳电子有限公司 1,065,835.71
中山市泽维科创投资管理有限公司 32,755.95
处置子公司收到的现金净额 252,468,488.60
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 3,434,149,481.72 3,097,899,703.76
其中：库存现金 130,105.31 49,343.08
可随时用于支付的银行存款 3,434,019,376.41 3,097,850,360.68
二、年末现金及现金等价物余额 3,434,149,481.72 3,097,899,703.76
55、所有权或使用权受限制的资产
129
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末账面价值（万元） 受限原因
其中 45,160.92 万元为不可随时支取的各类保证金存款；23,500.00 万
元为定期存款；20,103.52 亿元为还款监管户资金；1,980.00 万元为贷
货币资金 91,399.46
款质押的存款；434.66 万元为诉讼冻结资金；220.36 万元因其他原因
导致受限制。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司将账面价值为人民币 132,145.49 万
应收票据 132,145.49 元的应收票据质押用于办理开具银行承兑汇票、信用证、保函、贸易融
资等综合融资业务。
固定资产 22,695.57 用于抵押借款，见附注六、20 短期借款
用于抵押贷款，见附注六、20 短期借款
无形资产 5,720.79
用于抵押贷款，见附注六、28 长期借款
长期应收款 34,941.65 质押借款，见附注六、28 长期借款
合 计 286,902.96
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 135,723,407.43 6.8632 931,496,889.87
欧元 1,817.87 7.8473 14,265.37
港元 12,449,667.60 0.8762 10,908,398.75
应收账款
其中：美元 130,507,627.96 6.8632 895,699,952.22
港元 3,531,401.47 0.8762 3,094,213.97
澳大利亚元 49,764.00 4.825 240,111.30
其他应收款
其中：美元 13,848,369.43 6.8632 95,044,129.07
应收利息
其中：美元 54,781.10 6.8632 375,973.65
130
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
应付账款
其中：美元 21,644,634.75 6.8632 148,551,457.22
港元 529,791,419.53 0.8762 464,203,241.79
其他应付款
其中：港元 23,657,224.69 0.8762 20,728,460.27
短期借款
其中：美元 208,330,389.67 6.8632 1,429,813,130.38
应付利息
其中：美元 1,302,303.49 6.8632 8,937,969.31
（2）境外经营实体说明
本公司重要的境外经营实体有子公司香港康佳、康电贸易、中康供应链、康捷通、
佳利国际，其境外经营地为香港，由于香港的主要流通货币是港币，因此该些公司记
账本位币为港币。
57、套期
请参阅附注六、2“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”项目注释
中的相关内容。
58、政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
滁州同盛投资发展有限公司补助款 30,000,000.00 营业外收入 30,000,000.00
奖补资金 173,850,805.31 其他收益 173,850,805.31
软件退税 64,656,609.96 其他收益 64,656,609.96
扶持资金 18,108,788.00 其他收益 18,108,788.00
信用证出口补贴 3,821,338.00 其他收益 3,821,338.00
土地税返还 2,248,900.00 其他收益 2,248,900.00
岗位补贴 1,796,103.67 其他收益 1,796,103.67
131
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
其他 425,824.91 其他收益 425,824.91
递延收益/其他
康佳芝罘生命科学创新中心项目装修补贴款 10,000,000.00 1,499,999.94
收益
静脉研发中心项目补助款 1,750,000.00 递延收益 -
PPP 项目前期工作中央基建投资预算资金补助 1,000,000.00 递延收益 -
递延收益/其他
安徽省科技厅研发仪器补助 225,000.00 3,750.00
收益
省知识产权工作专项资金 200,000.00 递延收益 -
递延收益/其他
环保项目改造补贴款 60,000.00 1,000.00
收益
递延收益/其他
研发仪器补助款 48,000.00 800.00
收益
合计 308,191,369.85 296,413,919.79
（2）政府补助退回情况
公司本年无退回的政府补助情况。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至年
购买日至年末
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得 股权取得 购买日的确 末被购买方
购买日 被购买方的收
称 点 本（万元） 比例（%） 方式 定依据 的净利润
入（万元）
（万元）
14,336.8
毅康科技 2018/5/4 68,850.00 51.00 现金购买 2018-5-4 实际控制 109,722.71
4
江西康佳 2018/8/16 68,968.00 51.00 现金购买 2018-8-16 实际控制 12,393.18 3,766.31
-1,989.3
兴达鸿业 2018/6/29 9,945.00 51.00 现金购买 2018-6-29 实际控制 18,272.14
4
新飞制冷、家 -1,245.0
2018/8/3 45,500.00 51.00 现金购买 2018-8-3 实际控制 12,517.13
电、电器 5
（2）合并成本及商誉
新飞制冷、家
项 目 毅康科技 江西康佳 兴达鸿业
电、电器
合并成本
—现金（万元） 40,000.00 59,800.00 7,845.00 45,500.00
—尚未支付完毕的现金对价（万元） 28,850.00 9,168.00 2,100.00 -
132
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
新飞制冷、家
项 目 毅康科技 江西康佳 兴达鸿业
电、电器
合并成本合计（万元） 68,850.00 68,968.00 9,945.00 45,500.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
22,067.48 34,956.81 5,529.33 67,504.52
（万元）
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
46,782.52 34,011.19 4,415.67 -22,004.52
公允价值份额的金额（万元）
①被合并子公司部分可辨认资产或负债的公允价值经深圳市鹏信资产评估土地房
地产估价有限公司确定的估值结果确定。
②大额商誉形成的主要原因
上述大额商誉形成的原因系非同一控制下收购毅康科技、江西康佳、兴达鸿业产
生，属于市场化交易，定价系交易双方谈判的结果。
133
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
毅康科技 江西康佳 兴达鸿业 新飞制冷、家电、电器
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值（万元）账面价值（万元）公允价值（万元）账面价值（万元）公允价值（万元）账面价值（万元）公允价值（万元） 账面价值（万元）
资产：
货币资金 17,843.43 17,843.43 23,537.18 23,537.18 6,462.69 6,462.69 - -
存货 690.08 690.08 10,694.34 10,694.34 4,628.41 4,628.41 - -
应收款项 28,624.03 28,624.03 - - 15,380.36 15,380.36 - -
固定资产 1,697.30 1,697.30 62,529.03 55,923.94 22,187.76 16,195.68 33,879.53 33,791.33
无形资产 14,472.32 11,672.32 15,831.87 4,014.75 9,127.53 3,911.13 21,878.87 5,409.74
其他资产 68,372.99 68,973.82 80,340.05 80,340.05 12,060.72 12,060.72 22,501.14 22,501.14
负债：
借款 18,750.00 18,750.00 21,187.00 21,187.00 21,070.00 21,070.00 - -
应付款项 26,604.55 26,604.55 15,832.33 15,832.33 31,218.63 31,218.63 - -
递延所得税负债 420.00 - 2,763.33 - 1,681.27 - 9,764.33 -
递延收益 - - - - - - - 22,500.00
其他负债 32,370.38 32,370.38 84,607.05 84,607.05 4,535.51 4,535.50 990.69 990.69
净资产 53,555.22 51,776.05 68,542.76 52,883.88 11,342.06 1,814.86 67,504.52 38,211.52
减：少数股东权益 31,487.74 33,585.95 5,812.73 -
134
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
毅康科技 江西康佳 兴达鸿业 新飞制冷、家电、电器
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值（万元）账面价值（万元）公允价值（万元）账面价值（万元）公允价值（万元）账面价值（万元）公允价值（万元） 账面价值（万元）
取得的净资产 22,067.48 34,956.81 5,529.33 67,504.52
135
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对
股权处置价 股权处置比 股权处置方 丧失控制权 丧失控制权时点的确 应的合并报表层面享有
子公司名称 该子公司净资产份额的
款（万元） 例（%） 式 的时点 定依据
差额（万元）
股权转移，经营及财
开开视界 5,000.00 5.00 转让 2018-6-28 4,712.62
务控制权转移
股权转移，经营及财
昆山康盛 28,068.03 51.00 转让 2018-6-25 9,827.25
务控制权转移
（续）
丧失控制权之 丧失控制权 按照公允价值重 丧失控制权之日 与原子公司股权投
丧失控制权
日剩余股权的 之日剩余股 新计量剩余股权 剩余股权公允价 资相关的其他综合
子公司名称 之日剩余股
账面价值（万 权的公允价 产生的利得或损 值的确定方法及 收益转入投资损益
权的比例（%）
元） 值（万元） 失（万元） 主要假设 的金额
开开视界 46.00 2,643.91 46,000.00 43,356.09 市场交易价格 —
昆山康盛 49.00 17,525.46 26,967.33 9,441.87 市场交易价格 —
3、其他原因的合并范围变动
（1）2018 年度，本公司新设子公司情况
子公司名称 注册资本 持股比例（%） 取得控制权时点 取得方式
成都康佳孵化器 5,000,000.00 51.00 2018-2-5 新设成立
成都安仁 5,000,000.00 51.00 2018-8-16 新设成立
康佳创业服务 5,000,000.00 51.00 2018-9-5 新设成立
创汇智能 1,000,000.00 40.80 2018-7-26 新设成立
康佳企业管理 5,000,000.00 51.00 2018-11-8 新设成立
宜宾康佳孵化器 20,000,000.00 51.00 2018-10-18 新设成立
跨境科创 1,000,000.00 26.01 2018-11-21 新设成立
佳利国际 HKD5,000,000.00 51.00 2018-2-2 新设成立
四川康佳 100,000,000.00 51.00 2018-1-15 新设成立
安徽电器 100,000,000.00 51.00 2018-6-12 新设成立
佳鑫科技 HKD10,000,000.00 51.00 2018-1-25 新设成立
易方科技 10,000,000.00 60.00 2018-12-3 新设成立
康捷通 HKD1,000,000.00 51.00 2018-1-9 新设成立
宜宾康佳产业园 100,000,000.00 100.00 2018-1-15 新设成立
产业新城 100,000,000.00 51.00 2018-3-7 新设成立
康佳穗甬 50,000,000.00 51.00 2018-5-11 新设成立
136
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
子公司名称 注册资本 持股比例（%） 取得控制权时点 取得方式
海南科技 100,000,000.00 51.00 2018-8-9 新设成立
康泉企业 10,000,000.00 51.00 2018-6-26 新设成立
电子科技 1,000,000,000.00 100.00 2018-1-16 新设成立
南京康佳 50,000,000.00 100.00 2018-12-28 新设成立
安徽智联 50,000,000.00 100.00 2018-9-20 新设成立
康佳环嘉 180,000,000.00 51.00 2018-6-6 新设成立
上海康佳 100,000,000.00 100.00 2018-4-11 新设成立
滁州康永 50,000,000.00 100.00 2018-7-18 新设成立
烟台康佳 100,000,000.00 89.71 2018-9-5 新设成立
烟台康金 100,000,000.00 62.80 2018-9-7 新设成立
山东康信 100,000,000.00 51.00 2018-12-7 新设成立
深圳康芯威 100,000,000.00 100.00 2018-10-19 新设成立
深圳美信 10,000,000.00 51.00 2018-10-31 新设成立
合肥康芯威 50,000,000.00 51.00 2018-11-7 新设成立
深圳年华 30,000,000.00 100.00 2018-8-22 新设成立
康佳生态发展 5,000,000.00 51.00 2018-12-27 新设成立
康佳融合 50,000,000.00 51.00 2018-12-26 新设成立
遂宁康佳产业园 200,000,000.00 100.00 2018-12-26 新设成立
康佳通 30,000,000.00 51.00 2018-3-26 新设成立
康佳苏源 10,000,000.00 51.00 2018-2-5 新设成立
（2）其他原因导致变动
本公司之子公司数时达物流（原名深圳数时达物流服务有限公司）、塑胶制品于本
年度进行清算，对剩余资产进行分配。
2018 年 10 月 25 日，润天集团有限公司将其持有的重庆庆佳 20%的股权表决权委
托给重庆机电控股（集团）公司管理行使，润天集团有限公司和重庆机电控股（集团）
公司共计持有重庆庆佳 60%的表决权，本公司不再具有控制权。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
康佳壹视界 广东.深圳 广东.深圳 制造业 60.00 - 设立或投资
壹视界商业 广东.深圳 广东.深圳 制造业 - 60.00 设立或投资
137
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
康侨易链 广东.深圳 广东.深圳 商业 - 60.00 设立或投资
康佳创投 广东.深圳 广东.深圳 其他组织管理服务 51.00 - 设立或投资
烟台康佳 山东.烟台 山东.烟台 其他专业咨询与调查 - 51.00 设立或投资
成都康佳孵化器 四川.成都 四川.成都 商务服务业 - 51.00 设立或投资
成都安仁 四川.成都 四川.成都 商务服务业 - 51.00 设立或投资
康佳创业服务 贵州.贵阳 贵州.贵阳 企业总部管理 - 51.00 设立或投资
创汇智能 江苏.南京 江苏.南京 创业空间服务 - 40.80 设立或投资
其他未列明商务服务
康佳企业管理 贵州.贵阳 贵州.贵阳 - 51.00 设立或投资
业
宜宾康佳孵化器 四川.宜宾 四川.宜宾 商务服务业 - 51.00 设立或投资
其他未列明信息技术
跨境科创 广东.深圳 广东.深圳 - 26.01 设立或投资
服务业
安徽康佳 安徽.滁州 安徽.滁州 制造业 78.00 - 设立或投资
康智商贸 安徽.滁州 安徽.滁州 批发业 - 78.00 设立或投资
保付代理（非银行金融
康佳保理 广东.深圳 广东.深圳 100.00 - 设立或投资
类)
优视康荣 天津 天津 广告 - 70.00 设立或投资
滁州科创 安徽.滁州 安徽.滁州 科技产业 100.00 - 设立或投资
康佳利丰 广东.深圳 广东.深圳 零售业 51.00 - 设立或投资
佳利国际 中国.香港 中国.香港 零售业 - 51.00 设立或投资
万凯达 广东.深圳 广东.深圳 软件开发 100.00 - 设立或投资
东莞康佳 广东.东莞 广东.东莞 制造业 75.00 25.00 设立或投资
通信科技 广东.深圳 广东.深圳 制造业 75.00 25.00 设立或投资
生活电器 广东.深圳 广东.深圳 制造业 75.00 25.00 设立或投资
黑龙江.牡丹 黑 龙 江 . 牡
牡丹江电器 制造业 60.00 - 设立或投资
江 丹江
德 国 法 兰 克 德国法兰克
欧洲康佳 国际贸易 100.00 - 设立或投资
福 福
商用科技 广东.深圳 广东.深圳 商业 81.00 - 设立或投资
康佳电器 广东.深圳 广东.深圳 制造业、贸易 100.00 - 设立或投资
康佳材料 海南.海口 海南.海口 商务服务业 - 51.00 设立或投资
移动互联 广东.深圳 广东.深圳 商业 51.00 - 设立或投资
四川康佳 四川.宜宾 四川.宜宾 制造业 - 51.00 设立或投资
安徽同创 安徽.滁州 安徽.滁州 制造业 100.00 - 设立或投资
安徽电器 安徽.滁州 安徽.滁州 制造业 - 51.00 设立或投资
138
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新飞制冷 河南.新乡 河南.新乡 制造业 - 51.00 设立或投资
新飞电器 河南.新乡 河南.新乡 制造业 - 51.00 设立或投资
新飞家电 河南.新乡 河南.新乡 制造业 - 51.00 设立或投资
鹏润科技 广东.深圳 广东.深圳 零售业 51.00 - 设立或投资
佳鑫科技 中国.香港 中国.香港 零售业 - 51.00 设立或投资
易立方 海南.海口 海南.海口 网络平台开发 60.00 - 设立或投资
易方科技 广东.深圳 广东.深圳 网络平台开发 - 60.00 设立或投资
东莞包装 广东.东莞 广东.东莞 制造业 75.00 25.00 设立或投资
易平方 广东.深圳 广东.深圳 信息服务 96.61 - 设立或投资
北京康佳电子 北京 北京 家电销售 100.00 - 设立或投资
天 津 自 贸 试 天津自贸试
康佳租赁 租赁业 - 100.00 设立或投资
验区 验区
配件科技 广东.深圳 广东.深圳 投资控股 75.00 25.00 设立或投资
博康精密 广东.博罗 广东.博罗 制造业 - 100.00 设立或投资
厦门达龙 福建.厦门 福建.厦门 贸易 - 69.23 设立或投资
博罗康佳 广东.博罗 广东.博罗 制造业 - 100.00 设立或投资
重庆庆佳 重庆 重庆 制造业 - 40.00 设立或投资
香港康佳 中国.香港 中国.香港 国际贸易 100.00 - 设立或投资
康电投资 中国.香港 中国.香港 投资控股 - 100.00 设立或投资
中康供应链 中国.香港 中国.香港 国际贸易 - 51.00 设立或投资
中康供应链（深圳） 广东.深圳 广东.深圳 批发业 - 51.00 设立或投资
康佳智晟 中国.香港 中国.香港 国际贸易 - 61.00 设立或投资
康捷通 中国.香港 中国.香港 服务业 - 51.00 设立或投资
康电贸易 中国.香港 中国.香港 国际贸易 - 100.00 设立或投资
康佳投资 广东.深圳 广东.深圳 资本市场服务 100.00 - 设立或投资
产业园开发建设及经
宜宾康佳产业园 四川.宜宾 四川.宜宾 - 100.00 设立或投资
营管理
产业新城 四川.成都 四川.成都 房地产业 - 51.00 设立或投资
康佳资本 广东.深圳 广东.深圳 资本市场服务 - 100.00 设立或投资
投资兴办实业、商务信
康佳穗甬 广东.深圳 广东.深圳 - 51.00 设立或投资
息咨询、投资顾问
海南科技 海南.海口 海南.海口 市政道路工程建筑 - 51.00 设立或投资
康泉企业 广东.深圳 广东.深圳 商务服务业 - 51.00 设立或投资
康佳通 四川.宜宾 四川.宜宾 服务业 51.00 - 设立或投资
139
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
电子科技 广东.深圳 广东.深圳 制造业 100.00 - 设立或投资
兴达鸿业 广东中山 广东中山 制造业 - 51.00 设立或投资
上海欣丰 上海 上海 贸易 - 51.00 设立或投资
中山泽维 广东中山 广东中山 制造业 - 25.50 设立或投资
南京康佳 江苏.南京 江苏.南京 批发业 - 100.00 设立或投资
安徽智联 安徽.滁州 安徽.滁州 电子商务 - 100.00 设立或投资
毅康科技 山东.烟台 山东.烟台 环保技术服务业 51.00 - 设立或投资
北京毅康润沣科技有限公
北京 北京 环保技术服务业 - 51.00 设立或投资
司
乳山毅康贝壳科技孵化器
山东.威海 山东.威海 环保技术服务业 - 51.00 设立或投资
有限公司
上海济忆环境科技有限公
上海 上海 环保技术服务业 - 51.00 设立或投资
司
滨州毅康中科环保科技有
山东.滨州 山东.滨州 环保技术服务业 - 51.00 设立或投资
限公司
莱州莱润控股有限公司 山东.烟台 山东.烟台 环保技术服务业 - 30.60 设立或投资
莱州莱润环保有限公司 山东.烟台 山东.烟台 环保技术服务业 - 30.60 设立或投资
莱州市滨海污水处理有限
山东.烟台 山东.烟台 环保技术服务业 - 30.60 设立或投资
公司
莱州莱润热力有限公司 山东.烟台 山东.烟台 环保技术服务业 - 30.60 设立或投资
莱州莱润环保能源有限公
山东.烟台 山东.烟台 环保技术服务业 - 30.60 设立或投资
司
毅康环保工程有限公司 四川.成都 四川.成都 环保技术服务业 - 51.00 设立或投资
青岛康润鸿辉光伏发电有
山东.青岛 山东.青岛 环保技术服务业 - 51.00 设立或投资
限公司
烟台康润鸿辉光伏发电有
山东.烟台 山东.烟台 环保技术服务业 - 51.00 设立或投资
限公司
乳山毅科水环境治理有限
山东.威海 山东.威海 环保技术服务业 - 44.37 设立或投资
公司
滨州维易杰环保科技有限
山东.滨州 山东.滨州 环保技术服务业 - 35.70 设立或投资
公司
滨州北海静脉产业发展有
山东.滨州 山东.滨州 环保技术服务业 - 24.99 设立或投资
限公司
烟台春之染环保技术有限
山东.烟台 山东.烟台 环保技术服务业 - 35.70 设立或投资
公司
莱州莱润华阳热力有限公
山东.烟台 山东.烟台 环保技术服务业 - 26.01 设立或投资
司
140
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
烟台环海鑫泽企业管理有
山东.烟台 山东.烟台 环保技术服务业 - 51.00 设立或投资
限公司
东港康润环境治理有限公
辽宁.丹东 辽宁.丹东 环保技术服务业 - 50.63 设立或投资
司
大邑康润水务有限公司 四川.成都 四川.成都 环保技术服务业 - 51.00 设立或投资
肃北蒙古族自治县康润水
甘肃.酒泉 甘肃.酒泉 环保技术服务业 - 39.78 设立或投资
务有限公司
遂宁蓬溪康润环境治理有
四川.遂宁 四川.遂宁 环保技术服务业 - 40.75 设立或投资
限责任公司
潍坊四海康润投资运营有
山东.潍坊 山东.潍坊 环保技术服务业 - 27.96 设立或投资
限公司
康佳环嘉 辽宁大连 辽宁大连 再生资源加工贸易 51.00 - 设立或投资
上海康佳 上海 上海 房地产业 100.00 - 设立或投资
滁州康永 安徽.滁州 安徽.滁州 房地产业 - 100.00 设立或投资
烟台康佳 山东.烟台 山东.烟台 房地产业 - 89.71 设立或投资
烟台康金 山东.烟台 山东.烟台 房地产业 - 62.80 设立或投资
山东康信 山东.烟台 山东.烟台 房地产业 - 51.00 设立或投资
江西康佳 江西 九江 江西 九江 生产制造加工 51.00 - 设立或投资
新凤微晶 江西 南昌 江西 南昌 生产制造加工 - 51.00 设立或投资
纳米微晶 江西 九江 江西 九江 生产制造加工 - 51.00 设立或投资
深圳康芯威 广东.深圳 广东.深圳 半导体 100.00 - 设立或投资
深圳美信 广东.深圳 广东.深圳 贸易 - 51.00 设立或投资
合肥康芯威 安徽.合肥 安徽.合肥 集成电路设计 - 51.00 设立或投资
深圳年华 广东.深圳 广东.深圳 商务服务业 100.00 - 设立或投资
康佳生态发展 广东.深圳 广东.深圳 商务服务业 51.00 - 设立或投资
康佳融合 广东.佛山 广东.佛山 批发和零售业 51.00 - 设立或投资
产业园开发建设及经
遂宁康佳产业园 四川.遂宁 四川.遂宁 100.00 - 设立或投资
营管理
康佳苏源 广东.深圳 广东.深圳 商务服务业 - 51.00 设立或投资
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股比例 本年归属于少数股 本年向少数股东分 年末少数股东权益
子公司名称
（%） 东的损益 派的股利 余额
中康供应链 49.00 21,583,722.75 - 37,273,148.54
毅康科技 49.00 69,656,420.50 - 384,943,806.51
141
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
1,815,121,230.6 1,815,415,092.7 1,739,347,442.7 1,739,347,442.7
中康供应链 293,862.12 -
4 6 1 1
1,923,330,899.0 2,786,480,293.4 1,950,799,686.1 156,350,000.0 2,107,149,686.1
毅康科技 863,149,394.35
7 2 5 0 5
（续）
年初余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
中康供应链 1,162,693,203.78 129,592.90 1,162,822,796.68 1,134,435,779.93 - 1,134,435,779.93
毅康科技 - - - - - -
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中康供应链 9,093,158,938.89 44,048,413.75 44,048,413.75 134,780,094.30
毅康科技 1,097,227,129.62 143,368,372.61 143,368,372.61 26,365,193.10
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中康供应链 5,535,614,456.54 18,722,147.92 17,353,646.69 25,288,584.51
毅康科技 - - - -
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2018 年 12 月 18 日，本公司转让了持有的易平方公司 3.3898%的股权，完成转让
后，本公司对易平方公司持股比例为 96.6102%，对其仍具有控制权，仍将其纳入合并
范围。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 易平方
处置对价 -
142
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 易平方
—现金 123,333,333.34
—非现金资产的公允价值 -
处置对价合计 123,333,333.34
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,859,446.58
差额 120,473,886.76
其中：调整资本公积 120,473,886.76
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
3、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
主要经营 持股比例（%） 对联营企业投资的
联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 会计处理方法
计算机、通信和其他电子设备制造
楚天龙股份有限公司 东莞 东莞 - 权益法
业 21.95
安徽开开视界电子商务
深圳 安徽 电子商务 - 权益法
有限公司 42.61
武汉天源环保股份有限
武汉 武汉 生态保护和环境治理业 - 权益法
公司 20.02
深圳市耀德科技股份有 计算机、通信和其他电子设备制造
深圳 深圳 - 权益法
限公司 业 20.00
计算机、通信和其他电子设备制造
昆山康佳电子有限公司 昆山 昆山 - 权益法
业 49.00
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项 目 楚天龙股份有限 武汉天源环保股份 深圳市耀德科技股 昆山康佳电子有限
开开视界
公司 有限公司 份有限公司 公司
1,222,095,636.9
流动资产 686,309,035.24 230,469,218.29 698,493,882.82 132,379,197.79
1
非流动资产 278,261,091.56 3,549,521.27 365,139,896.53 95,652,906.71 322,419,882.21
1,500,356,728.4
资产合计 689,858,556.51 595,609,114.82 794,146,789.53 454,799,080.00
7
143
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额
项 目 楚天龙股份有限 武汉天源环保股份 深圳市耀德科技股 昆山康佳电子有限
开开视界
公司 有限公司 份有限公司 公司
流动负债 515,045,146.59 606,863,177.36 83,949,518.05 229,286,124.16 55,865,275.98
非流动负债 16,794,877.63 - 52,271,637.67 1,656,838.09 6,565,214.27
负债合计 531,840,024.22 606,863,177.36 136,221,155.72 230,942,962.25 62,430,490.25
少数股东权益 5,361,673.58 - 1,300,578.22 - -
归属于母公司股东
963,155,030.67 82,995,379.15 458,087,380.88 563,203,827.28 392,368,589.75
权益
按持股比例计算的
211,383,634.58 35,364,497.05 91,708,111.68 112,640,765.46 192,260,608.98
净资产份额
调整事项
—商誉 413,461,970.35 - 160,562,143.79 109,570,069.72 -
—内部交易未实现
- - - - -
利润
—其他 - 401,320,567.52 - - 8,433,857.82
对联营企业权益投
624,845,604.93 436,685,064.57 252,270,255.47 222,210,835.18 200,694,466.80
资的账面价值
存在公开报价的合
营企业权益投资的 - - - - -
公允价值
1,024,123,239.8
营业收入 1,077,935,788.28 302,542,158.18 788,986,575.09 1,383,992,676.29
2
财务费用 129,755.99 8,481,874.17 1,702,872.19 -6,879,619.57 -9,619,653.24
所得税费用 13,562,988.17 9,477,685.35 11,312,091.14 12,318,087.85 -
净利润 59,788,036.94 28,069,833.35 64,051,137.74 59,658,513.13 -10,229,522.57
终止经营的净利润 - - - - -
144
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额
项 目 楚天龙股份有限 武汉天源环保股份 深圳市耀德科技股 昆山康佳电子有限
开开视界
公司 有限公司 份有限公司 公司
其他综合收益 - - - - -
综合收益总额 59,788,036.94 28,069,833.35 64,051,137.74 59,658,513.13 -10,229,522.57
本年度收到的来自
- - - - -
合营企业的股利
（续）
年初余额/上年发生额
项 目 楚天龙股份有限公 武汉天源环保股 深圳市耀德科技 昆山康佳电子有
开开视界
司 份有限公司 股份有限公司 限公司
流动资产 1,275,973,644.95 - - 529,254,428.27 450,377,789.88
非流动资产 265,717,459.13 - - 81,833,013.73 339,299,159.57
资产合计 1,541,691,104.08 - - 611,087,442.00 789,676,949.45
流动负债 610,280,220.79 - - 102,411,669.34 393,186,594.32
非流动负债 14,700,720.45 - - 5,130,458.50 652,129.50
负债合计 624,980,941.24 - - 107,542,127.84 387,078,837.13
少数股东权益 9,178,745.28 - - - -
归属于母公司股东
907,531,417.56 - - 503,545,314.16 402,598,112.32
权益
按持股比例计算的
203,752,601.15 - - 100,709,062.83 197,273,075.04
净资产份额
调整事项
—商誉 413,461,970.35 - - 109,570,069.72 8,433,857.82
—内部交易未实现
- - - - -
利润
—其他 - - - - -
145
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额/上年发生额
项 目 楚天龙股份有限公 武汉天源环保股 深圳市耀德科技 昆山康佳电子有
开开视界
司 份有限公司 股份有限公司 限公司
对联营企业权益投
617,214,571.50 - - 210,279,132.55 205,706,932.86
资的账面价值
存在公开报价的合
营企业权益投资的 - - - - -
公允价值
1,843,565,739.9
营业收入 927,468,144.67 - - 782,641,588.11
8
财务费用 8,182,245.66 - - 23,563,857.52 5,261,591.15
所得税费用 12,858,203.25 - - 6,679,871.51 -
净利润 91,253,269.69 - - 39,929,305.04 -1,656,818.45
终止经营的净利润 - - - -
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 91,253,269.69 - - 39,929,305.04 -1,656,818.45
- -
本年度收到的来自
- - - - -
合营企业的股利
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 901,074,598.59 286,786,706.83
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -24,999,046.40 -267,212.72
—其他综合收益 740,697.08 -3,138,048.04
—综合收益总额 -24,258,349.32 -3,405,260.76
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。
146
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，
除本公司之子公司香港康佳、康电贸易、中康供应链、康捷通和佳利等以美元进行采
购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，
除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债主要系人民币余额。该等
外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 年末数 年初数
现金及现金等价物 135,723,407.43 215,226,442.86
应收账款 130,507,627.96 225,058,783.20
其他应收款 13,848,369.43 32,570,569.60
应收利息 54,781.10 -
应付账款 21,644,634.75 183,857,953.53
短期借款 208,330,389.67 331,453,218.73
应付利息 1,302,303.49 44,195.93
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，并要求集团内以外币进行采
购和销售的主要公司购买外汇远期合同来锁定远期交割日购汇成本等手段，以降低外
汇风险敞口。
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
147
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
益和股东权益的税前影响如下：
项目 汇率变动 对股东权益的影响
美元净资产 对人民币升值 1.00% 2,514,857.91
美元净资产 对人民币贬值 1.00% -2,514,857.91
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款有关，公司
通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保
障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求，通过缩短单笔借款的期限，特别约定
提前还款条款，合理降低利率波动风险。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款有关，于
2018 年 12 月 31 日，该等长、短期借款的余额为人民币 14,329,132,931.63 元。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入
或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所
有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融
资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
利率
项目 对股东权益的影
变动 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响
响
短期借款、长期 增 加
-143,291,329.32 -107,468,496.99 -70,944,720.37 -53,208,540.28
借款利息 1%
短期借款、长期 减 少
143,291,329.32 107,468,496.99 70,944,720.37 53,208,540.28
借款利息 1%
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，
具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的
148
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口
将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并
执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列
项目外，本公司无其他重大信用集中风险。
项 目 年末数 年初数
应收账款
上海华信国际集团有限公司 300,027,889.84 -
宏图三胞高科技术有限公司 200,000,000.00 -
亿利资源集团有限公司 120,000,000.00 -
冀中能源国际物流集团有限公司 130,000,000.00 -
中核工建设集团有限公司 90,000,000.00 -
泰禾集团股份有限公司 50,000,000.00 -
中能源电力燃料有限公司 50,000,000.00 -
DSC HOLDINGS LIMITED 24,421,550.36 23,250,858.84
其他应收款
国家节能惠民办（节能补贴款） 152,402,680.00 152,402,680.00
深圳市康佳视讯系统工程有限公司 18,115,952.51 18,115,952.51
重庆康佳汽车电子公司 13,396,856.82 13,396,856.82
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2018 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银
行授信额度为人民币 824,027.19 万元。
149
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（二）金融资产与金融负债的抵销
年末，在可执行的总互抵协议或类似协议下的已确认金融资产的情况如下：
年末数
项目 已确认的金融负债中抵消的 资产负债表中列示的金融资
已确认的金融资产总额
金额 产的净额
其他应收款 7,259,399,743.80 7,288,803,128.81 29,403,385.01
注：本公司与银行签订总互抵协议，以理财产品、定期存款与进出口发票融资、
信用证和银行承兑汇票进行抵消。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期
5,464,984.92 - - 5,464,984.92
损益的金融资产
1、交易性金融资产 - - - -
2、远期购汇协议收益 5,464,984.92 - - 5,464,984.92
（二）可供出售金融资产 - - - -
1、债务工具投资 - - - -
2、权益工具投资 - - - -
3、其他 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 5,464,984.92 5,464,984.92
（三）以公允价值计量且其变动计入当期
2,459,603.25 - - 2,459,603.25
损益的金融负债
1、远期购汇协议收益 2,459,603.25 - - 2,459,603.25
持续以公允价值计量的负债总额 2,459,603.25 2,459,603.25
非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -
非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
截至本年末，根据与签约银行重新提供的资产负债表日的 DF 远期购汇成本（资产
150
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
负债表日 DF 基准价）和约定远期交割日购汇成本（约定的 DF 汇率）的差额，确认损
失或者收益。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例
的表决权比例（%）
（%）
华侨城集团有限公司 深圳市 旅游业、地产业、电子业 120 亿元 29.999997% 29.999997%
注：本公司的最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注八、3、在联营企业中的权益。本年与本公司发生
关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
深圳康佳信息网络有限公司 联营企业
安徽开开视界电子商务有限公司 联营企业
北京康加科技有限公司 联营企业
滨州市北海魏桥固废处置有限公司 联营企业
东方汇佳（珠海）资产管理有限公司 联营企业
飞的科技（深圳）有限公司 联营企业
广东航康信息科技有限公司 联营企业
黑龙江龙康智家科技有限公司 联营企业
康佳创业投资（深圳）有限公司 联营企业
昆山康佳电子有限公司 联营企业
深圳杰伦特科技有限公司（原：深圳康佳精密模具制
联营企业
造有限公司）
深圳市康佳智能电器科技有限公司 联营企业
深圳市侨城汇网络科技有限公司 联营企业
深圳市小瑞科技股份有限公司 联营企业
深圳市耀德科技股份有限公司 联营企业
深圳市中兵康佳科技有限公司 联营企业
威海市水务环保科技有限责任公司 联营企业
151
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司的关系
重庆庆佳电子有限公司 联营企业
珠海市金塑塑料有限公司 联营企业
国广睿联（深圳）网络科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
国广东方网络（北京）有限公司 联营企业之股东
安徽康佳绿色照明技术有限公司 联营企业之子公司
南京智慧光信息科技研究院有限公司 子公司之少数股东
成都一带通信设备有限责任公司 子公司之少数股东
深圳市联合利丰供应链管理有限公司 子公司之少数股东
澳捷实业有限公司 子公司之少数股东
滁州韩上电器有限公司 子公司之少数股东
深圳市恒隆通电子科技有限公司 子公司之少数股东
深圳市商贸通供应链管理有限公司 子公司之少数股东
联合利丰（香港）有限公司 子公司之少数股东控制的公司
广安欧奇仕电子科技有限公司 子公司之少数股东参股的公司
贵州佳贵达科技有限公司 子公司之少数股东参股的公司
中联大股份有限公司 子公司之少数股东控制的公司
胡嘉雯 少数股东之关系密切的家庭成员
戴荣兴 少数股东之关系密切的家庭成员
昌荣传媒股份有限公司 子公司少数股东之最终控制方
江西美吉实业有限公司 子公司少数股东的最终控制人所控制的公司
江西优视新容文化传播有限公司 子公司少数股东的最终控制人所控制的公司
深圳市中联大通供应链管理咨询有限公司 子公司少数股东的最终控制人所控制的公司
泰州华侨城有限公司 其他关联方
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
广安欧奇仕电子科技有限公司 供应链采购商品 1,642,707,211.56 -
昆山康佳电子有限公司 采购材料及商品 1,354,373,188.51 219,855,232.07
贵州佳贵达科技有限公司 采购手机 362,141,259.26 -
152
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳康佳信息网络有限公司 采购商品 308,196,919.63 162,997,919.05
深圳杰伦特科技有限公司及其子公司 采购材料 252,684,205.47 284,465,554.74
深圳市商贸通供应链管理有限公司 供应链采购商品 126,942,856.71 -
滁州韩上电器有限公司 采购商品 34,645,938.39 -
华侨城集团有限公司及其子公司 采购材料及服务 23,908,088.67 77,699,708.46
安徽开开视界电子商务有限公司 采购商品 19,313,938.76 -
珠海市金塑塑料有限公司 采购材料 4,604,195.82 15,492,478.63
昌荣传媒股份有限公司 广告服务 3,041,943.35 -
深圳市康佳智能电器科技有限公司 采购商品 1,812,643.12 4,137,056.47
北京康加科技有限公司 采购商品 1,525,838.52 551,481.65
深圳市小瑞科技股份有限公司 采购材料 1,470,537.78 -
深圳市中联大通供应链管理咨询有限公司 咨询服务 1,160,469.47 3,784,772.66
深圳市耀德科技股份有限公司 采购材料 930,320.20 -
深圳市恒隆通电子科技有限公司 采购材料 228,709.45 -
深圳市中兵康佳科技有限公司 采购材料 180,683.76 -
国广睿联（深圳）网络科技有限公司 采购商品 27,327.39 326,074.94
威海市水务环保科技有限责任公司 采购材料 14,333.33 -
广东航康信息科技有限公司 采购商品 4,896.55 -
江西优视新容文化传播有限公司 广告代理 - 19,811,320.75
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
澳捷实业有限公司 供应链销售商品 3,737,481,105.58 -
联合利丰（香港）有限公司 供应链销售商品 3,595,163,483.38 -
昆山康佳电子有限公司 销售材料 922,322,152.50 260,670,330.28
安徽开开视界电子商务有限公司 销售商品 535,105,654.15 -
广安欧奇仕电子科技有限公司 供应链销售商品 104,732,506.85 -
深圳康佳信息网络有限公司 销售材料及提供服 123,961,973.02 61,695,634.89
153
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
务
深圳市耀德科技股份有限公司 销售材料 52,989,502.78 -
销售商品及提供服
华侨城集团有限公司及其子公司、联营企业 39,022,487.44 25,425,675.14
务
深圳杰伦特科技有限公司及其子公司 提供劳务 18,912,690.58 18,956,689.52
黑龙江龙康智家科技有限公司 销售商品 15,030,200.64 -
中联大股份有限公司 销售材料 13,808,496.18 -
深圳市商贸通供应链管理有限公司 销售材料 11,184,129.94 -
国广睿联（深圳）网络科技有限公司 广告服务 8,453,675.44 940,650.14
深圳市联合利丰供应链管理有限公司 销售材料 2,373,902.57 -
南京智慧光信息科技研究院有限公司 提供服务 1,456,310.70 -
国广东方网络（北京）有限公司 广告服务 1,856,875.86 3,100,030.29
销售材料及提供服
深圳市中兵康佳科技有限公司 999,326.31 2,568,447.15
务
飞的科技（深圳）有限公司及其子公司 租赁服务 884,839.65 -
深圳市小瑞科技股份有限公司 租赁服务 593,665.05 -
成都一带通信设备有限责任公司 销售商品 564,655.17 -
东方汇佳（珠海）资产管理有限公司 租赁服务 191,099.97 -
深圳市侨城汇网络科技有限公司 租赁服务 30,476.19 -
安徽康佳绿色照明技术有限公司 提供服务 - 648,888.41
北京康加科技有限公司 提供服务 - 62,966.96
深圳市康佳智能电器科技有限公司 销售商品 - 20,150.77
（2）关联租赁情况
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
华侨城集团有限公司及其子公司 商业住宅、写字楼 1,541,573.44 601,969.48
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
154
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保金额 担保是否已
被担保方 币种 担保起始日 担保到期日
(万元) 经履行完毕
安徽同创 1,410.00 CNY 2018-11-07 2019-11-07 否
安徽同创 2,000.00 CNY 2018-05-09 2019-05-09 否
安徽同创 2,150.00 CNY 2018-06-19 2019-06-12 否
安徽同创 5,000.00 CNY 2018-09-20 2019-08-14 否
通信科技 5,35.46 CNY 2018-02-05 2019-02-04 否
康佳保理 13,580.00 CNY 2018-06-27 2019-06-26 否
康佳保理 10,000.00 CNY 2018-09-29 2019-08-29 否
香港康佳 3,000.00 USD 2018-05-31 2019-05-30 否
香港康佳 350.00 USD 2018-07-25 2019-03-25 否
香港康佳 1,500.00 USD 2018-08-07 2019-08-06 否
安徽康佳 20,000.00 CNY 2018-05-02 2019-04-09 否
安徽康佳 8,000.00 CNY 2018-06-01 2019-06-01 否
安徽康佳 10,000.00 CNY 2018-12-06 2019-12-06 否
壹视界 1,849.43 CNY 2018-12-13 2019-12-12 否
四川康佳 5,000.00 CNY 2018-05-28 2025-05-24 否
兴达鸿业 5,800.00 CNY 2018-11-21 2020-11-21 否
兴达鸿业 950.00 CNY 2018-11-13 2020-11-13 否
毅康科技 3,135.00 CNY 2018-10-10 2019-10-10 否
江西康佳 10,000.00 CNY 2018-12-04 2019-12-31 否
乳山毅科水环境治理有限公司 15,000.00 CNY 2016-12-29 2026-12-28 否
本公司对外担保的具体情况详见“附注十二、2、（2）为其他单位提供债务担保形
成的或有负债及其财务影响”。
②本公司作为被担保方本公司作为被担保方
担保金额 担保是否已
担保方 币种 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
滁州市国有资产运营有限公司 4,400.00 CNY 2018-05-02 2019-04-09 否
滁州市国有资产运营有限公司 1,760.00 CNY 2018-06-01 2019-06-01 否
滁州市国有资产运营有限公司 2,200.00 CNY 2018-12-06 2019-12-06 否
深圳市康威投资合伙企业（有限合伙） 2,450.00 CNY 2018-05-28 2025-05-24 否
155
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保金额 担保是否已
担保方 币种 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
胡泽洪 2,842.00 CNY 2018-11-21 2020-11-21 否
胡泽洪 465.50 CNY 2018-11-13 2020-11-13 否
烟台百江源企业管理中心（有限合伙） 816.35 CNY 2018-10-10 2019-10-10 否
烟台丰清泰投资中心（有限合伙） 363.03 CNY 2018-10-10 2019-10-10 否
烟台清润源企业管理中心（有限合伙） 333.56 CNY 2018-10-10 2019-10-10 否
烟台清江川企业管理中心（有限合伙） 23.20 CNY 2018-10-10 2019-10-10 否
朱新明 4,900.00 CNY 2018-12-04 2019-12-31 否
湖南万容包装有限公司（2018 年 2 月更名为
2,000.00 CNY 2017-04-05 --- 否
湖南万容股权投资有限公司）
贵州华金润科技集团有限公司 75.59 CNY 2018-04-16 --- 否
环嘉集团有限公司 24,500.00 CNY 2018-08-07 2023-08-06 否
澳捷实业有限公司 245.00 USD 2018-05-18 2019-05-17 否
澳捷实业有限公司 147.00 USD 2018-08-06 2019-08-05 否
澳捷实业有限公司 98.00 USD 2018-08-14 2019-08-13 否
澳捷实业有限公司 147.00 USD 2018-08-17 2019-08-16 否
澳捷实业有限公司 147.00 USD 2018-08-27 2019-08-26 否
澳捷实业有限公司 98.00 USD 2018-09-14 2019-09-13 否
澳捷实业有限公司 245.00 USD 2018-09-26 2019-09-25 否
澳捷实业有限公司 98.00 USD 2018-09-28 2019-09-27 否
澳捷实业有限公司 245.00 USD 2018-10-09 2019-10-08 否
澳捷实业有限公司 686.00 USD 2018-10-11 2019-10-10 否
澳捷实业有限公司 392.00 USD 2018-10-16 2019-10-15 否
澳捷实业有限公司 245.00 USD 2018-10-23 2019-10-22 否
澳捷实业有限公司 49.00 USD 2018-10-26 2019-10-25 否
澳捷实业有限公司 171.50 USD 2018-11-01 2019-10-31 否
澳捷实业有限公司 34.30 USD 2018-12-28 2019-12-27 否
贵州华金润科技集团有限公司 1,620.00 USD 2018-05-09 --- 否
深圳市木森实业有限公司 14,700.00 CNY 2018-04-18 2019-03-18 否
深圳市联合利丰供应链管理有限公司 1,470.00 USD 2018-09-26 2019-10-29 否
156
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保金额 担保是否已
担保方 币种 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
深圳市联合利丰供应链管理有限公司 2,940.00 USD 2018-05-28 2019-10-29 否
吴国仁、萧永松 2,000.00 USD 2017-08-21 2018-12-31 否
吴国仁、萧永松 3,500.00 USD 2016-11-11 2018-10-17 否
吴国仁、萧永松 1,000.00 USD 2017-03-06 2018-12-31 否
吴国仁、萧永松 1,000.00 USD 2017-04-24 2018-12-31 否
吴国仁、萧永松 1,000.00 USD 2017-05-11 2018-12-31 否
吴国仁、萧永松 500.00 USD 2017-06-21 2018-06-20 否
吴国仁、萧永松 500.00 USD 2017-07-03 2018-07-02 否
吴国仁、萧永松 500.00 USD 2017-07-24 2018-07-24 否
吴国仁、萧永松 500.00 USD 2017-08-09 2018-08-08 否
吴国仁、萧永松 2,000.00 USD 2017-09-06 2018-09-05 否
朱新明、冷素敏 21,165.00 CNY 2018-10-15 2020-10-14 否
五莲丰汇川网络科技合伙企业（有限合伙） 2,585.25 CNY 2018-08-28 2020-08-27 否
五莲丰源泰网络科技合伙企业（有限合伙） 1,056.34 CNY 2018-08-28 2020-08-27 否
烟台丰清泰投资中心（有限合伙） 1,149.66 CNY 2018-08-28 2020-08-27 否
五莲清江川网络科技合伙企业（有限合伙） 73.47 CNY 2018-08-28 2020-08-27 否
烟台百江源企业管理中心（有限合伙） 5,774.37 CNY 2018-12-20 2020-12-19 否
烟台丰清泰投资中心（有限合伙） 2,567.87 CNY 2018-12-20 2020-12-19 否
烟台清润源企业管理中心（有限合伙） 2,359.42 CNY 2018-12-20 2020-12-19 否
烟台清江川企业管理中心（有限合伙） 164.10 CNY 2018-12-20 2020-12-19 否
深圳市康佳壹资本投资合伙企业（有限合
66.60 CNY 2018-12-14 2019-12-14 否
伙）
深圳市康商投资发展合伙企业（有限合伙） 733.4 CNY 2018-12-14 2019-12-14 否
注：本公司对控股子公司提供委托贷款，控股子公司之少数股东按其股权比例对
本公司提供的反担保。
（4）关联方资金拆借
拆借金额(万 借款
关联方 起始日 到期日 利率
元) 期间
拆入：
157
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
拆借金额(万 借款
关联方 起始日 到期日 利率
元) 期间
2018-6-14 至
华侨城集团有限公司 10,000.00 2018-6-25 2023-4-12 5.40%
2021-6-6
2018-7-19 至
华侨城集团有限公司 2,000.00 2018-6-25 2023-4-12 5.60%
2021-6-14
2018-5-14 至
华侨城集团有限公司 140,000.00 2018-6-25 2023-4-12 6.00%
2019-5-13
2018-7-19 至
华侨城集团有限公司 48,000.00 2018-6-25 2023-4-12 6.00%
2019-7-19
2018-10-19 至
华侨城集团有限公司 100,000.00 2018-6-25 2023-4-12 6.00%
2019-10-18
2018-12-22 至
华侨城集团有限公司 50,000.00 2018-12-22 2019-4-21 5.00%
2019-4-21
2018-4-26 至
华侨城集团有限公司 27,656.00 2018-4-26 2019-8-31 5.00%
2019-8-31
2018-12-17 至
华侨城集团有限公司 50,000.00 2018-12-17 2019-12-12 5.00%
2019-12-12
2018-9-20 至
滁州韩上电器有限公司 4,395.00 2018-9-20 2019-09-19 7.00%
2019-09-19
2018-10-17 至
滁州韩上电器有限公司 6,000.00 2018-10-17 2019-10-16 7.00%
2019-10-16
拆出：
南京康星科技产业园运营管理有限 2018-10-22 至
77,600.00 2018-10-22 2019-4-21 8.00%
公司 2019-4-21
南京康星科技产业园运营管理有限 2018-12-21 至
29,400.00 2018-12-21 2019-3-20 8.00%
公司 2019-3-20
南京康星科技产业园运营管理有限 2018-10-22 至
54,400.00 2018-10-22 2019-4-21 8.00%
公司 2019-4-21
南京康星科技产业园运营管理有限 2018-12-21 至
20,500.00 2018-12-21 2019-12-20 8.00%
公司 2019-12-20
158
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
拆借金额(万 借款
关联方 起始日 到期日 利率
元) 期间
2018-10-25 至
宜宾华侨城三江置业有限公司 4,000.00 2018-10-25 2021-10-24 5.70%
2021-10-24
2018-10-25 至
宜宾华侨城三江置业有限公司 6,000.00 2018-10-25 2020-4-24 5.70%
2020-4-24
2017-3-16 至
湖南万容科技股份有限公司 2,000.00 2017-3-16 2019-3-15 8.00%
2019-3-15
注：向上述关联方拆入资金产生的利息费用分别为：华侨城集团有限公司
107,013,419.98 元、滁州韩上电器有限公司 4,284,773.93 元；向上述关联方拆出资金
产生的利息收入或投资收益分别为：南京康星科技产业园运营管理有限公司
20,798,532.49 元、宜宾华侨城三江置业有限公司 1,076,666.66 元和湖南万容科技股
份有限公司 1,389,042.49 元。
（5）股权转让
2018 年 6 月 25 日，本公司将对昆山康盛持有的 51%股权以 28,068.03 万元出售给
泰州华侨城有限公司。
（6）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额(万元) 上年发生额(万元)
关键管理人员报酬 2,132.92 1,292.40
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
安徽开开视界电子商务有限公司 144,976,103.92 2,899,522.08 - -
广安欧奇仕电子科技有限公司 77,403,347.03 1,548,066.94 - -
深圳市耀德科技股份有限公司 38,691,654.09 773,833.08 - -
深圳康佳信息网络有限公司 35,556,676.56 711,133.53 50,237,204.89 1,586,224.62
贵州佳贵达科技有限公司 34,560,012.48 691,200.25 - -
昆山康佳电子有限公司 25,051,883.94 501,037.68 340,827,332.77 6,816,546.66
深圳杰伦特科技有限公司及其子公司 13,445,059.89 268,901.19 13,685,968.41 614,448.23
159
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华侨城集团有限公司及其子公司、联营
13,413,924.15 502,591.00 12,597,677.70 398,014.48
企业
滨州市北海魏桥固废处置有限公司 6,096,891.16 304,844.56 - -
国广睿联（深圳）网络科技有限公司 3,696,532.00 73,930.64 - -
南京智慧光信息科技研究院有限公司 1,500,000.00 30,000.00 - -
黑龙江龙康智家科技有限公司 822,825.15 16,456.50 - -
国广东方网络（北京）有限公司 430,948.43 8,618.97 889,327.11 17,786.54
安徽康佳绿色照明技术有限公司 - - 2,479.62 49.59
合 计 395,645,858.80 8,330,136.42 418,239,990.50 9,433,070.12
应收票据：
安徽开开视界电子商务有限公司 240,100,000.00 - - -
昆山康佳电子有限公司 - - 20,000,000.00 -
深圳杰伦特科技有限公司及其子公司 - - 657,263.10 -
合 计 240,100,000.00 - 20,657,263.10 -
其他应收款：
戴荣兴股权转让及其他往来款 81,450,139.05 2,309,283.85 - -
江西美吉实业有限公司 74,788,640.31 1,495,772.81 - -
华侨城集团有限公司及其子公司、联营
21,310,694.38 8,717,383.79 20,335,596.53 8,752,805.29
企业
重庆庆佳电子有限公司 9,433,133.32 190,642.67 - -
胡嘉雯 240,692.62 4,813.85 - -
深圳杰伦特科技有限公司及其子公司 4,448.00 2,224.00 4,448.00 2,224.00
国广东方网络（北京）有限公司 - - 5,600.00 112
合 计 187,227,747.68 12,720,120.97 20,345,644.53 8,755,141.29
长期应收款：
深圳市小瑞科技股份有限公司 14,086,876.64 - - -
飞的科技（深圳）有限公司及其子公司 43,476,841.21 - - -
合 计 57,563,717.85 - - -
预付账款：
深圳杰伦特科技有限公司及其子公司 29,647,649.73 - - -
深圳市联合利丰供应链管理有限公司 28,623,157.08 - - -
滁州韩上电器有限公司 24,076,497.42 - - -
深圳康佳信息网络有限公司 4,341,793.16 - - -
160
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
昌荣传媒股份有限公司 800,000.00 - - -
深圳市商贸通供应链管理有限公司 640,726.28 - - -
重庆庆佳电子有限公司 499,972.16 - - -
合 计 88,629,795.83 - - -
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
安徽开开视界电子商务有限公司 134,389,975.21 -
贵州佳贵达科技有限公司 64,466,384.38 -
广安欧奇仕电子科技有限公司 60,730,932.43 -
深圳杰伦特科技有限公司及其子公司 40,696,402.04 37,592,153.20
昆山康佳电子有限公司 19,799,046.85 17,018,441.87
深圳市商永通投资发展有限公司 9,543,100.00 9,543,100.00
深圳市小瑞科技股份有限公司 1,447,949.90 -
华侨城集团有限公司及其子公司、联营企业 1,289,224.82 23,738,766.66
深圳康佳信息网络有限公司 1,177,928.64 31,386,862.99
深圳得康电子有限公司 - 358,929.03
深圳市康佳智能电器科技有限公司 501,669.59 1,686,317.71
北京康加科技有限公司 259,020.69 -
深圳市恒隆通电子科技有限公司 122,247.47 -
深圳市耀德科技股份有限公司 77,602.03 -
珠海市金塑塑料有限公司 55,912.37 181,072.00
深圳市商贸通供应链管理有限公司 38,426.68 -
国广睿联（深圳）网络科技有限公司 9,209.28 326,074.94
合 计 334,605,032.38 121,831,718.40
应付票据：
深圳杰伦特科技有限公司及其子公司 4,290,778.05 55,513,548.64
深圳市恒隆通电子科技有限公司 224,422.12 -
华侨城集团有限公司及其子公司、联营企业 - 9,341,980.07
昆山康佳电子有限公司 - 2,348,210.23
珠海市金塑塑料有限公司 - 1,000,000.00
合 计 4,515,200.17 68,203,738.94
161
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
预收款项：
华侨城集团有限公司及其子公司、联营企业 18,691,187.73 15,416,818.63
滁州韩上电器有限公司 9,053,304.04 -
深圳市商贸通供应链管理有限公司 1,693,620.91 -
国广睿联（深圳）网络科技有限公司 543,231.68 9,390.72
北京康加科技有限公司 87,748.48 -
深圳市中兵康佳科技有限公司 - 38,133.55
昆山康佳电子有限公司 - 7,105,969.56
深圳康佳信息网络有限公司 - 151,922.19
合 计 30,069,092.84 22,722,234.65
其他应付款：
滁州韩上电器有限公司 108,380,202.82 -
飞的科技（深圳）有限公司及其子公司 5,638,548.27 -
深圳市小瑞科技股份有限公司 5,250,000.00 -
南京智慧光信息科技研究院有限公司 3,004,339.72 -
康佳创业投资（深圳）有限公司 2,503,616.44 -
深圳康佳信息网络有限公司 2,474,483.60 2,369,781.35
安徽开开视界电子商务有限公司 2,135,675.57 -
重庆庆佳电子有限公司 1,070,875.91 -
深圳杰伦特科技有限公司及其子公司 400,000.00 590,000.00
华侨城集团有限公司及其子公司、联营企业 272,218.08 224,428.80
国广睿联（深圳）网络科技有限公司 100,000.00 100,000.00
深圳市康佳智能电器科技有限公司 35,755.00 101,885.00
昆山康佳电子有限公司 10,000.00 10,000.00
深圳市侨城汇网络科技有限公司 8,000.00 -
昌荣传媒股份有限公司 7,000.00 -
重庆康佳汽车电子有限公司 - 1,070,875.91
深圳市中联大通供应链管理咨询有限公司 - 79,533.29
安徽康佳绿色照明技术有限公司 - 3,338.38
合 计 131,290,715.41 4,549,842.73
162
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
应付利息：
华侨城集团有限公司及其子公司、联营企业 7,429,522.22 5,834,416.68
合 计 7,429,522.22 5,834,416.68
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项 目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺 - -
—大额发包合同 1,127,089,984.26 247,552,974.60
—对外投资承诺 - -
合 计 1,127,089,984.26 247,552,974.60
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 21,432,789.82 19,362,845.58
资产负债表日后第 2 年 10,038,667.42 10,257,149.32
资产负债表日后第 3 年 3,662,167.92 4,199,375.82
以后年度 3,938,998.40 2,570,971.55
合 计 39,072,623.56 36,390,342.27
（3）其他承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①因本公司与深圳市广宁股份有限公司在智能化工程项目结算中，因存在质量及
工程延误问题，双方对相关扣款项未能达成一致意见。2017 年 9 月 28 日，深圳市广宁
股份有限公司以本公司拖欠《康佳研发大厦智能化工程施工合同》的工程款为由，向
163
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳市南山区人民法院提起诉讼，请求本公司支付拖欠的工程款本金人民币
2,770,487.13 元，支付工程款利息人民币 340,761.69 元，2018 年 7 月 23 日，本公司
提出反诉，要求深圳市广宁股份有限公司支付因工期延误而产生的违约金人民币
927,807.10 元、支付因其完成的工程施工质量不满足合同要求而产生的违约金人民币
927,807.10 元。截至本报告出具日，深圳市南山区人民法院尚未作出判决。
②因本公司之子公司牡丹江电器与黑龙江金日光电科技有限公司、金跃集团有限
公司存在房租租赁合同纠纷，根据黑龙江省牡丹江市爱民区人民法院 2017 年 8 月 25
日做出的（2016）黑 1004 民初 604 号民事主要判决如下：被告黑龙江金日光电科技有
限公司、金跃集团有限公司连带给付原告牡丹江电器场地占用费、房租租金和利息合
计人民币 3,656,910.82 元，2018 年 11 月 30 日，牡丹江电器已将该债权转让给本公司，
由本公司申请执行。截至本报告出具日，尚未执行完毕。
③本公司之子公司江西康佳少数股东与长城资产管理股份有限公司江西省分公司
存在借款合同纠纷，根据江西省高级人民法院 2018 年 9 月 27 日做出的（2018）赣民
初 110 号民事裁定书，主要判决如下：冻结江西康佳持有的纳米微晶 100%股权、新凤
微晶 100%股权；
2018 年 9 月 30 日，江西康佳提出复议申请，2018 年 10 月 11 日江西康佳提出补
充复议申请，根据 2018 年 11 月 16 日江西省高级人民法院做出的（2018）赣民初 110
号之一民事判决书，主要内容系查封或扣押原审的抵押物。
④江西康佳之子公司新凤微晶与江西隆基建筑工程有限公司存在工程合同纠纷，
根据江西省南昌市中级人民法院 2016 年 7 月 25 日做出的（2016）赣 01 民初 628 号民
事主要判决如下：被告新凤微晶在本判决生效后十日内支付原告江西隆基建筑工程有
限 公 司 工 程 款 计 人 民 币 19,741,456.02 元 及 利 息 ， 利 息 计 算 方 法 为 ： 以 本 金
19,741,456.02 元为基数自 2016 年 11 月 24 日起至付清上述本金之日起按中国人民银
行发布的同期同类贷款利率计算利息。
新凤微晶与江西隆基建筑工程有限公司均不服上述判决并提出上诉，江西省高级
人民法院 2018 年 11 月 6 日做出（2018）赣民终 519 号民事判决为维持原判，双方已
于 2019 年 3 月 26 日达成和解。
⑤ 因本公司持有上海华信国际集团有限公司承兑的商业承兑汇票，票据到期后承
兑人未兑付。本公司作为原告就 200,000,000.00 元到期票据向深圳市中级人民法院提
起诉讼，要求票据承兑人上海华信及前手（青岛保税中社国际贸易有限公司、达芬奇
商业保理（深圳）有限公司、天津国贸石化有限公司、黄河国际贸易（郑州）有限公
司）对票据金额及违约利息承担连带清偿责任，目前法院已正式立案，法院正在执行
财产保全中。截至本报告出具日，案件尚未开庭审理，上述商业承兑汇票尚未兑付。
⑥ 因本公司持有中能源电力燃料有限公司承兑的商业承兑汇票，总金额合计
164
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
50,000,000.00 元，票据到期后承兑人未兑付。本公司作为原告向深圳市中级人民法院
提起诉讼，要求票据承兑人及其前手对票据金额及违约利息承担连带清偿责任。根据
广东省深圳市中级人民法院 2018 年 11 月 1 日做出的（2018）粤 03 民初 3354 号民事
裁定书，主要内容如下：查封、扣押、冻结中能源（上海）实业有限公司、中能源电
力燃料有限公司、上海能平实业有限公司、深圳市前海宝盈商业保理有限公司名下的
相关财产，以 50,000,000.00 元为限。截至本报告出具日，案件尚未开庭审理，上述
商业承兑汇票尚未兑付。
⑦ 本公司之子公司康佳保理持有泰禾集团股份有限公司承兑的商业承兑汇票，总
金额合计 50,000,000.00 元，票据到期后承兑人未兑付。康佳保理作为原告向厦门市
中级人民法院提起诉讼，要求票据承兑人及其前手（福州泰佳实业有限公司、厦门联
创微电子股份有限公司）对票据金额及违约利息承担连带清偿责任，目前法院已正式
立案，法院正在执行财产保全中。截至本报告出具日，案件尚未开庭审理，上述商业
承兑汇票尚未兑付。
⑧ 本公司之子公司兴达鸿业与江门联宏精密电路有限公司存在承揽合同纠纷，诉
讼过程中，昆山市铭宇电子有限公司申请财产保全，兴达鸿业银行账户被司法冻结
900,000.00 元。根据一审法院江门市蓬江区人民法院 2018 年 12 月 4 日做出的（2017）
粤 0703 民初 6460 号民事判决，主要内容如下：被告兴达鸿业应在判决发生法律效力
之日起十日内支付货款 841,563.45 元及其逾期利息，兴达鸿业公司已向法院提起上诉。
截至本报告出具日，该案二审尚未判决。
⑨ 本公司之子公司兴达鸿业与昆山市铭宇电子有限公司存在委托合同纠纷，诉讼
过程中，昆山市铭宇电子有限公司申请财产保全，兴达鸿业银行账户被司法冻结
1,126,639.91 元。根据一审法院昆山市人民法院 2018 年 9 月 25 日做出的（2018）苏
0583 民初 703 号民事判决，主要内容如下：被告兴达鸿业应在判决发生法律效力之日
起十日内支付佣金 559,708.80 元及其逾期利息，兴达鸿业公司已向法院提起上诉。截
至本报告出具日，该案二审尚未判决。
⑩本公司之子公司兴达鸿业与昆山市铭宇电子有限公司存在委托合同纠纷，诉讼
过程中，昆山市铭宇电子有限公司申请财产保全，兴达鸿业银行账户被司法冻结
2,320,000.00 元。根据一审法院昆山市人民法院 2019 年 1 月 21 日做出的（2018）苏
0583 民初 14368 号民事判决，主要内容如下：被告兴达鸿业应在判决发生法律效力之
日起十日内支付佣金 1,459,941.32 元及逾期利息。2019 年 2 月，兴达鸿业公司向法院
提起上诉。截至本报告出具日，该案二审尚未判决。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司于 2018 年 11 月 7 日与中信银行滁州分行营业部签署编号为（2018）信滁
银最高保字第 18czA0012-a 号的最高额保证合同，为子公司安徽同创提供最高额人民
165
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
币 58,000,000.00 元的信用担保，担保期间为安徽同创依具体业务合同约定的债务履
行期限届满之日起三年，保证方式为连带责任保证。该信用担保额度主要用于安徽同
创银行承兑汇票和信用证的开立、承兑和向银行取得融资贷款等融资业务。截至 2018
年 12 月 31 日，担保额度已使用金额为人民币 14,100,000.00 元。
本公司于 2018 年 5 月 9 日与滁州皖东农村商业银行城中支行签署编号为城中支行
最高保字 2018 第 0103 号的最高额保证合同，为子公司安徽同创提供最高额人民币
45,000,000.00 元的信用担保，担保期间为 2018 年 5 月 9 日至 2019 年 5 月 9 日，保证
方式为连带责任保证。该信用担保额度主要用于安徽同创银行承兑汇票和信用证的开
立、承兑和向银行取得融资贷款等融资业务。截至 2018 年 12 月 31 日，担保额度已使
用金额为人民币 20,000,000.00 元。
本 公 司 于 2018 年 6 月 19 日 与 中 国 光 大 银 行 滁 州 分 行 签 署 编 号 为
CZGSBOZGBT20180011 的 最 高 额 保 证 合 同 ， 为 子 公 司 安 徽 同 创 提 供 最 高 额 人 民 币
30,000,000.00 元的信用担保，担保期间为 2018 年 6 月 19 日至 2019 年 6 月 12 日，保
证方式为连带责任保证。该信用担保额度主要用于安徽同创银行承兑汇票的开立、承
兑和向银行取得融资贷款等融资业务。截至 2018 年 12 月 31 日，担保额度已使用金额
为人民币 21,500,000.00 元。
本公司于 2018 年 9 月 20 日与中国浙商银行合肥分行签署编号为(361006)浙商银
高保字（2018）第 00035 号的最高额保证合同，为子公司安徽同创提供最高额人民币
55,000,000.00 元的信用担保，担保期间为安徽同创与浙商银行合肥分行签署的债权债
务主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起二年，保证方式为连带责任保证。该
信用担保额度主要用于安徽同创银行承兑汇票的开立、承兑和向银行取得融资贷款等
融资业务。截至 2018 年 12 月 31 日，担保额度已使用金额为人民币 50,000,000.00 元。
本公司与中国银行深圳福田支行、通信科技共同签订编号为 2018 圳中银福额协字
第 1000014 号的授信额度协议，申请人民币 5,500,000,000.00 元的授信额度，并约定
将综合授信额度中的 500,000,000.00 元的额度提供给子公司通信科技使用，额度种类
为承兑汇票、非融资性保函和贸易融资额度，本公司对该额度承担连带清偿责任。授
信额度的使用期限为上述协议生效之日起至 2019 年 2 月 4 日止。截止 2018 年 12 月 31
日，本公司对通信科技的担保余额为人民币 5,354,631.23 元。
本公司于 2018 年 6 月 27 日与中国农业银行深圳华侨城支行签订了《开立涉外保
函/备用信用证协议》，为康佳保理向中国农业银行（迪拜分行）申请融资性贷款提供
担保，担保金额为人民币 140,000,000.00 元，担保期限为一年。截至 2018 年 12 月 31
日，康佳保理已向中国农业银行（迪拜分行）取得借款人民币 135,800,000.00 元。
本公司与广东华兴银行深圳分行签订了合同编号为华兴深分战六综字第
20180921001 号的综合授信额度合同，申请综合授信额度金额人民币 1,000,000,000.00
166
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
元，期限从 2018 年 9 月 29 日起至 2019 年 8 月 29 日止。本公司将本授信额度转授信
给子公司康佳保理，转授信金额人民币 200,000,000.00 元，并对转授信金额承担连带
保证责任。截止 2018 年 12 月 31 日，康佳保理已使用担保额度为人民币 100,000,000.00
元。
本公司于 2018 年 5 月 31 日与中国农业银行深圳华侨城支行签订了编号为
81050120180000032 的《开立涉外保函/备用信用证协议》，申请开立 30,000,000.00 美
元的保函，该保函用于子公司香港康佳向银行取得融资贷款，担保期间为 2018 年 5 月
31 日至 2019 年 5 月 30 日。截至 2018 年 12 月 31 日，香港康佳已向中国银行（香港）
有限公司取得借款 30,000,000.00 美元。
本公司于 2018 年 7 月 25 日与中国民生银行深圳深南支行签订保证合同，为香港
康佳与民生银行深圳分行签署的外币借款合同项下的债务提供连带责任担保，期限为
保证合同债务人履行债务期限届满之日起两年，担保金额为 3,500,000.00 美元。
本公司于 2018 年 7 月 11 日向汇丰银行（中国）有限公司深圳分行申请开立
15,000,000.00 美元的保函，该保函用于子公司香港康佳向银行取得融资贷款，担保期
间为 2018 年 8 月 7 日至 2019 年 8 月 7 日。截止 2018 年 12 月 31 日，香港康佳已向香
港上海汇丰银行有限公司取得借款 15,000,000.00 美元。
本公司与中国银行滁州分行签署编号为 2018 年滁中银额度保字 006 号的保证合同，
为子公司安徽康佳与中国银行滁州分行签署的编号为 2018 年滁中银额度字 006 号的授
信额度协议项下发生的债务提供连带责任担保，担保金额为人民币 200,000,000.00 元，
期限为授信协议项下发生的债务清偿期届满之日起两年，本公司对安徽康佳的该项担
保余额为人民币 200,000,000.00 元。安徽康佳另一股东滁州市国有资产运营有限公司
为此次担保额度的 22%向本公司提供反担保。
本公司于 2018 年 6 月 1 日与滁州皖东农村商业银行城中支行签署编号为城中支行
最高保字 2018 第 0133 号的最高额保证合同，为子公司安徽康佳与滁州皖东农村商业
银行城中支行签订的综合授信合同项下发生的债务提供连带责任担保，担保金额为人
民币 80,000,000.00 元，期限为授信合同相关债务履行期限届满之日起两年，本公司
对安徽康佳的该项担保余额为人民币 80,000,000.00 元。安徽康佳另一股东滁州市国
有资产运营有限公司为此次担保额度的 22%向本公司提供反担保。
本公司与中国民生银行马鞍山分行签署编号为公高保字第 DB1800000101834 号的
最高额保证合同，为子公司安徽康佳与中国民生银行马鞍山分行签订的综合授信合同
项下发生的债务提供连带责任担保，担保金额为人民币 100,000,000.00 元，期限为主
合同约定的债务期限届满之日起两年。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司对安徽康佳的
该项担保余额为人民币 100,000,000.00 元。安徽康佳另一股东滁州市国有资产运营有
限公司为此次担保额度的 22%向本公司提供反担保。
167
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司的子公司通信科技于 2018 年 5 月 28 日与宜宾商业银行临港支行签署编号
为（23301）宜商行保字（180525）第 00001 号的保证合同，为其子公司四川康佳与四
川港荣投资发展集团有限公司、宜宾商业银行临港支行共同签署的委托贷款合同项下
形成的债务提供连带责任保证，担保金额为人民币 140,000,000.00 元，担保期间为 2018
年 5 月 28 日至 2025 年 5 月 24 日。该担保额度主要用于向银行取得借款投入四川康佳
生产运营周转。截至 2018 年 12 月 31 日，担保额度已使用金额为人民币 50,000,000.00
元。四川康佳的另一股东深圳市康威投资合伙企业（有限合伙）为此次担保额度的 49%
向通信科技提供反担保。
本 公 司 于 2018 年 11 月 21 日 与 厦 门 国 际 银 行 珠 海 分 行 签 订 了 编 号 为
1510201811120052BZ-1 的保证合同，为子公司兴达鸿业与厦门国际银行珠海分行签署
的综合授信额度合同项下的债务提供连带责任担保，担保金额为人民币 58,000,000.00
元，期限为授信合同约定的债务履行届满之日起两年止。截止 2018 年 12 月 31 日，兴
达鸿业已使用担保额度为人民币 58,000,000.00 元。兴达鸿业另一股东胡泽洪为此次
担保额度的 49%向本公司提供反担保。
本公司的子公司电子科技于 2018 年 10 月 16 日与远东国际租赁有限公司签订编号
为 IFELC18D29PS7Y-U-03 的保证合同，为其子公司兴达鸿业与远东国际租赁有限公司
签署的售后回租合同项下偿付租金及其他款项的义务提供保证担保，担保金额为
10,000,000.00 元，期限为 2018 年 11 月 13 日至 2020 年 11 月 13 日。截止 2018 年 12
月 31 日，担保额度已使用金额为人民币 9,500,000.00 元。兴达鸿业另一股东胡泽洪
为此次担保额度的 49%向本公司提供反担保。
本公司于 2018 年 8 月 29 日与中国银行深圳市分行签订了《开立涉外保函/备用信
用证协议》，委托其向中铁四局集团有限公司出具保函，并为毅康科技在潍坊滨海经济
技术开发区中央城区综合提升项目中的出资义务提供质押担保，担保金额为人民币
31,350,000.00 元。毅康的其他股东烟台百江源企业管理中心（有限合伙）、烟台丰清
泰投资中心（有限合伙）、烟台清润源企业管理中心（有限合伙）和烟台清江川企业管
理中心（有限合伙）分别为毅康应当向本公司履行最高债务总额的 26.04%、11.58%、
10.64%和 0.74%提供反担保。
本公司于 2018 年 12 月 4 日与兴业银行南昌分行签订了编号为兴银赣新高保字第
20180208 号的最高额保证合同，为子公司江西康佳提供最高额人民币 100,000,000.00
元的信用担保，担保期间为为授信主合同约定的债务履行期限届满之日起两年，保证
方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日，担保额度已使用金额为人民币
100,000,000.00 元。江西康佳另一股东朱新明为此次担保额度的 49%向本公司提供反
担保。
本公司的子公司毅康科技于 2016 年 12 月 27 日与中国光大银行烟台分行签订合同
168
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
编号为烟开保 2016-167 号的保证合同，为乳山毅科水环境治理有限公司提供保证担保，
担保金额为 29,000.00 万元，担保期间为 2016 年 12 月 29 日至 2026 年 12 月 28 日。
截止 2018 年 12 月 31 日，已使用担保额度为 150,000,000.00 元。
十三、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数
项 目 内 容
响数 的原因
2019 年 1 月 15 号完成非公开发行公司债
股票和债券的发行 增加应付债券 25 亿元 不适用
券人民币 25 亿元
挂牌转让电子科技持有的南京康星科技
重要的股权转让 确认投资收益 1.97 亿元 不适用
产业园运营管理有限公司 17%的股权
在股权转让完成后，本公司将通过全资
子公司康佳投资与其他股东一起按持股
比例对南京康星科技产业园运营管理有 按 34%的比例增加本公司的
重要的对外投资 不适用
限公司提供财务资助，财务资助的金额
对外的债权
不超过 10.88 亿元，期限不超过 3 年，
年化利息为 8%。
2、利润分配情况
于 2019 年 3 月 28 日，本公司第九届董事局召开第七次会议，批准 2018 年度利润
分配预案，分配现金股利人民币 240,794,540.80 元。利润分配方案尚待 2018 年度股
东大会审议并批准。
3、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转
移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017
年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—
—金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融
工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司第九届董事局
第七次会议决议通过，本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将
依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资
产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同
现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计
169
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十四、其他重要事项
1、2019 年 1 月 3 日，本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行签署了《最高额保
证合同》。根据合同约定，本公司为宁波银行深圳分行与本公司控股子公司壹视界签署
的授信合同项下发生的债权提供连带责任担保。担保金额为 2000 万元，期限为授信
合同约定的债务履行期限届满之日起两年。
2、2019 年 1 月 14 日，本公司分别与兴业银行股份有限公司滁州分行和中国民生
银行股份有限深圳分行签署了《最高额保证合同》。根据合同约定，本公司分别为兴业
银行滁州分行及中国民生银行深圳分行与本公司全资子公司安徽同创签署的授信合同
项下发生的债权提供连带责任担保。担保金额分别为人民币 1 亿元和 3000 万元，期
限为授信合同约定的债务履行期限届满之日起两年。
3、2019 年 1 月 17 日，本公司与北京银行股份有限公司南昌红谷滩支行签署了《最
高额保证合同》。根据合同约定，本公司为北京银行南昌红谷滩支行与本公司控股子公
司江西康佳签署的《综合授信合同》项下发生的债权提供连带责任担保。担保金额为 1
亿元，期限为主合同约定的债务履行期限届满之日起两年。
4、2019 年 1 月 24 日本公司与合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行签
署了《最高额保证合同》。根据合同约定，本公司为安徽康佳与合肥科技农村商业银行
黄山路支行签署的授信合同项下发生的债权提供连带责任担保。担保金额为 5000 万
元，期限为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起两年。
5、2019 年 2 月 21 日，本公司与中国民生银行股份有限公司马鞍山分行签署了《保
证合同》。根据合同约定，本公司为控股子公司安徽电器与中国民生银行马鞍山分行签
署的《并购贷款借款合同》项下发生的债权提供连带责任担保。担保金额为 1.3 亿元，
期限为自主合同约定的主合同债务人履行债务期限届满之日起两年。
6、2019 年 3 月 13 日，本公司与海通恒信国际租赁股份有限公司签署了《保证合
同》。根据合同约定，本公司为海通恒信公司与本公司控股子公司江西康佳签署的《融
资回租合同》及其所有附件项下发生的债务提供连带责任担保。担保金额为 1.19 亿元，
期限为主合同约定的债务履行期限届满之日起两年。
7、委贷：
170
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）本公司与华侨城集团有限公司、中信银行股份有限公司深圳分行共同订立编
号为 811038022341 的《中信银行现金管理电子委贷子协议》，协议项下委托贷款额度
为人民币 2,000,000,000.00 元，委托期限自协议生效之日起至 2023 年 4 月 12 日，委
托贷款年利率为 4%至 10%，具体利率以借款人和委托人在现金管理电子委贷中确认为
准，后前述三方签订编号为 811038022341-1 的《中信银行现金管理电子委贷子协议补
充协议》，将协议委托贷款额度变更为人民币 3,000,000,000.00 元。截止 2018 年 12
月 31 日，华侨城集团有限公司实际通过中信银行深圳分行向本公司提供的委托贷款余
额为人民币 3,000,000,000.00 元。
（2）本公司与华侨城集团有限公司、中国建设银行深圳华侨城支行于 2017 年 9
月 14 日签订编号为建深委贷 2017141 号的《委托贷款合同》，委托贷款总金额人民币
5,000,000,000.00 元，借款期限为 2017 年 9 月 14 日至 2018 年 12 月 31 日，后三方于
2018 年 12 月 14 日和 12 月 19 日签订委托贷款展期合同，实际展期的总金额为人民币
1,276,560,000.00 元。截止 2018 年 12 月 31 日，华侨城集团有限公司实际通过中国建
设银行华侨城支行向本公司提供的委托贷款余额为人民币 1,276,560,000.00 元。
8、授信：
（1）本公司与中国银行深圳福田支行、深圳康佳通信科技有限公司共同签订编号
为 2018 圳中银福额协字第 1000014 号的授信额度协议，申请人民币 5,500,000,000.00
元的授信额度，用于开具承兑汇票、非融资性保函、贸易融资等，本公司提供 13 亿元
银行承兑汇票质押，并约定将综合授信额度中的 500,000,000.00 元的额度提供给子公
司通信科技使用，本公司对该综合授信承担连带清偿责任。授信额度的使用期限为自
上述授信额度协议生效之日起至 2019 年 2 月 4 日止。截止 2018 年 12 月 31 日，上述
授信额度累计已使用额度为人民币 2,943,479,305.08 元，剩余授信额度为人民币
2,556,520,694.92 元。
（2）本公司与中国工商银行深圳华侨城支行约定展期授信合同，申请最高不超过
人民币 190,000.00 万元的授信额度，授信期间延长至 2019 年 9 月 30 日。截至 2018
年 12 月 31 日，该综合授信额度累计已使用额度为 152,576.25 万元，剩余授信额度为
37,423.75 万元。（3）本公司与平安银行深圳分行于 2018 年 1 月 2 日签订合同编号为
平 银 （ 深 圳 ） 综 字 第 A596201711270001 号 的 综 合 授 信 额 度 合 同 ， 申 请 人 民 币
400,000,000.00 元的综合授信额度，用于流动资金贷款、开立银行承兑汇票、开立进
口信用证、开立国内信用证、进出口押汇、进出口代付、融资性保函、商票贴现等业
务。授信期限自该授信额度合同生效之日起 12 个月内。截止 2018 年 12 月 31 日，该
授信剩余额度为人民币 400,000,000.00 元。
（4）本公司与中国民生银行深圳分行签订编号为公授信字第景田 18006 号的综合
授信合同，申请最高额授信额度 500,000,000.00 元，用于人民币业务的贷款、汇票承
171
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
兑、汇票贴现、保函；贸易融资业务的外币贷款、保函、开立信用证、融资性保函、
买方保理担保。康佳集团股份有限公司同意其子公司安徽康佳同创电器有限公司在综
合授信合同项下使用其额度且为其所使用的额度提供最高额保证担保。另约定本公司
可使用上述授信额度 350,000,000.00 元，其中融资性保函限额 5000 万美元，被担保
人限定为香港康佳有限公司，用于境外采购原材料；安徽康佳同创电器有限公司可使
用上述授信额度 3000 万元，由本公司提供连带责任保证担保，授信种类仅限汇票承兑、
汇票贴现、商票兑付额度、票据置换。截止 2018 年 12 月 31 日，上述授信额度累计已
使用额度为人民币 18,427.49 万元，剩余授信额度为人民币 31,572.51 万元。
（5）本公司与交通银行深圳分行签订综合授信合同，申请人民币 500,000,000.00
元的授信额度，用于人民币流动资金贷款、纸质银行承兑汇票、开立电子银行承兑汇
票、开立担保函、进口信用证、进口押汇、进口汇出款融资、开立国内信用证、国内
信用证买方押汇，授信期限自 2017 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 11 日。截止 2018 年 12
月 31 日，上述授信额度累计已使用额度为人民币 300,000,000.00 元，剩余授信额度
为人民币 200,000,000.00 元。
（6）本公司与中信银行深圳分行签订合同编号为 2018 深银前海综字第 0006 号的
综合授信合同，申请综合授信额度人民币 400,000,000.00 元，额度使用期限自 2018
年 10 月 12 日起至 2019 年 7 月 27 日。截至 2018 年 12 月 31 日，该授信额度已使用额
度为人民币 400,000,000.00 元。
（7）本公司与浙商银行深圳分行于 2018 年 11 月 15 日签订编号为（584600）浙
商 银 综 授 字 （ 2018 ） 第 00009 号 的 综 合 授 信 协 议 ， 申 请 最 高 授 信 额 度 人 民 币
1,000,000,000.00 元，授信额度期限为自 2018 年 11 月 15 日起至 2019 年 8 月 14 日止。
截止 2018 年 12 月 31 日，上述授信额度累计已使用额度为人民币 300,000,000.00 元，
剩余授信额度为人民币 700,000,000.00 元。
（8）本公司与广东华兴银行深圳分行签订了合同编号为华兴深分战六综字第
20180921001 号的综合授信额度合同，申请综合授信额度金额人民币 1,000,000,000.00
元，额度期限从 2018 年 9 月 21 日起至 2019 年 8 月 29 日止。本公司将本授信额度转
授信给子公司康佳商业保理（深圳）有限公司，转授信金额人民币 200,000,000.00 元。
截止 2018 年 12 月 31 日，上述授信额度累计已使用额度为人民 60,000.00 万元，剩余
授信额度为人民币 40,000.00 万元。
（9）本公司与渤海银行深圳分行于 2018 年 5 月 10 日签订合同编号为渤深分综
（ 2018 ） 第 9 号 的 综 合 授 信 额 度 合 同 以 及 补 充 协 议 ， 申 请 授 信 总 额 度 人 民 币
500,000,000.00 元，期限一年，用于流动资金贷款、商业汇票承兑、开立进口信用证、
出口信用证押汇、进口押汇、开立国内信用证。截止 2018 年 12 月 31 日，上述授信额
度 累 计 已 使 用 额 度 为 人 民 币 366,660,000.00 元 ， 剩 余 授 信 额 度 为 人 民 币
172
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
133,340,000.00 元。
（10）本公司与深圳南山宝生村镇银行股份有限公司于 2018 年 11 月 26 日签订编
号为宝银（2018）年[政府机构部]授信字第 1126001 号的授信额度协议，申请授信额
度人民币 20,000,000.00 元，授信期限从 2018 年 11 月 26 日至 2019 年 11 月 26 日，
用于开立银行承兑汇票、流动资金贷款、商业承兑汇票贴现等业务。截止 2018 年 12
月 31 日，该授信额度累计已使用额度为人民币 20,000,000.00 元。
（11）本公司与兴业银行深圳分行于 2018 年 11 月 28 日签订编号为兴银深和授信
字（2018）第 0152 号的额度授信合同，申请授信最高本金额度人民币 2,000,000,000.00
元，具体额度业务种类包括但不限于流贷、银承、非融资保函、信用证等，授信期限
为 2018 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 28 日。截至 2018 年 12 月 31 日，该综合授信额
度累计已使用额度为 200,000,000.00 元，剩余授信额度为 1,800,000,000.00 元。
（12）本公司与中国农业银行深圳华侨城支行申请人民币 1,200,000,000.00 元的
授信额度，用于贷款、票据承兑、票据贴现、开立信用证、打包贷款、进口押汇、出
口押汇、开立担保函等业务。授信期间为 2018 年 9 月 28 日至 2019 年 9 月 28 日。截
至 2018 年 12 月 31 日，该综合授信额度累计已使用额度为 1,057,030,000.00 元，剩
余授信额度为 142,970,000.00 元。
（13）本公司与宁波银行深圳分行申请最高不超过人民币 180,000,000.00 元的授
信额度，用于贷款、票据承兑、票据贴现、开立信用证、打包贷款、进口押汇、出口
押汇、开立担保函等业务，授信期间为 2018 年 11 月 29 日至 2019 年 11 月 29 日。
截至 2018 年 12 月 31 日，该综合授信额度累计已使用额度为 180,000,000.00 元。
（ 14 ） 本 公 司 与 上 海 浦 东 发 展 银 行 深 圳 支 行 申 请 最 高 不 超 过 人 民 币
500,000,000.00 元的授信额度，用于贷款、票据承兑、票据贴现、开立信用证、打包
贷款等业务，授信期限为 2017 年 10 月 23 日至 2018 年 10 月 16 日。截至 2018 年 12
月 31 日，该综合授信额度累计已使用额度为 500,000,000.00 元。
（15）本公司与华夏银行深圳南头支行申请最高不超过人民币 110,000,000.00 元
的授信额度，其中授信净额 100,000,000.00 元，用于贷款、票据承兑、票据贴现、开
立信用证等业务。截至 2018 年 12 月 31 日，该综合授信额度累计已使用额度为
100,000,000.00 元。
（16）本公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行申请不超过美元 15,000,000.00
元的非承诺性组合循环授信额度，用于融资性保函业务。截至 2018 年 12 月 31 日，该
综合授信额度累计已使用额度为美元 15,000,000.00 元。
（17）本公司与中国建设银行深圳华侨城支行申请 2,200,000,000.00 元的授信额
度，其中，综合授信额度 940,000,000.00 元，融信额度 200,000,000.00 元，债券
500,000,000.00 元，流贷 40,000,000.00 元，资金交易额度 20,000,000.00 元，其他
173
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
业务 500,000,000.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日，该综合授信额度累计已使用额度
为 98,252.14 万元，剩余授信额度为 121,747.86 万元。
9、建行融信：
本公司与中国建设银行深圳市分行签订编号为借 2018 普惠 11611 华侨城的额度合
同和协议编号为合协 2018 普惠 11611 华侨城的线上平台云贷产品合作协议，双方合作
开展“线上平台云贷”贷款业务，即在核定的最高合作额度内面向本公司以协议约定
方式推荐的法人客户或个体工商户或自然人客户开展的，并由本公司提供连带责任保
证或代偿承诺的贷款业务。
中国建设银行深圳市分行对本公司核定的合作额度为人民币 200,000,000.00 元，
合作额度的有效期间为 2018 年 8 月 9 日至 2019 年 6 月 5 日。核定的合作额度中，本
公司自用额度 90,000,000.00 元，分配给康佳子公司深圳康佳电子科技有限公司
80,000,000.00 元 ， 分 配 给 康 佳 子 公 司 深 圳 市 康 佳 壹 视 界 商 业 显 示 有 限 公 司
30,000,000.00 元。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已使用融信额度为 44,841,523.41
元，深圳康佳电子科技有限公司已使用融资额度为 35,297,625.17 元，深圳市康佳壹
视界商业显示有限公司已使用融信额度为 18,494,293.54 元。
10、华兴银行应收账款保理：
本公司与广东华兴银行深圳分行签订《国内保理业务合同》（合同编号：华兴深分
战六保理字第 20181130001 号），广东华兴银行深圳分行向本公司提供不超过人民币伍
亿元整的保理额度，保理类型为无追索权的暗保理，额度有效期自 2018 年 11 月 30 日
起至 2019 年 11 月 29 日止。截止 2018 年 12 月 31 日本公司与广东华兴银行深圳分行
开展的应收账款保理金额为 486,000,000.00 元。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 2,181,466,683.90 2,864,064,309.99
应收账款 7,427,246,429.42 4,732,153,992.25
合 计 9,608,713,113.32 7,596,218,302.24
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,176,711,080.13 2,862,824,536.60
174
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 4,755,603.77 1,239,773.39
合 计 2,181,466,683.90 2,864,064,309.99
②年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 1,308,095,737.06
商业承兑汇票 1,359,122.95
合 计 1,309,454,860.01
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 330,783,688.83 -
商业承兑汇票 - -
合 计 330,783,688.83 -
④年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项 目 年末转应收账款金额
银行承兑汇票 -
商业承兑汇票 740,027,889.84
合 计 740,027,889.84
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计
740,027,889.84 9.64 52,502,788.98 7.09 687,525,100.86
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
175
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
组合 1：账龄组合 1,029,783,688.54 13.42 176,758,446.99 17.16 853,025,241.55
组合 2：本公司合并范围
5,876,525,075.32 76.58 - - 5,876,525,075.32
内关联方组合
组合小计 6,906,308,763.86 90.00 176,758,446.99 2.56 6,729,550,316.87
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 27,458,788.03 0.36 17,287,776.34 62.96 10,171,011.69
款
合 计 7,673,795,441.73 100.00 246,549,012.31 3.21 7,427,246,429.42
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
组合 1：账龄组合 2,082,823,910.69 42.10 197,902,700.06 9.50 1,884,921,210.63
组合 2：本公司合并范围内关
2,827,688,037.26 57.16 - - 2,827,688,037.26
联方组合
组合小计 4,910,511,947.95 99.26 197,902,700.06 4.03 4,712,609,247.89
单项金额不重大但单独计提坏
36,839,946.40 0.74 17,295,202.04 46.95 19,544,744.36
账准备的应收账款
合 计 4,947,351,894.35 100.00 215,197,902.10 4.35 4,732,153,992.25
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 年末余额
176
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海华信国际集团有限公司 300,027,889.84 30,002,788.98 10.00 公开信息显示债务违约
公开信息显示债务违约，流动
宏图三胞高科技术有限公司 200,000,000.00 10,000,000.00 5.00
资金周转困难
冀中能源国际物流集团有限公司 100,000,000.00 3,000,000.00 3.00 对方资金调配延时
中核工建设集团有限公司 90,000,000.00 4,500,000.00 5.00 对方流动资金周转困难
中能源电力燃料有限公司 50,000,000.00 5,000,000.00 10.00 对方流动资金周转困难
合 计 740,027,889.84 52,502,788.98 — ---
B、单项金额不重大但单独计提坏账准备的前五名应收款项情况
年末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
河南广播电视网络股份有限公司 4,580,000.00 1,374,000.00 30.00 预计难以全部收回
新疆维吾尔自治区广播电影电视局 1,708,054.00 546,577.28 32.00 预计难以全部收回
北京易初莲花连锁超市有限公司 1,656,628.91 1,656,628.91 100.00 预计难以全部收回
秦皇岛市百海电器有限公司 1,430,290.00 430,290.00 30.08 预计难以全部收回
云南广电网络集团有限公司 1,317,242.76 461,034.97 35.00 预计难以全部收回
合 计 10,692,215.67 4,468,531.16 --- ---
C、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 866,007,087.35 17,320,141.74 2.00
1至2年 3,993,830.70 199,691.54 5.00
2至3年 416,541.03 83,308.21 20.00
3至4年 263,411.99 131,706.00 50.00
4至5年 158,435.94 79,217.97 50.00
177
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 158,944,381.53 158,944,381.53 100.00
合 计 1,029,783,688.54 176,758,446.99
D、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
本公司合并范围内关联方组合 5,876,525,075.32 - -
合 计 5,876,525,075.32 - -
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 31,674,284.72 元。
⑤ 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 6,372,877,322.39
元，占应收账款年末余额合计数的比例 83.05%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金
额 40,002,788.98 元。
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 5,769,663.24 23,894,771.88
应收股利 - 2,690,276.72
其他应收款 6,661,693,463.33 4,314,882,334.26
合 计 6,667,463,126.57 4,341,467,382.86
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 3,435,261.69 -
委托贷款 2,328,939.05 22,409,519.80
理财收益 5,462.50 1,485,252.08
合 计 5,769,663.24 23,894,771.88
（2）应收股利
178
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
开开视界 - 2,690,276.72
合 计 - 2,690,276.72
（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
173,061,959.33 2.53 162,446,649.23 93.87 10,615,310.10
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
组合 1：账龄组合 153,289,974.82 2.24 25,171,956.87 16.42 128,118,017.95
组合 2：本公司合并范围内关联方组
6,522,463,391.24 95.22 - - 6,522,463,391.24
合
组合小计 6,675,753,366.06 97.46 25,171,956.87 0.38 6,650,581,409.19
单项金额不重大但单独计提坏账准
703,518.00 0.01 206,773.96 29.39 496,744.04
备的其他应收款
合 计 6,849,518,843.39 100.00 187,825,380.06 2.74 6,661,693,463.33
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
173,061,959.33 3.84 162,467,164.97 93.88 10,594,794.36
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
组合 1：账龄组合 121,170,320.79 2.69 24,301,146.90 20.06 96,869,173.89
组合 2：本公司合并范围内关联方组
4,205,636,078.64 93.41 - - 4,205,636,078.64
合
179
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
组合小计 4,326,806,399.43 96.10 24,301,146.90 0.56 4,302,505,252.53
单项金额不重大但单独计提坏账准
2,516,181.05 0.06 733,893.68 29.17 1,782,287.37
备的其他应收款
合 计 4,502,384,539.81 100.00 187,502,205.55 4.16 4,314,882,334.26
②年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
国家节能惠民办（节能补贴款） 141,549,150.00 141,549,150.00 100.00 无法收回
深圳市康佳视讯系统工程有限公司 18,115,952.51 7,500,642.41 41.40 预计部分不能收入
重庆康佳汽车电子公司 13,396,856.82 13,396,856.82 100.00 破产清算难以收回
合 计 173,061,959.33 162,446,649.23 — —
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 86,586,186.05 1,731,723.72 2.00
1至2年 32,418,836.83 1,620,941.84 5.00
2至3年 9,081,802.21 1,816,360.44 20.00
3至4年 6,783,232.88 3,391,616.44 50.00
4至5年 3,617,204.83 1,808,602.41 50.00
5 年以上 14,802,712.02 14,802,712.02 100.00
合 计 153,289,974.82 25,171,956.87
④本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 323,174.51 元，本年无收回或转回坏账准备金额，本年无
实际核销的其他应收款情况。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
180
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
深圳康佳电子科技有限公司 关联方借款 1,072,615,555.55 1 年以内 15.66 -
深圳市康佳投资控股有限公司 关联方借款 962,025,708.34 1 年以内 14.05 -
安徽康佳同创电器有限公司 关联方借款 597,681,244.45 1 年以内 8.73 -
1 年以内，1-2
安徽康智商贸有限公司 关联方借款 539,227,362.73 7.87 -
年
康佳环嘉（大连）环保科技有限公司 关联方借款 510,130,555.56 1 年以内 7.45 -
合 计 — 3,681,680,426.63 — 53.76 -
181
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,562,175,372.51 46,732,484.69 4,515,442,887.82 1,592,732,345.01 46,732,484.69 1,545,999,860.32
对联营企业投资 1,672,678,055.95 5,158,909.06 1,667,519,146.89 1,108,233,473.19 5,158,909.06 1,103,074,564.13
合 计 6,234,853,428.46 51,891,393.75 6,182,962,034.71 2,700,965,818.20 51,891,393.75 2,649,074,424.45
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
牡丹江电器 36,000,000.00 - - 36,000,000.00 - 36,000,000.00
安徽康佳 122,780,937.98 - - 122,780,937.98 - -
东莞康佳 274,783,988.91 - - 274,783,988.91 - -
香港康佳 781,828.61 - - 781,828.61 - -
欧洲康佳 261,482.50 3,375,987.50 - 3,637,470.00 - -
塑胶制品 4,655,000.00 - 4,655,000.00 - - -
康佳电器 10,732,485.69 - - 10,732,485.69 - 10,732,484.69
通信科技 90,000,000.00 210,000,000.00 - 300,000,000.00 - -
生活电器 31,500,000.00 - - 31,500,000.00 - -
182
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
配件科技 48,750,000.00 - - 48,750,000.00 - -
昆山康盛 350,000,000.00 - 350,000,000.00 - - -
康佳保理 200,000,000.00 100,000,000.00 - 300,000,000.00 - -
万凯达 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
安徽同创 249,702,612.22 232,000,000.00 - 481,702,612.22 - -
数时达物流 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - -
北京康佳电子 30,000,000.00 170,000,000.00 - 200,000,000.00 - -
康佳壹视界 7,200,000.00 - - 7,200,000.00 - -
开开视界 16,000,000.00 - 16,000,000.00 - - -
商用科技 5,832,000.00 - - 5,832,000.00 - -
移动互联 10,200,000.00 - - 10,200,000.00 - -
易平方 - 20,000,000.00 677,960.00 19,322,040.00 - -
易立方 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 - -
东莞包装 8,602,009.10 - - 8,602,009.10 - -
滁州科创 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 - -
康佳创投 2,550,000.00 - - 2,550,000.00 - -
鹏润科技 5,100,000.00 20,400,000.00 - 25,500,000.00 - -
183
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
康佳利丰 15,300,000.00 - - 15,300,000.00 - -
康佳投资 - 40,000,000.00 - 40,000,000.00 - -
江西康佳 - 689,680,000.00 - 689,680,000.00 - -
电子科技 - 1,000,000,000.00 - 1,000,000,000.00 - -
康佳通 - 1,020,000.00 - 1,020,000.00 - -
毅康科技 - 688,500,000.00 - 688,500,000.00 - -
康佳环嘉 - 91,800,000.00 - 91,800,000.00 - -
深圳年华 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - -
上海康佳 - 40,000,000.00 - 40,000,000.00 - -
深圳康芯威 - 14,000,000.00 - 14,000,000.00 - -
合 计 1,592,732,345.01 3,350,775,987.50 381,332,960.00 4,562,175,372.51 - 46,732,484.69
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准备年初余
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投
额 追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动
资损益
深圳康佳信息网络有限公司 18,960,898.67 5,158,909.06 - - 194,455.24 - -
深圳市耀德科技股份有限公司 210,279,132.55 - - - 11,931,702.63 - -
184
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
减值准备年初余
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投
额 追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动
资损益
楚天龙股份有限公司 617,214,571.50 - - - 13,423,191.54 - -5,792,158.11
康佳绿色、康佳科技 79,729,560.91 - - - -2,107,745.08 788,087.31 -
珠海市金塑塑料有限公司 9,444,160.97 - - - 1,596,085.85 - -
深圳市康佳智能电器科技有限公司 4,927,589.47 - - - -2,640,110.95 - -
深圳市中兵康佳科技有限公司 14,317,400.80 - - - -3,699,527.01 - -
广东航康信息科技有限公司 1,523,166.24 - - - -1,523,166.24 - -
中高康佳智能科技（北京）有限公司 - - - - - - -
深圳市侨城汇网络科技有限公司 -22,084.12 - 3,771,400.00 - -156,801.82 - -
昆山康佳电子有限公司 151,859,076.20 - - - -5,012,466.06 - -
昆山康盛投资发展有限公司 - - - - -7,339,035.06 - -
安徽开开视界电子商务有限公司 - - - 2,813,377.36 12,912,123.34 - -
深圳市博盛新材料有限公司 - - 75,000,000.00 - 4,859,338.44 - -
黑龙江龙康智家科技有限公司 - - 7,000,000.00 - -599,519.48 - -
陕西丝路云启智能科技有限公司 - - 5,400,000.00 - -877,490.67 - -
武汉天源环保股份有限公司 - - - - 12,822,900.47 - -
185
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
减值准备年初余
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投
额 追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动
资损益
合 计 1,108,233,473.19 5,158,909.06 91,171,400.00 2,813,377.36 33,783,935.14 788,087.31 -5,792,158.11
（续）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
深圳康佳信息网络有限公司 - - - 19,155,353.91 5,158,909.06
深圳市耀德科技股份有限公司 - - - 222,210,835.18 -
楚天龙股份有限公司 - - - 624,845,604.93 -
康佳绿色、康佳科技 - - - 78,409,903.14 -
珠海市金塑塑料有限公司 - - - 11,040,246.82 -
深圳市康佳智能电器科技有限公司 - - - 2,287,478.52 -
深圳市中兵康佳科技有限公司 - - - 10,617,873.79 -
广东航康信息科技有限公司 - - - - -
中高康佳智能科技（北京）有限公司 - - - - -
深圳市侨城汇网络科技有限公司 - - - 3,592,514.06 -
昆山康佳电子有限公司 - - - 146,846,610.14 -
186
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
昆山康盛投资发展有限公司 - - 182,593,589.71 175,254,554.65 -
安徽开开视界电子商务有限公司 - - 25,265,751.07 35,364,497.05 -
深圳市博盛新材料有限公司 - - - 79,859,338.44 -
黑龙江龙康智家科技有限公司 - - - 6,400,480.52 -
陕西丝路云启智能科技有限公司 - - - 4,522,509.33 -
武汉天源环保股份有限公司 - - 239,447,355.00 252,270,255.47 -
合 计 - - 447,306,695.78 1,672,678,055.95 5,158,909.06
187
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,132,713,516.14 9,524,363,828.80 10,023,055,904.38 8,361,637,131.46
其他业务 3,244,968,370.31 3,047,765,335.52 2,079,422,147.13 1,892,456,474.58
合 计 13,377,681,886.45 12,572,129,164.32 12,102,478,051.51 10,254,093,606.04
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子行业 10,132,713,516.14 9,524,363,828.80 10,023,055,904.38 8,361,637,131.46
合计 10,132,713,516.14 9,524,363,828.80 10,023,055,904.38 8,361,637,131.46
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩电业务 9,972,096,889.35 9,375,225,354.05 9,630,486,646.20 8,000,876,316.98
白电业务 159,656,497.00 148,343,199.68 257,783,425.06 227,475,631.58
其他 960,129.79 795,275.07 134,785,833.12 133,285,182.90
合计 10,132,713,516.14 9,524,363,828.80 10,023,055,904.38 8,361,637,131.46
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 8,273,508,840.42 7,739,284,541.71 8,939,568,192.59 7,308,147,553.78
境外销售 1,859,204,675.72 1,785,079,287.09 1,083,487,711.79 1,053,489,577.68
合计 10,132,713,516.14 9,524,363,828.80 10,023,055,904.38 8,361,637,131.46
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2018 年 2,144,554,134.92 16.03
188
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2017 年 3,106,309,264.79 25.67
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 711,492,879.96 35,923,429.08
权益法核算的长期股权投资收益 33,783,935.14 5,042,389.64
处置长期股权投资产生的投资收益 342,201,410.67 6,325,965,280.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收
-45,748,200.91 -15,756,828.90
益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 17,920,000.00 4,310,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
委托理财、委托贷款产生的收益 187,429,014.78 70,030,692.89
权益法核算的股权投资转为金融资产 - -5,802,480.51
合 计 1,247,079,039.64 6,419,712,482.20
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 732,818,574.90
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
259,609,022.27
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
220,045,229.63
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 182,022,653.32
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
189
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 39,542,461.74
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 1,389,042.48
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 73,907,331.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,974,523.98
小 计 1,527,308,839.32
所得税影响额 253,497,204.45
少数股东权益影响额（税后） 67,121,398.75
合 计 1,206,690,236.12
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性
损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目（包括计入当期损益的政府补助），
涉及的金额如下：
项 目 涉及金额 原 因
与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
软件退税 64,656,609.96
定标准定额或定量持续享受的政府补助
2、净资产收益率及每股收益
190
康佳集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.11 0.1708 0.1708
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -9.88 -0.3303 -0.3303
191