青岛特锐德电气股份有限公司 报告正文
青岛特锐德电气股份有限公司
审计报告
和信审字（2019）第 000391 号
目 录 页 码
一、审计报告 1-6
二、已审财务报表及附注
1、合并及公司资产负债表 7-10
2、合并及公司利润表 11-12
3、合并及公司现金流量表 13-14
4、合并及公司股东权益变动表 15-18
5、财务报表附注 19-134
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一九年四月二十六日
青岛特锐德电气股份有限公司 报告正文
审 计 报 告
和信审字(2019)第 000391 号
青岛特锐德电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了青岛特锐德电气股份有限公司（以下简称“特锐德”）财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及
公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了特锐德 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营
成果和合并及公司的现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于特锐德，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
（一）应收账款坏账准备的计提
1、事项描述
如特锐德合并财务报表“附注五.3”所述，截至 2018 年 12 月 31 日，特锐德应收
账款原值 5,133,299,240.30 元，坏账准备金额 416,382,288.82 元。当存在客观证据表
第 1 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 报告正文
明应收款项存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单
项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项，管理层根据信用风险特征将其分为
若干组合进行评估。管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。由于应收款项金
额重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，因此我们将应收账款坏账准
备的计提确定为关键审计事项
2、审计应对
我们对特锐德应收账款坏账准备的计提关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）我们对特锐德信用政策及应收账款管理相关内部控制进行了评价和测试；
（2）分析特锐德应收账款坏账准备会计估计的合理性；
（3）实施了函证程序；
（4）检查应收账款坏账准备计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提
金额。
（二）与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认
1、事项描述
如特锐德合并财务报表“附注五.19”所述，截至 2018 年 12 月 31 日，特锐德合并
资产负债表中列示了 317,223,196.84 元的递延所得税资产，其中 99,673,026.05 元递
延所得税资产与可抵扣亏损相关。在确认与可抵扣亏损相关的递延所得税资产时，特锐
德管理层在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要特锐德管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发
生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。评估递
延所得税资产能否在未来期间得以实现需要管理层作出重大判断，并且管理层的估计和
假设具有不确定性。因此我们将特锐德与可抵扣亏损相关的递延所得税资产确定为关键
审计事项。
2、审计应对
我们对特锐德与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认关键审计事项执行的主
第 2 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 报告正文
要审计程序包括：
（1）我们对特锐德与税务事项相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
（2）获取了与可抵扣亏损相关的所得税汇算清缴资料，复核了可抵扣亏损金额；
（3）获取了经管理层批准的公司未来期间的财务预测，评估其编制是否符合行业
总体趋势及公司自身情况，是否考虑了特殊情况的影响，并对其可实现性进行了评估；
（4）复核了递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣亏
损的应纳税所得额为限。
（三）商誉减值
1、事项描述
如特锐德“附注三.30”及“附注五.17”所述，管理层对因企业合并所形成的商誉，
无论是否存在减值迹象，需每年进行减值测试。特锐德管理层通过比较相关资产组的可
收回金额与资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。在确定资产组未来现金流
量现值的预测过程中，特锐德管理层采用了包括折现的现金流量预测在内的估值方法，
如确定预算收入、生产成本、经营费用、增长率以及采用的折现率等关键参数的会计估
计。截至 2018 年 12 月 31 日，因企业合并所形成的商誉为 202,674,848.81 元，商誉减
值准备为 15,943,194.76 元。鉴于商誉对财务报表整体具有重要性，且商誉减值测试涉
及到管理层重大判断和估计，因此，我们将商誉减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对商誉的减值测试与计量执行的审计程序包括：
（1）了解特锐德商誉减值测试的控制程序，包括了解特锐德划分的资产组及对资
产组价值的判定；
（2）了解宏观经济及各资产组或资产组组合行业发展趋势、历史业绩情况和发展
规划；
（3）评价特锐德对商誉所在资产组或资产组组合的认定；
（4）评估商誉减值测试的估值方法、模型、关键假设的恰当性；
第 3 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 报告正文
（5）评估商誉减值测试引用参数的合理性，包括预计未来现金流量现值时的预测
期、稳定期、预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率等及其确定依据；
（6）复核商誉减值测试计算过程；
（7）评价商誉减值测试的过程和方法相关披露是否充分。
四、其他信息
特锐德管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
特锐德管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估特锐德的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督特锐德的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
第 4 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 报告正文
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对特锐德持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致特锐德不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（六）就特锐德中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合
并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
第 5 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 报告正文
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
（项目合伙人）
中国济南 中国注册会计师:
2019 年 4 月 26 日
第 6 页 共 134 页
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五.1 1,369,423,019.11 1,627,844,680.34
以公允价值计量且其变动计入当期损益
五.2 5,737,650.00 -
的金融资产
应收票据及应收账款 五.3 5,034,911,860.24 4,807,184,851.43
其中：应收票据 317,994,908.76 758,305,955.58
应收账款 4,716,916,951.48 4,048,878,895.85
预付款项 五.4 191,870,518.03 475,373,673.12
其他应收款 五.5 267,139,825.92 192,260,133.50
其中：应收利息 4,681,292.00 3,696,500.00
应收股利 381,000.00
买入返售金融资产
存货 五.6 976,807,488.93 1,241,169,085.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五.7 385,082,084.51 426,223,804.33
流动资产合计 8,230,972,446.74 8,770,056,228.48
非流动资产：
可供出售金融资产 五.8 37,071,400.00 124,071,400.00
持有至到期投资 五.9 8,243,500.00 8,243,500.00
长期应收款 五.10 - 30,000,000.00
长期股权投资 五.11 1,070,725,828.16 333,651,951.03
投资性房地产 五.12 5,905,392.98 6,117,393.14
固定资产 五.13 2,290,798,093.39 1,792,488,684.39
在建工程 五.14 431,570,543.50 445,478,721.64
无形资产 五.15 677,411,012.60 252,669,691.30
开发支出 五.16 34,288,104.90
商誉 五.17 186,731,654.05 186,731,654.05
长期待摊费用 五.18 12,632,238.26 14,362,453.95
递延所得税资产 五.19 317,223,196.84 271,553,208.83
其他非流动资产 五.20 59,332,106.22 39,608,926.66
非流动资产合计 5,131,933,070.90 3,504,977,584.99
资产总计 13,362,905,517.64 12,275,033,813.47
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 7 页 共 134 页
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五.21 2,895,433,200.00 2,451,565,680.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
应付票据及应付账款 五.22 3,849,640,603.04 3,808,516,041.87
预收款项 五.23 528,876,954.16 425,543,214.59
应付职工薪酬 五.24 85,030,701.94 104,112,262.02
应交税费 五.25 170,481,583.21 124,241,342.16
其他应付款 五.26 704,663,187.04 511,291,579.40
其中：应付利息 11,930,060.63 7,281,486.55
应付股利 5,077,354.12 5,077,354.12
一年内到期的非流动负债 五.27 595,221,589.55 102,486,976.50
其他流动负债 五.28 9,213,964.47 99,254,603.75
流动负债合计 8,838,561,783.41 7,627,011,700.29
非流动负债：
长期借款 五.29 167,000,000.00 817,000,000.00
应付债券
长期应付款 五.30 378,573,407.51 174,832,149.33
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五.31 364,346,074.62 249,315,187.27
递延所得税负债 五.32 81,114,192.73 110,609,411.86
其他非流动负债 -
非流动负债合计 991,033,674.86 1,351,756,748.46
负债合计 9,829,595,458.27 8,978,768,448.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五.33 997,570,075.00 997,570,075.00
资本公积 五.34 871,893,893.14 851,704,054.77
减：库存股
其他综合收益 五.35 -2,605,967.37 -754,419.09
专项储备 五.36 8,093,287.80 5,305,401.05
盈余公积 五.37 137,481,504.48 122,745,986.11
未分配利润 五.38 1,109,073,383.10 994,692,571.73
归属于母公司所有者权益合计 3,121,506,176.15 2,971,263,669.57
少数股东权益 411,803,883.22 325,001,695.15
所有者权益（或股东权益）合计 3,533,310,059.37 3,296,265,364.72
负债和所有者权益（或股东权益）总计 13,362,905,517.64 12,275,033,813.47
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 8 页 共 134 页
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 517,514,089.63 456,614,505.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益
5,737,650.00
的金融资产
应收票据及应收账款 十四.1 2,553,448,936.70 1,684,821,427.10
其中：应收票据 272,653,555.52 259,903,793.72
应收账款 2,280,795,381.18 1,424,917,633.38
预付款项 68,788,667.63 29,218,080.72
其他应收款 十四.2 3,278,958,133.24 2,977,527,307.87
其中：应收利息 4,569,000.00 2,709,000.00
应收股利 381,000.00
存货 190,598,438.83 254,032,661.96
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 132,687.96 8,333,923.03
流动资产合计 6,615,178,603.99 5,410,547,906.32
非流动资产：
可供出售金融资产 35,000,000.00 105,000,000.00
持有至到期投资 8,243,500.00 8,243,500.00
长期应收款 45,247,157.91 60,588,606.28
长期股权投资 十四.3 1,713,359,164.88 2,162,842,342.15
投资性房地产
固定资产 310,445,980.20 283,846,967.26
在建工程 2,529,794.94 6,857,050.58
无形资产 49,190,361.94 50,127,183.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 128,793.64 103,284.09
递延所得税资产 31,925,456.71 25,424,872.97
其他非流动资产 16,544,436.23 1,217,904.04
非流动资产合计 2,212,614,646.45 2,704,251,710.90
资产总计 8,827,793,250.44 8,114,799,617.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 9 页 共 134 页
母公司资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 2,230,433,200.00 1,894,900,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
应付票据及应付账款 2,138,333,278.89 2,192,672,847.86
预收款项 366,392,971.82 141,234,743.08
应付职工薪酬 35,523,922.04 51,555,889.95
应交税费 38,380,707.45 62,872,769.83
其他应付款 529,956,297.11 370,074,922.42
其中：应付利息 8,122,878.90 3,179,031.31
应付股利
一年内到期的非流动负债 477,392,084.18 40,000,000.00
其他流动负债 11,321,012.69
流动负债合计 5,816,412,461.49 4,764,632,185.83
非流动负债：
长期借款 14,000,000.00 485,000,000.00
应付债券
长期应付款 13,331,591.24
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,008,628.16 5,069,443.65
递延所得税负债 860,647.50
其他非流动负债
非流动负债合计 34,200,866.90 490,069,443.65
负债合计 5,850,613,328.39 5,254,701,629.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 997,570,075.00 997,570,075.00
资本公积 871,684,707.44 852,079,453.07
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 137,481,504.48 122,745,986.11
未分配利润 970,443,635.13 887,702,473.56
所有者权益（或股东权益）合计 2,977,179,922.05 2,860,097,987.74
负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,827,793,250.44 8,114,799,617.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
-
-
第 10 页 共 134 页
合并利润表
2018 年度
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 5,903,623,163.27 5,104,997,737.80
其中：营业收入 五.39 5,903,623,163.27 5,104,997,737.80
二、营业总成本 5,974,387,379.52 5,119,398,768.55
其中：营业成本 五.39 4,533,292,702.58 3,809,498,001.38
税金及附加 五.40 46,443,092.01 48,358,968.41
销售费用 五.41 442,812,403.40 475,371,181.21
管理费用 五.42 364,455,148.69 378,014,863.63
研发费用 五.43 201,230,734.99 220,249,681.47
财务费用 五.44 263,544,244.44 188,770,310.03
其中：利息费用 259,289,951.14 191,078,706.20
利息收入 32,029,962.26 22,019,375.91
资产减值损失 五.45 122,609,053.41 -864,237.58
加： 其他收益 五.46 121,512,148.82 129,429,773.38
投资收益（损失以“－”号填列） 五.47 99,070,860.14 37,149,345.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 84,365,112.31 17,352,258.93
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五.48 5,737,650.00 -
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五.49 5,568,815.16 80,241,895.33
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 161,125,257.87 232,419,983.50
加：营业外收入 五.50 12,150,235.93 64,107,436.94
减：营业外支出 五.51 9,426,466.89 2,501,830.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 163,849,026.91 294,025,589.82
减：所得税费用 五.52 -23,899,804.27 69,157,933.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 187,748,831.18 224,867,656.09
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 187,748,831.18 224,867,656.09
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益 8,753,997.69 -53,449,908.33
2.归属于母公司所有者的净利润 178,994,833.49 278,317,564.42
六、其他综合收益的税后净额 -3,728,012.13 3,898,399.77
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,851,548.28 1,988,183.88
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,851,548.28 1,988,183.88
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
5.外币财务报表折算差额 -1,851,548.28 1,988,183.88
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -1,876,463.85 1,910,215.89
七、综合收益总额 184,020,819.05 228,766,055.86
归属于母公司所有者的综合收益总额 177,143,285.21 280,305,748.30
归属于少数股东的综合收益总额 6,877,533.84 -51,539,692.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.18 0.28
（二）稀释每股收益（元/股） 0.18 0.28
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 11 页 共 134 页
母公司利润表
2018 年度
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四.4 3,131,879,953.77 2,580,062,330.82
减：营业成本 十四.4 2,495,591,258.63 1,958,001,220.92
税金及附加 20,880,783.38 15,800,133.01
销售费用 189,373,297.41 193,425,852.71
管理费用 64,997,335.17 68,123,472.20
研发费用 102,479,356.59 117,594,258.98
财务费用 107,111,925.12 151,889,870.90
其中：利息费用 197,574,529.12 145,904,613.48
利息收入 19,445,082.19 10,198,302.39
资产减值损失 74,177,401.99 -82,811,987.88
加：其他收益 16,707,083.86 23,940,237.37
投资收益（损失以“－”号填列） 61,816,270.19 33,266,299.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 60,796,270.19 17,410,585.58
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5,737,650.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 73,870.60 1,561,058.54
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 161,603,470.13 216,807,105.58
加：营业外收入 550,797.59 3,786,764.85
减：营业外支出 4,071,415.99 381,835.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 158,082,851.73 220,212,034.81
减：所得税费用 10,727,668.04 31,321,619.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 147,355,183.69 188,890,415.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 147,355,183.69 188,890,415.79
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 147,355,183.69 188,890,415.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 12 页 共 134 页
合并现金流量表
2018 年度
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,938,006,785.92 4,804,347,878.02
收到的税费返还 18,611,621.23 12,349,829.76
收到其他与经营活动有关的现金 五.45 403,042,878.35 253,903,515.50
经营活动现金流入小计 5,359,661,285.50 5,070,601,223.28
购买商品、接受劳务支付的现金 2,978,314,159.74 3,387,202,316.09
支付给职工以及为职工支付的现金 695,234,595.11 668,390,674.37
支付的各项税费 350,522,397.29 346,147,797.03
支付其他与经营活动有关的现金 五.45 543,551,148.31 615,003,994.02
经营活动现金流出小计 4,567,622,300.45 5,016,744,781.51
经营活动产生的现金流量净额 792,038,985.05 53,856,441.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 505,500.00 6,000,000.00
取得投资收益收到的现金 14,361,690.96 5,368,468.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,799,811.11 11,933,702.11
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 22,667,002.07 23,302,170.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 816,490,834.88 1,343,469,014.93
投资支付的现金 592,262,815.38 16,333,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 295,726,680.30
投资活动现金流出小计 1,408,753,650.26 1,655,529,195.23
投资活动产生的现金流量净额 -1,386,086,648.19 -1,632,227,024.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 80,019,600.00 417,279,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 80,019,600.00 417,279,500.00
取得借款收到的现金 3,400,695,550.00 2,725,428,880.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五.45 620,440,411.98 227,585,947.46
筹资活动现金流入小计 4,101,155,561.98 3,370,294,327.46
偿还债务支付的现金 3,184,565,680.00 1,602,061,768.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 306,538,264.87 179,755,906.87
支付其他与筹资活动有关的现金 五.45 143,012,398.46 270,236,597.07
筹资活动现金流出小计 3,634,116,343.33 2,052,054,272.40
筹资活动产生的现金流量净额 467,039,218.65 1,318,240,055.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,574,028.38 -962,368.26
五、现金及现金等价物净增加额 -120,434,416.11 -261,092,896.36
加：期初现金及现金等价物余额 1,482,608,083.27 1,743,700,979.63
六、期末现金及现金等价物余额 1,362,173,667.16 1,482,608,083.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 134 页
母公司现金流量表
2018 年度
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,910,187,034.45 2,227,701,435.43
收到的税费返还 9,685,773.12 2,428,706.01
收到其他与经营活动有关的现金 362,655,705.89 779,506,280.30
经营活动现金流入小计 3,282,528,513.46 3,009,636,421.74
购买商品、接受劳务支付的现金 2,317,433,001.69 2,426,080,038.12
支付给职工以及为职工支付的现金 192,256,058.05 175,656,775.25
支付的各项税费 176,323,779.37 106,436,668.17
支付其他与经营活动有关的现金 311,512,133.84 463,898,302.27
经营活动现金流出小计 2,997,524,972.95 3,172,071,783.81
经营活动产生的现金流量净额 285,003,540.51 -162,435,362.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 106,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,920,000.00 246,575.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,098,740.80
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,920,000.00 114,345,316.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 62,917,173.13 155,393,987.80
投资支付的现金 287,000,000.00 124,744,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,658,551.63 729,366,497.52
投资活动现金流出小计 364,575,724.76 1,009,504,985.32
投资活动产生的现金流量净额 -358,655,724.76 -895,159,669.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,558,695,550.00 2,194,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 232,107,386.10 181,124,484.64
筹资活动现金流入小计 2,790,802,936.10 2,376,024,484.64
偿还债务支付的现金 2,281,900,000.00 1,440,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 241,312,217.51 164,715,178.11
支付其他与筹资活动有关的现金 8,473,292.35 178,045,624.16
筹资活动现金流出小计 2,531,685,509.86 1,782,760,802.27
筹资活动产生的现金流量净额 259,117,426.24 593,263,682.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,998,536.42 -925,687.66
五、现金及现金等价物净增加额 189,463,778.41 -465,257,036.54
加：期初现金及现金等价物余额 328,050,311.22 793,307,347.76
六、期末现金及现金等价物余额 517,514,089.63 328,050,311.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 14 页 共 134 页
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：元币种：人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 997,570,075.00 851,704,054.77 -754,419.09 5,305,401.05 122,745,986.11 994,692,571.73 325,001,695.15 3,296,265,364.72
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
二、本年期初余额 997,570,075.00 851,704,054.77 -754,419.09 5,305,401.05 122,745,986.11 994,692,571.73 325,001,695.15 3,296,265,364.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 20,189,838.37 -1,851,548.28 2,787,886.75 14,735,518.37 114,380,811.37 86,802,188.07 237,044,694.65
（一）综合收益总额 -1,851,548.28 178,994,833.49 6,877,533.84 184,020,819.05
（二）所有者投入和减少资本 - 20,189,838.37 - - - - 80,478,916.00 100,668,754.37
1.股东投入的普通股 584,584.00 80,478,916.00 81,063,500.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 19,605,254.37 19,605,254.37
（三）利润分配 - - - - 14,735,518.37 -64,614,022.12 -980,000.00 -50,858,503.75
1.提取盈余公积 14,735,518.37 -14,735,518.37 -
2.对所有者（或股东）的分配 -49,878,503.75 -980,000.00 -50,858,503.75
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 - -
（五）专项储备 - - - 2,787,886.75 - - 425,738.23 3,213,624.98
1.本期提取 3,038,123.41 652,879.36 3,691,002.77
2.本期使用 250,236.66 227,141.13 477,377.79
（六）其他 -
四、本期期末余额 997,570,075.00 871,893,893.14 -2,605,967.37 8,093,287.80 137,481,504.48 1,109,073,383.10 411,803,883.22 3,533,310,059.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 15 页 共 134 页
合并所有者权益变动表(续)
2018 年度
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：元币种：人民币
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 997,570,075.00 852,271,470.69 -2,742,602.97 5,073,229.35 103,856,944.53 755,215,450.39 242,746,064.45 2,953,990,631.44
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
二、本年期初余额 997,570,075.00 852,271,470.69 - -2,742,602.97 5,073,229.35 103,856,944.53 755,215,450.39 242,746,064.45 2,953,990,631.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - -567,415.92 - 1,988,183.88 232,171.70 18,889,041.58 239,477,121.34 82,255,630.70 342,274,733.28
（一）综合收益总额 1,988,183.88 - 278,317,564.42 -51,539,692.44 228,766,055.86
（二）所有者投入和减少资本 - -567,415.92 - - - - - 134,359,032.69 133,791,616.77
1.股东投入的普通股 -567,415.92 134,359,032.69 133,791,616.77
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
（三）利润分配 - - - - - 18,889,041.58 -38,840,443.08 -1,067,957.61 -21,019,359.11
1.提取盈余公积 18,889,041.58 -18,889,041.58 -
2.对所有者（或股东）的分配 -19,951,401.50 -1,067,957.61 -21,019,359.11
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - 232,171.70 - - 504,248.06 736,419.76
1.本期提取 2,921,248.98 660,197.06 3,581,446.04
2.本期使用 2,689,077.28 155,949.00 2,845,026.28
（六）其他 -
四、本期期末余额 997,570,075.00 851,704,054.77 - -754,419.09 5,305,401.05 122,745,986.11 994,692,571.73 325,001,695.15 3,296,265,364.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 16 页 共 134 页
母公司所有者权益变动表
2018 年度
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：元币种：人民币
本期
项目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 997,570,075.00 852,079,453.07 122,745,986.11 887,702,473.56 2,860,097,987.74
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 997,570,075.00 852,079,453.07 - - 122,745,986.11 887,702,473.56 2,860,097,987.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 19,605,254.37 - - 14,735,518.37 82,741,161.57 117,081,934.31
（一）综合收益总额 147,355,183.69 147,355,183.69
（二）所有者投入和减少资本 - 19,605,254.37 - - - - 19,605,254.37
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 19,605,254.37 19,605,254.37
（三）利润分配 - - - - 14,735,518.37 -64,614,022.12 -49,878,503.75
1.提取盈余公积 14,735,518.37 -14,735,518.37 -
2.对所有者（或股东）的分配 -
3.其他 -49,878,503.75 -49,878,503.75
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 997,570,075.00 871,684,707.44 - - 137,481,504.48 970,443,635.13 2,977,179,922.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 17 页 共 134 页
母公司所有者权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：元币种：人民币
上期
项目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 997,570,075.00 852,079,453.07 103,856,944.53 737,652,500.85 2,691,158,973.45
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 997,570,075.00 852,079,453.07 - - 103,856,944.53 737,652,500.85 2,691,158,973.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 18,889,041.58 150,049,972.71 168,939,014.29
（一）综合收益总额 188,890,415.79 188,890,415.79
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - 18,889,041.58 -38,840,443.08 -19,951,401.50
1.提取盈余公积 18,889,041.58 -18,889,041.58 -
2.对所有者（或股东）的分配 -
3.其他 -19,951,401.50 -19,951,401.50
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 997,570,075.00 852,079,453.07 - - 122,745,986.11 887,702,473.56 2,860,097,987.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 18 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
重要提示:本财务报表附注是财务报表的重要组成部分。
青岛特锐德电气股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(金额单位除非特别指明，均为人民币元。)
附注一、公司基本情况
1． 公司概况
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
青岛特锐德电气股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由青岛特锐德电气有限公司
整体变更方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]951 号文件批准，
公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,360 万股，并于 2009 年 10 月 30 日在深圳证券交易所
挂牌交易，发行后注册资本变更为人民币 13,360 万元。
根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以截止 2010 年 12 月 31 日总股本 13,360 万股为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，增加注册资本 6,680 万元；根据公司 2013 年度股东大会
决议，公司以截止 2013 年 12 月 31 日总股本 20,040 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转
增 10 股，增加注册资本 20,040 万元；根据公司 2014 年度股东大会决议，公司以截止 2014 年 12 月
31 日总股本 40,080 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 12 股，增加注册资本 48,096
万元；经公司 2014 年第一次临时股东大会、2015 年第三次临时股东大会决议审议通过，并经中国
证券监督管理委员会证监许可[2015]2037 号文件核准，公司向本公司第 1 期员工持股计划发行
882.49 万股，增加注册资本 882.49 万元； 根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议，并经中国
证券监督管理委员会证监许可[2015]2216 号文件《关于核准青岛特锐德电气股份有限公司向川开实
业集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司向川开实业集团有限公
司（以下简称“川开集团”）及简兴福等 54 名股东发行 83,534,921 股股份购买其持有的川开电气股
份有限公司（后更名为川开电气有限公司，以下简称“川开电气”）100%股权，增加注册资本
83,534,921.00 元，同时公司向简兴福、华夏基金管理有限公司、珠海乾鑫投资合伙企业（有限合
伙）发行 27,845,035 股股份募集配套资金，增加注册资本 27,845,035.00 元。增资后公司注册资本
为 1,001,964,856.00 元。
2016 年 6 月，根据公司第三届董事会第四次会议决议、 《关于发行股份购买资产并募集配套
资金暨关联交易 2015 年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案》、2015 年度股东大会决议和修改后的
章程规定，公司以总价 1 元的价格回购川开实业集团有限公司等 54 名股东的股份 4,394,781 股，公
司目前的注册资本为人民币 997,570,075.00 元。
公司统一社会信用代码：9137020075693361XY；公司住所：山东省青岛市崂山区松岭路 336
号；法定代表人：于德翔。青岛德锐投资有限公司(以下简称“德锐投资”)持有本公司 44.00%的股
第 19 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
权，为本公司的母公司。于德翔先生持有德锐投资 57.86%的股份且直接持有本公司 1.32%的股份，
为本公司的实际控制人。
（2）经营范围和经营期限
公司属于输配电及控制设备制造行业。公司经营范围为：研发、设计、制造 500KV 及以下的变
配电一二次产品、新能源汽车充换电设备及相关产品，提供产品相关技术服务、施工服务；电力工
程施工；建筑机电安装工程施工；电力设施的运维、检修、试验项目；电力销售；电力设备租赁及
相关技术服务；特种车辆的组装、拼装；新能源汽车充换电站（点）建设与运营；新能源汽车销售；
能源管理；融资租赁业务；进出口贸易。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经验活
动)。公司经营期限为 2004 年 3 月 16 日至 2103 年 3 月 16 日。
（3）财务报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。
2.报告期的合并财务报表范围及其变化
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表
范围变化详见附注六“合并范围的变更”。
附注二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要
会计政策、会计估计进行编制。
2.持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
附注三、会计政策、会计估计和前期差错
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。
2.会计期间
公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
3.营业周期
第 20 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合
并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，
长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业
合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公
积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当
期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本
公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日
持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投
资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并
方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益
变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
第 21 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作
为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对
购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类
计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对
价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认
净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金
额。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司
控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
第 22 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互
之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产
负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经
发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其个别财务报表进行调整。
（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财
务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价
值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自
购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减
的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司
财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，
母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务
报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收
益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该
子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
第 23 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
7.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有
的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公
司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经
营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认
单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自
共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用
权益法核算，相关会计政策见本附注之长期股权投资会计政策解释。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短(一般是指从购买
日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑
差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或
确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
第 24 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外
币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他
综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10.金融工具的确认与计量
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值指在公平交易中，熟悉情况的
交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市
场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价
服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；对于不存在活跃市场
的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其
子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均
为交易性金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：①取得该金融资产的
目的，主要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
第 25 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下
述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认
或计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在
的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告；③《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计
入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实
际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确
认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负
债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利
率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融
资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融
负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。 贷款
和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可
供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合
收益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按
实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的
金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
衍生金融工具包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进
行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允
第 26 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其
余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的
衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将
混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时
收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股
利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到
的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部
分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到
对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认
为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
第 27 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要是为了
近期内回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认和计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金
融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告；③《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负
债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或
者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以
公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其
一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以
根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
第 28 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金
融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的
价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际
利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成
本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期
后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，
可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标
准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
第 29 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
11.应收款项
（1）本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项金额占其相应科目期末总额 5%以
上且金额在 500 万元以上的款项确定为单项金额重大的应收款项。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行
减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
②确定组合的依据及计提方法如下：
组 合 组合依据 计提方法
关联方组合 应收合并内公司款项 个别认定法
账龄组合 剩余其他所有款项 账龄分析法
③组合中按照账龄分析法提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3-4 年 50%
4-5 年 70%
5 年以上 100%
（4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
第 30 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，
按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独对其进行减值测试，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12.存货
（1）存货分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商
品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所
和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法或标准成本法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价
格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提
存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存方法
公司存货的盘存方法采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。
13.持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
第 31 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得
批准。
14.长期股权投资的核算
本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资
产核算。
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成
本确认为初始成本；
②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始
投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权
益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准
则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关
规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长
期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得
的部分，确认投资收益。
②权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投
资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持
有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
第 32 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义
务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，
本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或
重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上
升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工
具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作
为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同
控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企
业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合
并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改
按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或
者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成
本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资
的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经
第 33 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本
时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事
会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；
被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15.投资性房地产
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包
括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司投资性
房地产同时满足下列条件的，予以确认：①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；②
该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（2）本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：①外购投资性房地产的成本，包括
购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；②自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；③以其他方式取得的投资性房地产的成
本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产，
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的投
资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
减值准备一经计提，不予转回。
16.固定资产
第 34 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到
预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与
固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发
生时计入当期损益。
（3）固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原
值的 5%或 10%），确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-30 3.17-6.33
机器设备 5-25 3.80-19.00
运输工具 5-10 9.50-19.00
电子设备及其他 5-10 9.50-19.00
已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产
账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以
后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
（5）融资租入固定资产
①融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
②承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17．在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标
第 35 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或
者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进
行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计
提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者孰高确定。
18．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合
资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当
暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般
借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计
算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每
一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
19． 无形资产计价和摊销
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
第 36 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发
生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使
用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无
明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的
期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进
行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计
提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的
具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
第 37 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性
和探索性等特点；
②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果
的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20．长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待
摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21. 非货币性资产交换
公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的:（1）该项交换具有商业实质；（2）换入资
产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，
公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量
的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠的除外。
22. 职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期
薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育
经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则
计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定
提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服
务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受
益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供
福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当
期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导
致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工
第 38 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定
受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上
述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产
生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上
述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人
员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
23. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同
时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（3）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏
损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的
资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（4）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
24. 股份支付及权益工具
（1）公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或
其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工
具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用
第 39 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有
效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。
（2）以权益工具结算的股份支付会计处理
① 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具
的数量一致。
③对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行
调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
（3）以现金结算的股份支付的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公
允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（4）股份支付计划的修改、终止
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，
公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权
益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
25. 回购本公司股份
（1）减少注册资本而回购公司股份时的会计处理
公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时，按
股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票面值总额
第 40 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份时，
按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股份支付的规
定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入
成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销
交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时按照其差额调整资本
公积（股本溢价）。
26.收入
（1）本公司的商品销售在同时满足：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③
收入的金额能够可靠地计量；④相关经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生的或将发生的成本
能够可靠计量时，确认收入的实现。
公司商品销售收入确认的具体原则与时点：公司在销售合同规定的交货期内，将产品运至买方
指定地点，按照电力设备行业的普遍做法，经客户通过耐压、传动、保护等试验手段验收合格后，
由买方签署验收合格单，公司据此确认商品销售收入。
（2）本公司提供的劳务在同时满足：①收入的金额能够可靠计量；②相关的经济利益很可能
流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，
采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确
认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳
务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已
经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预
计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：①相关经济利
益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条
件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。
（5）采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差
第 41 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁
的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。
（6）建造合同的收入，按以下原则予以确认：①合同的结果能够可靠的估计时，按完工百分
比法在资产负债表日确认合同收入和费用。本公司施工工程营业收入完工百分比的确定办法：已完
成工程进度按已经完成的合同成本占合同预计总成本的比例确定。公司首先按照项目合同所确定的
总造价作为公司在该项目实施过程中可实现的合同收入的总额；然后，根据上述方法确定的完工百
分比确认每个会计期间实现的营业收入。对当期完成决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年
度累计已确认的收入后的余额作为当期收入；对当期完工但暂未决算的工程项目，按合同总收入减
去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，若实际已收到的工程款超过合同总价，
则按已实现的收款确认总收入。②合同的结果不能可靠的估计时，则区别情况处理：合同成本能够
收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在发生的当期确认为费用；合
同成本不能够收回的，在发生时即确认为费用，不确认收入。③在一个会计年度内完成的建造合同，
在完成时确认合同收入和费用。④如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失确认为
当期费用。
27、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者
投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司
对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生
的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
第 42 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
①本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助。
②本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
③若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时
进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补
助。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条
件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确
认。
28. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得
第 43 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
29. 租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的
融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生
的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
30. 其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本管理层过去的历史经
验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负
债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可
能与本管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调
整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更
当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设
的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
第 44 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净
值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的
影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资
产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的
现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产
的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计
未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使
用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根
据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
第 45 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或
被本公司划归为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
31. 重要会计政策、会计估计的变更
（1）财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，适用于 2018 年度及以后期间的财务报表，
将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、
“应 收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产
清 理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工
程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利
息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专
项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发
费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列
报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
上述会计政策的变更，对可比期间的财务报表的项目与金额产生影响如下：
对 2017 年 12 月 31 日/2017 年度相
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 关财务报表项目的影响金额
（影响金额增加+/减少-）
应收票据及应收账款 +4,807,184,851.43
应收票据 -758,305,955.58
应收账款 - 4,048,878,895.85
其他应收款 +3,696,500.00
按照《财政部关于修订印发 2018 年
应收利息 -3,696,500.00
度一般企业 财务报表格式的通知》
的相关规定（财会（2018）15 号 应付票据及应付账款 +3,808,516,041.87
应付票据 -1,378,977,895.44
应付账款 -2,429,538,146.43
其他应付款 +12,358,840.67
第 46 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
应付利息 -7,281,486.55
应付股利 -5,077,354.12
管理费用 -220,249,681.47
研发费用 +220,249,681.47
（2）重要会计估计变更
公司报告期内无会计估计变更。
32.前期会计差错更正
公司报告期内无前期会计差错更正。
附注四、税项
1.增值税
公司及其子公司应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税税率：销售产品执行
17%、16%的税率，工程施工执行 3%、11%、10%的税率，技术服务收入执行 6%的税率。
2.企业所得税
公司于 2017 年 9 月 19 日通过青岛市科学科技局、青岛市财政局、青岛市国家税务局、青岛市
地方税务局复审认定高新技术企业，证书编号：GR201737100103，有效期三年，按照《企业所得税
法》等相关规定，报告期本公司所得税税率为 15%。
本公司控股子公司山西晋能电力科技有限公司（以下简称“山西晋能”）于 2017 年 11 月 9 日
通过山西省科学技术厅、山西省财政厅、认定为高新技术企业，山西省国家税务局、山西省地方税
务局复审认定高新技术企业，证书编号：GR201714000151，有效期三年，按照《企业所得税法》等
相关规定，享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠；本公司控股子公司乐山一拉得电网自动化有
限公司（以下简称“一拉得”）及川开电气、四川阿海珐电气有限公司（以下简称“阿海珐”）报告
期内享受西部大开发税收优惠，企业所得税税率为 15%；TGOOD Holdings Limited（以下简称“特
锐德控股”）、TGOOD Global Limited（以下简称“特锐德国际”）的利得税税率为 16.5%。控股子公
司青岛特锐德高压设备有限公司（以下简称“特锐德高压”）于 2016 年认定高新技术企业，证书编
号：GR201637100541，所得税税率为 15%。控股子公司西安特锐德智能充电科技有限公司（以下简
称“特锐德智能”）于 2016 年认定为高新技术企业，证书编号：GR201661000594，所得税税率为 15%。
本公司的其他控股子公司的所得税税率为 25%。
3.城市维护建设税
第 47 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司及其子公司按当期应交流转税的 7%计缴城市维护建设税。
4.教育费附加
公司及其子公司按当期应交流转税的 3%计缴教育费附加。
5.地方教育费附加
公司及其子公司按当期应交流转税的 2%计缴地方教育费附加。
附注五、合并财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初数指 2017 年 12 月 31 日，期末数指 2018 年 12 月 31 日。
1.货币资金
1.1 明细项目
项 目 2018.12.31 2017.12.31
现金 2,364,281.70 417,521.24
银行存款 871,167,533.11 1,119,639,535.86
其他货币资金 495,891,204.30 507,787,623.24
合 计 1,369,423,019.11 1,627,844,680.34
其中：存放在境外的款项总额 13,401,464.80 4,238,925.66
1.2 其他货币资金按明细列示如下
项 目 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票保证金 418,656,782.40 444,936,671.44
保函保证金 61,224,721.90 61,150,951.80
信用证保证金 16,009,700.00 1,700,000.00
合 计 495,891,204.30 507,787,623.24
1.3 公司报告期末期限超过三个月到期的保证金金额为 52,249,351.95 元，无其他因抵押、质
押或冻结等对使用有限制的、无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2.1 明细项目
种类 2018.12.31 2017.12.31
人民币与外币掉期交易业务浮动盈利 5,737,650.00
合计 5,737,650.00
第 48 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2.2 公司报告期末的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是人民币与外币掉
期交易业务形成的浮动盈利。
3.应收票据及应收账款
3.1 总体情况列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
应收票据（净额） 317,994,908.76 758,305,955.58
应收账款（净额） 4,716,916,951.48 4,048,878,895.85
合计 5,034,911,860.24 4,807,184,851.43
3.2 应收票据部分
3.2.1 明细项目
种类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 287,443,252.03 119,024,033.58
商业承兑汇票 32,159,638.67 639,281,922.00
商业承兑汇票坏账准备 -1,607,981.94
合计 317,994,908.76 758,305,955.58
3.2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,200,839,302.67
商业承兑汇票 218,419,794.17
合计 1,419,259,096.84
3.2.3 公司报告期内应收票据中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3.2.4 公 司 报 告 期 内 因 出 票 人 无 力 履 约 而 将 票 据 转 为 应 收 账 款 的 应 收 票 据 金 额 为
209,347,578.50 元。
3.2.5 公司报告期末以票面金额 194,240,798.30 元的银行承兑汇票作为质押分别从齐鲁银行股
份有限公司青岛分行办理银行承兑汇票 20,550,000.00 元，浙商银行青岛分行营业部办理银行承兑
汇票 165,741,514.01 元。一拉得报告期末以票面金额 11,752,240.00 元的银行承兑汇票作为质押从
浙商银行乐山分行办理银行承兑汇票 18,968,021.00 元。
第 49 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3.3 应收账款部分
3.3.1 应收账款类别
2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提
比例 计提比 比例
金额 金额 金额 金额 比例
(%) 例(%) (%)
(%)
1、单项金额重大并
单项计提坏账准备 767,220,639.99 14.95 964,211,735.83 22.00
的应收账款
2、按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 4,366,078,600.31 85.05 416,382,288.82 9.54 3,417,790,756.17 78.00 333,123,596.15 9.75
组合小计 4,366,078,600.31 85.05 416,382,288.82 9.54 3,417,790,756.17 78.00 333,123,596.15 9.75
3、单项金额虽不重
大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 5,133,299,240.30 100.00 416,382,288.82 8.11 4,382,002,492.00 100.00 333,123,596.15 7.60
3.3.2 各类应收账款的坏账准备
单项金额重大并单独计提 按信用风险特征组合计提 单项金额不重大但单独计
项目 坏账准备的应收账款计提 坏账准备的应收账款计提 提坏账准备的应收账款计
的坏账准备 的坏账准备 提的坏账准备
1.期初余额 333,123,596.15
2.本期增加金额 109,552,650.39
（1）计提金额 109,552,650.39
（2）收购子公司带入的坏账准备
3.本期减少金额 26,293,957.72
（1）转回或回收金额
（2）核销金额 6,688,703.35
（3）转让应收账款转出金额 19,605,254.37
4.期末余额 416,382,288.82
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
第 50 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1 年以内 3,110,766,835.72 71.25 155,538,341.84 5.00 2,574,037,506.71 75.31 128,701,875.33 5.00
1-2 年 881,438,782.62 20.19 88,143,878.29 10.00 536,672,757.49 15.70 53,667,275.76 10.00
2-3 年 207,763,981.01 4.76 62,329,194.30 30.00 146,284,200.86 4.28 43,885,260.27 30.00
3-4 年 83,509,326.64 1.91 41,754,663.34 50.00 88,561,233.56 2.59 44,280,616.79 50.00
4-5 年 46,611,544.21 1.07 32,628,080.94 70.00 32,154,965.14 0.94 22,508,475.60 70.00
5 年以上 35,988,130.11 0.82 35,988,130.11 100.00 40,080,092.41 1.18 40,080,092.40 100.00
合计 4,366,078,600.31 100.00 416,382,288.82 9.54 3,417,790,756.17 100.00 333,123,596.15 9.75
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 应收账款性质 账面余额 坏账准备 计提比例 计提原因
应收新能源汽车补贴 政府补助 767,220,640.00
合计 767,220,640.00
3.3.3 报告期期末公司无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3.3.4 报告期内公司无以应收账款为标的进行证券化交易情况。
3.3.5 本公司报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
乐山金石焦化有限公司 货款 1,239,800.00 账龄较长，预计无法收回 否
四川省富邦钒钛制动有限公司 货款 1,150,000.00 账龄较长，预计无法收回 否
内蒙古锋威硅业有限公司 货款 1,095,430.00 账龄较长，预计无法收回 否
成都市江城投资有限公司 货款 519,492.20 账龄较长，预计无法收回 否
乐山金瑞化工有限公司 货款 514,304.00 账龄较长，预计无法收回 否
成都力邦工业设备工程有限公司 货款 500,665.00 账龄较长，预计无法收回 否
攀枝花市朵实机械制造有限公司 货款 404,000.00 账龄较长，预计无法收回 否
成都西航港建设投资有限公司 货款 306,627.75 账龄较长，预计无法收回 否
盐边网源水务有限责任公司 货款 269,185.00 账龄较长，预计无法收回 否
湖北省南水北调工程建设管理局 货款 256,872.90 账龄较长，预计无法收回 否
四川雅西高速公路有限责任公司 货款 183,000.00 账龄较长，预计无法收回 否
朝阳协合万家风力发电有限公司 货款 166,160.00 账龄较长，预计无法收回 否
单项 10 万以下的单位 货款 83,166.50 账龄较长，预计无法收回 否
合 计 6,688,703.35
3.3.6 期末应收账款金额前五名单位明细
第 51 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与本公司 占应收账款账面
单位名称 金额 账龄
关系 余额的比例（%）
1 年以内 220,100,000.00
第一名 第三方 228,234,914.88 4.45
1-2 年 8,134,914.88
第二名 第三方 242,505,000.00 2-3 年 4.72
第三名 第三方 158,525,075.56 1 年以内 3.09
第四名 第三方 128,271,000.00 2-3 年 2.50
第五名 第三方 122,270,000.00 2-3 年 2.38
合 计 879,805,990.44 17.14
3.3.7 报告期期末公司应收关联方公司款项情况详见附注九.6—关联方应收应付款项余额。
4.预付款项
4.1 账龄分析
2018.12.31 2017.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 153,311,454.37 79.91 391,541,361.41 82.36
1-2 年 35,010,549.72 18.25 81,316,537.94 17.11
2-3 年 2,215,760.98 1.15 2,500,101.26 0.52
3 年以上 1,332,752.96 0.69 15,672.51 0.01
合 计 191,870,518.03 100.00 475,373,673.12 100.00
4.2 报告期末预付款项金额前五名单位明细
与本公司
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系
第一名 第三方 26,378,400.00 1 年以内 货物未到
第二名 第三方 14,910,896.49 1-2 年 货物未到
1 年以内 1,778,400.00
第三名 第三方 14,012,000.00 货物未到
1-2 年 12,233,600.00
第四名 第三方 5,715,620.77 1 年以内 货物未到
第五名 第三方 5,000,000.00 1 年以内 货物未到
合 计 66,016,917.26
第 52 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4.3 本公司报告期各期末无账龄较长且金额重大的预付款项。
4.4 公司报告期内无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款、无预付关联方公司
款项。
4.5 报告期期末公司预付关联方公司款项情况详见附注九.6—关联方应收应付款项余额。
5.其他应收款
5.1 总体情况列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 4,681,292.00 3,696,500.00
应收股利 381,000.00
其他应收款 262,077,533.92 188,563,633.50
合 计 267,139,825.92 192,260,133.50
5.2 应收利息部分
项目 2018.12.31 2017.12.31
应收借款利息 4,569,000.00 2,709,000.00
应收理财产品利息 112,292.00 987,500.00
合 计 4,681,292.00 3,696,500.00
5.3 应收股利部分
被投资单位名称 2018.12.31 2017.12.31
辽宁电能发展股份有限公司 381,000.00
合 计 381,000.00
5.4 其他应收款部分
5.4.1 其他应收款类别
2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计 提 比 计提比
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) 例(%) 例(%)
1、单项金额重大
并单项计提坏账
准备的其他应收
款
第 53 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、按组合计提坏
账准备的其他应
收款
账龄组合 294,359,712.53 100.00 32,282,178.61 10.97 209,645,142.04 100.00 21,081,508.54 10.06
组合小计 294,359,712.53 100.00 32,282,178.61 10.97 209,645,142.04 100.00 21,081,508.54 10.06
3、单项金额虽不
重大但单项计提
坏账准备的其他
应收款
合计 294,359,712.53 100.00 32,282,178.61 10.97 209,645,142.04 100.00 21,081,508.54 10.06
5.4.2 各类其他应收款的坏账准备
单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独计
项目 提坏账准备的其他应收 提坏账准备的其他应收 提坏账准备的其他应收款
款计提的坏账准备 款计提的坏账准备 计提的坏账准备
1.期初余额 21,081,508.54
2.本期增加金额 11,200,670.07
（1）计提金额 11,200,670.07
3.本期减少金额 5,000.00
（1）转回或回收金额
（2）核销金额 5,000.00
4.期末余额 32,282,178.61
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 196,856,546.43 66.87 9,842,827.34 5.00 166,344,060.79 79.34 8,317,101.04 5.00
1-2 年 66,810,710.20 22.70 6,681,071.03 10.00 26,847,364.33 12.81 2,684,736.46 10.00
2-3 年 17,458,954.20 5.93 5,237,686.28 30.00 6,617,223.35 3.15 1,985,167.00 30.00
3-4 年 4,109,621.61 1.40 2,054,810.81 50.00 2,495,629.91 1.19 1,247,814.96 50.00
4-5 年 2,193,656.43 0.75 1,535,559.49 70.00 1,647,248.60 0.79 1,153,074.02 70.00
5 年以上 6,930,223.66 2.35 6,930,223.66 100.00 5,693,615.06 2.72 5,693,615.06 100.00
合 计 294,359,712.53 100.00 32,282,178.61 10.97 209,645,142.04 100.00 21,081,508.54 10.06
5.4.3 报告期期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
5.4.4 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的其
他应收款。
第 54 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
5.4.5 公司报告期内无终止确认的其他应收款、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款、
无以其他应收账款为标的进行证券化交易的情况。
5.4.6 本公司报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
个人 备用金 5,000.00 无法收回 否
合 计 5,000.00
5.4.7 期末其他应收款金额前五名单位明细
占其他应收款
单位名称 业务性质 金额 年限
总额的比例（%）
第一名 保证金 30,478,518.00 1-2 年 10.35
第二名 保证金 25,749,000.00 1 年以内 8.75
第三名 往来款 15,365,000.00 1 年以内 5.22
1 年以内 5,832,056.98
第四名 代付款项 8,022,527.83 2.73
1-2 年 2,190,470.85
第五名 往来款 7,077,336.53 1 年以内 2.40
合 计 86,692,382.36 29.45
5.4.8 其他应收款按款项性质分类情况
类别 2018.12.31 2017.12.31
个人往来款项 29,365,170.76 18,998,115.08
单位往来款项 136,833,088.56 81,816,235.28
保证金及押金 127,180,866.78 108,660,164.87
其他 980,586.43 170,626.81
合 计 294,359,712.53 209,645,142.04
5.4.9 报告期期末公司其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.4.10 报告期期末公司应收关联方公司款项情况详见附注九.6—关联方应收应付款项余额。
6.存货
6.1 明细项目
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
第 55 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
原材料 194,876,094.07 194,876,094.07 196,032,631.19 196,032,631.19
在产品 93,490,281.86 93,490,281.86 181,290,378.00 181,290,378.00
产成品 628,143,543.87 823,504.37 627,320,039.50 749,451,377.72 1,350,681.40 748,100,696.32
工程施工 61,121,073.50 61,121,073.50 115,745,380.25 115,745,380.25
合 计 977,630,993.30 823,504.37 976,807,488.93 1,242,519,767.16 1,350,681.40 1,241,169,085.76
6.2 存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
产成品 1,350,681.40 242,751.01 769,928.04 823,504.37
合 计 1,350,681.40 242,751.01 769,928.04 823,504.37
6.3 公司本期按存货账面余额与可变现净值的差额计提存货跌价准备 242,751.01 元，本期转销
已销售商品计提的跌价准备 769,928.04 元。
6.4 公司报告期末存货余额中无利息资本化金额。
7.其他流动资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
理财产品 45,000,000.00 57,000,000.00
待抵扣增值税进项税 212,134,289.47 351,911,363.47
未认证进项税 112,182,338.29 3,334,535.96
预缴所得税 5,355,727.99 10,714,960.08
房租等待摊费用 5,702,843.91 3,262,944.82
第三方平台存款 4,706,884.85
合 计 385,082,084.51 426,223,804.33
8.可供出售金融资产
8.1 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 37,071,400.00 37,071,400.00 124,071,400.00 124,071,400.00
第 56 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合 计 37,071,400.00 37,071,400.00 124,071,400.00 124,071,400.00
8.2 期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额 减值准备 持股比 本期现金
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期初数 增减 期末数 例(%) 红利
山西和众投资担保有
17,000,000.00 17,000,000.00
限公司
青岛连科股权投资基金
5,000,000.00 5,000,000.00 9.89
合伙企业（有限合伙）
中铁建金融租赁有限
100,000,000.00 100,000,000.00
公司
青岛开发区公交汽车
2,071,400.00 2,071,400.00 15.00
租赁有限公司
北京智电互动信息科
30,000,000.00 30,000,000.00 10.05
技有限公司
合 计 124,071,400.00 30,000,000.00 117,000,000.00 37,071,400.00
8.3 上述可供出售金融资产是公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权投资。
9. 持有至到期投资
项 目 2018.12.31 2017.12.31
持有绿色资产支持证券次级部分 8,243,500.00 8,243,500.00
合 计 8,243,500.00 8,243,500.00
10.长期应收款
10.1 明细项目
2018.12.31 2017.12.31
单位名称
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
北京智电未来信息科技有
30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00
根据公司与北京智电未来信息科技有限公司、北京智电互动科技有限公司以及庞义成、周劲鹰
等各方签署战略投资合作协议、增资协议，公司以应收北京智电未来信息科技有限公司的款项认购
北京智电互动科技有限公司新增注册资本，认购后公司持股北京智电未来信息科技有限公司的投资
比例为 10.05%。
11.长期股权投资
11.1 明细项目
第 57 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 投资成本 期初余额 权益法下确认 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他
的投资收益 股利或利润
山西晋缘电力化学清洗中心有限公司（以下简称“晋缘清洗”） 60,160,000.00 87,222,917.17 14,108,166.34 -4,900,000.00 96,431,083.51
辽宁电能发展股份有限公司（以下简称“辽宁电能”） 38,680,000.00 44,549,215.80 2,820,707.91 -381,000.00 46,988,923.71
山西晋能集团大同恒益节能服务有限公司 8,000,000.00 8,760,818.29 8,870,555.72 109,737.43
TGOOD North America Inc. 51.7
厦门金龙特来电新能源有限公司（以下简称“厦门特来电”） 4,900,000.00 508,543.23 739,291.25 1,247,834.48
宁夏冠锐种业科技股份有限公司（以下简称“冠锐种业”） 50,000,000.00 47,934,707.97 -874,634.66 47,060,073.31
青岛瑞源特来电新能源汽车销售有限公司（以下简称“瑞源特来电”） 3,000,000.00 3,123,778.52 105,737.34 3,229,515.86
扬州市交通特来电新能源有限公司（以下简称“扬州特来电”） 14,700,000.00 14,056,785.23 79,282.38 14,136,067.61
长春赫普电储能有限公司（以下简称“长春赫普”） 28,800,000.00 7,513,787.78 7,513,787.78
调兵山赫普热力电储能有限公司（以下简称“调兵山赫普”） 28,800,000.00
天津天泽特锐德电气科技有限公司（以下简称“天泽特锐德”） 4,000,000.00 3,957,014.96 -11,787.98 3,945,226.98
乐山能投特来电新能源有限公司（以下简称“乐山能投特来电”） 2,500,000.00 2,064,366.91 250,000.00 -376,644.54 1,937,722.37
平潭城投特来电新能源有限公司（以下简称“平潭特来电”） 1,840,000.00 1,718,304.31 -381,581.65 1,336,722.66
合肥市电动汽车充电设施投资运营有限公司（以下简称“合肥电充”） 30,000,000.00 56,947,980.02 25,402,494.83 -1,148,242.46 30,397,242.73
临沂公交特来电新能源有限公司（以下简称“临沂特来电”） 62,779,924.38 62,807,518.62 -1,421,649.98 61,385,868.64
中铁建金融租赁有限公司（以下简称“中铁建金租”） 647,617,792.00 647,617,792.00 64,620,205.26 712,237,997.26
湖北省宏泰特锐德能源投资管理有限公司（以下简称“宏泰特锐德”） 2,900,000.00 2,900,000.00 -232,856.68 2,667,143.32
陕西有色新能源发展有限公司（以下简称“陕西有色”） 4,000,000.00 4,000,000.00 -14,570.15 3,985,429.85
小桔特来电（青岛）新能源有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 -377,982.12 19,622,017.88
南京淳科特来电新能源有限公司（以下简称“南京淳科特来电”） 4,000,000.00 4,000,000.00 -35,988.94 3,964,011.06
第 58 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
上海东浩兰生特来电新能源科技有限公司（以下简称“上海特来电”） 7,500,000.00 7,500,000.00 -312,317.27 7,187,682.73
赣州市交投特来电新能源有限责任公司（以下简称“赣州特来电”） 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
重庆国宏特来电新能源有限公司（以下简称“重庆国宏特来电”） 1,360,000.00 1,360,000.00 -68,312.85 1,291,687.15
泰安市国信特来电新能源有限公司（以下简称“泰安特来电”） 1,200,000.00 1,200,000.00 -197,657.32 1,002,342.68
南昌特来电新能源有限公司（以下简称“南昌特来电”） 1,000,000.00 1,000,000.00 -175,437.73 824,562.27
石嘴山市善道特来电新能源有限公司（以下简称“石嘴山特来电”） 935,000.00 935,000.00 -102,139.06 832,860.94
TGOOD South Africa (Pty) Ltd 23.38 23.38 23.38
合 计 1,030,172,791.46 333,651,951.03 692,262,815.38 34,273,050.55 84,365,112.30 -5,281,000.00 1,070,725,828.16
第 59 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续上表）
在被投资单位持 在被投资单位表 本期计提减值准
被投资单位 减值准备
股比例(%) 决权比例(%) 备
晋缘清洗 48.98 48.98
辽宁电能 15.00 15.00
山西晋能集团大同恒益节能服务有限公司 0.00 0.00
TGOOD North America Inc. 49.00 49.00
厦门特来电 49.00 49.00
冠锐种业 20.00 20.00
瑞源特来电 30.00 30.00
扬州特来电 49.00 49.00
长春赫普 48.00 48.00
调兵山赫普 48.00 48.00
天泽特锐德 40.00 40.00
乐山能投特来电 45.00 45.00
平潭特来电 46.00 46.00
合肥电充 8.00 8.00
临沂特来电 49.50 49.50
中铁建金租 17.65 17.65
宏泰特锐德 29.00 29.00
陕西有色 8.00 8.00
小桔特来电（青岛）新能源有限公司 40.00 40.00
南京淳科特来电 20.00 20.00
上海特来电 25.00 25.00
赣州特来电 30.00 30.00
重庆国宏特来电 34.00 34.00
泰安特来电 40.00 40.00
南昌特来电 10.00 10.00
石嘴善道特来 35.00 35.00
TGOOD South Africa (Pty) Ltd 49.00 49.00
合 计 —— ——
11.2 报告期内被投资单位向本公司转移资金的能力没有受到限制。
12.投资性房地产
第 60 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
12.1 采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 6,147,282.62 722,331.01 6,869,613.63
2.本期增加金额
（1）外购
（2）固定资产、无形资产转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,147,282.62 722,331.01 6,869,613.63
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 480,947.04 271,273.45 752,220.49
2.本期增加金额 182,189.04 29,811.12 212,000.16
（1）计提或摊销 182,189.04 29,811.12 212,000.16
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 663,136.08 301,084.57 964,220.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,484,146.54 421,246.44 5,905,392.98
2.期初账面价值 5,666,335.58 451,057.56 6,117,393.14
12.2 本公司之控股子公司一拉得以银行授信 65,000,000.00 元以及账面原值为 44,380,059.00
元的房屋建筑物及土地使用权(其中房屋建筑物 27,207,994.48 元，投资性房地产 6,147,282.62
元，土地使用权 11,024,781.90 元)作为抵押和债务人为国家电网系统内企业（含地方国有电力公
司）的应收账款（评估价值为 8,700 万元）作为质押，从中国银行股份有限公司乐山支行获得短
第 61 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期借款 35,000,000.00 元。
13.固定资产及累计折旧
13.1 明细项目
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 663,894,885.68 1,223,061,096.54 212,780,220.27 38,034,326.95 2,137,770,529.44
2.本期增加金额 14,690,169.12 803,653,370.07 123,711,391.15 5,996,458.19 948,051,388.53
（1）外购 347,247,167.51 24,537,744.51 5,877,818.26 377,662,730.28
（2）在建工程转入 14,690,169.12 456,406,202.56 118,639.93 471,215,011.61
（3）改变资产用途增加 99,173,646.64 99,173,646.64
（4）企业合并增加
3.本期减少金额 43,482.90 226,816,562.74 50,700,263.09 2,202,340.61 279,762,649.34
（1）处置或报废 43,482.90 226,816,562.74 50,700,263.09 2,202,340.61 279,762,649.34
（2）处置子公司
（3）其他转出
4.期末余额 678,541,571.90 1,799,897,903.87 285,791,348.33 41,828,444.53 2,806,059,268.63
二、累计折旧
1.期初余额 101,440,265.97 163,884,111.72 63,183,088.17 16,774,379.19 345,281,845.05
2.本期增加金额 24,086,065.53 133,823,244.41 39,293,055.61 6,344,014.45 203,546,380.00
（1）计提 24,086,065.53 133,823,244.41 39,293,055.61 6,344,014.45 203,546,380.00
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 26,741.98 13,044,775.96 19,533,017.54 962,514.33 33,567,049.81
（1）处置或报废 26,741.98 13,044,775.96 19,533,017.54 962,514.33 33,567,049.81
（2）处置子公司
（3）其他转出
4.期末余额 125,499,589.52 284,662,580.17 82,943,126.24 22,155,879.31 515,261,175.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 553,041,982.38 1,515,235,323.70 202,848,222.09 19,672,565.22 2,290,798,093.39
第 62 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
2.期初账面价值 562,454,619.71 1,059,176,984.82 149,597,132.10 21,259,947.76 1,792,488,684.39
13.2 公司报告期末通过经营租赁租出的固定资产价值为 318,563,472.06 元。
13.3 公司报告期末无通过融资租赁租入的固定资产、无持有待售的固定资产。
13.4 一拉得以银行授信 65,000,000.00 元以及账面原值为 44,380,059.00 元的房屋建筑物及土
地使用权(其中房屋建筑物 27,207,994.48 元，投资性房地产 6,147,282.62 元，土地使用权
11,024,781.90 元)作为抵押和债务人为国家电网系统内企业（含地方国有电力公司）的应收账款
（评估价值为 8,700 万元）作为质押，从中国银行股份有限公司乐山支行获得短期借款
35,000,000.00 元。川开电气以账面价值为 83,571,644.60 元的房屋建筑物作为抵押，从交通银
行成都华阳支行获得短期借款 47,500,000.00 元。
13.5 公司报告期内由在建工程转入固定资产原值的金额为 471,215,011.61 元。
13.6 公司报告期末产权证书未办妥的固定资产情况
资产名称 原 值 未办妥产权证书原因
特锐德公司办公研发大楼 87,870,531.60 验收未完成
特锐德工业园厂房 158,580,225.39 验收未完成
广西中电厂房 6,615,350.78 验收未完成
乐山一拉得简易车间 1,152,124.42 验收未完成
特锐德高压厂房、宿舍楼 251,886,958.97 验收未完成
合 计 506,105,191.16
14.在建工程
14.1 明细项目
2018.12.31 2017.12.31
项目名称
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
西海岸工业园 17,957,643.63 17,957,643.63
新能源汽车充电终端 161,764,064.39 161,764,064.39 362,078,492.02 362,078,492.02
西航港业园 190,505,680.96 190,505,680.96 44,768,342.76 44,768,342.76
工程物资 62,483,744.08 62,483,744.08
第 63 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他 16,817,054.07 16,817,054.07 20,674,243.23 20,674,243.23
合 计 431,570,543.50 431,570,543.50 445,478,721.64 445,478,721.64
14.2 在建工程重要项目变动情况
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 转入无形资产 期末数
西海岸工业园 17,957,643.63 17,957,643.63
新能源汽车充电终端 293,321,866.06 252,994,507.84 384,552,309.51 161,764,064.39
西航港工业园 44,768,342.76 145,737,338.20 190,505,680.96
电动汽车充电系统运营服务
75,640,291.59 75,640,291.59
项目
4 兆瓦光伏发电 PPP 项目 361,480,236.89 361,480,236.89
工程物资 68,756,625.96 10,462,411.40 16,735,293.28 62,483,744.08
其他 20,674,243.23 48,112,576.03 51,969,765.19 16,817,054.07
合 计 445,478,721.64 894,427,361.95 471,215,011.61 437,120,528.48 431,570,543.50
（续上表）
工程进度 本期利息资本化 本期利息
项目名称 利息资本化累计金额 资金来源
（%） 金额 资本化率(%)
西海岸工业园 100.00 自有资金
新能源汽车充电终端 12,764,437.10 12,764,437.10 5.51% 自有资金
西航港工业园 5,174,115.98 4,456,017.34 4.35% 自有资金
电动汽车充电系统运营服务
自有资金
项目
64 兆瓦光伏发电 PPP 项目 100.00 自有资金
工程物资 自有资金
其他 自有资金
合 计 17,938,553.08 17,220,454.44
14.3 公司报告期末在建工程均未发生可收回金额低于其账面价值情况，故无需计提在建工
程减值准备。
15.无形资产
15.1 明细项目
第 64 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 土地使用权 专有技术 管理软件 特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余额 235,505,235.97 42,668,814.17 19,458,537.55 297,632,587.69
2.本期增加金额 536,749.63 7,965,181.61 437,120,528.48 445,622,459.72
(1)购置 536,749.63 7,965,181.61 437,120,528.48 445,622,459.72
(2)企业合并增加
3.本期减少金额 27,223.25 27,223.25
(1)处置 27,223.25 27,223.25
(2)转投资性房地产
(3)处置子公司
4.期末余额 236,041,985.60 42,668,814.17 27,396,495.91 437,120,528.48 743,227,824.16
二、累计摊销
1.期初余额 25,195,773.70 10,875,404.04 8,891,718.65 44,962,896.39
2.本期增加金额 4,917,407.97 4,529,627.23 3,775,025.60 7,656,818.56 20,878,879.36
(1)计提 4,917,407.97 4,529,627.23 3,775,025.60 7,656,818.56 20,878,879.36
(2)企业合并增加
3.本期减少金额 24,964.19 24,964.19
(1)处置 24,964.19 24,964.19
(2)转投资性房地产
(3)处置子公司
4.期末余额 30,113,181.67 15,405,031.27 12,641,780.06 7,656,818.56 65,816,811.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 205,928,803.93 27,263,782.90 14,754,715.85 429,463,709.92 677,411,012.60
2.期初账面价值 210,309,462.27 31,793,410.13 10,566,818.90 252,669,691.30
15.2 公司报告期内没有通过内部研发形成的无形资产，报告期末亦没有列入无形资产的研
第 65 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
究开发项目，无形资产全部由企业外部购置所得。
15.3 一拉得以银行授信 65,000,000.00 元以及账面原值为 44,380,059.00 元的房屋建筑物及
土地使用权(其中：房屋建筑物 27,207,994.48 元，投资性房地产 6,147,282.62 元，土地使用权
11,024,781.90 元)作为抵押和债务人为国家电网系统内企业（含地方国有电力公司）的应收账款
（评估价值为 8,700 万元）作为质押，从中国银行股份有限公司乐山支行获得短期借款
35,000,000.00 元。
15.4 公司报告期末无形资产不存在减值情况，故未计提减值准备。
16.开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
确认为无形
内部开发支出 其他 计入当期损益
资产
变配电类研发 118,585,806.50 - 118,585,806.50
充电类研发 116,933,033.39 - 82,644,928.49 - 34,288,104.90
合 计 235,518,839.89 201,230,734.99 34,288,104.90
17.商誉
17.1 商誉账面原值
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广西中电新源电气有限公司 15,943,194.76 15,943,194.76
一拉得 3,113,974.21 3,113,974.21
山西晋能 12,070,911.61 12,070,911.61
川开电气 171,546,768.23 171,546,768.23
合 计 202,674,848.81 202,674,848.81
17.2 商誉减值准备
被投资单位名称 期初数 本期计提 本期处置 期末数
广西中电新源电气有限公司 15,943,194.76 15,943,194.76
合 计 15,943,194.76 15,943,194.76
17.3 公司于报告期末对商誉进行了减值测试，对相关资产组或资产组组合的可收回金额采
用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的 5 年期财务预算基础上的现金流量预测来确定，
报告期末公司商誉不存在减值迹象，无需计提了减值准备。
第 66 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
被投资单位名称 川开电气 一拉得 山西晋能
商誉的账面余额① 171,546,768.23 3,113,974.21 12,070,911.61
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③=①-② 171,546,768.23 3,113,974.21 12,070,911.61
未确认归属于少数股东权益的商誉账面金额④ 2,826,457.32 11,588,264.42
包含归属于少数股东权益的商誉账面金额⑤=③+④ 171,546,768.23 5,940,431.53 23,659,176.03
资产组的账面价值⑥ 581,439,912.84 175,622,253.31 134,905,724.25
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑥+⑤ 752,986,681.07 181,562,684.84 158,564,900.28
资产组预计未来现金流量现值(可收回金额)⑧ 771,354,018.82 186,420,168.99 162,266,655.09
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧
17.4 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司将商誉在所收购子公司的整体资产与业务确定为一个资产组或资产组组合进行减值
测试，其主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入，资产组或资产组组合范围包括组
成资产组的固定资产、无形资产等长期资产，各资产组或资产组组合与购买日及以前年度商誉
减值测试所确认的资产组一致。
川开电气资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）参考利用了北京天健兴业资产评估
有限公司出具的《青岛特锐德电气股份有限公司拟对川开电气有限公司合并商誉进行减值测试
项目咨询报告》（天兴咨字（2019）第 0058 号）。
17.5 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司按照资产组未来预计现金流量和能够反映相关资产组特定风险的税前折现利率计算
现值确定资产组可回收价值以 2018 年 12 月 31 日为基准日进行商誉减值测算
可收回价值的测算假设、依据及方法：
1）假设预测对象所涉及企业将按照原有的经营目的、经营方式持续经营，管理方式和管
理水平与目前保持一致，其收益可以预测；
2）预测对象生产经营所耗费的原材料、辅料的供应及价格无重大变化；预测对象产品价
格无不可预见的重大变化；
3）预测对象在未来的经营期限内的财务结构、资本规模未发生重大变化；
4）假设减值测试基准日后资产组现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出；
5）国家现行的经济政策方针无重大变化，在预测年份内有关利率、汇率、税率无重大变
第 67 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
化，预测企业所占地区的社会经济环境无重大变化，预测企业所属行业的发展态势稳定，与预
测企业生产经营有关的现行法律、法规、经济政策保持稳定。
关键参数信息：
资产组或资产组 关键参数
组合名称 预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 折现率（WACC）
川开电气 2019-2023 年 7%、5%、5%、3%、3% 0% 8% 11.89%
一拉得 2019-2023 年 10% 0% 5.6% 11.92%
山西晋能 2019-2023 年 8% 0% 1.5% 11.92%
18.长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 12,022,261.23 6,513,694.73 10,346,360.01 8,189,595.95
房屋租赁费 640,087.78 4,001,122.32 2,939,720.01 1,701,490.09
汽车租赁费 1,234,759.53 501,640.43 205,927.50 1,530,472.46
模具费 103,284.09 211,250.62 185,741.07 128,793.64
其他 362,061.32 1,197,322.30 477,497.50 1,081,886.12
合 计 14,362,453.95 12,425,030.40 14,155,246.09 12,632,238.26
19.递延所得税资产
19.1 确认的递延所得税资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
可弥补亏损 99,673,026.05 71,091,700.53
坏账准备 78,308,578.80 60,000,075.22
递延收益 14,400,036.72 21,794,677.72
存货跌价准备 123,525.65 202,602.21
抵消内部未实现销售利润 124,718,029.63 118,464,153.15
合 计 317,223,196.85 271,553,208.83
19.2 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项 目 2018.12.31 2017.12.31
可弥补亏损 470,297,134.94 286,387,601.72
第 68 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
坏账准备 450,269,949.37 352,374,379.92
递延收益-政府补助 60,729,598.16 93,020,893.42
存货跌价准备 823,504.37 1,350,681.40
抵消内部未实现销售利润 501,040,650.98 474,013,385.80
合 计 1,483,160,837.82 1,207,146,942.26
19.3 未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额 期初余额
未确认递延所得税的可抵扣亏损 110,415,726.07 176,057,161.36
可抵扣暂时性差异 1,221,092.13
坏账准备 2,500.00 711,499.65
合 计 110,418,226.07 177,989,753.14
19.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 期初金额
2019 年 259,284.62 2,419,649.28
2020 年 2,411,424.73 21,167,506.82
2021 年 2,763,166.22 64,771,579.42
2022 年 5,693,468.69 87,698,425.84
2023 年 9,365,423.16
无期限 89,922,958.65
合 计 110,415,726.07 176,057,161.36
20.其他非流动资产
项 目 期末金额 期初余额
预付购置长期资产款 59,332,106.22 39,608,926.66
合 计 59,332,106.22 39,608,926.66
21.短期借款
21.1 明细项目
项 目 2018.12.31 2017.12.31
信用借款 1,699,133,200.00 2,089,928,880.00
第 69 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
保证借款 1,051,300,000.00 296,636,800.00
抵押借款 47,500,000.00
抵押、质押及保证组合 35,000,000.00 35,000,000.00
票据贴现借款 62,500,000.00 30,000,000.00
合 计 2,895,433,200.00 2,451,565,680.00
21.2（1）本公司由青岛特锐德设计院设计院有限公司（以下简称“特锐德设计院”）提供担
保，向北京银行青岛分行借款 100,000,000.00 元、向恒丰银行青岛分行借款 38,800,000.00；本
公司由特锐德高压提供担保同向国家开发银行借款 30,000,000.00 元；本公司由德锐投资提供担
保向中国邮政储蓄银行股份有限公司青岛麦岛支行借款 85,000,000.00 元、15,000,000.00 元、
100,000,000.00 元，、100,000,000.00 元；（2）特锐德高压由本公司提供担保，向齐商银行小企
业金融服务中心借款 10,000,000.00 元；（3）特锐德智能由本公司提供担保，向中国交通银行西
安南二环支行借款 10,000,000.00 元、向北京银行西安分行营业部借款 26,500,000.00 元、向浦
发银行西安分行营业部借款 7,000,000.00 元、向富邦华一银行西安分行借款 30,000,000.00 元、
向浙商银行西安分行借款 10,000,000.00 元；特锐德智能由西安投融资担保有限公司提供担保，
向 北 京 银 行 西 安 分 行 营 业 部 借 款 10,000,000.00 元 、 向 宁 夏 银 行 西 安 分 行 营 业 部 借 款
5,000,000.00 元；（4）川开电气由本公司提供担保，向成都银行股份有限公司华阳支行借款
46,000,000.00 元、从中国银行天府新区华阳支行获得短期借款 40,000,000.00 元；川开电气由
本公司及简兴福提供保证，从成都农村商业银行股份有限公司郫县支行获得短期借款
100,000,000.00 元；（5）特锐德西明电力有限公司（以下简称“西明电力”）由川开电气提供担
保，从中国银行股份有限公司天府新区支行借款 3,000,000.00 元；（6）阿海珐由川开电气提供担
保，从中国银行股份有限公司天府新区支行借款 5,000,000.00 元；（7）特来电新能源有限公司（以
下简称“特来电（本部）”）由本公司提供担保向平安银行青岛分行借款 45,000,000.00 元、向华
夏银行青岛分行借款 20,000,000.00 元、向青岛农村商业银行国际创新园支行借款 50,000,000.00
元，向中信银行青岛分行借款 150,000,000.00 元；（8）成都特来电新能源有限公司（以下简称“成
都特来电”）由成都中小企业融资担保有限责任公司提供担保，从成都银行股份有限公司营业部借
款 15,000,000.00 元。
21.3 川开电气以账面价值为 83,571,644.60 元的房屋建筑物作为抵押，抵押权人担保的最高
债权额人民币柒仟万元整，从交通银行成都华阳支行获得短期借款 47,500,000.00 元。
21.4 一拉得以银行授信 65,000,000.00 元以及账面原值为 44,380,059.00 元的房屋建筑物及
第 70 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
土地使用权(其中房屋建筑物 27,207,994.48 元，投资性房地产 6,147,282.62 元，土地使用权
11,024,781.90 元)作为抵押和债务人为国家电网系统内企业（含地方国有电力公司）的应收账款
（ 评 估 价 值 为 8,700 万元 ） 作 为 质 押 ， 从 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 乐 山 支 行 获 得 短 期 借 款
35,000,000.00 元。
21.5 特锐德高压期末已贴现的附追索权票据而衍生的财务借贷结余额为 62,500,000.00 元，
该追索权将在贴现票据到期日解除。
21.6 公司报告期内无已到期未偿还的短期借款。
22.应付票据及应付账款
22.1 总体情况列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
应付票据 1,357,396,907.70 1,378,977,895.44
应付账款 2,492,243,695.34 2,429,538,146.43
合计 3,849,640,603.04 3,808,516,041.87
22.2 应付票据部分
22.2.1 明细项目
种类 2018.12.31 2017.12.31
商业承兑汇票 221,838,381.47 280,450,525.07
银行承兑汇票 1,110,621,526.23 1,098,527,370.37
信用证 24,937,000.00
合计 1,357,396,907.70 1,378,977,895.44
22.2.2 公司报告期末应付票据的到期日为 2019 年 1 月 3 日至 2019 年 12 月 20 日。
22.3 应付账款部分
22.3.1 账龄分析
2018.12.31 2017.12.31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,088,664,837.48 83.81 2,075,933,953.76 85.44
1 年至 2 年 318,735,947.19 12.79 309,231,097.66 12.73
2 年至 3 年 61,778,617.92 2.48 26,472,842.12 1.09
第 71 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3 年以上 23,064,292.75 0.93 17,900,252.89 0.74
合计 2,492,243,695.34 100.00 2,429,538,146.43 100.00
22.3.2 报告期期末公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的应付账款。
22.3.3 报告期期末公司应付关联方公司款项情况详见附注九.6—关联方应收应付款项余
额。
23.预收款项
23.1 账龄分析
2018.12.31 2017.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 430,934,989.43 81.48 406,241,421.77 95.46
1-2 年 86,976,137.32 16.45 12,834,067.76 3.02
2-3 年 5,220,214.00 0.99 1,459,078.75 0.34
3 年以上 5,745,613.41 1.09 5,008,646.31 1.18
合 计 528,876,954.16 100.00 425,543,214.59 100.00
23.2 公司报告期末预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项，
报告期末预收关联方款项详见附注九.6 关联方应收应付余额。
23.3 公司报告期末预收款项中无超过一年的大额款项。
24.应付职工薪酬
24.1 明细项目
项 目 2018.12.31 2017.12.31
一、短期薪酬 84,950,979.61 103,776,631.01
二、设定提存计划 79,722.33 335,631.01
三、辞退福利
合 计 85,030,701.94 104,112,262.02
24.2 短期薪酬
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 其他减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 85,727,569.89 563,046,863.31 586,589,646.84 62,184,786.36
二、职工福利费 32,779.81 10,545,927.79 10,428,184.35 150,523.25
三、社会保险费 101,776.25 23,176,756.61 23,274,515.53 4,017.33
其中：1.医疗保险费 70,850.26 19,450,517.29 19,518,390.58 2,976.97
第 72 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2.工伤保险费 2,638.08 1,242,327.56 1,244,468.95 496.69
3.生育保险费 1,775.26 2,483,911.76 2,485,143.35 543.67
4.残疾人保障金 26,512.65 26,512.65
四、住房公积金 148,713.00 13,099,165.00 13,234,986.00 12,892.00
五、工会经费和职工教育经费 17,744,323.24 9,594,474.76 5,425,877.88 21,912,920.12
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 21,468.82 905,642.63 241,270.90 685,840.55
合 计 103,776,631.01 620,368,830.10 639,194,481.50 84,950,979.61
24.3 设定提存计划
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、基本养老保险费 332,431.91 42,954,053.70 43,207,143.19 79,342.42
二、失业保险费 3,199.10 1,515,791.17 1,518,610.36 379.91
三、企业年金缴费
合 计 335,631.01 44,469,844.87 44,725,753.55 79,722.33
24.4 公司报告期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
25.应交税费
项 目 2018.12.31 2017.12.31
增值税 116,945,332.55 69,227,017.86
企业所得税 32,805,904.00 31,304,673.10
个人所得税 1,258,909.07 2,184,466.86
印花税 496,867.68 545,285.66
土地使用税 1,041,348.64 1,023,110.35
城市维护建设税 8,911,085.87 10,037,554.77
教育费附加 3,847,672.65 4,327,533.91
地方教育费附加 2,567,579.58 2,887,590.71
房产税 1,827,298.35 1,735,706.93
水利基金 765,217.91 954,093.04
价格调节基金 14,308.97 14,308.97
环保税 57.94
合 计 170,481,583.21 124,241,342.16
第 73 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
26.其他应付款
26.1 总体情况列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 11,930,060.63 7,281,486.55
应付股利 5,077,354.12 5,077,354.12
其他应付款 687,655,772.30 498,932,738.73
合 计 704,663,187.05 511,291,579.40
26.2 应付利息部分
26.2.1 明细项目
项目 2018.12.31 2017.12.31
应付短期借款利息 8,255,999.88 6,152,757.47
应付长期借款利息 1,293,608.90 1,128,729.08
应付控股子公司少数股东借款利息 2,380,451.85
合计 11,930,060.63 7,281,486.55
26.3 应付股利部分
26.3.1 明细项目
项目 2018.12.31 2017.12.31
应付川开电气原股东股利 5,077,354.12 5,077,354.12
合计 5,077,354.12 5,077,354.12
26.4 其他应付款部分
26.4.1 账龄分析
2018.12.31 2017.12.31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 652,192,305.07 94.85 478,490,845.30 95.90
1 年至 2 年 24,163,116.13 3.51 12,232,440.83 2.45
2 年至 3 年 6,204,259.69 0.90 5,756,345.46 1.16
3 年以上 5,096,091.41 0.74 2,453,107.14 0.49
合计 687,655,772.30 100.00 498,932,738.73 100.00
第 74 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
26.4.2 按款项性质列示其他应付款
项目 2018.12.31 2017.12.31
个人往来款项 18,115,176.48 24,966,865.64
单位往来款项 646,053,891.26 449,255,741.43
保证金及押金 23,405,245.49 20,795,034.28
其他 81,459.07 3,915,097.38
合计 687,655,772.30 498,932,738.73
26.4.3 报告期期末公司其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
款项。
26.4.4 报告期期末公司应付关联方公司款项情况详见附注九.6—关联方应收应付款项余额。
27.一年内到期的非流动负债
27.1 明细项目
项 目 2018.12.31 2017.12.31
一年内到期的长期借款 458,000,000.00 40,000,000.00
一年到期金额的融资租赁款项 137,221,589.55 59,288,511.62
一拉得预收房屋租金 382,179.28
租赁公司预收租车收入 2,816,285.60
合 计 595,221,589.55 102,486,976.50
28.其他流动负债
项 目 2018.12.31 2017.12.31
待转销项税 7,803,690.19 68,846,858.34
1 年内到期的递延收益摊销 30,407,745.41
预提费用 1,410,274.28
合 计 9,213,964.47 99,254,603.75
29.长期借款
29.1 明细项目
第 75 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 2018.12.31 2017.12.31
抵押借款 45,000,000.00
保证借款 101,000,000.00 40,000,000.00
质押借款 52,000,000.00 247,000,000.00
信用借款 14,000,000.00 485,000,000.00
合 计 167,000,000.00 817,000,000.00
29.2 特来电（本部）由本公司提供担保，从国家开发银行股份有限公司获得长期借款
40,000,000.00 元。成都特来电由本公司提供担保，从中国银行股份有限公司成都金牛支行借款
61,000,000.00 元
29.4 特来电（本部）及天津特来电由德锐投资以其享有的本公司 800 万股流通股票质押向国
开发展基金有限公司获得长期借款 52,000,000.00 元。
30.长期应付款
30.1 总体情况列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
长期应付款 378,573,407.51 174,832,149.33
合计 378,573,407.51 174,832,149.33
30.2 长期应付款部分
30.2.1 明细项目
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应付融资租赁款 350,403,496.06 174,832,149.33
应付控股子公司少数股东借款 28,169,911.45
合 计 378,573,407.51 174,832,149.33
31.递延收益
31.1 明细项目
项 目 2018.12.31 2017.12.31
第 76 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与资产相关的政府补助 359,964,641.94 277,303,136.86
租赁公司预收租车收入 3,977,414.64 4,516,081.42
一拉得预收房屋租金 404,018.04
一年内到期的递延收益 -32,504,031.01
合 计 364,346,074.62 249,315,187.27
31.2 涉及政府补助的项目
项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一拉得中小企业发展专项资金 900,000.00 825,000.00 30,000.00 795,000.00
新能源汽车补助 404,692,448.77 229,194,815.60 25,035,225.96 52,000,241.11 202,229,800.45
充电桩补助 76,351,754.99 28,142,864.92 156,965,922.38 34,177,573.97 150,931,213.33
规模化电动汽车安全充电关键
9,337,800.00 2,911,198.50 2,911,198.50
技术及装备
智能充电网与配电网，分布式能
4,112,200.00 1,282,036.74 1,282,036.74
源的融合技术及示范
绿色制造项目拨款 3,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
智能制造项目拨款 10,000,000.00 8,000,000.00 3,999,999.94 4,000,000.06
2017 年重大项目专项拨款 1,800,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
全碳化硅高效率充电桩的研制
2,161,300.00 1,497,221.10 518,700.00 460,196.21 1,555,724.89
和规模示范应用
面向新能源汽车的电能替代绿
4,000,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00
色关键技术研究及应用
政府间重点专项拨款 585,000.00 585,000.00 132,096.79 452,903.21
合 计 516,940,503.76 277,303,136.86 183,104,848.34 100,443,343.26 359,964,641.94
32.递延所得税负债
32.1 确认的递延所得税负债
项 目 2018.12.31 2017.12.31
抵消内部未实现销售亏损 8,888,631.43 10,454,501.18
非同一控制下企业合并资产评估增值 13,881,176.55 14,983,674.95
第 77 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
未收到的政府补助 57,483,737.25 85,171,235.73
人民币与外币掉期交易业务浮动盈利 860,647.50
合 计 81,114,192.73 110,609,411.86
32.2 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异
项 目 2018.12.31 2017.12.31
抵消内部未实现销售亏损 33,261,709.53 42,885,096.56
非同一控制下企业合并资产评估增值 92,541,177.00 99,891,166.33
未收到的政府补助 229,934,948.98 340,684,942.92
人民币与外币掉期交易业务浮动盈利 5,737,650.00
合 计 361,475,485.51 483,461,205.81
33.股本
本期增减变动
项目 期初数（股） 期末数（股）
发行 送 公积金
其他 小计
新股 股 转股
一、有限售条件股份
1、国有法人持股
2、其他内资持股 106,362,261 -54,208,867 -54,208,867 52,153,394
其中：境内法人持股 49,714,344 -49,714,344 -49,714,344
境内自然人持股 56,647,917 -4,494,523 -4,494,523 52,153,394
3、境外自然人持股 22,220,296 -1,524,712 -1,524,712 20,695,584
小计 128,582,557 -55,733,579 -55,733,579 72,848,978
二、无限售条件流通股份
境内上市的人民币普通股 868,987,518 55,733,579 55,733,579 924,721,097
小计 868,987,518 55,733,579 55,733,579 924,721,097
三、股份总数 997,570,075 997,570,075
34.资本公积
第 78 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
34.1 明细项目
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 851,704,054.77 851,704,054.77
其他资本公积 20,189,838.37 20,189,838.37
合 计 851,704,054.77 20,189,838.37 871,893,893.14
34.2 2018 年 12 月，公司控股股东德锐投资以 406,313,246.20 元的价格购买公司评估值为
386,707,991.83 元的应收账款，交易对价高于公允价值的部分计入公司资本公积 19,605,254.37
元；由于投资人未如期向成都特来电完成出资，少数股东对成都特来电进行补偿 1,043,900.00 元，
公司按照持股比例增加资本公积 584,584.00 元。
35.其他综合收益
本期发生金额
项 目 期初余额 减：前期 期末余额
计入其他 减：所
本期所得税前 税后归属于 税后归属于
综合收益 得税
发生额 母公司 少数股东
当期转入 费用
损益
一、以后不能重分类
进损益的其他综合
收益
二、以后将重分类进
损益的其他综合收 -754,419.09 -3,728,012.13 -1,851,548.28 -1,876,463.85 -2,605,967.37
益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重
分类进损益的其他
综合收益中享有的
份额
外币财务报表折算
-754,419.09 -3,728,012.13 -1,851,548.28 -1,876,463.85 -2,605,967.37
差额
其他综合收益合计 -754,419.09 -3,728,012.13 -1,851,548.28 -1,876,463.85 -2,605,967.37
36.专项储备
36.1 明细项目
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业安全生产费用 5,305,401.05 3,038,123.41 250,236.66 8,093,287.80
第 79 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合 计 5,305,401.05 3,038,123.41 250,236.66 8,093,287.80
36.2 上述专项储备系按照财政部财企[2012]16 号文件的规定提取和使用的企业安全生产费。
37.盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 122,745,986.11 14,735,518.37 137,481,504.48
合 计 122,745,986.11 14,735,518.37 137,481,504.48
38.未分配利润
38.1 明细项目
项 目 2018.12.31 2017.12.31
调整前期初未分配利润 994,692,571.73 755,215,450.39
调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润 994,692,571.73 755,215,450.39
加：归属于母公司普通股股东净利润 178,994,833.49 278,317,564.42
减：提取法定盈余公积金 14,735,518.37 18,889,041.58
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 49,878,503.75 19,951,401.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,109,073,383.10 994,692,571.73
39.营业收入和营业成本
39.1 营业收入
项 目 2018 年度 2017 年度
主营业务收入 5,653,397,705.41 4,921,633,579.35
其他业务收入 250,225,457.86 183,364,158.45
合 计 5,903,623,163.27 5,104,997,737.80
39.2 营业成本
项 目 2018 年度 2017 年度
第 80 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
主营业务成本 4,392,182,108.69 3,647,342,375.34
其他业务成本 141,110,593.89 162,155,626.04
合 计 4,533,292,702.58 3,809,498,001.38
39.3 主营业务按行业列示如下：
2018 年度 2017 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铁路系统 548,750,565.58 421,071,402.26 503,209,669.72 372,542,952.51
电力系统 3,239,482,225.32 2,473,089,920.98 2,521,382,342.12 1,802,902,396.14
煤炭系统 6,202,119.29 4,564,804.17 30,391,910.66 21,461,668.05
EPC光伏 393,907,178.25 340,581,844.72 855,379,034.44 685,234,387.48
新能源汽车、充电业务及
1,465,055,616.97 1,152,874,136.56 1,011,270,622.41 765,200,971.16
其他
合 计 5,653,397,705.41 4,392,182,108.69 4,921,633,579.35 3,647,342,375.34
39.4 主营业务按收入产品如下：
2018 年度 2017 年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
箱式变电站 993,367,916.25 748,666,572.92 680,047,507.51 495,735,823.86
箱式开关站 704,983,381.54 506,744,342.43 602,740,327.70 407,363,234.59
户内开关柜 1,184,037,854.00 901,070,544.83 1,175,108,541.64 855,875,898.69
安装工程及其他 912,045,758.40 742,244,667.23 597,087,545.65 437,932,059.56
光伏太阳能项目 393,907,178.25 340,581,844.72 855,379,034.44 685,234,387.48
新能源汽车、充电业务及
1,465,055,616.97 1,152,874,136.56 1,011,270,622.41 765,200,971.16
其他
合 计 5,653,397,705.41 4,392,182,108.69 4,921,633,579.35 3,647,342,375.34
39.5 其他业务收入产品类别
2018 年度 2017 年度
产品名称
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
废料销售收入 3,730,168.10 47,208.81 5,433,488.42 39,592.40
租赁收入 117,777,997.44 61,323,226.34 40,636,720.37 18,149,843.33
第 81 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
维修费及服务费收入 32,073,326.67 23,225,816.38 11,927,554.99 38,595,961.52
材料销售收入 96,643,965.65 56,514,342.36 125,366,394.67 105,370,228.79
合 计 250,225,457.86 141,110,593.89 183,364,158.45 162,155,626.04
39.6 公司报告期内前五名客户营业收入情况
占营业收入 占营业收入
名次 2018 年度 2017 年度
（%） （%）
第一名 188,119,658.12 3.19 161,435,897.44 3.16
第二名 85,469,724.24 1.45 158,320,410.26 3.10
第三名 73,482,909.34 1.24 107,072,623.40 2.10
第四名 72,433,965.53 1.23 98,701,549.56 1.93
第五名 54,059,496.36 0.92 84,957,264.96 1.67
合 计 473,565,753.59 8.03 610,487,745.62 11.96
40.税金及附加
项 目 2018 年度 2017 年度
城建税 15,797,077.65 16,818,136.52
教育费附加 6,356,281.85 7,208,466.09
地方教育费附加 4,237,722.82 4,805,643.61
房产税 6,535,636.14 6,459,449.54
土地使用税 6,754,828.90 6,601,606.32
印花税 5,449,510.74 4,962,503.74
水利基金 869,388.58 1,383,344.70
营业税 86,747.43
车船税 441,104.52 30,525.82
河道费 2,544.64
环保税 1,540.81
合 计 46,443,092.01 48,358,968.41
41.销售费用
项 目 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 171,843,810.40 154,433,568.33
交通差旅费 48,134,639.11 51,150,905.62
第 82 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
办公费 34,679,476.12 40,542,111.38
业务招待费 25,487,353.65 39,127,004.56
车辆费用 8,778,446.00 11,580,998.74
发货运输费 71,823,701.10 79,228,675.16
投标费用 22,547,718.81 18,001,632.58
业务宣传费 2,634,033.40 13,834,323.55
折旧费 2,677,235.34 9,251,273.92
咨询服务费 8,494,217.67 15,847,291.40
会务费 909,551.23 1,200,536.77
售后服务费 17,416,741.02 25,344,920.25
售后材料费 17,124,297.34 10,053,499.78
其他 10,261,182.21 5,774,439.17
合 计 442,812,403.40 475,371,181.21
42.管理费用
项 目 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 198,046,846.90 228,268,988.62
交通差旅费 17,046,417.84 18,797,046.12
办公费 14,535,282.64 12,545,505.62
折旧费 22,237,424.23 16,970,126.56
业务招待费 15,047,400.24 17,739,504.71
无形资产摊销 8,242,256.49 12,024,298.94
咨询服务费 14,581,000.95 10,655,975.91
认证检测费 1,431,044.82 3,383,830.57
人力资源管理费 2,571,762.26 4,181,221.88
租赁费 27,607,503.11 28,734,789.72
后勤管理费 1,515,440.06 1,114,376.30
能源费 2,168,895.62 1,581,867.28
董事会费及会务费 546,249.34 1,234,719.23
车辆费 7,544,341.33 8,587,411.70
低值易耗品摊销 2,177,758.08 2,628,693.21
诉讼费 8,602,493.92 1,919,163.39
其他 20,553,030.86 7,647,343.87
合 计 364,455,148.69 378,014,863.63
第 83 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
43.研发费用
项目 2018 年度 2017 年度
人员人工费用 102,794,342.06 99,368,960.05
直接投入费用 59,534,602.37 61,911,756.26
折旧费用与长期待摊费用 8,101,012.53 7,403,282.96
无形资产摊销费用 17,008.55
设计费用 220,377.07 430,171.59
装备调试费与实验费用 6,787,653.59 8,249,995.41
委托外部研发费用 6,659,843.99 26,817,660.83
其他费用 17,132,903.38 16,050,845.82
合计 201,230,734.99 220,249,681.47
44.财务费用
项 目 2018 年度 2017 年度
利息支出 259,289,951.14 191,078,706.20
减：利息收入 32,029,987.14 22,019,375.91
利息净支出/(净收入) 227,259,964.00 169,059,330.29
加：手续费 13,812,691.70 11,112,355.70
现金折扣 1,164,634.40 441,800.00
汇兑损失 5,937,048.89 8,156,824.04
贴现息 15,369,905.46
合 计 263,544,244.45 188,770,310.03
45.资产减值损失
项 目 2018 年度 2017 年度
坏账损失 120,758,320.46 -1,755,211.82
存货跌价损失 242,751.01 890,974.24
商业承兑减值准备 1,607,981.94
合 计 122,609,053.41 -864,237.58
46.其他收益
46.1 明细项目
第 84 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与资产/收益 接受补助
补助项目名称 本期发生额
相关 单位
智能制造项目补助 3,999,999.94 与资产相关 本公司
增值税即征即退税款返还 2,368,709.36 与收益相关 本公司
规模化电动汽车安全充电关键技术及装备补贴 1,977,423.51 与资产相关 本公司
绿色制造项目补助 1,500,000.00 与资产相关 本公司
第四批科技专项资金 1,200,000.00 与资产相关 本公司
规模化电动汽车安全充电关键技术及装备补贴 933,774.99 与资产相关 本公司
智能充电网与配电网分布式能源的融合技术及示范补贴 870,811.74 与资产相关 本公司
110kv 城市中心模块化智能箱式变电站 800,000.00 与收益相关 本公司
青岛崂山区财政局 2017 年人才建设资金 600,000.00 与收益相关 本公司
制造业单项冠军奖励资金 500,000.00 与收益相关 本公司
智能充电网与配电网分布式能源的融合技术及示范补贴 411,225.00 与资产相关 本公司
人才中心见习补助费 386,775.00 与收益相关 本公司
全碳化硅高效率充电桩的研制和规模示范应用 281,469.71 与资产相关 本公司
退税-企业“三代”手续费 197,271.32 与收益相关 本公司
全碳化硅高效率充电桩的研制和规模示范应用 146,307.74 与资产相关 本公司
兼合电网匹配性与电池电动汽车智能充电技术研发补助 132,096.79 与资产相关 本公司
青岛市知识产权运营服务体系建设中央转移支付科技专项资金 120,000.00 与收益相关 本公司
青岛市知识产权运营服务体系建设中央转移支付科技专项资金 100,000.00 与收益相关 本公司
博士后奖励补贴 45,000.00 与收益相关 本公司
专利创造资助 36,000.00 与收益相关 本公司
青岛市知识产权运营服务体系建设中央转移支付科技专项资金费 36,000.00 与收益相关 本公司
全碳化硅高效率充电桩的研制和规模示范应用 32,418.76 与资产相关 本公司
青岛市知识产权运营服务体系建设中央转移支付科技专项资金费 30,000.00 与收益相关 本公司
2017 年度法定(代表人)责任制先进单位 1,000.00 与收益相关 本公司
人才中心见习补助费 800.00 与收益相关 本公司
企业产业升级改造补助资金 18,719,753.34 与收益相关 特锐德高压
软件收入退税补贴 4,758,086.54 与收益相关 特锐德高压
绿色制造项目拨款 1,250,000.00 与资产相关 特锐德高压
小微企业社保补贴 552,418.48 与收益相关 特锐德高压
2016 年度高新技术企业认定补助资金 192,000.00 与收益相关 特锐德高压
2016 年度高新技术企业（非小微高企）青岛市一期补助资金 108,000.00 与收益相关 特锐德高压
小微企业吸纳高校毕业生社保补贴 77,168.92 与收益相关 特锐德高压
青岛市“专精特新”产品（技术）认定奖励资金 50,000.00 与收益相关 特锐德高压
稳岗补贴 13,525.00 与收益相关 特锐德高压
第 85 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
退税-企业“三代”手续费 12,611.83 与收益相关 特锐德高压
软件收入退税补贴 8,285,713.00 与收益相关 特锐德智能
绿色制造项目拨款 1,500,000.00 与资产相关 特锐德智能
电动汽车充电机产品系列智能化、网络化及产业化技术研究补助 800,000.00 与收益相关 特锐德智能
科技企业小巨人培育计划补助 500,000.00 与收益相关 特锐德智能
西安高新区管委会 2018 年三次创业系列优惠政策补贴 365,500.00 与收益相关 特锐德智能
工业转型升级资金 320,000.00 与收益相关 特锐德智能
电动汽车矩阵式大功率快充系统研制及应用补贴 300,000.00 与收益相关 特锐德智能
技术创新示范企业奖励资金 300,000.00 与收益相关 特锐德智能
十佳创新资金 50,000.00 与收益相关 特锐德智能
电动汽车矩阵式自适应功率分配充电系统技术研究奖励 20,000.00 与收益相关 特锐德智能
西安市国内专利申请补贴 14,500.00 与收益相关 特锐德智能
充电设施建设政府补助 12,750,568.78 与资产相关 特来电
单位内部公用充电设施建设补助资金 9,663,479.68 与资产相关 特来电
摊销政府补贴 5,718,718.66 与资产相关 特来电
2018 年省级战略性新兴产业发展专项补助 5,000,000.00 与资产相关 特来电
投建补贴 4,073,740.65 与资产相关 特来电
新能源汽车专项资金 3,917,980.23 与资产相关 特来电
充电设施建设政府补助 2,737,941.22 与收益相关 特来电
重庆市充电基础设施建设财政奖补资金 1,785,697.28 与资产相关 特来电
摊销政府补贴款 1,401,281.34 与资产相关 特来电
高新区新能源推广补贴 1,246,000.00 与收益相关 特来电
房租补贴 756,709.20 与收益相关 特来电
新能源充电桩运营补贴 729,673.03 与收益相关 特来电
财教 2018 年 104 号项目补贴款 500,000.00 与收益相关 特来电
互联网产业创新发展专题项目补贴款 500,000.00 与收益相关 特来电
绿色制造项目拨款 500,000.00 与收益相关 特来电
充电设施建设补贴 490,900.08 与资产相关 特来电
新能源充电桩运营补贴 396,872.82 与资产相关 特来电
电动汽车能效管理服务技术 350,000.00 与收益相关 特来电
唐山市路北区新能源汽车充电基础设施升级项目 250,000.00 与收益相关 特来电
昆明市新能源汽车产业发展及推广应用三年计划 215,400.83 与资产相关 特来电
递延收益摊销 150,000.00 与资产相关 特来电
新能源汽车推广 51,141.42 与资产相关 特来电
2017 年下半年两高创业园物业水电补贴 42,265.00 与收益相关 特来电
生育津贴 23,169.26 与收益相关 特来电
第 86 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
技术补贴 17,140.00 与收益相关 特来电
2017 交通运输节能减排项目专项补助 15,157.00 与资产相关 特来电
新能源应用补助款 14,574.56 与资产相关 特来电
稳岗补贴 12,978.85 与收益相关 特来电
退税-企业“三代”手续费 10,873.30 与收益相关 特来电
递延收益摊销 9,000.00 与资产相关 特来电
科创园区科技型中小企业奖励款 8,000.00 与收益相关 特来电
个税返还 5,942.26 与收益相关 特来电
2018 年第一批科技创新奖经费 2,000.00 与收益相关 特来电
软件著作权补贴 1,000.00 与收益相关 特来电
退税-企业“三代”手续费 4,266.60 与收益相关 特锐德设计院
稳岗补贴 54,626.00 与收益相关 一拉得
专利促进项目资金 50,000.00 与收益相关 一拉得
2014 年中小企业发展专项资金的补助 30,000.00 与资产相关 一拉得
稳增长政策扶持资金 1,933,800.00 与收益相关 川开电气
软件收入退税补贴 616,559.69 与收益相关 川开电气
2018 年第八批工业发展专项资金 600,000.00 与收益相关 川开电气
2018 年军民融合产业政策项目资金 598,700.00 与收益相关 川开电气
2017 年度中央外经贸发展专项资金 412,400.00 与收益相关 川开电气
2018 年第一批省级科技计划专项资金 300,000.00 与收益相关 川开电气
稳岗补贴 166,667.73 与收益相关 川开电气
成都市双流区科技和新经济发展局专利奖 120,000.00 与收益相关 川开电气
2017 年度第二批省级知识产权专项资金 100,000.00 与收益相关 川开电气
2016 年度科技创新专项资金 50,000.00 与收益相关 川开电气
稳岗补贴 42,897.17 与收益相关 川开电气
2016 年稳增长工业扶持资金 16,070.00 与收益相关 川开电气
就业补贴 11,849.42 与收益相关 川开电气
收 2017 下半年专利资助费 10,000.00 与收益相关 川开电气
用工岗位补贴 7,200.00 与收益相关 川开电气
成都市双流区就业服务管理局第四季度用人单位社保补贴 4,547.74 与收益相关 川开电气
第四批政府和社会资本合作示范项目相关的奖励资金 740,000.00 与收益相关 曹县曹锐
安庆市政府新能源充电设施可用性补贴 4,428,518.46 与收益相关 安庆同安
安庆市政府充电桩运维服务费补贴 2,969,479.59 与收益相关 安庆同安
合 计 121,512,148.82
47.投资收益
第 87 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
47.1 明细项目
项 目 2018 年度 2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益 84,365,112.30 17,352,258.93
理财产品投资收益 8,426,180.86 5,710,710.09
股权转让收益 6,279,566.98 13,839,793.21
其他 246,583.31
合 计 99,070,860.14 37,149,345.54
47.2 按权益法核算的长期股权投资收益明细
被投资单位名称 2018 年度 2017 年度
晋缘清洗 14,108,166.34 10,620,229.48
山西晋能集团大同恒益节能服务有限公司 109,737.43 332,173.33
辽宁电能 2,820,707.91 762,276.35
冠锐种业 -874,634.66 -1,203,058.26
厦门特来电 739,291.25 -2,510,001.05
瑞源特来电 105,737.34 99,647.32
扬州特来电 79,282.38 -388,853.27
调兵山赫普 2,766,619.94
长春赫普 7,513,787.78 4,507,503.11
天泽特锐德 -11,787.98 -42,985.04
乐山能投特来电 -376,644.54 -185,633.09
平潭特来电 -381,581.65 -121,695.69
合肥电充 -1,148,242.46 2,688,441.56
临沂特来电 -1,421,649.98 27,594.24
中铁建金租 64,620,205.26
宏泰特锐德 -232,856.68
陕西有色 -14,570.15
小桔特来电（青岛）新能源有限公司 -377,982.12
南京淳科特来电 -35,988.94
上海特来电 -312,317.27
重庆国宏特来电 -68,312.85
泰安市特来电 -197,657.32
南昌特来电 -175,437.73
石嘴山特来电 -102,139.06
合 计 84,365,112.30 17,352,258.93
第 88 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
48.公允价值变动损益
项目 2018 年度 2017 年度
人民币与外币掉期交易业务浮动盈利 5,737,650.00
合计 5,737,650.00
49.资产处置收益
资产处置收益来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 5,568,815.16 80,241,895.33 5,568,815.16
合 计 5,568,815.16 80,241,895.33 5,568,815.16
50.营业外收入
50.1 明细项目
项 目 2018 年度 2017 年度
非流动资产毁损报废利得 20,178.71
与企业日常活动无关的政府补助 7,779,229.36 8,760,400.00
其他 4,350,827.86 55,347,036.94
合 计 12,150,235.93 64,107,436.94
50.2 本公司于报告期收到的主要政府补助明细:
与资产或 接受补助
补助项目名称 审批部门 审批文号 补助金额
收益相关 单位
青岛市崂山区财政局 2018 青崂财（2018）
青岛市崂山区财政局 6,660,000.00 收益相关 特锐德设计院
年产业扶持资金 375 号
晋中市 2018 年科技计划项 晋中市财政局 晋中市科 市财教（2018）
44,900.00 收益相关 山西晋能
目专项经费 技局 68 号
乐山智能微网技术
新型产业技术研究院项目 乐高新开委定
乐山高新区管委会 50,000.00 收益相关 创新研究院有限公
扶持资金 （2017）166 号
司
第十批科技专项资金 500,000.00 收益相关 特来电（本部）
温交办（2018） 温州交运特来电新
交通运输局补贴 温州市交通运输局 50,000.00 收益相关
61 号 能源有限公司
温州市人力资源和社会 温人社发 温州交运特来电新
社保补贴 2,440.00 收益相关
保障局 〔2015〕207 号 能源有限公司
第 89 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
大连特来电新能源
稳岗补贴 7,049.97 收益相关
有限公司
南京特来电新能源
稳岗补贴 9,252.22 收益相关
有限公司
柳州市科学技术局办公
2018 年第五批柳州市科技 柳科计字 柳州特来电新能源
室、柳州市发展和改革委 300,000.00 收益相关
计划项目科技经费 （2018）45 号 有限公司
员会、柳州市财政局
柳州特来电新能源
2017、2018 年稳岗补贴 柳州市社会保险事业局 6,092.4 收益相关
有限公司
电动汽车充电基础设施建 石财建（2018） 石家庄特来电新能
石家庄市财政局 27,600.00 收益相关
设项目财政补贴资金 60 号 源有限公司
裕华区科学技术局 2018 年 石家庄特来电新能
裕华区科学技术局 10,000.00 收益相关
科小奖励金 源有限公司
2016 年度第二批促进服务
榕财贸（指） 福州方硕特来电新
业线下企业转型升级奖励 福州市鼓楼区商务局 50,000.00 收益相关
（2017）79 号 能源有限公司
资金
2018 年广州市科技企业孵
穗科创规字 广州特来电新能源
化器专项资金（第一批） 广州市科学技术局 36,000.00 收益相关
〔2017〕3 号 有限公司
项目（补贴 9）
湖南财信特来电新
个人所得税手续费返还 长沙县地方税务局 3,048.88 收益相关
能源有限公司
上海特来电新能源
个人所得税手续费返还 上海市杨浦区税务局 22,845.89 收益相关
有限公司
合计 7,779,229.36
51.营业外支出
项 目 2018 年度 2017 年度
非流动资产毁损报废损失 3,948,673.20 27,927.51
捐赠支出 200,000.00 170,000.00
其他 5,277,793.69 2,303,903.11
合 计 9,426,466.89 2,501,830.62
52.所得税费用
52.1 明细项目
项 目 2018 年度 2017 年度
第 90 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
按税法及相关规定计算的当期所得税 51,265,402.87 95,971,124.36
递延所得税调整 -75,165,207.15 -26,813,190.63
合 计 -23,899,804.28 69,157,933.73
52.2 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 163,849,026.90
按适用税率计算的所得税费用 24,577,354.06
子公司适用不同税率的影响 -17,700,687.89
调整以前期间所得税的影响 -1,085,803.91
非应税收入的影响 -12,087,169.95
额外可扣除费用的影响 -12,208,282.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 596,723.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -857,424.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 86,360.78
补提以前年度未计提的递延所得税资产 -5,220,872.86
所得税费用 -23,899,804.28
53.现金流量表项目注释
53.1 收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 2018 年度 2017 年度
政府补助 257,354,908.27 109,276,860.44
利息收入 30,169,987.14 19,551,428.19
其他及往来款项 115,517,982.94 125,075,226.87
合 计 403,042,878.35 253,903,515.50
53.2 支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 2018 年度 2017 年度
代理、招标及其他咨询服务费 90,982,732.04 48,436,055.77
第 91 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
运输费 84,891,010.84 95,674,561.91
差旅费 65,181,056.95 69,451,237.71
业务招待费 69,815,217.30 53,541,416.10
办公费 28,086,773.07 30,425,466.22
售后费用 17,416,741.02 35,949,575.42
暂借款及保证金的增加 187,177,617.09 281,525,680.89
合 计 543,551,148.31 615,003,994.02
53.3 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
合并范围减少子公司减少现金 295,726,680.30
合 计 295,726,680.30
53.4 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 度
票据保证金解押 202,236,597.07 227,585,947.46
融资租赁借入款项 320,000,000.00
票据融资净额 63,543,191.68
子公司向少数股东借款 34,660,623.23
合 计 620,440,411.98 227,585,947.46
53.5 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
支付的三个月以上到期的票据保证金 52,249,351.95 202,236,597.07
融资租赁还款 79,551,840.78
融资租赁保证金等 11,211,205.73 68,000,000.00
合 计 143,012,398.46 270,236,597.07
54.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面原值 受限原因
货币资金 52,249,351.95 期限 3 个月以上的票据保证金
第 92 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
应收票据 205,993,038.30 办理银行承兑汇票质押
应收账款 92,106,323.66 用于银行借款抵押担保
投资性房地产 6,147,282.62 用于银行借款抵押担保
固定资产 110,779,639.08 用于银行借款抵押担保
无形资产 11,024,781.90 用于银行借款抵押担保
合计 478,300,417.51
55.现金流量表补充资料
55.1 现金流量表补充资料
项 目 2018 年度 2017 年度
净利润 187,748,831.18 224,867,656.09
加：资产减值准备 122,609,053.41 -864,237.58
固定资产折旧 203,758,380.16 205,004,911.74
无形资产摊销 20,853,915.17 17,011,737.08
长期待摊费用摊销 14,155,246.09 16,746,962.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -1,620,141.96 -80,241,895.33
固定资产报废损失 27,927.51
公允价值变动损失 -5,737,650.00
财务费用 265,227,000.03 197,067,175.07
投资损失 -90,644,679.29 -37,149,345.54
递延所得税资产减少 -45,669,988.02 -17,095,211.67
递延所得税负债增加 -29,495,219.13 -8,315,337.29
存货的减少 264,888,773.86 -447,335,361.50
经营性应收项目的减少 -113,805,098.81 377,787,851.37
经营性应付项目的增加 -229,437.64 -393,656,390.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 792,038,985.05 53,856,441.77
55.2 现金及现金等价物的构成
项 目 2018.12.31 2017.12.31
一、现金 1,317,173,667.16 1,425,608,083.27
第 93 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其中：库存现金 2,364,281.70 417,521.24
可随时用于支付的银行存款 871,167,533.11 1,119,639,535.86
可随时用于支付的其他货币资金 443,641,852.35 305,551,026.17
二、现金等价物 45,000,000.00 57,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,362,173,667.16 1,482,608,083.27
56.外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 18,646,639.36
其中：美元 990,855.13 6.86 6,800,436.93
卢布 RUB 29,874,888.91 0.0989 2,954,088.77
南非兰特 ZAR 3,703,820.88 0.4772 1,767,407.77
澳币 AUD 1,298,042.32 4.8497 6,295,071.71
其他币种 829,634.18
应收账款 53,467,750.25
其中：美元 4,533,819.21 6.8632 31,116,508.00
南非兰特 ZAR 17,705,974.03 0.4772 8,449,025.22
澳币 AUD 2,523,099.76 4.8497 12,236,191.12
欧元 159,329.22 7.8693 1,253,808.32
其他币种 1,386,734.23
预付账款 6,083,733.22
其中：美元 12,525.75 6.8632 85,966.73
英镑 GBP 204,760.00 9.0755 1,858,291.19
澳币 AUD 342,924.48 4.8497 1,663,069.19
卢布 RUB 11,103,672.02 0.0989 1,097,953.30
港币 877,585.19 0.8780 770,498.74
其他币种 607,954.07
其他应收款 3,654,661.39
其中：美元 134,841.90 6.8632 925,446.93
港币 2,681,001.96 0.8780 2,353,855.38
其他货种 375,359.08
应付账款 53,467,750.25
其中：美元 7,460,146.46 6.8632 51,200,477.18
澳币 AUD 242,159.94 4.8497 1,174,394.83
南非兰特 ZAR 1,660,771.09 0.4772 792,495.05
第 94 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他货币 - - 300,383.19
预收账款 12,645,143.01
其中：美元 85,812.45 6.8632 588,948.01
卢布 RUB 115,591,514.35 0.0989 11,429,920.12
澳币 AUD 126,818.12 4.8497 615,025.52
其他货种 - - 11,249.36
其他应付款 53,880,800.92
其中：美元 6,591,974.14 6.8632 45,242,036.92
南非兰特 ZAR 5,679,762.69 0.4772 2,710,297.56
加拿大元 CAD 468,000.00 5.0442 2,360,692.62
欧元 121,360.97 7.8693 955,025.03
港币 762,533.84 0.8780 669,486.41
瑞士法郎 CHF 60,000.00 6.9868 419,207.46
其他货种 - - 1,524,054.92
长期应付款 28,169,911.45
其中：美元 4,104,486.00 6.8632 28,169,911.45
短期借款 264,233,200.00
其中：美元 38,500,000.00 6.8632 264,233,200.00
附注六、合并范围的变更
1.企业合并
公司本期未发生同一控制下企业合并或非同一控制下企业合并。
2.其他原因的合并范围变动
（1）因新设立而纳入 2018 年度合并范围的子公司清单如下：
序号 子公司名称 注册地
一级子公司
1 曹县曹锐新能源发电有限公司 山东菏泽
2 河南特锐德能源科技有限公司 河南郑州
3 特锐德融资租赁（上海）有限公司 上海
二级子公司
1 襄阳公交特来电新能源有限公司 湖北襄阳
三级子公司
1 乐山智能微网技术创新研究院有限公司 四川乐山
第 95 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2 四川汇众聚成有限公司 四川成都
（2）本期无因减少股权而离开 2018 年度合并范围的子公司。
附注七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
序 主要经 持股比例(%) 表决权
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接 比例(%)
一级子公司
山东 山东
1 特锐德高压 制造业 100.00 100.00 直接投资
胶州 胶州
广西中电新源电气有限公司 广西 广西 非同一控制
2 制造业 100.00 100.00
南宁 南宁 下企业合并
四川 四川 非同一控制
3 一拉得 制造业 52.42 52.42
乐山 乐山 下企业合并
山西 山西 非同一控制
4 山西晋能 制造业 51.02 51.02
太原 太原 下企业合并
特瑞德电气（青岛）有限公司 山东 山东
5 商品贸易 51.00 51.00 直接投资
（以下简称“特瑞德（青岛）”） 青岛 青岛
充电设施建设、
山东 山东
6 特来电（本部） 汽车充电、电动 100.00 100.00 直接投资
青岛 青岛
汽车销售及租赁
新疆特锐德电气有限公司 新疆 新疆
7 制造业 90.00 90.00 直接投资
（以下简称“新疆特锐德”） 吉州 吉州
西安特锐德高压电器有限公司 陕西 陕西
8 制造业 100.00 100.00 直接投资
（以下简称“西安特锐德”） 西安 西安
中国 中国
9 特锐德控股 投资、贸易 51.00 51.00 直接投资
香港 香港
陕西 陕西
10 特锐德智能 制造业 80.00 100.00 直接投资
西安 西安
山东 山东 设计、施工及技
11 特锐德设计院 100.00 100.00 直接投资
青岛 青岛 术咨询
充电设施建设、
安庆同安雄峰特来电新能源有限 安徽 安徽
12 电动汽车销售及 65.00 65.00 直接投资
公司（以下简称“安庆特来电”） 安庆 安庆
租赁
第 96 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
丹东赫普热力电储能有限公司（以 辽宁 辽宁 热力供应、供热
13 51.00 51.00 直接投资
下简称“丹东赫普”） 丹东 丹东 设备销售
青岛特锐德电力工程有限公司（以 山东 山东
14 电力工程建设 100.00 100.00 直接投资
下简称“特锐德电力工程”） 即墨 即墨
青岛特锐德能源管理有限公司（以 山东 山东
15 合同能源管理 100.00 100.00 直接投资
下简称“特锐德能源管理”） 青岛 青岛
曹县曹锐新能源发电有限公司（以 山东 山东
16 太阳能光伏发电 98.00 98.00 直接投资
下简称“曹县曹锐”） 菏泽 菏泽
河南特锐德能源科技有限公司（以 河南 河南 输变电设备设备
17 60.00 60.00 直接投资
下简称“河南特锐德”） 郑州 郑州 研发及销售
融资租赁业务，
18 特锐德融资租赁（上海）有限公司 上海市 上海市 75.00 25.00 100.00 直接投资
租赁业务
二级子公司
中国 中国
1 特锐德国际 箱式变压器销售 51.00 51.00 直接投资
香港 香港
青岛特来电新能源汽车租赁有限 山东 山东
2 电动汽车租赁 100.00 100.00 直接投资
公司（以下简称“特来电租赁”） 青岛 青岛
充电设施建设、
惠州亿玮特来电新能源有限公司 广东 广东
3 电动汽车销售及 71.00 71.00 直接投资
（以下简称“惠州特来电”） 惠州 惠州
租赁
汽车充电桩的研
湖南财信特来电新能源有限公司 湖南 湖南
4 发及建设、电动 60.00 60.00 直接投资
（以下简称“湖南财信特来电”） 长沙 长沙
汽车销售
四川 四川 非同一控制
5 川开电气 制造业 100.00 100.00
成都 成都 下企业合并
TGOOD Latin America SAS（以下 哥伦 哥伦
6 箱式变压器销售 51.00 51.00 直接投资
简称“特锐德（拉美）”） 比亚 比亚
TGOOD Central Asia Limited （以 中国 中国
7 贸易 26.01 51.00 直接投资
下简称“特锐德（中亚）”） 香港 香港
TGOOD Australia Pty Ltd（以下 澳大 澳大
8 箱式变压器销售 51.00 51.00 直接投资
简称“特锐德（澳洲）”） 利亚 利亚
TGood Africa Pty Ltd（以下简称
9 南非 南非 箱式变压器销售 51.00 51.00 直接投资
“特锐德（非洲）”）
TGOOD Southeast Asia Sdn. Bhd. 马来 马来
10 箱式变压器销售 51.00 51.00 直接投资
（以下简称“特锐德（马来西亚）”） 西亚 西亚
第 97 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
TGOOD Middle East General
11 Trading LLC（以下简称“特锐德 阿联酋 阿联酋 贸易 24.99 51.00 直接投资
（中东）”）
新乡市新能特来电新能源有限公 河南 河南 汽车充电、电动
12 90.00 90.00 直接投资
司（以下简称“新乡特来电”） 新乡 新乡 汽车销售及租赁
福州方硕特来电新能源有限公司 福建 福建 汽车充电、电动
13 51.00 51.00 直接投资
（以下简称“福州特来电”） 福州 福州 汽车租赁
天津天创特来电新能源科技有限 汽车充电、电动
14 天津 天津 64.90 64.90 直接投资
公司（以下简称“天津特来电”） 汽车销售及租赁
广州特来电新能源有限公司（以下 广东 广东 电动汽车充电、
15 100.00 100.00 直接投资
简称“广州特来电”） 广州 广州 汽车租赁
四川 四川 汽车充电、电动
16 成都特来电 56.00 56.00 直接投资
成都 成都 汽车销售租赁
北汽特来电（北京）新能源科技有 电动汽车充电、
17 北京 北京 85.00 85.00 直接投资
限公司（以下简称“北汽特来电”） 汽车销售
重庆特来电新能源有限公司（以下 汽车充电、电动
18 重庆 重庆 100.00 100.00 直接投资
简称“重庆特来电”） 汽车销售及租赁
廊坊市特来电新能源有限公司（以 河北 河北 汽车充电、电动
19 100.00 100.00 直接投资
下简称“廊坊特来电”） 廊坊 廊坊 汽车销售及租赁
上海特来电新能源有限公司（以下 新能源汽车充换
20 上海 上海 51.00 51.00 直接投资
简称“上海特来电”） 电设施建设
汽车充电服务、
苏州创元特来电新能源有限公司 江苏 江苏
21 电动汽车的销售 70.00 70.00 直接投资
（以下简称“苏州创元特来电”） 苏州 苏州
及租赁
配能电力工程技术（青岛）有限公 山东 山东
22 箱式变压器安装 51.00 51.00 直接投资
司（以下简称“青岛配能”） 青岛 青岛
TGOOD Mexico S. de R. L.（以下
23 墨西哥 墨西哥 箱式变压器销售 51.00 51.00 直接投资
简称“特锐德（墨西哥）”）
TGOOD Singapore Pte Ltd（以下
24 新加坡 新加坡 箱式变压器销售 51.00 51.00 直接投资
简称“特锐德（新加坡）”）
TGOOD Germany GmbH（以下简称“特
25 德国 德国 箱式变压器销售 26.01 51.00 直接投资
锐德（德国）”）
武汉特来电新能源有限公司（以下 湖北 湖北 汽车充电、电动
26 68.15 68.15 直接投资
简称“武汉特来电”） 汽车租赁
武汉 武汉
郑州特来电新能源有限公司（以下 河南 河南
27 电动汽车充电 51.00 51.00 直接投资
简称“郑州特来电”）
郑州 郑州
第 98 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
石家庄特来电新能源有限公司（以 河北 河北 汽车充电、电动
28 51.00 51.00 直接投资
下简称“石家庄特来电”） 石家庄 石家庄 汽车销售及租赁
沧州特来电新能源汽车科技有限 河北 河北 汽车充电、电动
29 51.00 51.00 直接投资
公司（以下简称“沧州特来电”） 沧州 沧州 汽车销售及租赁
唐山特来电汽车充电有限公司（以 河北 河北 汽车充电、电动
30 51.00 51.00 直接投资
下简称“唐山特来电”） 唐山 唐山 汽车租赁
张家口建发特来电新能源有限公 河北 河北 汽车充电、电动
31 司（以下简称“张家口建发特来 50.20 50.20 直接投资
张家口 张家口 汽车销售及租赁
电”）
柳州特来电新能源有限公司（以下 广西 广西 汽车充电、电动
32 51.00 51.00 直接投资
简称“柳州特来电”） 柳州 柳州 汽车销售及租赁
深圳特来电新能源有限公司（以下 广东 广东 汽车充电、电动
33 51.00 51.00 直接投资
简称“深圳特来电”） 深圳 深圳 汽车销售及租赁
南京特来电新能源有限公司（以下 江苏 江苏 汽车充电、电动
34 51.00 51.00 直接投资
简称“南京特来电”） 南京 南京 汽车销售及租赁
邯郸市特来电新能源有限公司（以 河北 河北 汽车充电、电动
35 100.00 100.00 直接投资
下简称“邯郸特来电”） 邯郸 邯郸 汽车销售
昆明特来电新能源开发有限公司 云南 云南 汽车充电、电动
36 51.00 51.00 直接投资
（以下简称“昆明特来电”） 昆明 昆明 汽车销售及租赁
德州公交特来电新能源有限公司 山东 山东 汽车充电、电动
37 60.00 60.00 直接投资
（以下简称“德州公交特来电”） 德州 德州 汽车销售及租赁
太原特来电新能源有限公司（以下 山西 山西 汽车充电、电动
38 51.00 51.00 直接投资
简称“太原特来电”） 太原 太原 汽车销售及租赁
山西特来电新能源科技有限公司 山西 山西
39 新能源汽车销售 51.00 51.00 直接投资
（以下简称“山西特来电”） 太原 太原
贵阳特来电新能源有限公司（以下 贵州 贵州 汽车充电、电动
40 51.00 51.00 直接投资
简称“贵阳特来电”） 贵阳 贵阳 汽车租赁
青岛西海岸特来电汽车充电有限 山东 山东 充电设备的建设
41 55.00 55.00 直接投资
公司（以下简称“青岛西海岸特来 青岛 青岛 与运营
电”）
济南特来电新能源有限公司（以下 山东 山东 汽车充电设备的
42 100.00 100.00 直接投资
简称“济南特来电”） 济南 济南 销售及安装
充电站建设、电
西安特来电新能源有限公司（以下 陕西 陕西
43 动汽车销售及租 100.00 100.00 直接投资
简称“西安特来电”） 西安 西安
赁
绵阳特来电新能源有限公司（以下 四川 四川 汽车充电、电动
44 51.00 51.00 直接投资
简称“绵阳特来电”） 绵阳 绵阳 汽车租赁
邢台特来电新能源有限公司（以下 河北 河北 汽车充电、电动
45 100.00 100.00 直接投资
简称“邢台特来电”） 邢台 邢台 汽车销售及租赁
第 99 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
长春特来电新能源有限公司（以下 吉林 吉林 汽车充电、电动
46 51.00 51.00 直接投资
简称“长春特来电”） 长春 长春 汽车销售及租赁
杭州特来电新能源有限公司（以下 浙江 浙江 汽车充电、电动
47 51.00 51.00 直接投资
简称“杭州特来电”） 杭州 杭州 汽车销售及租赁
大连特来电新能源有限公司（以下 辽宁 辽宁 电动汽车销售及
48 51.00 51.00 直接投资
简称“大连特来电”） 大连 大连 租赁
烟台特来电新能源有限公司（以下 山东 山东 汽车充电、电动
49 51.00 51.00 直接投资
简称“烟台特来电”） 烟台 烟台 汽车销售及租赁
宁波特来电新能源有限公司（以下 浙江 浙江 汽车充电、电动
50 51.00 51.00 直接投资
简称“宁波特来电”） 宁波 宁波 汽车销售及租赁
海南特来电新能源有限公司（以下 海南 海南 汽车充电、电动
51 51.00 51.00 直接投资
简称“海南特来电”） 海口 海口 汽车销售及租赁
淄博特来电新能源有限公司（以下 山东 山东 汽车充电、电动
52 100.00 100.00 直接投资
简称“淄博特来电”） 淄博 淄博 汽车销售及租赁
保定特来电新能源科技有限公司 河北 河北 汽车充电、电动
53 51.00 51.00 直接投资
（以下简称“保定特来电”） 保定 保定 汽车销售及租赁
重庆两江特来电新能源有限公司 汽车充电、电动
54 重庆 重庆 51.00 51.00 直接投资
（以下简称“重庆两江特来电”） 汽车销售及租赁
成都双流交投特来电新能源有限 充电基础设施建
四川 四川
55 公司（以下简称“成都双流特来 设、汽车销售及 90.00 90.00 直接投资
成都 成都
电”） 租赁
西安城投特来电新能源有限责任 陕西 陕西 汽车充电、电动
56 51.00 51.00 直接投资
公司（以下简称“西安城投特来 西安 西安 汽车销售及租赁
电”） 充电设备安装、
晋中特来电新能源有限公司（以下 山西 山西
57 电动汽车销售及 80.00 80.00 直接投资
简称“晋中特来电”） 晋中 晋中
租赁
运城特来电新能源有限公司（以下 山西 山西 汽车充电、电动
58 80.00 80.00 直接投资
简称“运城特来电”） 运城 运城 汽车销售及租赁
上海融和特来电新能源科技有限 汽车充换电设施
59 公司（以下简称“上海融合特来 上海 上海 建设、新能源技 51.00 51.00 直接投资
电”） 术开发
重庆长安特来电新能源有限公司 汽车充电、电动
60 重庆 重庆 70.00 70.00 直接投资
（以下简称“重庆长安特来电”） 汽车销售及租赁
北京鸿远特来电新能源汽车有限 电动汽车销售及
61 北京 北京 81.00 81.00 直接投资
公司（以下简称“北京鸿远特来 租赁
电”）
廊坊公交特来电新能源有限公司 河北 河北 汽车充电、电动
62 60.00 60.00 直接投资
（以下简称“廊坊公交特来电”） 廊坊 廊坊 汽车销售及租赁
莱西特来电新能源汽车服务有限 山东 山东 电动汽车销售及
63 100.00 100.00 直接投资
公司（以下简称“莱西特来电”） 莱西 莱西 租赁
第 100 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
电气设备销售，
芮城县特锐德电气有限公司（以下 山西 山西 安装，调试，以
64 100.00 100.00 直接投资
简称“芮城特锐德”） 芮城 芮城 及相关技术咨询
服务
浙江 浙江 汽车充电、电动
65 温州交运特来电新能源有限公司 51.00 51.00 直接投资
温州 温州 汽车销售及租赁
浙江 浙江 新能源技术、汽
66 金华特来电新能源有限公司 80.00 80.00 直接投资
金华 金华 车充电、电子产
品研发设计销售
新能源技术、汽
福建 福建
67 泉州特来电新能源有限公司 及汽车租赁 80.00 80l00 直接投资
泉州 泉州 车充电、电子产
品研发设计销
甘肃 甘肃 汽车充电、电动
68 兰州特来电新能源有限公司 售；汽车充电、 80.00 80.00 直接投资
兰州 兰州 汽车销售及租赁
电动汽车销售及
河北 河北 汽车充电、电动
租赁
69 衡水供建特来电新能源有限公司 51.00 51.00 直接投资
衡水 衡水 汽车销售及租赁
浙江 浙江 汽车充电、电动
70 嘉兴嘉通特来电新能源有限公司 80.00 80.00 直接投资
嘉兴 嘉兴 汽车销售及租赁
陕西 陕西 汽车充电、电动
71 宝鸡宝气特来电新能源有限公司 51.00 51.00 直接投资
宝鸡 宝鸡 汽车销售及租赁
江苏 江苏 新能源技术开发
72 徐州特来电新能源有限公司 转让；新能源电 90.00 90.00 直接投资
徐州 徐州
站设施建设等
青岛特来电新能源发展服务有限 山东 山东 汽车充电、电动
73 100.00 100.00 直接投资
公司 青岛 青岛 汽车销售及租赁
山东 山东 汽车充电、电动
74 青岛公交特来电新能源有限公司 60.00 60.00 直接投资
青岛 青岛 汽车销售及租赁
山东 山东 汽车充电、电动
75 潍坊特来电新能源有限公司 90.00 90.00 直接投资
潍坊 潍坊 汽车销售及租赁
浙江 浙江 汽车充电、电动
76 台州特来电新能源有限公司 90.00 90.00 直接投资
台州 台州 汽车销售及租赁
山东 山东 汽车充电、电动
77 日照特来电新能源有限公司 100.00 100.00 直接投资
日照 日照 汽车销售及租赁
TGOOD Russia Limited（以下简称 中国 中国
78 箱式变压器销售 26.01 51.00 直接投资
“特锐德俄罗斯 (香港)”） 香港 香港
三级子公司
TGOOD Central Asia LLP（以下简 哈萨克 哈萨克
1 箱式变压器销售 26.01 51.00 直接投资
称“特锐德（哈萨克斯坦）”） 斯坦 斯坦
TGOOD Latin America SPA（Chile)
2 智利 智利 箱式变压器销售 51.00 51.00 直接投资
（以下简称“特锐德（智利）”）
TGOOD Russia LLC（以下简称
3 俄罗斯 俄罗斯 箱式变压器销售 26.01 51.00 直接投资
“特锐德俄罗斯”）
第 101 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
湖南 湖南 汽车充电、电动
4 湘潭特充新能源有限公司 60.00 60.00 直接投资
湘潭 湘潭 汽车销售及租赁
四川西子电气有限公司（以下简称 四川 四川 输配电及控制设 非同一控制
5 100.00 100.00
“西子电气”） 成都 成都 备制造 下企业合并
四川 四川 配电设备的研发 非同一控制
6 阿海珐 100.00 100.00
成都 成都 及制造 下企业合并
特锐德西明电力有限公司（以下简 四川 四川 输配电及控制设 非同一控制
7 100.00 100.00
称“西明电力”） 成都 成都 备制造 下企业合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
持股比例 东的损益 告分配的股利 权益余额
一拉得 47.58% 4,809,315.21 90,034,108.51
山西晋能 48.98% 1,662,183.73 66,080,013.21
特锐德智能 20.00% 12,674,214.44
特锐德控股 49.00% 29,773.95 -81,319,411.96
天津特来电 35.10% -915,833.50 25,604,126.90
太原特来电 49.00% 373,148.48 6,424,769.34
武汉特来电 31.85% 2,068,829.38 6,687,406.44
合 计 8,027,417.24 126,185,226.89
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
一拉得 346,796,794.01 58,989,114.13 405,785,908.14 215,360,096.26 1,199,018.04 216,559,114.30
山西晋能 189,721,880.93 151,835,608.38 341,557,489.31 206,645,253.27 206,645,253.27
特锐德智能 350,629,004.93 57,933,887.65 408,562,892.58 297,769,108.11 297,769,108.11
特锐德控股 96,627,471.71 8,857,394.54 105,484,866.25 226,019,591.01 45,423,258.83 271,442,849.84
天津特来电 56,836,129.08 46,549,738.76 103,385,867.84 17,027,289.85 13,412,347.50 30,439,637.35
太原特来电 389,028,414.87 84,753,199.34 473,781,614.21 353,369,439.95 107,300,400.10 460,669,840.05
武汉特来电 55,445,935.18 196,108,251.54 251,554,186.72 211,952,962.75 18,604,657.43 230,557,620.18
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
一拉得 322,184,208.60 60,733,604.42 382,917,813.02 203,898,634.76 795,000.00 204,693,634.76
第 102 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
山西晋能 177,704,079.60 33,347,893.98 211,051,973.58 79,533,334.37 79,533,334.37
特锐德智能 245,476,336.34 15,167,785.37 260,644,121.71 195,773,049.48 1,500,000.00 197,273,049.48
特锐德控股 24,185,107.27 2,853,829.53 27,038,936.80 189,329,671.42 189,329,671.42
天津特来电 57,570,070.07 55,422,980.44 112,993,050.51 29,900,107.77 7,537,500.00 37,437,607.77
太原特来电 508,733,899.77 4,616,145.01 513,350,044.78 398,022,992.72 102,976,805.42 500,999,798.14
武汉特来电 57,467,297.89 121,306,601.80 178,773,899.69 163,683,047.87 589,824.92 164,272,872.79
（续上表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
一拉得 303,863,868.71 10,107,850.37 -14,588,576.10
山西晋能 116,887,677.95 3,393,596.83 37,582,122.85
特锐德智能 395,216,262.27 47,422,712.24 -21,154,275.79
特锐德控股 140,167,615.00 60,763.16 -3,728,012.13 -17,017,220.20
天津特来电 23,710,976.56 -2,609,212.25 3,814,018.73
太原特来电 26,090,899.41 761,527.52 -2,146,594.62
武汉特来电 91,947,114.84 6,495,539.64 14,744,649.49
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
一拉得 235,921,666.40 7,035,269.11 7,035,269.11 21,713,738.72
山西晋能 135,035,886.56 3,008,767.99 3,008,767.99 547,575.73
特锐德智能 294,135,627.15 23,608,944.92 23,608,944.92 -30,160,641.12
特锐德控股 38,131,678.77 -77,131,141.38 -77,131,141.38 1,788,265.82
天津特来电 11,217,830.79 -8,127,129.59 -8,127,129.59 -48,864,829.73
太原特来电 55,105,770.93 -1,553,554.12 -1,553,554.12 -11,330,643.82
武汉特来电 37,126,960.69 -559,011.53 -559,011.53 6,158,883.78
2.在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业情况
持股比例(%) 对联营企业投
被投资单位
注册地 法人代表 业务性质 注册资本 资的会计处理
名称 直接 间接 方法
第 103 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
主营电力设备及材料研发、制
辽宁 5,200
辽宁电能 鄢德凯 造、销售；软件开发销售；新 15.00 权益法
沈阳 万元
能源及高新技术开发等
电力设备的安装、调试、试验、
检修、清洗、防污；电力设备
山西 及其配件、材料的销售与租赁； 9,800
晋缘清洗 程自力 48.98 权益法
太原 送变电工程的施工、安装；电 万元
网工程的设计；热力设备的检
修与清洗
特锐德北美 加拿大 20 加元 49.00 权益法
其他未列明科技推广和应用服
福建 务业；汽车租赁（不含营运）； 1,000
厦门特来电 陈志强 49.00 权益法
厦门 软件开发；信息系统集成服务； 万元
信息技术咨询服务
宁夏 种子的研发和技术转让、技术 25,000
宁夏冠锐 方才臣 20.00 权益法
吴忠 咨询；太阳能设备的安装 万元
汽车销售；二手车销售、置换；
山东 1,000
瑞源销售 管洪清 新能源汽车技术开发、转让、 30.00 权益法
青岛 万元
技术咨询服务
新能源汽车充电设施的投资建
江苏 3,000
扬州特来电 曹江宏 设管理与服务；新能源汽车的 49.00 权益法
扬州 万元
销售、租赁与维修
河北新合作特来
汽车充电系统及设备的研发及
电新能源有限公 河北 1,000
师旭 安装；汽车充电服务；电动汽 30.00 权益法
司（以下简称“河 石家庄 万元
车销售及租赁
北新合作”）
辽源赫普热力电
储能有限公司 吉林 热力供应；供热设备销售；供 6,000
陈辉 49.00 权益法
（以下简称“辽 辽源 热设施维护与管理；售电 万元
源赫普”）
四川 汽车充电、电动汽车销售及租 5,000
乐山能投特来电 左涛 40.00 权益法
乐山 赁 万元
山东 汽车销售、新能源汽车技术开 1,000
瑞源特来电 管洪清 30.00 权益法
青岛 发、转让、技术咨询服务 万元
安徽 汽车充电、电动汽车销售及租 40,000
合肥电充 王继武 33.50 权益法
合肥 赁 万元
山东 汽车充电、电动汽车销售及租 12,800
临沂特来电 吉哲 49.50 权益法
临沂 赁 万元
第 104 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
淮安交通特来电 江苏 汽车充电、电动汽车销售及租 3,000
朱能祥 30.00 权益法
新能源有限公司 淮安 赁 万元
电气设备、仪器仪表、机电一
中国 体化、电子信息、新能源、电 1,000
天泽特锐德 高伟 40.00 权益法
天津 子产品技术开发转让咨询；电 万元
子元器件销售；电气设备租赁。
吉林 6,000
长春赫普 陈辉 热力供应、供热设备销售 48.00 权益法
长春 万元
辽宁 6,000
调兵山赫普 刘力勋 热力供应、供热设备销售 48.00 权益法
铁岭 万元
福建 节能技术推广、汽车充电、电 2,000
平潭特来电 张荣纪 46.00 权益法
平潭 动汽车销售及租赁等 万元
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
报表项目
辽宁电能 晋缘清洗 中铁建金租 长春赫普 调兵山赫普
流动资产 251,293,615.54 478,268,887.41 7,053,562,818.20 68,146,777.60 17,075,325.14
非流动资产 98,527,056.61 20,738,628.25 38,252,280,290.78 302,200,267.26 332,994,581.88
资产合计 349,820,672.15 499,007,515.66 45,305,843,108.98 370,347,044.86 350,069,907.02
流动负债 36,361,180.69 300,960,186.92 40,207,397,684.29 56,062,823.47 70,318,195.60
非流动负债 200,000.00 0.00 800,911,258.01 232,272,574.37 225,992,910.12
负债合计 36,561,180.69 300,960,186.92 41,008,308,942.30 288,335,397.84 296,311,105.72
少数股东权益
归属于母公司
313,259,491.46 198,047,328.74 4,297,534,166.68 82,011,647.02 53,758,801.30
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 46,988,923.71 97,003,581.62 712,237,997.26 39,365,590.57 39,916,224.62
额
调整事项
商誉
内部交易未实现
-31,851,802.79 -40,909,345.88
利润
其他
对联营企业权
益投资的账面 46,988,923.71 96,431,083.51 712,237,997.26 7,513,787.78
价值
存在公开报价
的联营企业权
第 105 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
益投资的公允
价值
营业收入 179,658,849.05 377,139,784.61 3,703,405,762.39 79,168,234.69 52,824,912.93
净利润 18,804,719.42 28,792,176.20 450,265,087.71 12,621,015.54 17,395,009.76
其他综合收益
综合收益总额 18,804,719.42 28,792,176.20 450,265,087.71 12,621,015.54 17,395,009.76
本年度收到的
来自联营企业 381,000.00 4,900,000.00
的股利
（续上表）
期初余额/上期发生额
报表项目
辽宁电能 晋缘清洗 中铁建金租 长春赫普 调兵山赫普
流动资产 284,924,873.67 326,212,173.95 78,563,850.96 34,673,365.08
非流动资产 61,413,967.76 33,535,168.80 336,471,152.11 351,510,277.94
资产合计 346,338,841.43 359,747,342.75 415,035,003.07 386,183,643.02
流动负债 46,638,007.39 178,050,902.47 60,461,655.44 60,652,692.83
非流动负债 2,706,062.00 285,182,716.15 289,167,158.65
负债合计 49,344,069.39 178,050,902.47 345,644,371.59 349,819,851.48
少数股东权益
归属于母公司
296,994,772.04 181,696,440.28 69,390,631.48 36,363,791.54
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 44,549,215.80 87,222,917.17 33,307,503.11 31,566,619.94
额
调整事项
商誉
内部交易未实现
-33,543,415.01 -43,089,653.26
利润
其他
对联营企业权
益投资的账面 44,549,215.80 87,222,917.17
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入 154,076,265.60 324,094,462.56 34,217,304.58 22,933,585.76
第 106 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
净利润 5,081,842.35 18,344,399.66 9,451,828.01 7,709,674.88
其他综合收益
综合收益总额 5,081,842.35 18,344,399.66 9,451,828.01 7,709,674.88
本年度收到的
来自联营企业
的股利
附注八、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层
全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体
目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等，本公司财务损失的最大信
用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，
需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，并执行其它监控程序以确保采取必要
的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为
降低。
2、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，本公司的市场风险主要包括外汇风险、利率风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币
金融负债折算成人民币的金额见附注五.57。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
第 107 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司利率为浮动利率的银行借款金额为：短期借款 2,895,433,200.00
元、长期借款 625,000,000.00 元（其中：一年内到期的长期借款 458,000,000.00），在其他变量
保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，则本公司的利息支出
将增加或减少 17,602,166.00 元。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务。
本公司截止 2018 年 12 月 31 日流动资产合计 8,230,591,446.74 元、流动负债合 计
8,826,647,640.26 元，流动比率为 0.93。
附注九、关联方及关联交易
1.本公司的控股股东情况
母公司 母公司
法
对本企 对本企 本企业
控股股东 关联 企业 注册 人
业务性质 注册资本 业的持 业的表 最终控 统一社会信用代码
名称 关系 类型 地 代
股比例 决权比 制方
表
(%) 例(%)
有限 山东
德锐投资 母公司 于德翔 对外投资 700 万元 44.00 44.00 于德翔 913702127569412493
责任 青岛
2.本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1
3.在合营企业或联营企业中的权益
本公司联营企业情况详见附注七、2
4.不存在控制关系且不属于联营企业、合营企业的其他关联
关联方名称 与本公司的关系 统一社会信用代码
青岛德锐阳光新能源科技有限公司 受同一控股股东控制 91370212061097213U
第 108 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方名称 与本公司的关系 统一社会信用代码
青岛特温暖多能生态科技有限公司（以
受同一控股股东控制 91370213MA3DB9N72H
下简称“青岛特温暖”）
北京金汇兴业投资管理有限公司 控股股东参股公司 91110102593879099F
新疆金阳股权投资合伙企业（有限合伙） 控股股东投资合伙企业 91650100053193950Q
川开实业集团有限公司（以下简称“川
持股比例超过 5%的股东 9151010020237318XW
开集团”）
简兴福 本公司董事，川开集团实际控制人
赵玲 简兴福先生的妻子
四川村田机械制造股份有限公司 受同一自然人重大影响 91510122728065907T
四川美奥斯通科技股份有限公司 受同一自然人重大影响 915101005696778418
四川川开阀门有限公司 受同一自然人重大影响 915101226653318161
四川云端科技股份有限公司 受同一自然人重大影响 91511400595056168B
四川中欧智能装备有限公司 受同一自然人重大影响 91510122MA62LMCN91
多普勒电梯有限公司 受同一自然人重大影响 91510100765364885H
四川川开建设有限公司 受同一自然人重大影响 91510100734794401B
川开电力集团有限公司 受同一自然人重大影响 91510122728062247H
四川川开进出口有限公司 受同一自然人重大影响 915101007302107713
Helmut Bruno Rebstock 本公司股东及高管
许昌许继德理施尔电气有限公司 受同一自然人重大影响 914110007822231954
5.关联方交易事项
5.1 向关联方销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联方名称 交易类型
占同类交易金 占同类交易
金额 金额
额百分比 金额百分比
四川村田机械制造有限公司 销售商品 729,029.87 0.05 689,827.74 0.01
川开集团 销售商品 438,851.54 0.03 638,357.45 0.01
四川川开进出口有限公司 提供劳务 6,309,075.63 0.47
多普勒电梯有限公司 提供劳务 1,591,914.74 0.12 1,069,961.64 0.02
厦门特来电 销售商品 2,140,094.86 0.13 18,938,331.75 0.37
临沂特来电 销售商品 914,076.92 0.02
长春赫普 销售商品 232,576.33 0.02 1,075,471.70 0.02
第 109 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
调兵山赫普 提供劳务 238,512.70 0.02 1,075,471.70 0.02
合肥电充 提供劳务 1,659,931.61 0.03
青岛特温暖 销售商品 518,704.41 0.01
临沂特来电 销售商品 3,048,222.23 0.06
合肥电充 销售商品 25,414,765.27 1.58 1,774,410.27 0.03
平潭特来电 销售商品 257,863.23 0.01
乐山能投特来电 销售商品 588,864.69 0.04 2,012,751.36 0.04
许昌许继德理施尔电气有限
销售商品 156,500.00 0.01
公司
南京淳科特来电 销售商品 5,169,067.06 0.32
上海特来电 销售商品 860,137.95 0.05
扬州特来电 销售商品 6,240,302.76 0.12
绿色资产支
德锐投资 持证券次级 156,626,500.00 15.23
部分
5.2 向关联方采购货物的交联交易
本期发生额 上期发生额
占同类交
关联方名称 交易类型 占同类交易
金额 金额 易金额百
金额百分比
分比
许昌许继德理施尔电气有限公司 采购原材料 167,521.36 0.00
辽宁电能 采购原材料 623,400.01 0.02
四川村田机械制造股份有限公司 采购原材料 2,576,505.56 0.09 464,896.02 0.01
四川川开阀门有限公司 采购原材料 2,537.61 0.00
青岛特温暖多能生态科技有限公司 采购固定资产 1,732,758.62 0.18
5.3 关联租赁情况
本公司作为承租方
承租方名称 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
川开电气 川开集团 表面处理车间 626,488.58 626,488.58
川开电气 川开集团 办公楼 461,397.60 461,397.60
阿海珐 川开集团 办公楼 87,945.60 87,945.60
西明电力 川开集团 办公室 104,176.80 104,176.80
西子电气 川开集团 办公室 21,528.00 21,528.00
第 110 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
5.4 关联担保情况
5.4.1 本公司作为担保方
担保是否已经
被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
特锐德高压 本公司 45,000,000.00 2015/9/10 2018/9/10 是
特锐德高压 本公司 55,000,000.00 2017/3/8 2018/9/7 是
特锐德高压 本公司 20,000,000.00 2017/9/25 2018/9/25 是
特锐德高压 本公司 10,000,000.00 2018/8/31 2019/8/22 否
特锐德国际 本公司 4,000,000（美元） 2017/7/9 2018/7/8 是
特锐德智能 本公司 15,000,000.00 2017/6/23 2018/5/18 是
特锐德智能 本公司 15,000,000.00 2017/5/19 2018/5/18 是
特锐德智能 本公司 8,648,600.00 2017/07/27 2018/07/25 是
特锐德智能 本公司 2,851,400.00 2017/7/27 2018/7/25 是
特锐德智能 本公司 7,000,000.00 2017/1/26 2018/1/15 是
特锐德智能 本公司 10,250,000.00 2017/7/28 2018/1/26 是
特锐德智能 本公司 14,930,000.00 2017/10/18 2018/4/18 是
特锐德智能 本公司 70,000.00 2017/11/6 2018/5/6 是
特锐德智能 本公司 6,000,000.00 2017/11/29 2018/5/29 是
特锐德智能 本公司 8,650,000.00 2017/12/7 2018/6/6 是
特锐德智能 本公司 11,150,000.00 2017/12/22 2018/6/22 是
特来电（本部） 本公司 10,546,600.00 2017/4/27 2018/2/27 是
特来电（本部） 本公司 1,668,587.60 2017/11/28 2018/5/28 是
特来电（本部） 本公司 10,808,484.70 2017/11/28 2018/5/28 是
特来电（本部） 本公司 4,443,765.00 2017/12/6 2018/6/6 是
特来电（本部） 本公司 6,708,000.00 2017/12/6 2018/6/6 是
特来电（本部） 本公司 3,375,067.40 2017/12/7 2018/6/7 是
特来电（本部） 本公司 40,000,000.00 2016/7/20 2031/2/28 否
特来电（本部） 本公司 100,000,000.00 2017/4/26 2018/3/1 是
川开电气 本公司 5,000,000.00 2017/2/22 2018/02/21 是
川开电气 本公司 9,900,000.00 2017/3/7 2018/3/6 是
第 111 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
川开电气 本公司 10,100,000.00 2017/3/8 2018/3/7 是
川开电气 本公司 10,000,000.00 2017/5/11 2018/5/10 是
川开电气 本公司 12,000,000.00 2017/6/13 2018/6/12 是
川开电气 本公司 30,000,000.00 2017/06/30 2018/6/29 是
川开电气 本公司 5,000,000.00 2017/8/25 2018/8/24 是
川开电气 本公司 6,000,000.00 2017/9/28 2018/9/27 是
川开电气 本公司 5,000,000.00 2017/10/27 2018/10/26 是
川开电气 本公司 6,000,000.00 2017/11/23 2018/11/22 是
长春赫普 本公司 476,133,835.18 2017/10/13 2024/1/15 否
调兵山赫普 本公司 465,973,803.72 2017/5/19 2025/4/15 否
丹东赫普 本公司 322,947,533.70 2017/7/25 2022/4/25 否
一拉得 本公司 35,000,000.00 2017/3/2 2018/03/02 是
川开电气 本公司 6,000,000.00 2018/4/2 2019/4/2 否
川开电气 本公司 20,000,000.00 2018/5/7 2019/5/7 否
川开电气 本公司 20,000,000.00 2018/6/4 2019/6/4 否
川开电气 本公司 15,000,000.00 2018/1/16 2019/1/16 否
川开电气 本公司 15,000,000.00 2018/3/12 2019/3/12 否
川开电气 本公司 10,000,000.00 2018/3/23 2019/3/23 否
川开电气 本公司 20,000,000.00 2018/3/20 2019/3/20 否
川开电气 本公司 28,000,000.00 2018/4/17 2019/4/17 否
川开电气 本公司 9,900,000.00 2018/5/18 2019/5/18 否
川开电气 本公司 12,100,000.00 2018/6/14 2019/6/14 否
川开电气 本公司 30,000,000.00 2018/6/27 2019/6/27 否
特锐德智能 本公司 6,000,000.00 2018/1/5 2019/1/4 否
特锐德智能 本公司 15,000,000.00 2018/2/12 2019/1/10 否
特锐德智能 本公司 4,000,000.00 2018/6/25 2019/3/11 否
特锐德智能 本公司 11,500,000.00 2018/7/27 2019/7/26 否
特锐德智能 本公司 7,000,000.00 2018/7/27 2019/6/20 否
特锐德智能 本公司 30,000,000.00 2018/8/30 2019/8/30 否
特锐德智能 本公司 10,000,000.00 2018/8/23 2019/2/22 否
第 112 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
成都特来电 本公司 30,000,000.00 2018/7/31 2024/4/28 否
成都特来电 本公司 31,000,000.00 2018/4/28 2024/4/28 否
特来电（本部） 本公司 45,000,000.00 2018/1/30 2019/1/29 否
特来电（本部） 本公司 20,000,000.00 2018/5/11 2019/2/22 否
特来电（本部） 本公司 100,000,000.00 2018/3/12 2019/3/11 否
特来电（本部） 本公司 50,000,000.00 2018/6/29 2019/3/17 否
特来电（本部） 本公司 50,000,000.00 2018/9/27 2019/9/25 否
阿海珐 川开电气 3,000,000.00 2017/3/16 2018/3/16 是
阿海珐 川开电气 2,000,000.00 2017/10/24 2018/10/24 是
西明电力 川开电气 3,000,000.00 2017/3/16 2018/3/16 是
阿海珐 川开电气 2,000,000.00 2018/8/10 2019/8/10 否
阿海珐 川开电气 3,000,000.00 2018/3/28 2019/3/28 否
西明电力 川开电气 3,000,000.00 2018/3/30 2019/3/30 否
5.4.2 本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
德锐投资 特锐德高压 195,000,000.00 2016/6/22 2028/6/29 是
德锐投资 特来电（本部） 52,000,000.00 2016/6/22 2031/6/29 否
德锐投资 本公司 1,028,274,283.37 2017/1/1 2020/6/30 否
德锐投资 本公司 85,000,000.00 2018/9/20 2019/9/19 否
德锐投资 本公司 15,000,000.00 2018/9/29 2019/9/28 否
德锐投资 本公司 100,000,000.00 2018/10/26 2019/10/25 否
德锐投资 本公司 100,000,000.00 2018/11/20 2019/7/19 否
特锐德高压 本公司 30,000,000.00 2018/12/28 2019/12/27 否
特锐德设计院 本公司 38,800,000.00 2018/6/29 2019/4/20 否
特锐德设计院 本公司 100,000,000.00 2018/6/20 2019/6/20 否
6.关联方往来款项余额
6.1 应收项目
第 113 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末数 期初数
关联方名称 款项性质
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青岛特温暖 应收账款 4,809,794.14 240,489.71 818,151.41 40,907.57
合肥电充 应收账款 10,617,062.31 530,853.12
临沂特来电 应收账款 2,314,541.75 115,727.09 977,136.13 48,856.81
川开集团 应收账款 812,041.13 40,602.06
平潭特来电 应收账款 1,320,536.70 66,026.84 107,143.80 5,357.19
扬州特来电 应收账款 5,376,993.98 268,849.70 7,199,735.25 359,986.76
长春赫普 应收账款 1,140,000.00 114,000.00 1,140,000.00 57,000.00
调兵山赫普 应收账款 1,140,000.00 114,000.00 1,140,000.00 57,000.00
四川村田机械制造股份有
应收账款 460,596.69 23,029.83
限公司
四川川开进出口有限公司 应收账款 3,136,278.68 156,813.93
四川川开阀门有限公司 应收账款 864.00 43.20 1,955.69 97.78
多普勒电梯有限公司 应收账款 515,713.60 25,785.68 176,962.83 8,848.14
青岛瑞源特来电 应收账款 1,705.79 85.29
南昌特来电 应收账款 11,956,491.09 946,550.77 8,247,898.00 412,394.90
上海特来电 应收账款 13,453,760.00 672,688.00
重庆国宏特来电 应收账款 532,088.09 26,604.40
赣州特来电 应收账款 359,173.71 17,958.69
厦门小桔特来电新能源有
应收账款 455,913.61 22,795.68
限公司
南京淳科特来电 应收账款 1,382,533.57 69,126.68
乐山能投特来电 应收账款 167,130.39 8,356.52
特锐德北美 应收账款 66,812.20 3,340.61
厦门特来电 应收账款 37,114,006.52 4,955,679.25 53,633,037.06 3,080,059.70
6.2 应付项目
期末数 期初数
关联方名称 款项性质 占余额比 占余额比
金额 金额
例（%） 例（%）
辽宁电能 应付账款 729,378.00 0.03 712,278.00 0.03
临沂特来电 应付账款 103,860.00 0.00
第 114 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
厦门特来电 应付账款 57,464.00 0.00
许昌许继德理施尔电气有限公司 应付账款 48,000.00 0.00
四川村田机械制造股份有限公司 应付账款 3,131.97 0.00 464,931.52 0.02
四川川开阀门有限公司 应付账款 605.13 0.00
扬州特来电 预收账款 98,100.24 0.02
临沂特来电 预收账款 26,338,451.41 6.19
平潭特来电 预收账款 61,940.00 0.01
乐山能投特来电 预收账款 77,906.74 0.02
青岛特温暖多能生态科技有限公司 应付账款 2,010,000.00 0.08
合肥电充 其他应付款 1,469,059.94 0.29
临沂特来电 其他应付款 9,701,497.52 1.94
德锐投资 其他应付款 36,857,654.65 5.36 3,396,308.86 0.68
Helmut Bruno Rebstock 其他应付款 46,976,499.71 6.83 35,183,311.37 7.05
Helmut Bruno Rebstock 长期应付款 28,169,911.45 7.44
Helmut Bruno Rebstock 应付利息 2,160,435.06 18.11
川开集团 其他应付款 4,635,820.92 0.67 3,725,025.09 0.75
石嘴山特来电 其他应付款 1,978,403.23 0.29
厦门特来电 其他应付款 185,586.81 0.03
南京淳科特来电 其他应付款 105,101.04 0.02
附注十、或有事项
1、本公司的部分客户通过融资租赁公司提供的融资租赁服务为其购买的本公司承建的光伏太
阳能电站进行融资。根据融资租赁安排，本公司为该租赁公司提供担保：即若购买客户违约，本
公司将被要求向租赁公司赔付客户所欠的租赁款。但本公司有权收回作为出租标的物的光伏太阳
能电站。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司对该等业务提供担保的金额为人民币 242,518.54 万元。
担保期限和租赁合同的年限一致，通常为 3 至 8 年。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未发生因客
户违约而令本公司支付担保款的事项。
2、截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他或有事项。
附注十一、承诺事项
第 115 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
附注十二、资产负债表日后事项
2019 年 4 月 26 日公司召开的董事会表决通过了公司 2018 年度利润分配的预案：公司以截止
2018 年 12 月 31 日股本 997,570,075 股为基数，以截止 2018 年 12 月 31 日未分配利润向公司全体
股东每 10 股派发现金 0.1 元（含税），共计派发现金 9,975,700.75 元；不进行资本公积金转增股
本。
附注十三、其他重要事项
本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
附注十四、母公司财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初数指 2017 年 12 月 31 日，期末数指 2018 年 12 月 31 日。
1.应收票据及应收账款
1.1 总体情况列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
应收票据（净额） 272,653,555.52 259,903,793.72
应收账款（净额） 2,280,795,381.18 1,424,917,633.38
合计 2,553,448,936.70 1,684,821,427.10
1.2 应收票据部分
1.2.1 明细项目
种类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 246,816,508.53 54,834,101.72
商业承兑汇票 27,196,891.57 205,069,692.00
商业承兑汇票减值准备 -1,359,844.58
合计 272,653,555.52 259,903,793.72
1.2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 273,071,439.83
第 116 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
商业承兑汇票 73,115,010.89
合计 346,186,450.72
1.2.3 公司报告期内应收票据中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
1.2.4 公 司 报 告 期 内 因 出 票 人 无 力 履 约 而 将 票 据 转 为 应 收 账 款 的 应 收 票 据 金 额 为
39,311,028.50 元。
1.2.5 公司报告期末以票面金额 194,240,798.30 元的银行承兑汇票作为质押分别从齐鲁银行
股份有限公司青岛分行办理银行承兑汇票 20,550,000.00 元， 浙商银行青岛分行营业部办理银行
承兑汇票 165,741,514.01 元。
1.3 应收账款部分
1.3.1 应收账款类别
2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%)
1、单项金额
重大并单项
计提坏账准
备的应收账
款
2、按组合计
提坏账准备
的应收账款
账龄组合 1,843,280,126.39 74.63 189,119,886.00 10.26 1,328,689,764.48 84.84 141,140,532.98 10.62
关联方组合 626,635,140.79 25.37 237,368,401.88 15.16
组合小计 2,469,915,267.18 100.00 189,119,886.00 7.66 1,566,058,166.36 100.00 141,140,532.98 9.01
3、单项金额
虽不重大但
单项计提坏
账准备的应
收账款
合计 2,469,915,267.18 100.00 189,119,886.00 7.66 1,566,058,166.36 100.00 141,140,532.98 9.01
第 117 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1.3.2 各类应收账款的坏账准备
单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独计
项目 提坏账准备的应收账款 提坏账准备的应收账款 提坏账准备的应收账款计
计提的坏账准备 计提的坏账准备 提的坏账准备
1.期初余额 141,140,532.98
2.本期增加金额 67,667,773.89
（1）计提金额 67,667,773.89
3.本期减少金额 19,688,420.87
（1）转回或回收金额
（2）核销金额 83,166.50
（3）转让应收账款转出金额 19,605,254.37
4.期末余额 189,119,886.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
1 年以内 1,331,549,184.74 72.23 66,577,459.24 5.00 966,727,158.79 72.76 48,336,357.94 5.00
1-2 年 328,391,496.23 17.82 32,839,149.62 10.00 218,577,680.23 16.45 21,857,768.02 10.00
2-3 年 101,412,430.59 5.50 30,423,729.18 30.00 72,953,355.51 5.49 21,886,006.65 30.00
3-4 年 32,551,608.84 1.77 16,275,804.42 50.00 33,664,338.43 2.53 16,832,169.22 50.00
4-5 年 21,238,874.84 1.15 14,867,212.39 70.00 15,130,001.25 1.14 10,591,000.88 70.00
5 年以上 28,136,531.15 1.53 28,136,531.15 100.00 21,637,230.27 1.63 21,637,230.27 100.00
合计 1,843,280,126.39 100.00 189,119,886.00 10.26 1,328,689,764.48 100.00 141,140,532.98 10.62
按组合计提坏账准备的应收账款—关联方组合
单位名称 账面余额 坏账准备
川开电气 179,301,847.83
第 118 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
特锐德设计院 188,751,683.44
特锐德国际 54,413,808.21
安庆特来电 33,732,845.30
芮城特锐德 27,860,000.00
武汉特来电 18,491,244.80
上海特来电 12,901,737.63
特锐德西明电力有限公司新疆分公司 11,855,010.00
山西特来电 11,119,190.00
西明电力 9,190,268.90
深圳特来电 8,916,616.71
特锐德西明电力有限公司宁夏分公司 8,515,000.00
新疆特锐德 5,081,200.00
重庆特来电 4,603,440.00
西安特来电 4,514,299.60
重庆两江特来电 4,060,555.00
特锐德西明电力有限公司淄博分公司 3,893,033.00
济南特来电 3,819,100.00
南京特来电 3,519,700.00
成都特来电 2,837,041.40
特锐德西明电力有限公司青岛分公司 2,740,654.00
北汽特来电 2,603,040.00
海南特来电 1,820,050.00
西安城投特来电 1,810,559.00
杭州特来电 1,745,008.00
昆明特来电 1,578,950.00
丹东赫普 1,340,000.00
惠州特来电 1,325,440.00
绵阳特来电 1,240,356.00
保定特来电 1,142,327.00
泉州特来电新能源有限公司 1,116,738.00
宁波特来电 1,062,451.20
福州特来电 1,027,168.00
成都双流特来电 1,003,978.00
唐山特来电 883,534.00
烟台特来电 686,000.00
第 119 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
特来电租赁 660,402.35
郑州特来电 588,164.00
湖南财信特来电 581,276.90
淄博特来电 557,200.00
天津特来电 528,850.00
邯郸特来电 510,300.00
西子电气 461,000.00
沧州特来电 395,600.00
德州公交特来电 314,350.00
广州特来电 299,200.00
贵阳特来电 296,650.00
武汉特来电 289,308.00
徐州特来电新能源有限公司 283,480.00
青岛西海岸特来电 171,500.00
襄阳公交特来电新能源有限公司 115,500.00
新乡新能特来 32,583.00
TGOOD Southeast Asia Sdn Bhd 11,300.00
苏州创元特来电 10,000.00
嘉兴嘉通特来电新能源有限公司 7,100.00
特锐德西明电力有限公司河北分公司 5,000.00
兰州特来电新能源有限公司 3,433.74
廊坊特来电 3,000.00
特瑞德（青岛） 6,067.78
合 计 626,635,140.79
1.3.3 本公司报告期无核销的应收账款
1.3.4 期末应收账款中欠款金额前五名单位明细情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）
第一名 关联方 188,751,683.44 1 年以内 7.64
第二名 关联方 179,301,847.83 1 年以内 7.26
第三名 第三方 62,523,400.00 1 年以内 2.53
第四名 关联方 54,413,808.21 1 年以内 2.20
第五名 第三方 46,339,848.50 1 年以内 1.88
第 120 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合计 531,330,587.98 21.51
1.3.5 报告期期末公司应收账款中无持公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位欠款、无
因金融资产转移而终止确认的应收账款。无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款、无以前年度全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的应收账款、报告期内公
司无终止确认的应收账款情况、无以应收账款为标的进行证券化交易的情况。
2.其他应收款
2.1 总体情况列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 4,569,000.00 2,709,000.00
应收股利 381,000.00
其他应收款（净额） 3,274,008,133.24 2,974,818,307.87
合计 3,278,958,133.24 2,977,527,307.87
2.2 应收利息部分
项目 2018.12.31 2017.12.31
应收借款利息 4,569,000.00 2,709,000.00
合计 4,569,000.00 2,709,000.00
2.3 应收股利部分
被投资单位名称 2018.12.31 2017.12.31
辽宁电能发展股份有限公司 381,000.00
合 计 381,000.00
2.4 其他应收款部分
2.4.1 其他应收款类别
2018.12.31 2017.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大
并单项计提坏账
第 121 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
准备的其他应收
款
2、按组合计提坏
账准备的其他应
收款
账龄组合 127,668,691.99 3.88 16,222,712.44 12.71 111,988,120.23 3.75 11,142,128.03 9.95
关联方组合 3,162,562,153.69 96.12 2,873,972,315.67 96.25
组合小计 3,290,230,845.68 100.00 16,222,712.44 0.49 2,985,960,435.90 100.00 11,142,128.03 0.37
3、单项金额虽不
重大但单项计提
坏账准备的其他
应收款
合计 3,290,230,845.68 100.00 16,222,712.44 0.49 2,985,960,435.90 100.00 11,142,128.03 0.37
2.4.2 各类其他应收款的坏账准备
单项金额重大并单独计提 按信用风险特征组合计提 单项金额不重大但单独计提坏
项目 坏账准备的其他应收款计 坏账准备的其他应收款计 账准备的其他应收款计提的
提的坏账准备 提的坏账准备 坏账准备
1.期初余额 11,142,128.03
2.本期增加金额 5,080,584.41
（1）计提金额 5,080,584.41
3.本期减少金额
（1）转回或回收金额
（2）核销金额
4.期末余额 16,222,712.44
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄 计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
1 年以内 71,841,869.52 56.27 3,592,093.48 5.00 94,625,424.30 84.50 4,731,271.21 5.00
1-2 年 39,099,550.37 30.63 3,909,955.04 10.00 11,261,346.23 10.06 1,126,134.62 10.00
2-3 年 10,876,422.40 8.52 3,262,926.72 30.00 512,325.00 0.46 153,697.50 30.00
3-4 年 261,825.00 0.21 130,912.50 50.00 874,000.00 0.78 437,000.00 50.00
4-5 年 874,000.00 0.68 611,800.00 70.00 70,000.00 0.06 49,000.00 70.00
第 122 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
5 年以上 4,715,024.70 3.69 4,715,024.70 100.00 4,645,024.70 4.14 4,645,024.70 100.00
合计 127,668,691.99 100.00 16,222,712.44 12.71 111,988,120.23 100.00 11,142,128.03 9.95
组合中，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账金额
特来电新（本部） 1,599,614,612.39
特锐德高压 1,406,075,015.46
特锐德控股 81,717,178.84
曹县曹锐 52,844,400.00
上海特来电 14,074,180.00
新疆特锐德 3,348,926.00
丹东赫普 2,590,030.00
新乡新能特来 684,195.00
西明电力 503,366.00
青岛西海岸特来电 309,000.00
一拉得 286,250.00
丹东赫普 280,000.00
青岛特锐德能源管理有限公司 125,000.00
北汽特来电 90,000.00
特锐德融资租赁（上海）有限公司 20,000.00
合计 3,162,562,153.69
2.3.3 本公司报告期无核销的其他应收款情况。
2.3.6 报告期期末其他应收款金额前五名单位明细情况
占其他应收款
单位名称 业务性质 金额 年限
总额比例（%）
1 年以内 213,776,918.89
第一名 关联方往来 1,599,614,612.39 48.62
1-2 年 1,385,837,693.50
第二名 关联方往来 1,406,075,015.46 1 年以内 42.73
第 123 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
第三名 关联方往来 81,717,178.84 1 年以内 2.48
第四名 关联方往来 52,844,400.00 1 年以内 1.61
第五名 代付款项 25,749,000.00 1-2 年 0.78
合计 3,166,000,206.69 96.22
2.3.7 报告期期末公司其他应收款中无持公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位欠款、
无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。报告期内公司无终止确认的应收账款情况、无以应
收账款为标的进行证券化交易的情况。
3.长期股权投资
3.1 明细项目
项 目 2018.12.31 2017.12.31
对子公司投资 1,302,405,915.74 1,914,304,363.20
对联营企业投资 410,953,249.14 248,537,978.95
合 计 1,713,359,164.88 2,162,842,342.15
3.2 上述对子公司的投资 2018 年 12 月 31 日的明细如下
被投资 核算 持股比 表决权 减值 本期
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
单位名称 方法 例（%） 比例（%） 准备 计提
广西中电 成本法 70,440,000.00 70,440,000.00 70,440,000.00 100.00 100.00 减值准
一拉得 成本法 76,250,000.00 76,250,000.00 76,250,000.00 52.42 52.42 备
晋能科技 成本法 69,000,000.00 69,000,000.00 69,000,000.00 51.02 51.02
特锐德高压 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 195,000,000.00 395,000,000.00 100.00 100.00
特瑞德（青岛） 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00 51.00
特来电（本部） 成本法 300,000,000.00 310,000,000.00 310,000,000.00 100.00 100.00
新疆特锐德 成本法 17,728,290.75 17,728,290.75 17,728,290.75 90.00 90.00
特锐德控股 成本法 4,040.91 4,040.91 4,040.91 51.00 51.00
西安特锐德 成本法 6,500,000.00 7,932,584.08 500,000.00 8,432,584.08 100.00 100.00
特锐德智能 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 80.00 100.00
川开电气 成本法 891,998,447.46 891,998,447.46 -891,998,447.46
特锐德设计院 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00 100.00
安庆特来电 成本法 13,650,000.00 13,650,000.00 13,650,000.00 65.00 65.00
丹东赫普 成本法 30,600,000.00 28,200,000.00 28,200,000.00 51.00 51.00
特 锐 德 能 源 管 成本法 1,000.00 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00
第 124 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
理
曹县曹锐 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 98.00 98.00
河南特锐德 600,000.00 600,000.00 600,000.00 60.00 60.00
合 计 1,989,871,779.12 1,914,304,363.20 -611,898,447.46 1,302,405,915.74
3.3 上述联营企业投资 2018 年 12 月 31 日的明细如下
本期增减变动
被投资单位 投资成本 期初余额 减少投 权益法下确认 宣告发放现金 其 期末余额
增加投资
资 的投资收益 股利或利润 他
晋缘清洗 60,160,000.00 87,222,917.1 14,108,166.34 -4,900,000.00 96,431,083.51
辽宁电能 38,680,000.00 44,549,215.8 2,820,707.91 -381,000.00 46,988,923.71
冠锐种业 50,000,000.00 47,934,707.9 -874,634.66 47,060,073.31
长春赫普 28,800,000.00 33,307,503.1 6,058,087.46 39,365,590.57
调兵山赫普 28,800,000.00 31,566,619.9 8,349,604.68 39,916,224.62
天泽特锐德 4,000,000.00 3,957,014.96 -11,787.98 3,945,226.98
中铁建金租 100,000,000.00 100,000,000.00 30,593,553.27 130,593,553.27
宏泰特锐德 2,900,000.00 2,900,000.00 -232,856.68 2,667,143.32
陕西有色 4,000,000.00 4,000,000.00 -14,570.15 3,985,429.85
合 计 317,340,000.00 248,537,978. 106,900,000.00 60,796,270.19 -5,281,000.00 410,953,249.14
95
（续上表）
在被投资单位持股比 在被投资单位表决权比 本期计提减
被投资单位 减值准备
例(%) 例(%) 值准备
晋缘清洗 48.98 48.98
辽宁电能 15.00 15.00
冠锐种业 20.00 20.00
长春赫普 48.00 48.00
调兵山赫普 48.00 48.00
天泽特锐德 40.00 40.00
中铁建金租 2.94 17.65
宏泰特锐德 29.00 29.00
陕西有色 8.00 8.00
合 计
4.营业收入和营业成本
4.1 营业收入
第 125 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 2018 年度 2017 年度
主营业务收入 2,990,840,385.08 2,438,119,249.90
其他业务收入 141,039,568.69 141,943,080.92
合 计 3,131,879,953.77 2,580,062,330.82
4.2 营业成本
项 目 2018 年度 2017 年度
主营业务成本 2,430,888,210.83 1,914,699,745.02
其他业务成本 64,703,047.80 43,301,475.90
合 计 2,495,591,258.63 1,958,001,220.92
4.3 主营业务按行业列示如下：
2018 年度 2017 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铁路系统 548,750,565.58 421,071,402.26 503,209,669.72 372,542,952.51
电力系统 2,087,118,848.73 1,740,487,819.40 1,488,319,530.60 1,154,052,027.94
煤炭系统 6,202,119.29 4,564,804.17 30,391,910.66 21,461,668.05
新能源汽车及充电业务 345,942,119.27 303,032,995.92
EPC 光伏太阳能电站 348,768,851.48 264,764,185.00 70,256,019.65 63,610,100.60
合 计 2,990,840,385.08 2,430,888,210.83 2,438,119,249.90 1,914,699,745.02
4.4 主营业务按产品列示如下：
2018 年度 2017 年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
箱式变电站 685,288,407.82 531,041,146.31 592,714,957.75 431,136,712.93
箱式开关站 665,042,883.65 497,991,032.57 481,890,203.19 335,928,567.83
户内开关柜 414,055,432.62 344,734,108.32 432,703,932.69 339,443,748.55
安装工程及其他 877,684,809.51 792,357,738.63 514,612,017.35 441,547,619.19
新能源汽车及充电业务 348,768,851.48 264,764,185.00 345,942,119.27 303,032,995.92
光伏太阳能项目 70,256,019.65 63,610,100.60
合 计 2,990,840,385.08 2,430,888,210.83 2,438,119,249.90 1,914,699,745.02
4.5 其他业务收入产品类别
2018 年度 2017 年度
产品名称
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
第 126 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
维修费及服务费收入 49,509,857.52 15,592,912.53 98,734,811.54 23,109,426.76
租赁收入 84,685,200.87 41,335,010.21 38,120,025.58 17,030,623.87
废料销售收入 3,759,817.34
材料销售收入 6,844,510.30 7,775,125.06 1,328,426.46 3,161,425.27
合 计 141,039,568.69 64,703,047.80 141,943,080.92 43,301,475.90
4.6 公司报告期内前五名客户营业收入情况
占营业收入的 占营业收入的
单位名称 2018 年度 2017 年度
比例(%) 比例(%)
第一名 135,804,235.77 4.34 163,030,636.19 6.32
第二名 127,092,858.40 4.06 161,435,897.44 6.26
第三名 85,469,724.24 2.73 91,767,544.23 3.56
第四名 73,482,909.34 2.35 48,492,941.03 1.88
第五名 72,433,965.53 2.31 48,365,405.36 1.87
合 计 494,283,693.28 15.79 513,092,424.25 19.89
5.投资收益
5.1 明细项目
项 目 2018 年度 2017 年度
成本法核算的长期股权投资收益 1,020,000.00 1,176,546.72
权益法核算的长期股权投资收益 60,796,270.19 17,410,585.58
股权转让收益 14,432,584.08
其他 246,583.31
合 计 61,816,270.19 33,266,299.69
5.2 成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2018 年度 2017 年度
一拉得 1,176,546.72
特瑞德（青岛） 1,020,000.00
第 127 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合 计 1,020,000.00 1,176,546.72
5.3 权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2018 年度 2017 年度
晋缘清洗 14,108,166.34 10,620,229.48
辽宁电能 2,820,707.91 762,276.35
宁夏冠锐 -874,634.66 -1,203,058.26
长春赫普 6,058,087.46 4,507,503.11
调兵山赫普 8,349,604.68 2,766,619.94
天泽特锐德 -11,787.98 -42,985.04
中铁建金租 30,593,553.27
宏泰特锐德 -232,856.68
陕西有色 -14,570.15
合 计 60,796,270.19 17,410,585.58
6.现金流量表补充资料
补充资料 2018 年度 2017 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 147,355,183.69 187,086,913.40
加：资产减值准备 74,177,401.99 -82,811,987.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,737,300.45 26,221,214.23
无形资产摊销 3,758,924.88 2,645,852.32
长期待摊费用摊销 7,121,197.29 52,113,019.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
515,604.96 1,561,058.54
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 27,927.51
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -5,737,650.00
财务费用（收益以“-”号填列） 199,313,642.70 8,581,975.82
投资损失（收益以“-”号填列） -61,816,270.19 -33,266,299.69
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -6,500,583.74 10,648,787.45
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 860,647.50
存货的减少（增加以“-”号填列） 64,134,952.06 -4,244,981.28
第 128 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -369,809,256.43 -79,324,459.16
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 204,892,445.35 -251,674,383.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 285,003,540.51 -162,435,362.07
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 517,514,089.63 328,050,311.22
减：现金的期初余额 328,050,311.22 793,307,347.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 189,463,778.41 -465,257,036.54
附注十五、补充资料
1. 报告期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下（收益以正数列
示，损失以负数列示）：
项 目 2018 年度 2017 年度
1、非流动资产处置损益 1,640,320.67 130,120,695.46
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，符合国
129,329,296.04 137,473,412.91
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
第 129 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性金融资产、
14,668,062.29
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
（备注 1）
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
19、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,164,883.69 52,841,966.29
20、所得税影响额 -26,761,143.20 -74,167,655.34
21、少数股东权益影响额 -12,069,812.67 -13,164,006.13
合 计 105,641,839.44 233,104,413.19
备注 1、本项目是公司持有的中铁建金融租赁有限公司股权由可供出售金融资产转换为权益法核算的
长期股权投资，其公允价值与账面价值之间的差额 14,668,062.29 元。
2. 报告期净资产收益率及每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公
告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
2.1 2018 年度
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 5.89 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2.42 0.07 0.07
2.2 2017 年度
第 130 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 9.80 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 1.59 0.05 0.05
3.主要合并会计报表项目的异常情况及原因的说明
3.1 预付账款
2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12 月 31 日减少 59.64%，主要原因系公司本年度光伏太阳能及
固体电蓄热调峰项目减少，导致预付货款减少较大所致。
3.2 其他应收款
2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12 月 31 日增长 38.95%，主要原因是本期对国网物资有限公司
保证金增加 25,749,000.00 元所致。
3.3 可供出售金融资产
2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12 月 31 日减少 70.12%，主要原因系公司子公司晋能科技将持
有的山西和众投资担保有限公司股权转让导致可供出售金融资产减少 17,000,000.00 元以及认购
中铁建金融租赁有限公司新增股权，可供出售金融资产转换为权益法核算的长期股权投资导致减
少可供出售金融资产减少 100,000,000.00 元所致。
3.4 长期应收款
2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12 月 31 日减少 30,000,000.00 元，主要原因系公司将应收北京
智电未来信息科技有限公司的款项认购北京智电互动科技有限公司新增注册资本，导致长期应收
款减少 30,000,000.00 元所致。
3.5 长期股权投资
2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12 月 31 日增加 220.91%,主要原因系特锐德高压和川开电气认
购中铁建金融租赁有限公司新增股权导致长期股权—投资成本增加 547,617,792.00 元以及按照持
股比例确认投资收益导致长期股权投资—损益调整增加 82,721,366.25 元所致。
3.6 无形资产
2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12 月 31 日增加 168.10%，主要原因系 4 兆瓦光伏发电 PPP 项目、
第 131 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
电动汽车充电系统运营服务项目建设完成后，公司将项目对应的特许经营权转为无形资产导致无
形资产增加 437,120,528.48 元所致。
3.7 其他非流动资产
2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12 月 31 日增长 49.79%，主要原因系公司截止到 2018 年末预付
购置长期资产款增加 28,180,493.43 元所致。
3.8 应交税费
2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12 月 31 日增加 37.22%，主要原因系本期末较上期待转销项税
在纳税时点转入应交税费，导致应交税费增加所致。
3.9 其他应付款
2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12 月 31 日增长 37.82%，主要原因系公司向 ABS 专项计划和德
锐投资转让应收账款后，代其收取的客户回款增加所致。
3.10 一年内到期的非流动负债
2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12 月 31 日增长 480.78%，主要原因系本期长期借款增加导致一
年内到期的长期借款增 418,000,000.00 元以及一年内到期的融资租赁费增加 77,933,077.93 元所
致。
3.11 其他流动负债
2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12 月 31 日减少 90.72%，主要原因系本期末较上期待转销项税
减少 61,043,168.15 元所致。
3.12 长期借款
2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12 月 31 日减少 79.56%，主要原因系公司长期借款未来一年内
到期，转至一年内到期的长期借款导致长期借款减少所致。
3.13 长期应付款
2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12 月 31 日增长 116.54%，公司及特来电（本部）通过青银金融
租赁有限公司、中铁建金融租赁有限公司办理售后回租业务，融资导致长期应付款增加
320,000,000.00 元所致。
3.14 递延收益
第 132 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12 月 31 日增长 46.14%，主要原因系公司本期收到与资产相关
的政府补助-充电桩补贴 156,965,922.38 元所致。
3.15 财务费用
2018 年度比 2017 年度增长 39.61%，主要原因系公司本期银行借款较上期增加较大，相应利
息支出增加 68,211,244.94 元所致。
3.16 资产减值损失
2018 年度比 2017 年度增加 123,473,290.99 元，主要原因系公司 2017 年度向 ABS 专项计划转
让应收账款导致坏账准备转回，上年度资产减值损失较小所致。
3.17 投资收益
2018 年度比 2017 年度增长 166.68%，主要原因系公司本期新增对中铁建金融租赁有限公司的
长期股权投资，按照权益法核算导致投资收益增加较大所致。
3.18 资产处置收益
2018 年度比 2017 年度减少 93.06%，主要原因系公司为保证轻资产运营，特来电（本部）上
年度将部分运营电站出售导致资产处置收益增加 63,840,215.76 元所致。
3.19 营业外收入
2018 年度比 2017 年度减少 81.05%，主要原因系公司子公司特来电（本部）上期供应商债务
豁免导致去年同期营业外收入增加 5,000.00 万元所致。
3.20 营业外支出
2018 年度比 2017 年度增加 276.78%，主要原因系本期公司非流动资产毁损报废损失增加所致
3.21 所得税费用
2018 年度比 2017 年度减少 134.56%，主要原因系公司可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产
增加导致递延所得税费用增加，以及利润下降，当期应纳税所得税减少导致当期所得税费下降所
致。
第 133 页 共 134 页
青岛特锐德电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（本页为财务报表附注签字页，无正文。）
青岛特锐德电气股份有限公司 法定代表人：
主管会计工作的公司负责人：
会计机构负责人：
2019 年 4 月 26 日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 134 页 共 134 页