江苏名通信息科技有限公司
审计报告
大华审字[2014]005803 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
江苏名通信息科技有限公司
审计报告及财务报表
（截至 2014 年 3 月 31 止及前两个年度）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并所有者权益变动表 7-9
母公司资产负债表 10-11
母公司利润表 12
母公司现金流量表 13
母公司所有者权益变动表 14-16
财务报表附注 17-65
审计报告
大华审字[2014]005803 号
深圳中青宝互动网络股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏名通信息科技有限公司(以下简称江苏名通公
司)财务报表，包括 2014 年 3 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年 1-3 月、2013 年度、2012 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者
权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是江苏名通公司管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表
是否不存在重大错报获取合理保证。
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大华审字[2014]005803 号审计报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体
列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为，江苏名通公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了江苏名通公司 2014 年 3 月 31 日、2013 年 12
月 31 日、2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年 1-3 月、
2013 年度、2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈葆华
中国北京 中国注册会计师：周灵芝
二〇一四年六月二十日
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五(一) 21,958,891.59 7,137,319.79 494,927.50
交易性金融资产 - - -
应收票据 - - -
应收账款 五(二) 6,113,724.56 3,079,264.39 5,618,120.29
预付款项 138,627.88 98,582.25 -
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 五(三) 51,948,265.13 55,036,638.13 29,525,041.16
存货 - - -
一年内到期的非流动
- - -
资产
其他流动资产 - - -
流动资产合计 80,159,509.16 65,351,804.56 35,638,088.95
非流动资产：
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 五(四) 2,259,973.56 2,457,290.20 2,564,232.73
在建工程 - - -
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
无形资产 - - -
开发支出 - - -
商誉 五(五) 598,399.03 - -
长期待摊费用 - - -
递延所得税资产 五(六) 592,561.16 1,116,551.32 391,499.16
其他非流动资产 - - -
非流动资产合计 3,450,933.75 3,573,841.52 2,955,731.89
资产总计 83,610,442.91 68,925,646.08 38,593,820.84
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：班菁华 主管会计工作负责人：秦谦 会计机构负责人：魏娜
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 五(八) - 2,000,000.00 -
交易性金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 五(九) 1,906,160.35 2,597,368.14 2,680,251.95
预收款项 五(十) 2,364,797.60 2,887,695.71 2,031,975.72
应付职工薪酬 五(十一) 10,000.00 73,470.00 -
应交税费 五(十二) 17,864,152.51 9,787,125.90 3,349,344.39
应付利息 - - -
应付股利 五(十三) 11,887,848.65 - -
其他应付款 五(十四) 7,002,303.59 4,485,132.03 3,358,351.00
一年内到期的非流动负债 五(十五) 6,000,000.00 - -
其他流动负债 五（十六） 324,128.03 863,343.96 361,855.34
流动负债合计 47,359,390.73 22,694,135.74 11,781,778.40
非流动负债：
长期借款 五（十七） 14,000,000.00 - -
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 五(十八) 1,635,220.08 1,729,559.70 -
非流动负债合计 15,635,220.08 1,729,559.70 -
负债合计 62,994,610.81 24,423,695.44 11,781,778.40
所有者权益：
实收资本 五(十九) 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
资本公积 五(二十) 1,232,758.60 510,000.00 -
减：库存股 - - -
五(二十
盈余公积 1,762,550.56 2,272,550.56 950,937.61
一)
一般风险准备 - - -
五(二十
未分配利润 7,620,522.94 29,742,223.60 14,598,996.68
二)
归属于母公司所有者权益
20,615,832.10 42,524,774.16 25,549,934.29
合计
少数股东权益 - 1,977,176.48 1,262,108.15
所有者权益合计 20,615,832.10 44,501,950.64 26,812,042.44
负债和所有者权益总计 83,610,442.91 68,925,646.08 38,593,820.84
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：班菁华 主管会计工作负责人：秦谦 会计机构负责人：魏娜
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
一、营业总收入 14,458,913.71 59,741,576.83 37,451,095.12
其中：营业收入 五(二十三) 14,458,913.71 59,741,576.83 37,451,095.12
利息收入 - - -
二、营业总成本 7,338,752.48 41,048,284.44 25,486,409.78
其中：营业成本 五(二十三) 3,825,383.13 15,997,015.38 7,851,111.13
营业税金及附加 五(二十四) 93,358.51 355,173.13 1,260,555.76
销售费用 - - 141,641.14
管理费用 五(二十五) 4,903,183.33 21,158,532.10 14,942,883.83
财务费用 五(二十六) 101,493.75 117,913.35 122,133.72
资产减值损失 五(二十七) (1,584,666.24) 3,419,650.48 1,168,084.20
加：公允价值变动收益 - - -
投资收益 - - -
其中：对联营企业和合
- - -
营企业的投资收益
汇兑收益 - - -
三、营业利润 7,120,161.23 18,693,292.39 11,964,685.34
加：营业外收入 五(二十八) 1,811,708.04 2,018,291.55 2,284,957.31
减：营业外支出 五(二十八) 106,242.14 6,514.99 -
其中：非流动资产处置
105,981.20 2,100.00 -
损失
四、利润总额 8,825,627.13 20,705,068.95 14,249,642.65
减：所得税费用 五(二十九) 1,981,730.60 4,015,160.75 1,925,410.49
五、净利润 6,843,896.53 16,689,908.20 12,324,232.16
其中：被合并方在合并前实现
- - -
的净利润
其中：同一控制下被合并方在
(348,745.73) (211,128.17) -
合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 7,058,314.41 16,464,839.87 11,545,327.20
少数股东损益 (214,417.88) 225,068.33 778,904.96
六、每股收益：
（一）基本每股收益 - - -
（二）稀释每股收益 - - -
六、其他综合收益 - - -
七、综合收益总额 6,843,896.53 16,689,908.20 12,324,232.16
归属于母公司所有者的综合收
7,058,314.41 16,464,839.87 11,545,327.20
益总额
归属于少数股东的综合收益总
(214,417.88) 225,068.33 778,904.96
额
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：班菁华 主管会计工作负责人：秦谦 会计机构负责人：魏娜
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江苏名通信息科技有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,544,316.03 50,401,089.53 20,534,499.99
收到的税费返还 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 五(三十) 30,661,810.96 12,198,188.70 19,569,296.42
经营活动现金流入小计 43,206,126.99 62,599,278.23 40,103,796.41
购买商品、接受劳务支付的现金 4,511,540.05 15,688,994.68 5,523,110.61
支付给职工以及为职工支付的现
2,623,813.32 7,063,542.48 4,012,927.27
金
支付的各项税费 523,068.78 1,288,589.44 447,178.08
支付其他与经营活动有关的现金 五(三十) 34,938,959.76 33,754,232.21 25,753,915.91
经营活动现金流出小计 42,597,381.91 57,795,358.81 35,737,131.87
经营活动产生的现金流量净额 608,745.08 4,803,919.42 4,366,664.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - - -
取得投资收益收到的现金 - - -
处置固定资产、无形资产和其他
- - -
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
- - -
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 - - -
购建固定资产、无形资产和其他
112,670.95 1,046,526.92 2,833,422.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,040,000.00 - -
取得子公司及其他营业单位支付
五(三十) 2,492,429.53 - -
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 3,645,100.48 1,046,526.92 2,833,422.24
投资活动产生的现金流量净额 (3,645,100.48) (1,046,526.92) (2,833,422.24)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 1,000,000.00 280,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
- 490,000.00 280,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 2,000,000.00 -
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 3,000,000.00 280,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00 - 2,000,000.10
分配股利、利润或偿付利息支付
142,072.80 115,000.21 120,628.42
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
- - -
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 2,142,072.80 115,000.21 2,120,628.52
筹资活动产生的现金流量净额 17,857,927.20 2,884,999.79 (1,840,628.52)
四、汇率变动对现金及现金等价物的
- - -
影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,821,571.80 6,642,392.29 (307,386.22)
加：年初现金及现金等价物余额 7,137,319.79 494,927.50 802,313.72
六、期末现金及现金等价物余额 五(三十) 21,958,891.59 7,137,319.79 494,927.50
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：班菁华 主管会计工作负责人：秦谦 会计机构负责人：魏娜
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 2014 年 1-3 月
归属于母公司所有者权益
减：库存 专项储 一般风险
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 10,000,000.00 510,000.00 - - 2,272,550.56 - 29,742,223.60 - 1,977,176.48 44,501,950.64
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 10,000,000.00 510,000.00 - - 2,272,550.56 - 29,742,223.60 - 1,977,176.48 44,501,950.64
三、本年增减变动金额 - 722,758.60 - - (510,000.00) - (22,121,700.66) - (1,977,176.48) -23,886,118.54
（一）净利润 - - - - - - 7,058,314.41 - - 7,058,314.41
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 7,058,314.41 - - 7,058,314.41
（三）所有者投入和减少资本 - 722,758.60 - - (510,000.00) - - - - 212,758.60
1. 所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - 722,758.60 - - (510,000.00) - - - 212,758.60
（四）利润分配 - - - - - - (29,180,015.07) - - (29,180,015.07)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者的分配 - - - - - - (29,180,015.07) - - (29,180,015.07)
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - (1,977,176.48) (1,977,176.48)
四、本年期末余额 10,000,000.00 1,232,758.60 - - 1,762,550.56 - 7,620,522.94 - - 20,615,832.10
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：班菁华 主管会计工作负责人：秦谦 会计机构负责人：魏娜
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江苏名通信息科技有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 2013 年度
归属于母公司所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 - - - 950,937.61 - 14,598,996.68 - 1,262,108.15 26,812,042.44
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 10,000,000.00 - - - 950,937.61 - 14,598,996.68 - 1,262,108.15 26,812,042.44
三、本年增减变动金额 - 510,000.00 - - 1,321,612.95 - 15,143,226.92 - 715,068.33 17,689,908.20
（一）净利润 - - - - - - 16,464,839.87 - 225,068.33 16,689,908.20
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 16,464,839.87 - 225,068.33 16,689,908.20
（三）所有者投入和减少资本 - 510,000.00 - - - - - - 490,000.00 1,000,000.00
1. 所有者投入资本 - - - - - - - - 490,000.00 490,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - 510,000.00 - - - - - - - 510,000.00
（四）利润分配 - - - - 1,321,612.95 - (1,321,612.95) - - -
1．提取盈余公积 - - - - 1,321,612.95 - (1,321,612.95) - - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者的分配 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 10,000,000.00 510,000.00 - - 2,272,550.56 - 29,742,223.60 - 1,977,176.48 44,501,950.64
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：班菁华 主管会计工作负责人：秦谦 会计机构负责人：魏娜
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江苏名通信息科技有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附 注 2012 年度
归属于母公司所有者权益
一般风险准
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 10,000,000.00 - - - 426,609.81 - 3,577,997.28 - 203,203.19 14,207,810.28
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 10,000,000.00 - - - 426,609.81 - 3,577,997.28 - 203,203.19 14,207,810.28
三、本年增减变动金额 - - - - 524,327.80 - 11,020,999.40 - 1,058,904.96 12,604,232.16
（一）净利润 - - - - - - 11,545,327.20 - 778,904.96 12,324,232.16
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 11,545,327.20 - 778,904.96 12,324,232.16
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 280,000.00 280,000.00
1. 所有者投入资本 - - - - - - - - 280,000.00 280,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 524,327.80 - (524,327.80) - - -
1．提取盈余公积 - - - - 524,327.80 - (524,327.80) - - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者的分配 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 950,937.61 - 14,598,996.68 - 1,262,108.15 26,812,042.44
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：班菁华 主管会计工作负责人： 秦谦 会计机构负责人：魏娜
9
江苏名通信息科技有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 21,016,416.68 662,371.01 481,461.48
交易性金融资产 - - -
应收票据 - - -
应收账款 十一（一） 1,713,721.24 1,549,264.39 3,974,620.29
预付款项 132,827.88 98,582.25 -
应收利息 - - -
应收股利 4,814,744.24 - -
其他应收款 十一（二） 37,130,462.75 45,156,619.02 20,350,064.37
存货 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 - - -
流动资产合计 64,808,172.79 47,466,836.67 24,806,146.14
非流动资产：
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 十一（三） 8,500,000.00 5,450,000.00 4,450,000.00
投资性房地产 - - -
固定资产 2,106,676.18 2,349,406.79 2,501,018.20
在建工程 - - -
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
无形资产 - - -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 - - -
递延所得税资产 592,561.16 1,116,551.32 391,499.16
其他非流动资产 - - -
非流动资产合计 11,199,237.34 8,915,958.11 7,342,517.36
资产总计 76,007,410.13 56,382,794.78 32,148,663.50
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：班菁华 主管会计工作负责人：秦谦 会计机构负责人：魏娜
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江苏名通信息科技有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 - - -
交易性金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 1,906,160.35 2,597,368.14 2,680,251.95
预收款项 949,703.31 1,000,903.31 1,638,307.40
应付职工薪酬 - - -
应交税费 16,822,800.34 9,404,237.88 3,346,917.82
应付利息 - - -
应付股利 11,887,848.65 - -
其他应付款 6,783,646.43 9,512,480.00 4,332,999.00
一年内到期的非流动负债 6,000,000.00 - -
其他流动负债 324,128.03 863,343.96 361,855.34
流动负债合计 44,674,287.11 23,378,333.29 12,360,331.51
非流动负债：
长期借款 14,000,000.00 - -
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 14,000,000.00 - -
负债合计 58,674,287.11 23,378,333.29 12,360,331.51
所有者权益：
实收资本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
资本公积 - - -
减：库存股 - - -
盈余公积 1,762,550.56 2,272,550.56 950,937.61
一般风险准备 - - -
未分配利润 5,570,572.46 20,731,910.93 8,837,394.38
所有者权益合计 17,333,123.02 33,004,461.49 19,788,331.99
负债和所有者权益总计 76,007,410.13 56,382,794.78 32,148,663.50
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：班菁华 主管会计工作负责人：秦谦 会计机构负责人：魏娜
11
江苏名通信息科技有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
一、营业收入 十一（四） 12,395,281.19 54,285,999.96 29,241,794.36
减：营业成本 十一（四） 3,825,383.13 15,997,015.38 7,851,111.13
营业税金及附加 82,575.83 292,039.98 1,173,846.16
销售费用 - - 141,641.14
管理费用 3,951,865.40 19,766,627.32 14,267,308.71
财务费用 94,072.10 2,303.40 1,794.79
资产减值损失 (2,095,960.67) 2,900,208.64 670,341.26
加：公允价值变动收益 - - -
投资收益 8,744,844.24 - -
其中：对联营企业和合营企业的
- - -
投资收益
二、营业利润 15,282,189.64 15,327,805.24 5,135,751.17
加：营业外收入 550,500.00 1,910,000.00 2,032,937.31
减：营业外支出 106,242.14 6,514.99 -
其中：非流动资产处置损失 105,981.20 2,100.00 -
三、利润总额 15,726,447.50 17,231,290.25 7,168,688.48
减：所得税费用 1,750,902.03 4,015,160.75 1,925,410.49
四、净利润 13,975,545.47 13,216,129.50 5,243,277.99
五、每股收益：
（一）基本每股收益 - - -
（二）稀释每股收益 - - -
五、其他综合收益 - - -
六、综合收益总额 13,975,545.47 13,216,129.50 5,243,277.99
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：班菁华 主管会计工作负责人：秦谦 会计机构负责人：魏娜
12
江苏名通信息科技有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,653,881.72 43,422,388.58 13,917,752.35
收到的税费返还 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 28,705,577.87 7,708,367.85 16,943,441.39
经营活动现金流入小计 40,359,459.59 51,130,756.43 30,861,193.74
购买商品、接受劳务支付的现金 4,511,536.55 15,681,262.83 5,523,110.61
支付给职工以及为职工支付的现金 1,986,021.63 6,236,763.63 3,575,933.22
支付的各项税费 292,258.49 1,080,286.72 204,131.73
支付其他与经营活动有关的现金 29,495,378.00 25,969,802.80 15,272,956.83
经营活动现金流出小计 36,285,194.67 48,968,115.98 24,576,132.39
经营活动产生的现金流量净额 4,074,264.92 2,162,640.45 6,285,061.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - - -
取得投资收益收到的现金 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
- - -
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
- - -
净额
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 - - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
66,944.25 981,730.92 2,833,422.24
支付的现金
投资支付的现金 3,560,000.00 1,000,000.00 3,720,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
- - -
净额
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 3,626,944.25 1,981,730.92 6,553,422.24
投资活动产生的现金流量净额 (3,626,944.25) (1,981,730.92) (6,553,422.24)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 20,000,000.00 - -
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 - -
偿还债务支付的现金 - - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,275.00 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 93,275.00 - -
筹资活动产生的现金流量净额 19,906,725.00 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 20,354,045.67 180,909.53 (268,360.89)
加：年初现金及现金等价物余额 662,371.01 481,461.48 749,822.37
六、期末现金及现金等价物余额 21,016,416.68 662,371.01 481,461.48
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：班菁华 主管会计工作负责人：秦谦 会计机构负责人：魏娜
13
江苏名通信息科技有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附 注 2014 年 1-3 月
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 - - - 2,272,550.56 - 20,731,910.93 33,004,461.49
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 10,000,000.00 - - - 2,272,550.56 - 20,731,910.93 33,004,461.49
三、本年增减变动金额 - - - - (510,000.00) - (15,161,338.47) (15,671,338.47)
（一）净利润 - - - - - - 13,975,545.47 13,975,545.47
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 13,975,545.47 13,975,545.47
（三）所有者投入和减少资本 - - - - (510,000.00) - - (510,000.00)
1. 所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - (510,000.00) - - (510,000.00)
（四）利润分配 - - - - - - (29,136,883.94) (29,136,883.94)
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者的分配 - - - - - - (29,136,883.94) (29,136,883.94)
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,762,550.56 - 5,570,572.46 17,333,123.02
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：班菁华 主管会计工作负责人：秦谦 会计机构负责人： 魏娜
14
江苏名通信息科技有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附 注 2013 年度
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 - - - 950,937.61 - 8,837,394.38 19,788,331.99
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 10,000,000.00 - - - 950,937.61 - 8,837,394.38 19,788,331.99
三、本年增减变动金额 - - - - 1,321,612.95 - 11,894,516.55 13,216,129.50
（一）净利润 - - - - - - 13,216,129.50 13,216,129.50
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 13,216,129.50 13,216,129.50
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1. 所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 1,321,612.95 - (1,321,612.95) -
1．提取盈余公积 - - - - 1,321,612.95 - (1,321,612.95) -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者的分配 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,272,550.56 - 20,731,910.93 33,004,461.49
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：班菁华 主管会计工作负责人：秦谦 会计机构负责人：魏娜
15
江苏名通信息科技有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附 注 2012 年度
一般风险准
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 10,000,000.00 - - - 426,609.81 - 4,118,444.19 14,545,054.00
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 10,000,000.00 - - - 426,609.81 - 4,118,444.19 14,545,054.00
三、本年增减变动金额 - - - - 524,327.80 - 4,718,950.19 5,243,277.99
（一）净利润 - - - - - - 5,243,277.99 5,243,277.99
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 5,243,277.99 5,243,277.99
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1. 所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 524,327.80 - (524,327.80) -
1．提取盈余公积 - - - - 524,327.80 - (524,327.80) -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者的分配 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 950,937.61 - 8,837,394.38 19,788,331.99
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：班菁华 主管会计工作负责人：秦谦 会计机构负责人：魏娜
16
江苏名通信息科技有限公司
截至 2014 年 3 月 31 止及前两个年度
财务报表附注
江苏名通信息科技有限公司
截至 2014 年 3 月 31 止及前两个年度
财务报表附注
除特别说明，以人民币元表述
一、 公司基本情况
江苏名通信息科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2009 年 3 月 25 日经江苏省
镇江市行政管理局京口分局象山所批准设立，企业法人营业执照注册号为：321100000089038，经
营期限：2009 年 3 月 25 日至 2029 年 3 月 25 日。法定代表人：班菁华；住所：镇江市丹徒路 118
号。设立时的注册资本为人民币 500.00 万元，根据章程规定，出资分三次到位，第一期出资人民
币 100.00 万元于 2009 年 3 月 24 日前到位，第二期出资人民币 200.00 万元于 2010 年 4 月 16 日前
到位，第三期出资人民币 200 万元于 2011 年 3 月 24 日前到位。设立时的实收资本为 100.00 万元，
各股东出资比例如下：
各股东实际出资占实收资
股东名称 认缴出资金额（万元） 实际出资金额（万元）
本比例
班菁华 175.00 35.00 35.00%
田文军 100.00 20.00 20.00%
周尚飞 25.00 5.00 5.00%
颜力明 100.00 20.00 20.00%
秦谦 100.00 20.00 20.00%
合计 500.00 100.00 100%
上述出资业经江苏恒正会计师事务所审验，并出具了苏恒正验字 Z(2009)第 1039 号验资报告。
17
江苏名通信息科技有限公司
截至 2014 年 3 月 31 止及前两个年度
财务报表附注
根据 2010 年 4 月 16 日股东会决议和公司章程修正案，公司第二期出资到位，公司实收资本由
原来的 100.00 万元增加至 300.00 万元，累计实收资本情况如下：
各股东实际出资占实收资
股东名称 认缴出资金额（万元） 实际出资金额（万元）
本比例
班菁华 175.00 105.00 35.00%
田文军 100.00 60.00 20.00%
周尚飞 25.00 15.00 5.00%
颜力明 100.00 60.00 20.00%
秦谦 100.00 60.00 20.00%
合计 500.00 300.00 100%
上述出资经镇江安信会计师事务所审验，并出具了镇安会所内验字(2010)043 验资报告。
根据 2011 年 4 月 10 日股东会决议和公司章程修正案，公司第三期出资到位，公司实收资本由
原来的 300.00 万元增加至 500.00 万元，累计实收资本情况如下：
各股东实际出资占实收资
股东名称 认缴出资金额（万元） 实际出资金额（万元）
本比例
班菁华 175.00 175.00 35.00%
田文军 100.00 100.00 20.00%
周尚飞 25.00 25.00 5.00%
颜力明 100.00 100.00 20.00%
秦谦 100.00 100.00 20.00%
合计 500.00 500.00 100%
上述出资业经镇江全华永天会计师事务所审验，并出具了全华永天验 2011 第 2073 号验资报告。
经 2011 年 6 月 17 日股东会决议及公司章程修正案，同意公司注册资本由人民币 500.00 万元
增加至人民币 1,000.00 万元，增资部分由新股东魏义认缴出资人民币 500.00 万元，本次增资后股
东出资情况为：
各股东实际出资占实收资
股东名称 认缴出资金额（万元） 实际出资金额（万元）
本比例
班菁华 175.00 175.00 17.50%
田文军 100.00 100.00 10.00%
周尚飞 25.00 25.00 2.50%
颜力明 100.00 100.00 10.00%
秦谦 100.00 100.00 10.00%
魏义 500.00 500.00 50.00%
合计 1,000.00 1,000.00 100%
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财务报表附注
上述出资业经镇江全华永天会计师事务所审验，并出具了全华永天验 2011 第 2150 号验资报告。
根据 2012 年 3 月 10 日股东会决议及修改后的章程，公司股东田文军、颜力明、魏义分别将其
持有的本公司人民币 100.00 万元、人民币 100.00 万元、人民币 190.00 万元的出资以每股人民币 1
元的价格转让给股东秦谦；股东魏义、周尚飞分别将其持有的本公司人民币 310.00 万元、人民币
25.00 万元的出资以每股人民币 1 元的价格转让给股东班菁华，本次变更后，股东出资情况如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例
班菁华 510.00 51.00%
秦谦 490.00 49.00%
合计 1,000.00 100%
截止 2014 年 3 月 31 日，本公司的工商登记信息如下：
注册资本：人民币 1,000.00 万元。
实收资本：人民币 1,000.00 万元。
法定代表人：班菁华。
住所：镇江市学府路 118 号。
企业法人营业执照号：321100000089038，组织机构代码：68715473-4。
经营范围：许可经营范围：第二类增值电信业务中的因特网信息服务业务；利用信息网络经营
游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行）；一般经营项目：计算机软件及网络软件的咨询、开发、销
售、服务；企业网站的开发、设计、建设；计算机硬件的销售；自营和代理各类商品及技术的进出
口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；智能化工程、机电安装工程、安防
工程、计算机网络系统集成的设计和施工；音视频系统技术的研发、制作及销售；弱电系统设备的
代理及销售。
二、 主要会计政策、会计估计和前期会计差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的
《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
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财务报表附注
经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 1. 同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方
采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按
照企业会计准则规定确认。
2． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本
的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠
计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
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财务报表附注
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资
本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于
剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在
丧失控制权时转为当期投资收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短(一般从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账，该即期近似汇率指
交易发生日当月的近似汇率。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置
部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债)；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融
资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率【如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率】计算
确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，以向购货方应收的合同或协议价款作为
初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形)之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃
市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或
承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
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（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
(1)可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资
发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本
公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月
（含 12 个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权
益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于
可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工
具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产发生的减值损失，不得转回。
(2)持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转
回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
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单项金额重大的具体标准为：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项
金额重大的应收账款标准为人民币 50 万元，其他应收款标准为人民币 50 万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期
损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
(1)信用风险特征组合的确定依据：
本公司以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准
备的比例。
(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，单项计提的理由、计提方法：
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，
以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离
出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
(十一) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、（五）同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
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财务报表附注
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期
股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位
能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企
业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，
在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账
面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期
股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应
当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为
权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置
后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中
应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企
业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值
迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价
值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
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额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考
虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定
资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终
了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行
相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
电子办公设备 5 5 19
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十三) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十四) 无形资产与开发支出
无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
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表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形
资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和
法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视
为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
根据合同约定的公司收益年限确定无形资产的使用寿命。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额为改无形资产预计未来现金流量的
现值确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的
可收回金额。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
公司根据网络游戏项目开发管理的流程，将其内部研究开发项目划分研究阶段和开发阶段。其
中，项目策划阶段与项目立项阶段作为研究阶段；项目计划阶段、项目实施与执行阶段和项目验收
阶段作为开发阶段。
研究阶段起点为游戏策划，终点为立项评审通过，表明公司研发中心判断该项目在技术上、商
业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目开发计划，终点为项目相关测试完成后可进入商业运营。
研究阶段的项目支出直接记入当期损益；进入开发阶段的项目支出，则予以资本化，先在“开发支
出”科目分项目进行明细核算，可商业运营时，再转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得
日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在
长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依
据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或
资产组组合。
(十六) 长期待摊费用
1、 长期待摊费用的确认标准
长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
2、 长期待摊费用的摊销年限
长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊
销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损
益。
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(十七) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事
项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 收入的确认原则、方式
本公司目前的网络游戏运营模式主要包括官方运营(包括公司自主运营、与游戏平台联合运营)
和分服运营。
(1)官方运营收入的确认原则、方式
①公司自有平台运营收入的确认原则、方式：
本公司拥有自己的网页游戏运营平台，通过开发、代理、第三方或开发商交由联运等形式获得
一款网页游戏产品的运营权后，利用自有游戏平台发布并运营游戏产品。公司全面负责游戏的运营、
推广与维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理。游戏玩家直接在前
述平台注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购
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买。在此种经营模式下，本公司按游戏玩家消耗完毕虚拟货币时将游戏玩家实际充值并已消费的金
额确认为营业收入。
②与游戏平台联合运营收入的确认原则、方式：
公司与多家大型网络游戏平台签订合作运营网络游戏协议，其玩家通过平台的宣传了解公司游
戏产品，直接通过平台提供的游戏链接下载游戏客户端，注册后进入游戏。游戏用户通过购买平台
发行的点卡充值到账户中兑换成虚拟货币，在游戏中购买道具等虚拟物品。虽然游戏玩家购买的是
平台发行的点卡，并通过平台的链接进入到游戏，但是游戏的服务器由公司提供，游戏的维护、升
级、客户服务等仍由公司负责。网络游戏平台将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例
分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。
(2)分服运营服务收入的会计政策、确认方式
公司与分服商签订合作运营协议，由公司为其提供约定的后续服务，分服商将其在合作运营游
戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。
公司与分服运营商签订合作运营网络游戏协议，由于公司需后续不断提供服务，将一次性收取
的版权金予以递延并列为其他流动负债项下的递延收益，分别于协议约定的受益期间内对其按直线
法摊销确认营业收入。
(3)技术服务、互联网增值服务收入的会计政策、确认方式
根据合同约定，本公司技术服务、互联网增值服务收入在完成时一次性确认收入或者根据公司
与客户签订的合作协议，由公司为其提供约定的服务，客户将其取得的收入按协议约定的比例分成
给公司，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。
3、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所
有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2． 政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外
收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计
入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性
差异。
3、 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回
的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资
产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债
可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或
递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企
业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
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(二十一) 经营租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十三) 前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一) 公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
营业税 应税服务收入 5%
增值税 应税服务收入 6%、3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
根据江苏省苏国税发【2012】130 号江苏省国家税务局关于印发《江苏省国家税务局营改增试
点实施方案》的通知，本公司于 2012 年 11 月完成营改增，完成营改增后执行 6%增值税税率。本公
司之子公司江苏悦虎信息科技有限公司于 2012 年 10 月完成营改增，完成营改增后执行 6%增值税税
率。
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本公司之子公司镇江乐游网络科技有限公司、镇江宸游网络科技有限公司、云动网络科技（上
海）有限公司、南京江大搏达信息科技有限公司为小规模纳税人，增值税税率为 3%。
2、本期企业所得税税率
公司名称 法定税率 优惠税率
本公司 25% 见本附注(二)税收优惠及批文
江苏悦虎信息科技有限公司 25% 见本附注(二)税收优惠及批文
镇江乐游网络科技有限公司 25%
镇江宸游网络科技有限公司 25%
云动网络科技（上海）有限公司 25%
南京江大搏达信息科技有限公司 25%
(二) 税收优惠及批文
2010 年 5 月 18 日，本公司获得江苏省经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》，证书
编号：苏 R-2010-2004，核定本公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业
所得税。2010 年为该公司的首个获利年度，故 2012 年度该公司享受减半征收企业所得税的税收优
惠。因本公司 2013 年度软件认定证书未通过年检，故本公司 2013 年度、2014 年 1-3 月未享受减半
征收企业所得税的税收优惠，企业所得税税率为 25%。
2011 年 12 月 19 日，子公司江苏悦虎信息科技有限公司获得江苏省经济和信息化委员会颁发的
《软件企业认定证书》，证书编号：苏 R-2013-L1019，核定江苏悦虎信息科技有限公司从开始获利
年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。2012 年为该公司的首个获利年度，故
2012、2013 年度该公司享受免征企业所得税的税收优惠，2014 年 1-3 月享受减半征收企业所得税
的税收优惠。
38
江苏名通信息科技有限公司
截至 2014 年 3 月 31 止及前两个年度
财务报表附注
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况：
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(RMB) 主要经营范围
计算机软件开发、培训、销售；游戏软
江苏悦虎信息科技有限公司 全资子公司 镇江市 技术开发 500 万元 件的开发、销售；计算机硬件的销售；
代理各类广告设计、制作、发布
南京江大搏达信息科技有限 软件开发、销售、技术服务；企业营销
全资子公司 南京市 软件开发 100 万元
公司 策划、经济信息咨询；企业管理咨询；
续：
持股比例 表决权比例 实质上构成对子公司净投资的 是否
子公司名称（全称） 期末实际出资额(RMB)
（%） （%） 其他项目余额 合并
江苏悦虎信息科技有限公司 100 100 500 万元 --- 是
南京江大搏达信息科技有限
100 100 100 万元 --- 是
公司
续：
少数股东权益中用于
企业
子公司名称（全称） 组织机构代码 少数股东权益 冲减少数股东损益的 备注
类型
金额
江苏悦虎信息科技有限公司 有限公司 55379869-X --- ---
南京江大搏达信息科技有限
有限公司 08027354-2 --- ---
公司
根据 2014 月 3 月 21 日股东会决议，本公司与江苏大学资产经营管理有限公司签订了股权转让
协议。本公司收购江苏大学资产经营管理有限公司所持有的江苏悦虎信息科技有限公司 11.00%的股
权。以江苏悦虎信息科技有限公司原出资额作为本次股权转让的定价依据，即总价款为人民币 55.00
万元，本公司已按协议约定于 2014 年 3 月 31 日支付了股权转让款 55.00 万元。本次收购后，江苏
悦虎信息科技有限公司成为本公司全资子公司。
2、同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代表
计算机、网络信息科技领域内
的技术开发、技术转让、技术
咨询、技术服务，设计、制作
各类广告，利用自有传媒发布
云动网络科技（上海）有限 广告，企业管理咨询，商务咨
全资子公司 上海市 软件开发 500 万元 班菁华
公司 询，市场营销策划，电子商务
（不得从事增值电信、金融业
务）：销售计算机、软件及辅助
设备（除计算机信息系统安全
专业产品），办公用品。
39
江苏名通信息科技有限公司
截至 2014 年 3 月 31 止及前两个年度
财务报表附注
续：
持股比例 表决权比例 实质上构成对子公司净投资的 是否
子公司名称（全称） 期末实际投资额(RMB)
（%） （%） 其他项目余额 合并
云动网络科技（上海）有限公司 100 100 100 万元 --- 是
续：
少数股东权益中用于
组织机构代
子公司名称（全称） 企业类型 少数股东权益 冲减少数股东损益的 备注
码
金额
云动网络科技（上海）有限公司 有限公司 08156253-0 --- ---
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代表
计算机软硬件及网络的研发，计
算机软件的开发、设计、制作；
计算机系统集成的设计、安装调
试、维护，计算机技术开发、技
镇江乐游网络科技有限公司 全资子公司 镇江市 技术开发 101 万元 班菁华 术转让、技术咨询、技术培训、
技术服务，计算机系统分析及技
术服务、数据处理服务，商务咨
询服务，网页设计，网络游戏制
作。
科技信息项目代理服务；计算机
软、硬件及网络的研发；计算机
软件的开发、设计、制作；计算
机系统集成的设计、安装、调试、
镇江宸游网络科技有限公司 全资子公司 镇江市 软件开发 100 万元 班菁华 维护；计算机技术开发、技术转
让、技术咨询、技术培训、技术
服务；计算机系统分析及技术服
务、数据处理服务；商务咨询服
务；网页设计；网页游戏制作。
续：
持股比例 表决权比例 实质上构成对子公司净投资的其 是否
子公司名称（全称） 期末实际投资额（万元）
（%） （%） 他项目余额 合并
镇江乐游网络科技有限公司 100 100 101 万元 --- 是
镇江宸游网络科技有限公司 100 100 100 万元 --- 是
续：
少数股东权益中用于冲
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 备注
减少数股东损益的金额
镇江乐游网络科技有限公司 有限公司 06323707-2 --- ---
镇江宸游网络科技有限公司 有限公司 08156253-0 --- ---
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截至 2014 年 3 月 31 止及前两个年度
财务报表附注
(二)本期新纳入合并范围的主体
名称 变更原因 合并当期期末净资产 合并当期净利润
云动网络科技（上海）有限公司 2014 年 3 月 31 日同一控制下合并 （97,791.95） （683,815.15）
镇江乐游网络科技有限公司 2014 年 3 月 31 日非同一控制下收购 2,210,208.05 ---
镇江宸游网络科技有限公司 2014 年 3 月 31 日非同一控制下收购 401,598.97 ---
（三）报告期内发生的同一控制下企业合并
1、购买日的确定依据：
本公司于 2014 年 3 月 24 日与魏义签订云动网络科技（上海）有限公司的股权转让协议。本公
司收购魏义持有的云动网络科技（上海）有限公司 51.00%的股权。以云动网络科技（上海）有限公
司出资额作为本次股权转让的定价依据，即价款为人民币 51.00 万元，本公司已按协议约定于 2014
年 3 月 31 日支付了全部股权转让款。上海市工商局已于 2014 年 3 月 28 日受理了云动网络科技（上
海）有限公司工商变更相关文件。云动网络科技（上海）有限公司的股权收购日最终确定为 2014
年 3 月 31 日。
因云动网络科技（上海）有限公司股东魏义为本公司控股股东班菁华配偶，持有云动网络科技
（上海）有限公司 51.00%股权，并且云动网络科技（上海）有限公司完成变更后法定代表人为班菁
华，魏义与班菁华为一致行动人，云动网络科技（上海）有限公司合并前后均为同一控制人控制，
故云动网络科技（上海）有限公司为同一控制下企业合并。
本公司于 2014 年 3 月 24 日与陈喜、肖肖签订云动网络科技（上海）有限公司的股权转让协议。
本公司收购陈喜、肖肖分别持有的云动网络科技（上海）有限公司 39.00%、10.00%合计 49.00%的
股权。陈喜、肖肖分别以云动网络科技（上海）有限公司出资额作为本次股权转让的定价依据，即
总价款为人民币 49.00 万元，其中，陈喜转让股权的价款为人民币 39.00 万元，肖肖转让股权的价
款为人民币 10.00 万元。本公司已按协议约定于 2014 年 3 月 31 日支付了以上全部股权转让款，本
次收购后云动网络科技（上海）有限公司成为本公司全资子公司。
2、相关信息
合并当期年初至合并
合并当期年初至合并 合并当期年初至合并
被合并方 日经营活动产生的现
日的营业收入 日的净利润
金流量净额
云动网络科技（上海）有限公司 --- （683,815.15） （281,106.29）
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财务报表附注
（四）报告期内发生的非同一控制下企业合并
1、购买日的确定依据：
（1）镇江乐游网络科技有限公司
本公司于 2014 年 3 月 19 日与秦谦、王炯辉、王国辉、肖娟、朱旭国、黄勇签订镇江乐游网络
科技有限公司的股权转让协议。本公司收购秦谦、王炯辉、王国辉、肖娟、朱旭国、黄勇分别持有
的镇江乐游网络科技有限公司 54.4554%、20.7921%、12.8713%、5.9406%、3.9604%、1.9802%合计
100%的股权。各方以镇江乐游网络科技有限公司出资额作为本次股权转让的定价依据，即总价款为
人民币 101.00 万元，其中，秦谦转让股权的价款为人民币 55.00 万元，王炯辉转让股权的价款为
人民币 21.00 万元，王国辉转让股权的价款为人民币 13.00 万元、王国辉转让股权的价款为人民币
6.00 万元、王国辉转让股权的价款为人民币 4.00 万元、王国辉转让股权的价款为人民币 2.00 万元。
本公司已按协议约定于 2014 年 3 月 31 日支付了以上全部股权转让款。镇江乐游网络科技有限公司
已于 2014 年 3 月 31 日办理了工商变更相关手续。故镇江乐游网络科技有限公司的股权收购日最终
确定为 2014 年 3 月 31 日。
（2）镇江宸游网络科技有限公司
本公司于 2014 年 3 月 20 日与秦谦、陈韵、王辈、郑萍签订镇江宸游网络科技有限公司的股权
转让协议。本公司收购秦谦、陈韵、王辈、郑萍分别持有的镇江宸游网络科技有限公司 50.00%、
12.50%、12.50%、25.00%合计 100%的股权。各方以镇江宸游网络科技有限公司出资额作为本次股权
转让的定价依据，即总价款为人民币 100.00 万元，其中，秦谦转让股权的价款为人民币 50.00 万
元，陈韵转让股权的价款为人民币 12.50 万元，王辈转让股权的价款为人民币 12.50 万元，郑萍转
让股权的价款为人民币 25.00 万元。本公司已按协议约定于 2014 年 3 月 31 日支付了以上全部股权
转让款。镇江宸游网络科技有限公司已于 2014 年 3 月 31 日办理了工商变更相关手续。故镇江宸游
网络科技有限公司的股权收购日最终确定为 2014 年 3 月 31 日。
2、商誉、营业外收入的金额及其计算方法
营业外收入
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
金额
镇江乐游网络科技有限公司 --- 1,200,208.05 按投资成本与可辨认净资产公允价值的份额的差额
镇江宸游网络科技有限公司 598,399.03 --- 按投资成本与可辨认净资产公允价值的份额的差额
42
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财务报表附注
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
项 目 2014/3/31 2013/12/31
现金 9,658.34 26,951.00
银行存款 21,949,233.25 7,110,368.79
合 计 21,958,891.59 7,137,319.79
截止 2014 年 3 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
(二)应收账款
1.应收账款按种类披露：
2014/3/31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
--- --- --- ---
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法 6,703,920.58 100 590,196.02 8.80
组合小计 6,703,920.58 100 590,196.02 8.80
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
--- --- --- ---
应收账款
合计 6,703,920.58 100 590,196.02 8.80
（续）
2013/12/31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
--- --- --- ---
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法 3,330,804.62 100 251,540.23 7.55
组合小计 3,330,804.62 100 251,540.23 7.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
--- --- --- ---
应收账款
合计 3,330,804.62 100 251,540.23 7.55
43
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014/3/31 2013/12/31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,003,920.58 74.64 250,196.02 1,630,804.62 48.96 81,540.23
1－2 年 --- --- --- 1,700,000.00 51.04 170,000.00
2－3 年 1,700,000.00 25.36 340,000.00 --- --- ---
合计 6,703,920.58 100 590,196.02 3,330,804.62 100 251,540.23
2.期末余额中无应收股东单位款项。
3.期末余额中无应收其他关联方款项。
4.期末应收账款金额前五名情况：
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
江苏易乐网络科技有限公司 非关联方 1,700,000.00 2-3 年 25.36
中联畅想（北京）科技有限公司 非关联方 1,469,436.11 1 年以内 21.92
广州游爱网络技术有限公司 非关联方 1,037,578.90 1 年以内 15.48
南京酷猫网络科技有限公司 非关联方 600,000.00 1 年以内 8.95
上海易闻网络科技有限公司 非关联方 558,740.00 1 年以内 8.33
合计 5,365,755.01 80.04
5、应收账款期末比期初增加 3,373,115.96 元，增加比例为 101.27%，主要是应收软件开发款
增加所致。
(三)其他应收款
1. 其他应收款按种类披露：
2014/3/31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
--- --- --- ---
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法 55,697,118.21 100 3,748,853.08 6.73
组合小计 55,697,118.21 100 3,748,853.08 6.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
--- --- --- ---
其他应收款
合计 55,697,118.21 100 3,748,853.08 6.73
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财务报表附注
（续）
2013/12/31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
--- --- --- ---
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法 60,412,480.65 100 5,375,842.52 8.90
组合小计 60,412,480.65 100 5,375,842.52 8.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
--- --- --- ---
其他应收款
合计 60,412,480.65 100 5,375,842.52 8.90
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014/3/31 2013/12/31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 41,131,174.71 73.85 2,056,558.73 35,864,350.80 59.37 1,793,217.54
1－2 年 13,028,943.50 23.39 1,302,894.35 19,516,105.89 32.30 1,951,610.59
2－3 年 1,434,500.00 2.58 286,900.00 4,251,261.96 7.04 850,252.39
3 年以上 102,500.00 0.18 102,500.00 780,762.00 1.29 780,762.00
合计 55,697,118.21 100 3,748,853.08 60,412,480.65 100 5,375,842.52
2.期末余额中应收持本公司股东秦谦款项为 36,159,779.17 元。
3.期末余额中应收其他关联方款项详见六（四）关联方应收应付款项。
4.期末其他应收款金额前五名情况：
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限
款比例(%)
1 年以内 22,726,658.72 元,1-2 年
秦谦 本公司股东 36,159,779.17 64.92
12,758,620.45 元，2-3 年 674,500.00 元
江苏虹飞信息科技有限公司 关联方 10,086,000.00 1 年以内 18.11
魏义 关联方 7,236,158.53 1 年以内 12.99
江苏广田投资集团有限公司 非关联方 700,000.00 3 年以上 1.26
武汉有戏网络科技有限公司 非关联方 436,893.21 1 年以内 0.78
合计 54,618,830.91 98.06
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(四)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项 目 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31
一、账面原值合计： 5,211,597.16 124,000.95 --- 5,335,598.11
电子办公设备 5,211,597.16 124,000.95 --- 5,335,598.11
二、累计折旧合计： 2,754,306.96 321,317.59 --- 3,075,624.55
电子办公设备 2,754,306.96 321,317.59 --- 3,075,624.55
三、固定资产账面净值合计 2,457,290.20 2,259,973.56
电子办公设备 2,457,290.20 2,259,973.56
四、固定资产账面价值合计 2,457,290.20 2,259,973.56
电子办公设备 2,457,290.20 2,259,973.56
2、本期计提的折旧额为人民币 319,882.47 元。
3、本公司期末未发现固定资产存在减值的迹象，故未计提固定资产减值准备。
4、本公司期末固定资产不存在抵押、担保的情况。
（五）商誉
被投资单位名称或形成商
2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31 期末减值准备
誉的事项
镇江宸游网络科技有限公司 --- 598,399.03 --- 598,399.03 ---
合 计 --- 598,399.03 --- 598,399.03 ---
1、本期商誉增加系本公司收购镇江宸游网络科技有限公司形成。
2、商誉的计算过程
企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，合并
日被购买方可辨认净资产的公允价值与账面价值差异不大，故以账面价值确认为公允价值，合并成
本与享有被购买方在收购日的公允价值的金额的差额作为商誉的初始确认金额。
3、商誉减值
预测被购买方未来 5 年的净现金流量，以该净现金流量的现值作为未来可收回金额，对于可收
回金额低于商誉账面价值的部分，计提减值准备。按照该方法，期末商誉不存在减值迹象。
(六)递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项 目 2014/3/31 2013/12/31
资产减值准备 592,561.16 1,116,551.32
小计 592,561.16 1,116,551.32
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财务报表附注
(七)资产减值准备
本期合并影 本期减少
项 目 2013/12/31 本期增加 2014/3/31
响 转 回 转 销
坏账准备 5,627,382.75 296,332.59 --- 1,584,666.24 --- 4,339,049.10
合计 5,627,382.75 296,332.59 --- 1,584,666.24 --- 4,339,049.10
(八)短期借款
借款条件 2014/3/31 2013/12/31
抵押借款 --- 2,000,000.00
小计 --- 2,000,000.00
(九)应付账款
1、 应付账款按账龄列示
项 目 2014/3/31 2013/12/31
1 年以内 1,906,160.35 2,597,368.14
合 计 1,906,160.35 2,597,368.14
2、 期末余额中无应付股东单位款项。
3、 期末应付账款无应付其他关联方款项。
(十)预收款项
1、 预收账款按账龄列示
项 目 2014/3/31 2013/12/31
1 年以内 2,364,797.60 2,887,695.71
合 计 2,364,797.60 2,887,695.71
2、 期末余额中无预收股东单位款项。
3、 期末预收款项中无预收其他关联方款项。
(十一)应付职工薪酬
项 目 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 73,470.00 2,084,150.95 2,147,620.95 10,000.00
（2）职工福利费 --- 49,315.02 49,315.02 ---
（3）社会保险费 --- 358,165.35 358,165.35 ---
其中：医疗保险费 --- 59,876.04 59,876.04 ---
基本养老保险费 --- 279,037.62 279,037.62 ---
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财务报表附注
项 目 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31
失业保险费 --- 10,801.29 10,801.29 ---
工伤保险费 --- 5,308.66 5,308.66 ---
生育保险费 --- 3,141.74 3,141.74 ---
（4）住房公积金 --- 68,712.00 68,712.00 ---
（5）工会经费和职工教育经费 --- --- --- ---
（6）非货币性福利 --- --- --- ---
（7）辞退福利 --- --- --- ---
合计 73,470.00 2,560,343.32 2,623,813.32 10,000.00
(十二)应交税费
税费项目 2014/3/31 2013/12/31
企业所得税 8,683,851.26 6,747,564.39
增值税 2,165,825.58 1,909,564.71
营业税 735,168.50 735,168.50
城市维护建设税 225,527.47 200,288.58
教育费附加 161,091.03 143,063.25
个人所得税 5,837,905.04 ---
印花税 1,997.60 1,769.00
其他 52,786.03 49,707.47
合计 17,864,152.51 9,787,125.90
(十三)应付股利
名称 2014/3/31 2013/12/31
班菁华 11,887,848.65 ---
合计 11,887,848.65 ---
(十四)其他应付款
1、其他应付款按账龄列示
项 目 2014/3/31 2013/12/31
1 年以内 4,417,303.59 2,250,132.03
1-2 年 350,000.00 2,235,000.00
2-3 年 2,235,000.00 ---
合 计 7,002,303.59 4,485,132.03
2、 期末余额中无应付股东款项。
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财务报表附注
3、 期末其他应付款应付其他关联方款项详见六（四）关联方应收应付款项。
4、 期末大额其他应付款明细：
占其他应
与本公司关
单位名称 金额 年限 付款比例
系
(%)
魏义 关联方 1,190,422.13 1 年以内 17.00
江苏尚云网络科技有限公司 非关联方 2,326,000.00 1 年以内 33.22
江苏易乐网络科技有限公司 非关联方 2,235,000.00 2-3 年 31.92
1 年以内 900,000.00 元，1-2 年
镇江微端网络有限公司 非关联方 1,250,000.00 17.85
350,000.00
合计 7,001,422.13 99.99
(十五)一年内到期的非流动负债
借款条件 2014/3/31 2013/12/31
保证+抵押借款 6,000,000.00 ---
小计 6,000,000.00 ---
本公司于 2014 年 2 月 28 日向江苏银行股份有限公司借入长期借款 20,000,000.00 元，由镇江宝丰资产管理有
限公司、郑萍、顾雪萍、郑玲、班菁华、秦谦提供最高额抵押担保，并由本公司之子公司江苏悦虎信息科技有限公
司提供连带责任保证担保。借款期限至 2015 年 12 月 30 日。款项分四期归还，其中合同约定应于 2014 年 6 月 30
日及 2014 年 12 月 30 日应分别还款 3,000,000.00 元。
（十六）其他流动负债
项 目 2014/3/31 2013/12/31
预收款的游戏卡未实现收入产生的递延收益 324,128.03 863,343.96
合计 324,128.03 863,343.96
(十七)长期借款
借款条件 2014/3/31 2013/12/31
保证+抵押借款 14,000,000.00 ---
小计 14,000,000.00 ---
详见本附注注释（十四）一年内到期的非流动负债说明。
（十八）其他非流动负债
项 目 2014/3/31 2013/12/31
特许费收入形成的递延收益 1,635,220.08 1,729,559.70
合计 1,635,220.08 1,729,559.70
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财务报表附注
(十九)实收资本
项 目 2012/1/1 本期增加 本期减少 2012/12/31
班菁华 1,750,000.00 3,350,000.00 --- 5,100,000.00
田文军 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 ---
周尚飞 250,000.00 --- 250,000.00 ---
颜力明 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 ---
秦谦 1,000,000.00 3,900,000.00 --- 4,900,000.00
魏义 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 ---
合计 10,000,000.00 7,250,000.00 7,250,000.00 10,000,000.00
（续）
项 目 2012/12/31 本期增加 本期减少 2013/12/31
班菁华 5,100,000.00 --- --- 5,100,000.00
秦谦 4,900,000.00 --- --- 4,900,000.00
合计 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00
（续）
项 目 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31
班菁华 5,100,000.00 --- --- 5,100,000.00
秦谦 4,900,000.00 --- --- 4,900,000.00
合计 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00
本公司股权变动详见附注一、公司基本情况。
(二十)资本公积
项 目 2012/12/31 本期增加 本期减少 2013/12/31
资本溢价
（1）同一控制下企业合并产生 --- 510,000.00 --- 510,000.00
（2） 其他 --- --- --- ---
合计 --- 510,000.00 --- 510,000.00
资本公积本期增加系同一控制下企业合并产生。
（续）
项 目 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31
资本溢价
（1）同一控制下企业合并产生 510,000.00 --- --- 510,000.00
（2）其他 --- 722,758.60 --- 722,758.60
合计 510,000.00 722,758.60 --- 1,232,758.60
资本公积本期增加系收购少数股东股权与本公司享有被收购方净资产份额的差额。
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（二十一）盈余公积
项 目 2012/1/1 本期增加 本期减少 2012/12/31
法定盈余公积 426,609.81 524,327.80 --- 950,937.61
合计 426,609.81 524,327.80 --- 950,937.61
项 目 2012/12/31 本期增加 本期减少 2013/12/31
法定盈余公积 950,937.61 1,321,612.95 --- 2,272,550.56
合计 950,937.61 1,321,612.95 --- 2,272,550.56
项 目 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31
法定盈余公积 2,272,550.56 --- 510,000.00 1,762,550.56
合计 2,272,550.56 --- 510,000.00 1,762,550.56
1、本报告期增加数系按照本期母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
2、2014 年 1-3 月中本期减少为同一控制下企业合并被合并方账面价值小于合并对价的金额。
(二十二)未分配利润
提取或分配
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
比例
调整前上期末未分配利润 29,742,223.60 14,598,996.68 3,577,997.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- --- ---
调整后期初未分配利润 29,742,223.60 14,598,996.68 3,577,997.28
加：本年归属于母公司所有者的净利润 7,058,314.41 16,464,839.87 11,545,327.20
母公司净利
提取法定盈余公积 --- 1,321,612.95 524,327.80
润 10%
应付普通股股利 29,180,015.07 --- ---
年末未分配利润 7,620,522.94 29,742,223.60 14,598,996.68
1、根据本公司之子公司江苏悦虎信息科技有限公司 2014 年 3 月 11 日股东会决议，同意分配
给江苏大学资产经营管理有限公司股利 43,131.13 元。
2、根据本公司 2014 年 3 月 30 日股东会决议，同意分配给股东班菁华 14,859,810.81 元、秦
谦 14,277,073.13 元，合计 29,136,883.94 元。
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(二十三)营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
营业收入 14,458,913.71 59,741,576.83 37,451,095.12
其中：主营业务收入 13,941,826.71 59,167,146.83 37,451,095.12
其他业务收入 517,087.00 574,430.00 ---
营业成本 3,825,383.13 15,997,015.38 7,851,111.13
其中：主营业务成本 3,825,383.13 15,997,015.38 7,851,111.13
其他业务成本 --- --- ---
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2、主营业务（分运营模式）
2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自有平台运营 8,028,258.54 2,757,690.49 29,792,118.94 11,707,098.01 20,717,183.48 7,851,111.13
与平台商联合运营 2,293,449.13 1,067,692.64 9,532,544.37 4,289,917.37 --- ---
分服运营 1,591,934.41 --- 1,954,981.25 --- 1,272,121.35 ---
技术服务 --- --- 11,235,080.47 --- 14,915,947.04 ---
互联网增值服务 2,028,184.63 --- 6,652,421.80 --- 545,843.25 ---
合计 13,941,826.71 3,825,383.13 59,167,146.83 15,997,015.38 37,451,095.12 7,851,111.13
3、主营业务（分游戏类型）
2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
网页游戏 9,525,853.33 2,757,690.49 32,633,236.74 11,707,098.01 21,989,304.82 7,851,111.13
手机游戏 3,223,586.27 1,067,692.64 14,805,080.60 4,289,917.37 --- ---
其他服务 1,192,387.11 --- 11,728,829.49 --- 15,461,790.30 ---
合 计 13,941,826.71 3,825,383.13 59,167,146.83 15,997,015.38 37,451,095.12 7,851,111.13
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(二十四)营业税金及附加
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
营业税 --- --- 1,076,493.36
城市维护建设税 54,459.13 207,184.33 107,369.72
教育费附加 38,899.38 147,988.80 76,692.68
合计 93,358.51 355,173.13 1,260,555.76
(二十五)管理费用
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
工资及奖金 1,105,334.52 3,325,816.05 1,522,396.56
福利费 49,315.02 646,036.71 874,315.68
办公费 403,081.38 876,296.07 1,029,581.66
差旅费 229,503.63 609,739.04 508,184.22
业务招待费 57,807.66 472,223.09 850,439.98
租赁费 207,110.00 302,391.51 337,159.90
社保费 356,120.82 247,376.36 236,748.22
住房公积金 15,120.00 1,820.00 ---
折旧及长期资产摊销 207,320.13 748,552.66 723,248.00
研发费用 1,254,145.30 4,551,016.31 2,667,414.11
税金 20,264.66 79,709.14 48,155.34
董事会费 46,912.00 109,518.30 90,013.00
其他 79,134.86 2,106,311.83 863,052.65
中介服务费 126,000.00 --- ---
技术服务费 746,013.35 7,081,725.03 5,192,174.51
合计 4,903,183.33 21,158,532.10 14,942,883.83
(二十六)财务费用
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
利息支出 98,941.67 115,000.21 120,628.42
减:利息收入 1,300.31 3,225.81 3,060.50
其他 3,852.39 6,138.95 4,565.80
合计 101,493.75 117,913.35 122,133.72
(二十七)资产减值损失
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
坏账准备 （1,584,666.24） 3,419,650.48 1,168,084.20
合计 （1,584,666.24） 3,419,650.48 1,168,084.20
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财务报表附注
(二十八)营业外收入及支出
1、营业外收入明细
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
政府补助 611,499.99 2,017,938.00 2,276,531.29
其他 --- 353.55 8,426.02
非同一控制下企业合并价差 1,200,208.05 --- ---
合计 1,811,708.04 2,018,291.55 2,284,957.31
2、大额政府补助项目：
与资产相关/
年度 项 目 本期金额 文件说明
与收益相关
根据苏财工贸【2011】185 号文及江苏省财政厅、江苏省商务厅《关于
印发江苏省支持承接国际服务外包业务转向引导资金管理办法的通知》
国际服务外包转向 （苏财规【2011】46 号）和《关于做好 2010 年度江苏省支持承接国际
2012 年
引导资金 1,050,000.00 服务外包业务转向引导资金申报工作的通知》，拨付给本公司成长型服 与收益相关
务外包企业的奖励 100 万及元国际资质认证维护费补助项目 5.00 万元，
共计 105 万元。
2011 年服务外包公
镇政工贸【2012】15 号及镇商财【2012】119 号文及《镇江市开放型经
2012 年 共技术服务平台专 350,000.00
济专项资金管理办法》（镇财规【2011】5 号）文件规定。 与收益相关
项资金
2012 年度市软件产 根据镇财建【2012】24 号文，镇江市财政局和镇江市经济和信息化委
2012 年 200,000.00 与收益相关
业发展专项资金 员会将 2012 年度市级软件业发展专项资金 20 万下发给本公司。
2011 年市服务业引 镇财建【2011】65 号文及镇江市财政局根据市政府批示及《镇江市市
2012 年 150,000.00 与收益相关
导专项资金 级服务业引导专项资金管理办法》（镇政办发【2006】60 号）文件。
2011 度年市级软件 根据镇财建【2011】62 号文，镇江市财政局根据市政府镇政办【2011】
2012 年 100,000.00 与收益相关
发展专项资金 721 号文件将 2011 年度市级软件发展专项资金 10 万元拨付给本公司。
江苏省省级现代服 《省政府关于加快文化事业和文化产业发展若干政策的通知》（苏政发
2013 年 务业（文化产业）发 700,000.00 【2006】113 号）、《江苏省省级现代服务业（文化产业）发展专项引导 与收益相关
展专项引导资金 资金管理办法》
2013 年市级服务业 《关于印发镇江市市级现代化服务业发展专项引导资金管理办法的通
2013 年 400,000.00 与收益相关
发展引导资金 知》（镇政办发[2013]09 号）
“331”人才引进计
2013 年 360,000.00 镇领军办[2012]6 号文件精神 与收益相关
划专项资金
2013 年第二批科技
2013 年 300,000.00 《2013 年度镇江市科技支撑计划（工业）项目指南》 与收益相关
专项资金
江苏省财政厅江苏省商务厅《关于印发江苏省支持国际承包服务外包业
2014 年 支持承接国际服务 务专项引导资金管理办法的通知》（苏财规[2011]46 号文和《关于做好
300,000.00 与收益相关
1-3 月 外包专项资金 2013 年江苏省支持承接国际服务外包业务专项引导资金申报工作的通
知》（苏财工贸[2013]70 号）
《财政部商务部关于做好 2013 年度支持承接国际服务外包业务发展资
2014 年 支持承接国际服务
130,500.00 金申报管理工作的通知》、《财政部关于拨付 2013 年度承接国际服务外 与收益相关
1-3 月 外包专项资金
包业务发展资金的通知》。
2014 年 2013 年市级商务发 省级商务切块专项资金、省级外贸公共服务平台专项切块资金、市级商
120,000.00 与收益相关
1-3 月 展专项资金 务发展专项资金的管理规定及 2013 年市商务发展专项资金使用计划
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财务报表附注
3、营业外支出明细
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
固定资产清理损失 105,981.20 2,100.00 ---
滞纳金 --- 4,414.99 ---
其他 260.94 --- ---
合计 106,242.14 6,514.99 ---
(二十九)所得税费用
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
当期所得税费用 1,457,740.44 4,740,212.91 2,092,995.81
递延所得税费用 523,990.16 (725,052.16) (167,585.32)
合计 1,981,730.60 4,015,160.75 1,925,410.49
(三十）现金流量表附注
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
往来款 30,039,010.66 10,176,671.34 17,289,704.63
政府补助 611,499.99 2,017,938.00 2,276,531.29
利息收入 1,300.31 3,225.81 3,060.50
其他 10,000.00 353.55 ---
合计 30,661,810.96 12,198,188.70 19,569,296.42
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
往来款 32,352,662.55 20,931,184.53 15,394,881.06
费用支出 2,586,297.21 12,823,047.68 10,359,034.85
合计 34,938,959.76 33,754,232.21 25,753,915.91
3.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,843,896.53 16,689,908.20 12,324,232.16
加：资产减值准备 （1,584,666.24） 3,419,650.48 1,168,084.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
319,882.47 1,153,469.45 929,634.23
资产折旧
无形资产摊销 --- --- ---
56
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财务报表附注
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
长期待摊费用摊销 --- --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
105,981.20 2,100.00 ---
损（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 98,941.67 115,000.21 120,628.42
投资损失（收益以“－”号填列） --- --- ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 523,990.16 (725,052.16) (167,585.32)
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） --- --- ---
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
(10,388,734.24) (24,262,025.48) (28,095,919.67)
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
3,489,245.48 8,410,868.72 18,087,590.52
列）
其 他 1,200,208.05 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 608,745.08 4,803,919.42 4,366,664.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- --- ---
融资租入固定资产 --- --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 21,958,891.59 7,137,319.79 494,927.50
减：现金的期初余额 7,137,319.79 494,927.50 802,313.72
加：现金等价物的期末余额 --- --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- --- ---
现金及现金等价物净增加额 14,821,571.80 6,642,392.29 (307,386.22)
2014 年 1-3 月中其他为非同一控制下企业合并产生的营业外收入。
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 2,520,000.00 --- ---
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 2,520,000.00 --- ---
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 27,570.47 --- ---
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,492,429.53 --- ---
4.取得子公司的净资产 2,611,807.02 --- ---
其中少数股东权益 --- --- ---
流动资产 5,663,727.91 --- ---
非流动资产 9,894.88 --- ---
流动负债 3,061,815.77 --- ---
非流动负债 --- --- ---
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（3）现金和现金等价物的构成：
项 目 2014/3/31 2013/12/31 2012/12/31
一、现 金 21,958,891.59 7,137,319.79 494,927.50
其中：库存现金 9,658.34 26,951.00 13,614.72
可随时用于支付的银行存款 21,949,233.25 7,110,368.79 481,312.78
二、现金等价物 --- --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 21,958,891.59 7,137,319.79 494,927.50
六、关联方及关联交易
（一）存在控制关系的关联方
控股股东 持股比例 与本公司关系
班菁华 51% 本公司控股股东
股东班菁华与魏义为配偶关系，为一致行动人。
（二）本公司的子公司的相关信息见附注四、企业合并及合并财务报表
（三）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
秦谦 本公司股东 ---
阮小蕾 本公司股东秦谦配偶 ---
江苏虹飞信息科技有限公司 本公司股东秦谦参股的公司 06454467-2
(四)关联交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易
已作抵销。
2、提供劳务的关联交易
关联交易定价 2014 年 1-3 月(不含税) 2013 年度(不含税) 2012 年度(不含税)
关联交易内
关联方 方式及决策程 占同类交易 占同类交易 占同类交易
容 金额 金额 金额
序 比例(%) 比例(%) 比例(%)
江苏虹飞信
息科技有限 技术服务 公允价格 --- --- 47,169.81 0.42 --- ---
公司
合计 --- --- 47,169.81 0.42 --- ---
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3、接受劳务的关联交易
关联交易定价 2014 年 1-3 月(不含税) 2013 年度(不含税) 2012 年度(不含税)
关联交易内
关联方 方式及决策程 占同类交易 占同类交易 占同类交
容 金额 金额 金额
序 比例(%) 比例(%) 易比例(%)
镇江乐游网络科
技术服务 公允价格 --- --- 796,116.50 11.24 --- ---
技有限公司
合计 --- --- 796,116.50 11.24 --- ---
4、关联方担保
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
班菁华、秦谦 本公司 20,000,000.00 2014.2.28 2015.12.30 否
5、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2014/3/31 2013/12/31 2012/12/31
其他应收款
秦谦 36,159,779.17 47,534,205.08 26,267,830.78
魏义 7,236,158.53 7,151,427.86 1,000,000.00
江苏虹飞信息科技有限公司 10,086,000.00 --- ---
其他应付款
魏义 1,190,422.13 --- 340,000.00
镇江宸游网络科技有限公司 --- 1,000,000.00 ---
应付账款
镇江乐游网络科技有限公司 --- 820,000.00 ---
七、或有事项
（一） 未决诉讼或仲裁
2013 年 9 月 29 日，北京网元圣唐娱乐科技有限公司以广州菲音信息科技有限公司和本公司侵
犯商标专用权向广州市天河区人民法院提起诉讼。要求判令第二被告本公司停止侵权行为，并在其
经营首页显著位置公开道歉至少三十天；要求两被告共同支付侵权赔偿金人民币五十万元，并承担
诉讼费用。
2013 年 12 月 12 日，法院首次开庭审理，截至本报告书出具日，法院未作出判决。若日后北京
网元圣唐娱乐科技有限公司的主张得到法院的支持，则本公司存在赔偿的风险，并对本公司给该款
游戏的经营造成一定的影响。
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八、承诺事项
截止 2014 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
截止 2014 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款按种类披露：
2014/3/31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
--- --- --- ---
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法 1,803,917.09 100 90,195.85 5.00
组合小计 1,803,917.09 100 90,195.85 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
--- --- --- ---
应收账款
合计 1,803,917.09 100 90,195.85 5.00
（续）
2013/12/31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
--- --- --- ---
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法 1,630,804.62 100 81,540.23 5.00
组合小计 1,630,804.62 100 81,540.23 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
--- --- --- ---
应收账款
合计 1,630,804.62 100 81,540.23 5.00
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014/3/31 2013/12/31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,803,917.09 100 90,195.85 1,630,804.62 100.00 81,540.23
合计 1,803,917.09 100 90,195.85 1,630,804.62 100.00 81,540.23
2.期末余额中无应收股东单位款项。
3.期末余额中无应收其他关联方款项。
4.期末大额应收账款：
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
广州游爱网络技术有限公司 非关联方 1,037,578.90 1 年以内 57.52
北京通达鸿帆科技有限公司 非关联方 517,087.00 1 年以内 28.66
合计 1,554,665.90 86.18
(二)其他应收款
1. 其他应收款按种类披露：
2014/3/31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
--- --- --- ---
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法 36,908,414.44 93.65 2,280,048.77 6.18
应收内部关联方余额 2,502,097.08 6.35 --- ---
组合小计 39,410,511.52 100 2,280,048.77 5.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
--- --- --- ---
其他应收款
合计 39,410,511.52 100 2,280,048.77 5.79
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财务报表附注
（续）
2013/12/31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
--- --- --- ---
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法 49,541,284.08 100 4,384,665.06 8.85
应收内部关联方余额 --- --- --- ---
组合小计 49,541,284.08 100 4,384,665.06 8.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
--- --- --- ---
其他应收款
合计 49,541,284.08 100 4,384,665.06 8.85
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014/3/31 2013/12/31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1 年以内 30,180,853.42 76.58 1,509,042.67 31,196,506.96 62.97 1,559,825.35
1－2 年 6,565,061.02 16.66 656,506.10 14,687,253.16 29.65 1,468,725.32
2－3 年 60,000.00 0.15 12,000.00 2,876,761.96 5.81 575,352.39
3 年以上 102,500.00 0.26 102,500.00 780,762.00 1.57 780,762.00
合计 36,908,414.44 93.65 2,280,048.77 49,541,284.08 100 4,384,665.06
2.期末余额中应收股东秦谦款项为 25,937,002.37 元。
3.期末余额中应收其他关联方江苏虹飞信息科技有限公司款项 10,086,000.00 元，应收子公司
镇江宸游网络科技有限公司款项 2,500,000.00 元，应收子公司镇江乐游网络科技有限公司
2,097.08 元。
4.期末其他应收款金额前五名情况：
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比
例(%)
1 年以内 19,374,941.35 元,1-2 年
秦谦 本公司股东 25,937,002.37 65.81
6,562,061.02 元
江苏虹飞信息科技有限公司 关联方 10,086,000.00 1 年以内 25.59
镇江宸游网络科技有限公司 本公司子公司 2,500,000.00 1 年以内 6.34
武汉有戏网络科技有限公司 非关联方 436,893.21 1 年以内 1.11
芜湖分分钟广告有限公司 非关联方 283,018.86 1 年以内 0.72
合计 39,242,914.44 99.57
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（三）长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 核算方法 投资成本 2013/12/31 本期增减额 2014/3/31
南京江大搏达信息科
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
技有限公司
镇江乐游网络科技有
成本法 1,010,000.00 --- 1,010,000.00 1,010,000.00
限公司
镇江宸游网络科技有
成本法 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
江苏悦虎信息科技有
成本法 5,000,000.00 4,450,000.00 550,000.00 5,000,000.00
限公司
云动网络科技（上海）
成本法 490,000.00 --- 490,000.00 490,000.00
有限公司
合计 8,500,000.00 5,450,000.00 3,050,000.00 8,500,000.00
（续）
本期计提减值准
被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利
备金额
南京江大搏达信息科
100 100 --- --- ---
技有限公司
镇江乐游网络科技有
100 100 --- --- ---
限公司
镇江宸游网络科技有
100 100 --- --- ---
限公司
江苏悦虎信息科技有
100 100 --- --- ---
限公司
云动网络科技（上海）
100 100 --- --- ---
有限公司
合计 --- --- ---
(四)营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
营业收入 12,395,281.19 54,285,999.96 29,241,794.36
其中：主营业务收入 11,878,194.19 53,711,569.96 29,241,794.36
其他业务收入 517,087.00 574,430.00 ---
营业成本 3,825,383.13 15,997,015.38 7,851,111.13
其中：主营业务成本 3,825,383.13 15,997,015.38 7,851,111.13
其他业务成本 --- --- ---
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2、主营业务（分运营模式）
2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自有平台运营 8,028,258.54 2,757,690.49 29,792,118.94 11,707,098.01 20,717,183.48 7,851,111.13
与平台商联合运营 2,293,449.13 1,067,692.64 9,532,544.37 4,289,917.37 --- ---
分服运营 --- --- 3,892.89 --- --- ---
技术服务 --- --- 8,062,263.97 --- 8,221,037.72 ---
互联网增值服务 1,556,486.52 --- 6,320,749.79 --- 303,573.16 ---
合计 11,878,194.19 3,825,383.13 53,711,569.96 15,997,015.38 29,241,794.36 7,851,111.13
3、主营业务（分游戏类型）
2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
网页游戏 8,028,258.54 2,757,690.49 30,735,515.14 11,707,098.01 20,717,183.48 7,851,111.13
手机游戏 3,223,586.27 1,067,692.64 14,805,080.60 4,289,917.37 --- ---
其他服务 626,349.38 --- 8,170,974.22 --- 8,524,610.88 ---
合 计 11,878,194.19 3,825,383.13 53,711,569.96 15,997,015.38 29,241,794.36 7,851,111.13
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（五）现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 13,975,545.47 13,216,129.50 5,243,277.99
加：资产减值准备 (2,095,960.67) 2,900,208.64 670,341.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
309,674.86 1,133,342.33 909,687.14
资产折旧
无形资产摊销 --- --- ---
长期待摊费用摊销 --- --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
105,981.20 2,100.00 ---
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 93,275.00 --- ---
投资损失（收益以“－”号填列） （8,744,844.24） --- ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 523,990.16 (725,052.16) (167,585.32)
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） --- --- ---
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
(1,558,244.04) (25,319,989.64) (17,945,703.25)
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
1,464,847.18 10,955,901.78 17,575,043.53
列）
其 他 --- --- ---
经营活动产生的现金流量净额 4,074,264.92 2,162,640.45 6,285,061.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- --- ---
融资租入固定资产 --- --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 21,016,416.68 662,371.01 481,461.48
减：现金的期初余额 662,371.01 481,461.48 749,822.37
加：现金等价物的期末余额 --- --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- --- ---
现金及现金等价物净增加额 20,354,045.67 180,909.53 (268,360.89)
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二〇一四年六月二十日
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