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关于辽宁奥克化学股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2014]48340010 号
辽宁奥克化学股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了辽宁奥克化学股份有限公司（以下简称“奥克股份公
司”）2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的利润
表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的
基础上，对后附的《上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总
表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务
院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、
提供真实、合法、完整的审核证据是奥克股份公司管理层的责任，我们的责任是在
执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对
汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会
计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工
作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计奥克股份公司 2013 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
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为了更好地理解奥克股份公司 2013 年度关联方占用上市公司资金情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供奥克股份公司 2013 年度年报披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
钟 平
中国北京 中国注册会计师：
郭春林
二○一四年四月十九日
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附表
上市公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市公司的关 上市公司核算的 2013年期初占用 2013年度占用累 2013年度偿还累 2013年期末占用
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
联关系 会计科目 资金余额 计发生金额 计发生额 资金余额
辽阳奥克纳米材料有限公司 受同一股东控制 应收票据 472.76 1,817.91 2,164.37 126.30 票据未到期或背书 经营性占用
控股股东、实际 辽阳奥克纳米材料有限公司 受同一股东控制 应收账款 - 2,632.13 2,656.02 -23.89 销售材料物资 经营性占用
控制人及其附属
企业 辽阳奥克包装材料有限公司 受同一股东控制 应收账款 - 12.22 12.22 - 销售材料物资 经营性占用
辽阳奥克包装材料有限公司 受同一股东控制 应收票据 - 334.00 254.00 80.00 票据未到期或背书 经营性占用
小 计 — — — 472.76 4,796.25 5,086.61 182.41 — —
锦州阳光能源有限公司 监事会主席控制的企业 应收票据 100.00 160.00 260.00 - 票据未到期或背书 经营性占用
锦州阳光能源有限公司 监事会主席控制的企业 应收账款 236.45 907.86 835.34 308.97 销售未收现 经营性占用
锦州阳光能源有限公司 监事会主席控制的企业 其他应收款 - 288.00 288.00 - 处置设备 经营性占用
锦州阳光能源有限公司 监事会主席控制的企业 其他会计科目 - 1,627.51 1,101.91 525.60 采购未收货 经营性占用
关联自然人及其 锦州日鑫硅材料有限公司 监事会主席控制的企业 应收票据 100.00 200.00 200.00 100.00 票据未到期或背书 经营性占用
控制的法人 锦州日鑫硅材料有限公司 监事会主席控制的企业 应收账款 311.56 521.80 673.76 159.60 销售未收现 经营性占用
锦州晶技太阳能科技有限公司 监事会主席控制的企业 应收票据 150.00 - 150.00 - 票据未到期或背书 经营性占用
锦州晶技太阳能科技有限公司 监事会主席控制的企业 应收账款 256.47 284.26 419.62 121.11 销售未收现 经营性占用
锦州佑华硅材料有限公司 监事会主席控制的企业 应收票据 - 200.00 200.00 销售未收现 经营性占用
锦州佑华硅材料有限公司 监事会主席控制的企业 应收账款 469.94 1,188.32 1,226.00 432.26 销售未收现 经营性占用
小 计 — — — 1,624.42 5,377.75 5,154.63 1,847.55 — —
其他关联人及其 广东德美精细化工股份有限公司 持股5%以上股东 应收账款 - 161.12 112.00 49.12 销售未收现 经营性占用
附属企业 - - - -
小 计 — — — - 161.12 112.00 49.12 — —
奥克化学（滕州）有限公司 控股子公司 其他应收款 1,500.00 11,857.67 13,357.67 - 财务资助及资金往来 非经营性占用
广东奥克化学有限公司 全资子公司 其他应收款 500.00 6,100.00 2,300.00 4,300.00 财务资助及资金往来 非经营性占用
上市公司的子公
奥克化学扬州有限公司 全资子公司 其他应收款 - 5,342.78 2,562.20 2,780.58 财务资助及资金往来 非经营性占用
司及其附属企业
吉林奥克新材料有限公司 全资子公司 其他应收款 - 3,752.20 3,752.20 - 财务资助及资金往来 非经营性占用
南昌赛维LDK光伏科技工程有限公司 全资子公司 其他应收款 7,973.61 508.10 448.00 8,033.71 财务资助及资金往来 非经营性占用
小 计 — — — 9,973.61 27,560.76 22,420.08 15,114.29 — —
总 计 — — — 12,070.79 37,895.89 32,773.31 17,193.36 — —
法定代表人：朱建民 主管会计工作的负责人：孙玉德 会计机构负责人：徐丹
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