博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
博爱新开源制药股份有限公司
2011 年半年度报告
股票代码：300109
股票简称：新开源
二零一一年八月
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示、释义................................................................................................................. 3
第二节 公司基本情况简介............................................................................................................. 4
第三节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第四节 重要事项 .......................................................................................................................... 26
第五节 股本变动及股东情况....................................................................................................... 32
第六节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 37
第七节 财务报告（本报告未经审计）....................................................................................... 39
第八节 备查文件 ........................................................................................................................ 106
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第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法
保证或存在异议。
所有董事均已出席审议本次半年度报告的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人杨海江、主管会计工作负责人吴从周及会计机构负责人刘爱民声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
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第二节 公司基本情况简介
一、公司基本情况
中文名称 博爱新开源制药股份有限公司
英文名称 Boai NKY Pharmaceuticals Ltd.
中文简称 新开源
英文简称 NKY
法定代表人 杨海江
注册地址 河南省焦作市博爱县城东关
注册地址邮政编码 454450
办公地址 河南省焦作市博爱县城东关
办公地址邮政编码 454450
公司国际互联网网址 www.china-pvp.com
电子信箱 pr@china-pvp.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张军政 邢小亮
联系地址 河南省焦作市博爱县城东关 河南省焦作市博爱县城东关
电话 0391-8610680 0391-8610680
传真 0391-8610681 0391-8610681
电子信箱 pr@china-pvp.com pr@china-pvp.com
三、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载半年度报告的网站网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
四、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：新开源
股票代码：300109
五、持续督导机构：民生证券有限责任公司
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第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据
单位：人民币元
本报告期比上年
项目 报告期 上年同期
同期增减（%）
营业总收入（元） 95,571,797.48 76,102,771.01 25.58%
营业利润（元） 14,201,364.02 14,153,831.73 0.34%
利润总额（元） 16,411,357.36 14,277,640.05 14.94%
归属于上市公司股东的
14,037,277.72 12,186,433.69 15.19%
净利润（元）
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的 11,827,284.38 12,062,625.37 -1.95%
净利润（元）
经营活动产生的现金流
461,530.36 8,069,325.33 -94.28%
量净额（元）
本报告期末比上
项目 报告期末 上年度期末
年度期末增减（%）
总资产（元） 370,255,585.42 357,811,636.93 3.48%
归属于上市公司股东的
340,050,123.99 333,212,846.27 2.05%
所有者权益（元）
股本（股） 72,000,000.00 36,000,000.00 100.00%
二、主要财务指标
单位：人民币元
本报告期比上年
项目 报告期 上年同期
同期增减（%）
基本每股收益（元/股） 0.19 0.23 -17.39%
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.23 -17.39%
扣除非经常性损益后的
0.16 0.22 -27.27%
基本每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率
4.14% 17.86% -13.72%
（%）
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率 3.50% 17.69% -14.19%
（%）
每股经营活动产生的现
0.0064 0.1494 -95.72%
金流量净额（元/股）
归属于上市公司股东的
4.72 9.26 -49.03%
每股净资产（元/股）
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注：表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式计算。
三、非经常性损益项目
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
1,608,187.92 解决农行债务
益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
上市奖励、市场开
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 623,848.00
拓等
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,042.58 捐赠等
合计 2,209,993.34 -
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第三节 董事会报告
一、公司经营情况
（一）报告期内公司总体经营情况
2011 年上半年，公司经营各项指标平稳发展，已经基本克服报告期内公司原材料价格
大幅上涨的经营压力。报告期内，公司实现营业收入 9,557.18 万元，比上年同期增长了
25.58%；实现营业利润 1,420,14 万元，比上年同期增长了 0.34%；实现归属于母公司净利润
1,403.73 万元，比上年同期增长了 15.19%。公司营业收入较上年同期有一定增幅，主要原因
为本报告期内公司原材料涨价导至公司产品销售价格提升及公司在原有产能基础上挖潜增
长所至。
报告期内，对未来经营产生不利影响的风险因素及公司经营面临的主要困难、发展机
遇和挑战未出现重大的变化，公司年度经营计划未发生重大变更。
2011 年上半年，在公司董事会的领导下，公司管理层根据公司发展战略和 2011 年经营
计划，开展了各项经营管理活动和募集资金项目建设，具体工作进展如下：
1、技术研发工作
技术进步是新开源的生存之本，报告期内，公司持续在 PVP、PVME/MA 等系列产品的
生产工艺及应用领域加大投入，累计投入研发费用 409.13 万元，占当期营业收入的比例为
4.28%。
报告期内，公司主要研发项目乙烯基甲醚/马来酸酐共聚物产业化工程研究，PVPK12/K17
粉改进型生产工艺，啤酒用可再生型 PVPP 技术产业化工艺定型 a-p 脱氢生产工艺技改，
PVPK90/PVPK60 改进型生产工艺，PVP/VA64W,73W 脱味改进型生产工艺，创新性新产品维
酮白 30、维酮白 90 等项目均取得了重要进展。
报告期内，公司重点抓住了 PVP/VA（聚乙烯吡咯烷酮和醋酸乙烯聚合物）系列产品和
EP（欧洲药典）级产品的质量提升工作，在特殊产品订制订单取得及快速响应方面取得新突
破，巩固和拓展了 NKY 产品在市场用户当中的美誉度和占有率，加快了公司内部网络系统
建设，全新的 DCS 系统已经上线并运行，实现信息对称资源共享，对生产管理的实时控制
进一步增强，全面提升了公司的生产管理决策能力。
2、市场拓展工作
报告期内，公司充分利用上市公司的社会影响力，和业已凸现的 NKY 品牌效应，抓住
机遇，顺势而为，把市场营销工作推上一个新高度，使公司营业收入上了一个新台阶。公司
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加大销售中坚力量的培训和业务素质的提升工作，增强销售人员精通业务、研究市场、关注
需求、发现用户的能力。公司坚持和升华顾客是新开源衣食之父母，生存之根本的营销理念，
用心倾情地贴近市场、贴近顾客，以优质的售前售后服务和无距离的解惑释疑态度，培育和
强化顾客对公司的忠诚度和市场对产品的信任度，巩固和提高 NKY 品牌的市场渗透力和知
名度。同时，公司加大市场的挖掘、发现和培育力度，进一步拓展营销区域的广度和宽度，
着力打造守信誉，讲诚信，基础牢，影响广的销售平台，加速构建覆盖全球的营销网络。
报告期内，公司继续深化创新营销模式，实施大客户策略及行业内大客户标杆导向策
略，在 CPE 工业、碳化硅陶瓷、纺织印染、塑料镀膜、水处理膜行业、玻璃纤维行业、固体
胶棒行业等取得良好效果；加强细分市场开拓，公司销售部初步建立起区域市场经理与行业
市场经理交叉运行的新模式。
报告期内，公司持续深入研究行业客户应用需求，重点加强了天津应用研究所在售后
服务、客户的产品应用解决方案、新型配方研究等方面的引导作用，为产品营销工作起到了
明显的促进作用。公司的天津高分子应用研发中心成为公司市场开拓的技术支撑。
此外，公司还积极推进产品认证工作，在原有 ISO9001：2000 认证、 HACCP 认证、Kosher
认证，美国 FDA 食品设施注册、欧洲化学品 REACH 预注册等市场准入等认证的基础上，于
今年上半年取得了聚维酮碘原料药药品注册批件，后续的相关 GMP 认证正在加紧推进。
3、规范和完善产品质量管理体系工作
报告期内，公司从稳定提升产品质量入手，进一步强化产品质量管理体系建设。一是
以居安思危的忧患意识，提高质量管控责任心，脚踏实地的把“产品做精，工作做细”落到
质量管控的每一个环节。二是从提升检验、管控效能着眼，充实 QC 力量，加大对产成品、
原辅材料的检验力度，强化对生产过程的管控、指导和服务作用。三是聘用高学历、经验丰
富的 QA 专家人才，统辖 QA 管理工作，加强质量体系的建立和维护，完善客户和认证机构
质量体系审核以及质量培训等工作，全面提升质量管理的水平和能力。四是进一步细化和落
实工序、环节质控管理责任制，强化产品实现过程中的控制管理，最大限度地提高有效生产
率，实现产品质量最优化。五是完善 QA、QC 工作体系，尽快完成公司相关产品认证工作。
为产品进入高端和终端市场提供强有力的支持。六是加大质管体系建设的投资力度，资源配
置要向质管体系倾斜，要提升质管体系的硬件设施建设和人力资源保障水平，为加快实现产
品品质国际化，提供强有力的保证。
4、人力资源建设
报告期内，公司继续加强了人力资源工作建设，积极研究并构建人才职业发展通道，
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重点引进了质量管理与控制方面的高水平人才，优化人员结构，盘活人力资源，建设人才梯
队，开展针对各层级管理人员和员工的系统培训，提升了员工技能。
报告期内，公司依据董事会提出的经营变革策略，充分发挥公司企业文化的引领和导
向作用，通过梳理、整合企业文化，构建了完善和适应新开源发展需要的企业文化体系、形
象识别体系、团队建设培训体系和绩效考评体系，并系统的实施落地生根。公司通过企业文
化建设，引领员工思想，规范员工行为，提高团队素质，提升企业管理，推动经营变革、提
高工作绩效，塑造企业形象，增强企业及员工凝聚力、创造力、执行力，为新开源跨越式发
展打下扎实的基础。
5、基础管理工作
报告期内，公司继续改善原有生产设备，使产品生产效率得以提升；通过全新的 DCS
系统上线并运行，对生产管理的实时控制进一步增强，全面提升了公司的生产管理决策能力，
使产品质量稳定性提高。
报告期内，公司原材料价格大幅度上涨。对此，公司扎实抓好节能降耗和开源节流工
作，尤其是采购工作作为重点，确保了公司连续生产安全与采购价格最低，确保了公司经济
效益持续增幅。
报告期内，公司持续坚持了安全生产是实现企业各项目标任务的重要前提，是维系员
工生活幸福企业和谐发展的大事要事这一原则，把安全生产作为各职人员的第一责任，确保
了公司安全生产无事故。
6、募集资金项目建设工作
报告期内，公司进一步规范了募投项目建设的内控机制，确保把募投项目建设好。
报告期内，募投项目的建设工作均取得了较好的进展，募投项目土建工程按照计划实
施。
公司严格按照中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，本着确保资金使用安全和提
高资金使用效率的审慎原则，用好超募资金。同时，公司围绕主业的稳固与提升，对项目积
极考察、合理规划、谨慎实施，以进一步提高公司的市场抗风险能力和综合竞争能力，巩固
和强化公司在行业的领先地位，形成良好的业绩回报。
7、公司治理结构建设
报告期内，公司调整了管理机构设置并任免了高级管理人员。2011 年 4 月 10 日，公司
召开第一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于任免公司高级管理人员的议案》，董事
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会聘任张德栋先生为公司主管生产的副总经理、聘任丁祥华先生为公司主管质量的副总经
理。免去刘中礼先生的公司副总经理职务；聘任刘中礼先生为公司安全委员会主任（非高级
管理人员岗位）。通过此次机构及人员的优化调整，使公司的内部管理更加到位合理。
报告期内，公司被深圳证券交易所评为 2010 年度信息披露良好上市公司。公司将继续
本着真实、准确、完整、及时、公平的原则做好信息披露工作，健全投资者互动平台，规范
投资者关系工作，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好互动关系，争取实现公司价值和
股东利益最大化。
总体来说，报告期内，对公司未来经营产生不利影响的风险因素及公司经营面临的主要
困难、发展机遇和挑战未出现新的动态，公司年度经营计划未发生重大变更。报告期内无核
心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。管理层将
持续加强费用管控，加强业务人员培训，加大业务推进力度，引领公司健康发展。
（二）公司主营业务情况
公司是一家从事 PVP 系列产品的研发、生产和销售的企业。公司坚持“顾客至上，质
量第一，持续创新，追求卓越”的经营方针，在全球以自主品牌“NKY”销售产品。公司
PVP 产品包括 PVP K 系列、PVP-I、PVPP 和 PVP/VA 共聚物四大系列，四十多个品种，涵
盖工业级、化妆品级、食品级和医药级四种规格。PVP 系列产品作为一种辅料、添加剂或
者助剂，广泛应用于日用化工、医药工业、酿酒和饮料工业、颜料涂料、纺织工业、造纸工
业、采油、感光材料和电子工业等领域。
1、主营业务分行业、产品情况
单位：人民币元
毛利率比上
毛利率 营收同比 成本同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 年同期增减
（%） （%） 比（%）
（%）
精细化工
94,440,830.54 69,094,766.19 26.84 26.82 40.12 -6.95
（主营收入）
主营业务分产品情况
PVP K30 40,032,373.58 33,964,319.86 15.16 38.03 55.67 -9.41
PVP-I 16,487,422.93 11,972,783.12 27.38 87.75 66.74 9.15
PVP 系列其它
37,921,034.03 23,157,663.21 38.93 3.37 14.01 -5.7
产品
报告期内公司的营业收入主要来源于主营业务，公司主营业务收入占营业收入的比重超
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过 98%，公司主营业务突出。报告期内公司主营业务收入 9,444.08 万元，同比增长 26.84%；
主要原因是：（1）全球 PVP 行业不断发展，在日用化工、医药、食品、粘合剂、化妆品、
环保水处理等领域的需求不断增长，PVP 产品需求持续上升；（2）报告期内公司订单持续
增加，公司增加了固定资产投入，对原有生产装置进行局部改造，使公司产能有所增加，保
证了公司主营收入的增加。报告期内公司主营业务毛利率为 26.84%,与上年同期相比下降
6.95%，主要原因为：报告期内受国际大宗商品价格上涨影响，公司主要原材料价格大幅上
涨，虽然公司采取了提升产品销售价格、内部挖潜提升产能、生产现场节能降耗等诸多措施，
仍不足以完全抵消原材料上涨因素所至。
报告期内，由于公司注意对不同产品的均衡发展及产品市场占有率的控制，公司的 PVP
K30 与 PVP-I 销量大幅增长，营业收入分别增长了 38.03%和 87.75%，但由于原材料涨价与
人民币汇率升值影响，导致报告期内 PVP K30 的毛利率下降了 9.41%。公司一直致力于提
高产品质量，与同行业竞争对手相比，性价比优势比较明显，预计公司未来两种产品的销量
会持续增加。
报告期内公司 PVP 系列其它产品销售收入为 3,792.10 万元，营业收入同比略有增长
3.37%，同时毛利率保持 38.93%的较高水平，是公司营业利润的主要来源。报告期内，公司
不断增加新产品研究开发投入，开发 PVP 系列其它产品品种，并加大推广力度，经过几年
努力，PVP 系列其它产品销售量逐年增加。PVP 系列其它产品技术含量高，竞争对手少，
毛利率高，预计未来仍将保持持续增长。
2、主营业务分地区情况
单位：人民币元
毛利率比上
毛利率 营收同比 成本同
分地区 营业收入 营业成本 年同期增减
（%） （%） 比（%）
（%）
国内 42,301,248.81 33,630,188.18 20.50 6.59 8.27 -1.23
国外 52,139,581.73 35,464,578.01 31.98 49.90 94.34 -15.56
合计 94,440,830.54 69,094,766.19 26.84 26.82 40.12 -6.95
报告期内，公司产品内销比例 44.79%，外销产品比例 55.21%，保持相对稳定状态，较
好地实现了公司“内外并举，协调发展”的销售方针战略。
公司产品国内销售采用直销为主的多种灵活销售策略，细分市场，精耕细作，扩大新兴
行业销售，培育新用途，报告期内国内市场营业收入同比增长 6.59%,收入增长稳定；报告
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期内，受原材料价格上涨影响，毛利率较去年同期有所下降，今后将重点加强国内市场的开
拓，增加高附加值、高毛利率产品的销售。
公司产品国际销售采取直销与经销相结合的模式，报告期内国外市场营业收入同比大幅
增长 49.90%；多年来，公司通过工艺技术改选，提高 PVP 系列产品品质，公司产品已获得
部分日用化妆品和欧美大型医药生产企业的认同，目前公司已是跨国公司汉高和辉瑞制药公
司的原料供应商，公司“NKY”等系列品牌在国际市场已有相当的影响力，公司今后国际
市场销售的高附加值、高毛利率产品将会不断增加。
3、主要客户及供应商情况
单位：人民币元
占主营收入 占公司应收
应收账款 是否存在
客户名称 销售金额 金额比例 账款总余额
余额 关联关系
（%） 比例（%）
前5名
12,166,849.86 12.88 3,063,674.21 14.93 否
客户合计
占当期采购 占公司应付
应付账款 是否存在
供应商名称 采购金额 总金额比例 账款总余额
余额 关联关系
（%） 比例（%）
前5名
43,922,515.33 52.10 927,893.60 8.05 否
供应商合计
公司前五名供应商不存在单个供应商采购额超过采购总额达 30%的情形，公司前五名
客户也不存在单个客户销售收入超过销售收入总额达 30%的情形，不存在过度依赖单一客
户或供应商的情形。公司前五名供应商、客户与公司不存在关联关系。公司董事、监事、高
级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户、供
应商中不拥有直接和间接权益。
（三）主要财务数据分析
1、资产构成情况
单位：人民币元
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
变动幅度
项目 比重 比重
金额 金额 （%）
（%） （%）
总资产 370,255,585.42 100.00% 357,811,636.93 100.00% 3.48%
货币资金 185,635,627.34 50.14% 219,011,262.64 61.20% -15.24%
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应收票据 885,715.20 0.24% 798,649.07 0.22% 10.90%
应收账款 18,390,691.94 4.97% 16,395,279.56 4.58% 12.17%
预付款项 8,185,869.79 2.21% 5,943,675.23 1.66% 37.72%
其他应收款 2,628,494.80 0.71% 2,698,501.54 0.75% -2.59%
存货 57,096,858.91 15.42% 41,058,887.53 11.48% 39.06%
长期股权投资 5,000,000.00 1.35% 5,000,000.00 1.40% 0.00%
固定资产 41,952,635.20 11.33% 40,427,141.07 11.30% 3.77%
在建工程 29,003,443.86 7.83% 7,498,412.11 2.10% 286.79%
工程物资 90,349.47 0.01% 41,323.82 0.01% 118.63%
无形资产 16,182,123.93 4.37% 16,362,193.59 4.57% -1.10%
递延所得税资产 1,199,774.98 0.32% 1,180,710.77 0.33% 1.61%
其他非流动资产 4,004,000.00 1.08% 1,395,600.00 0.39% 186.90%
应付账款 11,533,138.75 3.11% 9,196,054.39 2.57% 25.41%
预收款项 7,682,886.59 2.08% 1,539,334.98 0.43% 399.10%
报告期末，预付款项较期初增加 2,242,194.56 元，增加比例 37.72%，主要原因为本期
公司原材料价格大幅上涨导致预付给供应商款项增加所至。
报告期末，存货较期初增加 16,037,971.38 元，增加比例 39.06%，主要原因为本期公司
产能增加导致原材料、中间体和库存商品增加所致。
报告期末，在建工程较期初增加 21,505,031.75 元，增加比例 286.79%，主要原因为本
期募投项目投入增加所致。
报告期末，工程物资较期初增加 49,025.65 元，增加比例 118.63%，主要原因为专用设
备增加所致。
报告期末，其他非流动资产较期初增加 2,608,400.00 元，增加比例 186.90%，主要原因
为预付的土地款增加所致。
报告期末，预收款项较期初增加 6,143,551.61 元，增加比例为 399.10%，主要原因为公
司销售预收款项增加所至。
2、期间费用同比变化情况
单位：人民币元
同比变动比例
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 同比变动额
（%）
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销售费用 4,254,678.75 3,537,317.25 717,361.50 20.28%
管理费用 8,205,917.60 6,643,162.01 1,562,755.59 23.52%
财务费用 -138,111.23 1,659,679.29 -1,797,787.52 -108.32%
期间费用合计 12,322,485.12 11,840,158.55 482,326.57 4.07%
所得税费用 2,374,079.64 2,091,206.36 282,873.28 13.53%
报告期内，销售费用较上年同期增加 717,361.50 元 ，增加比例 20.28%，主要原因是本
期销售增加导致的运输费用增加所致。
报告期内，管理费用较上年同期增加 1,562,755.59 元 ，增加比例 23.52%，主要原因是
本期研发费用及公司管理人员成本费用增加所致。
报告期内，财务费用较上年同期减少 1,797,787.52 元，变动比例-108.32%,主要原因是偿
还银行货款及募集资金利息增加所至。
报告期内，所得税费用较上年同期增加 282,873.28 元，增加比例 13.53%，主要原因为
本期利润增加所致。
3、报告期公司现金流量变动分析
单位：人民币元
同比变动比
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
例（%）
经营活动现金流入 101,643,393.57 74,989,349.05 35.54%
经营活动现金流出 101,181,863.21 66,920,023.72 51.20%
经营活动产生的现金流量净额 461,530.36 8,069,325.33 -94.28%
投资活动现金流入 739,200.00 0.00 --
投资活动现金流出 28,059,999.76 3,719,200.07 654.46%
投资活动产生的现金流量净额 -27,320,799.76 -3,719,200.07 -634.59%
筹资活动现金流入 0.00 19,350,000.00 -100%
筹资活动现金流出 6,539,972.59 29,064,568.77 -77.49%
筹资活动产生的现金流量净额 -6,539,972.59 -4,063,191.55 -60.96%
现金及现金等价物净增加额 -33,375,635.30 -337,007.84 -9803.52%
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 461,530.36 元，较去年同期下降
7,607,794.97 元，下降 94.28%,主要原因是报告期公司购买商品、支付劳务支出的的现金增
加所至。
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-27,320,799.76 元，较去年同期下降
634.59%，主要原因是公司本期进行募集资金项目建设所至。
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-6,539,972.59 元，主要原因是公司本期
进行股利分配活动所至。
（四）报告期内无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权等）发生变化情况
报告期内，公司共新增 6 项商标权，公司已有及新增商标权如下：
序号 名称 注册号 权利期限 取得方式 核定使用商品
非医用或非兽医用化学试
剂；啤酒澄清剂和防腐剂；
2009.09.07 果汁澄清制剂；酒澄清用制
1 5418542 至 原始取得 剂；饮料工业用过滤制剂；
2019.09.06 啤酒防腐剂；未加工人造树
脂；工业用粘合剂；聚乙烯
吡咯烷酮；
原料药；防腐剂(医用)；医用
2009.09.21 浴剂；化学药物制剂；医用
2 5471157 至 原始取得 药物；杀菌剂；医药用洗液；
2019.09.20 搽剂；药用碘化物；医用佐
药；
2002.09.30 聚乙烯吡咯烷酮；不溶性聚
3 611807 至 原始取得 乙烯吡咯烷酮；乙烯基吡咯
2012.09.29 烷酮；醋酸乙烯共聚物；
非医用或非兽医用化学试
剂；啤酒澄清剂和防腐剂；
2010.12.07 果汁澄清制剂；酒澄清用制
4 博爱新开源 7696390 至 原始取得 剂；饮料工业用过滤制剂；
2020.12.06 啤酒防腐剂；未加工人造树
脂；工业用粘合剂；聚乙烯
吡咯烷酮；
原料药；防腐剂(医用)；医用
2010.12.07 浴剂；化学药物制剂；医用
5 博爱新开源 7696710 至 原始取得 药物；杀菌剂；医药用洗液；
2020.12.06 搽剂；药用碘化物；医用佐
药；
肥皂；洗发液；香皂；护发
2010.11.14
素；清洁制剂；去渍剂；香
6 WHIVIDONE 7696580 至 原始取得
精油；化妆品；护肤用化妆
2020.11.13
剂；牙膏;
肥皂；洗发液；香皂；护发
2010.12.14
素；清洁制剂；去渍剂；香
7 WhiVidone 7821078 至 原始取得
精油；化妆品；护肤用化妆
2020.12.13
剂；牙膏;
非医用或非兽医用化学试
2011.1.7
剂；啤酒澄清剂和防腐剂；
8 KOVIDONE 7825190 至 原始取得
果汁澄清制剂；酒澄清用制
2021.1.6
剂；饮料工业用过滤制剂；
2011.1.14 非医用或非兽医用化学试
9 新开源 7696447 至 原始取得 剂；啤酒澄清剂和防腐剂；
2021.1.13 果汁澄清制剂；酒澄清用制
15
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
剂；饮料工业用过滤制剂；
肥皂；洗发液；香皂；护发
2011.1.28
素；清洁制剂；去渍剂；香
10 维酮白 7696640 至 原始取得
精油；化妆品；护肤用化妆
2021.1.27
剂；牙膏;
非医用或非兽医用化学试
2011.2.28
剂；啤酒澄清剂和防腐剂；
11 POLYVISCOL 7831191 至 原始取得
果汁澄清制剂；酒澄清用制
2021.2.27
剂；饮料工业用过滤制剂；
非医用或非兽医用化学试
2011.2.28
剂；啤酒澄清剂和防腐剂；
12 POLYKOVIDONE 7831192 至 原始取得
果汁澄清制剂；酒澄清用制
2021.2.27
剂；饮料工业用过滤制剂；
原料药；防腐剂(医用)；医用
2011.6.14 浴剂；化学药物制剂；医用
13 ORAREZ 7821030 至 原始取得 药物；杀菌剂；医药用洗液；
2021.6.13 搽剂；药用碘化物；医用佐
药；
公司新增商标注册证，主要是公司对新产品及细分市场领域做前期开拓准备，不会对公
司短期经营业绩造成重大影响。
（五）报告期内，公司无因技术升级、核心人员辞职、特许经营权丧失等原因导致公
司核心竞争力受到影响的情况。
二、公司未来发展展望
（一）行业应用领域的发展趋势
公司目前的产品以PVP系列产品为主。PVP系列产品作为一种辅料、添加剂或者助剂，
广泛应用于日用化工、医药工业、酿酒和饮料工业、颜料涂料、纺织工业、造纸工业、采油、
感光材料和电子工业等领域。其中，医药工业与日用化工是PVP产品的主要应用领域。
1、全球医药行业的增长将带动PVP的消费增长
全球医药行业的增长将带动PVP的消费增长。未来五年内，全球药品销售额将维持
5%-8%的增长速度，呈现出发达国家市场增速放缓而新兴市场快速增长的趋势，主要新兴市
场国家包括中国、印度、巴西、南韩、墨西哥、土耳其和俄罗斯（全球药品市场区域销售、
增长情况及预测见下表）。据IMS Health预测，2010 年全球药品销售总额将超过8,400亿美
元，这七个新兴市场对全球医药市场增长的贡献率将超过50%，到2014年，新兴药品市场将
以12%-15%的速度增长，新兴药品市场整体将保持平均40%的贡献率。PVP产品作为医药产
品的一种主要辅料，将会获得快速的增长。
2、全球日用化工行业的增长将带动PVP的消费增长
16
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
全球日用化工行业的增长将带动PVP的消费增长。预计未来全球日用化工品将进入平稳
增长阶段，按照埃森哲公司《在亚太区的家庭及个人护理行业实现卓越绩效》报告中统计的
2003至2007年的年均增长速度，预计家庭护理产品市场保持年均增幅为6%，个人护理用品
市场保持年均增幅为7.1%。但是中国等发展中国家的增长速度较快，PVP在日用化工产品的
两个主要应用领域—家庭护理市场和个人护理市场规模将保持年均14.94%的增长幅度，至
2012年市场规模达343亿美元（数据来源：Cosmetics and Toiletryies：Euromonitor from trade
sources/national statistics）。家庭护理产品市场和个人护理用品市场的稳定增长将为PVP行业
具有稳定的增长速度提供基本保证。
3、PVP新的应用领域将不断增加
随着PVP产品应用研究的深入，其应用领域将会增加。目前可预见PVP产品新的应用领
域包括医药新产品领域、环保水处理领域、新能源领域、新型特种涂料领域、酿酒和饮料领
域、能源开采领域、印刷行业的应用和养殖领域，而更新的应用领域也将不断被发现。
A）医药新产品领域。PVP的优良理化特性以及其优良的生理相容性，在药用辅料上的
作用日显重要。除此之外，PVP以及相关的聚合物在某些药品上的附加功能正在不断地被科
学家开发出来。例如，PVP和醋酸乙烯的共聚物（共聚维酮）在某一新型的抗艾滋病药物中
是一种重要的辅料，同时还起到了一定的药物增效作用，因此在该药物中的添加量超过一般
辅料的一倍以上；目前医院主要使用碘酒、碘酊作为皮肤消毒剂，容易挥发和对皮肤产生较
大的刺激，而PVP-I可以克服这些缺点，是一种良好的杀菌消毒剂。以上PVP及相关聚合物
在医药新产品中的应用将越来越广。
B）环保水处理领域。膜分离法污水处理及净水处理工艺已经成为当今环保水处理产业
的主流工艺。其中纳滤或超滤用PVDF膜是膜工业中的重要组成部分，其成膜致孔剂PVP K30
的使用量目前已经有3,000吨/年的消费量。随着世界水资源的稀缺程度日益增加，水回收利
用的经济价值日益突显，以及各主要国家对环境治理的加强，未来PVP K30在环保水处理领
域的需求量将增加。
C）新能源领域。全球能源供应渐趋紧张，使得开发各种替代能源以及再生能源发展很
快，醇醚汽车燃料就是其中一种重要的新型燃料。目前研究表明，醇醚燃料中为了更好的解
决醇醚和汽油/柴油的混溶、防腐蚀等问题，添加小比例的PVP是一个有效的方法。尽管其
添加比例较小，但是相对于今后替代能源的数量规模而言，新能源领域将成为PVP应用的一
个不可忽视的新增长点。
D）新型特种涂料领域。PVP的聚酰胺分子双键结构和乙烯基分子双键结构决定了PVP
与某些涂料/颜料的亲和性，可以提高着色力，提高水性涂料的抗水性、改善其流动性和成
膜性，使得涂料具有不流挂、涂层耐水性好、皮膜硬、不脱落、耐污等特点。PVP将广泛应
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
用于水性涂料、导电性涂膜、防漏电涂料、抗UV涂料等新型特种涂料。
E）酿酒和饮料领域。《食品安全法》实施后，国家对于食品安全的重视提高到了法律
的高度，甲醛作为原先合法的啤酒加工助剂因其安全性和环保性问题将逐步退出历史舞台。
2007年修改后的《食品添加剂使用卫生标准》（GB2760）明确把“不溶性聚乙烯聚吡咯烷
酮（PVPP）”列入食品工业加工助剂的使用名单。PVPP产品作为酿酒、饮料工业中的澄清
剂和稳定剂，其安全性和环保性比较好，未来PVPP在酿酒、饮料工业中应用将有较大增长，
这将给PVPP发展带来广阔市场空间。
F）能源开采领域。随着今后石油资源的日渐减少，三次采油技术的推进，PVP作为优
良的助流剂（页岩抑制剂）将会日益得到广泛的应用；天然气开采方面，PVP作为首选的天
然气水合物抑制剂，对于天然气管道内减少结晶和阻塞的形成，起到十分重要的作用。
G）印刷行业的应用。近几年来，在新型塑料载体上作印刷的需求越来越大，而PVC、
PP、PE等材质上不能直接附着油墨或水性墨水。PVP由于其独特的内酰胺结构，使得它既
具有亲水性、又具有亲油性，因此能够在塑料上附着一层结合力很强的薄膜，这层薄膜又能
吸收和固定油墨或打印墨水。如第二代身份证、新型户外喷墨广告、可打印塑料标牌等产品
均广泛应用PVP。
H）养殖领域。PVP-I可用于杀菌消毒或疾病防疫，由于其完全水溶性，不在动物体内
残留，具有较高的安全性和环保性。而目前使用的部分消毒剂在动物体内残留时间较长，长
期使用具有一定的毒性，甚至产生致癌、致畸、致突变等副作用。因此，随着人们对食品安
全问题的重视，未来PVP-I在养殖行业的应用将增加。
（二）公司的发展机遇
1、市场的机遇
随着PVP产品新的用途不断被发现，像特种纤维、环保水处理、造纸、文具胶粘制品等
行业的用量快速增长，公司的PVP系列其他新产品将会有一个较大的市场增量。
1）特种玻璃纤维：大型风力发电叶片使用的是特种纤维，此特种纤维的增强型会使用
到PVP.数量在逐年增长。
2）随着膜分离技术的日趋成熟，广泛应用于国民经济规格部门，90%用于水处理和水
资源再利用，市场潜力巨大，国内市场预计每年有100%的增幅。
3）随着金属表面处理技术的增强，外资企业在国内纷纷设立合资工资，将先进的热处
理技术带到国内。
4）石油和天然气：PVP在国外广泛应用于石油和天然气开采领域，因其可降解对环境
18
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
无污染，随着国内采油技术的提高和环保的要求，国内采油企业会逐步添加PVP作为钻井液。
5）农化产品：PVP在农化产品中主要做成膜剂和分散剂，国内产品数量不多。而国外
的产品使用的比较广泛。随着国际农化巨头企业将农药原料向中国转移推动我国农药生产技
术的进步，国内企业对仿制农药技术把握的逐步深入，这一领域的用途数量会逐年提高。
6）文具胶粘制品：随后国内产业的工业化，中国已成为全球的文具制造中心，而文具
胶90%的都是在中国生产的，PVP在文具胶的平均含量占到20%左右，
7）随着国家对食品添加剂以及食品工业加工助剂使用上的日益规范，新版的食品添加
剂目录中已经将甲醛从食品添加剂目录中取消，甲醛再也不能作为啤酒加工助剂使用，这个
政策变化对公司的食品级PVPP（包括一次性和再生性）在国内市场的推广带来了良好的契
机。
2、产品的机遇
2011年上半年，公司的聚维酮碘作为原料药已经取得药品批件，相关的GMP认证正在
推进中；药用辅料交联聚维酮药品批件正在申请；预计未来都可以获得相关批件，从而在销
售上可以进入医药主流市场客户，在人用药、兽用药、医院、医疗器械方面的客户都可以加
大力度去开发；可以预见在未来的三年里，聚维酮碘和交联聚维酮在销售数量上都会有较大
的增长。
3、行业竞争的机遇
总体上讲，公司还是处于国内领先，世界第三的位置。近期亚什兰集团和国际特种化学
品公司（ISP---国际排名前两大PVP生产商之一)宣布亚什兰集团同意收购私人控股公司 ISP
的消息，让公司看到在行业和产品市场领域的潜在机会，公司对PVP和PVEM/MA系列产品
的未来成长保持乐观。。
（三）对公司未来发展和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
1、募投资金使用风险
公司上市后，利用募集资金投资于募投项目建设，大规模扩充产能，如果未来市场环境、
市场需求产生重大变化出现萎缩或者公司销售能力不能跟上产能的扩充，将可能导致公司产
能暂时过剩，从而造成募集资金投资项目不能产生预期收益，固定资产投资带来的折旧、研
发投入支出，以及先期的市场与人员投入成本将会对公司未来业绩造成一定压力。
2、人民币升值风险
报告期内公司国际销售金额为52,139,581.73元，占公司营业收入的55.21%。公司外销主
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
要以美元结算，部分销售采用欧元结算，因人民币升值，在美元和欧元销售价格不变的情况
下，以人民币折算的销售收入减少，最终造成产品毛利额下降。在国内市场方面，目前国内
PVP消费总量中超过50%需由国外进口，随着人民币升值，PVP进口产品的售价会有所下降，
国内下游厂商进口采购的成本将会降低，部分目前向国内PVP生产商采购的厂商可能会转为
向国外供应商进口。报告期内人民币持续升值，人民币升值会削弱公司在国内的竞争力，对
公司国内市场的销售造成一定的影响。
3、原材料采购价格上涨风险
报告期内，公司采购比重超过3%的原材料包括γ-丁内酯、精碘、电石、α-P四类。虽然
本公司原材料供应稳定，且与供应商建立了长期的供应合作关系，但是报告期内，因国际大
宗商品大幅上涨等市场供求变动因素影响，导致原材料供应紧张，原材料采购价格大幅上涨，
公司测算本报告期内公司主要原材料上涨幅度在50%以上，对本公司生产经营产生不利影
响。如果未来公司主要原材料价格继续上涨，则对公司生产经营持续产生不利影响。
4、技术开发及核心技术人员流失、技术失密风险
PVP系列产品具有高技术、高附加值的特点，公司作为高科技企业，在发展过程中，始
终将技术开发作为公司核心竞争力的关键组成部分。
由于PVP新产品开发从研制、试产、报批到投产的周期长、环节多、投入大，加之技术
含量高，生产工艺、设备复杂，容易受到一些不可预测因素的影响，上述新产品存在技术开
发风险。公司作为国内最早的PVP产品生产厂家，虽然自身积累了一定的技术优势，但随着
科学技术，尤其是精细化工行业的飞速发展，新型PVP产品的生产和应用技术也会加速发展，
各类辅料产品的更新换代将加快。公司如不能继续保持技术优势，掌握最新的生产技术，将
在未来的市场竞争中处于不利的地位。
本公司的PVP系列产品生产工艺技术均处于国内领先水平或国际先进水平。该类工艺技
术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分，也是公司赖以生存和发展的基础和关
键。虽然为防止核心技术人员流失、防止技术失密，公司与核心技术人员全部签订了《技术
保密合同》，且截至目前，本公司未发生过技术泄密的情况，但如果公司核心技术人员离开
本公司或公司技术人员私自泄露公司技术机密，将对公司的生产经营和新产品研发带来较大
的负面影响，对公司造成较大的损失。
5、市场竞争加剧风险
PVP 属于市场化程度较高的行业，在产品竞争方面，PVP 系列产品呈现出差异化的竞
争态势。具体地，高端 PVP K30、高端聚维酮碘和 PVP 系列新产品因其生产厂家少和产品
技术含量高，竞争程度相对较低；而低端 PVP K30、低端聚维酮碘等产品由于其生产厂家多
20
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
和产品技术含量低，竞争相对激烈，其竞争主要体现在价格方面。报告期，公司主要生产高
端 PVP 系列产品。
高端PVP系列产品具有良好的发展前景，市场潜力巨大，毛利率较高，未来竞争对手可
能会加大对该领域的投入，使本公司在进一步扩张高端市场份额时面临更加激烈的竞争，从
而对公司的经营和业绩产生不利影响。
6、应收账款发生坏账风险
公司内销业务结算基本采用先款后货，而外销业务采取信用证、托收和电汇等结算方式，
销售回款速度很快。截至2011年6月30日，本公司应收账款为1,839.07万元，其中，账龄1年
以内的应收账款占应收账款总额的99.47%，一年以上至两年以内的占0.10%，账龄结构比较
合理。
虽然公司客户财务状况良好，信用记录优良，应收账款质量较高，发生坏账损失的可能
性很小，且公司根据谨慎性原则足额提取了坏账准备，但仍有发生坏账的可能性，公司存在
应收账款发生坏账的风险。
7、管理风险
本次股票成功发行后，公司的资产规模将大幅增长，对公司的经营管理能力提出了更高
的要求；另外募集资金投资项目也需要包括技术、研发、管理、销售等各方面的高级人才。
现有管理团队虽然包括各类具有丰富的企业管理经验、市场营销经验、资本运营经验的高级
管理人才、技术专家，但整体管理水平尚需进一步提高。如果公司整体管理水平不能适应公
司规模迅速扩张以及业务发展的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时
调整、完善，将影响公司的应变能力和发展活力，进而削弱公司的竞争力，给公司未来的经
营和发展带来较大的不利影响。
8、人力资源风险
本公司一直注重人力资源的科学管理，参照本地区、同类企业人力资源价值水平，制定
了较为合理的员工薪酬方案，建立了公正、合理的绩效评估体系，实行包括薪酬、福利、股
权等一系列完善的激励措施，使员工充分分享到了企业发展带来的成果。公司虽然在用人机
制方面有较大的灵活性，具有良好的人才引入制度和比较完善的约束与激励机制，但依然不
排除无法引进合适的人才或引入的人才尤其是高级技术及管理人才流失的可能性。因此，公
司存在人力资源风险。
9、环保政策风险
PVP 产品生产过程中产生的污染源主要有噪音、废水、废气及废渣。公司采取了有效
的治理和预防措施，严格按照环保要求进行处理和排放，将对周边环境的影响程度降至最低。
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
但是随着社会公众环保意识的逐步增强，国家环保法律、法规对环境保护的要求将更加严格。
如果国家环保政策有所改变，环保标准提高，新的环保标准超出公司现有“三废”处理设计能
力，将影响本公司的生产经营，公司将面临环保政策风险。
10、特许经营许可证重续风险
医药级 PVP 是重要的药用辅料，聚维酮碘是一种性能优异的医用消毒剂。为了从事医
药生产及销售业务，本公司须向有关政府机构申请并取得许可证及注册批件，如药品生产许
可证、药品注册批件等。上述证书均有一定的有效期，有效期满，公司需根据相关法律法规
的规定，接受有关部门的重新评估，方可延续公司获得的特许经营许可证。倘若公司无法在
预期的时间内获得产品批准文号的再注册批件，或未能在相关执照、认证或登记有效期届满
时换领新证或更新登记，本公司将不能够继续生产与经销有关产品，从而对本公司的正常经
营造成影响。
11、重大质量事故风险
由于 PVP 行业的产品与人们的生活和健康息息相关，下游行业对 PVP 产品的质量要求
较高。本公司已设立了质量检验部，负责公司产品生产过程的质量监督与控制，防范潜在的
质量事故问题；加强研发力量、严格把控产品质量。报告期，公司未发生重大质量事故，但
一旦产品出现质量问题，则可能会对公司经营产生不利影响。
12、重大安全事故风险
本公司生产过程中有毒有害危险物质主要是乙炔、乙烯基甲醚。
乙炔具有弱麻醉作用，高浓度吸入可引起单纯窒息，遇明火易发生爆炸。当混有磷化
氢、硫化氢时，毒性增大，职业性接触毒物危害程度分级为Ⅲ级。乙烯基甲醚属于易燃物
质，与空气混合能形成爆炸性混合物，遇明火、高热极易燃烧爆炸。
针对上述生产过程中可能出现的安全问题，公司制定了一系列的防护措施，严格遵循
有关劳动安全卫生规范和规定，确保生产符合国家规定的劳动安全卫生标准，防止和减少
各类事故的发生，保障劳动者在生产过程中的安全和健康。报告期，本公司未发生重大安
全生产事故。
但由于公司产品的技术含量高，生产工艺、设备复杂，操作难度大，一旦操作人员因
疏忽、违规出现操作失误，或者生产厂区遭受雷电等意外事件，生产出现安全事故问题，
则可能会对公司经营产生不利影响。
三、报告期内公司投资情况
（一）报告期内募集资金的使用情况
1、募集资金的运用 单位：人民币万元
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
募集资金总额 24,804.70
本报告期投入募集资金总额 4,249.58
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 8,749.56
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否已变
募集资金 截至期末 截至期末投资 项目可行性是
更项目 调整后投资总额 本报告期投入金 项目达到预定可使 本报告期实 是否达到
承诺投资项目和超募资金投向 承诺投资 累计投入 进度(%)(3)＝ 否发生重大变
(含部分 (1) 额 用状态日期 现的效益 预计效益
总额 金额(2) (2)/(1) 化
变更)
承诺投资项目
年产 5000 吨聚乙烯吡咯烷酮
（PVP）扩建项目一期年产 3000 否 6,295.79 6,295.79 1,216.08 2,501.51 39.73% 2012 年 01 月 01 日 0.00 否 否
吨项目
年产 1 万吨乙烯基甲醚/马来酸
否 5,962.00 5,962.00 1,033.50 1,748.05 29.32% 2012 年 01 月 01 日 0.00 否 否
酐共聚物一期年产 2500 吨项目
承诺投资项目小计 - 12,257.79 12,257.79 2,249.58 4,249.56 - - 0.00 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - 2,500.00 - - - -
补充流动资金（如有） - 2,000.00 2,000.00 - - - -
超募资金投向小计 - 0.00 0.00 2,000.00 4,500.00 - - 0.00 - -
合计 - 12,257.79 12,257.79 4,249.58 8,749.56 - - 0.00 - -
未达到计划进度或预计收益的情
无
况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况
无
说明
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
超募资金的金额、用途及使用进 2011 年 1 月 21 日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，使用部分募集资金人民 2,000
展情况 万元补充流动资金。截至 2011 年 6 月 30 日止，公司已累计使用超募资金偿还银行借款 2,500 万元,补充流动资金 2,000 万元。
募集资金投资项目实施地点变更
不适用
情况
募集资金投资项目实施方式调整
不适用
情况
适用
募集资金投资项目先期投入及置
经中勤万信会计师事务所有限公司 2010 年 9 月 16 日出具的勤信审核[2010]1019 号“关于博爱新开源制药股份有限公司以自筹资金预先投入募集
换情况
资金投资项目的专项审核报告”，公司用募投资金置换预先投入项目资金 1,277.51 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资
不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金
不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户中
募集资金使用及披露中存在的问
无
题或其他情况
24
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
2、报告期内公司无募集资金使用变更项目情况
（二）报告期内公司未发生重大非募集资金投资情况。
（三）报告期内公司没有持有以公允价值计量的境内外基金、债券、信托产品、期货、
金融衍生工具等金融资产情况。
（四）公司无期末发行在外的可转换为股份的各种金融工具、以公司允价值计量的负
债。
四、公司对 2010 年度报告中披露的本年度经营计划未作出修订。
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年
同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司不存在上述情形。
六、利润分配情况
（一）公司 2011 年上半年利润分配预案
公司2011年上半年不进行利润分配也不进行公积金转增股本。
（二）公司 2010 年度利润分配和资本公积金转增股本方案的执行情况
2011年5月8日召开的2010年度股东大会审议通过公司2010年度利润分配及资本公积
转增股本方案为：以公司2010年12月31日的总股本36,000,000股为基数，向全体股东每10股
派发现金股利人民币2元（含税），合计派发现金7,200,000元，其余未分配利润结转下年。
同时，以公司2010年12月31日总股本36,000,000股为基数，由资本公积向全体股东每10股转
增10股，合计转增36,000,000股。
2011年5月27日，公司在中国证监会指定创业板信息披露网站刊登了《2010年度权益分
派实施公告》：股权登记日为2011年5月26日，除权除息日为2011年5月27日。截至本报告期
末，公司全体股东的现金红利与资本公积金转增股本已经全部实施完成。
25
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
第四节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、破产相关事项
报告期内，公司未发生破产重组等相关事项。
三、收购及出售资产、企业合并事项
报告期内，公司未发生收购及出售资产、吸收合并事项。
四、股权激励计划实施情况
报告期内，公司未实行股权激励计划。
五、关联方关系及重大交易事项
报告期内，公司未发生重大关联交易事项，仅与实际控制人及关联方发生小额关联交易，
数额较小，且符合相关程序及自愿性原则，不影响公司的经营活动。
1、本公司的实际控制人情况
公司名称 关联关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
王东虎 第一大股东 19.94% 19.94%
杨海江 第二大股东 9.69% 9.69%
王坚强 第二大股东 9.69% 9.69%
2、本公司其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
焦作市洋江牧业有限公司 受本公司第二大股东杨海江控制 79820392-2
焦作市洋江食品有限公司 本公司第二大股东杨海江持股 77085498-5
贺兆凤 本公司第二大股东杨海江配偶
博爱新联友化工有限公司 本公司第一大股东王东虎之弟持股 72864261-2
新联谊(天津)国际工贸有限公司 本公司前三大股东任董事 73035970-1
3. 关联交易情况
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）采购商品和接受劳务情况
报告期内，公司与关联方未发生采购商品和接受劳务等日常经营相关的关联交易。
（2）关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
焦作市洋江牧业有限公司 本公司 4,000,000.00 2010.7.6 2011.7.6 否
注：本公司向焦作市商业银行中站支行借款 400 万元，借款期限自 2010 年 7 月 6 日起
至 2011 年 7 月 6 日止，系由焦作市洋江牧业有限公司提供保证，截止 2011 年 6 月 30 日，
该借款尚未到期。
（3）关联债权债务往来
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
王东虎 1,545,000.00 2010.4.15 2011.6.30 往来
2010 年 4 月 15 日，公司与王东虎签订《博爱新开源制药股份有限公司与王东虎关于处
理博爱县开源精细化工厂债务资金的协议》，王东虎向公司支付现金 1,545,000 元，其中：
303,082.27 元作为公司对王东虎的欠款，用于日常经营活动所需的现金支付等，剩余
1,241,917.33 元作为王东虎为全体股东垫付用于偿还农行债务的预备资金。
截至 2011 年 6 月 30 日，公司已向王东虎归还欠款 1,545,000 元，且未产生任何资金
拆借费用。
4.关联方应收应付款项
关联方名称 科 目 期末金额 期初金额
贺兆凤 其他应付款 36,383.60 36,383.60
六、重大担保
报告期内，公司未发生对外担保事项。
七、重大合同及其履行情况
报告期内，公司未发生重大合同事项。
八、委托理财
27
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期内，公司未委托他人进行现金资产管理事项。
九、证券投资
报告期内，公司未发生证券投资情况。
十、关联方资金占用情况
报告期内，公司不存在控股股东及其它关联方占用公司资金情况。
十一、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责等情况
报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人未发生
受到监管部门处罚的事项。
十二、公司或持股 5%以上股东的承诺事项及履行情况
1、关于避免同业竞争的承诺
为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司实际控制人及控股股东杨海江、王
东虎、王坚强等三人做出避免同业竞争的承诺。报告期内，公司控股股东信守承诺，没有发
生与公司同业竞争的行为。
2、关于股份锁定的承诺
公司全体发起人股东、董事、监事、高级管理人员、实际控制人严格履行公司上市前作
出的关于对所持股份的限售安排、股东对所持股份自愿锁定的承诺。
3、关于所得税优惠事项的承诺
公司控股股东及实际控制人杨海江、王东虎、王坚强严格履行《关于公司曾以核定征收
方式缴纳企业所得税的承诺》。报告期内公司没有发生因曾经采用核定征收方式而享受的所
得税优惠被追缴的情况。
4、关于住房公积金事项的承诺
公司控股股东及实际控制人杨海江、王东虎、王坚强与公司及子公司天津新开源严格履
行关于住房公积金相关事项的承诺。报告期内没有发生博爱县或天津市有权部门要求为员工
缴纳特定期间住房公积金的情况。
5、关于农行债务问题的承诺
公司控股股东及实际控制人杨海江、王东虎、王坚强严格履行分别并连带地作出的以下
不可撤销的承诺：“如公司因农行债务受追偿而发生任何损失，将由签署人连带向农行承担
全部赔付责任，且无需公司支付任何对价”。
28
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期内，由于博爱县开源精细化工厂就农行债务问题与县农行已经达成协议并一次性
解决完毕，具体请参看公司于 2011 年 6 月 13 日发出的《关于农行债务问题解决结果的公告》，
该项承诺已经履行完毕。
6、关于代持股份的承诺
关于公司实际控制人杨海江、王东虎、王坚强委托天津新联谊、山西新联友、中嘉煤炭
代持股份的承诺。报告期内，不存在前述名义持股事宜相关的任何权利主张，或产生任何争
议、纠纷。
十三、聘任、解聘会计师事务所情况
经公司 2010 年度股东大会批准，公司聘任中勤万信会计师事务所有限公司作为公司财
务报告审计及其它相关咨询服务的会计机构，聘期一年，期满可续聘。
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
十四、其他重大事项
报告期内，公司无其他重大事项。
十五、报告期内公司公告索引
序号 信息披露内容 刊载日期 刊载的网站
1. 董事会议事规则 2011 年 01 月 14 日 巨潮资讯网
2. 股东大会议事规则 2011 年 01 月 14 日 巨潮资讯网
3. 累积投票制实施细则 2011 年 01 月 14 日 巨潮资讯网
4. 公司章程 2011 年 01 月 14 日 巨潮资讯网
5. 对外担保管理制度 2011 年 01 月 14 日 巨潮资讯网
6. 对外投资管理制度 2011 年 01 月 14 日 巨潮资讯网
7. 控股子公司管理制度 2011 年 01 月 14 日 巨潮资讯网
8. 2011 年第一次临时股东大会决议公告 2011 年 01 月 14 日 巨潮资讯网
29
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
9. 2011 年第一次临时股东大会的法律意见书 2011 年 01 月 14 日 巨潮资讯网
民生证券有限责任公司关于公司使用部分超募
10. 2011 年 01 月 21 日 巨潮资讯网
资金暂时补充流动动资金的核查意见
11. 第一届监事会第八次会议决议公告 2011 年 01 月 21 日 巨潮资讯网
独立董事关于使用部分超募资金暂时补充流动
12. 2011 年 01 月 21 日 巨潮资讯网
资金的专项意见
关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的公
13. 2011 年 01 月 21 日 巨潮资讯网
告
14. 2010 年度业绩快报 2011 年 02 月 24 日 巨潮资讯网
15. 关于获得药品注册批件的公告 2011 年 02 月 25 日 巨潮资讯网
民生证券有限责任公司关于公司 2010 年度持续
16. 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
督导跟踪报告
民生证券有限责任公司关于公司 2010 年度募集
17. 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
资金存放于使用情况专项核查意见
民生证券有限责任公司关于公司 2010 年度内部
18. 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
控制自我评价报告的核查意见
19. 2010 年度独立董事述职报告（唐国平） 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
20. 2010 年度独立董事述职报告（吴文彬） 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
21. 2010 年度独立董事述职报告（叶自江） 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
22. 独立董事对相关事项发表的独立意见 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
23. 募集资金存放和使用情况专项报告 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
24. 2010 年度内部控制自我评价报告 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
30
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
25. 关于公司募集资金存放于使用情况的鉴证报告 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
关于公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金
26. 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
占用情况的专项说明
27. 2010 年年度报告 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
28. 第一届监事会第九次会议决议公告 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
29. 关于召开 2010 年年度股东大会的通知 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
30. 第一届董事会第十八次会议决议公告 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
31. 2010 年年度审计报告 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
32. 2010 年年度报告摘要 2011 年 04 月 12 日 巨潮资讯网
33. 关于举行 2010 年年度报告网上说明会的通知 2011 年 04 月 19 日 巨潮资讯网
34. 2011 年第一季度报告全文 2011 年 04 月 25 日 巨潮资讯网
35. 2011 年第一季度报告正文 2011 年 04 月 25 日 巨潮资讯网
36. 2010 年年度股东大会决议公告 2011 年 05 月 09 日 巨潮资讯网
37. 2010 年年度股东大会法律意见书 2011 年 05 月 09 日 巨潮资讯网
38. 2010 年度权益分配实施公告 2011 年 05 月 20 日 巨潮资讯网
39. 关于农行债务问题解决结果的公告 2011 年 06 月 13 日 巨潮资讯网
40. 关于举行 2010 年度业绩网上集体说明会的公告 2011 年 06 月 17 日 巨潮资讯网
31
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
第五节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况（截止 2011 年 6 月 30 日）
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条
27,000,000 75.00% 27,000,000 27,000,000 54,000,000 75.00%
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
27,000,000 75.00% 27,000,000 27,000,000 54,000,000 75.00%
股
其中：境内非
3,000,000 8.33% 3,000,000 3,000,000 6,000,000 8.33%
国有法人持股
境内自
24,000,000 66.67% 24,000,000 24,000,000 48,000,000 66.67%
然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自
然人持股
5、高管股份
二、无限售条
9,000,000 25.00% 9,000,000 9,000,000 18,000,000 25.00%
件股份
1、人民币普通
9,000,000 25.00% 9,000,000 9,000,000 18,000,000 25.00%
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
100.00
三、股份总数 36,000,000 36,000,000 36,000,000 72,000,000 100.00%
%
（二）限售股份变动情况表
单位：股
年初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
数 售股数 售股数 数 期
32
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
上市承诺锁 2014 年 8 月
王东虎 7,180,000 0 7,180,000 14,360,000
定 25 日
上市承诺锁 2014 年 8 月
王坚强 3,490,000 0 3,490,000 6,980,000
定 25 日
上市承诺锁 2014 年 8 月
杨海江 3,490,000 0 3,490,000 6,980,000
定 25 日
晋城市信泰
上市承诺锁 2011 年 8 月
商贸有限公 1,500,000 0 1,500,000 3,000,000
定 25 日
司
北京翰楚达
上市承诺锁 2011 年 8 月
投资顾问有 1,500,000 0 1,500,000 3,000,000
定 25 日
限公司
上市承诺锁 2011 年 8 月
吴从周 1,000,000 0 1,000,000 2,000,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
鲍婕 1,000,000 0 1,000,000 2,000,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
高拙 730,000 0 730,000 1,460,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
李莉 600,000 0 600,000 1,200,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
李为民 600,000 0 600,000 1,200,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
张建军 600,000 0 600,000 1,200,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
王晋君 600,000 0 600,000 1,200,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
施建军 600,000 0 600,000 1,200,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
王文志 500,000 0 500,000 1,000,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
付娟 500,000 0 500,000 1,000,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
方士心 500,000 0 500,000 1,000,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
方明_ 350,000 0 350,000 700,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
高忠霖 270,000 0 270,000 540,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
赵五星 200,000 0 200,000 400,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
豆红伟 200,000 0 200,000 400,000
定 25 日
上市承诺锁 2012 年 4 月
刘中礼 200,000 0 200,000 400,000
定 10 日
33
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
上市承诺锁 2011 年 8 月
张守斌 200,000 0 200,000 400,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
阎重朝 200,000 0 200,000 400,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
瞿海松 150,000 0 150,000 300,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
曲云霞 100,000 0 100,000 200,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
赵炜 100,000 0 100,000 200,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
张顶柱 100,000 0 100,000 200,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
范全武 100,000 0 100,000 200,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
刘爱民 100,000 0 100,000 200,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
乔跃普 100,000 0 100,000 200,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
姬新军 40,000 0 40,000 80,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
王爱民 40,000 0 40,000 80,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
余艳丽 40,000 0 40,000 80,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
王海军 40,000 0 40,000 80,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
彭忠茂 20,000 0 20,000 40,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
张会峰 20,000 0 20,000 40,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
李铁山 20,000 0 20,000 40,000
定 25 日
上市承诺锁 2011 年 8 月
申建军 20,000 0 20,000 40,000
定 25 日
合计 27,000,000 0 27,000,000 54,000,000 － －
二、公司前 10 名股东和前 10 名无限售条件股东情况介绍（截止 2011 年 6 月 30 日）
单位：股
股东总数 6,081
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
股份数量 股份数量
34
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
境内自然
王东虎 19.94% 14,360,000 14,360,000
人
境内自然
王坚强 9.69% 6,980,000 6,980,000
人
境内自然
杨海江 9.69% 6,980,000 6,980,000
人
晋城市信泰商贸有限 境 内 非 国
4.17% 3,000,000 3,000,000
公司 有法人
北京翰楚达投资顾问 境 内 非 国
4.17% 3,000,000 3,000,000 2,000,000
有限公司 有法人
境内自然
吴从周 2.78% 2,000,000 2,000,000
人
境内自然
鲍婕 2.78% 2,000,000 2,000,000
人
境内自然
高拙 2.03% 1,460,000 1,460,000
人
境内自然
李莉 1.67% 1,200,000 1,200,000
人
境内自然
李为民 1.67% 1,200,000 1,200,000
人
境内自然
张建军 1.67% 1,200,000 1,200,000
人
境内自然
王晋君 1.67% 1,200,000 1,200,000
人
境内自然
施建军 1.67% 1,200,000 1,200,000
人
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－广发聚丰股票型
326,800 人民币普通股
证券投资基金
卢巨良 272,500 人民币普通股
龙胜召 173,000 人民币普通股
中国对外经济贸易信托有限公司
165,217 人民币普通股
－新股Ｃ8
姜琳琳 128,498 人民币普通股
齐孝喜 120,144 人民币普通股
陈丽娟 114,652 人民币普通股
黄忠兰 86,764 人民币普通股
张寿清 83,600 人民币普通股
黄少群 81,900 人民币普通股
上述股东关联关系或 股东王东虎、王坚强、杨海江是一致行动人。公司未知前 10 名无限
一致行动的说明 售条件股东是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
35
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
三、控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司不存在控股股东及实际控制人变更情况。
（一）公司控股股东及实际控制人情况
本公司前三大股东王东虎、杨海江、王坚强为本公司控股股东暨共同实际控制人。
截止 2011 年 6 月 30 日，王东虎持有本公司 1436 万股股份，占总股本的 19.94%，杨海
江持有本公司 698 万股股份，占总股本的 9.69%，王坚强持有本公司 698 万股股份，占总股
本的 9.69%，三人合计持有本公司 2,832 万股股份，占总股本的 39.32%。
杨海江，男，1953 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。1966 年参加工
作，1999 年任博爱县食品公司经理，2003 年起任博爱新开源制药有限公司董事。现任本公
司董事长。
王东虎，男，1954 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生。曾任山西省
阳城县山城煤矿矿长，山西新联友滤材有限公司副董事长，2003 年起任博爱新开源制药有
限公司董事。曾被晋城市人民政府授予“优秀农民企业家”称号，被山西省煤炭厅、国家能
源部评为优秀矿长。现任本公司董事兼总经理。
王坚强，男，1966 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生。曾任解放军
第一军医大学讲师，日本东京大学客座研究员，山西新联友滤材有限公司总经理，新联谊（天
津）国际工贸有限公司总经理。2003 年起任博爱新开源制药有限公司董事。现任本公司副
董事长兼技术总监。
(二)公司与实际控制人之间的产权关系和控制关系如下图：
王东虎 杨海江 王坚强
19.94% 9.69% 9.69%
39.32%
博爱新开源制药股份有限公司
36
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
是否在
报告期内
股东单
年初 从公司领
任期起始 任期终止 期末持股 变动原 位或其
姓名 职务 性别 年龄 持股 取的报酬
日期 日期 数 因 他关联
数 总额(万
单位领
元)
取薪酬
2009 年 04 2012 年 04 3,490, 资本公
杨海江 董事长 男 58 6,980,000 3.00 否
月 26 日 月 25 日 000 积转增
2009 年 04 2012 年 04 7,180, 14,360,00 资本公
王东虎 总经理 男 57 3.02 否
月 26 日 月 25 日 000 0 积转增
2009 年 04 2012 年 04 3,490, 资本公
王坚强 董事 男 45 6,980,000 3.02 否
月 26 日 月 25 日 000 积转增
2009 年 04 2012 年 04
方华生 董事 男 49 0 0 0.00 否
月 26 日 月 25 日
独 立 董 2009 年 04 2012 年 04
吴文彬 男 69 0 0 2.50 否
事 月 26 日 月 25 日
独 立 董 2009 年 04 2012 年 04
叶自江 男 65 0 0 2.50 否
事 月 26 日 月 25 日
独 立 董 2009 年 04 2012 年 04
唐国平 男 47 0 0 2.50 否
事 月 26 日 月 25 日
董 事 会 2009 年 04 2012 年 04
张军政 男 35 0 0 1.75 否
秘书 月 26 日 月 25 日
副 总 经 2009 年 04 2012 年 04
杨洪波 男 37 0 0 1.80 否
理 月 26 日 月 25 日
副 总 经 2009 年 04 2012 年 04 100,00 资本公
曲云霞 女 40 200,000 1.80 否
理 月 26 日 月 25 日 0 积转增
副 总 经 2011 年 04 2012 年 04
张德栋 男 39 0 0 1.77 否
理 月 10 日 月 25 日
财 务 总 2009 年 04 2012 年 04 1,000, 资本公
吴从周 男 44 2,000,000 1.80 否
监 月 26 日 月 25 日 000 积转增
2009 年 04 2012 年 04 200,00 资本公
阎重朝 董事 男 45 400,000 1.76 否
月 26 日 月 25 日 0 积转增
2009 年 04 2012 年 04
王文霞 董事 女 42 0 0 1.74 否
月 26 日 月 25 日
2009 年 04 2012 年 04
刘艳琴 监事 女 38 0 0 1.04 否
月 26 日 月 25 日
副 总 经 2011 年 04 2012 年 04
丁祥华 男 35 0 0 4.00 否
理 月 10 日 月 25 日
37
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
副 总 经 2009 年 04 2011 年 04 200,00 资本公
刘中礼 男 44 400,000 1.67 否
理 月 26 日 月 10 日 0 积转增
15,660 31,320,00
合计 - - - - - - 35.67 -
,000 0
注：公司董事、监事、高级管理人员未持有股票期权或被授予限制性股票。
二、报告期内公司董事、监事、高管变动情况
2011 年 4 月 10 日，公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于任免公司
高级管理人员的议案》，董事会聘任张德栋先生为公司主管生产的副总经理、聘任丁祥华先
生为公司主管质量的副总经理。免去刘中礼先生的公司副总经理职务；聘任刘中礼先生为公
司安全委员会主任（非高级管理人员岗位）。通过此次机构及人员的优化调整，使公司的内
部管理更加到位合理，更能发挥各高级管理人员的专业特长。
上述内容祥见公司在中国证监会指定创业板信息披露网站上的相关公告。
三、报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）
没有发生变动。
38
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告（本报告未经审计）
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:博爱新开源制药股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五.1 185,635,627.34 219,011,262.64
交易性金融资产
应收票据 五.2 885,715.20 798,649.07
应收账款 五.3 18,390,691.94 16,395,279.56
预付款项 五.5 8,185,869.79 5,943,675.23
应收利息
应收股利
其他应收款 五.4 2,628,494.80 2,698,501.54
买入返售金融资产
存货 五.6 57,096,858.91 41,058,887.53
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 -
流动资产合计 272,823,257.98 285,906,255.57
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 -
可供出售金融资产 -
持有至到期投资 -
长期应收款
长期股权投资 五.7 5,000,000.00 5,000,000.00
投资性房地产
固定资产 五.8 41,952,635.20 40,427,141.07
在建工程 五.9 29,003,443.86 7,498,412.11
工程物资 五.10 90,349.47 41,323.82
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五.11 16,182,123.93 16,362,193.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五.12 1,199,774.98 1,180,710.77
其他非流动资产 五.13 4,004,000.00 1,395,600.00
非流动资产合计 97,432,327.44 71,905,381.36
资产总计 370,255,585.42 357,811,636.93
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
39
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表（续）
2011 年 6 月 30 日
编制单位:博爱新开源制药股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五.15 4,000,000.00 4,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五.16 11,533,138.75 9,196,054.39
预收款项 五.17 7,682,886.59 1,539,334.98
应付职工薪酬 五.18 1,156,383.21 1,847,228.97
应交税费 五.19 2,297,664.65 2,848,576.13
应付利息
应付股利
其他应付款 五.20 596,890.23 2,198,750.19
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 27,266,963.43 21,629,944.66
非流动负债：
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
预计负债 -
递延所得税负债 -
其他非流动负债 五.21 2,938,498.00 2,968,846.00
非流动负债合计 2,938,498.00 2,968,846.00
负债合计 30,205,461.43 24,598,790.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五.22 72,000,000.00 36,000,000.00
资本公积 五.23 220,018,911.98 256,018,911.98
减：库存股 -
专项储备
盈余公积 五.24 3,995,888.76 3,995,888.76
一般风险准备 -
未分配利润 五.25 44,035,323.25 37,198,045.53
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 340,050,123.99 333,212,846.27
少数股东权益
所有者权益合计 340,050,123.99 333,212,846.27
负债和所有者权益总计 370,255,585.42 357,811,636.93
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
40
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1-6 月
编制单位:博爱新开源制药股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 95,571,797.48 76,102,771.01
其中：营业收入 五.26 95,571,797.48 76,102,771.01
二、营业总成本
其中：营业成本 五.26 69,224,327.57 49,331,437.14
营业税金及附加 五.27 353,544.65 464,526.87
销售费用 五.28 4,254,678.75 3,537,317.25
管理费用 五.29 8,205,917.60 6,643,162.01
财务费用 五.30 -138,111.23 1,659,679.29
资产减值损失 五.31 209,276.12 312,816.72
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 739200.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,201,364.02 14,153,831.73
加：营业外收入 五.32 2,232,035.92 137,348.00
减：营业外支出 五.33 22,042.58 13,539.68
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,411,357.36 14,277,640.05
减：所得税费用 五.34 2,374,079.64 2,091,206.36
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,037,277.72 12,186,433.69
归属于母公司所有者的净利润 14,037,277.72 12,186,433.69
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五.35 0.19 0.23
（二）稀释每股收益 五.35 0.19 0.23
七、其他综合收益
八、综合收益总额 14,037,277.72 12,186,433.69
归属于母公司所有者的综合收益总额 14,037,277.72 12,186,433.69
归属于少数股东的综合收益总额
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
41
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1-6 月
编制单位:博爱新开源制药股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 97,350,097.36 70,441,048.29
收到的税费返还 1,191,247.23 1,506,893.76
收到其他与经营活动有关的现金 五.36 3,102,048.98 3,041,407.00
经营活动现金流入小计 101,643,393.57 74,989,349.05
购买商品、接受劳务支付的现金 79,645,420.98 49,848,594.45
支付给职工以及为职工支付的现金 7,438,703.26 4,629,563.73
支付的各项税费 5,906,738.11 4,601,165.43
支付其他与经营活动有关的现金 五.36 8,191,000.86 7,840,700.11
经营活动现金流出小计 101,181,863.21 66,920,023.72
经营活动产生的现金流量净额 461,530.36 8,069,325.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 739,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
-
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 739,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,059,999.76 3,662,500.07
投资支付的现金 56,700.00
投资活动现金流出小计 28,059,999.76 3,662,500.07
投资活动产生的现金流量净额 -27,320,799.76 -3,719,200.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,377.22
筹资活动现金流入小计 25,001,377.22
偿还债务支付的现金 26,830,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,539,972.59 704,568.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,530,000.00
筹资活动现金流出小计 6,539,972.59 29,064,568.77
筹资活动产生的现金流量净额 -6,539,972.59 -4,063,191.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,606.69 -623,941.55
五、现金及现金等价物净增加额 -33,375,635.30 -337,007.84
加：期初现金及现金等价物余额 219,011,262.64 11,169,562.11
六、期末现金及现金等价物余额 185,635,627.34 10,832,554.27
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
42
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1-6 月
编制单位:博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东
所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其 权益
一、上年年末余额 36,000,000.00 256,018,911.98 0.00 3,995,888.76 0.00 37,198,045.53 他 0.00 333,212,846.27
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 36,000,000.00 256,018,911.98 0.00 3,995,888.76 0.00 37,198,045.53 0.00 333,212,846.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 36,000,000.00 -36,000,000.00 0.00 0.00 0.00 6,837,277.72 0.00 0.00 6,837,277.72
列） 14,037,277.72 14,037,277.72
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,037,277.72 0.00 0.00 14,037,277.72
（三）所有者投入或减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3、其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,200,000.00 0.00 0.00 -7,200,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备 0.00
3、对所有者（或股东）的分配 -7,200,000.00 -7,200,000.00
4、其他
（五）所有者内部权益结转 36,000,000.00 -36,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本（或股本） 36,000,000.00 -36,000,000.00 0.00
2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3、盈余公积弥补亏损 0.00
4、其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、本期提取 0.00
2、本期使用 0.00
（七）其他
四、本期期末余额 72,000,000.00 220,018,911.98 0.00 0.00 3,995,888.76 0.00 44,035,323.25 0.00 0.00 340,050,123.99
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
43
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表(续)
2011 年 1-6 月
编制单位:博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其 东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 27,000,000.00 16,971,935.48 0.00 1,781,235.88 0.00 16,386,017.81 他 0.00 62,139,189.17
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 27,000,000.00 16,971,935.48 0.00 0.00 1,781,235.88 0.00 16,386,017.81 0.00 0.00 62,139,189.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,000,000.00 239,046,976.50 0.00 0.00 2,214,652.88 0.00 20,812,027.72 0.00 0.00 271,073,657.10
（一）净利润 23,026,680.60 23,026,680.60
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,026,680.60 0.00 0.00 23,026,680.60
（三）所有者投入或减少资本 9,000,000.00 239,046,976.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 248,046,976.50
1、所有者投入资本 9,000,000.00 239,046,976.50 248,046,976.50
2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3、其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 2,214,652.88 0.00 -2,214,652.88 0.00 0.00 0.00
1、提取盈余公积 2,214,652.88 -2,214,652.88 0.00
2、提取一般风险准备 0.00
3、对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00
4、其他 0.00
（五）所有者内部权益结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本（或股本） 0.00
2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3、盈余公积弥补亏损 0.00
4、其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、本期提取 0.00
2、本期使用 0.00
（七）其他
四、本期期末余额 36,000,000.00 256,018,911.98 0.00 0.00 3,995,888.76 0.00 37,198,045.53 0.00 0.00 333,212,846.27
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
44
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:博爱新开源制药股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 176,446,046.32 211,433,424.46
交易性金融资产
应收票据 885,715.20 798,649.07
应收账款 十.1 22,973,466.28 23,465,884.15
预付款项 7,752,251.73 5,742,056.40
应收利息
应收股利
其他应收款 十.2 1,787,821.34 1,447,599.37
存货 57,096,155.32 40,722,947.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 266,941,456.19 283,610,560.74
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十.3 5,500,000.00 5,500,000.00
投资性房地产
固定资产 41,817,366.72 40,288,298.97
在建工程 29,003,443.86 7,498,412.11
工程物资 90,349.47 41,323.82
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,182,123.93 16,362,193.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,186,101.37 1,186,625.16
其他非流动资产 4,004,000.00 1,395,600.00
非流动资产合计 97,783,385.35 72,272,453.65
资产总计 364,724,841.54 355,883,014.39
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
45
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
.母公司资产负债表(续）
2011 年 6 月 30 日
编制单位:博爱新开源制药股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 4,000,000.00 13,750,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 11,533,138.75 9,196,054.39
预收款项 3,793,855.74 912,450.46
应付职工薪酬 1,156,383.21 1,847,228.97
应交税费 2,239,803.06 2,852,593.85
应付利息
应付股利
其他应付款 596,490.23 2,128,041.18
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 23,319,670.99 20,936,368.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,938,498.00 2,968,846.00
非流动负债合计 2,938,498.00 2,968,846.00
负债合计 26,258,168.99 23,905,214.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 72,000,000.00 36,000,000.00
资本公积 220,018,911.98 256,018,911.98
减：库存股
专项储备
盈余公积 3,995,888.76 3,995,888.76
一般风险准备
未分配利润 42,451,871.81 35,962,998.80
所有者权益（或股东权益）合计 338,466,672.55 331,977,799.54
负债和所有者权益（或股东权益）总计 364,724,841.54 355,883,014.39
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
46
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1-6 月
编制单位:博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十.4 92,738,656.21 73,030,529.36
减：营业成本 十.4 68,653,698.13 48,796,289.54
营业税金及附加 289,803.03 375,004.30
销售费用 3,085,551.59 2,227,920.08
管理费用 7,755,167.46 6,041,961.95
财务费用 -52,861.15 1,097,864.12
资产减值损失 -18,235.16 622,982.12
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 739200.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,764,732.31 13,868,507.25
加：营业外收入 2,232,035.92 137,348.00
减：营业外支出 22,042.58 12,713.68
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,974,725.65 13,993,141.57
减：所得税费用 2,285,852.64 1,989,329.45
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,688,873.01 12,003,812.12
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 13,688,873.01 12,003,812.12
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
47
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1-6 月
编制单位:博爱新开源制药股份有限公司 单位: 人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 93,051,157.62 67,083,743.00
收到的税费返还 18,141.24 19,438.89
收到其他与经营活动有关的现金 3,065,349.28 2,581,830.43
经营活动现金流入小计 96,134,648.14 69,685,012.32
购买商品、接受劳务支付的现金 78,278,536.92 49,575,355.81
支付给职工以及为职工支付的现金 6,830,678.58 4,291,347.77
支付的各项税费 5,664,824.56 4,456,580.45
支付其他与经营活动有关的现金 6,477,853.68 6,905,537.12
经营活动现金流出小计 97,251,893.74 65,228,821.15
经营活动产生的现金流量净额 -1,117,245.60 4,456,191.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 739,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 739,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,037,559.60 3,632,544.42
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 56,700.00
投资活动现金流出小计 28,037,559.60 3,689,244.42
投资活动产生的现金流量净额 -27,298,359.60 -3,689,244.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,377.22
筹资活动现金流入小计 25,001,377.22
偿还债务支付的现金 26,830,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,539,972.59 704,568.77
支付其他与筹资活动有关的现金 1,530,000.00
筹资活动现金流出小计 6,539,972.59 29,064,568.77
筹资活动产生的现金流量净额 -6,539,972.59 -4,063,191.55
四、汇率变动对现金的影响 -31,800.35 -98,956.05
五、现金及现金等价物净增加额 -34,987,378.14 -3,395,200.85
加:期初现金及现金等价物余额 211,433,424.46 9,151,862.18
六、期末现金及现金等价物余额 176,446,046.32 5,756,661.33
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
48
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1-6 月
编制单位:博爱新开源制药股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 36,000,000.00 256,018,911.98 0.00 0.00 3,995,888.76 0.00 35,962,998.80 331,977,799.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 36,000,000.00 256,018,911.98 0.00 0.00 3,995,888.76 0.00 35,962,998.80 331,977,799.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 36,000,000.00 -36,000,000.00 0.00 0.00 0.00 6,488,873.01 6,488,873.01
（一）净利润 13,688,873.01 13,688,873.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 13,688,873.01 13,688,873.01
（三）所有者投入或减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,200,000.00 -7,200,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -7,200,000.00 -7,200,000.00
4、其他
（五）所有者内部权益结转 36,000,000.00 -36,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本（或股本） 36,000,000.00 -36,000,000.00 0.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 72,000,000.00 220,018,911.98 3,995,888.76 42,451,871.81 338,466,672.55
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
49
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表(续)
2011 年 1-6 月
编制单位:博爱新开源制药股份有限公司 单位：元币种：人民币
上年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 27,000,000.00 16,971,935.48 0.00 0.00 1,781,235.88 0.00 16,031,122.92 61,784,294.28
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 27,000,000.00 16,971,935.48 0.00 0.00 1,781,235.88 0.00 16,031,122.92 61,784,294.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,000,000.00 239,046,976.50 0.00 0.00 2,214,652.88 0.00 19,931,875.88 270,193,505.26
（一）净利润 22,146,528.76 22,146,528.76
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,146,528.76 22,146,528.76
（三）所有者投入或减少资本 9,000,000.00 239,046,976.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 248,046,976.50
1、所有者投入资本 9,000,000.00 239,046,976.50 248,046,976.50
2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3、其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 2,214,652.88 0.00 -2,214,652.88 0.00
1、提取盈余公积 2,214,652.88 -2,214,652.88 0.00
2、提取一般风险准备 0.00
3、对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00
4、其他 0.00
（五）所有者内部权益结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本（或股本） 0.00
2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3、盈余公积弥补亏损 0.00
4、其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、本期提取 0.00
2、本期使用 0.00
（七）其他
四、本期期末余额 36,000,000.00 256,018,911.98 0.00 0.00 3,995,888.76 0.00 35,962,998.80 331,977,799.54
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
50
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
博爱新开源制药股份有限公司
财务报表附注
（2011 年 1-6 月）
（除非另有说明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
（一）历史沿革
博爱新开源制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由博爱新开源
制药有限公司（以下简称“新开源有限”）整体变更而来。新开源有限是 2003 年 2 月 28 日
经博爱县人民政府博政文（2003）10 号文批准，由博爱县开源精细化工厂等四家法人单位
和 20 位自然人组建而成，初始注册资本 800 万元，其中博爱县开源精细化工厂以实物入股
50 万元，占总股份的 6.25% ；新联谊（天津）国际工贸有限公司以现金入股 200 万元，占
总股份的 25%；晋城中嘉煤炭实业有限公司以现金入股 300 万元，占总股份的 37.50%；山
西新联友滤材有限公司以现金入股 107 万元，占总股份的 13.375%；张东风等 20 位自然人
以现金入股 143 万元，占总股份的 17. 875%。
经过历次股权转让和增资扩股，截止 2008 年 12 月 31 日，新开源有限注册资本为 2,700
万元，王东虎持股 718 万元，占总股份的 26.58%；杨海江、王坚强分别持股 349 万，各占
总股份的 12.93%；晋城市信泰商贸有限公司、北京翰楚达投资顾问有限公司分别持股 150
万元，各占总股份的 5.56%；吴从周、鲍婕分别持股 100 万元，各占总股份的 3.70%；高拙
持股 73 万元，占总股份的 2.70%；张建军等 30 人共持股 711 万，占总股份的 26.34%。
2009 年 4 月 25 日，新开源有限召开股东会会议，会议决议通过公司整体变更为股份有
限公司，公司名称由博爱新开源制药有限公司变更为博爱新开源制药股份有限公司。新开源
有限以 2008 年 12 月 31 日经过审计的净资产 43,971,935.48 万元按 1：0.614 的比例折股，
折后的股本为 27,000,000.00 万元，其余 16,971,935.48 元记入资本公积，并于 2009 年 5 月
18 日领取了变更后的营业执照。
根据公司 2010 年第一次临时股东大会决议的规定，并经中国证券监督管理委员会《关
于核准博爱新开源制药股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可
[2010]1033 号）的核准，2010 年 8 月，公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公
众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）900 万股，发行
后公司总股本为 3,600 万股，并经深圳证券交易所深圳上[2010]207 号批准于 2010 年 8 月
25 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称：新开源，股票代码：300109。
2011 年 5 月 27 日，根据公司在 2011 年 5 月 8 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的
公司 2010 年度利润分配及资本公积转增股本方案：以公司 2010 年 12 月 31 日的总股本
51
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
36,000,000 股为基数，由资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 36,000,000 股，
转增后公司总股本增加到 7200 万股。
营业执照注册号：410822100001782；
注册资本：柒仟贰佰万元；
注册地址：河南省焦作市博爱县城东关；
法定代表人：杨海江；
经营范围：生产药用辅料、聚乙烯吡咯烷酮系列产品及乙烯基甲醚/马来酸酐聚合物
(按许可证核定的有效期经营)；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械
设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技
术除外。
（二）主业变更
本期主业未发生变更
（三）公司基本组织架构
52
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
二、公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照《企业会计准则—基本准
则》、具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务
报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流通量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
53
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整股本溢价；股本
溢价不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日
期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影
响商誉。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。通过多次交换
交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买
日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为
当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日
增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本以在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
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而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制
被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被
投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将
该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并会计报表的编制方法
公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。子公司的股东权
益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额时，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
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资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，
将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—
—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后
续计量。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物是指企业持有的期限短（一
般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
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借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其
他综合收益并计入资本公积。
9、 金融工具
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司结合自身业务特点和风险管理的要求将持有的金融资产划分为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资
产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期
间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按
该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具
投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减
值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，
不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予
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转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当
期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金
融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
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10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司将单项金额超过 100 万的认定为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项
对于年末单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试。单独测试未发生减值的，包
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据 按信用风险组合
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 10 10
1－2 年 30 30
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 账龄超过信用期时间过长
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测
坏账准备的计提方法 试。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
11、存货核算方法
（1）存货的分类
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公司存货主要包括：原材料、自制半成品、委托加工物资、在产品、产成品。
（2）存货的计价方法
购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核
算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于
成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。为执行销售合
同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的多于销
售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响
因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且每年至少盘点一次，盘点结果如与账面记录不符，根椐管理权限
报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
公司的低值易耗品和包装物在领用时采用一次性摊销法核算。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下
的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能
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够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款
或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计
算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，应当区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计理：
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（一）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权
投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（二）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计
量产生的相关利得或损失的金额。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其
他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余
股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包
括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动
的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其
他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子
公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位
具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投
资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状
况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内
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不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准
备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
长期股权投资减值准备的计提及处置方法：公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹
象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值
的差额，计提长期投资减值准备。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，
应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应
比例转入当期损益。
13、固定资产
（1） 固定资产确认条件
A. 固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
a. 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
b. 使用寿命超过一个会计年度。
B. 固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
电子设备 3 5 31.67
动力设备 5 5 19.00
专用设备 8 5 11.875
运输工具 4 5 23.75
其他 5 5 19.00
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值
准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
必要时进行调整；资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计
提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
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（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，确认为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允
价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开
始日租赁资产的公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不做较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产成本，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
中较低者确定，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程的计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成
本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的与工程有关的借款所发生的、满足资本化条件
的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整，
但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
年末公司对单项在建工程资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准
备。在建工程减值准备一经计提，不予转回。
存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用
（1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或
者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止
资本化，之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
（5）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
①专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金
额确定。
②占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
（1）本公司的无形资产包括土地使用权、软件使用权等。
（2）后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不
确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减
值准备。
（3）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能
力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）研究阶段与开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、应付职工薪酬
职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职
工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。
公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将职工薪酬计入
相关资产成本或当期损益。
18、收入确认方法和原则
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提
供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
19、 政府补助
（1）政府补助的确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用
状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当
期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产、递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
21、主要会计政策和会计估计的变更
无
22、前期会计差错更正
无
23、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
三、税项
1、流转税及附加税费
税 种 计税依据 税率（母公司） 税率（子公司）
增值税 应税收入 17% 17%
城市维护建设税 应交流转税额 5% 7%
教育费附加 应交流转税额 3% 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2% 2%
（1）母公司出口销售增值税执行“免、抵、退”政策，出口退税率为 5%、9%；子公
司出口退税率分别为 5%、9%、13%；
（2）其他税项包括房产税、土地使用税、印花税、个人所得税、车船使用税等依据有
关税法计征。
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
博爱新开源制药股份有限公司 15% 1
天津博爱新开源国际贸易有限公司 25% 2
备注 1：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企
业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细
则》（豫科[2008]115 号）有关规定，省科技厅、省财政厅、省国税局、省地税局共同组织
了母公司高新企业认定工作，认定母公司为高新技术企业，证书编号 GR200941000051。
从 2009 年 1 月 1 日起母公司所得税率按 15%执行，连续享受三年。
母公司的研究开发费用可根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法
（试行）》（国税发〔2008〕116 号）的规定在计算其应纳税所得额时实行加计扣除。
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
备注 2：本公司之全资子公司天津博爱新开源国际贸易有限公司的所得税税率为 25%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本（万
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
元）
天津港保
天津博爱新开
税区东方 国际贸易、简单加工、保
源 国 际 贸 易 有 有限公司 贸易 50.00
大道 166 税商品的仓储、展销等
限公司
号 B-407
实质上构成对
期末实际出资 子公司的净投 是否合并报
子公司名称 持股比例（%）表决权比例（%）
额（万元） 资的其他项目 表
余额
天津博爱新开源
国际贸易有限公 50.00 100% 100% 是
司
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权益中用于 公司少数股东分担的本期亏
少数股东权益（万
子公司名称 冲减少数股东损益的 损超过少数股东在该子公司
元）
金额 期初所有者权益中所享有份
额后的余额
天津博爱新开源国际
0.00
贸易有限公司
2、合并范围变动及其原因；
本年度合并范围未发生变动
五、合并财务报表主要项目注释
（以下披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2011 年 1 月 1 日，“期末”系
指 2011 年 6 月 30 日，“本期”系指 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期” 系指 2010 年 1 月
1 日至 6 月 30 日，金额单位为人民币元）
1、货币资金
（1）明细情况
项 目 期末金额 期初金额
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 191,492.85 136,766.52
其中：人民币 191,492.85 136,766.52
银行存款 185,443,855.30 218,874,215.06
其中：人民币 178,622,276.18 211,486,752.46
美元 670447.81 6.4716 4,338,870.05 436,097.77 6.6227 2,888,144.70
欧元 265212.87 9.3612 2,482,710.75 510,908.75 8.8065 4,499,317.9
其他货币资金 279.19 279.68
其中：人民币
美元 42.75 6.4716 276.66 42.08 6.6227 279.68
欧元 0.27 9.36 2.53 0.27 8.8065 2.38
合 计 185,635,627.34 219,011,262.64
（2）列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
项目 金 额
2011 年 6 月 30 日货币资金 185,635,627.34
减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
2011 年 6 月 30 日现金及现金等价物余额 185,635,627.34
减：2010 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 219,011,262.64
现金及现金等价物净增加额 -3,337,563.53
注：（1）本公司年末货币资金不存在冻结或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
（2）其他货币资金主要系保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
票据性质 期末金额 期初金额
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银行承兑汇票 885,715.20 798,649.07
合 计 885,715.20 798,649.07
（2）期末公司无已质押的应收票据；
（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五名）：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
重庆中基进出口有限公司 2011/5/18 2011/8/18 200,000.00
中化天津有限公司 2011/5/9 2011/10/9 370,000.00
辽宁澳达制药股份有限公司 2011/4/8 2011/10/8 500,000.00
义乌市普益玩具有限公司 2011/5/18 2011/11/18 240,000.00
重庆中基进出口有限公司 2011/3/21 2011/9/21 205,000.00
合 计 1,555,000.00
3、应收账款
（1） 应收账款按种类披露：
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金
额重大
并单项
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用
风险组
合计提
20,522,721.69 100.00 2,132,029.75 10.39 18,295,635.70 100 1,900,356.14 10.39
坏账准
备的应
收账款
单项金
额虽不
重大但
单项计
提坏账
准备的
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
应收账
款
合 计 20,522,721.69 100.00 2,132,029.75 10.39 18,295,635.70 100 1,900,356.14 10.39
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末金额 期初金额
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 20,413,560.50 99.47 2,041,356.06 18,199,624.51 99.48 1,819,962.45
一至二年 20,375.00 0.10 6,112.50 15,525.00 0.08 4,657.50
二至三年 8,450.00 0.04 4,225.00 9,500.00 0.05 4,750.00
三至四年 9,410.00 0.05 9,410.00 160.00 0.01 160.00
四至五年 1,900.00 0.01 1,900.00 9,700.00 0.05 9,700.00
五年以上 69,026.19 0.33 69,026.19 61126.19 0.33 61,126.19
合 计 20,522,721.69 100 2,132,029.75 18,295,635.70 100.00 1,900,356.14
（3）本报告期应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
（4）应收账款金额前五名单位情况：
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例（%）
PANKAJ SALES AGENCY 非关联方 1 年以内 7.16
1,468,437.30
GOLD LIGHT ENTERPRISES
非关联方 1 年以内 6.50
LIMITED 1,334,809.07
宁波市江北亿泰工贸有限公司 非关联方 1 年以内 5.07
1,039,800.00
西安对外贸易经济开发公司 非关联方 1 年以内 4.95
1,016,000.00
北京碧水源膜科技有限公司 非关联方 888,000.00 1 年以内 4.33
合计 28.01
5,747,046.37
（5）应收账款中无应收关联方账款情况。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末金额 期初金额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金
额重大
并单项
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用
风险组
合计提
坏账准 3,279,819.19 100.00 651,324.39 19.86 3,357,480.15 100.00 658,978.61 19.63
备的其
他应收
款
单项金
额虽不
重大但
单项计
提坏账
准备其
他应收
款
合计 3,279,819.19 100.00 651,324.39 19.86 3,357,480.15 100.00 658,978.61 19.63
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末金额 期初金额
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 2,759,924.30 84.15 275,992.43 2,645,610.60 78.80 264,561.07
一至二年 60,244.55 1.84 18,073.37 415,966.51 12.39 124,789.95
二至三年 204,783.51 6.24 102,391.76 52,550.90 1.56 26,275.45
三至四年 0.72 22,809.49 0.68 22,809.49
23,509.49 23,509.49
四至五年 54,657.95 1.67 54,657.95 40,885.31 1.22 40,885.31
五年以上 176,699.39 5.38 176,699.39 17,9657.34 5.35 179,657.34
合 计 3,279,819.19 100 651,324.39 3,357,480.15 100.00 658,978.61
（3）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
（4）其他应收款金额前五名单位情况：
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与本公司关 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例（%）
天津市保税区国家税务局 非关联方 934,081.62 1 年以内 28.48
公司员工 1 年以内 17.74
张顶柱 581,885.19
赵五星 公司员工 146,534.33 1 年以内 4.47
非关联方 3 年以内 3.66
上海神华科技 120,000.00
公司员工 1年以内 3.44
李红艳 112,929.52
合计 1,935,501.14 59.01
（5）本报告期其他应收款中无应收关联方的款项。
5、预付账款
（1）预付款项按账龄列示
期末金额 期初金额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 7,382,275.69 90.18 4,778,076.53 80.39
一至二年 516,341.10
6.31 1,005,707.50 16.92
二至三年 208,934.00
2.55 139,337.20 2.34
三年以上 78,319.00
0.96 20,554.00 0.35
合 计 8,185,869.79 100.00 5,943,675.23 100.00
预付款项账龄的说明：1 年以上的预付账款主要系预付材料款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
欠款
单位名称 与本公司关系 金额 未结算原因
时间
1年
非关联方 尚在结算期内
乌审旗新型化工有限公司 2,420,048.00 以内
1年
非关联方 尚在结算期内
BASF PETRONAS CHEMICALS SDN BHD 1,220,013.84 以内
1年
非关联方 尚在结算期内
山西三维集团股份有限公司 984,090.00 以内
用友软件股份有限公司新乡分公 1年
非关联方 尚在结算期内
司 459,400.00 以内
1年
非关联方 尚在结算期内
焦作北关春贸易有限公司 300,000.00 以内
合计 5,383,551.84
（3）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
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6、存货
（1）存货分类
期末金额 期初金额
项 目 跌价准 跌价准
金额 账面价值 金额 账面价值
备 备
原材料 7,703,120.05 121,087.55 7,582,032.50 6,216,095.87 121,087.55 6,095,008.32
自制半成
3,788,291.14 3,788,291.14 1,641,388.49 1,641,388.49
品
委托加工
662,577.92 662,577.92 4,466,197.80 4,466,197.80
物资
在产品 21,992,122.45 15,360,200.05 15,360,200.05
21,992,122.45
库存商品 23,138,096.07 66261.17 13,577,097.31 81,004.44 13,496,092.87
23,071,834.90
合 计 57,284,207.63 187348.72 41,260,979.52 202,091.99 41,058,887.53
57,096,858.91
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初账面金额 本期计提额 期末账面金额
转回 转销
原材料 121,087.55 121,087.55
库存商品 81,004.44 14743.27 66261.17
合计 202,091.99 14743.27 187348.72
注：本期存货跌价准备转销原因为所生产产成品已销售，将计提的跌价准备相应的结转到营
业成本。
（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的依 本期转回存货跌价准 本期转回金额占该存货
项目
据 备的原因 期末余额的比例（%）
期末生产的产成品成本
原材料
高于可变现净值
期末产成品成本高于可
库存商品 再加工
变现净值
7、长期股权投资
76
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在
被
在被投
投 在被
资单位
资 投资
核 增 持股比 减 本期
单 单位 本期
被投资单 算 减 例与表 值 计提
投资成本 期初金额 期末金额 位 表决 现金
位 方 变 决权比 准 减值
持 权比 红利
法 动 例不一 备 准备
股 例
致的说
比 (%)
明
例
(%)
焦 作 市商
成
业 银 行股
本 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.77 0.77
份 有 限公
法
司
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.77 0.77
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项 目 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
一、账面原值合计 62,686,415.60 4,907,490.31 0 67,593,905.91
房屋及建筑物 18,734,775.30 782,900 19,517,675.3
电子设备 1,504,616.58 164,906.31 16,69,522.89
动力设备 6,382,118.36 141,188.04 6,523,306.4
专用设备 34,978,329.69 3,046,015.83 37,954,601.93
运输工具 872,149.26 772,480.13 1,644,629.39
其他 214,426.41 214426.41
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计
22,259,274.53 3,312,252.59 25,571,527.12
房屋及建筑物 6,908,938.85 484,026.31 7,392,965.16
电子设备 717,469.96 194,614.15 912,084.11
动力设备 3,121,458.63 527,870.89 3,649,329.52
专用设备 11,277,658.35 1,928,872.03 13,206,530.38
运输工具 222,801.63 156,498.76 379,300.39
其他 10,947.11 20,370.45 31,317.56
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三、账面净值合计 40,427,141.07 1,525,494.13 41,952,635.2
房屋及建筑物 11,825,836.45 298,873.69 12,124,710.14
电子设备 787,146.62 -29,707.84 757,438.78
动力设备 3,260,659.73 -386,682.85 2,873,976.88
专用设备 23,700,671.34 1,047,400.21 24,748,071.55
运输工具 649,347.63 615,981.37 1,265,329.00
其他 203,479.30 -20370.45 183,108.85
四、减值准备合计
房屋及建筑物
电子设备
动力设备
专用设备
运输工具
其他
五、账面价值合计 40,427,141.07 1,525,494.13 41,952,635.2
房屋及建筑物 11,825,836.45 298,873.69 12,124,710.14
电子设备 787,146.62 -29,707.84 757,438.78
动力设备 3,260,659.73 -386,682.85 2,873,976.88
专用设备 23,700,671.34 1,047,400.21 24,748,071.55
运输工具 649,347.63 615,981.37 1,265,329.00
其他 203,479.30 -20,370.45 183,108.85
9、在建工程
（1）
期末金额 期初金额
减 减
项目 值 值
账面金额 账面净值 账面金额 账面净值
准 准
备 备
待安装设备 50,479.24 50,479.24 120,496.54 120,496.54
焦作龙源湖公寓 518,700.08 518,700.08 518,700.08 518,700.08
年产 1 万吨乙烯 13,149,978.54 13,149,978.54 1,626,215.49 1,626,215.49
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基甲醚/马来酸
酐共聚物一期年
产 2500 吨项目
年产 5000 吨聚
乙烯吡咯烷酮
（PVP）扩建项目 15,284,286.00 15,284,286.00 5,233,000.00 5,233,000.00
一 期 年 产 3000
吨项目
合 计 29003443.86 29003443.86 7,498,412.11 7,498,412.11
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 转入固定资 其他减
项目名称 期初金额 本期增加 期末金额
(万元) 产 少
年产 1 万吨
乙烯基甲醚/
马来酸酐共 12,960,978.5
5,962.00 1,626,215.49 11,457,724.64 122,961.59
聚物一期年 4
产 2500 吨项
目
年产 5000 吨
聚乙烯吡咯
烷酮（PVP） 15,473,286.0
6,295.79 5,233,000.00 12,300,286.00 2,060,000.00
扩建项目一 0
期年产 3000
吨项目
28,434,264.5
合 计 12,257.79 6,859,215.49 23,758,010.64 2,182,961.59
4
工程投入 利息资本 其中：本期
本期利息资 资金来
项目名称 占预算比 工程进度 化累计金 利息资本化
本化率（%） 源
例（%） 额 金额
年产 1 万吨乙烯基
甲醚/马来酸酐共
29.32% 25%
聚物一期年产 2500
吨项目
年产 5000 吨聚乙
烯吡咯烷酮（PVP）
39.73% 35%
扩建项目一期年产
3000 吨项目
合 计
10、工程物资
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项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
专用设备 41,323.82 3,311,297.84 3,262,272.19 90,349.47
合计 41,323.82 3,311,297.84 3,262,272.19 90,349.47
11、无形资产
明细情况
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
一、账面原值合计 17,338,249.71 17,338,249.71
土地使用权① 3,675,863.40 3,675,863.40
土地使用权② 650,422.31 650,422.31
土地使用权③ 2,879,344.00 2,879,344.00
土地使用权④ 10,088,000.00 10,088,000.00
计算机软件 44,620.00 44,620.00
二、累计摊销合计 976,056.12 180,069.66 1,156,125.78
土地使用权① 564,014.17 36,394.68 600,408.85
土地使用权② 99,942.05 6,504.24 106,446.29
土地使用权③ 85,166.56 34,075.08 119,241.64
土地使用权④ 218,573.34 100,815.66 319,389.00
计算机软件 8,360.00 2,280.00 10,640.00
三、账面净值合计 16,362,193.59 180,069.66 16,182,123.93
土地使用权① 3,111,849.23 36,394.68 3,075,454.55
土地使用权② 550,480.26 6,504.24 543,976.02
土地使用权③ 2,794,177.44 34,075.08 2,760,102.36
土地使用权④ 9,869,426.66 100,815.66 9,768,611.00
计算机软件 36,260.00 2,280.00 33,980.00
四、减值准备合计
土地使用权①
土地使用权②
土地使用权③
土地使用权④
计算机软件
五、账面价值合计 16,362,193.59 180,069.66 16,182,123.93
土地使用权① 3,111,849.23 36,394.68 3,075,454.55
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土地使用权② 550,480.26 6,504.24 543,976.02
土地使用权③ 2,794,177.44 34,075.08 2,760,102.36
土地使用权④ 9,869,426.66 100,815.66 9,768,611.00
计算机软件 36,260.00 2,280.00 33,980.00
注：（1）土地使用权①面积 21,380 平方米，位于博爱县中山路北侧，使用期限：2003 年 4
月至 2053 年 9 月，剩余摊销时间 42 年零 3 个月，土地使用权证书编号为“博国
用（2008）第 036 号”；
（2）土地使用权②面积 3,783.06 平方米，位于博爱县中山路东段南侧，使用期限：2003
年 4 月至 2053 年 4 月，剩余摊销时间 41 年零 8 个月，土地使用权证书编号为“博
国用（2009）第 018 号”；
（3）土地使用权③面积 24,719.21 平方米，位于博爱县孝敬镇程村，使用期限：2009 年
10 月至 2051 年 12 月，剩余摊销时间 40 年零 6 个月，土地使用权证书编号为“博
国用（2009）第 188 号”；
（4）土地使用权④面积 99,006.91 平方米，位于博爱县文化,路北侧，使用期限：2009 年
12 月至 2059 年 11 月，剩余摊销时间 48 年零 5 个月，土地使用权证书编号为“博
国用（2009）第 198 号”。
12、递延所得税资产和递延所得税负债:
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末金额 期初金额
应收款项坏账准备 457,998.06 439,007.80
存货跌价准备 28,102.31 30,313.80
递延收益 440,774.70 445,326.90
合并抵销未实现利润 35,080.35 35,006.40
应付职工薪酬 236,560.28 231,055.87
合计 1,199,774.98 1,180,710.77
（2）可抵扣差异项目明细
项目 金额
期末数:
可抵扣暂时性差异:
资产减值准备 2,970,702.86
递延收益 2,938,498.00
合并抵销未实现利润 233,869.00
应付职工薪酬 1,577,068.53
小计 7,720,138.39
期初数:
可抵扣暂时性差异:
81
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资产减值准备 2,761,426.74
递延收益 2,968,846.00
合并抵销未实现利润 233,376.00
应付职工薪酬 1,540,372.50
小计 7,504,021.24
13、其他非流动资产
项 目 期末金额 期初金额
预付土地款 4,004,000.00 1,395,600.00
合计 4,004,000.00 1,395,600.00
14、资产减值准备明细
本期减少额
项 目 期初金额 本期计提额 期末金额
转 回 转 销
一、坏账准备 2,559,334.75 224,019.39 2,783,354.14
二、存货跌价准备 202,091.99 14,743.27 187,348.72
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 2,761,426.74 224,019.39 14,743.27 2,970,702.86
15、短期借款
项 目 期末金额 期初金额
保证借款 4,000,000.00 4,000,000.00
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合 计 4,000,000.00 4,000,000.00
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司短期借款明细如下：
贷款银行 贷款金额 起始日期 贷款利率 贷款方式
焦作市商业银行中站支行 4,000,000.00 2010-7-12至2011-7-6 6.903% 保证借款
合 计 4,000,000.00
注：由焦作市洋江牧业有限公司为本公司提供保证，向焦作市商业银行中站支行取得
借款 400 万元。
16、应付账款
（1）
项目 期末金额 期初金额
金额 11,533,138.75 9,196,054.39
（2）应付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况；
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况：
单位名称 期末数 未偿还原因
开源建筑公司 701,457.82 尚未结算
浙江海盐胶涂料厂 131,720.00 尚未结算
浙江慈溪新浦盖填料厂 96,380.00 尚未结算
宜光和桥飞豹环保设备厂 81,200.00 尚未结算
上海帆顺包装厂 79,200.00 尚未结算
合 计 1,089,957.82
17、预收账款
项目 期末金额 期初金额
金额 7,682,886.59 1,539,334.98
（1）预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
（2）账龄超过 1 年的大额预收款项的情况：
单位名称 期末数 未结转原因
北京北大实验厂 59,950.00 未结算
杭州恒瑞精细化工厂 20,300.00 未结算
江西仁和药业有限公司 6,400.00 未结算
合计 86,650.00
18、应付职工薪酬
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
一、工资、奖金、津贴和
1,540,372.50
补贴 5,252,568.21 5,992,601.32 800339.39
83
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
二、职工福利费 592,975.78 592,975.78
三、社会保险费 8,789.74 766,597.84 760,525.54 14862.04
1．医疗保险费 136,544.08 136,544.08
2．基本养老保险费 500,870.05 500,870.05
3．年金缴费
4．失业保险费 8,789.74 41,513.22 35,440.92 14,862.04
5．工伤保险费 14,823.92 14,823.92
6．生育保险费 15,241.22 15,241.22
四、住房公积金 19,196.00 148,008.00 129,144.00 38,060.00
五、工会经费和职工教育
278,870.73
经费 118,060.91 93,809.86 303,121.78
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予
的补偿
八、其他
其中:以现金结算的股份
支付
合 计 1,847,228.97 6,878,210.74 7,569,056.50 1,156,383.21
注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项；
19、 应交税费
项 目 期末金额 期初金额
增值税 -1,141,643.02 216,772.52
营业税 19,424.58 17,357.54
消费税
企业所得税 2,318,520.46 2,843,867.76
资源税
城市维护建设税 16,639.48 24,268.51
教育费附加 16,250.99 14,352.82
代扣代缴个人所得税 658,053.2 9,049.56
印花税
房产税 -186,284.69 -277,266.16
土地使用税 596,509.41
其他税费 194.24 173.58
合 计 2,297,664.65 2,848,576.13
20、其他应付款
84
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（1）
项 目 期末金额 期初金额
金 额 596.890.23 2,198,750.19
（2）其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项：
单位名称 期末金额 期初金额
王东虎 1,545,000.00
贺兆凤 36,383.60 36,383.60
合 计 36,383.60 1581383.60
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款的情况：
单位名称 期末金额 未偿还原因
博爱县经济技术开发公司 200,635.24 暂未支付
玉源公司 195,950.98 暂未支付
邮政局 49,500.00 暂未支付
陈福龙 43,525.00 暂未支付
贺兆凤 36,383.60 暂未支付
合 计 525,994.82
（4）金额较大的其他应付款明细如下：
单位名称 期末金额 款项性质
博爱县经济技术开发公司 200,635.24 往来款
玉源公司 195,950.98 往来款
合计 396,586.22
21、其他非流动负债
明细情况
项 目 期末金额 期初金额
递延收益 2,938,498.00 2,968,846.00
合 计 2,938,498.00 2,968,846.00
注：递延收益系根据博爱县财政局博财办字[2009]48 号文件批复，给予公司 3,034,600.00 元
项目补助，该递延收益依照相关无形资产预计可使用年限，按 50 年分摊计入营业外收入，
85
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
本期已分摊 30348.00 元。
22、股本（单位：万股）
期初数 本次变动增减（+，-） 期末数
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条 27,000, 27,000, 27,000, 54,000,
75.00% 75.00%
件股份 000 000 000 000
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持 27,000, 27,000, 27,000, 54,000,
75.00% 75.00%
股 000 000 000 000
其中：境内非 3,000,0 3,000,0 3,000,0 6,000,0
8.33% 8.33%
国有法人持股 00 00 00 00
境内自 24,000, 24,000, 24,000, 48,000,
66.67% 66.67%
然人持股 000 000 000 000
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自
然人持股
5、高管股份
二、无限售条 9,000,0 9,000,0 9,000,0 18,000,
25.00% 25.00%
件股份 00 00 00 000
1、人民币普通 9,000,0 9,000,0 9,000,0 18,000,
25.00% 25.00%
股 00 00 00 000
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
36,000, 100.00 36,000, 36,000, 72,000, 100.00
三、股份总数
000 % 000 000 000 %
注：2011 年 5 月 27 日，根据公司在 2011 年 5 月 8 日召开的 2010 年度股东大会审议通
过的公司 2010 年度利润分配及资本公积转增股本方案：以公司 2010 年 12 月 31 日的总股
本 36,000,000 股为基数，由资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 36,000,000
股，转增后公司总股本增加到 7,200 万股。
23、资本公积
86
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 256,018,911.98 36000000.00 220018911.98
合 计 256,018,911.98 36000000.00 220018911.98
24、盈余公积
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 3,995,888.76 3,995,888.76
合 计 3,995,888.76 3,995,888.76
25、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前上年末未分配利润 37,198,045.53
调整年初未分配利润（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 37,198,045.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,037,277.72
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 7,200,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 44,035,323.25
注：注：2011 年 5 月 27 日，根据公司在 2011 年 5 月 8 日召开的 2010 年度股东大会审
议通过的公司 2010 年度利润分配及资本公积转增股本方案：以公司 2010 年 12 月 31 日的
总股本 36,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2 元（含税），合计
派发现金 7,200,000 元，其余未分配利润结转下年。。
26、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 94,440,830.54 69,094,766.19 74,470,169.57 49,310,294.07
其他业务收入 1,130,966.91 129,561.38 1,632,601.44 21,143.07
合计 95,571,797.45 69,224,327.57 76,102,771.01 49,331,437.14
主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
87
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
精细化工 94,440,830.54 69,094,766.19 74470,169.57 49,310,294.07
合计 94,440,830.54 69,094,766.19 74,470,169.57 49,310,294.07
主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PVP K30 40,032,373.58 33,964,319.86 29,003,396.56 21,817,800.22
PVP-I 16,487,422.93 11972783.12 8,781,704.07 7,180,660.04
PVP 系列其它产品 37,921,034.03 23,157,663.21 36,685,068.94 20,311,833.81
合计 94,440,830.54 69,094,766.19 74,470,169.57 49,310,294.07
主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 42,301,248.81 33,630,188.18 39,686,554.09 31,061,492.73
国外 52,139,581.73 35,464,578.01 34,783,615.43 18,248,801.34
合计 94,440,830.54 69,094,766.19 74,470,169.57 49,310,294.07
公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部主营收入的比例（%）
北京碧水源膜科技有限公司 2,660,854.70 2.82
PANKAJ SALES AGENCY 3,011,485.76 3.19
西安对外贸易经济开发公司 2,514,226.50 2.66
重庆市中基进出口有限公司 2,041,265.81 2.16
杭州中包进出口有限公司 1,939,017.09 2.05
合 计 12,166,849.86 12.88
27、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 559,78.07 79,716.68 应税收入的 5%
城建税 155,579.69 240,617.79 增值税、营业税额的 5%或 7%
教育费附加 141,374.50 143,300.96 增值税、营业税额的 3%或 2%
其他 612.39 891.44
合 计 353,544.65 464,526.87
28、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运费 1,609,400.75 1,128,666.58
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
物料消耗 121172.23 108,910.40
邮寄费 82,498.07 56,585.53
广告费 187,439.82 49,691.83
办公费 13,365.8 29,895.62
招待费 42,846.3 37,052.70
差旅费 82,251.75 69,588.50
港杂费 900,232.88 1,061,399.16
展览费 346,997.73 266,928.06
职工薪酬 773,287.37 478,273.37
其他 95,186.05 250,325.50
合 计 4,254,678.75 3,537,317.25
29、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,635,017.81 1,480,078.42
办公费用 142,309.45 111,050.46
差旅费 261,038.82 147,455.30
物料消耗 258,754.18 308,722.33
招待费 327,409.78 205,402.00
税金 487,555.37 457,994.17
工会经费 81,156.43 55,094.59
折旧费 223,666.62 81,837.02
水电费 40,277.82 30,168.49
无形资产摊销 180,069.66 176,189.64
职工教育经费 17,006.20 24,935.30
审计咨询费 125,000.00 61,800.00
研发费用 4,092,352.91 3,524,878.66
其他 334,302.55 -22,444.37
合 计 8,205,917.60 6,643,162.01
334,302.55
30、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
284,298.55
利息支出 139,594.00 704,568.77
减：利息收入 377,424.77 7,306.36
汇兑损益 10,452.25 456,485.92
手续费支出 89,267.29 87,930.96
其他 418,000.00
合 计 -138,111.23 1,659,679.29
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31、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 224,019.39 312,816.72
存货跌价损失 -14,743.27
合 计 209,276.12 312,816.72
32、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
处置非流动资产利得合计
其中:处置固定资产利得
处置无形资产利得
债务重组利得 1,608,187.92 1,608,187.92
非货币性资产交换利得
罚款收入
政府补助利得 623,848.00 137348.00 623,848.00
无法支付的应付款
其他收益
合 计 2,232,035.92 137,348.00 2,232,035.92
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
上市公司奖励 500,000.00
发展扶持补助 885,00.00 37,000.00
科技项目补助 35,348.00 100,348.00
其他
合 计 623,848.00 137,348.00
33、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
处置非流动资产损失合计
其中：固定资产清理损失
债务重组损失
税收滞纳金 42.58 1,120.19 42.58
罚款支出
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捐赠支出 20,000.00 10,000.00 200,00.00
其他支出 2,000.00 2,419.49 2,000.00
合 计 22,042.58 13,539.68 22,042.58
34、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 2,337,024.25 2,142,425.49
递延所得税费用 37,055.39 -51,219.13
合计 2,374,079.64 2,091,206.36
35、基本每股收益和稀释每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号”）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券
监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本年金额 上年金额 本年金额 上年金额
归属于公司普通股股
0.19 0.23 0.19 0.23
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.16 0.22 0.16 0.22
东的净利润
（1）基本每股收益的计算过程
项 目 序 号 本年金额
归属于公司普通股东的净利润 1=P0(1) 14,037,277.72
非经常性损益 2 2,209,993.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3=P0(2) 11,827,284.38
的净利润
期初股份总数 4=S0 36,000,000
公积金转增股本或股票股利分配等增股份(Ⅰ) 5=S1 36,000,000
发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) 6=Si 0
增加股份(Ⅱ)下一月份起至报告期期末的月份
7=Mi 0
数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8=Sj 0
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9=Mj 0
报告期月份数 10=M0 6
报告期缩股数 11=Sk 0
S= S0＋S1＋
发行在外的普通股加权平均数 Si×Mi÷M0– 72,000,000
Sj×Mj÷M0-Sk
同一控制合并发行新股合并的新增股份 13 0
基本每股收益(1)-归属普通股股东 14=P0(1)/S 0.19
基本每股收益(2)-扣除非经常损益 15=P0(2)/S 0.16
（2）稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：
（1）基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次
月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发
行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可
参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的
净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照
其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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36、现金流量表项目：
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
营业外收入 2,201,687.92
往来款 22,633.55
个人借款 350,302.74
利息收入 377,424.77
其他 150,000.00
合计 3,102,048.98
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
管理费用、销售费用 4,426,892.86
往来款 373,470.00
个人借款 2,164,666.42
其他 1,225,971.58
合计 8,191,000.86
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额
上市融资费用 0.00
手续费 0.00
合计 0.00
（4）现金流量表补充资料：
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,037,277.72 12,186,433.69
加：资产减值准备 209,276.12 312,816.72
固定资产折旧 3,312,252.59 2,383,004.59
无形资产摊销 180,069.66 819,057.89
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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财务费用（收益以“－”号填列） 139,594.00 1,122,568.77
投资损失（收益以“－”号填列） -739,200.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,064.21 27,963.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -160,61,356.53 -3,523,358.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,337,172.84 -1,176,683.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,611,006.07 -4,439,741.91
其他 90,719.36 357,264.81
经营活动产生的现金流量净额 461,530.36 8,069,325.33
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 185,635,627.34 10,832,554.27
减：现金的期初余额 219,011,262.64 11,169,562.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,375,635.30 -337,007.84
（5）现金和现金等价物
项目 期末金额 上年同期金额
一、现金
其中：库存现金 191,492.85 149,389.06
可随时用于支付的银行存款 185,443,855.3 10,682,875.00
可随时用于支付的其他货币资金 279.19 290.21
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 185,635,627.34 10,832,554.27
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六、 关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
公司名称 关联关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
王东虎 第一大股东 19.94% 19.94%
杨海江 第二大股东 9.69% 9.69%
王坚强 第二大股东 9.69% 9.69%
2、本公司的子公司情况：
子公司 企业 注册资本 持股比 表决权 组织机构
子公司名称 注册地址 法人代表 业务性质
类型 类型 （万元） 例（%）比例（%） 代码
天津港保税
天津博爱新开源国 有限
全资 区东方大道 王东虎 贸易 50.00 100.00 100.00 67944291-2
际贸易有限公司 公司
166 号 B-407
3、本公司其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
焦作市洋江牧业有限公司 受本公司第二大股东杨海江控制 79820392-2
焦作市洋江食品有限公司 本公司第二大股东杨海江持股 77085498-5
贺兆凤 本公司第二大股东杨海江配偶
博爱新联友化工有限公司 本公司第一大股东王东虎之弟持股 72864261-2
新联谊(天津)国际工贸有限公司 本公司前三大股东任董事 73035970-1
4. 关联交易情况
（1）采购商品和接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交
关联交 关联交 占同类交 占同类交
关联方 易定价
易类型 易内容 金额 易金额的 金额 易金额的
方式
比例（%） 比例（%）
博爱新联友 -
化工有限公 采购 - 市场价 - - -
司
新联谊(天津) -
国际工贸有 采购 - 市场价 - - -
限公司
出售商品和提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交
关联交 关联交 占同类交 占同类交
关联方 易定价
易类型 易内容 金额 易金额的 金额 易金额的
方式
比例（%） 比例（%）
新联谊(天津) 销售 - 市场价 - - - -
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国际工贸有
限公司
（2）关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
焦作市洋江牧业有限公司 本公司 4,000,000.00 2010.7.6 2011.7.6 否
注：本公司向焦作市商业银行中站支行借款 400 万元，借款期限自 2010 年 7 月 6 日起
至 2011 年 7 月 6 日止，系由焦作市洋江牧业有限公司提供保证，截止 2011 年 6 月 30 日，
该借款尚未到期。
（3）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
王东虎 1,545,000.00 2010.4.15 2011.6.30 往来
5.关联方应收应付款项
应付关联方款项
关联方名称 科 目 期末金额 期初金额
贺兆凤 其他应付款 36,383.60 36,383.60
七、或有事项
本报告期内无重大的或有事项。
八、承诺事项
本报告期内无重大的承诺事项。
九、其他重要事项
（1）根据河南省博爱县人民政府《关于对博爱县开源精细化工厂产权制度改革的请示
的批复》（博政文（2003）10 号），公司承接博爱县开源精细化工厂（以下简称“精细化工
厂”）一定的资产，并相应承担精细化工厂等额债务。改制方案在执行的过程中经过若干调
整并得到政府批准，公司实际应承担对农行的债务共计 1,450 万元，上述农行债务的转移未
履行法定程序，即没有取得债权人农行的同意并办理债务转移手续。
根据焦作市人民政府焦政文[2009]100 号文件及博爱县人民政府博政文[2009]68 号文件
的批复，农行债务应由精细化工厂负责清偿，新开源股份仅就精细化工厂实际清偿金额承担
民事赔偿责任，新开源股份承担的金额最高不超过 1,883 万元，如博爱县开源精细化工厂最
终就农行债务向农行或相关机构偿还的金额低于 1,883 万元，博爱县开源精细化工厂应将差
额返还给本公司，若高于 1,883 万元，超过部分由本公司现有股东按其持股比例分摊。
根据博爱县人民政府博政文[2009]82 号《关于对博爱县开源精细化工厂资产处置的请示
的批复》和博爱县国有企业改革领导小组办公室《关于同意开源精细化工厂清算的决定》，
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
精细化工厂及开源制药厂已进入注销清算程序。
2009 年 10 月 19 日，农行向清算组申报了债权，债权金额为 20,071,917.73 元，包括截
止 2009 年 9 月 30 日的贷款余额 14,439,895.37 元和欠息 5,632,022.36 元。截至 2010 年 1 月
15 日，新开源股份就农行债务已累计支付了 1,883 万元，本公司偿还义务已经履行完毕。
2010 年 4 月 2 日，清算组出具《清算方案》。2010 年 4 月 13 日，博爱县人民政府出具
《关于博爱县开源精细化工厂与焦作市开源制药厂清算有关问题请示的批复》（博政文
[2010]28 号），同意了该《清算方案》。
2010 年 4 月 20 日，根据博爱县人民政府批复的《清算方案》，清算组、王东虎分别向
县国资办和发行人、县国资办和王东虎开立的专门账户存入了专项资金，专项用于偿还债务。
2010 年 4 月 21 日，博爱县人民政府出具《关于博爱县开源精细化工厂与焦作市开源制
药厂清算及资产移交报告的请示的批复》（博政文[2010]29 号），同意办理精细化工厂、开源
制药厂注销登记。
2010 年 4 月 21 日，博爱县国资办出具《关于注销博爱县开源精细化工厂和焦作市开源
制药厂的决定》（博国资字[2010]3 号），决定注销精细化工厂与开源制药厂。
2010 年 4 月 21 日精细化工厂及开源制药厂完成注销。
2011 年 6 月 13 日公司于接到河南省博爱县开源精细化工厂清算组（以下简称“清算组”）
《农行债务解决结果通知》。根据该通知，清算组与农行就原有债务达成一次性解决方案，
原河南省博爱县开源精细化工厂欠农行债务本金 14,439,895.37 元、利息 2,781,916.71 元，
本息合计 17,221,812.08 元，已由清算组全额支付，支付后双方不再存在任何债权债务关系，
偿债款项已由公司原支付清算组的 18,830,000.00 元中扣除，剩余资金 1,608,187.92 元退还
本公司。由此，农行债务问题得到解决。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款按种类披露：
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项 金
额重 大
并单 项
计提 坏
账准 备
的应 收
账款
97
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按信用
风险组
合计提
25,611,582.06 100.00 2,638,115.78 10.30 26,151,863.02 100.00 2,685,978.87 10.27
坏账准
备的应
收账款
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
提 坏 账
准 备 的
应 收 账
款
合 计 26,151,863.02 100.00 2,685,978.87 10.27
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末金额 期初金额
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
一年以内 25,516,420.87 99.63 2,551,642.09 26,055,851.83 99.63 2,605,585.18
一至二年 6,375.00 0.02 1,912.50 15,525.00 0.06 4,657.50
二至三年 8,450.00 0.03 4,225.00 9,500.00 0.04 4,750.00
三至四年 9,410.00 0.04 9,410.00 160.00 160.00
四至五年 1,900.00 0.01 1,900.00 9700.00 0.04 9,700.00
五年以上 69,026.19 0.27 69,026.19 61126.19 0.23 61,126.19
合 计 25,611,582.06 100.00 2,638,115.78 26,151,863.02 100.00 2,685,978.87
（3）本报告期应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
（4）应收账款中应收关联方账款情况：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
天津博爱新开源国际贸易有限公司 全资子公司 8,176,273.50 31.92
合计 8,176,273.50 31.92
（5）期末应收账款中欠款金额前 5 名的情况：
占应收账款
与本公司关 年
单位名称 金额 总额的比例
系 限
（%）
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天津博爱新开源国际贸易有限 1
全资子公司 8,176,273.50 31.92
公司 年
PANKAJ SALES AGENCY 非关联方 1,468,437.30 以1 5.73
年
内
GOLD LIGHT ENTERPRISES 非关联方 1,334,809.07 5.21
以
年1
LIMITED
宁波市江北亿泰工贸有限公司 非关联方 1,039,800.00
内
4.06
以
年1
西安对外贸易经济开发公司 非关联方 1,016,000.00
内
3.97
以
年
合计 13,035,319.87
内
50.89
以
内
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末金额 期初金额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单 项
金 额
重 大
并 单
项 计
提 坏
账 准
备 的
其 他
用 风
款 组
合 计 2,345,737.57 100.00 557,916.23 23.78 1,961,144.40 100.00 513,545.03 26.19
提 坏
账 准
备 的
其 他
应 收
款 不
重 大
但 单
项 计
提 坏
账 准
备 的
合计他 2,345,737.57 100.00 557,916.23 23.78 1,961,144.40 100.00 513,545.03 26.19
应 收
款
期末金额 期初金额
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 1,825,842.68 77.84 182,584.27 1,278,274.85 65.18 127,827.49
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一至二年 60,244.55 2.57 18073.37 386,966.51 19.73 116,089.95
二至三年 204,783.51 8.73 102,391.76 52,550.90 2.68 26,275.45
三至四年 23,509.49 1.00 23,509.49 22,809.49 1.16 22,809.49
四至五年 54,657.95 2.33 54,657.95 40,885.31 2.08 40,885.31
五年以上 176,699.39 7.53 176,699.39 179,657.34 9.16 179,657.34
合 计 2345737.57 100.00 1,961,144.40 100.00 513,545.03
（3）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
（4）本报告期其他应收款中无应收关联方的款项；
（5）期末其他应收账中欠款金额前五名的情况：
占其他应收款
与本公司
单位名称 金额 年限 总额的比例
关系
（%）
张顶柱 公司员工 581,885.19 1 年以内 24.81
赵五星 公司员工 146,534.33 1 年以内 6.25
上海神华科技 非关联方 120,000.00 3 年以上 5.12
李红艳 公司员工 112,929.52 1 年以内 4.81
张会峰 公司员工 112,731.53 1 年以内 4.81
合计 1,067,258.01 45.50
3、长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初金额 增减变动 期末金额
天津博爱新开源
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
国际贸易有限公
司
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
股份有限公司
合计 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股 本期
减值 本期计提
被投资单位 单位持股 位表决权比 比例与表决权比例 现金
准备 减值准备
比例（%） 例（%） 不一致的说明 股利
天津博爱新开源国际贸易
100.00% 100.00%
有限公司
焦作市商业银行股份有限
0.77% 0.77%
公司
注：长期投资收回不受重大限制。
100
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
4、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 92,587,288.69 68,524,136.75 72,992,261.41 48,775,146.47
其他业务收入 151,367.52 129,561.38 38,267.95 21,143.07
合计 92738656.21 68653698.13 73030529.36 48796289.54
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精细化工 92,587,288.69 68,524,136.75 72,992,261.41 48,775,146.47
合计 92,587,288.69 68,524,136.75 72,992,261.41 48,775,146.47
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PVP K30 40,640,395.88 33,935,637.73 28,907,191.58 21,742,879.56
PVP-I 16,486,806.65 11,972,783.12 8,689,065.48 7,143,199.70
PVP 系列其它
35,460,086.16 22,615,715.90 35,396,004.35 19,889,067.21
产品
合计 92,587,288.69 68,524,136.75 72,992,261.41 48,775,146.47
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 48,753,125.26 33,648,188.18 493,58,518.46 31,082,635.80
国外 43,834,163.43 34,893,948.57 23,633,742.95 17,692,510.67
合计 92,587,288.69 68,524,136.75 72,992,261.41 48,775,146.47
（4）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部主营收入的比
客户名称 营业收入
例（%）
北京碧水源膜科技有限公司 2,660,854.70 2.87
PANKAJ SALES AGENCY 3,011,485.76 3.25
西安对外贸易经济开发公司 2,514,226.50 2.72
重庆市中基进出口有限公司 2,041,265.81 2.20
杭州中包进出口有限公司 1,939,017.09 2.09
合 计 12,166,849.86 13.14
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5、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,688,373.01 12,003,812.12
加：资产减值准备 -18,235.16 622,982.12
固定资产折旧 3,286,238.81 2,361,756.06
无形资产摊销 180,069.66 819,057.89
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 139,594.00 1,122,568.77
投资损失（收益以“－”号填列） -739,200.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 523.79 -91,171.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,358,464.76 -3,468,268.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,873,669.04 -3,530,244.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 577,024.09 -5,3843,01.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,117,245.60 4,456,191.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 176,446,046.32 5,756,661.33
减：现金的期初余额 211,433,424.46 9,151,862.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,987,378.14 -33,95,200.85
十一、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况
如下：（收益以正数列示，损失以负数列示）
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
623,848.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益 1,608,187.92
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,042.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益项目合计 2,209,993.34
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减：所得税影响金额 331,499.00
少数股东权益影响额（税后）
合 计 1,878,494.34
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收
益的计算及披露（2010 年修订）》的要求净资产收益率及每股收益计算如下：
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.14 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司
3.50 0.16 0.16
普通股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
①报告期末，预付款项较期初增加 2,242,194.56 元，增加比例 37.72%，主要原因为本
期公司原材料价格大幅上涨导致预付给供应商款项增加所至。
②报告期末，存货较期初增加 16,037,971.38 元，增加比例 39.06%，主要原因为本期公
司产能增加导致原材料、中间体和库存商品增加所致。
③报告期末，在建工程较期初增加 21,505,031.75 元，增加比例 286.79%，主要原因为
本期募投项目投入增加所致。
④报告期末，工程物资较期初增加 49,025.65 元，增加比例 118.63%，主要原因为专用
设备增加所致。
⑤报告期末，其他非流动资产较期初增加 2,608,400.00 元，增加比例 186.90%，主要原
因为预付的土地款增加所致。
⑥报告期末，预收款项较期初增加 6,143,551.61 元，增加比例为 399.10%，主要原因为
公司销售预收款项增加所至。
⑦报告期内，销售费用较期初增加 717,361.50 元 ，增加比例 20.28%，主要原因是本期
销售增加导致的运输费用增加所致。
⑧报告期内，管理费用较期初增加 1,562,755.59 元 ，增加比例 23.52%，主要原因是本
期研发费用及公司管理人员成本费用增加所致。
⑨报告期内，财务费用较期初减少 1,797,787.52 元，变动比例-108.32%,主要原因是偿还
银行货款及募集资金利息增加所至。
⑩报告期内，所得税费用较期初增加 282,873.28 元，增加比例 13.53%，主要原因为本
104
博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
期利润增加所致。
⑾报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 461,530.36 元，较去年同期下降
7,607,794.97 元，下降 94.28%,主要原因是报告期公司购买商品、支付劳务支出的的现金增
加所至。
⑿报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-27,320,799.76 元，较去年同期下降
634.59%，主要原因是公司本期进行募集资金项目建设所至。
⒀报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-6,539,972.59 元，主要原因是公司本
期进行股利分配活动所至。
十二、利润分配
（一）公司2011年上半年利润分配预案
公司2011年上半年不进行利润分配也不进行公积金转增股本。
（二）公司2010年度利润分配和资本公积金转增股本方案的执行情况
2011 年 5 月 8 日召开的 2010 年度股东大会审议通过公司 2010 年度利润分配及资本
公积转增股本方案为：以公司 2010 年 12 月 31 日的总股本 36,000,000 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金股利人民币 2 元（含税），合计派发现金 7,200,000 元，其余未分配利润
结转下年。同时，以公司 2010 年 12 月 31 日总股本 36,000,000 股为基数，由资本公积向全
体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 36,000,000 股。
2011 年 5 月 27 日，公司在中国证监会指定创业板信息披露网站刊登了《2010 年度权益
分派实施公告》：股权登记日为 2011 年 5 月 26 日，除权除息日为 2011 年 5 月 27 日。截至
报告期末，公司全体股东的现金红利与资本公积金转增股本已经全部实施完成。
十三、财务报表之批准
本公司财务报告已经公司董事会批准。
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二〇一一年八月十五日
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博爱新开源制药股份有限公司 2011 年半年度报告
第八节 备查文件
一、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）
签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
博爱新开源制药股份有限公司董事会
二〇一一年八月十五日
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