博爱新开源医疗科技集团股份有限公司
审计报告
勤信审字【2019】第 0327 号
目 录
内 容 页 次
一、审计报告 1-5
二、已审财务报表
1. 合并资产负债表 6-7
2. 母公司资产负债表 8-9
3. 合并利润表 10
4. 母公司利润表 11
5. 合并现金流量表 12
6. 母公司现金流量表 13
7. 合并所有者权益变动表 14-15
8. 母公司所有者权益变动表 16-17
三、财务报表附注 18-100
中 勤 万 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审 计 报 告
勤信审字【2019】第 0327 号
博爱新开源医疗科技集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了博爱新开源医疗科技集团股份有限公司（以下简称新开源公司）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表
以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了新开源公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新开源公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们
不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键
审计事项。
（一）商誉减值测试
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十九）、附注五（十三）。
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截止 2018 年 12 月 31 日新开源公司合并资产负债表中的商誉账面原值人民
币 442,125,860.97 元，对财务报表整体具有重要性。对于企业合并形成的商誉，
新开源公司管理层至少每年进行减值测试。减值测试涉及管理层按照资产组或资
产组组合的预计未来现金流量的现值确定相关资产组或资产组组合的可收回金
额。在确定资产组或资产组组合预计未来现金流量的现值时，新开源公司管理层
需要合理预计相关资产组或资产组组合产生未来现金流量的平均增长率以及合
理确定恰当的折现率，这涉及管理层运用重大会计估计和判断。鉴于商誉对财务
报表整体具有重要性以及商誉减值测试涉及管理层运用重大会计估计和判断，因
此我们将其作为关键审计事项。
2.审计应对
（1）我们了解、测试被审计单位与商誉减值测试相关的控制活动的设计与
执行的有效性；
（2）我们在总体审计策略及具体审计计划中将商誉作为审计重点，委派具
有专业胜任能力人员（如合伙人、项目负责人）负责商誉减值测试的审计工作；
（3）我们评估了管理层计算被分配商誉后资产组的可收回金额的重要参数，
包括未来收入的增长率、毛利率及折现率等指标。与管理层讨论关键假设相关变
动的可能性，以评估管理层选择相关增长率和折现率的合理性，进而评价管理层
是否适当处理会计估计的不确定性；
（4）我们在了解管理层专家工作时，与专家保持必要的沟通，充分关注专
家的独立性和专业胜任能力，并对专家工作过程及其所作的重要职业判断（尤其
是数据引用、参数选取、假设认定等）进行复核，并将实施过程记录于工作底稿；
（5）我们测试资产组预计未来现金流量现值的计算是否准确。
（二）收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、附注五（三十三）
新开源公司从事精细化工与体外诊断试剂仪器的生产和销售。2018 年度，
新开源公司营业收入 698,283,178.03 元，营业收入是利润表的重要组成部分以
及利润的重要来源。除该事项外，2018 年子公司武汉呵尔医疗科技发展有限公
司、长沙三济生物科技有限公司及晶能生物技术（上海）有限公司处于业绩承诺
期内，收入确认对业绩承诺的完成具有重要影响。鉴于收入是公司的关键业绩指
标，同时子公司收入确认对业绩承诺的完成具有重要影响，收入确认固有风险较
高，因此我们将公司的收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
（1）我们了解与测试公司营业收入相关的控制活动的设计与执行的有效性；
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（2）我们检查营业收入的确认条件是否符合企业会计准则的规定，本期收
入确认是否与上期保持一致；
（3）我们对收入执行分析性程序。对毛利率按产品结构分年度分月度进行
分析，分析毛利率变动的情况；
（4）我们查阅 2018 年度重要销售客户的合同，识别与商品所有权上的风险
和报酬转移相关的合同条款与条件，并对当期收入进行函证；
（5）我们对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单。
针对出口销售收入，我们查阅了产品报关单、提单并与出口退税资料进行核对，
核实公司出口收入的真实性；
（6）我们针对体外诊断试剂仪器收入进行了函证，并选取重要的经销商或
者终端客户进行访谈或实地走访；
（7）我们对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及
其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
新开源公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
新开源公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新开源公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新开
源公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新开源公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对新开源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致新开源公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新开源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
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止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李光初
二〇一九年四月二十四日 中国注册会计师： 刘雪亮
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合并资产负债表
编制单位：博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：人民币元
项 目 附注、五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 252,883,029.21 378,715,171.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 187,643,048.71 103,844,148.79
预付款项 （三） 35,454,552.60 37,997,119.19
其他应收款 （四） 29,050,622.91 8,277,401.42
存货 （五） 139,371,222.45 118,014,566.79
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 21,936,208.98 3,726,062.13
流动资产合计 666,338,684.86 650,574,469.33
非流动资产：
可供出售金融资产 （七） 201,313,200.30 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 336,203,466.76 331,123,169.60
投资性房地产
固定资产 （九） 372,328,719.21 337,172,321.49
在建工程 （十） 131,581,232.37 108,438,232.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 65,340,095.76 66,342,994.69
开发支出 （十二） 1,486,591.88 499,724.56
商誉 （十三） 442,125,860.97 442,125,860.97
长期待摊费用 （十四） 9,479,196.63 1,832,816.11
递延所得税资产 （十五） 9,076,895.36 5,530,039.89
其他非流动资产 （十六） 67,825,630.96 10,000,000.00
非流动资产合计 1,636,760,890.20 1,308,065,159.93
资产总计 2,303,099,575.06 1,958,639,629.26
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
编制单位：博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：人民币元
项 目 附注、五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 (十七） 670,576,294.45 545,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十八） 86,336,450.95 70,709,557.69
预收款项 （十九） 7,777,430.82 6,938,872.25
应付职工薪酬 （二十） 5,946,021.45 3,280,816.67
应交税费 （二十一） 9,505,683.58 6,652,817.66
其他应付款 （二十二） 215,648,300.67 8,776,603.83
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 995,790,181.92 641,358,668.10
非流动负债：
长期借款 （二十三） 17,628,853.40
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十四） 235,419.00 234,069.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十六） 7,118,828.86 8,055,385.31
递延所得税负债 （十六） 6,108,266.99 6,575,841.72
其他非流动负债
非流动负债合计 31,091,368.25 14,865,296.03
负债合计 1,026,881,550.17 656,223,964.13
股东权益：
股本 （二十七） 217,936,025.00 169,732,261.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十八） 697,905,696.88 846,607,287.53
减：库存股
其他综合收益 （二十九） 126,325.73 90,608.34
专项储备 （三十） 656,037.05
盈余公积 （三十一） 36,006,376.77 29,300,864.91
一般风险准备
未分配利润 （三十二） 321,996,092.58 256,128,598.53
归属于母公司股东权益合计 1,274,626,554.01 1,301,859,620.31
少数股东权益 1,591,470.88 556,044.82
股东权益合计 1,276,218,024.89 1,302,415,665.13
负债和股东权益总计 2,303,099,575.06 1,958,639,629.26
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：人民币元
项 目 附注、十四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 136,708,916.08 208,369,018.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 70,150,489.15 56,976,148.81
预付款项 9,479,032.57 11,106,055.84
其他应收款 （二） 308,869,342.16 98,538,712.07
存货 115,415,777.08 104,341,778.49
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,000,000.00 595,355.04
流动资产合计 660,623,557.04 479,927,068.92
非流动资产：
可供出售金融资产 21,313,200.30 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,086,331,209.12 1,072,900,911.96
投资性房地产
固定资产 287,718,871.60 273,727,885.36
在建工程 36,405,571.09 32,950,858.74
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,641,646.50 22,222,646.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 679,988.84 302,419.74
递延所得税资产 3,363,021.19 3,102,681.38
其他非流动资产 38,370,000.00 10,000,000.00
非流动资产合计 1,495,823,508.64 1,420,207,404.14
资产总计 2,156,447,065.68 1,900,134,473.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）
编制单位：博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：人民币元
项 目 附注、十四 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 663,576,294.45 545,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 71,623,106.52 63,203,823.65
预收款项 884,737.25 442,977.43
应付职工薪酬 2,489,737.56 2,388,249.69
应交税费 1,596,697.83 1,748,239.37
其他应付款 230,364,332.65 51,543,983.34
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 970,534,906.26 664,327,273.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 235,419.00 234,069.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,978,828.86 7,115,385.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,214,247.86 7,349,454.31
负债合计 977,749,154.12 671,676,727.79
股东权益：
股本 217,936,025.00 169,732,261.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 697,905,696.88 846,607,287.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备 656,037.05
盈余公积 36,006,376.77 29,300,864.91
一般风险准备
未分配利润 226,193,775.86 182,817,331.83
股东权益合计 1,178,697,911.56 1,228,457,745.27
负债和股东权益总计 2,156,447,065.68 1,900,134,473.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 9 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
项 目 附注、五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 698,283,178.03 488,581,464.45
其中：营业收入 （三十三） 698,283,178.03 488,581,464.45
二、营业总成本 598,715,497.25 382,767,083.02
其中：营业成本 （三十三） 381,745,679.90 256,642,575.85
税金及附加 （三十四） 7,939,715.23 7,489,889.58
销售费用 （三十五） 46,486,389.02 34,694,083.59
管理费用 （三十六） 62,170,016.29 41,987,039.45
研发费用 （三十七） 51,087,823.95 32,755,279.63
财务费用 （三十八） 31,978,536.99 2,365,174.53
其中：利息费用 33,594,648.02 3,467,950.84
利息收入 901,891.37 2,944,498.74
资产减值损失 （三十九） 17,307,335.87 6,833,040.39
加：其他收益 （四十） 3,348,171.19 1,118,147.13
投资收益（损失以“－”号填列） （四十一） 3,654,021.19 -331,943.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,628,862.29 -1,900,946.38
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） （四十二） 252,617.36 -30,376.31
三、营业利润（亏损以 “ － ” 号填列） 106,822,490.52 106,570,208.61
加：营业外收入 （四十三） 1,245,416.68 2,427,303.71
减：营业外支出 （四十四） 2,751,943.03 396,189.76
四、利润总额（亏损总额以 “ － ” 号填列） 105,315,964.17 108,601,322.56
减：所得税费用 （四十五） 14,734,369.47 15,955,895.47
五、净利润（净亏损以 “ － ” 号填列） 90,581,594.70 92,645,427.09
（一）按经营持续性分类 90,581,594.70 92,645,427.09
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 90,581,594.70 92,645,427.09
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 1,035,426.06 -177,762.04
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 89,546,168.64 92,823,189.13
六、其他综合收益的税后净额 35,717.39 88,618.94
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 35,717.39 88,618.94
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 35,717.39 88,618.94
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 35,717.39 88,618.94
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 90,617,312.09 92,734,046.03
归属于母公司股东的综合收益总额 89,581,886.03 92,911,808.07
归属于少数股东的综合收益总额 1,035,426.06 -177,762.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.41 0.55
（二）稀释每股收益 0.41 0.55
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
项 目 附注、十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 375,155,133.80 298,922,304.09
减：营业成本 （四） 245,677,861.79 185,071,557.75
税金及附加 4,756,462.46 3,832,900.40
销售费用 16,399,354.89 13,662,299.73
管理费用 18,016,445.84 20,041,724.32
研发费用 13,249,145.32 10,002,211.13
财务费用 19,203,233.06 5,060,351.57
其中：利息费用 20,239,043.51 3,442,817.50
利息收入 170,647.71 175,627.06
资产减值损失 2,064,955.24 2,750,377.94
加：其他收益 737,673.17 406,055.48
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 18,356,083.49 9,233,373.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,628,862.29 -1,900,946.38
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 111,591.72 -290,119.32
二、营业利润（亏损以 “ － ” 号填列） 74,993,023.58 67,850,191.10
加：营业外收入 941,913.07 1,452,786.02
减：营业外支出 1,767,875.68 348,258.00
三、利润总额（亏损总额以 “ － ” 号填列） 74,167,060.97 68,954,719.12
减：所得税费用 7,111,942.35 8,427,562.35
四、净利润（净亏损以 " － " 号填列） 67,055,118.62 60,527,156.77
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 67,055,118.62 60,527,156.77
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 67,055,118.62 60,527,156.77
七、每股收益 :
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并现金流量表
编制单位：博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
项 目 附注、五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 640,906,427.32 459,263,800.26
收到的税费返还 1,902,063.48 1,893,136.98
收到其他与经营活动有关的现金 （四十七）1 26,959,615.83 10,027,074.50
经营活动现金流入小计 669,768,106.63 471,184,011.74
购买商品、接受劳务支付的现金 373,574,421.88 242,908,907.34
支付给职工以及为职工支付的现金 82,440,057.88 57,034,959.94
支付的各项税费 56,307,032.61 50,001,048.96
支付其他与经营活动有关的现金 （四十七）2 108,636,084.97 73,959,736.20
经营活动现金流出小计 620,957,597.34 423,904,652.44
经营活动产生的现金流量净额 48,810,509.29 47,279,359.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 79,700,000.00 150,990,000.00
取得投资收益收到的现金 424,881.81 2,093,470.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 209,623.00 71,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 80,334,504.81 153,154,970.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 124,374,072.39 129,230,727.35
投资支付的现金 317,134,635.17 418,987,634.40
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 969,239.25
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 441,508,707.56 549,187,601.00
投资活动产生的现金流量净额 -361,174,202.75 -396,032,630.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 623,300,000.00 545,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十七）3 266,292,190.99 1,359,013.00
筹资活动现金流入小计 889,592,190.99 546,359,013.00
偿还债务支付的现金 566,671,146.60 9,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,207,795.65 20,585,194.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十七）4 150,737,826.65 450,000.00
筹资活动现金流出小计 759,616,768.90 30,935,194.16
筹资活动产生的现金流量净额 129,975,422.09 515,423,818.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -228,870.43 -571,775.86
五、现金及现金等价物净增加额 -182,617,141.80 166,098,771.35
加：期初现金及现金等价物余额 364,360,171.01 198,261,399.66
六、期末现金及现金等价物余额 181,743,029.21 364,360,171.01
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母公司现金流量表
编制单位：博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 331,044,545.55 252,832,846.49
收到的税费返还 310,957.18 646,793.86
收到其他与经营活动有关的现金 44,509,255.98 4,803,340.14
经营活动现金流入小计 375,864,758.71 258,282,980.49
购买商品、接受劳务支付的现金 163,262,936.97 136,676,946.02
支付给职工以及为职工支付的现金 29,577,604.17 25,075,231.50
支付的各项税费 22,914,347.69 22,131,405.51
支付其他与经营活动有关的现金 54,306,224.15 92,064,610.60
经营活动现金流出小计 270,061,112.98 275,948,193.63
经营活动产生的现金流量净额 105,803,645.73 -17,665,213.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,500,000.00 3,994,546.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 209,623.00 71,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,709,623.00 14,066,046.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 65,434,958.42 41,564,516.95
投资支付的现金 61,084,635.17 332,123,403.84
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 195,100,000.00
投资活动现金流出小计 321,619,593.59 373,687,920.79
投资活动产生的现金流量净额 -318,909,970.59 -359,621,874.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 597,000,000.00 545,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 245,037,055.56 1,171,600.00
筹资活动现金流入小计 842,037,055.56 546,171,600.00
偿还债务支付的现金 565,000,000.00 9,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,381,926.21 20,341,027.50
支付其他与筹资活动有关的现金 150,737,826.65
筹资活动现金流出小计 757,119,752.86 30,241,027.50
筹资活动产生的现金流量净额 84,917,302.70 515,930,572.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -56,080.43 -660,195.86
五、现金及现金等价物净增加额 -128,245,102.59 137,983,288.75
加：期初现金及现金等价物余额 194,014,018.67 56,030,729.92
六、期末现金及现金等价物余额 65,768,916.08 194,014,018.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
合并所有者权益变动表
编制单位：博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 169,732,261.00 846,607,287.53 90,608.34 29,300,864.91 256,128,598.53 556,044.82 1,302,415,665.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 169,732,261.00 846,607,287.53 90,608.34 29,300,864.91 256,128,598.53 556,044.82 1,302,415,665.13
三、本期增减变动金额（减少以 “ － ” 号填列） 48,203,764.00 -148,701,590.65 35,717.39 656,037.05 6,705,511.86 65,867,494.05 1,035,426.06 -26,197,640.24
（一）综合收益总额 35,717.39 89,546,168.64 1,035,426.06 90,617,312.09
（二）所有者投入和减少资本 -2,715,900.00 -97,781,926.65 -100,497,826.65
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他 -2,715,900.00 -97,781,926.65 -100,497,826.65
（三）利润分配 6,705,511.86 -23,678,674.59 -16,973,162.73
1、提取盈余公积 6,705,511.86 -6,705,511.86
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配 -16,973,162.73 -16,973,162.73
4、其他
（四）所有者权益内部结转 50,919,664.00 -50,919,664.00
1、资本公积转增资本（或股本） 50,919,664.00 -50,919,664.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备 656,037.05 656,037.05
1、本期提取 3,194,611.52 3,194,611.52
2、本期使用 2,538,574.47 2,538,574.47
（六）其他
四、本年年末余额 217,936,025.00 697,905,696.88 126,325.73 656,037.05 36,006,376.77 321,996,092.58 1,591,470.88 1,276,218,024.89
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
合并所有者权益变动表
编制单位：博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东所有者合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 170,482,422.00 845,857,126.53 1,989.40 23,248,149.23 186,256,335.08 733,806.86 1,226,579,829.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 170,482,422.00 845,857,126.53 1,989.40 23,248,149.23 186,256,335.08 733,806.86 1,226,579,829.10
三、本期增减变动金额（减少以 “ － ” 号填列） -750,161.00 750,161.00 88,618.94 6,052,715.68 69,872,263.45 -177,762.04 75,835,836.03
（一）综合收益总额 88,618.94 92,823,189.13 -177,762.04 92,734,046.03
（二）所有者投入和减少资本 -750,161.00 750,161.00
1、股东投入的普通股 -750,161.00 750,161.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配 6,052,715.68 -22,950,925.68 -16,898,210.00
1、提取盈余公积 6,052,715.68 -6,052,715.68
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配 -16,898,210.00 -16,898,210.00
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 169,732,261.00 846,607,287.53 90,608.34 29,300,864.91 256,128,598.53 556,044.82 1,302,415,665.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
母公司所有者权益变动表
编制单位：博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 169,732,261.00 846,607,287.53 29,300,864.91 182,817,331.83 1,228,457,745.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 169,732,261.00 846,607,287.53 29,300,864.91 182,817,331.83 1,228,457,745.27
三、本期增减变动金额（减少以 “ － ” 号填列） 48,203,764.00 -148,701,590.65 656,037.05 6,705,511.86 43,376,444.03 -49,759,833.71
（一）综合收益总额 67,055,118.62 67,055,118.62
（二）所有者投入和减少资本 -2,715,900.00 -97,781,926.65 -100,497,826.65
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他 -2,715,900.00 -97,781,926.65 -100,497,826.65
（三）利润分配 6,705,511.86 -23,678,674.59 -16,973,162.73
1、提取盈余公积 6,705,511.86 -6,705,511.86
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配 -16,973,162.73 -16,973,162.73
4、其他
（四）所有者权益内部结转 50,919,664.00 -50,919,664.00
1、资本公积转增资本（或股本） 50,919,664.00 -50,919,664.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备 656,037.05 656,037.05
1、本期提取 3,194,611.52 3,194,611.52
2、本期使用 2,538,574.47 2,538,574.47
（六）其他
四、本年年末余额 217,936,025.00 697,905,696.88 656,037.05 36,006,376.77 226,193,775.86 1,178,697,911.56
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
母公司所有者权益变动表
编制单位：博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 170,482,422.00 845,857,126.53 23,248,149.23 145,241,100.74 1,184,828,798.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 170,482,422.00 845,857,126.53 23,248,149.23 145,241,100.74 1,184,828,798.50
三、本期增减变动金额（减少以 “ － ” 号填列） -750,161.00 750,161.00 6,052,715.68 37,576,231.09 43,628,946.77
（一）综合收益总额 60,527,156.77 60,527,156.77
（二）所有者投入和减少资本 -750,161.00 750,161.00
1、股东投入的普通股 -750,161.00 750,161.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配 6,052,715.68 -22,950,925.68 -16,898,210.00
1、提取盈余公积 6,052,715.68 -6,052,715.68
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配 -16,898,210.00 -16,898,210.00
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 169,732,261.00 846,607,287.53 29,300,864.91 182,817,331.83 1,228,457,745.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
财务报表附注
博爱新开源医疗科技集团股份有限公司
财务报表附注（单位：除特别注明外，单位为人民币元）
一、企业基本情况
（一）公司概况
公司名称：博爱新开源医疗科技集团股份有限公司
公司注册号/统一社会信用代码：9141080074921334XW
住所：河南省焦作市博爱县文化路（东段）1888 号
法定代表人：方华生
注册资本：人民币 217,936,025.00 元
企业类型：股份有限公司
经营范围：本公司属化学原料及化学制品制造业，公司经营范围：生产：药用辅料、原料药（聚
维酮碘）、粘合剂、食品添加剂（不溶性聚乙烯聚吡咯烷酮）；聚乙烯吡咯烷酮系列产品、乙烯基
甲醚/马来酸酐聚合物（工业级，按照许可证核定的有效期限经营）；医疗技术开发、转让咨询服务。
经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口
业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
从事生物技术领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让，商务咨询、投资咨询（咨
询类项目除经纪），化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化
学品）、仪器仪表、机电设备、一类医疗器械销售，从事货物及技术的进出口业务。
生物制品、一类医疗器械、二类医疗器械、三类医疗器械、Ⅱ类:6840 体外诊断试剂、Ⅱ类:6840
临床检验分析仪器的研发；医疗用品及器材的零售；医疗实验室设备和器具、一类医疗器械、二类
医疗器械、Ⅱ类:6840 临床检验分析仪器、Ⅱ类:6840 体外诊断试剂的销售；一类医疗器械、二类医
疗器械、三类医疗器械的生产；医疗器械技术开发；软件开发；医学检验技术开发；医学研究和试
验发展；自然科学研究和试验发展；数据处理和存储服务；医疗设备维修；医院经营管理；生物技
术转让服务；信息技术咨询服务；健康管理；健康医疗产业项目的管理；健康医疗产业项目的运营；
计算机网络平台的建设与开发；医疗器械技术咨询、交流服务；医学检验技术服务；医疗器械技术
转让服务；实验室成套设备生产、加工；软件技术转让；计算机技术开发、技术服务；软件技术服
务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二）公司历史沿革
博爱新开源医疗科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由博爱新开源制
药有限公司（以下简称“新开源有限”）整体变更而来。新开源有限是 2003 年 2 月 28 日经博爱县
人民政府博政文（2003）10 号文批准，由博爱县开源精细化工厂等四家法人单位和 20 位自然人组
18
财务报表附注
建而成，初始注册资本 800 万元，其中博爱县开源精细化工厂以实物入股 50 万元，占总股份的 6.25% ；
新联谊（天津）国际工贸有限公司以现金入股 200 万元，占总股份的 25%；晋城中嘉煤炭实业有限
公司以现金入股 300 万元，占总股份的 37.50%；山西新联友滤材有限公司以现金入股 107 万元，占
总股份的 13.375%；张东风等 20 位自然人以现金入股 143 万元，占总股份的 17. 875%。
经过历次股权转让和增资扩股，截止 2008 年 12 月 31 日，新开源有限注册资本为 2,700 万元，
王东虎持股 718 万元，占总股份的 26.58%；杨海江、王坚强分别持股 349 万，各占总股份的 12.93%；
晋城市信泰商贸有限公司、北京翰楚达投资顾问有限公司分别持股 150 万元，各占总股份的 5.56%；
吴从周、鲍婕分别持股 100 万元，各占总股份的 3.70%；高拙持股 73 万元，占总股份的 2.70%；张
建军等 30 人共持股 711 万，占总股份的 26.34%。
2009 年 4 月 25 日，新开源有限召开股东会会议，会议决议通过公司整体变更为股份有限公司，
公司名称由博爱新开源制药有限公司变更为博爱新开源制药股份有限公司。新开源有限以 2008 年
12 月 31 日经过审计的净资产 43,971,935.48 元按 1：0.614 的比例折股，折后的股本为 27,000,000.00
元，其余 16,971,935.48 元记入资本公积，并于 2009 年 5 月 18 日领取了变更后的营业执照。
根据公司 2010 年第一次临时股东大会决议的规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准博
爱新开源制药股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]1033 号）
的核准，2010 年 8 月，公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合
的方式首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）900 万股，发行后公司总股本为 3,600 万股，并经
深圳证券交易所深圳上[2010]207 号批准于 2010 年 8 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市。
2011 年 5 月 27 日，根据公司在 2011 年 5 月 8 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的公司 2010
年度利润分配及资本公积转增股本方案：以公司 2010 年 12 月 31 日的总股本 36,000,000 股为基数，
由资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 36,000,000 股，转增后公司总股本增加到
72,000,000 股。
2012 年 4 月 28 日，根据公司 2011 年度股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民
币 43,200,000.00 元，由未分配利润和资本公积转增股本，变更后股本增加到 11,520 万股，注册资
本增加到 11,520 万元。
2015 年 9 月 9 日，根据公司 2015 年 1 月 16 日召开的 2015 年第一次临时股东大会决议和修改
后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准博爱新开源制药股份有限公司向方华生等发
行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1767 号）批准，增加注册资本人民币
5,528.24 万元，由呵尔医疗全体 6 名股东以其持有的呵尔医疗 100%股权、三济生物全体 22 名股东
以其持有的三济生物 100%股权、晶能生物全体 5 名股东以其持有的晶能生物 100%股权及王东虎、王
坚强和胡兵来 3 名特定投资者以货币资金缴足。变更后的注册资本为 17,048.24 万元。
2017 年 12 月 7 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司注销三济生物方华生等
22 位股东 264,482 股；晶能生物邱燕南等 3 位补偿义务人 485,679 股，合计回购注销股份 750,161
股。注销后股本变更为 169,732,261 股。
19
财务报表附注
2018 年 5 月 14 日，根据公司在 2018 年 5 月 14 日召开的 2017 年度股东大会审议通过的公司 2017
年度利润分配及资本公积转增股本方案：以公司 2017 年 12 月 31 日的总股本 169,732,261 股为基数，
由资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 50,919,678 股，转增后总股本增加到 220,651,925
股。
2018 年 12 月 8 日，公司在回购期间累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购
公司股份 2,715,900 股，2018 年 12 月 13 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
办理完毕回购股份注销手续。回购注销后，公司股本变更为 217,936,025 股。
（三）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 55 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
天津博爱新开源国际贸易有限公司 有限公司 100 100
博爱新开源化学有限公司 有限公司 100 100
天津雅瑞姿医药科技有限公司 有限公司 100 100
北京新开源精准医疗科技有限公司 有限公司 100 100
广东新开源达乐生物科技有限公司 有限公司 51 51
新开源弗莱（武汉）生物科技有限公司 有限公司 51 51
新开源鸿辉（广州）生物科技有限公司 有限公司 51 51
新开源汇诚（武汉）医疗科技有限公司 有限公司 51 51
新开源君璇（武汉）生物科技有限公司 有限公司 51 51
新开源禄西（南京）生物科技有限公司 有限公司 51 51
重庆新开源彤乐医疗科技有限公司 有限公司 51 51
武汉喻康生物科技有限公司 有限公司 51 51
新开源跃博（武汉）医疗科技有限公司 有限公司 51 51
新开源博畅（武汉）生物科技有限公司 有限公司 51 51
昆明新开源暾秀生物科技有限公司 有限公司 51 51
杭州三济生物科技有限公司 有限公司 51 51
四川新开源健坤医疗科技有限公司 有限公司 51 51
昆明新开源健泰医疗科技有限公司 有限公司 51 51
新开源锦和河北生物科技有限公司 有限公司 51 51
河北新开源康伟生物科技有限公司 有限公司 51 51
沈阳新开源睿科生物科技有限公司 有限公司 51 51
上海翊辉生物科技有限公司 有限公司 51 51
新开源优康（广州）生物科技有限公司 有限公司 51 51
昆明元文生物科技有限公司 有限公司 51 51
新开源云扬（广州）医疗科技有限公司 有限公司 51 51
无锡新开源福源生物科技有限公司 有限公司 51 51
河南新开源柒禧生物科技有限公司 有限公司 51 51
新开源璟云（武汉）生物科技有限公司 有限公司 51 51
新开源鑫辰（福建）健康产业有限公司 有限公司 51 51
重庆新开源持盈医疗科技有限公司 有限公司 51 51
珈源（杭州）医疗科技有限责任公司 有限公司 51 51
郑州新开源仁爱生物科技有限公司 有限公司 51 51
武汉呵尔医疗科技发展有限公司 有限公司 100 100
武汉呵尔医学检验实验室有限公司 有限公司 100 100
20
财务报表附注
上海普枫医疗科技有限公司 有限公司 100 100
吉林省新开源赛铂生物科技有限公司 有限公司 51 51
杭州辰威医疗器械有限公司 有限公司 51 51
长沙三济生物科技有限公司 有限公司 100 100
苏州东胜兴业科学仪器有限公司 有限公司 73.8 73.8
天成润泰（北京）医疗科技有限公司 有限公司 100 100
长沙三济医学检验所有限公司 有限公司 100 100
湖南雅杰至尚生物科技有限公司 有限公司 51 51
湖南立一正心生物科技有限公司 有限公司 51 51
新颐家仁（北京）科技有限公司 有限公司 51 51
北京棂智科技有限公司 有限公司 51 51
北京铎悉科技有限公司 有限公司 51 51
广州精准医药科技有限公司 有限公司 51 51
广州金康科技有限公司 有限公司 51 51
广州康茂医药科技有限公司 有限公司 51 51
北京百汇和康医疗科技有限公司 有限公司 51 51
山西精准医学科技有限公司 有限公司 51 51
上海丰饶医疗科技有限公司 有限公司 51 51
晶能生物技术(上海)有限公司 有限公司 100 100
新开源瑞典有限责任公司 有限公司 100 100
新开源（上海）医疗科技有限公司 有限公司 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，新设 30 户：
公司新设子公司
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
四川新开源健坤医疗科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
昆明新开源健泰医疗科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
新开源锦和河北生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
河北新开源康伟生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
沈阳新开源睿科生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
上海翊辉生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
新开源优康（广州）生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
昆明元文生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
新开源云扬（广州）医疗科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
无锡新开源福源生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
河南新开源柒禧生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
新开源璟云（武汉）生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
新开源鑫辰（福建）健康产业有限公司 有限公司 51.00 51.00
重庆新开源持盈医疗科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
珈源（杭州）医疗科技有限责任公司 有限公司 51.00 51.00
郑州新开源仁爱生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
吉林省新开源赛铂生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
杭州辰威医疗器械有限公司 有限公司 51.00 51.00
湖南雅杰至尚生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
湖南立一正心生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
新颐家仁（北京）科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
21
财务报表附注
北京棂智科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
北京铎悉科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
广州精准医药科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
广州金康科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
广州康茂医药科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
北京百汇和康医疗科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
山西精准医学科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
上海丰饶医疗科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
新开源（上海）医疗科技有限公司 有限公司 100.00 100.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经
营实体：
无
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
（二）持续经营
在编制财务报表时，假设本公司经营活动在可预见的将来会继续下去，不拟也不必终止经营或
破产清算，可以在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。公司自本报告期末至少12个月内具备持
续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及
公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
22
财务报表附注
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产
和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多
次交易是否属于“一揽子交易”（详见2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形）。属于一揽
子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，取得控制权日，应按照以下步骤进行会计处理：
（1）个别报表的会计处理
在合并日，根据应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定
长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢
价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其
中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，
处置后剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应
全部结转。
（2）合并财务报表的会计处理
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终
控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减
比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被
23
财务报表附注
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）个别报表的会计处理
按照原持有股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处
置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所
有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综
合收益和其他所有者权益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准
则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持
有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转
入改按成本法核算的当期投资收益。
（2）合并财务报表的会计处理
公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中各项交易是否属于“一揽子交易”原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中各项交易属于“一揽子交易”会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
24
财务报表附注
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程各项交易不属于“一揽子交易”会计处理方法
个别报表上应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在个别财务报表中确认为当期
投资收益。
处置对子公司的投资未丧失控制权以前的各项交易，合并财务报表中处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢价不
足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转
为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，
通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资
活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实
和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
25
财务报表附注
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
26
财务报表附注
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报
表附注长期股权投资所述方法进行核算。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
（十）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
27
财务报表附注
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2.金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
28
财务报表附注
（3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，
并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3.金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
29
财务报表附注
供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金
融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5.金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
30
财务报表附注
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值
进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额
扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续
计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的
衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将
混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
31
财务报表附注
相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变
动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
（十一）应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
金额在 1000 万以上的应收款项及金额在 100 万以上的其他
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项作为单项金额重大的应收款项，其他作为单项金额
非重大的应收款项。
对单项金额重大应收款项单独进行减值测试，有客观证据表
明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减
值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进
行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
以应收款项的账龄为信用风险特
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
征划分组合
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄分析法
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
账龄
1 年以内（含 1 年） 10% 10%
1－2 年 30% 30%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大的应收款项，有客观证据表明可收回性与以
单项计提坏账准备的理由 信用期账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在
明显差异的应收款项
32
财务报表附注
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
坏账准备的计提方法
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（十二）存货
1.存货分类：本公司存货分为持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，按照单
个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
在领用时采用一次摊销法。
（十三）持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处
置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计
33
财务报表附注
量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除
商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已
抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；（2）可收回金额。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股
权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过
非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金
额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的
差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足
冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，应按发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调
整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈
余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当
期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发
行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。
在按照合并日应享有被合并方净资产的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本的前
提是合并前合并方与被合并方采用的会计政策应当一致。企业合并前合并方与被合并方采用的会计
政策不同的，基于重要性原则，统一合并方与被合并方的会计政策。在按照合并方的会计政策对被
合并方净资产的账面价值进行调整的基础上，计算确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
34
财务报表附注
资成本。
企业对价的公允价值包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性
工具的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交
易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发
放的现金股利或利润作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本；以发行权益性证券取得
的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的己宣告
但尚未发放的现金股利或利润；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成
本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算，
子公司为投资性主体且不纳入本公司合并财务报表的除外；对具有共同控制的合营企业或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派现金股利或利润的，投资
方根据应享有的部分确认当期投资收益。确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑
长期股权投资是否发生减值。
在判断该类长期股权投资是否发生减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享
有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，公司应当对
长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
（2）按照权益法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资成本或追加投资
的投资成本，增加长期股权投资的账面价值。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值的份额，不调整长期股权投资账面价值；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值的份额，应当按照二者之间的差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入
取得投资当期损益。
持有投资期间，对于因投资单位实现净损益和其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公司
按照应享有的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认投资损益和其他综合收益；对
于被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动，相
应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中净利润、其他综合收益
35
财务报表附注
和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行会计处理。
3.确定对被投资单位具有控制的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响回报金额。
在判断对被投资单位是否具有控制时，应综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股
权。在个别报表中，投资方进行成本法核算时，仅考虑直接持有的股权份额。
4.确定对被投资单位具有重大影响的依据
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似全力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
在判断对被投资单位是否具有共同控制、重大影响时，综合考虑直接持有股权和通过子公司间
接持有股权。在综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权后，如果认定投资方在被投
资单位拥有共同控制或重大影响，在个别财务报表中，投资方进行权益法核算时，仅考虑直接持有
的股权份额；在合并财务报表中，投资方进行权益法核算时，同时考虑直接持有和间接持有的份额。
5.长期股权投资的处置
5.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，个别报表上，应当将处置价款与处置
投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
5.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
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财务报表附注
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照
账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固
定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2.各类固定资产的折旧方法
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法，实行分类折旧，分类折旧率及残值率如下：
固定资产类别 折旧方法 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
动力设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 8-12 5 7.92-11.875
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
其他 年限平均法 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折
旧率。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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财务报表附注
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
4.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值
迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十六）在建工程
1.本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
2.在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
费用和汇兑损益。
3.本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定
可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办
理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
4. 在建工程计提资产减值方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下
列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
（1）资产支出已经发生；
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财务报表附注
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2.借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十八）无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
1.无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
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财务报表附注
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.无形资产的计量
（1）本公司无形资产按照成本进行初始计量。
（2）无形资产的后续计量
①对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按
使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形
资产不摊销。采用直线法摊销，具体摊销年限如下：
无形资产类别 摊销年限
土地使用权 取得日至剩余年限
专利权 12
软件 10
非专利技术 12
②本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减
值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少
于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会
减记至可收回金额，减记金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十九）长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井
及相关设施等的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未
达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主
要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
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财务报表附注
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确
定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，
确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提
供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的
职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利
按照公允价值计量。
离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后
福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划按照承
担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，
确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
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财务报表附注
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益
计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折
现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率确定；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计
划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划
退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产
的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计
划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内
转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，
同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除
此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债
或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司
将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
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财务报表附注
（二十三）收入
1.一般原则
1.1销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
1.2提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认
收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例；已完工作的测量按照已经提
供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相
关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
1.3让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
2.收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
公司已将货物发出，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。
出口销售商品时，货物在装运港报关离港后，且在中国电子口岸查到该批货物的报关信息时确认收
入。
（二十四）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
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财务报表附注
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将
补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发
文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在
重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主
动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付
期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用
或损失的，计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益。属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者
权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
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财务报表附注
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十六）专项储备
根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企〔2012〕16 号）有关规定，本公司下属企业安全费用的提取标准：
危险品生产企业以本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取
安全费用：
（1）全年实际销售收入在 1000 万元及以下的，按照 4%提取；
（2）全年实际销售收入在 1000 万元至 10000 万元（含）的部分，按照 2%提取；
（3）全年实际销售收入在 10000 万元至 100000 万元（含）的部分，按照 0.5%提取；
（4）全年实际销售收入在 100000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全
生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定
可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十七）经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租
赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
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财务报表附注
1.本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认
当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费
用，计入当期损益。
2.本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发
生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十八）其他重要的会计政策和会计估计
1.重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的
报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与
公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和
未来期间予以确认。
2.资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应
收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
46
财务报表附注
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（二十九）会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于 2018 年颁布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
[2018]15 号)及相关解读。本集团根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018
年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。
相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目：
原列报报表项目和金额 新列报报表项目和金额
应收票据 479,955.95
应收票据及应收账款 103,844,148.79
应收账款 103,364,192.84
在建工程 104,237,987.96
在建工程 108,438,232.62
工程物资 4,200,244.66
应付票据 34,830,000.00
应付票据及应付账款 70,709,557.69
应付账款 35,879,557.69
2017 年度受影响的合并利润表项目：
47
财务报表附注
原列报报表项目和金额 新列报报表项目和金额
管理费用 41,987,039.45
管理费用 74,742,319.08
研发费用 32,755,279.63
2.重要会计估计变更
（1）重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
无
（2）受重要影响的报表项目和金额
会计估计变更的报表项目 影响金额 备注
无
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按相应税率计算销项税，并按扣除当
增值税 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 17%、16%、6%、5%
城建税 应交流转税 5%、7%
教育费附加 应交流转税 3%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、25%、26.30%、35%
土地使用税 土地面积 按规定
从价计征的，按房产原值一次减除规定比例后
余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的
房产税 12%计缴 1.2%、12%
注：母公司出口销售增值税执行“免、抵、退”政策，出口退税率为5%、9%、13%。
2018年4月4日，财政部、税务总局发布《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税
〔2018〕32号）文件，自2018年5月1日起执行。纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原
适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%；纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率
调整为10%；原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。原适用11%税率
且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
子公司名称 所得税率
博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 15%
天津博爱新开源国际贸易有限公司 25%
博爱新开源化学有限公司 35%
天津雅瑞姿医药科技有限公司 25%
北京新开源精准医疗科技有限公司 25%
48
财务报表附注
广东新开源达乐生物科技有限公司 10%
新开源弗莱（武汉）生物科技有限公司 10%
新开源汇诚（武汉）医疗科技有限公司 10%
新开源君璇（武汉）生物科技有限公司 10%
重庆新开源彤乐医疗科技有限公司 25%
武汉喻康生物科技有限公司 10%
新开源跃博（武汉）医疗科技有限公司 25%
新开源博畅（武汉）生物科技有限公司 25%
昆明新开源暾秀生物科技有限公司 10%
杭州三济生物科技有限公司 25%
四川新开源健坤医疗科技有限公司 10%
昆明新开源健泰医疗科技有限公司 10%
新开源锦和河北生物科技有限公司 10%
河北新开源康伟生物科技有限公司 10%
沈阳新开源睿科生物科技有限公司 10%
上海翊辉生物科技有限公司 10%
新开源优康（广州）生物科技有限公司 10%
昆明元文生物科技有限公司 10%
新开源云扬（广州）医疗科技有限公司 10%
无锡新开源福源生物科技有限公司 10%
河南新开源柒禧生物科技有限公司 25%
新开源璟云（武汉）生物科技有限公司 25%
新开源鑫辰（福建）健康产业有限公司 10%
重庆新开源持盈医疗科技有限公司 10%
新开源鸿辉（广州）生物科技有限公司 10%
珈源（杭州）医疗科技有限责任公司 10%
新开源禄西（南京）生物科技有限公司 10%
郑州新开源仁爱生物科技有限公司 25%
武汉呵尔医疗科技发展有限公司 15%
武汉呵尔医学检验实验室有限公司 25%
上海普枫医疗科技有限公司 10%
吉林省新开源赛铂生物科技有限公司 10%
杭州辰威医疗器械有限公司 10%
长沙三济生物科技有限公司 15%
苏州东胜兴业科学仪器有限公司 15%
天成润泰（北京）医疗科技有限公司 25%
长沙三济医学检验所有限公司 15%
湖南雅杰至尚生物科技有限公司 25%
湖南立一正心生物科技有限公司 25%
新颐家仁（北京）科技有限公司 20%
北京棂智科技有限公司 20%
北京铎悉科技有限公司 20%
广州精准医药科技有限公司 25%
广州金康科技有限公司 25%
广州康茂医药科技有限公司 25%
北京百汇和康医疗科技有限公司 25%
49
财务报表附注
山西精准医学科技有限公司 25%
上海丰饶医疗科技有限公司 25%
晶能生物技术(上海)有限公司 15%
新开源瑞典有限责任公司 26.30%
新开源（上海）医疗科技有限公司 25%
（二）优惠税负及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作
指引》（国科发火[2008]362号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细则》（豫科[2008]115号）
有关规定，省科技厅、省财政厅、省国税局、省地税局共同组织了本公司高新企业认定工作，认定
本公司为高新技术企业，证书编号GR200941000051。从2009年1月1日起本公司所得税率按15%执行，
连续享受三年。
2012年公司根据相关规定提交了高新技术企业的复审申报，于2012年7月17日取得了新的高新技
术企业证书，证书编号GF201241000019。2013年元月4日，根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、
河南省国家税务局、河南省地方税务局文件豫科【2013】1号，公司通过高新技术企业复审，2012
年至2014年继续享受15%的企业所得税率。
2015年8月3日，根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务
局文件豫高企【2015】7号，公司通过高新技术企业复审， 高新技术企业证书》编号为GR201541000148，
有效期3年。2015年至2017年继续享受15%的企业所得税率。
2018年11月29日，根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁
发的《高新技术企业证书》编号为GR201841000907，有效期3年。2018年至2020年继续享受15%的企
业所得税率。
全资子公司武汉呵尔医疗科技发展有限公司，根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术
企业认定管理办法》（国科火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火（2008）
362号）有关规定，公司通过高新技术企业认定。《高新技术企业证书》编号为GR201742001278，发
证日期2017年11月28日。有效期3年，企业所得税率减按15%征收。
全资孙公司上海普枫医疗科技有限公司，根据财政部、税务总局《财政部、税务总局关于扩大
小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 》 (财税〔2017〕43号)有关规定，企业所得税税率按20%
减半征收。
全资子公司长沙三济生物科技有限公司、控股孙公司苏州东胜兴业科学仪器有限公司，2017年
度通过高新认定复审，获得《高新技术企业证书》，享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税
减按15%的税率征收，高新技术企业证书号分别为GR201743000441、GR201732001309。
全资子公司晶能生物技术(上海)有限公司，2017年11月取得上海市科委、财政局、国税局、地
税局批准的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201731002373，有效期3年。同时取得主管税务机
关上海市闵行区国家税务局批准的企业所得税优惠税率备案通知，享受优惠税率期限
50
财务报表附注
2017.01.01-2019.12.31，税率15%。
五、合并财务报表项目附注
（下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”系指 2018 年 1 月 1 日， “期
末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本期”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系
指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。）
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 347,312.69 182,851.55
银行存款 181,395,716.52 364,177,319.46
其他货币资金 71,140,000.00 14,355,000.00
合计 252,883,029.21 378,715,171.01
其中：存放在境外的款项总额 1,043,460.34 1,567,826.54
其中受限制的货币资金为票据保证金及信用证保证金，金额合计71,140,000.00元。
（二）应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,659,762.00 479,955.95
应收账款 185,983,286.71 103,364,192.84
合计 187,643,048.71 103,844,148.79
1.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,659,762.00 179,955.95
商业承兑汇票 300,000.00
合计 1,659,762.00 479,955.95
（2）期末公司已质押的应收票据
无。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 45,149,029.20
商业承兑汇票
合计 45,149,029.20
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
51
财务报表附注
2.应收账款
1.应收账款按种类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
种类
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 214,008,067.16 99.74 28,024,780.45 13.10 185,983,286.71
组合小计 214,008,067.16 99.74 28,024,780.45 13.10 185,983,286.71
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 559,400.00 0.26 559,400.00 100.00
合计 214,567,467.16 100.00 28,584,180.45 13.32 185,983,286.71
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
种类
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 117,945,390.37 99.41 14,581,197.53 12.36 103,364,192.84
组合小计 117,945,390.37 99.41 14,581,197.53 12.36 103,364,192.84
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 699,380.00 0.59 699,380.00 100.00
合计 118,644,770.37 100.00 15,280,577.53 12.88 103,364,192.84
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无。
（2）账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 196,213,008.32 19,621,300.83 10%
1至2年 10,182,293.29 3,054,687.99 30%
2至3年 4,527,947.85 2,263,973.93 50%
52
财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
3 年以上 3,084,817.70 3,084,817.70 100%
合计 214,008,067.16 28,024,780.45 13.10%
（3）期末单项金额不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收货款 559,400.00 元，单项计提坏账准备 559,400.00 元，计提理由：款项无法收回。
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
（1）本期计提坏账准备 13,443,582.92 元，本期转回坏账准备金额 139,980.00 元。
（2）本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
3.本报告期实际核销的应收账款情况
无。
4.按欠款方归集的截止至 2018 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况：
截至期末按欠款方归集的期末账面余额前五名应收账款汇总金额为31,785,360.00元，占应收账
款期末账面余额合计数的比例为14.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,178,536.00元。
（三）预付账款
1.预付账款帐龄
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 28,069,054.61 79.17 36,288,451.35 95.50
1至2年 6,080,256.14 17.15 1,538,272.09 4.05
2至3年 1,162,360.62 3.28 141,532.05 0.37
3 年以上 142,881.23 0.40 28,863.70 0.08
合计 35,454,552.60 100.00 37,997,119.19 100.00
期末无账龄超过 1 年的重要预付账款。
2.预付款项金额前五名单位情况
截止期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 17,913,400.95 元，占预付款项
期末余额合计数的比例为 50.52%。
（四）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
53
财务报表附注
应收股利
其他应收款 29,050,622.91 8,277,401.42
合计 29,050,622.91 8,277,401.42
1.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 1,100,498.89 3.19 1,100,498.89
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 33,333,362.64 96.73 5,408,176.35 16.22 27,925,186.29
组合小计 33,333,362.64 96.73 5,408,176.35 16.22 27,925,186.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 24,937.73 0.08 24,937.73
合计 34,458,799.26 100.00 5,408,176.35 15.69 29,050,622.91
期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 1,155,159.49 11.35 1,155,159.49
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 8,319,980.60 81.73 1,902,532.02 22.87 6,417,448.58
组合小计 8,319,980.60 81.73 1,902,532.02 22.87 6,417,448.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 704,793.35 6.92 704,793.35
合计 10,179,933.44 100.00 1,902,532.02 18.69 8,277,401.42
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款原值为 1,100,498.89 元。
②账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 27,190,278.69 2,719,027.87 10.00%
1至2年 4,900,455.30 1,470,136.59 30.00%
54
财务报表附注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
2至3年 47,233.52 23,616.76 50.00%
3 年以上 1,195,395.13 1,195,395.13 100.00%
合计 33,333,362.64 5,408,176.35 16.22%
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
零星备用金 24,937.73 元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
①本期计提坏账准备金额 3,513,444.33 元，本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
②本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行核销程序 是否因关联交易产生
无
（4）按款项性质列示其他应收款
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,420,302.03 1,755,995.71
备用金 2,516,776.77 704,793.35
押金 292,838.85 31,288.00
出口退税款 1,619,520.38 245,281.96
往来款 27,510,356.24 6,287,414.93
其他 1,099,004.99 1,155,159.49
合计 34,458,799.26 10,179,933.44
（5）按欠款方归集的截止至 2018 年 12 月 31 日前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例
北京晨旭达投资有限公司 往来款 16,000,000.00 1 年以内 46.43% 1,600,000.00
上海精季环境技术有限公司 往来款 4,110,794.56 1 年以内、1-2 年 11.93% 1,173,238.37
北京中盛邦新材料研究院有限公司 往来款 1,500,000.00 1 年以内 4.35% 150,000.00
晶能医疗科技(上海)有限公司 往来款 1,100,498.89 1 年以内、1-2 年 3.19%
北京思拓家园管理有限公司 往来款 818,000.00 1 年以内 2.37% 81,800.00
合计 23,529,293.45 68.28% 3,005,038.37
55
财务报表附注
（五）存货
1.存货分类明细
期末余额
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,883,082.98 121,087.55 29,761,995.43
在产品 53,471,797.00 53,471,797.00
半成品 563,313.12 563,313.12
库存商品 59,464,827.47 3,890,710.57 55,574,116.90
合计 143,383,020.57 4,011,798.12 139,371,222.45
续：
期初余额
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,342,522.00 121,087.55 26,221,434.45
在产品 50,256,093.72 50,256,093.72
半成品 273,727.34 273,727.34
库存商品 44,957,851.06 3,694,539.78 41,263,311.28
合计 121,830,194.12 3,815,627.33 118,014,566.79
2.存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 121,087.55 121,087.55
在产品
半成品
库存商品 3,694,539.78 490,288.62 294,117.83 3,890,710.57
合计 3,815,627.33 490,288.62 294,117.83 4,011,798.12
（六）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税款 446,311.62 1,702,518.53
理财产品 20,000,000.00 2,000,000.00
其他 1,489,897.36 23,543.60
合计 21,936,208.98 3,726,062.13
（七）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况：
56
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
可供出售债务
工具
可供出售权益
工具 201,313,200.30 201,313,200.30 5,000,000.00 5,000,000.00
其中：按公允
价值计量
按成本计量 201,313,200.30 201,313,200.30 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 201,313,200.30 201,313,200.30 5,000,000.00 5,000,000.00
2. 期末按成本计量的可供出售权益工具：
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
焦作中旅银行股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
深圳前海中恒富泰基金管理有限合伙企业 180,000,000.00 180,000,000.00
HEISCREEN NKY GMBH 16,313,200.30 16,313,200.30
合计 5,000,000.00 196,313,200.30 201,313,200.30
续：
减值准备 持股
本期现金红
被投资单位 比例
利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (%)
焦作中旅银行股份有限公司 0.14
深圳前海中恒富泰基金管理有限合
伙企业 20.37
HEISCREEN NKY GMBH 35.91
合计
（八）长期股权投资
1.对合营企业的投资
减 其他 其他权 宣告发 其
本期计
少 权益法下确认的 综合 益变动 放现金 他
被投资单位 期初余额 追加投资 提减值 期末余额
投 投资收益 收益 股利或
准备
资 调整 利润
合同新开源制
药有限公司 193,283.94 -5,219.1 188,064.84
新动力股份有
限公司 17,403,695.02 -4,439,989.38 12,963,705.64
博爱新开源生
物科技有限公
司 313,526,190.64 1,451,434.87 8,074,070.77 323,051,696.28
合计 331,123,169.60 1,451,434.87 3,628,862.29 336,203,466.76
（九）固定资产
57
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
固定资产 372,328,719.21 337,172,321.49
固定资产清理
合计 372,328,719.21 337,172,321.49
1.固定资产情况
项 目 房屋建筑物 电子设备 动力设备 专用设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 215,492,598.74 10,135,326.40 21,287,370.96 240,760,361.75 4,812,833.63 9,107,580.49 501,596,071.97
2 本期增加金额 30,037,249.27 4,372,494.40 1,314,095.64 35,493,584.64 655,555.56 601,013.79 72,473,993.30
购置 3,865,959.85 9,289,877.67 655,555.56 399,664.53 14,211,057.61
在建工程转入 30,037,249.27 506,534.55 1,314,095.64 26,203,706.97 201,349.26 58,262,935.69
企业合并增加
股东投入
融资租入
其他转入
3.本期减少金额 740,190.24 255,420.10 4,045,317.96 208,100.00 20,769.00 5,269,797.30
处置或报废 740,190.24 255,420.10 4,045,317.96 208,100.00 20,769.00 5,269,797.30
融资租出
其他转出
4．期末余额 245,529,848.01 13,767,630.56 22,346,046.50 272,208,628.43 5,260,289.19 9,687,825.28 568,800,267.97
二、累计折旧
1．期初余额 34,277,683.43 7,973,254.12 15,851,097.76 95,741,582.99 3,472,715.42 5,792,775.77 163,109,109.49
2．本期增加金额 7,263,769.20 2,312,593.64 1,911,828.70 22,821,724.36 448,379.53 655,275.31 35,413,570.74
计提 7,263,769.20 2,312,593.64 1,911,828.70 22,821,724.36 448,379.53 655,275.31 35,413,570.74
企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额 658,209.30 237,090.00 2,253,047.61 197,695.00 19,730.55 3,365,772.46
处置或报废 658,209.30 237,090.00 2,253,047.61 197,695.00 19,730.55 3,365,772.46
融资租出
其他转出
4．期末余额 41,541,452.63 9,627,638.46 17,525,836.46 116,310,259.74 3,723,399.95 6,428,320.53 195,156,907.77
三、减值准备
1．期初余额 55,119.26 212,538.56 1,046,983.17 1,314,640.99
58
财务报表附注
2．本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额
处置或报废
融资租出
其他转出
4．期末余额 55,119.26 212,538.56 1,046,983.17 1,314,640.99
四、账面价值计
1．期末账面价值 203,988,395.38 4,084,872.84 4,607,671.48 154,851,385.52 1,536,889.24 3,259,504.75 372,328,719.21
2．期初账面价值 181,214,915.31 2,106,953.02 5,223,734.64 143,971,795.59 1,340,118.21 3,314,804.72 337,172,321.49
本期折旧额35,413,570.74元，本期由在建工程转入固定资产原值为58,262,935.69元。
2.通过经营租赁租出的资产
无
3.暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
电子设备 895,646.69 843,775.27 51,871.42
动力设备 4,538,952.00 4,193,267.00 345,685.00
专用设备 8,213,456.00 7,296,371.43 917,084.57
合计 13,648,054.69 12,333,413.70 1,314,640.99
4.未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 账面价值
房屋建筑物 不符合办证条件 25,806,729.85
（十）在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 131,289,624.73 104,237,987.96
工程物资 291,607.64 4,200,244.66
合计 131,581,232.37 108,438,232.62
1.在建工程情况
59
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发大楼项目 7,809,042.92 7,809,042.92
中水工程项目 12,905,738.98 12,905,738.98 8,995,587.01 8,995,587.01
共聚物车间项目 14,219,386.70 14,219,386.70
北京新开源项目 57,703,702.19 57,703,702.19 57,670,815.45 57,670,815.45
呵尔项目 16,266,562.20 16,266,562.20
三济项目 30,034,361.93 30,034,361.93
其他 16,426,434.93 16,426,434.93 13,495,980.38 13,495,980.38
合计 131,289,624.73 131,289,624.73 104,237,987.96 104,237,987.96
在建工程变动情况：
预算数 本期转入固定 本期其他
项目名称 （万元） 期初余额 本期增加金额 资产金额 减少金额 期末余额
研发大楼项目 4,000.00 7,809,042.92 4,544,760.82 12,353,803.74
中水工程项目 2,500.00 8,995,587.01 3,910,151.97 12,905,738.98
共聚物车间项
目 7,000.00 14,219,386.70 14,219,386.70
北京新开源项
目 4,000.00 57,670,815.45 32,886.74 57,703,702.19
呵尔项目 3,650.00 16,266,562.20 356,385.43 16,622,947.63
三济项目 4,000.00 30,034,361.93 30,034,361.93
其他 13,495,980.38 32,216,638.87 29,286,184.32 16,426,434.93
合计 104,237,987.96 85,314,572.46 58,262,935.69 131,289,624.73
续
工程累计投入 本期利息
工程进度 利息资本化累计 其中：本期利息
占预算比例 资本化率 资金来源
(%) 金额 资本化金额
项目名称 （%） （%）
研发大楼项目 30.88 30.88 自筹
中水工程项目 51.62 51.62 自筹
共聚物车间项
目 20.31 20.31 自筹
北京新开源项
目 144.26 144.26 募集、自筹
呵尔项目 45.54 20.31 募集、自筹
三济项目 75.09 75.09 826,494.55 2.75 自筹
其他 自筹
合计
2.工程物资
60
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
专用设备 291,607.64 4,200,244.66
合计 291,607.64 4,200,244.66
（十一）无形资产
1.无形资产情况
5000MT/aNVP 生产专
项目 土地使用权 用技术 计算机软件 非专利技术 专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,750,806.71 1,563,206.36 1,471,959.89 3,305,994.65 50,009,559.90 78,101,527.51
2.本期增加金额 1,890,142.31 207,547.16 83,360.00 610,458.69 2,791,508.16
(1)购置 1,890,142.31 207,547.16 83,360.00 610,458.69 2,791,508.16
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)股东投入
(5)其他转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 21,750,806.71 1,563,206.36 3,362,102.20 3,513,541.81 50,092,919.90 610,458.69 80,893,035.67
二、累计摊销
1.期初余额 4,002,019.17 553,635.60 1,407,213.59 291,660.14 5,504,004.32 11,758,532.82
2.本期增加金额 446,825.76 130,267.20 1,168,592.54 133,746.12 1,893,174.35 21,801.12 3,794,407.09
(1)计提 446,825.76 130,267.20 1,168,592.54 133,746.12 1,893,174.35 21,801.12 3,794,407.09
(2)企业合并增加
(3)其他转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 4,448,844.93 683,902.80 2,575,806.13 425,406.26 7,397,178.67 21,801.12 15,552,939.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
(3)其他转入
61
财务报表附注
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,301,961.78 879,303.56 786,296.07 3,088,135.55 42,695,741.23 588,657.57 65,340,095.76
2.期初账面价值 17,748,787.54 1,009,570.76 64,746.30 3,014,334.51 44,505,555.58 66,342,994.69
说明：本期计提摊销额3,794,407.09元
未办妥产权证书的土地使用权情况：无
（十二）开发支出
期初余额 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额
内部开发支出 企业合并增加 确认为无形资产 转入当期损益
一种复染环境下细
胞 DNA 定量测量方
法及一种多波段光谱
成像方法 283,018.87 283,018.87
人类 EGFR 基因突
变 检 测 试 剂 盒
（ ARMS -TaqMan
法） 216,705.69 446,754.03 663,459.72
LIMS、基因云、医
疗云和健康云系统 1,203,573.01 1,203,573.01
合计 499,724.56 1,650,327.04 663,459.72 1,486,591.88
（十三）商誉
1.商誉账面原值
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
武汉呵尔医疗科技发展有限公司 215,551,156.27 215,551,156.27
长沙三济生物科技有限公司 165,424,400.08 165,424,400.08
晶能生物技术(上海)有限公司 61,150,304.62 61,150,304.62
合计 442,125,860.97 442,125,860.97
2.商誉减值准备
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
武汉呵尔医疗科技发展有限公司
长沙三济生物科技有限公司
62
财务报表附注
晶能生物技术(上海)有限公司
合计
3. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述形成商誉的公司所生产的产品存在活跃市场，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的
现金流入，将各公司认定为单独的资产组。该等资产组与购买日商誉减值测试时所确认的资产组组
合一致。
4. 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
公司聘请同致信德（北京）资产评估有限公司分别对上述商誉进行了商誉减值评估，商誉的可
收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据管理层批准的财务预算预计未来
5年及永续期现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。现金流量预测使用的税前折现率分别为：
武汉呵尔医疗科技发展有限公司11.40%，长沙三济生物科技有限公司11.40%，晶能生物技术（上海）
有限公司12.25%。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相
关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。在进行减值测试时，将商誉的
账面价值分摊至相关资产组，然后将含商誉资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定含商
誉资产组是否发生了减值。
5.商誉减值测试的影响
经对上述公司商誉进行减值测试，未发现含商誉资产组账面价值低于其可收回金额，故未计提
商誉减值准备。
（十四）长期待摊费用
其他减少
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
的原因
房屋装修费 1,281,507.52 8,663,412.08 1,440,179.22 8,504,740.38
预付长期租赁费用 158,041.65 252,309.35 323,450.87 86,900.13
其他 393,266.94 792,505.70 298,216.52 887,556.12
合计 1,832,816.11 9,708,227.13 2,061,846.61 9,479,196.63
（十五）递延所得税资产与递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,286,011.36 6,639,905.09 22,313,377.87 3,617,762.44
递延收益 7,118,828.86 1,067,824.33 8,055,385.31 1,208,307.80
内部交易未实现利润 4,949,436.03 1,229,468.27 2,379,417.05 579,469.65
63
财务报表附注
其他 931,317.82 139,697.67 830,000.00 124,500.00
合计 52,285,594.07 9,076,895.36 33,578,180.23 5,530,039.89
2.未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
异
评估增值 40,721,779.92 6,108,266.99 43,838,944.76 6,575,841.72
合计 40,721,779.92 6,108,266.99 43,838,944.76 6,575,841.72
3.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 32,784.55
可抵扣亏损 40,953,388.85 7,727,002.00
合计 40,986,173.40 7,727,002.00
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 年 4,097,001.80 4,097,001.80
2021 年 577,473.45 577,473.45
2022 年 3,052,526.75 3,052,526.75
2023 年 33,226,386.85
合计 40,953,388.85 7,727,002.00
（十六）其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付专利权转让费 14,500,000.00 10,000,000.00
预付股权款 19,670,000.00
预付土地款 8,900,000.00
预付购房款 24,456,080.00
其他 299,550.96
合 计 67,825,630.96 10,000,000.00
（十七）短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 577,000,000.00 545,000,000.00
64
财务报表附注
抵押 7,000,000.00
票据融资 86,576,294.45
合计 670,576,294.45 545,000,000.00
2.短期借款明细
贷款银行 贷款金额 贷款期限 贷款利率 贷款方式 备注
招商银行 10,000,000.00 2018-3-29 2019-3-29 6.0900% 保证
招商银行 20,000,000.00 2018-10-22 2019-07-22 5.6550% 保证
中国银行 12,000,000.00 2018-12-28 2019-12-28 4.3500% 保证
中旅银行 200,000,000.00 2018-09-04 2019-09-04 5.2200% 保证
中旅银行 100,000,000.00 2018-11-22 2019-11-22 5.6550% 保证
中信银行 45,000,000.00 2018-11-05 2019-11-05 5.8725% 保证
中信银行 45,000,000.00 2018-11-09 2019-11-09 5.8725% 保证
中信银行 45,000,000.00 2018-11-13 2019-11-13 5.8725% 保证
中原银行 30,000,000.00 2018-08-17 2019-08-17 4.8720% 保证
中原银行 70,000,000.00 2018-08-28 2019-08-28 4.6980% 保证
长沙银行 7,000,000.00 2018-03-21 2019-03-20 5.6550% 抵押
中原银行 46,576,294.45 2018-08-21 2019-08-21 9.5600% 票据融资
招商银行 20,000,000.00 2018-10-25 2019-04-24 票据融资
浦发银行 20,000,000.00 2018-08-27 2018-08-27 票据融资
合计 670,576,294.45
3.已到期未偿还的短期借款情况：无
（十八）应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 26,300,000.00 34,830,000.00
应付账款 60,036,450.95 35,879,557.69
合计 86,336,450.95 70,709,557.69
1.应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 26,300,000.00 34,830,000.00
合计 26,300,000.00 34,830,000.00
说明：本期末已到期未支付的应付票据总额0.00元。
2.应付账款
65
财务报表附注
（1）按款项性质列示应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 37,166,662.05 34,518,966.98
应付工程款 4,289,320.29 1,360,590.71
应付设备款 13,057,243.94
应付劳务款 5,221,035.26
其他 302,189.41
合计 60,036,450.95 35,879,557.69
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
（十九）预收款项
1.按款项性质列示预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收货款 7,777,430.82 6,938,872.25
合计 7,777,430.82 6,938,872.25
2.预收账款明细情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 6,182,562.11 5,925,867.17
1至2年 1,244,652.21 755,090.08
2至3年 262,901.50 212,100.00
3 年以上 87,315.00 45,815.00
合计 7,777,430.82 6,938,872.25
3.账龄超过 1 年的重要预收账款
无
（二十）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,128,579.92 77,719,762.67 75,009,824.62 5,838,517.97
二、离职后福利-设定提存计划 152,236.75 6,645,947.83 6,690,681.10 107,503.48
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 3,280,816.67 84,365,710.50 81,700,505.72 5,946,021.45
66
财务报表附注
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.职工工资、奖金、津贴和补贴 2,537,204.35 67,985,639.58 65,425,089.85 5,097,754.08
2.职工福利费 3,157,022.31 3,157,022.31
3.社会保险费 83,832.50 3,575,087.46 3,587,251.51 71,668.45
其中：医疗保险费 74,212.98 3,211,318.94 3,219,278.06 66,253.86
工伤保险费 2,141.82 164,933.85 166,027.02 1,048.65
生育保险费 7,477.70 198,834.67 201,946.43 4,365.94
4.住房公积金 136,725.19 2,061,020.86 2,074,383.05 123,363.00
5.工会经费和职工教育经费 370,817.88 940,992.46 766,077.90 545,732.44
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
8.非货币性福利
9.其他短期薪酬
合计 3,128,579.92 77,719,762.67 75,009,824.62 5,838,517.97
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 148,239.76 6,410,078.57 6,454,118.94 104,199.39
失业保险费 3,996.99 235,869.26 236,562.16 3,304.09
企业年金缴费
合计 152,236.75 6,645,947.83 6,690,681.10 107,503.48
（二十一）应交税费
项目 期末余额 期初余额 计缴标准
增值税 4,617,330.28 3,403,367.88 17%、16%、6%、5%
企业所得税 3,417,438.19 2,178,834.36 35%、26.30%、25%、15%、10%
个人所得税 38,919.15 40,023.75 按规定
城建税 329,407.80 172,984.29 7%、5%
教育费附加 138,406.05 81,679.37 3%
其他 964,182.11 775,928.01
合计 9,505,683.58 6,652,817.66
（二十二）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 3,487,551.63
67
财务报表附注
应付股利 4,668,628.15
其他应付款 207,492,120.89 8,776,603.83
合计 215,648,300.67 8,776,603.83
1.应付利息
项目 期末余额 期初余额
应付借款利息 3,487,551.63
合计 3,487,551.63
2.应付股利
项目 期末余额 期初余额
应付普通股股利 4,668,628.15
合计 4,668,628.15
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 1,747,375.00 1,819,808.70
往来款 204,404,176.89 2,955,205.13
其他 1,340,569.00 4,001,590.00
合计 207,492,120.89 8,776,603.83
（二十三）长期借款
1.长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 17,628,853.40
保证借款
信用借款
合计 17,628,853.40
（二十四）长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 235,419.00 234,069.00
专项应付款
合计 235,419.00 234,069.00
1.长期应付款
68
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
马来酸酯类共聚物及其制备方法 235,419.00 234,069.00
合计 235,419.00 234,069.00
（二十五）政府补助
1. 本期初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关 是否
补助项目 金额 冲减资产账面 冲减成本费 实际
递延收益 递延收益 其他收益 营业外收入
价值 用 收到
收县财政局企业研发财政补助专项资金 334,500.00 334,500.00 是
中小企业开拓国际市场项目补助金 101,400.00 101,400.00 是
收 2017 年县长质量奖奖金 100,000.00 100,000.00 是
创新创业领军人才（团队） 1,000,000.00 1,000,000.00 是
产业政策支持资金 58,000.00 58,000.00 是
知识产权奖励 200,000.00 200,000.00 是
企业知识产权管理体系认证补助资金 50,000.00 50,000.00 是
稳岗补贴 9,379.50 9,379.50 是
高新技术企业研发经费补贴款 200,000.00 200,000.00 是
增值税退税返还 454,958.52 454,958.52 是
项目补助 84,400.00 84,400.00 是
收上海市闵行区财政局重点项目补助款 240,000.00 240,000.00 是
收 2018 年第 1 批专利资助费 760.00 760.00 是
收上海市科学技术委员会大型仪器奖励 是
款 194,000.00 194,000.00
收上海市闵行区科学技术委员会补助款 200,000.00 200,000.00 是
收上海市闵行区科学技术委员会区科技 是
项目验收资金 119,000.00 119,000.00
科技创新项目 180,000.00 180,000.00 是
其他 106,416.15 106,416.15 是
合计 —— 1,000,000.00 1,810,498.02 822,316.15 ——
2. 计入当期损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
乙烯基甲醚/马来酸酐共聚物高科技型项目补助 资产相关 60,696.00
乙烯基甲醚、马来酸酐共聚物研发及产业化项目专项
资金 资产相关 228,970.56
69
财务报表附注
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
年产 5000 吨 NVP 科技计划项目经费 资产相关 41,666.64
连续自动化生产高品质 NVP 技术联合研究 资产相关 50,000.04
聚维酮碘项目经费 资产相关 62,222.28
创新创业领军团队项目补助 资产相关 294,117.65
产业政策支持资金 收益相关 58,000.00
项目验收奖励 资产相关 800,000.00
知识产权奖励 收益相关 200,000.00
企业知识产权管理体系认证补助资金 收益相关 50,000.00
稳岗补贴 收益相关 9,379.50
高新技术企业研发经费补贴款 收益相关 200,000.00
增值税退税返还 收益相关 454,958.52
项目补助 收益相关 84,400.00
收上海市闵行区财政局重点项目补助款 收益相关 240,000.00
收 2018 年第 1 批专利资助费 收益相关 760.00
收上海市科学技术委员会大型仪器奖励款 收益相关 194,000.00
收上海市闵行区科学技术委员会补助款 收益相关 200,000.00
收上海市闵行区科学技术委员会区科技项目验收资金 收益相关 119,000.00
博爱县财政局企业研发财政补助专项资金 收益相关 334,500.00
博爱县县长质量奖 收益相关 100,000.00
科技创新项目 收益相关 263,333.28
中小企业国际市场开拓项目资金 收益相关 101,400.00
热油炉煤改气补贴 资产相关 291,550.00
烟气排放检测系统补助 资产相关 24,000.00
其他 收益相关 106,416.15
合计 —— 3,348,171.19 1,221,199.43
（二十六）递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,055,385.31 1,000,000.00 1,936,556.45 7,118,828.86
合计 8,055,385.31 1,000,000.00 1,936,556.45 7,118,828.86
涉及政府补助项目：
本期计入营 与资产相关
本期新增补助 本期计入其他
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额 /与收益相
金额 收益金额
额 关
乙烯基甲醚/马来酸酐共聚物高科 2,543,974.00 60,696.00 2,483,278.00 与资产相关
70
财务报表附注
技型项目补助
乙烯基甲醚、马来酸酐共聚物研发
与资产相关
及产业化项目专项资金 1,946,250.08 228,970.56 1,717,279.52
年产 5000 吨 NVP 科技计划项目经
与资产相关
费 333,333.40 41,666.64 291,666.76
连续自动化生产高品质 NVP 技术联
与资产相关
合研究 587,500.00 50,000.04 537,499.96
科技创新项目 750,000.11 83,333.28 666,666.83 与资产相关
临床疾病基因诊断公共服务平台 与资产相关
建立 BioNano 单分子光学图谱技术
与资产相关
服务平台 140,000.00 140,000.00
全自动宫颈癌快速筛查系统 与资产相关
临床体外诊断试剂研发平台和试
与资产相关
剂盒生产线建设项目 800,000.00 800,000.00
聚维酮碘项目经费 497,777.72 62,222.28 435,555.44 与资产相关
热油炉煤改气补贴 360,550.00 291,550.00 69,000.00 与资产相关
烟气排放监测系统补助 96,000.00 24,000.00 72,000.00 与资产相关
创新创业领军人才（团队） 1,000,000.00 294,117.65 705,882.35 与资产相关
合计 8,055,385.31 1,000,000.00 398,883.28 1,537,673.17 7,118,828.86
（二十七）股本
本期增减（+、-）
项目 期初余额 小 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他
计
股份总数 169,732,261.00 50,919,664.00 -2,715,900.00 217,936,025.00
根据公司2018年4月22日召开的第三届董事会第三十三次会议及2018年5月14日召开的2017年度
股东大会，审议通过了《关于2017年度利润分配方案的议案》，以公司2017年12月31日总股本
169,732,261为基数，由资本公积向全体股东每10股转增3股，合计转增50,919,664股。
根据公司2018年2月8日召开的2018年第二次临时股东大会，并审议通过了《关于回购公司部分
社会公众股份的议案》。于2018年6月6日召开的2018年第四次临时股东大会，审议通过了《关于回
购公司部分社会公众股份延期的议案》同意公司自股东大会审议通过本回购股份方案之日起至2018
年12月8日；并于2018年6月4日，公司披露了《关于回购公司部分社会公众股份的报告书》。截止2018
年12月13日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述2,715,900股回购股
份注销手续。本次注销完成后，公司股份总额、股份结构相应发生变化。
（二十八）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 846,607,287.53 148,701,590.65 697,905,696.88
其他资本公积
合计 846,607,287.53 148,701,590.65 697,905,696.88
71
财务报表附注
根据公司2018年4月22日召开的第三届董事会第三十三次会议及2018年5月14日召开的2017年度
股东大会，审议通过了《关于2017年度利润分配方案的议案》，以公司2017年12月31日总股本
169,732,261为基数，由资本公积向全体股东每10股转增3股，合计转增50,919,664股。资本公积相
应减少50,919,664.00元。
根据公司2018年2月8日召开的2018年第二次临时股东大会，并审议通过了《关于回购公司部分
社会公众股份的议案》。于2018年6月6日召开的2018年第四次临时股东大会，审议通过了《关于回
购公司部分社会公众股份延期的议案》同意公司自股东大会审议通过本回购股份方案之日起至2018
年12月8日；并于2018年6月4日，公司披露了《关于回购公司部分社会公众股份的报告书》。截止2018
年12月13日，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份2,715,900股，
支付总金额人民币100,497,826.65元，差额减少资本公积97,781,926.65元。
（二十九）其他综合收益
期初 本期发生金额 期末
减：前期计入
项目
本期所得税 其他综合收 减：所得税费 税后归属于 税后归属于
余额 余额
前发生额 益当期转入 用 母公司 少数股东
损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资产的
变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份
额
二、以后将重分类进损益
90,608.34 35,717.39 126,325.73
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享
有的份额
可供出售金融资产公允
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额 90,608.34 35,717.39 126,325.73
其他综合收益合计 90,608.34 35,717.39 126,325.73
（三十）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,194,611.52 2,538,574.47 656,037.05
合计 3,194,611.52 2,538,574.47 656,037.05
72
财务报表附注
（三十一）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,300,864.91 6,705,511.86 36,006,376.77
任意盈余公积
合计 29,300,864.91 6,705,511.86 36,006,376.77
（三十二）未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例
调整前 上期末未分配利润 256,128,598.53 186,256,335.08
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 256,128,598.53 186,256,335.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 89,546,168.64 92,823,189.13
减：提取法定盈余公积 6,705,511.86 6,052,715.68 母公司净利润 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 16,973,162.73 16,898,210.00
期末未分配利润 321,996,092.58 256,128,598.53
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的
金额
（三十三）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 697,124,637.64 381,487,758.40 482,520,338.67 256,421,514.43
其他业务收入 1,158,540.39 257,921.50 6,061,125.78 221,061.42
合计 698,283,178.03 381,745,679.90 488,581,464.45 256,642,575.85
（三十四）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,464,397.51 1,753,549.82
教育费附加 1,240,441.33 883,780.95
房产税 2,145,317.93 2,153,536.71
关税
车船税 8,081.20 18,085.96
土地使用税 1,018,563.67 1,014,714.08
印花税 252,922.60 1,049,761.72
其他 809,990.99 616,460.34
合计 7,939,715.23 7,489,889.58
73
财务报表附注
（三十五）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运费 11,347,798.40 9,882,796.16
物料消耗 1,316,736.76 963,214.43
邮寄费 496,003.67 322,876.60
广告费 3,674,575.37 3,339,920.34
办公费 3,803,505.85 2,093,484.21
招待费 1,184,081.58 1,062,600.72
差旅费 3,020,841.91 3,021,624.12
港杂费 2,545,176.22 2,028,227.57
展览费 999,885.22 642,247.55
职工薪酬 14,146,460.27 10,454,910.43
其他 3,951,323.77 882,181.46
合计 46,486,389.02 34,694,083.59
（三十六）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,359,222.17 13,682,593.36
办公费用 12,236,550.22 2,794,557.20
差旅费 2,418,497.82 2,327,442.21
物料消耗 1,038,748.92 1,104,282.52
招待费 2,142,223.37 3,116,410.21
税金 18,455.77 6,382.85
工会经费 907,828.98 627,966.49
折旧费 3,717,145.65 3,194,916.43
水电费 630,500.59 975,910.04
无形资产摊销 3,774,732.23 3,408,357.97
职工教育经费 336,597.38 991,172.13
审计咨询费 2,640,806.79 6,237,137.30
其他 5,948,706.40 3,519,910.74
合计 62,170,016.29 41,987,039.45
（三十七）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
新开源本部项目 13,249,145.32 10,002,211.13
呵尔项目 2,927,851.52 2,389,588.35
74
财务报表附注
三济项目 25,362,492.83 12,391,177.52
晶能项目 9,548,334.28 7,972,302.63
合计 51,087,823.95 32,755,279.63
（三十八）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,594,648.02 3,467,950.84
减：利息收入 901,891.37 2,944,498.74
汇兑损益 -1,209,034.08 1,444,416.63
减：汇兑损益资本化
手续费 493,154.41 343,345.23
其他 1,660.01 53,960.57
合计 31,978,536.99 2,365,174.53
（三十九）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 16,817,047.25 6,399,841.93
存货跌价损失 490,288.62
固定资产减值损失 433,198.46
商誉减值损失
合计 17,307,335.87 6,833,040.39
（四十）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益金额
乙烯基甲醚/马来酸酐共聚物高科技型项目补助 60,696.00 60,696.00 60,696.00
乙烯基甲醚、马来酸酐共聚物研发及产业化项目专项资金 228,970.56 228,970.56 228,970.56
年产 5000 吨 NVP 科技计划项目经费 41,666.64 41,666.64 41,666.64
连续自动化生产高品质 NVP 技术联合研究 50,000.04 12,500.00 50,000.04
聚维酮碘项目经费 62,222.28 62,222.28 62,222.28
创新创业领军人才 294,117.65 294,117.65
全自动宫颈癌快速筛查系统补助 222,499.96
产业政策支持资金 58,000.00 58,000.00
项目验收奖励 800,000.00 800,000.00
知识产权奖励 200,000.00 200,000.00
企业知识产权管理体系认证补助资金 50,000.00 50,000.00
稳岗补贴 9,379.50 9,379.50
75
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益金额
高新技术企业研发经费补贴款 200,000.00
增值税退税返还 454,958.52 489,591.69
项目补助 84,400.00 84,400.00
收上海市闵行区财政局重点项目补助款 240,000.00 240,000.00
收 2018 年第 1 批专利资助费 760.00 760.00
收上海市科学技术委员会大型仪器奖励款 194,000.00 194,000.00
收上海市闵行区科学技术委员会补助款 200,000.00 200,000.00
收上海市闵行区科学技术委员会区科技项目验收资金 119,000.00 119,000.00
合计 3,348,171.19 1,118,147.13 2,693,212.67
（四十一）投资收益
1.投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,628,862.29 -1,900,946.38
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的
投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 338,800.00
其他 25,158.90 1,230,202.74
合计 3,654,021.19 -331,943.64
（四十二）资产处置损益
计入当年非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损益 252,617.36 -30,376.31 252,617.36
合计 252,617.36 -30,376.31 252,617.36
（四十三）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 1,221,199.43 2,241,973.14 1,221,199.43
其他 24,217.25 185,330.57 24,217.25
合计 1,245,416.68 2,427,303.71 1,245,416.68
其中：政府补助明细如下：
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
博爱县财政局企业研发财政补助专项资金 334,500.00 与收益相关
76
财务报表附注
博爱县县长质量奖 100,000.00 与收益相关
博爱财政局促进经贸发展项目补助 561,600.00 与收益相关
环保局补贴 与收益相关
乙烯基甲醚/马来酸酐共聚物高科技型项目补助 与资产相关
乙烯基甲醚、马来酸酐共聚物研发及产业化项目专项资金 与资产相关
年产 5000 吨 NVP 科技计划项目经费 与资产相关
科技创新项目 263,333.28 333,333.28 与资产相关
中小企业国际市场开拓项目资金 101,400.00 92,800.00 与收益相关
全自动宫颈癌快速筛查系统补助 与资产相关
引进高层次人才五年行动计划资助款 与收益相关
专利补助 48,940.00 与收益相关
知识产权补助、创新补助、质量补助 与收益相关
稳岗补贴、研发补贴等 18,249.86 与收益相关
贷款贴息 与收益相关
增值税退税款 与收益相关
闵行区科学技术委员会科研计划项目 与收益相关
上海市大型科学仪器设施共享服务奖励 227,000.00 与收益相关
上海市闵行区财政马桥镇企业扶持款 5,000.00 与收益相关
临床疾病基因诊断公共服务平台 150,000.00 与资产相关
热油炉煤改气补贴 291,550.00 711,050.00 与资产相关
烟气排放检测系统补助 24,000.00 4,000.00 与资产相关
展会补助 10,000.00 与收益相关
其他 106,416.15 80,000.00 与收益相关
合计 1,221,199.43 2,241,973.14
（四十四）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
资产报废损失 1,373,699.57 1,373,699.57
非货币性资产交换损失
对外捐赠 425,538.57 327,350.00 425,538.57
诉讼支出
赔偿金、违约金支出 933,971.16 933,971.16
罚款及滞纳金支出 16,213.62 11,229.38 16,213.62
其他 2,520.11 57,610.38 2,520.11
合计 2,751,943.03 396,189.76 2,751,943.03
77
财务报表附注
（四十五）所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 18,748,799.67 17,653,442.30
递延所得税费用 -4,014,430.20 -1,697,546.83
合计 14,734,369.47 15,955,895.47
2.会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 105,315,964.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,797,394.63
子公司适用不同税率的影响 -1,059,235.45
调整以前期间所得税的影响 -510,040.54
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 440,530.61
税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,810,259.96
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定的额外可扣除费用 -4,744,539.74
其他
所得税费用 14,734,369.47
（四十六）其他综合收益
详见附注五（二十九）
（四十七）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,632,814.17 1,376,923.14
往来款 5,962,288.81 6,345,853.48
收备用金 849,590.49
其他 3,009,512.85 1,454,707.39
票据保证金 14,355,000.00
合计 26,959,615.83 10,027,074.50
78
财务报表附注
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 63,645,551.05 40,115,412.33
往来款 24,090,533.92 29,489,323.87
票据、信用证保证金 20,900,000.00 4,355,000.00
合计 108,636,084.97 73,959,736.20
3.收到的其他筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金专户利息 18,190.99 187,413.00
与资产相关的政府补助 1,171,600.00
向其他单位个人借款 266,274,000.00
合计 266,292,190.99 1,359,013.00
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
个人借款 450,000.00
票据保证金 50,240,000.00
股份回购款 100,497,826.65
合计 150,737,826.65 450,000.00
（四十八）现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量的信息
一、补 充 资 料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 90,581,594.70 92,645,427.09
加：资产减值准备 17,307,335.87 6,833,040.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,413,570.74 32,255,889.95
无形资产摊销 3,794,407.09 3,584,719.32
长期待摊费用摊销 2,061,846.61 699,206.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 252,617.36 30,376.31
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,373,699.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 33,594,648.02 3,280,537.84
投资损失（收益以“－”号填列） -3,654,021.19 331,943.64
79
财务报表附注
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,546,855.47 -1,220,168.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -467,574.73 -477,378.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,356,655.66 -46,429,211.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -117,766,901.20 -60,960,744.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,209,199.33 17,567,609.13
其他 -986,401.75 -861,888.72
经营活动产生的现金流量净额 48,810,509.29 47,279,359.30
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 181,743,029.21 364,360,171.01
减：现金的期初余额 364,360,171.01 198,261,399.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -182,617,141.80 166,098,771.35
2.现金和现金等价物
现金和现金等价物 本期发生额 上期发生额
1、现金 181,743,029.21 364,360,171.01
其中：库存现金 347,312.69 182,851.55
可随时用于支付的银行存款 181,395,716.52 364,177,319.46
2、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3、期末现金及现金等价物余额 181,743,029.21 364,360,171.01
母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十九）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 71,140,000.00 票据、信用证保证金
固定资产 6,367,181.32 抵押借款
合计 77,507,181.32
（五十）外币货币性项目
1.外币货币性项目
80
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 962,751.70 6.8632 6,607,557.47
欧元 1,042,157.89 7.8473 8,178,125.61
克朗 174,363.00 0.7614 132,759.99
应收账款
其中：美元 2,851,212.40 6.8632 19,568,440.94
欧元 1,330,572.52 7.8473 10,441,401.74
其他应收款
其中：欧元
其他应付款
其中：欧元
2. 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
境外经营单位名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
博爱新开源化学有限公司 德国 欧元 当地货币
新开源瑞典有限责任公司 瑞典 克朗 当地货币
六、合并范围的变更
1.本期发生非同一控制下的企业合并
本公司本期不存在非同一控制下的企业合并。
2.同一控制下的企业合并
本公司本期不存在同一控制下的企业合并。
3.反向购买
本公司本期不存在反向购买。
4.其他原因的合并范围变动
公司新设子公司
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
四川新开源健坤医疗科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
昆明新开源健泰医疗科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
新开源锦和河北生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
河北新开源康伟生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
沈阳新开源睿科生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
81
财务报表附注
上海翊辉生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
新开源优康（广州）生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
昆明元文生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
新开源云扬（广州）医疗科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
无锡新开源福源生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
河南新开源柒禧生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
新开源璟云（武汉）生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
新开源鑫辰（福建）健康产业有限公司 有限公司 51.00 51.00
重庆新开源持盈医疗科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
新开源鸿辉（广州）生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
珈源（杭州）医疗科技有限责任公司 有限公司 51.00 51.00
新开源禄西（南京）生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
郑州新开源仁爱生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
重庆新开源彤乐医疗科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
吉林省新开源赛铂生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
杭州辰威医疗器械有限公司 有限公司 51.00 51.00
湖南雅杰至尚生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
湖南立一正心生物科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
新颐家仁（北京）科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
北京棂智科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
北京铎悉科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
广州精准医药科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
广州金康科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
广州康茂医药科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
北京百汇和康医疗科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
山西精准医学科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
上海丰饶医疗科技有限公司 有限公司 51.00 51.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经
营实体：
无
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
天津博爱新开源国际贸易有
限公司 天津 天津 国际贸易 100.00
博爱新开源化学有限公司 德国 德国 贸易 100.00
天津雅瑞姿医药科技有限公
司 天津 天津 假牙粘合剂 100.00
北京新开源精准医疗科技有
限公司 北京 北京 投资 100.00
82
财务报表附注
广东新开源达乐生物科技有
限公司 广州 广州 医疗服务 51.00 设立
新开源弗莱（武汉）生物科技
有限公司 武汉 武汉 医疗服务 51.00 设立
新开源汇诚（武汉）医疗科技
有限公司 武汉 武汉 医疗服务 51.00 设立
新开源君璇（武汉）生物科技
有限公司 武汉 武汉 医疗服务 51.00 设立
武汉喻康生物科技有限公司 武汉 武汉 医疗服务 51.00 设立
新开源跃博（武汉）医疗科技
有限公司 武汉 武汉 医疗服务 51.00 设立
新开源博畅（武汉）生物科技
有限公司 武汉 武汉 医疗服务 51.00 设立
昆明新开源暾秀生物科技有
限公司 昆明 昆明 医疗服务 51.00 设立
杭州三济生物科技有限公司 杭州 杭州 医疗服务 51.00 设立
四川新开源健坤医疗科技有
限公司 成都 成都 医疗服务 51.00 设立
昆明新开源健泰医疗科技有
限公司 昆明 昆明 医疗服务 51.00 设立
新开源锦和河北生物科技有
限公司 石家庄 石家庄 医疗服务 51.00 设立
河北新开源康伟生物科技有
限公司 邢台 邢台 医疗服务 51.00 设立
沈阳新开源睿科生物科技有
限公司 沈阳 沈阳 医疗服务 51.00 设立
上海翊辉生物科技有限公司 上海 上海 医疗服务 51.00 设立
新开源优康（广州）生物科技
有限公司 广州 广州 医疗服务 51.00 设立
昆明元文生物科技有限公司 昆明 昆明 医疗服务 51.00 设立
新开源云扬（广州）医疗科技
有限公司 广州 广州 医疗服务 51.00 设立
无锡新开源福源生物科技有
限公司 无锡 无锡 医疗服务 51.00 设立
河南新开源柒禧生物科技有
限公司 郑州 郑州 医疗服务 51.00 设立
新开源璟云（武汉）生物科技
有限公司 武汉 武汉 医疗服务 51.00 设立
新开源鑫辰（福建）健康产业
有限公司 福州 福州 医疗服务 51.00 设立
重庆新开源持盈医疗科技有
限公司 重庆 重庆 医疗服务 51.00 设立
新开源鸿辉（广州）生物科技
有限公司 广州 广州 医疗服务 51.00 设立
珈源（杭州）医疗科技有限责
任公司 杭州 杭州 医疗服务 51.00 设立
新开源禄西（南京）生物科技
有限公司 南京 南京 医疗服务 51.00 设立
郑州新开源仁爱生物科技有
限公司 郑州 郑州 医疗服务 51.00 设立
重庆新开源彤乐医疗科技有
限公司 重庆 重庆 医疗服务 51.00 设立
武汉呵尔医疗科技发展有限
公司 武汉 武汉 医疗服务 100.00 非同一控制
武汉呵尔医学检验实验室有
限公司 武汉 武汉 医疗服务 100.00 设立
83
财务报表附注
上海普枫医疗科技有限公司 上海 上海 医疗服务 100.00 设立
吉林省新开源赛铂生物科技
有限公司 长春 长春 医疗服务 51.00 设立
杭州辰威医疗器械有限公司 杭州 杭州 医疗服务 51.00 设立
长沙三济生物科技有限公司 长沙 长沙 医疗服务 100.00 非同一控制
苏州东胜兴业科学仪器有限
公司 苏州 苏州 医疗服务 73.80 非同一控制
天成润泰（北京）医疗科技有
限公司 北京 北京 医疗服务 100.00 非同一控制
长沙三济医学检验所有限公
司 长沙 长沙 医疗服务 100.00 设立
湖南雅杰至尚生物科技有限
公司 长沙 长沙 医疗服务 51.00 设立
湖南立一正心生物科技有限
公司 长沙 长沙 医疗服务 51.00 设立
新颐家仁（北京）科技有限公
司 北京 北京 医疗服务 51.00 设立
北京棂智科技有限公司 北京 北京 医疗服务 51.00 设立
北京铎悉科技有限公司 北京 北京 医疗服务 51.00 设立
广州精准医药科技有限公司 广州 广州 医疗服务 51.00 设立
广州金康科技有限公司 广州 广州 医疗服务 51.00 设立
广州康茂医药科技有限公司 广州 广州 医疗服务 51.00 设立
北京百汇和康医疗科技有限
公司 北京 北京 医疗服务 51.00 设立
山西精准医学科技有限公司 太原 太原 医疗服务 51.00 设立
上海丰饶医疗科技有限公司 上海 上海 医疗服务 51.00 设立
晶能生物技术(上海)有限公
司 上海 上海 医疗服务 100.00 非同一控制
新开源瑞典有限责任公司 瑞典 瑞典 医疗服务 100.00 设立
新开源（上海）医疗科技有限
公司 上海 上海 医疗服务 100.00 设立
（2）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
本公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易。
3.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
84
财务报表附注
持股比例(%) 对合营企业
或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
投资的会计
直接 间接
处理方法
博爱新开源生物科技有限公司 博爱 博爱 设备销售 16.26 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
博爱新开源生物科技有限公司
流动资产 319,338,346.96
非流动资产 1,917,045,214.94
资产合计 2,236,383,561.90
流动负债 13,229,797.46
非流动负债
负债合计 13,229,797.46
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,223,153,764.44
按持股比例计算的净资产份额 323,821,505.64
营业收入 131,018,630.79
净利润 50,557,738.06
其他综合收益
综合收益总额 50,557,738.06
本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 13,151,770.48 313,719,474.58
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -4,445,208.48 -5,445.00
—其他综合收益
—综合收益总额 -4,445,208.48 -5,445.00
4.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况见本附注五相
关项目。
85
财务报表附注
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额 期初余额
项目
可供出售金融资 可供出售金融
贷款和应收款项 合计 贷款和应收款项 合计
产 资产
货币资金 252,883,029.21 252,883,029.21 378,715,171.01 378,715,171.01
应收票据及应收账款 187,643,048.71 187,643,048.71 103,844,148.79 103,844,148.79
其他应收款 29,050,622.91 29,050,622.91 8,277,401.42 8,277,401.42
可供出售金融资产 201,313,200.30 201,313,200.30 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 469,576,700.83 201,313,200.30 670,889,901.13 490,836,721.22 5,000,000.00 495,836,721.22
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下
期末余额 期初余额
项目
其他金融负债 合计 其他金融负债 合计
短期借款 670,576,294.45 670,576,294.45 545,000,000.00 545,000,000.00
应付票据及应付账款 86,336,450.95 86,336,450.95 70,709,557.69 70,709,557.69
其他应付款 215,648,300.67 215,648,300.67 8,776,603.83 8,776,603.83
长期借款 17,628,853.40 17,628,853.40
长期应付款 235,419.00 235,419.00 234,069.00 234,069.00
合计 990,425,318.47 990,425,318.47 624,720,230.52 624,720,230.52
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面
负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能
部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司
的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情
况下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提
供限额内担保。
公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动风险
86
财务报表附注
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1
年内到期。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。
本公司对外出口业务主要以美元作为结算货币，以规避贸易中面临的汇率风险。
项目 期末外币余额 期初外币余额
货币资金
其中：美元 962,751.70 1,104,263.79
欧元 1,042,157.89 599,321.97
克朗 174,363.00 615,724.00
应收账款
其中：美元 2,851,212.40 2,409,394.81
欧元 1,330,572.52 2,455,627.21
其他应收款
其中：欧元 71,995.00
应付账款
其中：欧元
其他应付款
其中：欧元 5,825.16 4,984.30
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因
本集团借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
C、其他价格风险
无。
九、关联方及关联方交易
1.本企业的实际控制人情况
87
财务报表附注
公司（股东）名称 关联关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
王东虎 第一大股东 20.00% 20.00%
王坚强 第三大股东 9.07% 9.07%
杨海江 第四大股东 6.72% 6.72%
2018 年 8 月 18 日，王东虎、王坚强、杨海江续签《一致行动人协议书》，期限自 2018 年 8 月
25 日至 2019 年 8 月 24 日。
2018 年 12 月 20 日，王东虎、王坚强、杨海江三方同意由原协议约定的截止期 2019 年 8 月 24
日延长至 2021 年 12 月 20 日。
2.本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1.在子公司中的权益。
3.本公司的合营企业和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、3.在合营安排或联营企业中的权益。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
方华生 第二大股东、董事长
任大龙 武汉呵尔公司董事长
焦作市洋江牧业有限公司 受本公司第四大股东杨海江控制
焦作市洋江食品有限公司 本公司第四大股东杨海江持股
新联谊(天津)国际工贸有限公司 本公司第一、第三、第四大股东任董事
北京翰楚达投资顾问有限公司 由第二大股东控股
湖北翰楚达投资顾问有限公司 由第二大股东控股
5.关联交易情况
（1）关联采购和销售情况
本公司不存在关联采购和关联销售交易。
（2）关联托管、承包情况
本公司不存在关联托管、承包情况。
（3）关联租赁情况
本公司不存在关联租赁情况。
（4）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
王东虎、杨荣幸、杨海江、贺 博爱新开源医疗科技集团
兆凤、王坚强、陈小红、方华 30,000,000.00 2018-8-17 2019-8-17 否
股份有限公司
生
王东虎、杨荣幸、杨海江、贺
博爱新开源医疗科技集团 70,000,000.00 2018-8-28 2019-8-28 否
兆凤、王坚强、陈小红、方华
88
财务报表附注
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
生 股份有限公司
博爱新开源医疗科技集团
王东虎、杨海江、王坚强 200,000,000.00 2018-9-4 2019-9-4 否
股份有限公司
博爱新开源医疗科技集团
王东虎、杨海江、王坚强 100,000,000.00 2018-11-22 2019-11-22 否
股份有限公司
博爱新开源医疗科技集团
王东虎、杨海江、王坚强 10,000,000.00 2018-3-29 2019-3-29 否
股份有限公司
王东虎、杨海江、王坚强、方 博爱新开源医疗科技集团
20,000,000.00 2018-10-22 2019-7-22 否
华生 股份有限公司
王东虎、杨荣幸、杨海江、贺 博爱新开源医疗科技集团
兆凤、王坚强、陈小红、方华 45,000,000.00 2018-11-5 2019-11-5 否
股份有限公司
生、鲍婕
王东虎、杨荣幸、杨海江、贺 博爱新开源医疗科技集团
兆凤、王坚强、陈小红、方华 45,000,000.00 2018-11-9 2019-11-9 否
股份有限公司
生、鲍婕
王东虎、杨荣幸、杨海江、贺 博爱新开源医疗科技集团
兆凤、王坚强、陈小红、方华 45,000,000.00 2018-11-13 2019-11-13 否
股份有限公司
生、鲍婕
王东虎、杨荣幸、杨海江、贺 博爱新开源医疗科技集团
12,000,000.00 2018-12-28 2019-12-28 否
兆凤、王坚强、陈小红 股份有限公司
（5）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
博爱新开源生物科技有限公司 19,900.00 万 借入
王坚强 600.00 万 2018-7-1 2019-12-31
任大龙 799.40 万 2018-12-1 2019-3-31
王东虎 1526.00 万 2018-7-17 2018-8-30
杨海江 250.00 万 2018=8-18 2018-8-30
拆出
博爱新开源生物科技有限公司 8,200.00 万元 归还
（6）关联方资产转让、债务重组情况
本公司不存在关联方资产转让、债务重组情况。
（7）支付关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,536,100.00 1,900,900.00
合计 2,536,100.00 1,900,900.00
6.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
无
（2）应付关联方款项
89
财务报表附注
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
其他应付款 杨海江 16,577.00
其他应付款 王坚强 6,000,000.00 35,252.27
其他应付款 王东虎
其他应付款 任大龙 7,994,000.00
其他应付款 博爱新开源生物科技有限公司 117,000,000.00
十、股份支付
本公司不存在股份支付。
十一、承诺事项和或有事项
1.重要承诺事项
本公司资产负债表日不存在重要承诺事项。
2.或有事项
（1）与合营企业和联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在与合营企业和联营企业投资相关的或有负债。
（2）未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司不存在未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响。
（3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
（4）贷款承诺
本公司不存在贷款承诺。
（5）产品质量保证条款
本公司不存在产品质量保证。
（6）其他或有负债
本公司不存在其他或有负债。
十二、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项说明
本公司不存在重要的非调整事项。
2.资产负债表日后利润分配
90
财务报表附注
拟分配的利润或股利 每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税）
经审议批准宣告发放的利润或股利
3.销售退回
本公司不存在重要的销售退回。
4.其他资产负债表日后事项
本公司不存在其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.前期差错更正
本公司不存在前期差错更正。
2.债务重组
本公司不存在债务重组。
3.资产置换
本公司不存在资产置换。
4.年金计划
本公司不存在年金计划。
5.终止经营
本公司不存在终止经营。
6.分部报告
（1）报告分部的确定依据及会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同
的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行
划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
91
财务报表附注
项目 境内 境外 分部间抵消 合计
营业收入 509,498,825.36 233,395,981.54 -44,611,628.87 698,283,178.03
营业成本 261,363,446.38 161,699,210.48 -41,316,976.96 381,745,679.90
资产减值损失 16,562,191.54 2,031,607.04 -1,286,462.71 17,307,335.87
折旧费和摊销费 30,074,279.03 11,195,545.41 41,269,824.44
利润总额 88,665,003.71 35,903,040.04 -19,252,079.58 105,315,964.17
所得税费用 11,926,810.34 3,679,267.55 -871,708.42 14,734,369.47
净利润 76,738,193.37 32,223,772.49 -18,380,371.16 90,581,594.70
资产总额 1,969,369,157.45 1,074,584,899.55 -740,854,481.94 2,303,099,575.06
负债总额 960,350,586.28 516,811,074.72 -450,280,110.83 1,026,881,550.17
（3）其他说明
项目 合计
一、对外交易收入 698,283,178.03
其中： PVP 系列产品 387,253,720.89
医疗服务 311,029,457.14
其他
其中：来自于本国 663,845,223.04
来自于其他国家或地区 34,437,954.99
二、非流动资产 1,636,760,890.20
其中：来自于本国 1,636,362,037.20
来自于其他国家或地区 398,853.00
7.其他重要事项
公司于2019年3月25日接到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的通知，经中
国证监会上市公司并购重组审核委员会（以下简称“并购重组委”）于2019年3月25日召开的2019
年第10次并购重组委工作会议审核，公司拟以发行股份方式购买新开源生物 83.74%股权。同时，公
司拟向不超过 5 名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金的交易方案获有条件通过。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款及应收票据
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,559,762.00 479,955.95
应收账款 68,590,727.15 56,496,192.86
合计 70,150,489.15 56,976,148.81
1.应收票据
92
财务报表附注
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,559,762.00 179,955.95
商业承兑汇票 300,000.00
合计 1,559,762.00 479,955.95
（2）期末公司已质押的应收票据
无。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 45,149,029.20
商业承兑汇票
合计 45,149,029.20
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
1.应收账款按种类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
种类
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 76,370,689.17 99.37 7,779,962.02 10.19 68,590,727.15
组合小计 76,370,689.17 99.37 7,779,962.02 10.19 68,590,727.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款 480,000.00 0.63 480,000.00 100.00
合计 76,850,689.17 100.00 8,259,962.02 10.75 68,590,727.15
期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 62,906,159.42 99.24 6,409,966.56 10.19 56,496,192.86
93
财务报表附注
组合小计 62,906,159.42 99.24 6,409,966.56 10.19 56,496,192.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款 480,000.00 0.76 480,000.00 100.00
合计 63,386,159.42 100.00 6,889,966.56 10.87 56,496,192.86
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 76,148,442.28 7,614,844.22 10.00%
1至2年 36,000.00 10,800.00 30.00%
2至3年 63,858.19 31,929.10 50.00%
3 年以上 122,388.70 122,388.70 100.00%
合计 76,370,689.17 7,779,962.02 10.19%
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
（1）本期计提坏账准备金额 1,369,995.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（2）本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
3.本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行核销程序 是否因关联交易产生
无
4.按欠款方归集的截止至 2018 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况：
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为52,208,199.28元，占应收账款期
末余额合计数的比例为67.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,220,819.93元。
（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 11,788,133.24
应收股利 14,789,146.95 2,561,925.75
其他应收款 282,292,061.97 95,976,786.32
合计 308,869,342.16 98,538,712.07
1.应收利息
项目 期末余额 期初余额
应收其他单位利息 11,788,133.24
94
财务报表附注
合计 11,788,133.24
2.应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
武汉呵尔医疗科技发展有限公司 7,460,517.43
晶能生物技术（上海）有限公司 4,535,110.84 2,561,925.75
长沙三济生物科技有限公司 2,793,518.68
合计 14,789,146.95 2,561,925.75
3.其他应收款
（1）其他应收款种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 280,593,297.74 99.07 280,593,297.74
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,622,357.70 0.93 923,593.47 35.22 1,698,764.23
组合小计 2,622,357.70 0.93 923,593.47 35.22 1,698,764.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 283,215,655.44 100.00 923,593.47 0.33 282,292,061.97
期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 95,254,000.00 98.51 95,254,000.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,441,708.63 1.49 718,922.31 49.87 722,786.32
组合小计 1,441,708.63 1.49 718,922.31 49.87 722,786.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 96,695,708.63 100.00 718,922.31 0.74 95,976,786.32
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
95
财务报表附注
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,517,505.54 151,750.56 10.00%
1至2年 467,733.28 140,319.98 30.00%
2至3年 11,191.90 5,595.95 50.00%
3 年以上 625,926.98 625,926.98 100.00%
合计 2,622,357.70 923,593.47 35.22%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
①本期计提坏账准备金额 204,671.16 元；本期转回坏账准备金额 0 元。
②本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行核销程序 是否因关联交易产生
无
（4）按欠款方归集的截止至 2018 年 12 月 31 日前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例
北京新开源精准医疗科技有限公司 往来款 252,883,217.74 1 年以内、1-2 年 89.29%
晶能生物技术（上海）有限公司 往来款 19,456,080.00 1 年以内 6.87%
长沙三济生物科技有限公司 往来款 8,254,000.00 1 年以内、2-3 年 2.91%
北京思拓家园管理咨询有限公司 其他款项 818,000.00 1 年以内 0.29%
焦作海关 保证金 340,000.00 1-2 年 0.12%
合计 281,751,297.74 99.48%
（5）其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 340,000.00 340,000.00
备用金 729,620.44 412,763.54
往来款 280,593,297.74 95,801,791.09
其他 1,552,737.26 141,154.00
合计 283,215,655.44 96,695,708.63
96
财务报表附注
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 749,357,933.00 749,357,933.00 741,007,933.00 741,007,933.00
对联营、合营企业投资 336,973,276.12 336,973,276.12 331,892,978.96 331,892,978.96
合计 1,086,331,209.12 1,086,331,209.12 1,072,900,911.96 1,072,900,911.96
对子公司的投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
天津博爱新开源国际贸易有限公司 500,000.00 500,000.00
博爱新开源化学有限公司 425,030.00 425,030.00
天津雅瑞姿医药科技有限公司 4,940,000.00 850,000.00 5,790,000.00
北京新开源精准医疗科技有限公司 22,550,000.00 7,450,000.00 30,000,000.00
武汉呵尔医疗科技发展有限公司 343,499,882.00 343,499,882.00
长沙三济生物科技有限公司 248,199,909.00 248,199,909.00
晶能生物技术(上海)有限公司 120,499,962.00 120,499,962.00
新开源瑞典有限责任公司 393,150.00 393,150.00
新开源（上海）医疗科技有限公司 50,000.00 50,000.00
合计 741,007,933.00 8,350,000.00 749,357,933.00
97
财务报表附注
对合营企业投资
本期增减变动
减值准
投资 期初 期末
其他综 备期末
单位 余额 减少投 权益法下确认的投 其他权 宣告发放现金股 计提减 余额
追加投资 合收益 其他 余额
资 资损益 益变动 利或利润 值准备
调整
合同新开源制药有限
公司 193,283.94 -5,219.10 188,064.84
新动力股份有限公司 17,403,695.02 -4,439,989.38 12,963,705.64
博爱新开源生物科技
有限公司 314,296,000.00 1,451,434.87 8,074,070.77 323,821,505.64
合计 331,892,978.96 1,451,434.87 3,628,862.29 336,973,276.12
98
财务报表附注
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 373,996,593.41 245,419,940.29 298,419,695.99 184,873,194.33
其他业务收入 1,158,540.39 257,921.50 502,608.10 198,363.42
合 计 375,155,133.80 245,677,861.79 298,922,304.09 185,071,557.75
（五）投资收益
1.投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 14,727,221.20 10,720,725.55
权益法核算的长期股权投资收益 3,628,862.29 -1,900,946.38
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 338,800.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益
其他 74,794.52
合 计 18,356,083.49 9,233,373.69
十五、补充资料
1. 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》的
规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,121,082.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外） 3,914,412.10
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
99
财务报表附注
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 139,980.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,354,026.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -476,783.93
少数股东权益影响额（税后） 4,729.24
合计 1,107,228.99
2.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.91 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
6.82 0.40 0.40
润
十六、财务报告批准日
本财务报告于 2019 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。
博爱新开源医疗科技集团股份有限公司
二〇一九年四月二十四日
100