中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
Mazars Certified Public Accountants(SGP)
晨光生物科技集团股份有限公司
审 计 报 告
2018 年 12 月 31 日
目 录
一、审计报告
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 1
2、合并利润表 3
3、合并现金流量表 4
4、合并股东权益变动表 5
5、资产负债表 7
6、利润表 9
7、现金流量表 10
8、股东权益变动表 11
9、财务报表附注 13
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：武汉市武昌区东湖路 169 号
Mazars Certified Public Accountants(SGP) 邮编：430077 电话：027-86791215 传真：
027-85424329
审 计 报 告
众环审字（2019）021697 号
晨光生物科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的晨光生物科技集团股份有限公司（以下简称“晨光生物”）财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了晨光生物 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于晨光生物，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
1、存货跌价准备的确认、计量
1）事项描述
晨光生物主要从事天然食品添加剂如辣椒红、辣椒精等植物提取物的生产、销
售。如财务报表附注（五）、11 存货会计政策及（七）、5 存货列报所述，存货期末
账面价值按成本和可变现净值孰低计量；2018 年 12 月 31 日存货账面余额 151,624.56
万元，已计提跌价准备 1,151.36 万元，账面净值 150,473.20 万元。可变现净值按所生
产的产成品的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定。管理层在确定预计售价、估计至完工发生的成本时需要运用重
大判断，并综合考虑历史售价以及未来市场变化趋势。由于该项目涉及金额重大，
期末账面价值占资产总额的 44.82%，且需要管理层作出重大判断，我们将其作为关
键审计事项。
2）审计应对
①了解、评价和测试晨光生物与存货跌价准备确认、计量相关的内部控制关键
控制点设计和运行的有效性；
②了解并评价公司与存货减值相关的会计政策是否符合企业会计准则的相关规
定；
③执行存货监盘程序，观察、检查存货是否存在及其状态；
④分析公司测算存货可变现净值涉及的会计估计是否合理，包括确定预计售价、
至完工将要发生的成本等参数的判断，复核公司计提的存货跌价准备是否准确；
⑤结合与存货相关的期后事项复核，进一步复核公司存货跌价准备确认、计量
的准确性及合理性。
四、其他信息
晨光生物管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2018
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估晨光生物的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督晨光生物的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对晨光生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致晨光生物不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
(六)就晨光生物实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行晨光生物审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李玉平
（项目合伙人）
中国注册会计师：杜高强
中国武汉 二〇一九年三月二十四日
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （七）1 192,912,616.98 127,304,108.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
应收票据及应收账款 （七）2 291,244,574.48 226,594,065.05
预付款项 （七）3 177,713,264.75 136,532,344.90
其他应收款 （七）4 18,007,512.47 5,289,649.36
存货 （七）5 1,504,731,969.69 1,467,265,771.90
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七）6 154,071,846.49 61,301,363.80
流动资产合计 2,338,681,784.86 2,024,287,303.04
非流动资产：
可供出售金融资产 （七）7 81,500,000.00 31,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七）8 872,617.10
投资性房地产 （七）9 6,041,077.50 6,269,702.10
固定资产 （七）10 654,070,006.31 597,899,508.66
在建工程 （七）11 123,933,506.17 58,677,728.58
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （七）12 121,370,357.08 120,067,541.74
开发支出 （七）13 2,274,817.66 437,903.68
商誉 （七）14 593,859.19 593,859.19
长期待摊费用 （七）15 1,399,999.92 1,599,999.96
递延所得税资产 （七）16 22,163,018.15 18,190,498.87
其他非流动资产 （七）17 4,207,684.01 13,280,896.59
非流动资产合计 1,018,426,943.09 848,517,639.37
资产总计 3,357,108,727.95 2,872,804,942.41
法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：宋书军
合并资产负债表(续)
2018 年 12 月 31 日
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 （七）19 1,279,170,046.61 891,877,841.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （七）20 447,056.75
应付票据及应付账款 （七）21 116,673,114.18 71,088,878.44
预收款项 （七）22 86,345,836.42 104,676,647.89
应付职工薪酬 （七）23 26,083,654.92 14,571,233.63
应交税费 （七）24 6,306,706.10 28,155,430.95
其他应付款 （七）25 31,548,059.51 77,235,116.32
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （七）26 9,207,239.64 8,418,674.24
其他流动负债
流动负债合计 1,555,781,714.13 1,196,023,822.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
预计负债
递延收益 （七）27 61,138,807.41 52,858,615.76
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 61,138,807.41 52,858,615.76
负债合计 1,616,920,521.54 1,248,882,438.63
股东权益：
股本 （七）28 513,706,967.00 366,954,422.00
资本公积 （七）29 662,003,814.36 808,582,248.84
减：库存股 （七）30 3,952,483.58 10,726,163.64
其他综合收益 （七）31 -27,507,365.88 -23,754,625.37
盈余公积 （七）32 59,045,180.79 52,467,563.22
未分配利润 （七）33 540,824,389.52 431,473,441.78
归属于母公司股东权益合计 1,744,120,502.21 1,624,996,886.83
少数股东权益 -3,932,295.80 -1,074,383.05
股东权益合计 1,740,188,206.41 1,623,922,503.78
负债和股东权益总计 3,357,108,727.95 2,872,804,942.41
法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：宋书军
合并利润表
2018 年度
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （七）34 3,063,440,575.35 2,772,135,813.82
减：营业成本 （七）34 2,625,661,476.92 2,416,541,483.27
税金及附加 （七）35 9,100,562.73 10,352,242.85
销售费用 （七）36 112,370,022.67 75,792,101.99
管理费用 （七）37 106,665,209.00 77,404,681.33
研发费用 （七）38 29,340,600.10 29,330,071.60
财务费用 （七）39 42,352,103.24 31,937,405.50
其中：利息费用 （七）39 46,078,658.12 21,750,843.46
利息收入 （七）39 3,540,921.52 2,232,011.34
资产减值损失 （七）40 5,715,430.94 8,383,972.67
加：其他收益 （七）41 9,382,370.05 7,797,957.70
投资收益（损失以“-”号填列） （七）42 -123,705.80 1,402,624.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （七）42 -177,382.90
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （七）43 -447,056.75
资产处置收益（损失以“-”号填列） （七）44 149,802.13 -394,046.13
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 141,196,579.38 131,200,390.26
加：营业外收入 （七）45 13,519,669.90 24,196,871.87
减：营业外支出 （七）46 3,739,348.10 2,627,960.34
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 150,976,901.18 152,769,301.79
减：所得税费用 （七）47 8,551,756.78 24,112,076.78
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 142,425,144.40 128,657,225.01
（一）按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 142,425,144.40 128,505,458.02
2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 151,766.99
（二）按所有权归属分类：
1. 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,857,912.75 -14,172,589.12
2. 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）
145,283,057.15 142,829,814.13
五、其他综合收益的税后净额 -3,752,740.51 -4,512,568.91
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 -3,752,740.51 -4,512,568.91
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -3,752,740.51 -4,512,568.91
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -3,752,740.51 -4,512,568.91
六、综合收益总额 138,672,403.89 124,144,656.10
归属于母公司股东的综合收益总额 141,530,316.64 138,317,245.22
归属于少数股东的综合收益总额 -2,857,912.75 -14,172,589.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益 （七）51 0.2833 0.2796
（二）稀释每股收益 （七）51 0.2833 0.2793
法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：宋书军
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元
本期发生额
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 366,954,422.00 808,582,248.84 10,726,163.64 -23,754,625.37 52,467,563.22 431,473,441.78 -1,074,383.05 1,623,922,503.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 366,954,422.00 808,582,248.84 10,726,163.64 -23,754,625.37 52,467,563.22 431,473,441.78 -1,074,383.05 1,623,922,503.78
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 146,752,545.00 -146,578,434.48 -6,773,680.06 -3,752,740.51 6,577,617.57 109,350,947.74 -2,857,912.75 116,265,702.63
（一）综合收益总额 -3,752,740.51 145,283,057.15 -2,857,912.75 138,672,403.89
（二）股东投入和减少资本 -29,223.00 203,333.52 -6,773,680.06 6,947,790.58
1. 股东投入普通股 -29,223.00 -113,334.48 -142,557.48
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额 -10,583,606.16 10,583,606.16
4. 其他 316,668.00 3,952,483.58 -3,635,815.58
（三）利润分配 6,577,617.57 -35,932,109.41 -29,354,491.84
1.提取盈余公积 6,577,617.57 -6,577,617.57
2.对股东的分配 -29,354,491.84 -29,354,491.84
3.其他
（四）股东权益内部结转 146,781,768.00 -146,781,768.00
1.资本公积转增股本 146,781,768.00 -146,781,768.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
（五）其他
四、本年年末余额 513,706,967.00 662,003,814.36 3,952,483.58 -27,507,365.88 59,045,180.79 540,824,389.52 -3,932,295.80 1,740,188,206.41
法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：宋书军
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元
上期发生额
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 262,110,302.00 919,514,797.75 21,429,215.28 -19,242,056.46 40,267,869.02 321,812,146.01 21,908,249.28 1,524,942,092.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 262,110,302.00 919,514,797.75 21,429,215.28 -19,242,056.46 40,267,869.02 321,812,146.01 21,908,249.28 1,524,942,092.32
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 104,844,120.00 -110,932,548.91 -10,703,051.64 -4,512,568.91 12,199,694.20 109,661,295.77 -22,982,632.33 98,980,411.46
（一）综合收益总额 -4,512,568.91 142,829,814.13 -14,172,589.12 124,144,656.10
（二）股东投入和减少资本 1,695,815.00 -10,703,051.64 -8,810,043.21 3,588,823.43
1. 股东投入普通股 -5,015,756.09 -5,015,756.09
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额 -10,703,051.64 10,703,051.64
4. 其他 1,695,815.00 -3,794,287.12 -2,098,472.12
（三）利润分配 12,199,694.20 -33,168,518.36 -20,968,824.16
1.提取盈余公积 12,199,694.20 -12,199,694.20
2.对股东的分配 -20,968,824.16 -20,968,824.16
（四）股东权益内部结转 104,844,120.00 -112,628,363.91 -7,784,243.91
1.资本公积转增股本 104,844,120.00 -104,844,120.00
2.盈余公积转增股本
5. 其他 -7,784,243.91 -7,784,243.91
（五）其他
四、本年年末余额 366,954,422.00 808,582,248.84 10,726,163.64 -23,754,625.37 52,467,563.22 431,473,441.78 -1,074,383.05 1,623,922,503.78
法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：宋书军
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 78,524,533.19 54,139,023.50
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
应收票据及应收账款 （十七）1 261,374,309.23 218,113,403.29
预付款项 522,769,763.21 578,878,072.87
其他应收款 （十七）2 48,636,936.68 49,274,675.31
存货 983,387,977.57 1,050,619,156.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 111,947,312.97 23,964,883.83
流动资产合计 2,006,640,832.85 1,974,989,215.54
非流动资产：
可供出售金融资产 81,500,000.00 31,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十七）3 524,805,367.49 383,988,991.39
投资性房地产 6,041,077.50 6,269,702.10
固定资产 259,851,607.17 241,138,168.56
在建工程 40,657,996.40 11,099,273.08
无形资产 54,489,190.08 51,783,243.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,340,879.19 7,287,515.99
其他非流动资产 7,927,262.00 11,478,208.66
非流动资产合计 984,613,379.83 744,545,103.46
资产总计 2,991,254,212.68 2,719,534,319.00
法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：宋书军
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 1,000,270,046.61 816,877,841.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 447,056.75
应付票据及应付账款 153,523,965.79 81,954,294.33
预收款项 108,871,872.43 76,745,960.43
应付职工薪酬 16,900,698.88 8,287,250.04
应交税费 290,310.91 14,563,976.23
其他应付款 27,903,785.44 92,178,129.12
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,789,390.72 6,033,485.17
其他流动负债
流动负债合计 1,314,997,127.53 1,096,640,936.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
预计负债
递延收益 40,979,162.35 30,984,933.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,979,162.35 30,984,933.91
负债合计 1,355,976,289.88 1,127,625,870.63
股东权益：
股本 513,706,967.00 366,954,422.00
资本公积 669,311,617.18 815,890,051.66
减：库存股 3,952,483.58 10,726,163.64
其他综合收益
盈余公积 59,045,180.79 52,467,563.22
未分配利润 397,166,641.41 367,322,575.13
股东权益合计 1,635,277,922.80 1,591,908,448.37
负债和股东权益总计 2,991,254,212.68 2,719,534,319.00
法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：宋书军
利润表
2018 年度
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （十七）4 2,093,889,148.34 2,188,622,482.74
减：营业成本 （十七）4 1,838,818,984.16 1,920,114,267.74
税金及附加 5,028,682.22 6,546,182.07
销售费用 86,226,271.50 60,991,322.56
管理费用 58,844,175.97 47,515,487.05
研发费用 27,851,608.78 23,200,723.97
财务费用 36,206,111.60 35,107,423.21
其中：利息费用 40,581,128.63 18,682,723.69
利息收入 641,749.93 612,491.70
资产减值损失 4,669,461.93 -81,379.37
加：其他收益 5,944,179.29 7,046,115.07
投资收益（损失以“-”号填列） （十七）5 23,096,294.20 23,188,020.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （十七）5 -177,382.90
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -447,056.75
资产处置收益（损失以“-”号填列） 128,040.74 -250,419.14
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 64,965,309.66 125,212,172.09
加：营业外收入 8,909,904.58 15,028,595.13
减：营业外支出 2,350,820.14 2,047,086.08
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 71,524,394.10 138,193,681.14
减：所得税费用 5,748,218.41 16,196,739.10
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 65,776,175.69 121,996,942.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 65,776,175.69 121,996,942.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 65,776,175.69 121,996,942.04
法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：宋书军
现金流量表
2018 年度
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,250,358,831.54 2,584,548,795.89
收到的税费返还 60,493,552.57 37,029,501.95
收到的其他与经营活动有关的现金 124,694,025.58 205,327,034.31
经营活动现金流入小计 2,435,546,409.69 2,826,905,332.15
购买商品、接受劳务支付的现金 1,994,518,707.63 2,844,764,351.08
支付给职工以及为职工支付的现金 86,658,049.43 65,930,065.81
支付的各项税费 30,782,030.56 41,941,591.81
支付的其他与经营活动有关的现金 227,158,675.47 137,886,522.86
经营活动现金流出小计 2,339,117,463.09 3,090,522,531.56
经营活动产生的现金流量净额 96,428,946.60 -263,617,199.41
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 62,000,000.00 169,900,000.00
取得投资收益所收到的现金 34,204,877.10 16,288,020.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,091,578.84 85,657.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 98,296,455.94 192,273,677.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 74,194,088.87 56,458,830.36
投资所支付的现金 212,993,759.00 289,802,280.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 287,187,847.87 346,261,110.36
投资活动产生的现金流量净额 -188,891,391.93 -153,987,432.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 1,358,116,743.06 1,003,630,706.69
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,358,116,743.06 1,003,630,706.69
偿还债务所支付的现金 1,182,800,232.17 597,121,648.21
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 71,677,369.24 38,792,856.37
支付的其他与筹资活动有关的现金 4,240,075.51 262,500.00
筹资活动现金流出小计 1,258,717,676.92 636,177,004.58
筹资活动产生的现金流量净额 99,399,066.14 367,453,702.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,786,198.04 1,940,326.48
五、现金及现金等价物净增加额 9,722,818.85 -48,210,603.41
加：期初现金及现金等价物余额 53,368,174.23 101,578,777.64
六、期末现金及现金等价物余额 63,090,993.08 53,368,174.23
法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：宋书军
股东权益变动表
2018 年度
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元
本期发生额
项 目 其他综
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
合收益
一、上年年末余额 366,954,422.00 815,890,051.66 10,726,163.64 52,467,563.22 367,322,575.13 1,591,908,448.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 366,954,422.00 815,890,051.66 10,726,163.64 52,467,563.22 367,322,575.13 1,591,908,448.37
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 146,752,545.00 -146,578,434.48 -6,773,680.06 6,577,617.57 29,844,066.28 43,369,474.43
（一）综合收益总额 65,776,175.69 65,776,175.69
（二）股东投入和减少资本 -29,223.00 203,333.52 -6,773,680.06 6,947,790.58
1. 股东投入普通股 -29,223.00 -113,334.48 -142,557.48
2. 股份支付计入股东权益的金额 -10,583,606.16 10,583,606.16
3. 其他 316,668.00 3,952,483.58 -3,635,815.58
（三）利润分配 6,577,617.57 -35,932,109.41 -29,354,491.84
1. 提取盈余公积 6,577,617.57 -6,577,617.57
2.对股东的分配 -29,354,491.84 -29,354,491.84
（四）股东权益内部结转 146,781,768.00 -146,781,768.00
1. 资本公积转增股本 146,781,768.00 -146,781,768.00
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
（五）其他
四、本年年末余额 513,706,967.00 669,311,617.18 3,952,483.58 59,045,180.79 397,166,641.41 1,635,277,922.80
法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：宋书军
股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元
上期发生额
项 目 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
一、上年年末余额 262,110,302.00 919,038,356.66 21,429,215.28 40,267,869.02 278,494,151.45 1,478,481,463.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 262,110,302.00 919,038,356.66 21,429,215.28 40,267,869.02 278,494,151.45 1,478,481,463.85
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 104,844,120.00 -103,148,305.00 -10,703,051.64 12,199,694.20 88,828,423.68 113,426,984.52
（一）综合收益总额 121,996,942.04 121,996,942.04
（二）股东投入和减少资本 1,695,815.00 -10,703,051.64 12,398,866.64
1. 股东投入普通股
2. 股份支付计入股东权益的金额 -10,703,051.64 10,703,051.64
3. 其他 1,695,815.00 1,695,815.00
（三）利润分配 12,199,694.20 -33,168,518.36 -20,968,824.16
1. 提取盈余公积 12,199,694.20 -12,199,694.20
2.对股东的分配 -20,968,824.16 -20,968,824.16
3. 其他
（四）股东权益内部结转 104,844,120.00 -104,844,120.00
1. 资本公积转增股本 104,844,120.00 -104,844,120.00
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
（五）其他
四、本年年末余额 366,954,422.00 815,890,051.66 10,726,163.64 52,467,563.22 367,322,575.13 1,591,908,448.37
法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：宋书军
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
晨光生物科技集团股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
（一） 公司的基本情况
晨光生物科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 前身为成立于2000年4月12日的
河北省曲周县晨光天然色素有限公司。2003年12月，公司名称变更为河北晨光天然色素有限公司；
2008年6月，公司名称变更为晨光天然色素集团有限公司；2009年8月16日，公司临时股东会通过
决议，以经审计的2009年7月31日的账面净资产90,024,247.80元作为出资，按1:0.5554 的折股比例
折成股本50,000,000 股，余额计入资本公积，整体变更设立晨光生物科技集团股份有限公司，注
册 资 本为 5,000 万元 。2009 年9 月4日， 公 司在 邯郸 市 工商 行政 管 理局 登记 注 册， 并领 取了
130435000000577号《企业法人营业执照》。于2010年10月25日，本公司向境内投资者发行了
23,000,000.00股人民币普通股(A股)，于2010年11月5日在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易，发
行后总股本增至89,785,436.00元。2012年度，公司实施了“2011年度利润分配方案”（以公司总股本
89,785,436股为基数，每10股派发红利2元（含税），同时以资本公积金转增股本，向全体股东每
10股转增10股），使公司总股本由89,785,436股增至179,570,872股。2015年度，根据公司2014年第2
次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会出具的《关于核准晨光生物科技集团股份有限
公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2829号），公司以非公开发行方式向4名特定对象发
行人民币普通股（A股）3,700万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为：9.40 元，均为现金
认购，具体认购情况为：卢庆国认购22,500,000.00元，重庆玖吉商贸有限公司认购8,000,000.00元，
雷远大认购4,500,000.00元，连运河认购2,000,000.00元。公司实施上述非公开发行A股后，申请增
加 注 册资 本人 民 币 37,000,000.00 元，申 请 增加 股本 人 民币 37,000,000.00 元， 变更 后注册 资 本
216,570,872.00元，变更后股本216,570,872.00元。
2016 年度，根据《晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年年度股东大会决议》、《2015
年年度权益分派实施公告》，权益分派方案：以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。本
次资本公积转增股本后，股本增加 43,314,174.00 股。根据 2016 年 5 月 20 日，公司第三届董
事会第五次会议、第三届监事会第五次会议审议通过了《关于调整限制性股票数量、授予价
格的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，将限制性股票数量由 1,854,380
股，调整为 2,225,256 股；授予价格由 11.60 元/股，调整为 9.63 元/股；并确定以 2016 年 5 月
20 日作为公司限制性股票授予日，向 112 名激励对象授予 2,225,256.00 股限制性股票。
2017 年度，根据《晨光生物科技集团股份有限公司 2016 年年度股东大会决议》、《2016
年年度权益分派实施公告》，权益分派方案：以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。本
次资本公积转增股本后，股本增加 104,844,120.00 股。
13
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2018 年度，根据《晨光生物科技集团股份有限公司 2017 年年度股东大会决议》、《2017
年年度权益分派实施公告》，权益分派方案：以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。本
次资本公积转增股本后，股本增加 146,781,768 股。根据《晨光生物科技集团股份有限公司
201 8 年第一次临时股东大会决议》，注销已回购限制性股票 29,223 股。
于2018年12月31日，公司股本为人民币513,706,967.00元；法定代表人为卢庆国；注册地为中
华人民共和国河北省邯郸市曲周县。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营天然植物提取
物业务。本公司的营业期限为99年，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。
本财务报表由本公司董事会于2019年3月24日批准报出。
（二） 合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计20家，详见本附注（九）、1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
本集团以一年（12个月）作为正常营业周期。
3、 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要
经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
14
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并
对价及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积
(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为
合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发
行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，
本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属
于“一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企
业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交
易”，本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交
易不属于“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
外的其他所有者权益变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其
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他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外 。
（3）一揽子交易的判断
通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各
个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分
步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，
本公司通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发
生取决于至少一项其他交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑
时是经济的。
5、 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施
控制的主体。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制
方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目
反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交
易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益
及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数
股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公
司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子
公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属
于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内
部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东
损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
集团的角度对该交易予以调整。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为
共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合
营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财
务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体
达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法
律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的
相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相
关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关
资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该
安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其
视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方
承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务
发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安
排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）12。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的
负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认
共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出
售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额
确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生
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符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确
认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担
该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长
期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限
短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
8、 外币业务核算方法
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按每月月初的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动
产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
期初未分配利润为上期折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目
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计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折
算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧
失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
9、 金融工具的确认和计量
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的
资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负
债相关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售
金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集
团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
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利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入
衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应
当从相关混合工具中分拆。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到
期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的
持有至到期投资，列示为其他流动资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或
收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示
为其他流动资产。
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可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的可供出售权益工具投资，按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产
的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
② 可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益
工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资
成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他
相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可
供出售权益工具投资的初始投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降
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形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回
并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股
东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生
的减值损失以后期间不再转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允
价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集
团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生
工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
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别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，
在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
本集团回购自身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融
资产。
10、 应收款项坏账准备的确认和计提
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项
发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付
利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应
收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按
应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过100万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：本集团对单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特
征的相似性和相关性对金融资产进行分组，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款
项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
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不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
对应收关联方、国内出口退税及职工备用金等形成的应收款项具
备用金等款项组合
有不同的信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
备用金等款项组合 经减值分析后未发生减值的不计提坏账
a． 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.50 0.50
1-2 年 5.00 5.00
2-3 年 10.00 10.00
3-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收
回款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
（4）应收款项转让
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的
账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、 存货的分类和计量
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、产成品、自制半成品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对
于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；销售用包装物随产品销售计入产品销售费用，生
产用包装物计入产品成本，均于领用时按一次摊销法摊销。
12、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长
期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与
其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的
合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表
时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益
性证券的公允价值作为初始投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股
利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成
本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确
认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或
有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照
持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单
位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本
集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
13、 投资性房地产的确认和计量
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一
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致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。转换时，按转换前的投资性房地产账面价值作为转换后的固定资产入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
14、 固定资产的确认和计量
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使
用状态的次月起，采用年限平均法及年数总和法在使用寿命内计提折旧。其中：生产过程中受
腐蚀的机器设备，折旧采用年数总和法计提；生产过程中不受腐蚀的机器设备，折旧按照平均
年限法计提；其他类别固定资产折旧均按照平均年限法计提。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30.00 5.00 3.17
机器设备 10.00 5.00 1.73～17.27
运输设备 5.00 5.00 19.00
电子设备 3.00 5.00 31.67
其他 5.00 5.00 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折
旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
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靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
15、 在建工程的核算方法
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用
等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
16、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满
足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
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化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
17、 无形资产的确认和计量
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究相关产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支
出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对相关产品生产工艺最终应用的相关设计、
测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
① 相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；
② 管理层已批准相关产品生产工艺开发的计划和预算，具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；
③ 已有前期市场调研的研究分析说明相关产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
④ 有足够的技术和资金支持，以进行相关产品生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
⑤ 相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集和计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发
支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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18、 长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、
分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销
后的净额列示。
19、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿，包括短期薪酬、离职后福利等。
（1）短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保
险费、住房公积金、工会和教育经费、非货币性福利等。本集团在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按
照公允价值计量。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向
独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除
设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下离职后福利：
基本养老保险
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本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后
福利属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地
社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向
已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计
算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
21、 股份支付的确认和计量
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本
或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用Black-Scholes期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利
于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
22、 与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股
本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的
部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值
总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存
股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
同时进行备查登记。
23、 收入确认方法和原则
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议
价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
即：对于出口商品以报关手续完结作为销售的实现，对于内销商品以发货手续完结并经对方确
认产品质量作为销售的实现。
（2）提供劳务收入
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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关
的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处
理。
（3）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
24、 政府补助的确认和计量
（1）与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义
金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿公司以后期间
的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益或冲减相关成本；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲
减相关成本。
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对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。财政将贴息资金直接拨付给公司，公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在退回的当期按照以下原则进行会计处理：初始确认时冲
减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；其他情况的，直接计入当期损益。
25、 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应
的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资
产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递
延所得税资产。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
26、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；
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假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假
定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，
假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定
价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交
易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准
则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入
值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入
值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公
允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存
在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将
该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受
让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
27、 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置
或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营
定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益
36
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新
作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有
关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致
其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营
损益。
28、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
29、 主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
① 财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
[2018]15号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新
收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收
账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清
理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应
付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项
目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行
研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）
在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益
计划变动额结转留存收益”项目.
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间
的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
37
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
② 个人所得税手续费返还
财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中
华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利
润表的“其他收益”项目中填列。
本集团在本报告期及上期无个人所得税手续费返还。
③ 其他会计政策变更
本集团在报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六） 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 具体税率情况
33.384%、32.445%、25%、15%、
企业所得税 应纳税所得额
9%、0
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘
增值税 以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的 17%、16%、11%、10%、6%
余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税额 7%、5%、1%
注：根据财税[2018]32 号文“关于调整增值税税率的通知”的规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳
税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 11%和 17%税率的，税率分别调整为 10%、
16%。
本集团执行不同于 25%所得税税率的纳税主体如下：
纳税主体名称 所得税税率
晨光生物科技集团股份有限公司 15%
新疆晨光天然色素有限公司 9%
新疆晨曦椒业有限公司 9%
邯郸晨光珍品油脂有限公司 15%
晨光生物科技集团天津有限公司 15%
晨光生物科技集团喀什有限公司 9%、0
晨光生物科技（印度）有限公司 33.384%
晨光生物科技集团莎车有限公司 9%
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
晨光生物科技集团克拉玛依有限公司 15%、0
晨光天然提取物（印度）有限公司 32.445%
晨光生物科技集团（香港）有限公司 对来自于香港收入适用 16.5%
晨光生物科技集团（赞比亚）有限公司 0
营口晨光植物提取设备有限公司 15%
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值问题的通知》和《税收减免管理办法
（试行）》的有关规定，经新疆巴州经济技术开发区国家税务局税收减免登记备案，新疆晨光天
然色素有限公司销售的单一大宗饲料产品（辣椒粕），自 2017 年 4 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日免
征增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值问题的通知》财税（2001）121 号，经
克拉玛依市克拉玛依区国家税务局税收减免登记备案，晨光生物科技集团克拉玛依有限公司销
售的单一大宗饲料产品（棉籽粕、棉壳），自 2016 年 9 月 1 日起免征增值税。
（2）企业所得税
① 依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
的相关规定，公司于2017年10月27日取得经河北省科学技术厅、河北省财政局、河北省国家税务
局、河北省地方税务局核发的编号为GR201713000428的高新技术企业证书，于2017年至2019年享
受按照应纳税所得额15%的比例计缴企业所得税的税收优惠。
② 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国
家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年12号）以及民族
自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分免征
的有关规定，公司之子公司新疆晨光天然色素有限公司、新疆晨曦椒业有限公司、晨光生物科
技集团莎车有限公司2018年度企业所得税适用税率为9%。
③ 依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
的相关规定，公司之子公司邯郸晨光珍品油脂有限公司于2017年10月27日取得经河北省科学技术
厅、河北省财政局、河北省国家税务局、河北省地方税务局核发的编号为GR201713000639的高新
技术企业证书，于2017年至2019年享受按照应纳税所得额15%的比例计缴企业所得税的税收优惠。
④ 依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
的相关规定，公司之子公司晨光生物科技集团天津有限公司于2018年11月23日取得经天津科学技
39
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
术厅、天津财政局、天津国家税务局、天津地方税务局核发的编号为GR201812000225的高新技术
企业证书，于2018年至2020年享受按照应纳税所得额15%的比例计缴企业所得税的税收优惠。
⑤ 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国
家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年12号）以及民族
自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分免征
的有关规定，公司之子公司晨光生物科技集团喀什有限公司2018年度企业所得税适用税率为9%；
其中棉短绒、棉籽蛋白、棉壳等农产品初加工业务免征企业所得税。
⑥ 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国
家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年12号），公司之子
公司晨光生物科技集团克拉玛依有限公司2018年企业所得税适用适用税率为15%；其中棉短绒、
棉籽蛋白、棉壳等农产品初加工业务免征企业所得税。
⑦ 公司之子公司晨光生物科技集团（赞比亚）有限公司根据所在地所得税税收优惠政策，
自成立之日起五年适用所得税税率为零。
⑧ 依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
的相关规定，公司之子公司营口晨光植物提取设备有限公司于2017年10月10日取得经辽宁省科学
技术厅、辽宁省财政局、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局核发的编号为GR201721000399
的高新技术企业证书，于2017年至2019年享受按照应纳税所得额15%的比例计缴企业所得税的税
收优惠。
（七） 合并会计报表项目附注
以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，
期末指 2018 年 12 月 31 日；上期指 2017 年度，本期指 2018 年度。
1、 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 142,372.08 262,387.23
银行存款 99,912,764.70 125,431,757.22
其他货币资金 92,857,480.20 1,609,963.58
合 计 192,912,616.98 127,304,108.03
其中：存放在境外的款项总额 6,820,537.09 37,335,581.27
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注 1：本集团存放在境外款项包括子公司晨光生物集团（印度）有限公司、晨光天然提取物
（印度）有限公司、晨光生物科技（赞比亚）有限公司的现金及现金等价物，存放在境外款项
年末余额为人民币 6,820,537.09 元（年初金额为 37,335,581.27 元）。晨光生物科技（赞比亚）有限
公司、晨光生物集团（印度）有限公司、晨光天然提取物（印度）有限公司存在外汇管制，但
经报备等正常手续后该子公司可以向母公司汇出款项，因此该子公司向母公司汇出现金及现金
等价物的能力未受到严格限制。
注 2：受限资金详见附注（七）、18。
2、 应收票据及应收账款
科目 期末余额 期初余额
应收票据 10,909,154.96 9,270,655.54
应收账款 280,335,419.52 217,323,409.51
合 计 291,244,574.48 226,594,065.05
以下是与应收票据有关的附注：
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,909,154.96 9,270,655.54
合 计 10,909,154.96 9,270,655.54
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 33,000,000.00
合 计 33,000,000.00
注：本期公司向子公司新疆晨曦椒业有限公司开具银行承兑汇票 33,000,000.00 元，用于支
付货款；新疆晨曦椒业有限公司收到票据后已贴现，截止 2018 年 12 月 31 日此票据尚未到期。
以下是与应收账款有关的附注：
（3）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
281,786,128.09 100.00 1,450,708.57 0.51 280,335,419.52
提坏账准备的应收账款
账龄组合 281,786,128.09 100.00 1,450,708.57 0.51 280,335,419.52
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 281,786,128.09 100.00 1,450,708.57 0.51 280,335,419.52
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
218,490,961.93 100.00 1,167,552.42 0.53 217,323,409.51
提坏账准备的应收账款
账龄组合 218,490,961.93 100.00 1,167,552.42 0.53 217,323,409.51
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 218,490,961.93 100.00 1,167,552.42 0.53 217,323,409.51
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 281,405,138.84 1,407,025.70 0.50
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1至2年 224,419.98 11,221.00 5.00
2至3年 114,795.24 11,479.52 10.00
3至5年 41,583.36 20,791.68 50.00
5年以上 190.67 190.67 100.00
合 计 281,786,128.09 1,450,708.57 0.51
（续）
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 217,820,544.51 1,089,102.73 0.50
1至2年 523,922.78 26,196.14 5.00
2至3年 52,484.43 5,248.44 10.00
3至5年 94,010.21 47,005.11 50.00
5年以上 100.00
合 计 218,490,961.93 1,167,552.42 0.53
确定该组合的依据详见附注（五）、10。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 379,845.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
计提 其他 收回或转回 核销 其他
1,167,552.42 379,845.43 62,310.01 34,379.27 1,450,708.57
注：本期减少-其他为晨光生物集团（印度）有限公司、晨光生物科技（香港）有限公司、
晨光生物科技（赞比亚）有限公司外币报表折算差异造成的。
（5）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为 62,310.01 元。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 60,492,623.67 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 21.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 288,708.22 元。
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、 预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1年以内 175,959,514.25 99.01 135,549,619.43 99.28
1年至2年 1,634,716.50 0.92 528,203.23 0.39
2年至3年 103,434.00 0.06 3,640.05 0.00
3年以上 15,600.00 0.01 450,882.19 0.33
合计 177,713,264.75 100.00 136,532,344.90 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 38,554,254.61 元，占预付款项
期末余额合计数的比例为 21.69 %。
4、 其他应收款
科目 期末余额 期初余额
应收利息 2,687,349.64 98,211.17
应收股利
其他应收款 15,320,162.83 5,191,438.19
合 计 18,007,512.47 5,289,649.36
以下是与应收利息有关的附注：
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,687,349.64 98,211.17
合 计 2,687,349.64 98,211.17
以下是与其他应收款有关的附注：
（2）其他应收款分类披露：
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金 额 比例(%) 金 额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
16,007,562.49 100.00 687,399.66 4.29 15,320,162.83
账准备的其他应收款
账龄组合 4,481,012.34 27.99 687,399.66 15.34 3,793,612.68
备用金等款项组合 11,526,550.15 72.01 11,526,550.15
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 16,007,562.49 100.00 687,399.66 4.29 15,320,162.83
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比
金 额 比例(%) 金 额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
6,065,028.73 100.00 873,590.54 14.40 5,191,438.19
账准备的其他应收款
账龄组合 2,664,076.09 43.93 873,590.54 32.79 1,790,485.55
备用金等款项组合 3,400,952.64 56.07 3,400,952.64
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 6,065,028.73 100.00 873,590.54 14.40 5,191,438.19
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 2,490,601.04 12,453.01 0.50
1至2年 41,335.00 2,066.75 5.00
2至3年 1,206,877.86 120,687.79 10.00
3至5年 380,012.68 190,006.35 50.00
5年以上 362,185.76 362,185.76 100.00
合 计 4,481,012.34 687,399.66 15.34
（续）
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 59,789.72 298.94 0.50
1至2年 1,589,331.06 79,466.55 5.00
2至3年 5,270.35 527.03 10.00
3至5年 432,773.87 216,386.93 50.00
5年以上 576,911.09 576,911.09 100.00
合 计 2,664,076.09 873,590.54 32.79
确定该组合的依据详见附注（五）、10。
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
备用金等款项组合 11,526,550.15
合 计 11,526,550.15
确定该组合的依据详见附注（五）、10。
注：备用金等款项组合中包含：员工备用金1,663,350.15元；下属公司晨光生物科技集团腾冲
有限公司向腾冲市财政局交纳项目保证金3,000,000.00元；中信银行远期货币掉期款1,000,000.00美
元（人民币6,863,200.00元）。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期计提坏账准备金额 15,885.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期实际核销的其他应收款金额为 202,075.95 元，其中重要的其他应收款核销情况如下：
款项是否因关
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
天津晨光公司股
王建岭 代收代付款 202,075.95 无法收回 否
东审批
合计 -- 202,075.95 -- --
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 1,663,350.15 3,400,952.64
保证金及押金 14,182,917.16 2,493,093.91
代垫款项 161,295.18 170,982.18
合 计 16,007,562.49 6,065,028.73
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例(%) 期末余额
外汇货
中信银行石家庄分行 6,863,200.00 1 年以内 42.87
币掉期
腾冲市财政局 保证金 3,000,000.00 1 年以内 18.74
承德天原药业股份有
质保金 1,400,000.00 1 年以内 8.75 7,000.00
限公司
曲周县重点项目办公
保证金 843,000.00 2-3 年 5.27 84,830.00
室项目建设资金
牛鹏鹏 备用金 417,667.17 1 年以内 2.61
合计 -- 12,523,867.17 -- 78.24 91,830.00
5、 存货
（1）存货分类：
47
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 461,553,584.37 461,553,584.37
自制半成品 24,906,496.60 24,906,496.60
库存商品 990,608,463.58 11,513,639.03 979,094,824.55
发出商品 39,177,064.17 39,177,064.17
合 计 1,516,245,608.72 11,513,639.03 1,504,731,969.69
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 589,079,310.39 589,079,310.39
自制半成品 53,946,356.55 53,946,356.55
库存商品 822,991,870.87 8,547,912.85 814,443,958.02
发出商品 9,796,146.94 9,796,146.94
合 计 1,475,813,684.75 8,547,912.85 1,467,265,771.90
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 8,547,912.85 9,878,178.62 -4,558,478.18 2,353,974.26 11,513,639.03
合计 8,547,912.85 9,878,178.62 -4,558,478.18 2,353,974.26 11,513,639.03
（3）存货跌价准备计提和转回原因
项 目 确定可变现净值的依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
为生产而持有的原材料，用其生产
相关产品已实现销售，已计提的存货跌价准备
的产成品的估计售价减去至完工时
原材料 相应转销；相关产品售价回升，账面价值高于
估计将要发生的成本、估计的销售
可变现净值，已计提的存货跌价准备相应转回。
费用以及相关税费后的金额确定。
估计售价减去估计将要发生的成 相关产品已实现销售，已计提的存货跌价准备
库存商品 本、估计的销售费用以及相关税费 相应转销；相关产品售价回升，账面价值高于
后的金额确定。 可变现净值，已计提的存货跌价准备相应转回。
6、 其他流动资产
48
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
留抵进项税重分类 146,789,947.37 57,934,254.33
预缴企业所得税 7,245,314.21 3,333,464.85
其他税费 36,584.91 33,644.62
合计 154,071,846.49 61,301,363.80
7、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
项目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
按成本计量的权益工具 81,500,000.00 81,500,000.00
合计 81,500,000.00 81,500,000.00
（续）
项目 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
按成本计量的权益工具 31,500,000.00 31,500,000.00
合计 31,500,000.00 31,500,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在
可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如
下：
账面余额 在被投资
被投资单位名称 本期 单位持股
期初余额 本期增加 期末余额 比例(%)
减少
新疆天椒红安农业科技有限责
6,500,000.00 6,500,000.00 6.22
任公司
杭州京宸昱华健康产业投资合
25,000,000.00 25,000,000.00
伙企业（有限合伙）
邯郸银行股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 0.50
合计 31,500,000.00 50,000,000.00 81,500,000.00
49
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
减值准备 本期现
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金红利
新疆天椒红安农业科技有限
责任公司
杭州京宸昱华健康产业投资
合伙企业（有限合伙）
邯郸银行股份有限公司
合计
注：于 2018 年 12 月，公司以每股 2.5 元的价格向邯郸银行股份有限公司投资入股 20,000,000.00
股，共计 50,000,000.00 元，扩充邯郸银行资本金。
50
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8、 长期股权投资
期末余额 期初余额
被投资单位
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一、联营企业 872,617.10 872,617.10
福建晨光动保科技有限责任公司 872,617.10 872,617.10
合计 872,617.10 872,617.10
（续）
本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减值
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 收益调整 变动 利或利润 准备
一、联营企业 1,050,000.00 -177,382.90
福建晨光动保科技有限责任公司 1,050,000.00 -177,382.90
合计 1,050,000.00 -177,382.90
注:于 2018 年 1 月 2 日公司与厦门百度科技开发股份有限公司、谷付岭共同出资成立合资公司福建晨光动保科技有限责任公司，截至 2018 年 12 月日，
公司出资金额 1,050,000.00 元，持股比例为 35%。
51
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9、 投资性房地产
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1．期初余额 7,271,357.97 7,271,357.97
2．本期增加金额
（1）外购
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3．本期减少金额
4．期末余额 7,271,357.97 7,271,357.97
二、累计折旧和累计摊销
1．期初余额 1,001,655.87 1,001,655.87
2．本期增加金额 228,624.60 228,624.60
（1）计提或摊销 228,624.60 228,624.60
3．本期减少金额
4．期末余额 1,230,280.47 1,230,280.47
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
（1）计提
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 6,041,077.50 6,041,077.50
2．期初账面价值 6,269,702.10 6,269,702.10
52
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10、 固定资产
科目 期末余额 期初余额
固定资产 654,070,006.31 597,899,508.66
固定资产清理
合 计 654,070,006.31 597,899,508.66
（1）固定资产情况
房屋及建筑
项目 机器设备 电子工具 运输设备 其他 合计
物
一、账面原值
1．期初余额 350,277,269.62 516,215,407.55 19,285,949.19 12,216,902.88 12,842,944.47 910,838,473.71
2．本期增加金额 30,082,111.93 94,183,525.15 3,749,090.93 1,929,560.86 4,653,673.18 134,597,962.05
（1）购置 3,590,382.99 21,026,870.70 3,515,309.51 2,062,187.48 2,595,443.98 32,790,194.66
（2）在建工程转入 26,703,018.51 74,699,880.92 282,061.82 2,066,534.43 103,751,495.68
（3）报表折算汇率
-211,289.57 -1,543,226.47 -48,280.40 -132,626.62 -8,305.23 -1,943,728.29
变动影响
3．本期减少金额 1,038,900.00 14,031,107.30 460,826.15 1,016,293.75 40,549.98 16,587,677.18
（1）处置或报废 1,038,900.00 10,778,990.88 460,826.15 1,016,293.75 40,549.98 13,335,560.76
（2）其他 3,252,116.42 3,252,116.42
4．期末余额 379,320,481.55 596,367,825.40 22,574,213.97 13,130,169.99 17,456,067.67 1,028,848,758.58
二、累计折旧
1．期初余额 56,662,774.42 222,875,733.68 14,629,662.39 8,207,384.12 9,663,195.63 312,038,750.24
2．本期增加金额 11,871,217.98 55,199,717.66 2,205,271.40 1,081,056.70 1,262,106.37 71,619,370.11
（1）计提 11,910,447.44 55,689,393.49 2,232,070.25 1,099,741.93 1,265,399.03 72,197,052.14
（2）报表折算汇率
-39,229.46 -489,675.83 -26,798.85 -18,685.23 -3,292.66 -577,682.03
变动影响
3．本期减少金额 40,145.58 8,463,560.30 340,556.15 816,679.16 37,162.43 9,698,103.62
（1）处置或报废 40,145.58 7,661,687.98 340,556.15 816,679.16 37,162.43 8,896,231.30
（2）其他 801,872.32 801,872.32
4．期末余额 68,493,846.82 269,611,891.04 16,494,377.64 8,471,761.66 10,888,139.57 373,960,016.73
53
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
房屋及建筑
项目 机器设备 电子工具 运输设备 其他 合计
物
三、减值准备
1．期初余额 900,214.81 900,214.81
2．本期增加金额
（1）计提
3．本期减少金额 81,479.27 81,479.27
（1）处置或报废 81,479.27 81,479.27
（2）报表折算汇率
变动影响
4．期末余额 818,735.54 818,735.54
四、账面价值
1．期末账面价值 310,826,634.73 325,937,198.82 6,079,836.33 4,658,408.33 6,567,928.10 654,070,006.31
2．期初账面价值 293,614,495.20 292,439,459.06 4,656,286.80 4,009,518.76 3,179,748.84 597,899,508.66
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 25,241,663.69 正在办理中
注：截止 2018 年 12 月 31 日，本集团房屋建筑物中尚未办理房产证书的原值 26,490,763.56
元，累计折旧 1,249,099.87 元，净值 25,241,663.69 元。
11、 在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
日处理 50 吨菊芋提取菊粉试 15,015,913.24 15,015,913.24
生产项目
甜菊糖车间溶剂萃取改造 6,682,263.03 6,682,263.03
中试车间二期改造项目 5,884,090.79 5,884,090.79
菊芋提取菊粉大中试放大生 4,561,698.04 4,561,698.04 1,494,656.64 1,494,656.64
产
54
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
邯郸公司微囊设备搬迁项目 1,568,218.57 1,568,218.57
燃气锅炉安装项目 1,491,523.44 1,491,523.44 1,457,491.94 1,457,491.94
水溶车间 2018 年葡萄籽 30 吨 1,141,392.34 1,141,392.34
扩能改造项目
ERP 软件/中机盛科项目 187,924.53 187,924.53 1,691,331.91 1,691,331.91
油溶萃取线扩能改造项目 1,207,889.80 1,207,889.80
共轭亚油酸粗油生产线 498,669.54 498,669.54 1,889,496.62 1,889,496.62
克拉玛依公司污水筹建项目 1,322,047.13 1,322,047.13
邯郸植物提取物生产项目 22,478,648.76 22,478,648.76 626,785.45 626,785.45
腾冲植物有效成份提取项目 13,440,542.68 13,440,542.68
莎车蛋白车间项目 1,396,923.64 1,396,923.64 1,439,596.05 1,439,596.05
印度辣椒生产线改造项目 4,076,357.29 4,076,357.29 3,080,922.17 3,080,922.17
印度晨光公司日处理 600 吨 10,738,334.89 10,738,334.89
辣椒检修改造项目
新仓库项目 3,127,269.29 3,127,269.29 2,679,560.28 2,679,560.28
印度提取物万寿菊项目 23,940,217.67 23,940,217.67 34,941,614.34 34,941,614.34
其他项目 6,381,471.30 6,381,471.30 8,168,383.38 8,168,383.38
合计 123,933,506.17 123,933,506.17 58,677,728.58 58,677,728.58
（2）重要在建工程项目变动情况
本期转入 本期利息
项目名称 期初余额 本期增加额 其他减少额 期末余额
固定资产额 资本化率
日处理 50 吨菊芋提取菊粉试生 16,321,913.24 1,306,000.00 15,015,913.24
产项目
甜菊糖车间溶剂萃取改造 6,682,263.03 6,682,263.03
中试车间二期改造项目 5,884,090.79 5,884,090.79
菊芋提取菊粉大中试放大生产 1,494,656.64 3,067,041.40 4,561,698.04
邯郸公司微囊设备搬迁项目 1,568,218.57 1,568,218.57
55
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期转入 本期利息
项目名称 期初余额 本期增加额 其他减少额 期末余额
固定资产额 资本化率
燃气锅炉安装项目 1,457,491.94 34,031.50 1,491,523.44
水溶车间 2018 年葡萄籽 30 吨 1,141,392.34 1,141,392.34
扩能改造项目
ERP 软件/中机盛科项目 1,691,331.91 532,264.14 2,035,671.52 187,924.53
油溶萃取线扩能改造项目 1,207,889.80 347,246.59 1,555,136.39
共轭亚油酸粗油生产线 1,889,496.62 629,565.04 2,020,392.12 498,669.54
克拉玛依公司污水筹建项目 1,322,047.13 1,322,047.13
邯郸植物提取物生产项目 626,785.45 21,851,863.31 22,478,648.76
腾冲植物有效成份提取项目 16,223,709.94 2,783,167.26 13,440,542.68
莎车蛋白车间项目 1,439,596.05 42,672.41 1,396,923.64
印度辣椒生产线改造项目 3,080,922.17 4,538,682.82 3,543,247.70 4,076,357.29
印度晨光公司日处理 600 吨辣 18,237,535.79 7,499,200.90 10,738,334.89
椒检修改造项目
新仓库项目 2,679,560.28 968,406.07 520,697.06 3,127,269.29
印度提取物万寿菊项目 34,941,614.34 12,968,126.53 23,965,622.31 3,900.89 23,940,217.67
其他项目 8,168,383.38 60,079,220.48 61,864,031.94 2,100.62 6,381,471.30
合 计 58,677,728.58 172,397,618.71 103,751,495.68 3,390,345.44 123,933,506.17
（续表）
工程累计 工程 利息资本化 其中：本期利
项目名称 预算数 资金来源 投入占预 进度 累计金额 息资本化金额
算的比例
日处理 50 吨菊芋提取菊粉试生产项目 27,309,359.19 自有资金 59.77 59.77
甜菊糖车间溶剂萃取改造 15,260,000.00 自有资金 43.79 43.79
中试车间二期改造项目 6,149,000.00 自有资金 95.69 95.69
菊芋提取菊粉大中试放大生产 5,499,900.00 自有资金 82.94 82.94
邯郸公司微囊设备搬迁项目 1,956,500.00 自有资金 80.15 80.15
燃气锅炉安装项目 1,700,000.00 自有资金 87.74 87.74
56
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
工程累计 工程 利息资本化 其中：本期利
项目名称 预算数 资金来源 投入占预 进度 累计金额 息资本化金额
算的比例
水溶车间 2018 年葡萄籽 30 吨扩能改造项目 4,720,000.00 自有资金 24.18 24.18
ERP 软件/中机盛科项目 2,660,000.00 自有资金 83.59 83.59
油溶萃取线扩能改造项目 1,665,000.00 自有资金 93.40 100.00
共轭亚油酸粗油生产线 5,400,000.00 自有资金 46.65 46.65
克拉玛依公司污水筹建项目 2,330,000.00 自有资金 56.74 56.74
邯郸植物提取物生产项目 62,000,000.00 自有资金 36.26 36.26
腾冲植物有效成份提取项目 100,000,000.00 自有资金 16.22 16.22
莎车蛋白车间项目 5,960,500.00 自有资金 24.15 24.15
印度辣椒生产线改造项目 7,160,000.00 自有资金 106.42 98.42
印度晨光公司日处理 600 吨辣椒检修改造项 20,000,000.00 自有资金
91.19 91.19
目
新仓库项目 2,750,000.00 自有资金 132.65 99.00
印度提取物万寿菊项目 66,000,000.00 自有资金 72.59 72.59
其他项目 79,289,680.00 自有资金 86.07 86.07
合 计 417,809,939.19 自有资金
12、 无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
一、账面原值
1．期初余额 128,723,367.50 2,934,223.52 5,020,000.00 136,677,591.02
2．本期增加金额 2,229,393.93 2,336,466.63 612,400.00 5,178,260.56
其中；（1）外购 533,330.00 2,336,466.63 612,400.00 3,482,196.63
（2）其他 1,852,500.00 1,852,500.00
（3）报表折算汇率变动影响 -156,436.07 -156,436.07
3．本期减少金额
4．期末余额 130,952,761.43 5,270,690.15 5,632,400.00 141,855,851.58
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
二、累计摊销
1．期初余额 15,196,815.15 1,317,672.94 95,561.19 16,610,049.28
2．本期增加金额 2,478,400.29 891,941.56 505,103.37 3,875,445.22
其中：（1）摊销 2,478,400.29 891,941.56 505,103.37 3,875,445.22
（2）报表折算汇率变动影响
3．本期减少金额
4．期末余额 17,675,215.44 2,209,614.50 600,664.56 20,485,494.50
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
其中：（1）计提
（2）报表折算汇率变动影响
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 113,277,545.99 3,061,075.65 5,031,735.44 121,370,357.08
2．期初账面价值 113,526,552.35 1,616,550.58 4,924,438.81 120,067,541.74
注 1：本期无形资产土地使用权原值增加为公司补交 2009 年取得土地的出让金 1,852,500.00
元；外币报表折算差额-156,436.07 元为子公司晨光生物科技（印度）有限公司外币报表折算影响。
注 2：截止 2018 年 12 月 31 日，本集团无形资产-土地使用权抵押情况见附注（七）、18 注释。
（2）未办妥产权证书的土地使用权
项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因
邯郸公司软胶囊项目土地使用权 607,296.67 正在办理中
注：截止2018年12月31日，子公司晨光生物科技集团邯郸有限公司软胶囊项目用地尚未办理土
地使用权证书，原值612,400.00元，累计摊销5,103.33元，净值607,296.67元。
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
13、 开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 确认为无 其 期末余额
内部开发支出 委外研发支出 转入当期损益
形资产 他
晨光生物科技集团邯郸有限公司保健品开发项目 437,903.68 321,217.42 1,490,849.05 2,249,970.15
北京晨光同创医药研究院有限公司丙戊酸研发项目 4,960,424.56 4,935,577.05 24,847.51
合 计 437,903.68 5,281,641.98 1,490,849.05 4,935,577.05 2,274,817.66
（续表）
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
该开发项目，将来会形成一个能生产该产品的文号，
晨光生物科技集团邯郸有限公 并且公司具有足够的技术及财务资源并有意愿完成，
按品种开始资本化 按照品种项目30%-95%
司保健品开发项目 支出是能够准确计量的，完成后可以自用或出售，具
有相当的经济价值。
合成工艺已完成，经实验室多次重复验证，工艺稳定； 完成实验室工艺研发及实验室放大。正在
北京晨光同创医药研究院有限
2018年12月1日 已制订了丙戊酸成品、各中间体、生产中用到的溶剂 租用车间进行中试及试产。等待合成车间
公司丙戊酸研发项目
试剂质量标准，并已用于物料及成品的检测。 建成，即正式投产。
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
14、 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
购买新疆晨曦产生 593,859.19 593,859.19
合 计 593,859.19 593,859.19
注：新疆晨曦椒业有限公司商誉减值测试如下
公司持有新疆晨曦椒业有限公司 100%股权，为减值测试的目的，公司将其商誉分摊至新疆
晨曦椒业有限公司资产组执行减值测试，如测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的资产减值损失。减值金额先抵减分摊至该资产组的商誉的账
面价值，再根据资产组除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
在本次减值测试过程中，未来现金流量折现法所涉及的主要假设如下：
对新疆晨曦椒业有限公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现
金流量根据管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定；资产组 2023 年以后的现金流量按
照预计的稳定现金流量为基础计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设主要包括管理
层对市场发展的预期、折现率的选取等。
经测试，本期末新疆晨曦椒业有限公司商誉未发生减值。
15、 长期待摊费用
其他减少
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
的原因
租赁土地 1,599,999.96 200,000.04 1,399,999.92
合 计 1,599,999.96 200,000.04 1,399,999.92
16、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得
差异 资产 性差异 税资产
资产减值准备 12,902,235.74 1,935,180.79 9,816,279.30 1,467,264.61
存货内部交易未实现利润 43,677,556.76 9,040,843.23 36,125,604.42 6,655,848.21
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得
差异 资产 性差异 税资产
在建工程内部交易未实现利润 65,737.78 9,860.66 1,849,498.42 277,424.76
固定资产内部交易未实现利润 12,975,194.63 1,946,279.21 5,572,198.92 835,829.86
无形资产内部交易未实现利润 725,243.09 108,786.47 746,218.18 111,932.73
股权激励 1,867,816.50 280,172.48
可抵扣亏损 4,856,756.56 437,108.09 17,531,489.76 1,577,834.08
递延收益 52,833,370.99 7,213,753.02 44,690,097.30 5,881,204.73
一年内到期的非流动负债 9,021,657.60 1,219,312.62 8,233,092.20 1,102,987.41
应付职工薪酬 1,279,198.59 184,835.55
交易性金融负债 447,056.75 67,058.51
合 计 138,784,008.49 22,163,018.15 126,432,295.00 18,190,498.87
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项目 期末数 年初数
可抵扣暂时性差异 10,161,420.31 10,024,669.39
可抵扣亏损 72,605,646.93 70,195,152.62
合 计 82,767,067.24 80,219,822.01
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 年初数 备注
2018 年 389,228.50
2019 年 378,631.83 4,060,114.89
2020 年 6,639,149.32 8,654,664.47
2021 年 19,836,971.38 20,320,622.82
2022 年 31,523,014.86 36,770,521.94
2023 年 14,227,879.54
合 计 72,605,646.93 70,195,152.62
17、 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
预付设备款 3,541,572.01 8,693,368.71
预付工程款 666,112.00 4,587,527.88
合计 4,207,684.01 13,280,896.59
18、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面余额 受限原因
货币资金 92,857,070.45 注1
存货 36,000,000.00 注2
固定资产 132,195,946.13 注3
无形资产 54,303,287.09 注3
合 计 315,356,303.67
注 1：货币资金-保证金受限情况：公司其他货币资金 11,000,000.00 元作为光大银行开具银行
承兑汇票保证金，兴业银行石家庄分行远期购汇保证金 1,870,436.33 元，邯郸中信银行远期购汇
保证金 2,563,103.78 元；晨光天然提取物（印度）有限公司支付 821,568.31 元给海关作为进口免
税保证金，支付 1,962.03 元作为 APMC 市场保证金。
其它货币资金（定期存款）受限情况：①本公司所属子公司新疆晨曦椒业有限公司账面价
值为 31,500,000.00 元的定期存款作为昆仑银行库尔勒分行 30,000,000.00 元的短期借款质押物；②
本公司所属子公司新疆晨曦椒业有限公司账面价值为 30,000,000.00 元的定期存款作交通银行股
份有限公司巴音郭楞分行 19,000,000.00 元的短期借款质押物。③本公司所属子公司晨光生物科技
集团莎车有限公司账面价值为 15,100,000.00 元的定期存款作为昆仑银行 15,000,000.00 元的短期借
款质押物。
注 2：存货受限情况：本公司所属子公司晨光生物科技集团克拉玛依有限公司向新疆沙湾农
村商业银行股份有限公司借款 50,000,000.00 元，以其拥有完全所有权的棉籽（账面价值约为
24,000,00.00 元）提供抵押，同时由公司为其担保；向哈巴河县农村信用合作联社借款 10,000,000.00
元，以其拥有完全所有权的棉籽（账面价值约为 12,000,00.00 元)提供抵押，同时由公司为其担保。
注 3：固定资产、无形资产受限情况：①本公司所属子公司晨光生物科技集团克拉玛依有限
公司向奎屯国民村镇银行有限责任公司五五新镇支行借款 4,900,000.00 元，以其拥有完全所有权
的机器设备（账面价值约为 19,407,304.38 元，原值 25,215,073.29 元，累计折旧 5,807,768.91 元）提
供抵押，同时由本公司为其担保。②本公司向中国农业银行曲周支行借款 18,000,000.00 元，以其
拥有完全所有权的房屋（账面价值约为 5,197,294.89 元，原值 8,214,852.39 元，累计折旧 3,017,557.5
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
元）和土地（账面价值约为 1,715,769.47 元，原值 2,133,330.00 元，累计折旧 417,560.53 元）提供
抵押。③本公司向中国农业银行曲周支行借款 150,000,000.00 元，以其拥有完全所有权的房屋（账
面价值约为 66,223,671.00 元，原值 85,425,033.46 元，累计折旧 19,201,362.46 元）和土地（账面价
值约为 29,798,972.91 元，原值 35,501,289.09 元，累计折旧 5,702,316.18 元）提供抵押。④本公司向
沧州银行邯郸分行借款 10,000,000.00 元，以其所属子公司晨光生物科技集团天津有限公司的房屋
（账面价值约为 5,367,675.86 元，原值 6,876,840.56 元，累计摊销 1,509,164.7 元）和土地（账面价
值约为 4,112,665.8 元，原值 4,945,348.00 元，累计摊销 812,682.09 元）提供抵押，同时由卢庆国
及配偶党兰婷为该笔借款提供保证。⑤本公司所属子公司晨光生物科技集团莎车有限公司向农
业银行莎车县支行借款 30,000,000.00 元，以其拥有完全所有权的房产（账面价值约为 32,588,348.94
元）土地（账面价值约为 1,111,588.51 元）提供抵押，同时由本公司为其担保。⑥本公司所属子
公司晨光生物科技集团喀什有限公司向农行岳普湖县支行借款 60,000,000.00 元，以其拥有完全所
有权的房产（账面价值约为 27,871,454.41 元）土地（账面价值约为 17,966,343.39 元）提供抵押，
同时由本公司为其担保。⑦本公司所属子公司新疆晨曦椒业有限公司向库尔勒交通银行借款
15,000,000.00 元，以其拥有完全所有权的土地（账面价值约为 2,962,702.05）提供抵押，同时由本
公司为其担保。⑧本公司向沧州银行邯郸分行借款 15,000,000.00 元，以下属子公司拥有完全所有
权的房屋（账面价值约为 18,675,878.9 元）提供抵押，同时由卢庆国及配偶党兰婷为其担保。
19、 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 144,656,206.85 422,871,341.40
保证借款 575,000,000.00
抵押借款 362,900,000.00 270,000,000.00
质押借款 196,613,839.76 199,006,500.00
合 计 1,279,170,046.61 891,877,841.40
短期借款分类的说明：
注 1：抵押、质押借款为本集团货币资金、房屋及建筑物、无形资产、存货作为抵押物、质
押物的，详细情况见附注（七）、18 注释。
注 2：截止 2018 年 12 月 31 日，①本公司股东周静、赵春景、宁占阳、杨文芳、刘英山、
连运河、王晓磊、庞红伟合计以所持 2,140.00 万股公司股权，作为公司取得中国进出口银行河北
分行 90,000,000.00 元短期借款的质押物。②本公司以专利权作为取得中国光大银行邯郸分行
28,000,000.00 元的质押物,同时由卢庆国及配偶党兰婷为其担保；③本公司以专利权作为取得中国
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
光大银行邯郸分行 342,008.06 美元、692,499.45 美元、1,075,961.37 美元、18,835.20 美元借款的质
押物，同时由卢庆国及配偶党兰婷为其担保。
20、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末余额 期初余额
远期外汇合约 447,056.75
合 计 447,056.75
21、 应付票据及应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付票据 33,000,000.00
应付账款 83,673,114.18 71,088,878.44
合 计 116,673,114.18 71,088,878.44
（1）应付票据情况
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 33,000,000.00
合 计 33,000,000.00
（2）应付账款明细情况
科目 期末余额 期初余额
材料款 63,576,271.30 61,908,350.92
服务费 7,621,525.85 1,251,715.84
设备款 11,193,636.31 5,220,003.60
工程款 289,883.50 2,060,353.98
运费款 991,797.22 648,454.10
合 计 83,673,114.18 71,088,878.44
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因
无锡中正锅炉有限公司 320,000.00 合同尚未履行完毕
天津宇达建筑工程有限公司 180,193.80 合同尚未履行完毕
合 计 500,193.80
22、 预收账款
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项 目 期末余额 期初余额
货款 85,549,745.45 104,470,702.85
取暖费及租金 796,090.97 199,047.63
加工费 6,897.41
合 计 86,345,836.42 104,676,647.89
23、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 13,725,045.59 158,220,902.32 146,279,759.22 25,666,188.69
离职后福利—设定提存计划 846,188.04 7,440,980.12 7,869,701.93 417,466.23
合计 14,571,233.63 165,661,882.44 154,149,461.15 26,083,654.92
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 13,394,686.55 140,264,199.55 130,431,632.73 23,227,253.37
2、职工福利费 4,614.00 10,094,975.47 10,099,589.47
3、社会保险费 128,610.43 2,766,041.50 2,675,906.82 218,745.11
其中：医疗保险费 72,642.46 2,273,979.22 2,170,718.53 175,903.15
工伤保险费 48,988.58 454,857.13 469,507.40 34,338.31
生育保险费 6,979.39 37,205.15 35,680.89 8,503.65
4、住房公积金 63,335.90 1,655,193.08 1,649,403.98 69,125.00
5、工会经费和职工教育经费 133,798.71 3,432,119.59 1,414,966.94 2,150,951.36
6、短期带薪缺勤
7、其他 8,373.13 8,259.28 113.85
合计 13,725,045.59 158,220,902.32 146,279,759.22 25,666,188.69
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 813,250.40 7,193,115.26 7,608,895.20 397,470.46
2、失业保险费 32,937.64 247,864.86 260,806.73 19,995.77
3、企业年金缴费
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 846,188.04 7,440,980.12 7,869,701.93 417,466.23
注： 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办
机构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会
基本养老金或向已失业员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保
规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
24、 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 560,350.80 16,419,680.85
企业所得税 4,843,496.17 8,875,734.68
城市维护建设税 135,531.67 516,058.34
房产税 7,938.37 7,938.37
土地使用税 13,837.50 13,837.50
个人所得税 482,692.96 1,557,116.40
教育费附加 59,217.66 514,486.11
车船税 8,368.92 9,592.73
印花税 148,333.51 147,835.50
其他税费 46,938.54 93,150.47
合计 6,306,706.10 28,155,430.95
25、 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 3,082,739.42 1,606,969.20
应付股利 89,106.24
其他应付款 28,465,320.09 75,539,040.88
合 计 31,548,059.51 77,235,116.32
（1）应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 3,082,739.42 1,606,969.20
合 计 3,082,739.42 1,606,969.20
（2）应付股利
66
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付的原因
普通股股利 89,106.24
合计 89,106.24
（3）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付质保金、保证金款 8,271,062.28 6,650,547.62
代收运保费 3,496,719.79 3,380,762.88
代扣社保款 340,996.93 876,426.21
向股东卢庆国借款金额 40,924,017.61
预提未报账费用 9,952,315.00 5,004,134.07
押金 1,311,295.54 1,675,422.35
限制性股票回购义务 10,703,051.64
其他 5,092,930.55 6,324,678.50
合 计 28,465,320.09 75,539,040.88
（4）重要的账龄超过 1 年的其他应付款
项 目 期末余额 未偿还原因
王国柱 554,870.40 合同尚未履行完毕
平煤神马建工集团新疆分公司 189,900.00 合同尚未履行完毕
乌鲁木齐久安消防工程有限公司 93,120.00 合同尚未履行完毕
合 计 837,890.40
26、 一年内到期的非流动负债
类 别 期末余额 期初余额
一年内到期的递延收益 9,207,239.64 8,418,674.24
合 计 9,207,239.64 8,418,674.24
注：本期转入其他收益的 1 年内到期的递延收益明细如下：
与资产相关
本期重分类 本期计入其 其他
补助项目 期初余额 期末余额 /与收益相
转入 他收益金额 变动
关
工业企业技术改造项目贴息
480,000.00 480,000.00 480,000.00 480,000.00 与资产相关
资金
花椒超临界萃取技术研究及
4,070.47 4,070.50 4,070.50 4,070.47 与资产相关
产业化示范-设备款
省财政厅棉籽加工补贴款-设
20,359.52 20,359.49 20,359.49 20,359.52 与资产相关
备款
日处理 1500 吨棉籽基地扩建
80,347.80 80,347.82 80,347.82 80,347.80 与资产相关
项目
超临界技术应用和产业化 129,627.63 129,627.66 129,627.66 129,627.63 与资产相关
67
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
500 吨棉籽扩建项目生产工艺
941,176.46 941,176.50 941,176.50 941,176.46 与资产相关
改进
4.5 万吨精炼食用油项目 1,542,024.00 1,542,024.00 1,542,024.00 1,542,024.00 与资产相关
甜菊糖 400 万技改项目 407,272.79 407,272.47 407,272.47 407,272.79 与资产相关
省财政厅院士工作站运行补
40,000.04 26,666.68 40,000.01 26,666.71 与资产相关
助经费
番茄皮渣中番茄红素高效提
17,758.56 17,758.54 17,758.54 17,758.56 与资产相关
取关键技术开发
曲周县政府基础设施建设资
206,685.42 206,685.42 206,685.42 206,685.42 与资产相关
金
葡萄籽技术与开发资金 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 与资产相关
天然色素研发检测服务平台
68,649.96 68,649.98 68,649.98 68,649.96 与资产相关
设备
财政局直接支付给技术创新
518,343.76 518,343.80 518,343.80 518,343.76
款拨付给易安科仪公司的设 与资产相关
备款
财政局直接支付给技术创新
461,538.38 461,538.40 461,538.40 461,538.38 与资产相关
款拨付河北新创的设备款
2017 年战略性新兴产业发展专
430,330.33 430,330.33 430,341.85 430,318.81 与资产相关
项资金
甜菊糖下柱水循环利用及废
56,117.49 56,117.49 56,118.95 56,116.03 与资产相关
水高效处理技术
邯郸市棉籽综合开发工程技
4,960.00 4,959.96 4,959.96 4,960.00
术研究中心科研仪器设备更 与资产相关
新补助费
甜菊叶综合利用关键技术开
279,351.31 289,027.99 274,982.79 293,396.51 与资产相关
发及产业化示范
香辛料精油连续精馏提取关
91,256.02 93,086.32 92,985.50 91,356.84 与资产相关
键技术及装备研发
2018 年省级工业转型升级专项
392,727.27 392,727.27 与资产相关
资金
晶体叶黄素生产线改造项目 362,378.57 362,378.57 与资产相关
甜菊糖土地返还款 23,630.76 23,630.76 23,630.76 23,630.76 与资产相关
天然色素设备技改项目 91,071.43 91,071.48 91,071.43 91,071.48 与资产相关
棉蛋白项目扶持资金 940,571.40 940,571.40 940,571.40 940,571.40 与资产相关
战略性新兴产业资金 253,333.32 253,333.32 253,333.32 253,333.32 与资产相关
战略新型产业拨款 194,055.72 194,055.72 194,055.72 194,055.72 与资产相关
园区产业补贴 58,180.80 58,180.80 58,180.80 58,180.80 与资产相关
“短平快”项目 234,867.48 234,867.48 234,867.48 234,867.48 与资产相关
菊花车间、菊花烘干造粒线提
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 与资产相关
产扩建项目
科技成果转化项目资金 208,357.56 208,323.73 208,323.73 208,357.56 与资产相关
辣椒红色素连续化生产节能
32,659.80 32,659.80 与资产相关
改造项目
厂房配建补贴款 124,845.36 124,845.36 124,845.36 124,845.36 与资产相关
土地奖励款 97,500.00 97,500.00 97,500.00 97,500.00 与资产相关
土地返还款 322,390.47 322,390.47 322,390.47 322,390.47 与资产相关
68
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合 计 8,418,674.24 9,204,579.51 8,416,014.11 9,207,239.64
27、 递延收益
（1）递延收益分类：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到政府补助形成的 与资产/收益相
52,858,615.76 18,032,100.00 9,751,908.35 61,138,807.41
递延收益 关政府补贴
合 计 52,858,615.76 18,032,100.00 9,751,908.35 61,138,807.41
（2）收到政府补助形成的递延收益
本期新增补 本期摊销
项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 金额
与资产相关的政府补助：
工业企业技术改造项目贴息资金 840,000.00 480,000.00 360,000.00
花椒超临界萃取技术研究及产业化示范-设备款 13,929.57 4,070.53 9,859.04
省财政厅棉籽加工补贴款-设备款 67,973.77 20,359.46 47,614.31
土地出让金返还款 1,860,176.96 46,197.75 1,813,979.21
日处理 1500 吨棉籽基地扩建项目 308,000.15 80,347.84 227,652.31
超临界技术应用和产业化 518,510.67 129,627.69 388,882.98
500 吨棉籽扩建项目生产工艺改进 2,980,392.29 941,176.54 2,039,215.75
4.5 万吨精炼食用油项目 5,140,080.00 1,542,024.00 3,598,056.00
甜菊糖 400 万技改项目 2,206,060.35 407,272.15 1,798,788.20
曲周产业园区基础设施建设资金 1,055,507.73 23,630.76 1,031,876.97
省财政厅院士工作站运行补助经费 26,666.65 26,666.65 -
番茄皮渣中番茄红素高效提取关键技术开发 97,672.04 17,758.52 79,913.52
曲周县政府基础设施建设资金 1,136,769.81 206,685.42 930,084.39
葡萄籽技术与开发资金 187,500.00 30,000.00 157,500.00
天然色素研发检测服务平台设备 434,783.48 68,650.00 366,133.48
财政局直接支付给技术创新款拨付给易安科仪 1,140,299.28 518,343.84 621,955.44
公司的设备款
财政局直接支付给技术创新款拨付河北新创的 692,307.74 461,538.42 230,769.32
设备款
2017 年战略性新兴产业发展专项资金 2,133,524.37 430,341.85 1,703,182.52
甜菊糖下柱水循环利用及废水高效处理技术 260,728.66 56,118.95 204,609.71
邯郸市棉籽综合开发工程技术研究中心科研仪 41,746.67 4,959.92 36,786.75
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期新增补 本期摊销
项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 金额
器设备更新补助费
甜菊叶综合利用关键技术开发及产业化示范 1,225,916.89 287,285.77 938,631.12
香辛料精油连续精馏提取关键技术及装备研发 387,707.41 94,815.80 292,891.61
2018 年省级工业转型升级专项资金 2,160,000.00 18,000.00 392,727.27 1,749,272.73
晶体叶黄素生产线改造项目 1,879,000.00 49,107.14 362,378.57 1,467,514.29
辣椒提取物生产工艺优化及产品精制工艺技术 1,801,054.74 479,100.00 2,280,154.74
创新研究项目
甜菊糖绿色高效生产及品控关键技术-专项 600,000.00 600,000.00
河北省植物天然色素产业技术研究院运行绩效 1,000,000.00 1,000,000.00
后补助经费
棉子糖提取、精制技术开发及产业化--专项 2,000,000.00 2,000,000.00
高品质天然番茄红素晶体生产技术创新及产业 200,000.00 200,000.00
化示范——专项
创新创业团队及院士工作站建设专项 6,000,000.00 6,000,000.00
植物提取物绿色设计平台 2,000,000.00 2,000,000.00
2018 年省级工业企业技改专项资金 530,000.00 530,000.00
菊芋精深加工技术开发及产业化示范--专项 -
天然色素设备技改项目 629,910.64 0.05 91,071.48 538,839.11
自治州科技兴州项目经费 150,000.00 150,000.00
高品质脱酚棉籽蛋白技术创新及产业化 200,000.00 200,000.00 -
棉蛋白项目扶持资金 3,135,238.25 940,571.40 2,194,666.85
战略新型产业拨款 246,522.23 194,055.72 52,466.51
战略性新兴产业资金 295,555.57 253,333.32 42,222.25
科技支疆 200,000.00 200,000.00 -
园区产业补贴 1,362,402.00 58,180.80 1,304,221.20
“短平快”项目 1,291,769.86 234,867.48 1,056,902.38
菊花车间、菊花烘干造粒线提产扩建项目 520,000.00 60,000.00 460,000.00
江苏省产业援伊引导资金 300,000.00 77,500.00 222,500.00
科技专项经费款 100,000.00 100,000.00
科技成果转化项目资金 562,766.51 102,323.76 460,442.75
日加工 400 吨干辣椒、日加工 350 吨番茄皮渣、
321,000.00 36,000.00 285,000.00
日加工 260 吨辣椒颗粒一体化项目
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期新增补 本期摊销
项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 金额
年产辣椒红色素 2000 吨、番茄红色素 300 吨一体
624,166.67 69,999.97 554,166.70
化项目
辣椒红色素连续化生产和番茄红色素油树脂萃
180,000.00 170,000.00 350,000.00
取一体化项目
辣椒红色素连续化生产节能改造项目 264,000.00 2,721.65 32,659.80 228,618.55
土地奖励款 4,574,375.00 97,500.00 4,476,875.00
土地出让金返还款 11,506,281.41 - 276,192.72 11,230,088.69
厂房配建补贴款 2,851,318.39 - 124,845.36 2,726,473.03
合 计 52,858,615.76 18,032,100.00 547,328.84 9,204,579.51 61,138,807.41
注：其他变动内容为预计一年内转入利润表的递延收益，重分类至一年内到期的非流动负债。
28、 股本
单位：股
本报告期变动增减(+,-)
项 目 期初余额 发行 送 期末余额
公积金转股 其他 小计
新股 股
人民币 366,954,422.00 146,752,545.00 513,706,967.00
146,781,768.00 -29,223.00
普通股
注 1：根据《晨光生物科技集团股份有限公司 2017 年年度股东大会决议》、《2017 年年度
权益分派实施公告》，权益分派方案：以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股；本次资本
公积转增股本后，股本增加 146,781,768.00 股。本次权益分派股权登记日期为 2018 年 6 月 6
日。
注 2：根据《晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会决议》，注销
已回购限制性股票 29,223.00 股。
29、 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 792,629,958.83 146,895,102.48 645,734,856.35
其他资本公积 15,952,290.01 316,668.00 16,268,958.01
合 计 808,582,248.84 316,668.00 146,895,102.48 662,003,814.36
注 1：根据《晨光生物科技集团股份有限公司 2017 年年度股东大会决议》，公司以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 4 股，减少资本公积-股本溢价 146,781,768.00 元；
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注 2：根据《晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会决议》，注销已回
购限制性股票 29,223.00 股，减少资本公积-股本溢价 113,334.48 元。
注 3：本期其他资本公积增加系计提本期股权激励费用 316,668.00 元所致。
30、 库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励计划回购义务 10,726,163.64 10,726,163.64
3,952,483.58
因减少注册资本而收购的本公司股份 3,952,483.58
合 计 10,726,163.64 3,952,483.58 10,726,163.64 3,952,483.58
注1：公司2016 年限制性股票激励计划设定的第二期解锁条件成就，本期限制性股票激励计
划第二期解锁限制性股票数量1,538,485.00股，减少库存股10,583,606.16元。
注2：报告期因回购限制性股票库存股注销而减少的股本为29,223.00股（每股面值1元）。注
销的库存股成本为142,557.48元，高于对应股本成本的金额为113,334.48元，冲减了资本公积
113,334.48元。
注3： 根据《晨光生物科技集团股份有限公司2018年第一次临时股东大会决议》《回购报告
书》，回购方案：公司回购本公司股份，回购资金总额不低于人民币1亿元（含1亿元）且不超
过人民币2亿元（含2亿元），回购股份的价格为不超过人民币6.5元/股（含6.5元/股），回购后的
股份将依法注销减少注册资本。期限为自股东大会审议通过本次回购股份方案之日（2018年10
月31日）起不超过12个月。截止2018年12月31日，公司已累计回购本公司股份3,952,483.58元。
72
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
31、 其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 合收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -23,754,625.37 -3,752,740.51 -3,752,740.51 -27,507,365.88
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
外币财务报表折算差额 -23,754,625.37 -3,752,740.51 -3,752,740.51 -27,507,365.88
合计 -23,754,625.37 -3,752,740.51 -3,752,740.51 -27,507,365.88
73
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
32、 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,467,563.22 6,577,617.57 59,045,180.79
合 计 52,467,563.22 6,577,617.57 59,045,180.79
注：根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定
盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公
积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2018 年按净利润的 10%提取法定盈余公
积 6,577,617.57 元(2017 年：按净利润的 10%提取，共 12,199,694.20 元)。
33、 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 431,473,441.78 –
加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） –
调整后年初未分配利润 431,473,441.78 –
加：本年归属于母公司所有者的净利润 145,283,057.15 –
盈余公积补亏
减：提取法定盈余公积 6,577,617.57 10%
提取任意盈余公积
应付优先股股利
应付普通股股利 29,354,491.84
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 540,824,389.52
（1）利润分配情况的说明
根据 2018 年 4 月 27 日经本公司 2017 年度股东大会批准的《公司 2017 年度利润分配方案》，
本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 0. 8 元（含税），按照已发行股份数 366,954,422
股计算，共计 29,354,491.84 元。
34、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,599,138,385.16 2,221,181,923.94 2,268,502,229.90 1,957,367,255.45
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 464,302,190.19 404,479,552.98 503,633,583.92 459,174,227.82
合计 3,063,440,575.35 2,625,661,476.92 2,772,135,813.82 2,416,541,483.27
35、 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,212,988.98 2,086,484.24
教育费附加 1,345,764.74 2,081,049.55
印花税 1,104,074.51 1,006,495.66
车船使用税 13,094.40 12,151.90
土地使用税 3,304,490.28 3,343,406.54
房产税 1,949,701.26 1,796,282.90
其他 170,448.56 26,372.06
合 计 9,100,562.73 10,352,242.85
36、 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
发货费 75,596,859.12 48,944,941.59
职工薪酬 12,942,119.58 8,966,901.86
港杂费 2,003,097.00 2,739,053.35
会议、宣传费 2,105,648.46 1,595,422.23
差旅费 1,869,444.86 2,097,530.84
包装费 869,258.00 674,947.00
装卸费 3,463,784.36 1,301,846.20
保险费 674.00 187,408.00
佣金 865,866.83 936,191.24
检测费 505,862.45 469,967.16
折旧费 398,703.63 545,891.93
材料费 231,871.41 499,864.15
服务费 7,978,361.28 1,421,462.79
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 3,538,471.69 5,410,673.65
合 计 112,370,022.67 75,792,101.99
注：其他项主要包括邮电费、办公费、招待费、邮寄费、维护费、汽车费、平仓费用等费用。
37、 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 59,008,124.54 40,482,191.82
折旧费 11,586,831.25 9,287,155.22
办公费 7,170,987.21 4,742,973.78
无形资产摊销 3,116,524.05 2,210,096.33
宣传费 1,372,013.80 1,629,620.26
差旅费 3,185,963.24 2,320,113.29
期权费用 316,668.00 1,695,815.00
服务费 5,692,964.61 3,066,920.15
水电费 2,763,037.52 1,456,924.85
汽车费 983,939.20 913,544.91
费用性税金 598,519.94 1,007,294.98
邮电费 496,041.87 394,838.71
招待费 423,478.15 441,068.61
其他 9,950,115.62 7,756,123.42
合 计 106,665,209.00 77,404,681.33
注1：本期管理费用其他项主要包括检修费、检测费、设计费、咨询费等费用；
注2：费用性税金列报金额主要系印度公司发生的按照当地政策缴纳的市场税。
38、 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,027,077.03 6,800,696.97
材料费 3,033,767.30 14,692,706.21
折旧费 1,930,483.79 734,973.85
办公费 2,591,486.92 1,010,488.71
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 2,757,785.06 6,091,205.86
合 计 29,340,600.10 29,330,071.60
39、 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 46,078,658.12 21,750,843.46
减：利息收入 3,540,921.52 2,232,011.34
汇兑损益 -2,503,654.64 11,046,993.44
其他 2,318,021.28 1,371,579.94
合 计 42,352,103.24 31,937,405.50
40、 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 395,730.50 -524,693.65
存货跌价损失 5,319,700.44 8,908,666.32
合 计 5,715,430.94 8,383,972.67
41、 其他收益
（1）其他收益分类情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
损益的金额
与日常活动相关的政府补助 9,382,370.05 7,797,957.70 9,382,370.05
合 计 9,382,370.05 7,797,957.70 9,382,370.05
（2）与日常活动相关的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
1.与资产相关的政府补助摊销 8,563,342.95 7,649,338.70 与资产相关
2、与收益相关的政府补助摊销 400,000.00 与收益相关
3、稳岗补贴 148,619.00 与收益相关
4、腾冲市政府收购菊花运费补贴款 419,027.10 与收益相关
合 计 9,382,370.05 7,797,957.70
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42、 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
购买理财产品持有期间取得的投资收益 53,677.10 944,054.78
处置长期股权投资产生的投资收益 308,569.30
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 150,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -177,382.90
合 计 -123,705.80 1,402,624.08
43、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -447,056.75
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -447,056.75
合 计 -447,056.75
44、 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） 149,802.13 -394,046.13
合 计 149,802.13 -394,046.13
45、 营业外收入
（1）营业外收入分类情况
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 7,206,600.00 12,069,805.96 7,206,600.00
其他 6,313,069.90 12,127,065.91 6,313,069.90
合计 13,519,669.90 24,196,871.87 13,519,669.90
注：其他项主要是废旧物处置、罚款收入、违约金收入、无需支付款项转入等，其中本期
因产品价格变动客户选择不执行合同，客户预付定金不需退回转入营业外收入金额1,095,000.00
元，无需支付款项转入营业外收入2,508,562.10元。
（2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
奖励经费 2,277,000.00 6,010,885.47 与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
技术改造、创新资金 1,548,000.00 2,518,108.52 与资产、收益相关
项目资金 2,403,500.00 634,211.97 与收益相关
专利、知识产权补助 788,100.00 841,600.00 与收益相关
科技进步奖 140,000.00 与收益相关
出口信用保险扶持发展资金 1,025,000.00 与收益相关
农业产业化补助资金 160,000.00 900,000.00 与收益相关
众创空间运行补助 30,000.00 与收益相关
合 计 7,206,600.00 12,069,805.96
46、 营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
盘亏损失 60,100.56 60,100.56
捐赠支出 379,589.29 1,965,952.09 379,589.29
报废损失 3,113,213.64 235,782.63 3,113,213.64
赔偿金、违约金、罚款支出 180,563.97 426,225.62 180,563.97
其他 5,880.64 5,880.64
合计 3,739,348.10 2,627,960.34 3,739,348.10
47、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,524,276.06 29,413,067.80
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -3,972,519.28 -5,300,991.02
所得税费用 8,551,756.78 24,112,076.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 150,976,901.18
按适用税率计算的所得税费用 22,646,535.19
子公司适用不同税率的影响 -8,808,666.37
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项 目 本期发生额
调整以前期间所得税的影响 -2,522,118.88
非应税收入的影响 -4,101,509.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 120,542.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,730,141.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 3,785,586.11
扣亏损的影响
研发加计扣除 -838,471.52
所得税费用 8,551,756.78
48、 成本费用按照性质分类的补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
耗用的原材料和低值易耗品等 2,616,444,864.84 2,676,961,550.47
产成品及在产品存货的减少（减：增加） -164,991,923.81 -389,772,096.39
职工薪酬费用 165,661,882.44 109,050,499.69
折旧费和摊销费用 76,501,122.00 57,314,040.39
水电费 29,436,543.56 26,436,515.27
发货费 75,596,859.12 48,944,941.59
研发费 29,340,600.10 29,330,071.60
财务费用 44,352,103.24 31,937,405.50
办公费 7,170,987.21 4,742,973.78
差旅费 5,055,408.10 4,417,644.13
宣传费 1,372,013.80 1,629,620.26
服务费 13,671,325.89 3,066,920.15
会议费 2,105,648.46 1,595,422.23
包装费 869,258.00 674,947.00
费用性税金 598,519.94 1,007,294.98
期权费用 316,668.00 1,695,815.00
其他 20,602,961.98 21,972,178.04
合计 2,924,104,842.87 2,631,005,743.69
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49、 终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 206,839.63
减：成本及费用 470,746.66
减：减值准备的计提及转回
加：公允价值变动净收益及投资收益 2,569.84
加：资产处置收益、其他收益、营业外收支净额
二、来自于已终止经营业务的利润总额 -261,337.19
减：所得税费用
三、终止经营净利润 -261,337.19
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润 -156,802.31
加：出售业务的净收益（税后）（注） 308,569.30
四、来自于已终止经营业务的净利润总计 151,766.99
其中：归属于母公司所有者的来自于已终止经营业务的净利润 151,766.99
总计
注：上期发生额为转让晨光（青岛）国际辣椒电子商务有限公司，本期无终止经营情况。
报告期来自于已终止经营业务的现金流量如下：
项目 本期发生额 上期发生额
经营活动现金流量净额 -213,659.55
投资活动现金流量净额 -58,313.44
筹资活动现金流量净额
50、 其他综合收益的税后净额
详见附注（七）31。
51、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
项 目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 145,283,057.15 142,829,814.13
发行在外普通股的加权平均数 512,809,517.00 510,904,754.08
基本每股收益（元/股） 0.2833 0.2796
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其中：持续经营 0.2833 0.2793
终止经营 0.0003
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。
归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润 145,283,057.15 142,829,814.13
归属于母公司普通股股东的合并净利润 145,283,057.15 142,829,814.13
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数（注 1） 365,395,062.00 259,885,046.00
加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（注 2） 146,158,025.00 103,954,017.00
加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 146,158,025.00
加：已解锁限制性股票公积金转增股本增加股份数（注 3） 1,256,430.00 907,666.08
减：报告期缩股减少普通股股数
减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数
发行在外普通股的加权平均数 512,809,517.00 510,904,754.08
注1：根据《晨光生物科技集团股份有限公司2016年年度股东大会决议》，公司以总股本
262,110,302.00股为基数，向全体股东每10股转增4股，共转增股本104,844,120.00股。
注2：根据《晨光生物科技集团股份有限公司2017年年度股东大会决议》，公司以资本公积
金转增股本，以公司总股本366,954,422.00股为基数，向全体股东每10股转增4股，共转增股本
146,781,768.00股。
注3：2016年5月20日，晨光生物科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第
五次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》以及《关于调整限制性股票数
量、授予价格的议案》，共授予激励人员限制性股票2,225,256.00股；根据《企业会计准则解释第
7号》有关规定：授予限制性股票，对于现金股利可撤销情况，等待期内计算基本每股收益时，
分子应扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利；分母不应包含限制性股
票的股数。
根据公司于2017年5月24日召开的第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2016 年限
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
制性股票激励计划第一期解锁的议案》，本次解锁数量为符合解锁条件的已授予限制性股票数
量的50%，即1,111,428.00股，按照转增后折算为1,538,485.00股。
根据公司于2018年5月25日召开的第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于2016 年限
制性股票激励计划第二期解锁的议案》，本次解锁数量为符合解锁条件的已授予限制性股票数
量的50%，即1,098,918.00股，按照转增后折算为1,555,999.00股。
（2）稀释每股收益
项 目 本期发生额 上期发生额
计算稀释每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净利润 145,283,057.15 142,829,814.13
计算稀释每股收益时发行在外普通股的加权平均数 512,809,517.00 511,437,178.64
稀释每股收益（元/股） 0.2833 0.2793
注1：根据《晨光生物科技集团股份有限公司2016年年度股东大会决议》，公司以资本公积
金转增股本，以公司总股本262,110,302.00股为基数，向全体股东每10股转增4股，共转增股本
104,844,120.00股。
注2：根据《晨光生物科技集团股份有限公司2017年年度股东大会决议》，公司以资本公积
金转增股本，以公司总股本366,954,422.00股为基数，向全体股东每10股转增4股，共转增股本
146,781,768.00股。
注3：2016年5月20日，晨光生物科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第
五次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》以及《关于调整限制性股票数
量、授予价格的议案》，共授予激励人员限制性股票2,225,256.00股。
根据公司于2018年5月25日召开的第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2016 年限
制性股票激励计划第二期解锁的议案》，本次解锁数量为符合解锁条件的已授予限制性股票数
量的50%，即1,111,428.00股。根据公司2017年度经营成果，公司2016 年限制性股票激励计划第二
期解锁条件预计可以达成。
计算稀释每股收益时，归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
计算基本每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净利润 145,283,057.15 142,829,814.13
计算稀释每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净利润 145,283,057.15 142,829,814.13
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计算稀释每股收益时，发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
计算基本每股收益时发行在外普通股的加权平均数 512,809,517.00 510,904,754.08
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的
532,424.56
普通股加权平均数
其中：假设限制性股票解锁而增加的普通股加权平均数 532,424.56
计算稀释每股收益时发行在外普通股的加权平均数 512,809,517.00 511,437,178.64
52、 现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
利息收入 951,781.85 2,232,011.34
非购销往来（收员工还备用金等） 3,315,198.61 10,113,360.84
财政拨款 29,507,677.05 20,362,419.00
废旧物资收入 331,791.83 530,956.31
收到的押金及质保金 1,344,806.35 12,956,134.08
其他（个人上交奖金、收租金等） 1,973,689.04 6,252,403.73
卢庆国支持公司资金 40,269,635.00
收回银行承兑汇票保证金、远期购汇保证金 95,585,646.15 69,880,145.35
合计 133,010,590.88 162,597,065.65
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
手续费支出 2,318,021.28 1,371,579.94
日常的管理费用、销售费用 92,119,952.44 69,284,492.00
支付押金及质保金 8,844,731.56 7,456,432.24
非购销往来 5,678,160.92 5,235,204.68
银行承兑汇票保证金、远期购汇保证金 115,282,100.00 28,188,901.13
其他（营业外支出罚款等） 694,917.65 3,439,021.74
归还卢庆国支持公司资金 40,269,635.00
合计 265,207,518.85 114,975,631.73
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（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
贷款质押金 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
贷款质押金 76,600,000.00
回购公司股份支付资金 4,071,929.06
其他 168,146.45 262,603.49
合 计 80,840,075.51 262,603.49
53、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 本年金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 142,425,144.40 128,657,225.01
加：资产减值准备 5,715,430.94 8,383,972.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 72,425,676.74 54,092,251.80
无形资产摊销 3,875,445.22 3,021,788.55
长期待摊费用摊销 200,000.04 200,000.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-149,802.13 394,046.13
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,113,213.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 447,056.75
财务费用（收益以“－”号填列） 50,445,299.06 32,488,016.66
投资损失（收益以“－”号填列） 123,705.80 -1,402,624.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,972,519.28 -5,300,991.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,466,197.79 -457,836,641.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -116,057,119.19 42,508,486.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -177,308,303.08 48,847,938.26
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 本年金额 上期金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 -56,182,968.88 -145,946,531.30
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 100,055,546.53 125,694,144.45
减：现金的期初余额 125,694,144.45 124,318,036.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,638,597.92 1,376,108.25
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本年金额 上期金额
一、现金 100,055,546.53 125,694,144.45
其中：库存现金 142,372.08 262,387.23
可随时用于支付的银行存款 99,912,764.70 125,431,757.22
可随时用于支付的其他货币资金 409.75
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
54、 外币项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 —— —— 14,013,411.62
其中：美元 1,351,099.90 6.8632 9,272,868.83
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
卢比 46,963,918.27 0.0983375 4,618,314.31
克瓦查 211,797.74 0.5771 122,228.48
应收账款 —— —— 118,016,246.70
其中：美元 17,167,500.27 6.8632 117,823,987.85
欧元 24,500.00 7.8473 192,258.85
其他应收款 —— —— 8,677,515.16
其中：美元 1,002,221.50 6.8632 6,878,446.60
卢比 18,113,896.00 0.0983375 1,781,275.25
克瓦查 30,832.29 0.5771 17,793.31
应收利息 —— —— 107,134.38
其中：卢比 1,089,456.00 0.0983375 107,134.38
短期借款 —— —— 66,086,467.12
其中：美元 9,629,104.08 6.8632 66,086,467.12
应付利息 —— —— 286,843.60
其中：美元 41,794.44 6.8632 286,843.60
其他应付款 —— —— 350,289.04
其中：美元 29.18 6.8632 200.27
卢比 3,560,073.96 0.0983375 350,088.77
应付账款 —— —— 3,848,083.60
其中：美元 216,156.80 6.8632 1,483,527.35
卢比 24,030,644.43 0.0983375 2,363,113.50
克瓦查 2,500.00 0.5771 1,442.75
（2）重要境外经营实体说明
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
晨光生物科技（印度）有限公司 印度 卢比 为印度当地货币
晨光天然提取物（印度）有限公司 印度 卢比 为印度当地货币
晨光生物科技（香港）有限公司 香港 美元 销售主要币种
晨光生物科技（赞比亚）有限公司 赞比亚 克瓦查 为赞比亚当地货币
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（八） 合并范围的变更
名称 新纳入合并范围 期末净资产 合并日至期
的时间 末净利润
晨光生物科技集团腾冲有限公司（注 1） 2018 年 03 月 29 日 67,503,324.46 -144,633.72
晨光生物科技集团焉耆有限公司（注 2） 2018 年 09 月 29 日 498,125.81 -1,874.19
晨光生物科技赞比亚农业发展有限公司 2018 年 01 月 31 日 不适用 不适用
（注 3））
注1：2018 年03月25日，晨光生物科技集团股份有限公司第三届董事会第十九次会议审议通
过了《关于投建植物有效成分提取项目的议案》；公司以自有资金在云南腾冲市投建“植物有效
成分提取项目”，并新设子公司具体负责该项目的筹建、运营公司，公司持股比例100%，该公司
自成立之日起纳入合并范围。
注2：2018 年09月28日，晨光生物科技集团股份有限公司第三届董事会第二十三次会议审议
通过了《关于在新疆焉耆县新设立子公司的议案》。公司使用自有资金 1,000.00万元，在新疆焉
耆县新设一家全资子公司，该公司自成立之日起纳入合并范围。
注3：2018年01月05日，晨光生物科技集团股份有限公司第三届董事会第十八次会议审议通
过了《关于在赞比亚新设立子公司的议案》，公司使用自有资金100.00万美元，在赞比亚新设一
家全资子公司，该公司自成立之日起纳入合并范围。截止2018年12月31日，该公司无经营活动尚
未建账。
88
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（九） 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
表决权
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 比例(%)
食品添加剂、保健品销售，
晨光生物科技集团天津有限公司 天津开发区 天津开发区 100 100 新设或投资
技术研发、转让
植物油、蛋白粉等加工及销
邯郸晨光珍品油脂有限公司 河北省曲周县 河北省曲周县 99.75 99.75 新设或投资
售
辣椒红油树脂、辣椒及辣椒
新疆晨光天然色素有限公司 新疆库尔勒市 新疆库尔勒市 100 100 新设或投资
制品等生产、销售
天津市大港区经 天津市大港区经
天津市晨之光天然产品科技发展有限公司 天然产品的技术研究及服务 100 100 新设或投资
济开发区 济开发区
印度安德拉邦坎 印度安德拉邦坎 辣椒红、红辣素等天然植物
晨光生物科技（印度）有限公司 100 100 新设或投资
曼市 曼市 提取物
岳普湖县泰岳工 棉籽类提取物、辣椒红、叶
晨光生物科技集团喀什有限公司 新疆岳普湖县 100 100 新设或投资
业园区纬三路 黄素等天然提取物
营口市金牛山大 生产、销售植物油加工设备、
营口晨光植物提取设备有限公司 辽宁营口市 100 100 新设或投资
街东 139 号 天然植物色素萃取设备等
新疆喀什地区莎
晨光生物科技集团莎车有限公司 新疆莎车县 车县火车西站工 辣椒颗粒、万寿菊颗粒产品 100 100 新设或投资
业园区
食品添加剂、辣椒红、叶黄
晨光生物科技集团邯郸有限公司 邯郸市开发区 邯郸市开发区 100 100 新设或投资
素、甜菜红
新疆克拉玛依市 棉籽类提取物、货物与技术
晨光生物科技集团克拉玛依有限公司 新疆克拉玛依市 100 100 新设或投资
五五工业园区 的进出口
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
新疆喀什地区莎
棉籽类提取物、植物提取物
晨光生物科技集团莎车植物蛋白有限公司 新疆莎车县 车县火车西站工 100 100 新设或投资
加工与销售
业园区
新疆巴州焉耆县 辣椒红天然色素原料、植物 非同一控制
新疆晨曦椒业有限公司 新疆焉耆县 100 100
五号渠乡 提取物等加工预销售 收购
印度卡纳塔克邦 非同一控制
晨光天然提取物（印度）有限公司 印度卡纳塔克邦 色素加工贸易、销售 100 100
贡德卢贝德镇 收购
辣椒抽提物、叶黄素抽提物
晨光生物科技（香港）有限公司 香港 香港 等植物提取物产品、半成品 100 100 新设或投资
贸易
赞比亚卢萨卡省 赞比亚卢萨卡省
晨光生物科技（赞比亚）有限公司 大豆毛油、豆粕 100 100 新设或投资
归卢萨卡市 归卢萨卡市
北京晨光同创医药研究院有限公司 北京市门头沟区 北京市门头沟区 技术服务、 技术开发等 65 65 新设或投资
河北晨光检测技术服务有限公司 河北省曲周县 河北省曲周县 产品检测服务等 100 100 新设或投资
晨光生物科技集团腾冲有限公司（注） 食品添加剂、保健食品、营
云南省腾冲市 云南省腾冲市 100 100 新设或投资
养食品等制造、销售
晨光生物科技集团焉耆有限公司（注） 食品添加剂、保健食品、营
新疆巴州焉耆县 新疆巴州焉耆县 100 100 新设或投资
养食品等制造、销售
晨光生物科技赞比亚农业发展有限公司（注） 农业种植、农业类相关生产
赞比亚 赞比亚 100 100 新设或投资
资料购
注：本期公司新设子公司晨光生物科技集团腾冲有限公司、晨光生物科技集团焉耆有限公司、晨光生物科技赞比亚农业发展有限公司，详见本附注（八）。
90
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
本期向少数
少数股东的 本期归属于少 期末少数股
子公司名称 股东宣告分
持股比例 数股东的损益 东权益余额
派的股利
邯郸晨光珍品油脂有限公司 0.25% 12,072.50 80,233.58
北京晨光同创医药研究院有限公司 35.00% -2,869,985.25 -4,012,529.38
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
项目 邯郸晨光珍品油脂有限公司 北京晨光同创医药研究院有限公司
流动资产 23,470,628.72 5,702,401.12
非流动资产 11,077,246.65 2,707,411.27
资产合计 34,547,875.37 8,409,812.39
流动负债 2,454,445.58 1,017,039.19
非流动负债
负债合计 2,454,445.58 1,017,039.19
营业收入 38,901,895.96
净利润 4,828,998.27 -8,199,957.87
综合收益总额 4,828,998.27 -8,199,957.87
经营活动现金流量 4,447,478.59 2,168,696.20
B、期初数/上年数
项目 邯郸晨光珍品油脂有限公司 北京晨光同创医药研究院有限公司
流动资产 30,247,700.44 12,402,159.30
非流动资产 9,658,691.12 3,728,900.24
资产合计 39,906,391.56 16,131,059.54
流动负债 12,641,960.04 538,328.47
非流动负债
负债合计 12,641,960.04 538,328.47
营业收入 33,729,797.34
净利润 4,268,807.11 -4,407,268.93
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
综合收益总额 4,268,807.11 -4,407,268.93
经营活动现金流量 5,744,100.72 -15,766,300.67
2、 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业和联营企业的基础信息
持股比例（%） 会计处
被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质 理方法
直接 间接
一、联营企业
福建晨光动保科 福建省 福建省 饲料添加剂产品
35.00 权益法
技有限责任公司 永安市 永安市 研发、生产、销售
注：2018年1月2日公司与厦门百度科技开发股份有限公司、谷付岭共同出资新设合资公司福
建晨光动保科技有限责任公司，负责投建、运营“混合型饲料添加剂项目”。截止2018年12月31日
实际出资1,050,000.00元，公司持股比例为35%，按权益法核算。
（2）重要的联营企业的主要财务信息
福建晨光动保科技有限责任公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上年发生额
流动资产 2,483,746.74
其中：现金和现金等价物
非流动资产 9,950.37
资产合计 2,493,697.11
流动负债 505.40
非流动负债
负债合计 505.40
少数股东权益
归属于母公司所有者的股东权益 2,493,697.11
按持股比例计算的净资产份额 872,793.99
对联营企业权益投资的账面价值 872,793.99
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 215,339.83
财务费用 -13,496.50
所得税费用
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
福建晨光动保科技有限责任公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上年发生额
净利润 -506,808.29
其中：终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -506,808.29
本期收到的来自联营企业的股利
（十） 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款等，这
些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金
融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他
应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的
信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。
本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对
于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
集团的整体信用风险在可控的范围内。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客
户的款项占21.47%(上年末为19.71%)，本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）、2和附
注（七）、4的披露。
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
93
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现
金 流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末数
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,279,170,046.61 1,279,170,046.61
应付票据及应付账款 116,673,114.18 116,673,114.18
合计 1,395,843,160.79 1,395,843,160.79
（续）
期初数
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
短期借款 891,877,841.40 891,877,841.40
应付票据及应付账款 71,088,878.44 71,088,878.44
合计 962,966,719.84 962,966,719.84
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和
负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。
本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风
险的目的。截止 2018 年 12 月 31 日，集团尚有 5 笔远期外汇合约和 1 笔货币互换合约尚未执行
完毕。
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折
算成人民币的金额列示如下：
期末数
项目
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 9,272,868.83 4,740,542.79 14,013,411.62
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
应收款项 117,823,987.85 192,258.85 118,016,246.70
应收利息 107,134.38 107,134.38
其他应收款 6,878,446.60 1,799,068.56 8,677,515.16
合 计 133,975,303.28 6,839,004.58 140,814,307.86
外币金融负债：
短期借款 66,086,467.12 66,086,467.12
应付利息 286,843.60 286,843.60
应付账款 1,483,527.35 2,364,556.25 3,848,083.60
其他应付款 200.27 350,088.77 350,289.04
合 计 67,857,038.34 2,714,645.02 70,571,683.36
（续）
期初数
项目
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 75,422,771.33 6,880,014.27 82,302,785.60
应收款项 132,976,347.91 6,290,976.61 139,267,324.52
其他应收款 1,494,022.34 1,494,022.34
合 计 208,399,119.24 14,665,013.22 223,064,132.46
外币金融负债：
短期借款 51,077,841.40 51,077,841.40
应付账款 1,476,214.31 21,943,046.32 23,419,260.63
其他应付款 9,931.98 47,106.08 57,038.06
合计 52,563,987.69 21,990,152.40 74,554,140.09
2018 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升
值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 5,620,052.52 元(2017 年 12
月 31 日：约 15,583,513.16 元)。
B、利率风险
截止2018年12月31日，如果借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，则本集团
净利润将增加或减少约797,294.44元，上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动。
（十一） 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
1．交易性金融负债 447,056.75
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债 447,056.75
2．指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债
小计 447,056.75
2、 第二层次公允价值计量信息
项目 期末公允价值 估值技术 重要可观察输入值
远期外汇合约 447,056.75 现金流量折现 远期合约汇率 6.9333-6.9726
（十二） 关联方关系及其交易
1、 本公司由于各股东持股比例比较分散，无实际控制人。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）、1。
3、 本集团的合营和联营企业
本集团的合营和联营企业情况详见详见本附注（九）、2本期或上期与本集团发生关联方交
易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营企业或联营企业名称 与本企业的关系
福建晨光动保科技有限责任公司 联营企业
4、 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
卢庆国 公司持股 5%以上个人股东、董事长、总经理
周静 现任公司财务负责人、董事、董事会秘书
刘英山 现任公司董事
李月斋 现任公司董事
周放生 现任公司独立董事
96
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
刘张林 现任公司独立董事
王淑红 现任公司独立董事
刘东明 现任公司监事会主席
袁新英 现任公司监事
赵涛 现任公司监事
韩文杰 现任公司副总经理
连运河 现任公司副总经理
李凤飞 现任公司副总经理
陈运霞 现任公司副总经理
MSL NUTRITION,INC 公司 公司董事长直系亲属控制的公司
党兰婷 公司董事长卢庆国直系亲属
5、 关联方交易
本年度，本集团为关联方担保的情况如下：
担保是否
担保金额 期末担保余 担保起始 担保到期
担保方 被担保方 已经履行
（万元） 额（万元） 日 日
完毕
晨光生物科技集 新疆晨曦椒业
1,500.00 2017-12-22 2018-10-21 是
团股份有限公司 有限公司
晨光生物科技集 晨光生物科技
团股份有限公司 集团喀什有限 6,000.00 2017-11-15 2018-7-25 是
公司
晨光生物科技
晨光生物科技集
集团莎车有限 1,500.00 2018-1-18 2018-9-4 是
团股份有限公司
公司
晨光生物科技集 新疆晨曦椒业
1,500.00 1,500.00 2018-10-24 2019-6-28 否
团股份有限公司 有限公司
晨光生物科技集 新疆晨曦椒业
1,000.00 1,000.00 2018-7-31 2019-6-20 否
团股份有限公司 有限公司
晨光生物科技集 新疆晨曦椒业
1,200.00 1,200.00 2018-9-5 2019-7-30 否
团股份有限公司 有限公司
晨光生物科技
晨光生物科技集
集团克拉玛依 2,000.00 2,000.00 2018-12-14 2019-8-13 否
团股份有限公司
有限公司
晨光生物科技
晨光生物科技集
集团克拉玛依 3,000.00 3,000.00 2018-12-14 2019-8-13 否
团股份有限公司
有限公司
97
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保是否
担保金额 期末担保余 担保起始 担保到期
担保方 被担保方 已经履行
（万元） 额（万元） 日 日
完毕
晨光生物科技
晨光生物科技集
集团克拉玛依 1,000.00 1,000.00 2018-12-14 2019-8-13 否
团股份有限公司
有限公司
晨光生物科技
晨光生物科技集
集团莎车有限 1,500.00 1,500.00 2018-9-11 2019-9-10 否
团股份有限公司
公司
晨光生物科技
晨光生物科技集
集团莎车有限 800.00 800.00 2018-9-13 2019-3-12 否
团股份有限公司
公司
晨光生物科技
晨光生物科技集
集团莎车有限 2018-9-29 2019-6-28 否
团股份有限公司 3,000.00 3,000.00
公司
晨光生物科技
晨光生物科技集
集团喀什有限 2018-09-28 2019-06-25 否
团股份有限公司 6,000.00 6,000.00
公司
本年度，关联方为本集团担保的情况如下：
担保金额（万 期末担保余 担保是否已
担保方 担保起始日 担保到期日
元） 额（万元） 经履行完毕
卢庆国及配偶党兰婷 1,500.00 2017-10-16 2018-10-1 是
卢庆国及配偶党兰婷 15,000.00 2017-12-8 2018-11-19 是
卢庆国及配偶党兰婷 15,000.00 2017-6-26 2018-6-19 是
卢庆国及配偶党兰婷 1,500.00 1,500.00 2018-9-30 2019-9-29 否
卢庆国及配偶党兰婷 1,000.00 1,000.00 2018-12-7 2019-12-3 否
卢庆国及配偶党兰婷 2,800.00 2,800.00 2018-9-25 2019-5-27 否
卢庆国 4,000.00 4,000.00 2018-4-16 2019-4-16 否
卢庆国 7,000.00 7,000.00 2018-5-2 2019-5-2 否
卢庆国 5,000.00 5,000.00 2018-10-17 2019-5-7 否
卢庆国及配偶党兰婷 9,000.00 9,000.00 2018-6-27 2019-6-26 否
卢庆国、晨光生物科技集
团莎车有限公司、晨光生 5,000.00 5,000.00 2018-12-13 2019-5-10 否
物集团喀什有限公司
卢庆国、晨光生物科技集
团莎车有限公司、晨光生 10,000.00 10,000.00 2018-12-13 2019-12-10 否
物集团喀什有限公司
卢庆国及配偶党兰婷 5,000.00 5,000.00 2018-11-26 2019-4-24 否
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保金额（万 期末担保余 担保是否已
担保方 担保起始日 担保到期日
元） 额（万元） 经履行完毕
卢庆国及配偶党兰婷 7,000.00 7,000.00 2018-6-19 2019-6-18 否
卢庆国及配偶党兰婷 4,000.00 4,000.00 2018-8-16 2019-8-15 否
卢庆国及配偶党兰婷 6,000.00 6,000.00 2018-9-28 2019-9-25 否
卢庆国及配偶党兰婷 美元 34.20 美元 34.20 2018-11-16 2019-1-7 否
卢庆国及配偶党兰婷 美元 69.25 美元 69.25 2018-11-16 2019-1-7 否
卢庆国及配偶党兰婷 美元 107.60 美元 107.60 2018-11-16 2019-1-27 否
卢庆国及配偶党兰婷 美元 1.88 美元 1.88 2018-11-22 2019-1-10 否
6、 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 518.35 万元 888.88 万元
（十三） 股份支付
1、 股份支付总体情况
项目 金额或内容
本期授予的各项权益工具总额 0.00
本期行权的各项权益工具总额 10,583,606.16
本期失效的各项权益工具总额 142,557.48
期末累计可行使的权益工具总额 0.00
期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
注：2016 年 4 月 10 日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于〈晨光生物科技
集团股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。
2016 年 4 月 22 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于〈晨光生物科技集团股
份有限公司 2016 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈晨光生物科技集
团股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董
事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
由于公司 2016 年发生资本公积转增股本， 2016 年 5 月 23 日公司第三届董事会第五次会议、
99
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
第三届监事会第五次会议审议通过了《关于调整限制性股票数量、授予价格的议案》，将限制性
股票数量由 1,854,380 股，调整为 2,225,256 股；授予价格由 11.60 元/股，调整为 9.63 元/股。
根据 2016 年 5 月 23 日公司第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议审议通过了
《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以 2016 年 5 月 20 日作为公司限制性股票授予
日，向 112 名激励对象授予 2,225,256.00 股限制性股票，授予价格为 9.63 元/股。
本次激励计划有效期为自限制性股票授权之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕之
日止，最长不超过 3 年。本次激励计划限制性股票自相应的授予日起届满 12 个月且公司公告年
度审计报告后，在未来 24 个月内分两期解锁：第一个解锁期，自授予日起届满 12 个月且公司
公告 2016 年年度审计报告后的首个交易日起 12 个月之内；第二个解锁期，自授予日起届满 24
个月且公司公告 2017 年年度审计报告后的首个交易日起 12 个月之内。每次解锁的数量为：已
授予限制性股票数量的 50%。
根据公司于 2017 年 5 月 24 日召开的第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于 2016 年
限制性股票激励计划第一期解锁的议案》，本次解锁数量为已授予限制性股票数量的 50%，即
1,111,428.00 股。
根据公司于 2018 年 5 月 25 日召开的第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于 2016
年限制性股票激励计划第二期解锁的议案》，本次解锁数量为 1,538,485.00 股。截止 2018 年 12 月
31 日，股权激励计划已全部实施完毕。
2、 以权益结算的股份支付情况
项目 金额或内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯模型
根据公司层面及个人层面的考核结
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
果共同确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 23,142,925.8
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 316,668.00
注 1： 由于本公司授予的股票期权无活跃交易市场报价，亦无相同交易条件的期权的市场
价格可做参考，故本公司采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型对其进行估值。股票期权定价模型
中关键参数如下表所示：
100
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 第一期 第二期
锁定期限（年） 1 2
无风险零利率 2.1% 2.75%
各期预期股票波动率 42.59% 42.59%
预计股息收益率 0.09% 0.09%
授予日股票的市场价格（元） 19.93 元/股 19.93 元/股
注 2：本期估计与上期估计无有重大差异。
3、 股份支付的修改、终止情况
2017 年 5 月 24 日，晨光生物科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第
十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》：激励对象姚萍萍因个人原因离
职，根据公司《2016 年限制性股票激励计划（草案）》、《限制性股票激励计划实施考核管理办法》
等相关规定，其所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票由公司回购注销，回购款为人民币
23,112.00 元。
2018 年 5 月 25 日，晨光生物科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第二
十一次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》：激励对象杨香瑜因个人原因离
职，根据公司《2016 年限制性股票激励计划（草案）》、《限制性股票激励计划实施考核管理办法》
等相关规定，其所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票由公司回购注销，回购款为人民币
119,445.48 元。
（十四） 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
晨光生物科技集团股份有限公司于2018年10月12日召开的第三届董事会第二十四次会议及
2018年10月31日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份的预案》。公
司回购资金总额不低于人民币1亿元（含1亿元）且不超过人民币2亿元（含2亿元），回购股份的
价格为不超过人民币6.50元/股（含6.50元/股）。回购期限为自股东大会审议通过本次回购股份方
案之日起不超过12个月。回购后的股份将依法注销减少注册资本。截止审计报告日，公司累计
通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份1,839,433股，成交金额为人民币
10,611,611.54元（不含交易费用），回购股份占公司总股本的比例为0.36%，最高成交价为5.90元/
股，最低成交价为5.63元/股。上述回购符合公司已披露的既定方案。
2、 或有事项
101
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
（十五） 资产负债表日后事项
1、资产负债日后重大投资
2018 年 12 月 25 日，晨光生物科技集团股份有限公司第三届董事会第二十七次会议通过
了《关于收购金诺药业股权的议案》》，公司拟使用自有资金 10 万元人民币收购邯郸开发区金诺
药业有限公司全部股权，本次股权转让完成后，金诺药业变为公司的全资子公司，该子公司主
要从事：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（水蜜丸）的生产、销售；药品技术研发、技术转让、
技术咨询；药品的销售；中药材种植（不含麻醉药品要用原植物）。截止审计报告日，该公司已
完成了变更登记，取得了行政主管部门核发的《营业执照》。
2、利润分配预案
2019 年 3 月 24 日，经本公司第三届董事会第二十八次会议决议，通过了 2018 年度利润分
配预案为：拟以 511,867,534 股（公司总股本 513,706,967 股，扣减不参与利润分配的回购的股份
1,839,433 股）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.8 元（含税），剩余未分配利润结转以
后年度。本预案将经股东大会批准后实施。
（十六） 其他重要事项
1、 分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每
个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部
的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、国内色素及营养品分部，负责在国内生产并销售色素类及营养品产品，主要是辣椒红色
素、辣椒精及部分营养品保健品；
B、印度子公司分部，负责在印度地区生产并销售色素类产品，主要是辣椒精半成品；
C、赞比亚子公司分部，负责在赞比亚地区生产并销售大豆类产品，主要是大豆类产品；
D、棉副产品分部，负责生产并销售棉副产品，主要为棉籽粕、棉籽油等；
E、植物设备分部，负责生产并销售植物加工行业所用设备。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所
102
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分
部之间进行分配。
103
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）经营分部的财务信息
①2018 年度及 2018 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
国内色素及营 赞比亚子公 植物设备分 未分配
项 目 印度子公司分部 棉副产品分部 分部间抵销 合计
养品分部 司分部 部 的金额
对外交易收入 1,385,174,522.90 48,222,478.20 11,476,573.89 1,616,189,454.36 2,377,546.00 3,063,440,575.35
分部间交易收入 5,224,792.54 193,007,212.70 19,728,516.39 37,843,210.90 -255,803,732.53 -
利息收入 3,263,344.21 235,329.13 - 38,684.85 3,563.33 3,540,921.52
利息费用 43,763,134.87 3,206,181.06 -782,425.71 -389,972.41 96,106.95 45,893,024.76
对联营和合营企
-177,382.90 -177,382.90
业的投资收益
资产减值损失 3,642,741.99 -6,302.68 -11,484.05 2,081,452.01 9,023.67 5,715,430.94
折旧费和摊销费 48,718,076.34 6,247,893.14 529,810.09 21,181,552.31 772,083.00 -948,292.88 76,501,122.00
利润总额 93,994,048.97 17,327,097.61 382,248.94 77,402,220.51 2,739,749.05 -40,868,463.90 150,976,901.18
所得税费用 11,927,003.97 1,342,826.22 - -4,718,073.41 8,551,756.78
净利润 82,067,045.00 17,327,097.61 382,248.94 76,059,394.29 2,739,749.05 -36,150,390.49 142,425,144.40
资产总额 3,294,745,240.36 223,534,005.63 9,199,327.17 707,940,668.68 45,919,679.74 -924,230,193.63 3,357,108,727.95
负债总额 1,591,270,470.78 78,329,488.19 261,065.62 510,876,186.81 40,008,177.99 -603,824,867.85 1,616,920,521.54
-
对联营企业和合
872,617.10 872,617.10
营企业的长期股
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
国内色素及营 赞比亚子公 植物设备分 未分配
项 目 印度子公司分部 棉副产品分部 分部间抵销 合计
养品分部 司分部 部 的金额
权投资
长期股权投资以
外的其他非流动 141,074,021.34 25,274,535.96 -450,353.23 5,751,464.31 -165,628.14 -2,447,353.62 169,036,686.62
资产增加额
②2017 年度及 2017 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
国内色素及营 印度子公司 赞比亚子公 未分配
项 目 棉副产品分部 植物设备分部 分部间抵销 合计
养品分部 分部 司分部 的金额
对外交易收入 1,382,734,757.99 44,722,544.00 10,422,225.72 1,330,315,929.10 3,940,357.01 2,772,135,813.82
分部间交易收入 8,383,524.96 368,478,085.58 10,997,411.33 24,388,469.89 -412,247,491.76 -
利息收入 2,133,604.02 -41,096.10 135,792.07 3,711.35 2,232,011.34
利息费用 36,450,340.79 -6,946,077.67 732,455.80 3,789,176.59 143,521.33 34,169,416.84
对联营和合营企业的投
资收益
资产减值损失 1,461,935.87 -9,606,253.14 13,383.50 16,500,452.36 14,454.08 8,383,972.67
折旧费和摊销费 37,217,684.01 2,397,822.08 246,374.75 19,690,461.66 717,496.08 -2,955,798.19 57,314,040.39
利润总额 169,261,869.33 27,824,884.39 -324,187.67 -31,592,198.32 -2,567,730.32 -9,833,335.62 152,769,301.79
所得税费用 20,825,211.12 9,242,017.13 -2,679,850.38 -3,275,301.09 24,112,076.78
净利润 148,436,658.21 18,582,867.26 -324,187.67 -28,912,347.94 -2,567,730.32 -6,558,034.53 128,657,225.01
资产总额 2,889,037,121.05 196,272,373.10 17,599,875.07 978,693,052.07 26,286,759.83 -1,235,084,238.71 2,872,804,942.41
105
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
国内色素及营 印度子公司 赞比亚子公 未分配
项 目 棉副产品分部 植物设备分部 分部间抵销 合计
养品分部 分部 司分部 的金额
负债总额 1,070,482,192.62 92,654,767.88 7,901,466.72 897,353,313.00 25,984,000.26 -845,493,301.85 1,248,882,438.63
对联营企业和合营企业
的长期股权投资
长期股权投资以外的其
72,491,379.73 28,240,117.56 730,038.63 -7,011,587.40 233,866.66 3,342,126.46 98,025,941.64
他非流动资产增加额
106
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）对外交易收入信息
A、主营业务分产品
项目 本年金额 上期金额
色素/香辛料/营养及药用类产品 1,456,525,458.68 1,403,244,053.72
棉籽类产品 1,026,047,096.06 825,983,219.37
其他产品 116,565,830.42 39,274,956.81
合计 2,599,138,385.16 2,268,502,229.90
B、主营业务地理信息
对外交易收入的分布：
项目 本年金额 上期金额
中国大陆地区 1,861,466,984.75 1,610,045,744.97
中国大陆地区以外的国家和地区 737,671,400.41 658,456,484.93
合计 2,599,138,385.16 2,268,502,229.90
注：对外交易收入按照客户所处区域统计。
非流动资产总额的分布：
项目 期末余额 期初余额
中国大陆地区 806,878,106.90 747,408,361.59
中国大陆地区以外的国家和地区 107,885,818.04 82,918,778.91
合计 914,763,924.94 830,327,140.50
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
C、主要客户信息
本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2018 年 341,383,985.62 11.14%
2017 年 244,157,356.50 8.81%
2、 政府补助
（1）与收益相关的政府补助
A、无用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的政府补助。
B、用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本期发生额共计12,795,627.10元（上
107
晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年发生额共计12,218,424.96元），其中计入其他收益819,027.10元（上年发生额148,619.00元）详见
附注（七）41；计入营业外收入7,206,600.00元（上年发生额12,069,805.96元），详见附注（七）
45；冲减相关成本费用4,770,000.00元，明细情况如下：
项目 本期发生额 上期发生额
冲减财务费用
其中：贷款贴息补助 4,770,000.00
合 计 4,770,000.00
（2）与资产相关的政府补助
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益的情况详
见附注（七）26、27。
（3）计入当期损益的政府补助金额
本期发生额
计入当期损益的方式
与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计
计入其他收益 819,027.10 8,563,342.95 9,382,370.05
计入营业外收入 7,206,600.00 7,206,600.00
冲减相关成本费用 4,770,000.00 4,770,000.00
合 计 12,795,627.10 8,563,342.95 21,358,970.05
（续）
上期发生额
计入当期损益的方式
与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计
计入其他收益 148,619.00 7,649,338.70 7,797,957.70
计入营业外收入 12,069,805.96 12,069,805.96
冲减相关成本费用
合 计 12,218,424.96 7,649,338.70 19,867,763.66
（十七） 母公司财务报表主要项目附注
1、 应收票据及应收账款
科目 期末余额 期初余额
应收票据 1,738,245.96 7,026,312.04
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
科目 期末余额 期初余额
应收账款 259,636,063.27 211,087,091.25
合 计 261,374,309.23 218,113,403.29
以下是与应收票据有关的附注：
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,738,245.96 7,026,312.04
商业承兑票据
合 计 1,738,245.96 7,026,312.04
以下是与应收账款有关的附注：
（2）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比
金 额 比例(%) 金 额
例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
260,819,517.78 100.00 1,183,454.51 0.45 259,636,063.27
坏账准备的应收账款
应收子公司款项组合 25,864,651.08 9.92 25,864,651.08
账龄分析法组合 90.08 1,183,454.51 0.50 233,771,412.19
234,954,866.70
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 260,819,517.78 1,183,454.51 259,636,063.27
（续）
期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计提比
金 额 比例(%) 金 额
例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
211,929,895.20 100.00 842,803.95 0.40 211,087,091.25
坏账准备的应收账款
应收子公司款项组合 46,080,677.86 21.74 46,080,677.86
账龄分析法组合 165,849,217.34 78.26 842,803.95 0.51 165,006,413.39
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 211,929,895.20 100.00 842,803.95 0.40 211,087,091.25
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 234,761,974.18 1,173,809.88 0.50
1至2年 192,892.52 9,644.63 5.00
2至3年
3至5年
5年以上
合 计 234,954,866.70 1,183,454.51 0.51
（续）
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 165,547,931.33 827,739.65 0.50
1至2年 301,286.01 15,064.30 5.00
2至3年
3至5年
5年以上
合 计 165,849,217.34 842,803.95 0.51
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
确定该组合的依据详见附注（五）、10。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收子公司款项组合 25,864,651.08
合 计 25,864,651.08
确定上述组合的依据详见附注（五）、10。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 56,998,513.09 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 21.85%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 269,382.22 元。
2、 其他应收款
科目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 6,970,000.00 17,900,000.00
其他应收款 41,666,936.68 31,374,675.31
合 计 48,636,936.68 49,274,675.31
以下是与应收股利有关的附注：
（1）应收股利分类
项目 期末余额 期初余额
新疆晨光天然色素有限公司 6,970,000.00 10,700,000.00
晨光生物科技集团喀什有限公司 7,200,000.00
合 计 6,970,000.00 17,900,000.00
以下是与其他应收款有关的附注：
（2）其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 41,751,950.63 100.00 85,013.95 41,666,936.68
0.20
账准备的其他应收款
账龄分析法组合 885,089.59 2.12 85,013.95 9.61 800,075.64
备用金等组合 40,866,861.04 97.88 40,866,861.04
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 41,751,950.63 100.00 85,013.95 0.20 41,666,936.68
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
31,417,174.58 100.00 42,499.27 0.14 31,374,675.31
账准备的其他应收款
账龄分析法组合 865,154.97 2.75 42,499.27 4.91 822,655.70
备用金等组合 30,552,019.61 97.25 30,552,019.61
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 31,417,174.58 100.00 42,499.27 0.14 31,374,675.31
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 36,789.59 183.95 0.50
1至2年
2至3年 848,300.00 84,830.00 10.00
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3至5年
5年以上
合 计 885,089.59 85,013.95 9.61
（续）
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 16,854.97 84.27 0.50
1至2年 848,300.00 42,415.00 5.00
2至3年
3至5年
5年以上
合 计 865,154.97 42,499.27 4.91
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
备用金等款项组合 40,866,861.04
合 计 40,866,861.04
确定该组合的依据详见附注（五）、10。
注：备用金等款项组合中包含：员工备用金696,535.24元；集团内部往来款33,307,125.80；
中信银行远期货币掉期款1,000,000.00美元（人民币6,863,200.00元）。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 696,535.24 1,007,339.24
保证金及押金 7,748,289.59 865,154.97
集团内部往来款 33,307,125.80 29,544,680.37
合 计 41,751,950.63 31,417,174.58
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
营口晨光植物提 内部往来款 18,824,880.00 1 年以内 45.09
取设备有限公司
晨光生物科技集 内部往来款 7,267,772.91 1 年以内 17.41
团邯郸有限公司
中信银行石家庄 外汇货 6,863,200.00 1 年以内 16.44
分行 币掉期
河北晨光检测技 内部往来款 5,898,463.81 1 年以内 14.13
术服务有限公司
晨光生物科技集 内部往来款 1,276,351.84 1 年以内 3.06
团腾冲有限公司
合计 -- 40,130,668.56 -- 96.13
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、 长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 523,932,750.39 523,932,750.39 383,988,991.39 383,988,991.39
对联营企业投资 872,617.10 872,617.10
合计 524,805,367.49 524,805,367.49 383,988,991.39 383,988,991.39
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
新疆晨光天然色素有限公司 16,022,756.95 16,022,756.95
新疆晨曦椒业有限公司 17,201,341.23 17,201,341.23
邯郸晨光珍品油脂有限公司 9,560,700.37 9,560,700.37
营口晨光植物提取设备有限公司 5,245,000.00 5,245,000.00
晨光生物科技集团天津有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
晨之光天然科技发展有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
晨光生物集团（印度）有限公司 65,396,770.00 65,396,770.00
晨光生物科技集团莎车有限公司 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00
晨光生物科技集团喀什有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
晨光生物科技集团莎车植物蛋白有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
晨光生物科技集团克拉玛依有限公司 22,200,000.00 40,000,000.00 62,200,000.00
晨光生物科技集团邯郸有限公司 10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00
晨光天然提取物（印度）有限公司 54,065,660.84 19,443,759.00 73,509,419.84
晨光生物科技（赞比亚）有限公司 10,901,100.00 10,901,100.00
北京晨光同创医药研究院有限公司 19,600,000.00 19,600,000.00
河北晨光检测技术服务有限公司 500,000.00 500,000.00
晨光生物科技（香港）有限公司 33,295,662.00 33,295,662.00
晨光生物科技集团腾冲有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
晨光生物科技集团焉耆有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 383,988,991.39 139,943,759.00 523,932,750.39
（2）对联营、合营企业投资
被投资单位 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一、联营企业
福建晨光动保科技有限责任公司 872,617.10 872,617.10
合计 872,617.10 872,617.10
（续表）
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减 其他
的投资损失 益调整 益变动 股利或利润 值准备
一、联营企业
福建晨光动保科技有限责任公司 1,050,000.00 -177,382.90
合计 1,050,000.00 -177,382.90
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,693,643,434.85 1,490,552,771.36 1,712,375,402.95 1,489,040,822.99
其他业务 400,245,713.49 348,266,212.80 476,247,079.79 431,073,444.75
合计 2,093,889,148.34 1,838,818,984.16 2,188,622,482.74 1,920,114,267.74
5、 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 23,220,000.00 22,100,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -177,382.90
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 150,000.00
购买理财产品持有期间取得的投资收益 53,677.10 938,020.65
合 计 23,096,294.20 23,188,020.65
（十八） 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-3,044,890.78
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 注1
21,358,970.05
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
5,686,935.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目 注2
1,652,336.99
小 计
25,653,351.70
减：非经常性损益的所得税影响数
1,847,534.91
少数股东损益的影响数
-260,736.34
合 计
24,066,553.13
注1：计入当期政府补助：其他收益9,382,370.05元，营业外收入-政府补助7,206,600.00元，财
政贴息冲减财务费用4,770,000.00元。
注2：其他符合非经常性损益定义的损益项目为：晨光生物科技集团股份有限公司远期合约
公允价值变动损益-447,056.75元，理财收益53,677.10元；新疆晨曦椒业有限公司定期存款利息收
入2,045,716.64元。
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
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晨光生物科技集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每 稀释每
股收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.63 0.2833 0.2833
扣除非经常性损益后归属于公司
7.20 0.2364 0.2364
普通股股东的净利润
法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：宋书军
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