山西振东制药股份有限公司
                  第四届董事会第六次会议
         独立董事对相关事项发表的独立意见


    根据《中华人民共和国公司法》、深圳证券交易所《创业板上市

规则》、《创业板上市公司规范运作指引》及山西振东制药股份有限

公司（以下简称“公司”）《公司章程》、《独立董事工作制度》等

相关法律法规、规章制度的有关规定，作为公司的独立董事，对公司

第四届董事会第六次会议相关事项发表如下独立意见：

    一、关于 2019 年半年度公司对外担保情况及关联方资金占用情

况的独立意见

    我们认为：

    1、截至本报告期末,公司与控股股东及其他关联方的资金往来能

够严格遵守《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担

保若干问题的通知》的规定,不存在与《通知》规定相违背的情形。

    2、截至本报告期末，不存在控股股东及其他关联方非正常占用

公司资金的情况。

    3、截至本报告期末，公司不存在为股东、实际控制人及其关联

方、任何非法人单位或个人提供担保的情况，也没有以前期间发生并

延续到报告期的对外担保事项。

    二、关于使用部分自有资金进行现金管理议案的独立意见

    我们认为：
       在保证公司正常运营和资金安全的前提下，使用部分自有资金购

买银行结构性存款或保本理财产品有利于提高资金的使用效率，增加

公司收益，符合公司利益，不影响公司主营业务的正常开展。

       公司使用不超过人民币 30,000 万元的自有资金进行现金管理，

可以进一步保障和提升公司股东的利益，不存在损害股东利益的情

形。我们同意公司使用不超过人民币 30,000 万元的自有资金进行现

金管理。

       三、关于公司会计政策变更的独立意见

       我们认为：

       公司本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的最新会计准

则进行的合理变更，符合法律法规规定。本次会计政策变更的决策程

序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全

体股东尤其是中小股东利益的情形，同意公司实施本次会计政策变

更。



独立董事：宋瑞霖、杜冠华、余春宏、宋瑞卿




                                     二○一九年八月十六日