上海华峰超纤材料股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
上海华峰超纤材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-83
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 号
上海华峰超纤材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海华峰超纤材料股份有限公司（以下简称华峰超纤）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了华峰超纤 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于华峰超纤，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
华峰超纤收入确认的会计政策详情及收入的情 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
况请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效
策和会计估计”注释二十所述的会计政策及 性。
“五、合并财务报表项目附注”注释三十五。 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关
由于收入是华峰超纤的关键业绩指标之一，从 的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵 3、结合产品类型和销售模式对收入以及毛利率情况执行分析性程序，判
收入确认时点的固有风险，我们将华峰超纤收 断本期收入、毛利率是否出现异常波动的情况。
入确认识别为关键审计事项。 4、结合产品类型和销售模式，取得相应的支持性文件，例如合同、出库
单、报关单、提单、验收单等，评价账面记录的收入是否真实、准确。
5、结合产品类型和销售模式，就资产负债表日前后记录的收入交易，选
取样本，核对出库单、提单、验收单等支持性文件，以评价收入是否被记
录于恰当的会计期间。
6、对主要客户的交易情况及应收账款执行函证。
7、对重点客户执行实地走访。
（二）商誉减值
商誉减值的会计政策详情及分析请参阅财务报 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释 1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效
（十七）所述的会计政策及“五、合并财务报 性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；
表项目注释”注释（十五）。 2、评价管理层聘请的外部评估机构专家的胜任能力、专业素质和客观性；
截至 2018 年 12 月 31 日，威富通商誉账面原值 3、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方
合计为人民币 173,315.02 万元、商誉减值准备 法的适当性；
余额为 8,426.13 万元。 4、通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与过往业绩
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商 进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断；
誉进行减值测试。商誉的减值测试结果由管理 5、与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用
层依据其聘任的外部评估师编制的相关资产组 的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等
可回收价值评估报告进行确定。相关资产组的 的合理性；
可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确 6、利用其他外部评估专家的工作，基于企业会计准则的要求，评价管理
定。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断 层聘请的外部评估机构专家在评估资产组可回收价值时采用的方法、假设
和估计，特别是确定预测期增长率、永续增长 和关键参数；
率、毛利率、折现率等。 7、通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核，以评估管
由于商誉减值测试过程较为复杂，同时涉及重 理层预测过程的可靠性和历史准确性；
大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审 8、检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
计事项。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
华峰超纤管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括华峰超纤 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华峰超纤的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华峰超纤的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对华峰超纤持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致华峰超纤不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华峰超纤中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第 4 页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱伟
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：倪金林
中国上海 二〇一九年四月二十六日
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上海华峰超纤材料股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 316,788,918.80 303,846,223.57
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 79,195,735.70
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 633,254,813.03 431,076,952.95
预付款项 （四） 67,037,976.60 42,020,877.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 69,417,403.15 83,557,350.15
买入返售金融资产
存货 （六） 486,753,017.34 464,157,537.19
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 392,843,413.36 416,553,624.38
流动资产合计 2,045,291,277.98 1,741,212,565.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （八） 21,254,140.92 10,752,070.41
持有至到期投资
长期应收款 （九） 11,400,000.00
长期股权投资 （十） 9,168,279.25 7,171,268.81
投资性房地产
固定资产 （十一） 3,100,324,727.22 2,292,372,679.07
在建工程 （十二） 177,412,312.83 291,968,437.54
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 320,156,093.00 311,392,790.54
开发支出 （十四）
商誉 （十五） 1,648,888,850.68 1,733,150,150.68
长期待摊费用 （十六） 10,255,680.35 4,152,375.24
递延所得税资产 （十七） 37,721,293.32 57,171,749.63
其他非流动资产 （十八） 157,701,835.16 171,717,771.24
非流动资产合计 5,494,283,212.73 4,879,849,293.16
资产总计 7,539,574,490.71 6,621,061,858.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海华峰超纤材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十九） 597,511,960.78 602,086,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （二十） 3,518,534.90
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （二十一） 395,398,803.86 449,753,831.11
预收款项 （二十二） 52,528,861.66 44,724,189.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十三） 41,538,214.27 62,040,249.54
应交税费 （二十四） 20,098,331.13 12,187,595.58
其他应付款 （二十五） 410,353,272.90 100,306,673.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十六） 43,865,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,561,294,444.60 1,274,617,073.85
非流动负债：
长期借款 （二十七） 224,460,000.00 268,325,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十八） 400,000,000.00 400,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十九） 206,060,611.93 207,582,158.60
递延所得税负债 （十七） 11,879,360.36
其他非流动负债
非流动负债合计 842,399,972.29 476,307,158.60
负债合计 2,403,694,416.89 1,750,924,232.45
所有者权益：
股本 （三十） 1,135,835,710.00 631,019,839.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十一） 2,819,656,448.92 3,324,472,319.92
减：库存股
其他综合收益 （三十二） 342,118.85 -434,468.53
专项储备
盈余公积 （三十三） 108,796,789.78 89,221,946.68
一般风险准备
未分配利润 （三十四） 1,064,757,987.89 820,462,519.05
归属于母公司所有者权益合计 5,129,389,055.44 4,864,742,156.12
少数股东权益 6,491,018.38 5,395,469.95
所有者权益合计 5,135,880,073.82 4,870,137,626.07
负债和所有者权益总计 7,539,574,490.71 6,621,061,858.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海华峰超纤材料股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十二 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 66,250,854.42 121,308,155.23
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 79,195,735.70
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 404,011,968.88 270,961,611.84
预付款项 13,974,711.41 18,554,129.14
其他应收款 （二） 313,715,296.03 270,990,854.50
存货 272,466,362.17 281,034,243.70
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 500,000.00
流动资产合计 1,150,114,928.61 962,848,994.41
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 400,000,000.00
长期股权投资 （三） 3,550,005,885.95 3,550,000,000.00
投资性房地产
固定资产 587,686,543.82 649,728,510.95
在建工程 12,499,940.13 4,585,310.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,384,617.58 59,770,626.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,292,633.69 2,300,508.33
其他非流动资产 1,491,693.47 20,235,382.79
非流动资产合计 4,613,361,314.64 4,286,620,339.65
资产总计 5,763,476,243.25 5,249,469,334.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海华峰超纤材料股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 270,000,000.00 322,086,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 3,518,534.90
应付票据及应付账款 87,112,050.77 106,140,113.67
预收款项 17,247,108.51 24,030,856.08
应付职工薪酬 22,046,067.57 19,596,251.30
应交税费 12,812,896.28 5,271,234.85
其他应付款 8,510,495.04 2,385,517.57
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 417,728,618.17 483,028,508.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 400,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 11,879,360.36
其他非流动负债 20,125,000.00 16,895,000.00
非流动负债合计 432,004,360.36 16,895,000.00
负债合计 849,732,978.53 499,923,508.37
所有者权益：
股本 1,135,835,710.00 631,019,839.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,817,930,648.92 3,322,746,519.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 108,796,789.78 89,221,946.68
未分配利润 851,180,116.02 706,557,520.09
所有者权益合计 4,913,743,264.72 4,749,545,825.69
负债和所有者权益总计 5,763,476,243.25 5,249,469,334.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海华峰超纤材料股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,065,127,058.50 2,505,593,912.49
其中：营业收入 （三十五） 3,065,127,058.50 2,505,593,912.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,813,057,133.93 2,229,615,297.65
其中：营业成本 （三十五） 2,250,235,443.12 1,839,322,136.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十六） 14,695,908.63 11,541,853.42
销售费用 （三十七） 62,073,736.07 49,533,616.69
管理费用 （三十八） 202,420,674.62 165,427,248.45
研发费用 （三十九） 140,104,207.57 118,333,115.40
财务费用 （四十） 39,964,712.89 30,483,884.74
其中：利息费用 44,843,347.70 20,392,970.69
利息收入 1,496,043.00 1,030,641.47
资产减值损失 （四十一） 103,562,451.03 14,973,442.69
加：其他收益 （四十二） 29,898,426.67 22,686,851.60
投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 6,386,958.95 -3,522,433.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,874,884.56 -2,570,655.56
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十四） 82,714,270.60 -3,518,534.90
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十五） -67,879.92
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 371,001,700.87 291,624,497.67
加：营业外收入 （四十六） 729,000.17 800,191.42
减：营业外支出 （四十七） 1,108,188.76 816,383.29
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 370,622,512.28 291,608,305.80
减：所得税费用 （四十八） 69,107,822.46 35,803,213.33
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 301,514,689.82 255,805,092.47
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 301,514,689.82 255,805,092.47
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 295,421,303.89 249,291,729.69
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 6,093,385.93 6,513,362.78
六、其他综合收益的税后净额 776,587.38 -434,468.53
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 776,587.38 -434,468.53
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 776,587.38 -434,468.53
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 776,587.38 -434,468.53
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 302,291,277.20 255,370,623.94
归属于母公司所有者的综合收益总额 296,197,891.27 248,857,261.16
归属于少数股东的综合收益总额 6,093,385.93 6,513,362.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.26 0.24
（二）稀释每股收益（元/股） 0.26 0.24
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方
实现的净利润为：______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 1,350,662,255.88 1,466,570,026.16
减：营业成本 （四） 1,076,552,512.34 1,165,784,872.10
税金及附加 3,201,616.84 1,799,711.33
销售费用 35,517,539.88 27,618,031.03
管理费用 83,548,795.14 80,722,769.99
研发费用 42,448,908.07 49,326,713.18
财务费用 7,452,836.01 23,019,341.04
其中：利息费用 12,595,887.95 13,212,277.72
利息收入 395,078.66 650,388.28
资产减值损失 5,803,796.30 1,866,035.05
加：其他收益 11,322,000.00 3,398,216.00
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 29,978,010.00 -5,038,810.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -194,114.05
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 82,714,270.60 -3,518,534.90
资产处置收益（损失以“-”号填列） 43,864.15
二、营业利润（亏损以“-”填列） 220,194,396.05 111,273,423.19
加：营业外收入 633,387.96 508,060.70
减：营业外支出 875,249.83 309,309.58
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 219,952,534.18 111,472,174.31
减：所得税费用 24,204,103.20 13,289,584.76
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 195,748,430.98 98,182,589.55
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 195,748,430.98 98,182,589.55
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 195,748,430.98 98,182,589.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海华峰超纤材料股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,725,910,628.36 1,682,637,673.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 19,585,290.17 14,559,767.51
收到其他与经营活动有关的现金 （四十九） 56,835,090.37 14,415,195.42
经营活动现金流入小计 1,802,331,008.90 1,711,612,636.41
购买商品、接受劳务支付的现金 1,031,870,416.10 1,054,189,017.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 367,237,000.29 259,981,642.29
支付的各项税费 83,784,034.25 70,661,948.50
支付其他与经营活动有关的现金 （四十九） 210,768,747.12 148,520,751.16
经营活动现金流出小计 1,693,660,197.76 1,533,353,359.24
经营活动产生的现金流量净额 108,670,811.14 178,259,277.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,496,828,105.00 1,023,087,032.04
取得投资收益收到的现金 10,089,719.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 154,337.44 1,578,780.93
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十九） 2,100,000.00 6,500,000.00
投资活动现金流入小计 1,509,172,161.90 1,031,165,812.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 683,619,421.11 459,117,866.74
投资支付的现金 1,461,202,070.51 1,138,875,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 155,028,232.09
支付其他与投资活动有关的现金 （四十九） 11,900,931.32 69,845,353.56
投资活动现金流出小计 2,156,722,422.94 1,822,866,452.39
投资活动产生的现金流量净额 -647,550,261.04 -791,700,639.42
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 239,105,026.36
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 857,625,000.00 853,086,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 1,153,716,885.00 325,020,500.00
筹资活动现金流入小计 2,011,341,885.00 1,417,211,526.36
偿还债务支付的现金 889,711,000.00 421,320,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101,621,621.60 49,337,430.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,997,837.50 3,975,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 397,998,946.35 203,414,603.56
筹资活动现金流出小计 1,389,331,567.95 674,072,533.89
筹资活动产生的现金流量净额 622,010,317.05 743,138,992.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,637,091.96 -8,625,185.46
五、现金及现金等价物净增加额 87,767,959.11 121,072,444.76
加：期初现金及现金等价物余额 222,991,193.57 101,918,748.81
六、期末现金及现金等价物余额 310,759,152.68 222,991,193.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海华峰超纤材料股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 986,749,276.63 1,193,194,783.63
收到的税费返还 18,490,187.75 14,373,282.57
收到其他与经营活动有关的现金 24,167,531.58 2,540,622.49
经营活动现金流入小计 1,029,406,995.96 1,210,108,688.69
购买商品、接受劳务支付的现金 575,636,157.95 831,477,956.67
支付给职工以及为职工支付的现金 129,395,749.97 124,856,235.10
支付的各项税费 17,217,343.70 29,436,027.83
支付其他与经营活动有关的现金 85,489,022.50 78,793,394.42
经营活动现金流出小计 807,738,274.12 1,064,563,614.02
经营活动产生的现金流量净额 221,668,721.84 145,545,074.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 32,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
128,248.73 4,321,413.70
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 570,243,083.38 169,233,044.96
投资活动现金流入小计 602,371,332.11 173,554,458.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
16,015,841.53 49,891,072.06
的现金
投资支付的现金 200,000.00 291,150,309.38
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,168,877,752.60 329,314,959.48
投资活动现金流出小计 1,185,093,594.13 670,356,340.92
投资活动产生的现金流量净额 -582,722,262.02 -496,801,882.26
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 239,105,026.36
取得借款收到的现金 327,625,000.00 377,086,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 520,716,885.00 115,020,500.00
筹资活动现金流入小计 848,341,885.00 731,211,526.36
偿还债务支付的现金 379,711,000.00 285,020,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,380,405.64 26,446,451.50
支付其他与筹资活动有关的现金 58,125,000.00 63,091,885.00
筹资活动现金流出小计 483,216,405.64 374,558,836.50
筹资活动产生的现金流量净额 365,125,479.36 356,652,689.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,925,790.01 -8,188,643.17
五、现金及现金等价物净增加额 7,997,729.19 -2,792,760.90
加：期初现金及现金等价物余额 58,253,125.23 61,045,886.13
六、期末现金及现金等价物余额 66,250,854.42 58,253,125.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
上海华峰超纤材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
其他权益工具 减：库 其他综合 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 准备
一、上年年末余额 631,019,839.00 3,324,472,319.92 -434,468.53 89,221,946.68 820,462,519.05 5,395,469.95 4,870,137,626.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 631,019,839.00 3,324,472,319.92 -434,468.53 89,221,946.68 820,462,519.05 5,395,469.95 4,870,137,626.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 504,815,871.00 -504,815,871.00 776,587.38 19,574,843.10 244,295,468.84 1,095,548.43 265,742,447.75
（一）综合收益总额 776,587.38 295,421,303.89 6,093,385.93 302,291,277.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 19,574,843.10 -51,125,835.05 -4,997,837.50 -36,548,829.45
1．提取盈余公积 19,574,843.10 -19,574,843.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -31,550,991.95 -4,997,837.50 -36,548,829.45
4．其他
（四）所有者权益内部结转 504,815,871.00 -504,815,871.00
1．资本公积转增资本（或股本） 504,815,871.00 -504,815,871.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,135,835,710.00 2,819,656,448.92 342,118.85 108,796,789.78 1,064,757,987.89 6,491,018.38 5,135,880,073.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
上海华峰超纤材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
其他权益工具 减：库 其他综合 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 准备
一、上年年末余额 475,000,000.00 1,482,537,441.94 79,403,687.72 595,239,048.32 2,632,180,177.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 475,000,000.00 1,482,537,441.94 79,403,687.72 595,239,048.32 2,632,180,177.98
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 156,019,839.00 1,841,934,877.98 -434,468.53 9,818,258.96 225,223,470.73 5,395,469.95 2,237,957,448.09
（一）综合收益总额 -434,468.53 249,291,729.69 6,513,362.78 255,370,623.94
（二）所有者投入和减少资本 156,019,839.00 1,841,934,877.98 1,997,954,716.98
1．所有者投入的普通股 156,019,839.00 1,841,934,877.98 1,997,954,716.98
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 9,818,258.96 -24,068,258.96 -3,975,000.00 -18,225,000.00
1．提取盈余公积 9,818,258.96 -9,818,258.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,250,000.00 -3,975,000.00 -18,225,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 2,857,107.17 2,857,107.17
四、本期期末余额 631,019,839.00 3,324,472,319.92 -434,468.53 89,221,946.68 820,462,519.05 5,395,469.95 4,870,137,626.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
上海华峰超纤材料股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 631,019,839.00 3,322,746,519.92 89,221,946.68 706,557,520.09 4,749,545,825.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 631,019,839.00 3,322,746,519.92 89,221,946.68 706,557,520.09 4,749,545,825.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 504,815,871.00 -504,815,871.00 19,574,843.10 144,622,595.93 164,197,439.03
（一）综合收益总额 195,748,430.98 195,748,430.98
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 19,574,843.10 -51,125,835.05 -31,550,991.95
1．提取盈余公积 19,574,843.10 -19,574,843.10
2．对所有者（或股东）的分配 -31,550,991.95 -31,550,991.95
3．其他
（四）所有者权益内部结转 504,815,871.00 -504,815,871.00
1．资本公积转增资本（或股本） 504,815,871.00 -504,815,871.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,135,835,710.00 2,817,930,648.92 108,796,789.78 851,180,116.02 4,913,743,264.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
上海华峰超纤材料股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 475,000,000.00 1,480,811,641.94 79,403,687.72 632,443,189.50 2,667,658,519.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 475,000,000.00 1,480,811,641.94 79,403,687.72 632,443,189.50 2,667,658,519.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 156,019,839.00 1,841,934,877.98 9,818,258.96 74,114,330.59 2,081,887,306.53
（一）综合收益总额 98,182,589.55 98,182,589.55
（二）所有者投入和减少资本 156,019,839.00 1,841,934,877.98 1,997,954,716.98
1．所有者投入的普通股 156,019,839.00 1,841,934,877.98 1,997,954,716.98
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 9,818,258.96 -24,068,258.96 -14,250,000.00
1．提取盈余公积 9,818,258.96 -9,818,258.96
2．对所有者（或股东）的分配 -14,250,000.00 -14,250,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 631,019,839.00 3,322,746,519.92 89,221,946.68 706,557,520.09 4,749,545,825.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
上海华峰超纤材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
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二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海华峰超纤材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原华峰集团
上海有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由华峰集团有限公司和尤金焕
等 38 位自然人作为发起人，设立时注册资本为 11,800 万元（每股面值人民币 1 元）。
公司目前持有上海市工商行政管理局颁发的注册号为 91310000744207135C 企业法
人营业执照。
根据本公司 2010 年第二次临时股东大会、第一届董事会第八次会议决议，并经中国
证券监督管理委员会证监许可【2011】132 号文“关于核准上海华峰超纤材料股份
有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复”核准，本公司于 2011 年 2 月
15 日公开发行 4,000 万股，每股面值 1 元，并于 2011 年 2 月 22 日在深圳证券交易
所上市。
根据本公司 2014 年度股东大会、第二届董事会第二十二次会议决议，本公司以 2014
年 12 月 31 日公司股份总数 15,800.00 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股
转增 15 股，合计转增股本 23,700.00 万元，变更后股本为人民币 39,500.00 万元。
根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议、第二届董事会第二十四次会议决议，
并经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】3128 号文“关于核准上海华峰超纤
材料股份有限公司非公开发行股票的批复”核准，本公司于 2016 年 3 月 14 日非公
开发行 8,000 万股，每股面值 1 元，并于 2016 年 4 月 5 日在深圳证券交易所上市。
根据本公司 2016 年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第十九次会议决议，并
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]855 号”核准，公司向鲜丹发行
45,923,991 股股份，向蔡友弟发行 29,178,369 股股份，向北京奕铭投资管理中心（有
限合伙）发行 20,875,797 股股份，向王彤发行 13,456,086 股股份，向尤光兴发行
8,052,307 股股份，向邓振国发行 5,636,154 股股份，向蔡小如发行 4,026,154 股股份，
向中山市微远创新投资基金管理中心（有限合伙）发行 2,790,609 股股份，向于净发
行 3,221,154 股股份，向林松柏发行 3,221,153 股股份，向叶成春发行 1,783,951 股股
份购买相关资产，以及非公开发行 17,854,114 股（每股面值 1 元）人民币普通股，
并于 2017 年 7 月 24 日在深圳证券交易所上市。
根据本公司 2017 年股东大会，公司以现有总股本 631,019,839 股为基数，向全体股
东每 10 股派 0.50 元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，
分红后总股本增至 1,135,835,710 股。
财务报表附注 第 1 页
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截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1,135,835,710 股，公司注册资
本为 1,135,835,710 元。
公司经营范围：超细纤维聚氨酯合成革（不含危险化学品）、聚氨酯革用树脂的研发、
生产，化工产品（除危险品）、塑料制品、皮革制品的销售，从事货物与技术进出口
业务。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
公司注册地：上海市金山区，总部地址：上海市金山区。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江苏华峰超纤材料有限公司（以下简称“江苏超纤”）
江苏华峰化学有限公司（以下简称“江苏化学”）
深圳市威富通科技有限公司（以下简称“威富通”）
深圳市购购通电商科技有限公司（以下简称“购购通”）
跨境通移动科技有限公司（以下简称“跨境通”）
深圳市智付通信息服务有限公司（以下简称“智付通”）
深圳市白龙移动科技有限公司（以下简称“白龙移动”）
深圳市智易信息服务有限公司（以下简称“智易信息”）
威富通（香港）科技有限公司（以下简称“威富通香港”）
深圳市联银通富科技有限公司（以下简称“联银通富”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的
重大事项。
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三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第 3 页
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2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
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的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
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相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统
合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种
方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
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价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据：
应收款项余额前五名。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同
组合 1 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合 2 合并报表范围内公司的应收款项
组合 3 性质特殊不存在减值风险的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合 3 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1 至 2 年（含 2 年） 20 20
2 至 3 年（含 3 年） 30 30
3 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由:
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法:
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
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(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
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活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
电子及其他设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘
以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允
价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳
务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足
资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他
直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定年限
专利权 10 年 预计受益期限
商标权 10 年 预计受益期限
财务软件 5年 预计受益期限
非专利技术 10 年 预计受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项目 摊销年限
装修费 3年
绿化费 10 年
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
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十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的一般原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的具体判断标准
本公司主要业务为超细纤维 PU 合成革的研制开发、生产、销售与服务，报告
期内不同业务类别的收入具体确认原则如下：
1）在同时具备下列条件后确认内销收入：
根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格交与客户，
根据合同规定的金额开具发票；产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或
预计可以收回；销售产品的单位成本能够合理计算。
2）在同时具备下列条件后确认外销收入：
根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格后向
海关报关出口，取得报关单，并取得提单（运单）；产品出口收入货款金额已确
定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；出口产品的单位成本
能够合理计算。
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（3）本公司子公司威富通收入确认的具体判断标准
1）软件技术开发服务
公司通过自身的技术研发能力，为其他有需求的公司进行软件开发并收取相应
的服务费用，按照合同约定、在项目实施完成并经客户验收合格后确认营业收
入。
2）移动支付分润业务
公司为第三方移动支付公司、银行、终端商户等提供技术支持、账单结算等服
务并收取相应的服务费用，按照终端商户实际发生的交易资金及签约费用率于
交易实现的当天确认营业收入。
3）流量充值业务
○1 手机流量充值服务
公司作为货源供应商在腾讯充值平台为用户提供手机流量充值，按照终端消费
者实际发生的充值量于交易实现的当天以与腾讯结算价确认流量充值收入。
○2 充值平台技术服务
公司为手机流量充值供应商提供充值平台技术服务，按照终端消费者实际发生
的充值量于交易实现的当天以与手机流量充值供应商签约服务费金额确认服务
收入。
4）终端设备销售业务
终端设备（POS 机、扫码枪等）销售业务，在同时具备下列条件后确认营业收
入：
根据与客户签订的销售协议的规定，将终端设备交与客户，公司不再保留与所
有权相联系的继续管理权，也不再对售出的商品实施有效控制；产品销售收入
货款金额已确定；款项已收讫或预计可以收回，相关经济利益很可能流入；销
售产品的单位成本能够合理计算。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司本期无让渡资产使用权收入。
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(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
2、 确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实
际收到时确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
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业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注 第 23 页
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财务报表附注
(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行
了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合
金额 633,254,813.03 元，上期金额 431,076,952.95 元；
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期
付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收
金额 395,398,803.86 元，上期金额 449,753,831.11 元；
利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应
调增“其他应收款”本期金额 50,752.41 元，上期金额 0.00 元；
付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；
调增“其他应付款”本期金额 1,041,797.79 元，上期金额 3,027,900.74
“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物
元；
资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长
调增“在建工程”本期金额 8,080,707.69 元，上期金额 33,872,141.00 元；
期应付款”列示。比较数据相应调整。
调增“长期应付款”本期金额 0.00 元，上期金额 400,000.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列 调减“管理费用”本期金额 140,104,207.57 元，上期金额 118,333,115.40
示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用” 元，重分类至“研发费用”。
和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
本次会计政策变更，对公司财务报表无实质性影响。
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
（2）本报告期不存在其他重要会计政策变更。
2、 本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
17%、16%、11%、6%、3%
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
（注 1）
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 10%、15%、20%、25%、8.25%
注 1：根据财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的
相关规定，2018 年 5 月 1 日后，增值税应税销售行为或者进口货物原适用 17%和 11%
税率的分别调整为 16%和 10%。
本公司、江苏超纤、江苏化学 2018 年 5 月 1 日前按 17%计征增值税，2018 年 5 月 1
日后按 16%的税率计征增值税。
威富通公司终端设备销售业务增值税税率为 16%；移动支付分润业务、流量充值业
务增值税税率为 6%；房屋租赁业务增值税税率 11%；子公司购购通为小规模纳税人，
增值税税率为 3%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏超纤 15%
江苏化学 25%
威富通 10%
购购通、联银通富 20%
智付通、智易信息 15%
跨境通、威富通香港 8.25%
白龙移动 25%
财务报表附注 第 25 页
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(二) 税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，上海市科学技术委员会、
上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发《高新技术企业证
书》（证书编号：GR201731000053），认定本公司为高新技术企业，认定有效期为 2017
年-2019 年，本报告期企业所得税税率按照 15%执行。
2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，2018 年 11 月 30 日子公司
江苏华峰取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁
发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201832007500），认定子公司江苏华峰为
高新技术企业，有效期为三年，本报告期企业所得税税率按照 15%执行。
3、根据“财税（2012）27 号”和“财税（2016）49 号”文件的相关规定，国家规
划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按
10%的税率征收企业所得税。子公司威富通 2018 年度实际按照 10%的税率计缴企业
所得税。
4、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认
定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，2016 年 11 月 21 日子公司威
富通取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳
市地方税务局联合颁发的编号为 GR201644201137 的高新技术企业证书，认定子公
司威富通为高新技术企业，有效期为三年。
5、子公司购购通和联银通富符合小型微利企业认定，其所得减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
6、根据“国家税务总局广东省税务局公告 2018 年第 8 号”文件的相关规定，对设
在广东横琴新区、福建平潭综合实验区和深圳前海深港现代服务业合作区的鼓励类
产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。子公司智付通和智易信息按照 15%的企
业所得税税率计缴。
7、根据香港《2018 年税务(修订)条例》的相关规定，法团首 200 万元的利得税税率
将降至 8.25%，其后的利润则继续按 16.5%征税。子公司跨境通和威富通香港按照
8.25%的利得税税率计缴。
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 108,835.87 132,593.54
银行存款 310,650,316.81 222,858,600.03
其他货币资金 6,029,766.12 80,855,030.00
合计 316,788,918.80 303,846,223.57
期末受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 6,029,766.12 17,800,000.00
利率掉期质押的美元存款 63,055,030.00
合计 6,029,766.12 80,855,030.00
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 79,195,735.70
其他 79,195,735.70
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 231,133,972.94 149,980,774.31
应收账款 402,120,840.09 281,096,178.64
合计 633,254,813.03 431,076,952.95
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 231,133,972.94 149,980,774.31
合计 231,133,972.94 149,980,774.31
财务报表附注 第 27 页
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（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 549,450,364.58
合计 549,450,364.58
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合 1 427,219,719.73 100.00 25,098,879.64 5.87 402,120,840.09 298,905,368.53 100.00 17,809,189.89 5.96 281,096,178.64
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 427,219,719.73 100.00 25,098,879.64 402,120,840.09 298,905,368.53 100.00 17,809,189.89 281,096,178.64
财务报表附注 第 29 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 416,540,071.23 20,827,003.57 5.00
1至2年 6,716,951.60 1,343,390.32 20.00
2至3年 1,477,444.50 443,233.35 30.00
3 年以上 2,485,252.40 2,485,252.40 100.00
合计 427,219,719.73 25,098,879.64
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,855,913.19 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 566,223.44
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 34,419,536.07 8.06 1,720,976.80
第二名 32,182,709.26 7.53 1,609,135.46
第三名 28,728,064.16 6.72 1,436,403.21
第四名 26,858,181.61 6.29 1,342,909.08
第五名 17,148,341.16 4.01 857,417.06
合计 139,336,832.26 32.61 6,966,841.61
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
财务报表附注 第 30 页
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 59,548,882.73 88.83 40,253,639.84 95.79
1至2年 6,720,450.49 10.02 1,520,012.73 3.62
2至3年 536,131.60 0.80 55,863.48 0.13
3 年以上 232,511.78 0.35 191,361.07 0.46
合计 67,037,976.60 100.00 42,020,877.12 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 6,314,174.05 9.42
第二名 2,909,903.48 4.34
第三名 2,276,224.76 3.40
第四名 1,838,880.00 2.74
第五名 1,788,900.03 2.67
合计 15,128,082.32 22.57
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 50,752.41
其他应收款 69,366,650.74 83,557,350.15
合计 69,417,403.15 83,557,350.15
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
员工借款 50,752.41
合计 50,752.41
（2）本期无重要逾期利息
财务报表附注 第 31 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 62,012,824.55 82.13 6,136,899.60 9.90 55,875,924.95 83,074,787.01 93.44 5,345,361.41 6.43 77,729,425.60
组合 2 13,490,725.79 17.87 13,490,725.79 5,827,924.55 6.56 5,827,924.55
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应
收款
合计 75,503,550.34 100.00 6,136,899.60 69,366,650.74 88,902,711.56 100.00 5,345,361.41 83,557,350.15
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 44,208,557.29 2,210,427.86 5.00
1至2年 15,513,682.68 3,102,736.55 20.00
2至3年 2,095,499.13 628,649.74 30.00
3 年以上 195,085.45 195,085.45 100.00
合计 62,012,824.55 6,136,899.60
组合 3，因性质特殊不存在减值风险的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
上海海关 13,490,725.79
合计 13,490,725.79
注：主要为进口设备预付给上海海关的关税保证金，无坏账风险。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 791,538.19 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
预缴税金 13,490,725.79 8,994,764.74
拆借款 733,058.04
保证金及押金 55,832,881.01 73,722,344.69
备用金 609,345.65 1,523,690.94
代收代付款 1,158,342.39
其他 3,679,197.46 4,661,911.19
合计 75,503,550.34 88,902,711.56
财务报表附注 第 33 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 保证金及押金 49,906,231.32 1-2 年 66.10 4,431,661.57
第二名 预缴税金 13,490,725.79 1 年内 17.86
第三名 押金 2,067,494.00 1 年内 2.74 103,374.70
第四名 暂借款 1,017,879.50 1 年内 1.35 50,893.98
第五名 代收代付 666,137.46 1-2 年 0.88 133,227.49
合计 67,148,468.07 88.93 4,719,157.74
（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 129,897,522.49 129,897,522.49 142,404,937.59 142,404,937.59
周转材料 18,999,878.87 18,999,878.87 19,936,950.56 19,936,950.56
委托加工物资 11,714,416.73 11,714,416.73 11,504,304.71 11,504,304.71
在产品 144,187,457.44 144,187,457.44 116,046,089.27 116,046,089.27
库存商品 195,106,228.80 13,152,486.99 181,953,741.81 181,082,041.90 6,816,786.84 174,265,255.06
合计 499,905,504.33 13,152,486.99 486,753,017.34 470,974,324.03 6,816,786.84 464,157,537.19
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 6,816,786.84 10,653,699.65 4,317,999.50 13,152,486.99
合计 6,816,786.84 10,653,699.65 4,317,999.50 13,152,486.99
3、 无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
未交增值税 139,961,083.28 126,985,394.65
待抵扣的增值税进项税 4,321,167.99 6,595,478.76
待认证的增值税进项税 549,406.05 548,597.45
预交企业所得税 17,509,595.92 2,424,153.52
预交的其他税款 2,160.12
银行理财产品 230,000,000.00 280,000,000.00
其他 500,000.00
合计 392,843,413.36 416,553,624.38
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 21,254,140.92 21,254,140.92 10,752,070.41 10,752,070.41
其中：按公允价值计量
按成本计量 21,254,140.92 21,254,140.92 10,752,070.41 10,752,070.41
合计 21,254,140.92 21,254,140.92 10,752,070.41 10,752,070.41
财务报表附注 第 35 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利
株式会社 NETSTARS 公司 3,939,564.00 3,939,564.00 5.71
EUROPASS 欧洲通有限公司 3,062,506.41 3,062,506.41 5.00
一树山（天津）科技有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00 10.00
深圳皇婷健康科技控股有限公司 500,000.00 500,000.00 1.67
北京桔牛科技有限公司（注 1） 2,500,000.00 2,500,000.00 6.25
江苏睿博数据技术有限公司（注 2） 5,000,000.00 5,000,000.00 4.00
深圳风速网络科技有限公司（注 3） 2,000,000.00 2,000,000.00 5.00
Airpay Financial Technology Pty Ltd（注 4） 1,002,070.51 1,002,070.51 5.00
合计 10,752,070.41 10,502,070.51 21,254,140.92
注 1：2018 年 1 月，子公司威富通与北京桔牛科技有限公司（以下简称“北京桔牛”）、赵雪松、刘孟盈、深圳松禾远望一号投资企
业（有限合伙）、上海昕朴创业投资合伙企业及北京有连网络科技有限公司签署增资协议，以 500.00 万元的价格增资北京桔牛，持
有北京桔牛 6.25%的股权。根据该协议约定，威富通于 2018 年 2 月向北京桔牛支付增资款 250.00 万元。北京桔牛于 2018 年 2 月 1
日完成工商变更。
注 2：2018 年 1 月，子公司威富通与江苏睿博数据技术有限公司（以下简称“江苏睿博”）、陶敏、上海纪升晤挚股权投资基金合伙
企业、深圳市证通电子股份有限公司、苏州睿坤股权投资管理合伙企业、苏州睿想股权投资管理合伙企业、曹建春及赵军签署增资
协议，以 500 万元的价格增资江苏睿博，持有江苏睿博 4%的股权。根据该协议约定，威富通于 2018 年 3 月和 2018 年 12 月向江苏
睿博支付增资款 500.00 万元。江苏睿博于 2018 年 3 月 13 日完成工商变更。
注 3：2018 年 8 月，子公司购购通与深圳风速网络科技有限公司（以下简称“深圳风速”）、余婷及王洪刚签署增资协议，以 200.00
万元的价格增资深圳风速，持有深圳风速 5%的股权。根据该协议约定，购购通于 2018 年 8 月向深圳风速支付增值款 200.00 万元。
深圳风速于 2018 年 9 月 7 日完成工商变更。
注 4：2018 年 8 月，子公司威富通香港与 Airpay Financial Technology Pty Ltd（以下简称“Airpay”）、签署增资协议，以人民币 200.00
万元的价格增资 Airpay，持有 Airpay5%的股权。根据该协议约定，威富通香港于 2018 年 12 月向 Airpay 支付增值款 1,129,730.00
港币，折合人民币 1,002,070.51 元。
财务报表附注 第 36 页
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(九) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 年初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
员工借款 11,400,000.00 11,400,000.00
合计 11,400,000.00 11,400,000.00
2、 本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
财务报表附注 第 37 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
深圳市飞猪网络科技有限
公司（以下简称“飞猪网 1,470,727.95 -44,829.48 1,425,898.47
络”）
上海合码商务咨询有限公
1,324,069.61 -828,105.00 -495,964.61
司（注 1）
福州十方科技网络有限公
1,131,210.49 227,386.96 1,358,597.45
司（以下简称“福州十方”）
深圳市世明科技有限公司
2,120,260.76 -140,557.48 1,979,703.28
（以下简称“世明科技”）
深圳市汇商盈实业中心
1,125,000.00 -908,219.10 216,780.90
（有限合伙）
上海利市商务服务有限公
3,000,000.00 -318,328.24 2,681,671.76
司（注 2）
深圳市亦卡科技有限公司
1,500,000.00 -258.56 1,499,741.44
（注 3）
上海华峰创享互联网络科
200,000.00 -194,114.05 5,885.95
技有限公司（注 4）
合计 7,171,268.81 4,700,000.00 -828,105.00 -1,874,884.56 9,168,279.25
财务报表附注 第 38 页
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注 1：2018 年 8 月，子公司威富通与上海喔噻互联网科技有限公司（以下简称“上海喔噻”）签署股权转让协议，以 828,105.00 元的价格
转让威富通持有上海合码商务咨询有限公司（以下简称“合码商务”）45%的股权。根据该协议约定，威富通于 2018 年 9 月收到上海喔塞
支付转让款 828,105.00 元。合码商务就上述事项尚未完成工商登记。
注 2：2018 年 3 月，子公司威富通与上海利市商务服务有限公司（以下简称“上海利市”）签署投资协议，威富通认缴 1,500.00 万元，持
有上海利市 30%的股权。根据上述协议，威富通分别于 2018 年 6 月和 2018 年 7 月向上海利市支付投资款，款项共计 300.00 万元。上海
利市于 2018 年 5 月完成工商登记。
注 3：2018 年 3 月，子公司威富通与深圳市合汇通实业中心（有限合伙）（以下简称“合汇通”）签署发起协议，成立深圳市亦卡科技有限
公司（以下简称“深圳亦卡”），威富通认缴 300.00 万元，持有深圳亦卡 30%的股权。根据该协议约定，威富通于 2018 年 6 月向深圳亦卡
支付投资款 150.00 万元，深圳亦卡于 2018 年 3 月完成工商登记。
注 4：2018 年 8 月，公司与浙江华峰智链工业互联网有限公司（以下简称“华峰智链”）共同出资设立上海华峰创享互联网络科技有限公
司（以下简称“华峰创享”），威富通认缴 200.00 万元，持有华峰创享 20%股权。公司于 2018 年 9 月向华峰创享支付投资款 20.00 万元，
华峰创享于 2018 年 8 月完成工商登记。
财务报表附注 第 39 页
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(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 3,100,324,727.22 2,292,372,679.07
合计 3,100,324,727.22 2,292,372,679.07
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 912,115,119.56 1,972,837,217.08 23,221,316.98 43,258,852.95 2,951,432,506.57
（2）本期增加金额 152,141,935.22 914,509,332.58 3,332,471.53 11,206,451.00 1,081,190,190.33
—购置 7,083,707.33 48,388,491.72 3,332,471.53 7,974,509.58 66,779,180.16
—在建工程转入 145,058,227.89 866,120,840.86 3,231,941.42 1,014,411,010.17
（3）本期减少金额 59,201,917.10 699,558.83 4,792,744.94 64,694,220.87
—处置或报废 59,201,917.10 699,558.83 4,792,744.94 64,694,220.87
（4）期末余额 1,064,257,054.78 2,828,144,632.56 25,854,229.68 49,672,559.01 3,967,928,476.03
2．累计折旧
（1）年初余额 163,099,218.77 465,492,195.70 9,909,111.03 20,559,302.00 659,059,827.50
（2）本期增加金额 47,757,936.20 207,100,693.48 3,088,116.73 6,200,653.91 264,147,400.32
—计提 47,757,936.20 207,100,693.48 3,088,116.73 6,200,653.91 264,147,400.32
（3）本期减少金额 50,552,133.86 611,483.55 4,439,861.60 55,603,479.01
—处置或报废 50,552,133.86 611,483.55 4,439,861.60 55,603,479.01
（4）期末余额 210,857,154.97 622,040,755.32 12,385,744.21 22,320,094.31 867,603,748.81
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 853,399,899.81 2,206,103,877.24 13,468,485.47 27,352,464.70 3,100,324,727.22
（2）年初账面价值 749,015,900.79 1,507,345,021.38 13,312,205.95 22,699,550.95 2,292,372,679.07
财务报表附注 第 40 页
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3、 本期无暂时闲置的固定资产。
4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江苏超纤厂房 551,082,633.15 新建房屋，目前正在办理中
江苏化学宿舍楼 89,650,663.26 新建房屋，目前正在办理中
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 169,331,605.14 258,096,296.54
工程物资 8,080,707.69 33,872,141.00
合计 177,412,312.83 291,968,437.54
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安装工程 71,085,888.48 71,085,888.48 120,265,497.79 120,265,497.79
建筑工程 98,245,716.66 98,245,716.66 137,830,798.75 137,830,798.75
合计 169,331,605.14 169,331,605.14 258,096,296.54 258,096,296.54
财务报表附注 第 41 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期利息
本期转入固定 本期其他 工程累计投入占 利息资本化 其中：本期利息
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资本化率 资金来源
资产金额 减少金额 预算比例(%) 累计金额 资本化金额
(%)
安装工程重大项目：
年产 7500 万米产业
自筹资金、
用非织造布超纤材 16,660,479.90 89,545,034.20 106,132,698.57 72,815.53 已完工
银行借款
料项目中的二期
年产 7500 万米产业
自筹资金、
用非织造布超纤材 1,201,466,000.00 106,498,058.38 279,759,619.07 383,641,922.09 2,615,755.36 部分完工
银行借款
料项目中的三期
年产 7500 万米产业
自筹资金、
用非织造布超纤材 324,846,323.93 324,846,323.93 部分完工 3,354,905.24 3,354,905.24 4.90
银行借款
料项目中的四期
建筑工程重大项目：
年产 7500 万米产业
自筹资金、
用非织造布超纤材 11,644,944.93 8,571,544.51 20,216,489.44 已完工 12,247,635.24 4.90
募集资金
料项目中的一期
年产 7500 万米产业
自筹资金、
用非织造布超纤材 108,620,552.86 29,979,300.86 138,599,853.72 已完工 13,955,709.58 7,737,304.30 4.90
银行借款
料项目中的二期
财务报表附注 第 42 页
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本期利息
本期转入固定 本期其他 工程累计投入占 利息资本化 其中：本期利息
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资本化率 资金来源
资产金额 减少金额 预算比例(%) 累计金额 资本化金额
(%)
年产 5000 万米产业
自筹资金、
用非织造布超纤材 1,645,566,400.00 92,174,276.07 92,174,276.07 5.60 本期开工 7,162,133.15 7,162,133.15 注1
银行借款
料项目
合计 243,424,036.07 824,876,098.64 973,437,287.75 94,862,846.96 36,720,383.21 18,254,342.69
注 1：专门借款的资本化率为 4.90%，一般借款的资本化率为 5.1%。
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4、 本期无计提在建工程减值准备情况。
5、 工程物资
期末余额 年初余额
项目 工程物资 工程物资
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
专用材料 8,080,707.69 8,080,707.69 33,872,141.00 33,872,141.00
合计 8,080,707.69 8,080,707.69 33,872,141.00 33,872,141.00
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 财务软件 商标权 非专利技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 338,229,997.66 621,791.49 24,546.00 443,642.38 1,730,000.00 341,049,977.53
（2）本期增加金额 15,646,642.26 1,406,741.17 49,486.89 17,102,870.32
—购置 15,646,642.26 1,406,741.17 49,486.89 17,102,870.32
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 338,229,997.66 16,268,433.75 1,431,287.17 493,129.27 1,730,000.00 358,152,847.85
2．累计摊销
（1）年初余额 29,005,525.61 275,639.32 20,346.00 107,009.39 248,666.67 29,657,186.99
（2）本期增加金额 6,764,604.15 1,178,420.52 109,690.59 40,243.54 246,609.06 8,339,567.86
—计提 6,764,604.15 1,178,420.52 109,690.59 40,243.54 246,609.06 8,339,567.86
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 35,770,129.76 1,454,059.84 130,036.59 147,252.93 495,275.73 37,996,754.85
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
财务报表附注 第 44 页
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项目 土地使用权 专利权 财务软件 商标权 非专利技术 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值 302,459,867.90 14,814,373.91 1,301,250.58 345,876.34 1,234,724.27 320,156,093.00
（2）年初账面价值 309,224,472.05 346,152.17 4,200.00 336,632.99 1,481,333.33 311,392,790.54
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产原值的 4.62 %。
2、 本期无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十四) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
年初 期末 资本化 资本化 期末研发
项目 内部开发 确认为 计入当期
余额 其他 其他 余额 开始时点 具体依据 进度
支出 无形资产 损益
银联移动 《企业会计准
支付服务 15,646,642.26 15,646,642.26 2018/1/2 则第 6 号—— 已完成
平台 无形资产》
合计 15,646,642.26 15,646,642.26
(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
威富通 1,733,150,150.68 1,733,150,150.68
合计 1,733,150,150.68 1,733,150,150.68
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
威富通 84,261,300.00 84,261,300.00
合计 84,261,300.00 84,261,300.00
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
资产组的构成：威富通商誉减值测试时以与商誉相关的非流动资产（包括固
定资产、无形资产、长期待摊费用）作为资产组进行减值测试，主要现金流
入独立于其他资产或者资产组的现金流入。
财务报表附注 第 45 页
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4、 商誉减值准备以及商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）公司期末聘请北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）对商誉相
关的资产组可收回金额进行测试，以公允价值减去处置费用后的净额确认为
威富通商誉相关资产组可收回金额。
（2）包含商誉的资产组可回收金额参考利用北京北方亚事资产评估事务所
（特殊普通合伙）出具的《上海华峰超纤材料股份有限公司拟对合并威富通
科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可回收价值项目资产评
估报告》。
（3）重要假设及依据
1）持续经营假设：假定被评估企业的经营业务合法，并不会出现不可预见的
因素导致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并原地持续使用。
2）假定所有待评估资产已经处在交易的过程中，评估师根据待评估资产的交
易条件等模拟市场进行估价。
3）假设国家宏观经济形势及现行的有关法律、法规、政策，无重大变化。
4）假设被评估单位所在的行业保持稳定发展态势，行业政策、管理制度及相
关规定无重大变化。
5）假设国家有关赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
6）假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素，造成对企业重大不利影响。
7）假设本次评估测算的各项参数取值是按照现时价格体系确定的，未考虑基
准日后通货膨胀因素的影响。
8）假设被评估单位提供的历年财务资料所采用的会计政策和进行收益预测时
所采用的会计政策不存在重大差异。
9）假设企业未来的经营策略以及成本控制与 2018 年经营情况不发生较大变
化。
10）假设评估基准日后被评估单位的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀
流出。
11）假设被评估单位未来能够持续获得软件企业的认证，所得税率为 10%。
（4）关键参数
预测期为 2019 年至 2023 年，后续为稳定期；
2019 年至 2023 年收入增长率分别为：2.55%、43.65%、12.51%、9.05%、6.04%，
稳定期收入增长率保持不变；
利润率：根据预测的收入、成本、费用等计算；
税前折现率为：15.44%。
财务报表附注 第 46 页
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5、 商誉减值测试的影响
经测试，公司因收购威富通形成的商誉本期发生减值损失 84,261,300.00 元。
(十六) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
威富通装修费 1,236,635.07 7,959,901.47 2,498,165.19 6,698,371.35
绿化费 2,915,740.17 1,109,592.29 468,023.46 3,557,309.00
合计 4,152,375.24 9,069,493.76 2,966,188.65 10,255,680.35
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 44,385,694.96 6,675,201.99 29,971,338.14 5,886,666.09
广告费等以后期间的抵扣 158,912.67 39,728.17
可弥补的亏损 13,820,570.45 2,831,194.54 12,183,141.91 3,045,785.48
递延收益 185,935,611.93 28,214,896.79 190,687,158.60 47,671,789.65
交易性金融负债 3,518,534.90 527,780.24
合计 244,141,877.34 37,721,293.32 236,519,086.22 57,171,749.63
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计
79,195,735.70 11,879,360.36
入当期损益的金融资产
合计 79,195,735.70 11,879,360.36
财务报表附注 第 47 页
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3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 198,838.82 2,981,215.77
合计 198,838.82 2,981,215.77
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2023 198,838.82
2022 84,414.15
2021 722,312.00
2020 1,604,807.07
2019 569,682.55
合计 198,838.82 2,981,215.77
(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程设备款 157,701,835.16 171,717,771.24
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 62,086,000.00
抵押借款 270,000,000.00 260,000,000.00
保证借款 327,511,960.78 280,000,000.00
合计 597,511,960.78 602,086,000.00
2、 本期无已逾期未偿还的短期借款。
(二十) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,518,534.90
合计 3,518,534.90
财务报表附注 第 48 页
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(二十一) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 8,661,299.97 51,820,157.28
应付账款 386,737,503.89 397,933,673.83
合计 395,398,803.86 449,753,831.11
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 8,661,299.97 51,820,157.28
合计 8,661,299.97 51,820,157.28
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 365,028,481.71 381,072,693.47
1-2 年 14,598,879.85 15,039,522.50
2-3 年 5,511,813.10 844,904.61
3 年以上 1,598,329.23 976,553.25
合计 386,737,503.89 397,933,673.83
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 50,384,933.47 42,673,578.32
1-2 年 975,399.50 1,536,631.63
2-3 年 662,435.41 452,703.72
3 年以上 506,093.28 61,275.58
合计 52,528,861.66 44,724,189.25
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 62,015,447.40 338,396,294.52 359,005,866.45 41,405,875.47
离职后福利-设定提存计划 24,802.14 22,251,671.20 22,144,134.54 132,338.80
合计 62,040,249.54 360,647,965.72 381,150,000.99 41,538,214.27
财务报表附注 第 49 页
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 61,964,557.44 291,352,281.42 312,118,366.74 41,198,472.12
（2）职工福利费 28,600.00 23,323,606.88 23,209,156.88 143,050.00
（3）社会保险费 10,861.96 12,034,314.42 12,011,824.03 33,352.35
其中：医疗保险费 9,835.36 10,360,369.40 10,342,145.56 28,059.20
工伤保险费 171.20 688,672.21 685,110.56 3,732.85
生育保险费 855.40 985,272.81 984,567.91 1,560.30
（4）住房公积金 11,428.00 9,932,872.27 9,913,299.27 31,001.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,753,219.53 1,753,219.53
合计 62,015,447.40 338,396,294.52 359,005,866.45 41,405,875.47
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 23,946.80 21,365,974.37 21,261,478.92 128,442.25
失业保险费 855.34 885,696.83 882,655.62 3,896.55
合计 24,802.14 22,251,671.20 22,144,134.54 132,338.80
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 4,774,368.95 2,965,130.04
环境保护税 257,973.69
印花税 1,100,222.99 264,079.10
城建税 226,073.95 134,395.94
教育费附加 348,723.49 201,623.23
所得税 3,688,104.85 5,465,225.53
个人所得税 7,286,096.89 1,139,089.72
房产税 1,457,376.73 1,027,958.42
土地使用税 959,389.59 959,844.99
河道管理费 30,248.61
合计 20,098,331.13 12,187,595.58
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(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 1,041,797.79 3,027,900.74
其他应付款 409,311,475.11 97,278,772.73
合计 410,353,272.90 100,306,673.47
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
银行借款应付利息 345,583.33 1,579,109.07
关联方借款利息 696,214.46 1,448,791.67
合计 1,041,797.79 3,027,900.74
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
手续费 197,515.50 93,344.17
押金及保证金 15,637,889.10 15,762,386.34
暂借款 364,000,000.00 70,000,000.00
待退分润款 17,056,630.12 8,198,286.81
代收代付款 7,110,193.07
其他 5,309,247.32 3,224,755.41
合计 409,311,475.11 97,278,772.73
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 43,865,000.00
合计 43,865,000.00
(二十七) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 224,460,000.00 268,325,000.00
合计 224,460,000.00 268,325,000.00
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(二十八) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 400,000,000.00
专项应付款 400,000.00
合计 400,000,000.00 400,000.00
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
关联方借款 400,000,000.00
合计 400,000,000.00
2、 专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
员工住房补贴 400,000.00 400,000.00
合计 400,000.00 400,000.00
(二十九) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 207,582,158.60 17,590,880.00 19,112,426.67 206,060,611.93 与资产相关
合计 207,582,158.60 17,590,880.00 19,112,426.67 206,060,611.93
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关
2012 年度市级重点技改 10,385,000.00 2,010,000.00 8,375,000.00 与资产相关
市级技术专项扶持资金 6,510,000.00 1,260,000.00 5,250,000.00 与资产相关
2018 年工业互联网创新发
6,500,000.00 6,500,000.00 与资产相关
展工程项目资金
江苏超纤专项资金 187,232,868.60 1,090,880.00 15,217,020.00 173,106,728.60 与资产相关
江苏化学专项资金 3,454,290.00 208,740.00 3,245,550.00 与资产相关
新上重大产业项目 10,000,000.00 416,666.67 9,583,333.33 与资产相关
合计 207,582,158.60 17,590,880.00 19,112,426.67 206,060,611.93
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(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总额 631,019,839.00 504,815,871.00 504,815,871.00 1,135,835,710.00
其他说明：根据公司 2017 年股东大会，公司以现有总股本 631,019,839 股为基数，
向全体股东每 10 股派 0.50 元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 8 股，增加本期股本 504,815,871.00 元。
(三十一) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,324,472,319.92 504,815,871.00 2,819,656,448.92
合计 3,324,472,319.92 504,815,871.00 2,819,656,448.92
其他说明：根据公司 2017 年股东大会，公司以现有总股本 631,019,839 股为基数，
向全体股东每 10 股派 0.50 元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 8 股，减少本期资本公积 504,815,871.00 元。
(三十二) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计
项目 年初余额 本期所得税前 入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
发生额 收益当期转 税费用 母公司 少数股东
入损益
1．不能重分类进损益
的其他综合收益
2．将重分类进损益的
-434,468.53 776,587.38 776,587.38 342,118.85
其他综合收益
外币财务报表
-434,468.53 776,587.38 776,587.38 342,118.85
折算差额
其他综合收益合计 -434,468.53 776,587.38 776,587.38 342,118.85
(三十三) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 89,221,946.68 19,574,843.10 108,796,789.78
合计 89,221,946.68 19,574,843.10 108,796,789.78
其他说明：根据母公司年度净利润的 10%计提法定盈余公积。
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(三十四) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 820,462,519.05 595,239,048.32
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 820,462,519.05 595,239,048.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 295,421,303.89 249,291,729.69
减：提取法定盈余公积 19,574,843.10 9,818,258.96
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 31,550,991.95 14,250,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,064,757,987.89 820,462,519.05
注 1：根据公司章程，按母公司年度净利润的 10%计提法定盈余公积。
注 2：以公司现有总股本 631,019,839 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.50 元人民
币现金，合计金额 31,550,991.95 元。
(三十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,861,853,981.96 2,102,384,527.69 2,349,737,541.95 1,722,609,372.69
其他业务 203,273,076.54 147,850,915.43 155,856,370.54 116,712,763.57
合计 3,065,127,058.50 2,250,235,443.12 2,505,593,912.49 1,839,322,136.26
(三十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
环境保护税 819,907.56
城市维护建设税 1,219,657.81 856,636.48
教育费附加 1,325,931.45 1,510,444.37
土地使用税 4,401,070.00 3,682,049.84
房产税 4,860,550.83 3,484,897.08
印花税 1,732,265.75 1,952,475.37
其他 336,525.23 55,350.28
合计 14,695,908.63 11,541,853.42
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(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 24,858,575.93 21,452,781.27
运输费 11,613,380.57 9,320,303.89
固定资产折旧 4,832,283.55 4,821,306.75
业务招待费 2,365,273.56 1,837,319.16
展览费 2,188,462.65 2,274,133.09
差旅费 3,089,997.39 1,486,514.75
办公费 1,909,728.73 1,916,400.15
佣金 3,360,445.15 2,246,304.08
其他 7,855,588.54 4,178,553.55
合计 62,073,736.07 49,533,616.69
(三十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 89,504,747.15 78,691,341.99
固定资产折旧 17,609,976.99 14,060,395.05
办公费 17,469,197.52 13,072,060.05
无形资产摊销 9,699,993.12 7,404,203.75
排污绿化费 17,084,077.41 16,741,028.02
业务招待费 8,889,173.01 5,443,630.13
咨询服务费 4,194,233.95 6,848,109.57
其他 37,969,275.47 23,166,479.89
合计 202,420,674.62 165,427,248.45
(三十九) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 64,630,555.73 59,681,289.04
职工薪酬 55,597,800.76 48,638,402.17
直接费用 19,565,758.55 9,913,424.19
委托外部研发 310,092.53 100,000.00
合计 140,104,207.57 118,333,115.40
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(四十) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 44,843,347.70 20,392,970.69
减：利息收入 1,496,043.00 1,030,641.47
汇兑损益 -6,156,804.09 9,853,900.02
票据贴现支出 873,946.35 322,718.56
金融机构手续费 1,900,265.93 944,936.94
合计 39,964,712.89 30,483,884.74
(四十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,647,451.38 9,747,293.61
存货跌价损失 10,653,699.65 5,226,149.08
商誉减值损失 84,261,300.00
合计 103,562,451.03 14,973,442.69
(四十二) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
市级重点技改补助 3,270,000.00 3,270,000.00 与资产相关
专利资助费 128,216.00 与收益相关
山阳镇人民政府财政扶持资金 3,002,000.00 与收益相关
收标准化推进专项资金项目经费 50,000.00 与收益相关
2018 年节能技术改造财政奖励 5,000,000.00 与收益相关
江苏超纤专项资金 15,217,020.00 10,120,695.60 与资产相关
物流及过路费补贴 350,000.00 与收益相关
新上重大项目 416,666.67 与资产相关
土地使用税专项补助 2,839,200.00 与收益相关
工业企业技术改造补贴 1,740,000.00 与收益相关
工业经济奖励 4,300,000.00 与收益相关
外贸奖励 80,000.00 与收益相关
江苏超纤转型升级专项资金 370,000.00 与收益相关
2017 年企业研究开发资助金 1,764,000.00 与收益相关
2016 年高新技术企业资补奖金 50,000.00 与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
自主创新产业发展专项扶持基金 200,000.00 与收益相关
江苏化学专项补助 208,740.00 208,740.00 与资产相关
合计 29,898,426.67 22,686,851.60
公司本期内取得的计入其他收益的政府补助如下：
（1）根据上海市金山区经济委员会《金山区经委关于上海华峰超纤材料股份有限公
司年产 600 万平米定岛超细纤维聚氨酯合成革生产投资建设项目上海市重点技术改
造专项资金申请报告的批复{金经委[2012]100 号}》，公司于 2013 年 3 月 14 日收到
上海市金山区财政局拨付的第一批补助资金 20,100,000.00 元；公司于 2016 年 5 月 9
日收到上海市金山区财政局拨付的第二批补助资金 8,610,000.00 元。该专项资金从
2013 年 3 月份起按照 10 年进行摊销，本期确认收益 3,270,000.00 元。
（2）根据山阳镇人民政府《山阳镇工业企业（内资）财政扶持政策》，公司于 2018
年 2 月 5 日收到山阳镇人民政府财政扶持资金 3,002,000.00 元。
（3）根据上海市质监局（1804172203063）《2018 年度第一批上海市标准化推进专
项资金公告》，公司于 2018 年 7 月 2 日收到上海市质监局推进专项资金 50,000.00 元。
（4）根据《上海市工业节能和合同能源管理项目专项扶持办法》（沪经信法〔2017〕
220 号）和《上海市经济信息化委关于开展 2017 年度上海市工业节能和合同能源管
理专项资金（节能技术改造）项目申报工作的通知》（沪经信节〔2017〕334 号）、《关
于开展 2018 年度上海市工业节能和合同能源管理专项资金（节能技术改造）项目申
报工作的通知》（沪经信节〔2018〕14 号）的规定，公司于 2018 年 12 月收到财政
奖励 5,000,000.00 元。
（5）根据启东市财政局《关于安排江苏华峰超纤材料有限公司有关补助及奖励金的
函{启财函[2014]2 号}》，江苏超纤于 2014 年 8 月 29 日收到江苏启东吕四港经济开
发区管委会拨付的地基处理补偿费、引进高新技术企业奖励费等有关费用
187,413,912.00 元。根据江苏省启东市财政局《关于安排江苏华峰超纤材料有限公司
有关补助资金的函{启财函[2015]4 号}》，江苏超纤于 2015 年 7 月 13 日收到启东市
财政局拨付的地基处理补偿费和引进高新技术企业奖励费合计 15,000,000.00 元。该
专项资金从项目建成后按照 10 年进行摊销，本期确认收益 15,217,020.00 元；
（6）根据启东市发展和改革委员会《关于推进全市工业经济转型升级的若干政策意
见》和《2017 年促进经济发展提质增效若干政策措施》，江苏超纤于 2018 年 8 月 3
日收到 2017 年度企业物流补贴 150,000.00 元，过路费补贴 200,000.00 元，新上重大
产业项目补贴 10,000,000.00 元，合计 10,350,000.00 元。其中物流补贴 150,000.00 元，
过路费补贴 200,000.00 元与收益相关，新上重大产业项目补贴 10,000,000.00 元与资
产相关，本期合计确认收益 766,666.67 元。
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（7）根据《江苏省省级工业信息产业转型升级专项资金管理办法》（苏财规[2014]38
号）、《省经济和信息化委 省财政厅关于组织 2018 年度升级工业和信息产业转型升
级专项资金项目的通知》（苏经信综合[2018]525 号），江苏超纤于 2018 年 12 月 11
日收到工业和信息产业转型升级专项资金 370,000.00 元。
（8）2018 年 6 月 21 日，根据深圳市科技创新委员会《关于 2017 年企业研究开发
资助计划第三批你资助企业的公示》的相关规定，本公司收到 2017 年企业研究开发
资助金 1,764,000.00 元。
（9）2018 年 6 月 28 日，根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会《关于下
达 2016 年、2017 年国家高新技术企业认定奖补资金的通知》的有关规定，本公司
收到 2016 年高新技术企业资补奖金 50,000.00 元。
（10）2018 年 6 月 29 日，根据南山区专项资金领导小组办公室《南山区自主创新
产新发展专项资金管理办法》、《2018 年南山区资助创新产业发展专项资金第二批拟
自主企业名单公示》的有关规定，智付通收到自主创新产业发展专项扶持基金
200,000.00 元。
（11）根据江苏省启东市财政局《关于安排江苏华峰化学有限公司有关补助及奖励
金的函{启财函（2014）8 号}》，江苏华峰化学有限公司于 2014 年 9 月 2 日收到启
东市财政局拨付的地基处理补偿费和引进高新技术企业奖励费合计 2,087,400.00 元。
该专项资金从 2016 年 7 月开始按照 10 年进行摊销，本期确认收益 208,740.00 元。
(四十三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 10,089,719.46 4,087,032.04
远期外汇合约 -2,147,500.00 -5,038,810.35
权益法核算的长期股权投资收益 -1,874,884.56 -2,570,655.56
业绩补偿 319,624.05
合计 6,386,958.95 -3,522,433.87
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 82,714,270.60 -3,518,534.90
合计 82,714,270.60 -3,518,534.90
(四十五) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 -67,879.92 -67,879.92
合计 -67,879.92 -67,879.92
(四十六) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 55,181.19 157,404.20 55,181.19
其他 673,818.98 389,525.28 673,818.98
非流动资产处置利得合计 253,261.94
其中：固定资产处置利得 253,261.94
合计 729,000.17 800,191.42 729,000.17
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
新技术企业倍增一次性补贴款 100,000.00
稳岗补贴 55,181.19 57,404.20
合计 55,181.19 157,404.20
（1）2018 年 10 月 25 号，根据深圳市社会保险基金管理局《关于深圳市 2018 年度
稳岗补贴你发放的企业信息公示》的相关规定，威富通收到 2018 年度稳岗补贴款
47,464.40 元。
（2）2018 年 10 月 25 日，根据《深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会
关于做好失业保险支持企业稳定工作岗位的通知》，智付通及白龙移动收到 2018 年
度稳岗补贴 7,716.79 元。
(四十七) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 250,000.00 700,000.00 250,000.00
其中：公益性捐赠支出 250,000.00 700,000.00 250,000.00
非流动资产毁损报废损失 657,274.83 38,501.96 657,274.83
其中：固定资产报废损失 657,274.83 38,501.96 657,274.83
其他 200,913.93 77,881.33 200,913.93
合计 1,108,188.76 816,383.29 1,108,188.76
(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 37,778,005.79 28,033,870.30
递延所得税费用 31,329,816.67 7,769,343.03
合计 69,107,822.46 35,803,213.33
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 370,622,512.28
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 55,593,376.84
子公司适用不同税率的影响 -7,211,009.03
调整以前期间所得税的影响 -328,388.94
非应税收入的影响 -490,500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,052,594.88
研发费用加计扣除 -13,485,709.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -298,121.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 856,451.11
税率调整导致期初递延所得税资产 20,221,934.05
权益法投资收益的影响 197,194.16
所得税费用 69,107,822.46
(四十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 28,429,548.37 9,244,820.20
利息收入 1,496,043.00 1,030,641.47
收回的备用金及保证金等 26,237,532.20 3,350,600.78
其他 671,966.80 789,132.97
合计 56,835,090.37 14,415,195.42
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 77,791,395.20 64,675,090.86
办公费 20,615,803.60 15,283,825.41
运输装卸保险等费用 9,781,466.30 7,604,233.88
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项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 11,254,446.57 7,280,949.29
修理费 14,661,167.59 2,787,687.45
差旅费 7,996,651.51 4,978,388.06
排污绿化费 15,051,418.80 16,681,825.93
咨询费 4,194,233.95 6,848,109.57
展览费 2,179,103.37 2,131,876.52
手续费 1,836,490.09 944,936.94
支付的备用金及保证金等 13,520,025.73 4,122,968.23
其他 31,886,544.41 15,180,859.02
合计 210,768,747.12 148,520,751.16
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
工程保证金 2,100,000.00 6,500,000.00
合计 2,100,000.00 6,500,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
工程保证金 11,900,931.32 69,845,353.56
合计 11,900,931.32 69,845,353.56
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到暂借款 1,033,000,000.00 210,000,000.00
利率掉期交易到期收回 120,716,885.00 115,020,500.00
合计 1,153,716,885.00 325,020,500.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
偿还暂借款 339,000,000.00 140,000,000.00
利率掉期交易支付的美元存款 57,625,000.00 63,091,885.00
票据贴现支出 873,946.35 322,718.56
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项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行保荐费 500,000.00
合计 397,998,946.35 203,414,603.56
(五十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 301,514,689.82 255,805,092.47
加：资产减值准备 103,562,451.03 14,973,442.69
固定资产折旧 263,979,443.08 201,104,938.51
无形资产摊销 8,339,567.86 7,404,203.75
长期待摊费用摊销 2,966,188.65 621,757.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
67,879.92 -214,759.98
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 657,274.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -82,714,270.60 3,518,534.90
财务费用（收益以“－”号填列） 41,856,789.47 28,906,406.18
投资损失（收益以“－”号填列） -6,386,958.95 3,522,433.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,450,456.31 8,051,947.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 11,879,360.36 -282,604.65
存货的减少（增加以“－”号填列） -33,249,179.80 -148,087,359.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -545,772,327.27 -154,025,402.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,040,993.10 -29,439,917.83
其他 -1,521,546.67 -13,599,435.60
经营活动产生的现金流量净额 108,670,811.14 178,259,277.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 310,759,152.68 222,991,193.57
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补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 222,991,193.57 101,918,748.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 87,767,959.11 121,072,444.76
2、 本期无支付的取得子公司的现金净额
3、 本期无收到的处置子公司的现金净额
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 310,759,152.68 222,991,193.57
其中：库存现金 108,835.87 132,593.54
可随时用于支付的银行存款 310,650,316.81 222,858,600.03
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 310,759,152.68 222,991,193.57
(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,029,766.12 信用证保证金
固定资产 112,876,252.24 资产抵押
无形资产 168,764,623.65 资产抵押
合计 287,670,642.01
其他说明：期末所有权或使用权受到限制的资产情况，详见本附注“十、（一）重要
承诺事项”。
(五十二) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 102,476,882.90
其中：美元 8,938,930.27 6.8632 61,349,666.23
欧元 42,169.04 7.8473 330,913.11
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 46,187,695.51 0.8762 40,469,658.81
日元 243,335.00 0.0619 15,059.27
澳元 54,145.71 4.8250 261,253.05
加元 9,990.36 5.0381 50,332.43
应收账款 52,939,498.76
其中：美元 6,274,185.37 6.8632 43,060,989.03
欧元 3,092.26 7.8473 24,265.89
港币 10,757,228.24 0.8762 9,425,483.38
澳元 22,036.68 4.8250 106,326.98
菲律宾比索 671,956.46 0.1308 87,891.90
加元 42,080.38 5.0381 212,005.16
英镑 184.10 8.6762 1,597.29
新西兰元 1,913.17 4.5954 8,791.78
阿联酋迪拉姆 6,503.21 1.8679 12,147.35
其他应收款 8,620,288.58
其中：美元 404,539.17 6.8632 2,776,433.23
欧元 42,168.63 7.8473 330,909.89
港币 5,936,205.11 0.8762 5,201,302.92
澳元 54,157.86 4.8250 261,311.67
加元 9,990.05 5.0381 50,330.87
应付账款 585,817.09
其中：欧元 541.63 7.8473 4,250.33
港币 663,234.47 0.8762 581,126.04
澳元 91.34 4.8250 440.72
其他应付款 8,912,456.28
其中：港币 10,171,714.54 0.8762 8,912,456.28
六、 合并范围的变更
(一) 本期无非同一控制下企业合并
(二) 本期无同一控制下企业合并
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(三) 本期无处置子公司
(四) 其他原因的合并范围变动
1、2018 年 4 月，根据公司董事会决议，公司成立威富通（香港）科技有限公司，
投资总额为港币 5000 万元。本公司持有威富通香港 100%的股权。公司从威富通香
港设立之日起将其纳入合并会计报表范围。
2、2018 年 8 月，根据公司董事会决议，公司与与深圳市微智投资咨询中心合伙企
业共同投资成立联银通富，投资总额为人民币 3250 万元。本公司认购并持有联银通
富 53.85%的股权。公司从联银通富设立之日起将其纳入合并会计报表范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏超纤 江苏启东 江苏启东 制造 100.00 出资设立
江苏化学 江苏启东 江苏启东 制造 100.00 企业合并
威富通 广东深圳 广东深圳 服务 100.00 企业合并
跨境通 香港 香港 贸易 100.00 企业合并
购购通 广东深圳 广东深圳 贸易 100.00 企业合并
智付通 广东深圳 广东深圳 互联网服务 70.00 企业合并
白龙移动 广东深圳 广东深圳 互联网服务 60.00 企业合并
智易信息 广东深圳 广东深圳 互联网服务 70.00 企业合并
威富通香港 香港 香港 投资咨询 100.00 企业合并
联银通富 广东深圳 广东深圳 互联网服务 53.85 企业合并
2、 重要的非全资子公司
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
智付通 30.00 204,706.73 3,497,837.50 1,455,061.59
智易信息 30.00 6,403,177.02 1,500,000.00 5,037,733.76
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
智付通 6,576,359.70 11,080.64 6,587,440.34 1,737,235.04 1,737,235.04 18,841,221.82 3,477.32 18,844,699.14 3,017,390.61 3,017,390.61
智易信息 21,784,256.95 1,955.63 21,786,212.58 4,993,766.73 4,993,766.73 1,001,447.53 55.39 1,001,502.92 552,980.47 552,980.47
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
智付通 10,747,068.29 682,355.77 -5,667,083.05 39,716,151.93 26,871,468.77 22,432,122.01
智易信息 30,097,449.73 21,343,923.40 25,454,870.38 994,158.87 448,522.45 997,238.05
财务报表附注 第 66 页
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4、 本期无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
5、 本期无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
(二) 本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 9,168,279.25 3,919,797.56
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,378,919.95 -9,714,567.77
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,378,919.95 -9,714,567.77
(四) 本期无重要的共同经营。
(五) 本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
华峰集团有限公司 浙江省瑞安市莘塍工业园区 实业投资 138,680.00 9.31 9.31
注：本公司为尤小平、尤小华、尤金焕、尤小燕、尤小玲、陈林真六人共同控制。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
福州十方科技网络有限公司（以下简称“福州十方”） 联营企业
深圳市世明科技有限公司（以下简称“世明科技”） 联营企业
上海华峰创享互联网络科技有限公司（以下简称“华峰创享”） 联营企业
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
重庆华峰化工有限公司（以下简称“重庆华峰”） 实际控制人控制的其他企业
深圳汇商通盈科技有限公司（以下简称“汇商通盈”） 公司关键管理人员控制的其他企业
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆华峰 采购材料 34,759,977.86 31,893,502.91
华峰创享 服务费 300,000.00
福州十方 服务费 1,448,793.87
汇商通盈 服务费 142,702.00
世明科技 服务费 73,957.89 145,656.71
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福州十方 咨询服务收入 2,710,960.37 1,886.79
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福州十方 房屋建筑物 38,067.16 62,612.61
世明科技 房屋建筑物 112,939.90 385,000.00
汇商通盈 房屋建筑物 317,164.81 231,376.58
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
华峰集团有限公司 144,000,000.00 2016.1.29 2019.1.29 否
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截止 2018 年 12 月 31 日，华峰集团有限公司与中国工商银行上海市金山支行
签订编号为 12167000216-0249101 的最高额保证合同，担保的主债权为本公司
在该行自 2016 年 01 月 19 日至 2019 年 01 月 29 日最高额为人民 144,000,000.00
的所有债务。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司在上述保证合同项下无相关债务余额。
4、 关联方资金拆借
关联方 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
拆入
华峰集团有限公司 70,000,000.00 1,033,000,000.00 339,000,000.00 764,000,000.00
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 8,470,132.28 9,296,488.32
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
福州十方 2,226,056.13 111,302.81
预付款项
世明科技 23,098.52
其他应收款
福州十方 16,658.24 832.91
世明科技 51.25 2.56
汇商通盈 2,845.14 142.26
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
重庆华峰 2,099,020.00 21,045,320.00
福州十方 297,048.68 9,311.90
财务报表附注 第 69 页
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项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
世明科技 63,845.96 150,026.41
汇商通盈 50,264.12
其他应付款
华峰集团有限公司 364,000,000.00 70,000,000.00
世明科技 672.77
长期应付款
华峰集团有限公司 400,000,000.00
应付利息
华峰集团有限公司 696,214.46 1,448,791.67
九、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
资产负债表 计入当期损益或冲减相关
种类 金额 成本费用损失的金额
列报项目 成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关
206,060,611.93 递延收益 19,112,426.67 13,599,435.60 其他收益
的政府补助
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关的政
10,786,000.00 10,786,000.00 9,087,416.00 其他收益
府补助
与日常经营活动无关的政
55,181.19 55,181.19 157,404.20 营业外收入
府补助
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至 2018 年 12 月 31 日，公司以原值为 86,494,119.90 元、净值为
30,880,862.21 元的房屋、建筑物及原值为 9,165,650.01 元、净值为 6,441,698.43
元的土地使用权为公司在中国银行上海市金山支行自 2014 年 9 月 12 日起至
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2019 年 9 月 12 日发生的不高于人民币 380,000,000.00 元的全部债务提供抵押
担保。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司在上述抵押合同下已开立未到期的信用证金额
为 2,086,660.00 美元；已开具未到期的银行承兑汇票金额为 8,661,299.97 元，
期限为 2018 年 9 月 29 日至 2019 年 3 月 29 日。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司在上述抵押合同项下借款总金额为
170,000,000.00 元，其中 50,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 2 月 8 日至 2019
年 2 月 8 日； 40,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月
5 日；30,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 7 月 13 日至 2019 年 7 月 13 日；
15,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 27 日；
25,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 9 月 5 日至 2019 年 9 月 5 日。
（2） 截至 2018 年 12 月 31 日，公司以原值为 86,494,119.90 元、净值为
35,032,579.88 元的房屋、建筑物及原值为 9,165,650.01 元、净值为 6,618,387.49
元的土地使用权为公司在中国银行上海市金山支行自 2018 年 8 月 6 日起至
2028 年 8 月 6 日发生的不高于人民币 400,000,000.00 元的全部债务提供抵押
担保。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司在上述抵押合同项下借款总金额为 10,000,000.00
元，其中 10,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 11 月 22 日至 2019 年 11 月
22 日。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，公司以原值为 114,784,109.46 元、净值为
81,995,390.03 元的房屋、建筑物及原值为 51,324,774.00 元、净值为
42,770,645.00 元的土地使用权为公司在中国工商银行上海市金山支行自 2015
年 9 月 25 日至 2020 年 9 月 25 日发生的不高于人民币 168,490,000.00 元的全
部债务提供抵押担保。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司在上述抵押合同项下借款总金额为
100,000,000.00 元，其中 25,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 2 月 12 日至
2019 年 2 月 12 日；20,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 5 月 2 日至 2019 年
5 月 2 日；25,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 6 月 4 日至 2019 年 6 月 4 日；
30,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 8 月 13 日至 2019 年 8 月 13 日。
（4）截止 2018 年 12 月 31 日，江苏超纤货币资金中使用受限制的金额有
6,029,766.12 元；其中：信用证保证金 6,029,766.12 元。
（5）截止 2018 年 12 月 31 日，江苏超纤以原值为 130,692,296.91 元，净值为
119,552,280.22 元的土地使用权为本公司与中国工商银行股份有限公司启东支
行签订的自 2015 年 9 月 14 日至 2021 至 9 月 13 日不高于 126,800,000.00 元的
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全部债务提供抵押担保。同时经公司 2015 年 4 月 17 日召开的第二届董事会
第二十三次会议审议通过，公司为江苏超纤向中国工商银行启东市支行申请
的 500,000,000.00 元银行授信提供连带责任担保，期限为 5 年。在上述担保合
同项下，江苏超纤与中国工商银行启东支行签订了提款额度为 272,500,000.00
元固定资产借款合同。
在上述担保协议项下，截至 2018 年 12 月 31 日，江苏超纤借款总额为
268,325,000.00 元；其中 19,700,000.00 元的借款期限为 2016 年 10 月 20 日至
2019 年 12 月 18 日；5,900,000.00 元的借款期限为 2016 年 11 月 16 日至 2021
年 6 月 18 日；14,100,000.00 元的借款期限为 2016 年 11 月 16 日至 2021 年 9
月 10 日；11,840,000.00 元的借款期限为 2016 年 12 月 6 日至 2021 年 3 月 18
日；8,160,000.00 元的借款期限为 2016 年 12 月 6 日至 2021 年 6 月 18 日；
10,105,000.00 元的借款期限为 2016 年 12 月 14 日至 2019 年 9 月 18 日；
2,540,000.00 元的借款期限为 2016 年 12 月 14 日至 2019 年 12 月 18 日；
11,520,000.00 元的借款期限为 2016 年 12 月 14 日至 2019 年 12 月 18 日；
14,060,000.00 元的借款期限为 2016 年 12 月 14 日至 2020 年 6 月 19 日；
14,060,000.00 元的借款期限为 2016 年 12 月 14 日至 2020 年 9 月 19 日；
14,060,000.00 元的借款期限为 2016 年 12 月 14 日至 2020 年 12 月 18 日；
14,060,000.00 元的借款期限为 2016 年 12 月 14 日至 2020 年 3 月 18 日；
2,220,000.00 元的借款期限为 2016 年 12 月 14 日至 2021 年 3 月 18 日；
60,000,000.00 元的借款期限为 2017 年 2 月 13 日至 2020 年 9 月 19 日；
66,000,000.00 元的借款期限为 2017 年 4 月 28 日至 2021 年 9 月 10 日。
（6）经公司第三届董事会第八次会议、2015 年年度股东大会审议通过，公司
为江苏超纤向中国银行股份有限公司启东支行申请的 400,000,000.00 元银行
授信提供连带责任担保，授信使用期限为 2016 年 7 月 19 日至 2019 年 7 月 18
日止。
在上述担保协议项下，截至 2018 年 12 月 31 日，江苏超纤借款总额为
300,000,000.00 元；其中 10,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 1 月 8 日至 2019
年 1 月 4 日；35,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 8 月 31 日至 2019 年 8 月
29 日；30,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 9 月 6 日至 2019 年 9 月 4 日；
20,000.000.00 元的借款期限为 2018 年 9 月 19 日至 2019 年 9 月 16 日；
20,000.000.00 元的借款期限为 2018 年 10 月 19 日至 2019 年 10 月 17 日；
5,250,000.00 元的借款期限为 2018 年 10 月 10 日至 2019 年 10 月 8 日；
30,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 11 月 30 日至 2019 年 11 月 28 日；
15,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 11 月 2 日至 2019 年 10 月 31 日；
财务报表附注 第 72 页
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44,750,000.00 元的借款期限为 2018 年 11 月 6 日至 2019 年 11 月 5 日；
37,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 11 月 9 日至 2019 年 11 月 8 日；
9,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 11 月 15 日至 2019 年 11 月 14 日；
7,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 11 月 15 日至 2019 年 11 月 14 日；
7,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 11 月 20 日至 2019 年 11 月 19 日；
30,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 12 月 20 日至 2019 年 12 月 28 日。
截至 2018 年 12 月 31 日，江苏超纤在上述担保协议下已开出未到期信用证金
额为 7,142,310.00 美元。
(二) 或有事项
无需要披露的或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
（1）2019 年 3 月 18 日，公司董事会发《关于 2018 年度利润分配及资本公积金转
增股本的预案》公告，拟以 2018 年末的总股本 1,135,835,710 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金股利人民币 0.35 元（含税），合计派发现金 39,754,249.85 元，剩
余未分配利润结转下一年度。同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共
计转增 567,917,855 股，转增后公司总股本将增加至 1,703,753,565 股。
财务报表附注 第 73 页
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（2）2019 年 3 月，威富通与吴川签订股权转让协议，以 8,155.00 元的价格，将威
富通持有白龙移动 60%的股权转让给吴川，并于 2019 年 3 月 19 日收到股权转让款。
白龙移动于 2019 年 3 月份就上述事项完成工商变更。
（3）2018 年 12 月，威富通与广州通莞科技股份有限公司（以下简称“通莞科技”）
签署股份认购协议，以人民币 1,000.50 万元的价格认购通莞科技 138 万股股份。根
据该协议约定，威富通于 2019 年 1 月向通莞科技支付股份认购款人民币 1,000.50 万
元。
（4）2018 年 7 月，威富通香港与 Huashan Capital One Inc、PSI HOLDING LIMITED、
上海众合创业投资中心（有限合伙）、香港易欧科技有限公司、SAS EASYEURO（以
下简称“EASYEURO”）、李海洋、薛定胜、张锡及陈宇签署增资协议，以人民币 200
万元的价格增资 EASYEURO，持有 EASYEURO 5.714%的股权。根据该协议约定，
威富通香港于 2019 年 1 月向 EASYEURO 支付增资款港币 2,286,370.00 元，折合人
民币 2,002,860.12 元。
（5）2018 年 11 月，威富通香港与 Swiftplus International Limited（以下简称“Swiftplus”）
签署增资协议，以港币 5,000 万元的价格增资 Swiftplus，持有 Swiftplus 6.385%的股
权。根据该协议约定，威富通香港于 2019 年 1 月和 2019 年 3 月分两次共计向 Swiftplus
支付增资款港币 2,500 万元，折合人民币 2,158.50 万元。
（6） 2018 年 12 月，威富通香港与 Top Value limited（以下简称“Top”）、YINGFEI
SHEN 及深圳市世纪银中实业有限公司签署增资协议，以人民币 400 万元的价格增
资 Top，持有 Top 40%的股权。根据该协议约定，威富通香港于 2019 年 1 月向 Top
支付增资款港币 1,738,590.00 元，折合人民币 1,523,004.84 元。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 28,667,943.43 22,149,690.76
应收账款 375,344,025.45 248,811,921.08
合计 404,011,968.88 270,961,611.84
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 28,667,943.43 22,149,690.76
合计 28,667,943.43 22,149,690.76
财务报表附注 第 74 页
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（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 132,319,745.03
合计 132,319,745.03
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注 第 75 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
组合 1 139,004,507.41 36.09 9,783,983.46 7.04 129,220,523.95 159,305,063.50 61.70 9,400,515.19 5.90 149,904,548.31
组合 2 246,123,501.50 63.91 246,123,501.50 98,907,372.77 38.30 98,907,372.77
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 385,128,008.91 100.00 9,783,983.46 375,344,025.45 258,212,436.27 100.00 9,400,515.19 248,811,921.08
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 132,603,765.98 6,630,188.30 5.00
1至2年 3,093,339.53 618,667.91 20.00
2至3年 1,103,249.50 330,974.85 30.00
3 年以上 2,204,152.40 2,204,152.40 100.00
合计 139,004,507.41 9,783,983.46
组合 2，因合并关联方往来不计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
江苏华峰超纤 246,123,501.50
合计 246,123,501.50
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 949,691.71 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 566,223.44
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 246,123,501.50 63.91%
第二名 28,728,064.16 7.46% 1,436,403.21
第三名 15,160,593.05 3.94% 758,029.65
第四名 11,211,109.80 2.91% 560,555.49
第五名 6,161,497.99 1.60% 308,074.90
合计 307,384,766.50 79.81% 3,063,063.25
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（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 313,715,296.03 270,990,854.50
合计 313,715,296.03 270,990,854.50
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合 1 2,723,118.90 0.87 232,512.62 8.54 2,490,606.28 6,113,509.26 2.30 477,469.19 7.81 5,636,040.07
组合 2 307,334,137.45 97.89 307,334,137.45 265,354,814.43 97.70 265,354,814.43
组合 3 3,890,552.30 1.24 3,890,552.30
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 313,947,808.65 100.00 232,512.62 313,715,296.03 271,468,323.69 100.00 477,469.19 270,990,854.50
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,080,741.04 104,037.05 5.00
1至2年 642,377.86 128,475.57 20.00
合计 2,723,118.90 232,512.62
组合 2，因合并关联方往来不计提坏账准备的应收款项：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
江苏华峰超纤 307,334,137.45
合计 307,334,137.45
组合 3，性质特殊不存在减值风险的应收款项：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
上海海关 3,890,552.30
合计 3,890,552.30
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-244,956.57 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
预付进口关税及增值税 3,890,552.30 3,166,840.19
备用金 1,190,649.08
拆借款 308,067,195.49 265,354,814.43
保证金及押金 1,033,066.79 454,379.07
其他 956,994.07 1,301,640.92
合计 313,947,808.65 271,468,323.69
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 往来款 307,334,137.45 1 年内 97.89
第二名 增值税及关税 3,890,552.30 1 年内 1.24
第三名 房租及押金 462,000.00 1 年内 0.15 23,100.00
第四名 展费 325,465.00 注1 0.10 27,073.25
第五名 水费 245,601.79 1 年内 0.08 12,280.09
合计 312,257,756.54 99.46 62,453.34
注(1): 1 年以内金额 253,465.00 元，1-2 年金额为 72,000.00 元；
（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,550,000,000.00 3,550,000,000.00 3,550,000,000.00 3,550,000,000.00
对联营、合营企
5,885.95 5,885.95
业投资
合计 3,550,005,885.95 3,550,005,885.95 3,550,000,000.00 3,550,000,000.00
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
江苏超纤 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
威富通 2,050,000,000.00 2,050,000,000.00
合计 3,550,000,000.00 3,550,000,000.00
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 期末余额
追加投资 减少投资 现金股利或 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动
利润
1．联营企业
华峰创享 200,000.00 -194,114.05 5,885.95
合计 200,000.00 -194,114.05 5,885.95
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,268,121,022.07 1,007,340,915.23 1,354,209,896.36 1,067,927,751.67
其他业务 82,541,233.81 69,211,597.11 112,360,129.80 97,857,120.43
合计 1,350,662,255.88 1,076,552,512.34 1,466,570,026.16 1,165,784,872.10
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 32,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -194,114.05
远期外汇合约 -2,147,500.00 -5,038,810.35
业绩补偿 319,624.05
合计 29,978,010.00 -5,038,810.35
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,048,177.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
29,953,607.86
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 297,540.82
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 10,089,719.46
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 80,886,394.65
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 222,905.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -14,680,400.77
少数股东权益影响额 -81,417.22
合计 105,640,172.19
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.92 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.80 0.17 0.17
的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月二十六日
财务报表附注 第 84 页