山东金城医药集团股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2019]第 3-00047 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
011092019032201095641
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邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2019]第 3-00047 号
山东金城医药集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东金城医药集团股份有限公司（以下简称 “贵公司”）的财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
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（一）商誉减值
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“五（十三）、2”
截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司商誉的账面余额为 115,281.07 万元，商誉减值准备金
额为 12,169.92 万元，对财务报表整体具有重要性。对于企业合并形成的商誉，根据企业会
计准则的规定，贵公司管理层（以下简称“管理层”）需要每年对商誉进行减值测试，以确
定是否存在减值。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与资产组及商誉的
账面价值，对商誉进行减值测试。资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现
值确定，其预计的未来现金流量以 5 年期财务预算为基础确定。预测可收回金额涉及对资产
组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售
价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。鉴于商誉对财务报表整体具有重要性以及
商誉减值测试涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此，我们将该事项识别为关键审计事
项。
2、审计应对
我们针对商誉减值测试，主要执行了以下审计程序：
（1）了解商誉减值测试相关的内部控制；
（2）了解宏观经济及资产组行业发展趋势、历史业绩情况和发展规划；
（3）评价管理层对商誉所属资产组的认定；
（4）评价管理层聘请的外部估值专家的专业胜任能力和独立性；
（5）与管理层专家讨论并评价商誉减值测试的估值方法、模型及关键假设的恰当性；
（6）与管理层专家讨论并评估商誉减值测试引用参数的合理性，包括预计未来现金流量
现值时的预测期、预测期增长率、折现率等；
（7）复核商誉减值测试计算过程；
（8）评价商誉减值测试的影响；
（9）评价商誉减值测试的过程和方法相关披露是否充分。
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（二）应收账款坏账准备
1、 事项描述
如财务报表附注“五（二）、2”所述，截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司应收账款账面
余额 79,772.62 万元，占合并财务报表总资产的 15.09%，坏账准备金额 6,044.66 万元。由于
应收账款账面价值较高，应收账款坏账准备的计提涉及重大会计估计和判断，且应收账款的
坏账准备对财务报表具有重大影响，因此我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备，主要执行了以下审计程序：
（1）了解、评价和测试与应收账款管理相关的内部控制关键控制点（包括信用政策）设
计和运行的有效性；
（2）了解并评价应收账款坏账准备计提政策是否符合企业会计准则；；
（3）分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金
额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
（4）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，复核管理层编制的应收账款账龄分析
表的准确性；
（5）了解主要客户历史回款情况等分析管理层对款项可回收性的判断是否恰当；
（6）对应收账款执行函证程序及检查期后收款情况。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者是否存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，
并运用持续经营假设，除非计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
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可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一九年三月二十八日
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合并资产负债表
编制单位：山东金城医药集团股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 722,082,334.34 682,929,083.42
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五、（二） 817,913,400.78 709,621,056.47
其中：应收票据 80,633,794.36 93,653,362.53
应收账款 737,279,606.42 615,967,693.94
预付款项 五、（三） 24,564,468.03 53,370,049.45
其他应收款 五、（四） 12,142,155.77 9,678,647.07
其中：应收利息 923,535.13 883,556.93
应收股利
存货 五、（五） 285,279,864.69 254,921,459.62
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（六） 19,707,285.85 17,977,870.03
流动资产合计 1,881,689,509.46 1,728,498,166.06
非流动资产：
可供出售金融资产 五、（七） 108,770,673.66 57,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、（八） 8,559,736.37 3,662,882.90
投资性房地产
固定资产 五、（九） 1,179,029,725.57 1,170,666,666.11
在建工程 五、（十） 317,964,740.02 154,592,131.10
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十一） 534,977,053.90 564,401,080.45
开发支出 五、（十二） 87,108,448.47 5,449,401.41
商誉 五、（十三） 1,031,111,532.47 1,152,810,696.40
长期待摊费用 五、（十四） 13,277,514.80 13,486,283.70
递延所得税资产 五、（十五） 29,867,670.81 20,526,213.53
其他非流动资产 五、（十六） 94,238,273.47 32,508,532.42
非流动资产合计 3,404,905,369.54 3,175,403,888.02
资产总计 5,286,594,879.00 4,903,902,054.08
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并资产负债表（续）
编制单位：山东金城医药集团股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、（十七） 337,000,000.00 259,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五、（十八） 249,240,049.11 240,294,033.25
预收款项 五、（十九） 32,443,535.58 25,456,761.90
应付职工薪酬 五、（二十） 113,789,156.55 80,745,537.00
应交税费 五、（二十一） 66,268,526.22 56,482,494.81
其他应付款 五、（二十二） 111,691,475.19 171,231,200.67
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十三） 18,000,000.00 11,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 928,432,742.65 844,410,027.63
非流动负债：
长期借款 五、（二十四） 161,600,000.00 14,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 710,000.00
递延收益 五、（二十五） 51,302,451.75 52,491,251.60
递延所得税负债 五、（十五） 56,504,485.49 55,334,522.14
其他非流动负债
非流动负债合计 270,116,937.24 121,825,773.74
负债合计 1,198,549,679.89 966,235,801.37
股东权益：
股本 五、（二十六） 393,152,238.00 393,152,238.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十七） 2,571,401,397.49 2,571,401,397.49
减：库存股 五、（二十八） 40,001,130.63
其他综合收益
专项储备 五、（二十九） 80,066.41
盈余公积 五、（三十） 79,146,298.19 68,892,779.72
未分配利润 五、（三十一） 1,005,779,503.68 830,800,060.79
归属于母公司股东权益合计 4,009,478,306.73 3,864,326,542.41
少数股东权益 78,566,892.38 73,339,710.30
股东权益合计 4088045199.11 3,937,666,252.71
负债和或股东权益总计 5,286,594,879.00 4,903,902,054.08
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表
编制单位：山东金城医药集团股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 202,896,910.57 191,550,611.65
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
其中：应收票据
应收账款
预付款项 331,452.27 565,940.82
其他应收款 202,025,787.85 171,809,511.24
其中：应收利息 66,693.92
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,662,477.56 2,653,777.94
流动资产合计 406,916,628.25 366,579,841.65
非流动资产：
可供出售金融资产 100,000,000.00 50,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,974,808,763.09 3,022,279,646.74
投资性房地产
固定资产 129,615,987.54 130,705,289.74
在建工程 2,646,890.73
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,965,123.29 31,491,028.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 424,528.27 471,698.11
递延所得税资产 1,035,911.79
其他非流动资产 16,923,916.44 5,416,244.00
非流动资产合计 3,252,738,318.63 3,244,046,709.15
资产总计 3,659,654,946.88 3,610,626,550.80
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表（续）
编制单位：山东金城医药集团股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 39,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 482,693.56 130,328.41
预收款项
应付职工薪酬 11,362,988.46 18,553,028.47
应交税费 1,103,373.32 1,996,602.87
其他应付款 201,050,554.51 122,724,860.44
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 253,999,609.85 189,604,820.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,679,999.88 949,999.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,679,999.88 949,999.92
负债合计 255,679,609.73 190,554,820.11
股东权益：
股本 393,152,238.00 393,152,238.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,563,686,931.32 2,563,686,931.32
减：库存股 40,001,130.63
其他综合收益
专项储备
盈余公积 79,146,298.19 68,892,779.72
未分配利润 407,991,000.27 394,339,781.65
股东权益合计 3,403,975,337.15 3,420,071,730.69
负债和股东权益总计 3,659,654,946.88 3,610,626,550.80
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合 并 利 润 表
编制单位：山东金城医药集团股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、（三十二） 3,007,968,049.52 2,788,037,100.79
减：营业成本 五、（三十二） 1,502,000,449.77 1,793,241,882.32
税金及附加 五、（三十三） 43,290,538.31 35,026,693.77
销售费用 五、（三十四） 448,970,732.21 244,332,495.68
管理费用 五、（三十五） 280,868,445.23 214,030,364.74
研发费用 五、（三十六） 218,107,100.36 139,298,978.46
财务费用 五、（三十七） -3,970,626.54 17,805,846.92
其中：利息费用 15,087,399.33 11,851,691.36
利息收入 6,655,268.52 4,904,785.51
资产减值损失 五、（三十八） 166,950,210.98 12,503,618.33
加：其他收益 五、（四十） 15,316,015.92 7,711,025.14
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（四十一） 925,716.17 -161,537.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、（三十九） -75,638.81 1,136,949.98
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 367,917,292.48 340,483,657.79
加：营业外收入 五、（四十二） 8,153,469.13 4,212,436.84
减：营业外支出 五、（四十三） 5,973,122.95 3,839,464.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 370,097,638.66 340,856,630.09
减：所得税费用 五、（四十四） 87,783,839.35 50,601,836.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 282,313,799.31 290,254,793.98
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 282,313,799.31 290,254,793.98
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 263,863,408.96 286,304,084.82
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 18,450,390.35 3,950,709.16
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 282,313,799.31 290,254,793.98
归属于母公司股东的综合收益总额 263,863,408.96 286,304,084.82
归属于少数股东的综合收益总额 18,450,390.35 3,950,709.16
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.67 0.77
（二）稀释每股收益 0.67 0.77
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 10 -
母公司利润表
编制单位：山东金城医药集团股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 31,408,413.86 309,578,026.75
减：营业成本 5,953,088.24 225,758,974.86
税金及附加 4,271,182.47 7,284,651.49
销售费用 5,675,107.75
管理费用 34,900,894.53 62,143,645.00
研发费用
财务费用 1,079,826.04 2,750,585.92
其中：利息费用 2,653,592.10 2,554,216.88
利息收入 1,602,011.13 2,343,811.66
资产减值损失 135,081.37 -4,720,655.76
加：其他收益 833,185.30 2,042,288.80
投资收益（损失以“－”号填列） 120,173,715.82 87,927,817.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -72,182.67
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 124,337.92 608,115.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 106,199,580.25 101,263,938.82
加：营业外收入 50,000.00 254,630.29
减：营业外支出 2,678,483.77 708,520.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,571,096.48 100,810,048.22
减：所得税费用 1,035,911.79 41,469.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,535,184.69 100,768,578.53
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 102,535,184.69 100,768,578.53
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 102,535,184.69 100,768,578.53
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 11 -
合并现金流量表
编制单位：山东金城医药集团股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,121,131,368.36 1,723,579,933.39
收到的税费返还 19,049,181.86 7,366,158.83
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十五） 33,319,775.41 35,027,861.50
经营活动现金流入小计 2,173,500,325.63 1,765,973,953.72
购买商品、接受劳务支付的现金 524,342,143.47 844,342,789.47
支付给职工以及为职工支付的现金 303,349,869.74 252,608,789.96
支付的各项税费 272,623,979.67 175,106,844.57
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十五） 720,987,798.40 342,086,469.65
经营活动现金流出小计 1,821,303,791.28 1,614,144,893.65
经营活动产生的现金流量净额 352,196,534.35 151,829,060.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,862,500.00
取得投资收益收到的现金 1,028,862.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,837,277.74 4,792,482.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 27,597,859.33
投资活动现金流入小计 4,728,640.45 32,390,341.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 349,880,804.26 193,802,232.96
投资支付的现金 55,000,000.00 3,824,420.80
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,076,207.74 1,970,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十五） 3,943,650.36
投资活动现金流出小计 413,900,662.36 199,596,653.76
投资活动产生的现金流量净额 -409,172,021.91 -167,206,312.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 296,399,985.12
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,400,000.00
取得借款收到的现金 525,000,000.00 269,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 27,252,580.52
筹资活动现金流入小计 525,000,000.00 592,652,565.64
偿还债务支付的现金 292,600,000.00 253,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,123,944.16 71,213,860.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 389,333.33 389,333.33
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十五） 50,946,782.53 15,755,952.24
筹资活动现金流出小计 438,670,726.69 340,169,812.63
筹资活动产生的现金流量净额 86,329,273.31 252,482,753.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -61,534.83 -70,551.37
五、现金及现金等价物净增加额 29,292,250.92 237,034,949.70
加：期初现金及现金等价物余额 682,929,083.42 445,894,133.72
六、期末现金及现金等价物余额 712,221,334.34 682,929,083.42
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 12 -
母公司现金流量表
编制单位：山东金城医药集团股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 31,260,679.97 222,006,517.19
收到的税费返还 2,119,373.46
收到其他与经营活动有关的现金 4,099,777.79 9,268,057.56
经营活动现金流入小计 37,479,831.22 231,274,574.75
购买商品、接受劳务支付的现金 666,890.45 45,315,169.55
支付给职工以及为职工支付的现金 19,774,914.41 59,040,619.25
支付的各项税费 5,936,139.32 17,453,868.34
支付其他与经营活动有关的现金 23,385,203.26 35,883,516.33
经营活动现金流出小计 49,763,147.44 157,693,173.47
经营活动产生的现金流量净额 -12,283,316.22 73,581,401.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,344,599.47
取得投资收益收到的现金 120,000,000.00 88,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 811,695.00 3,806,792.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,582,200.00
投资活动现金流入小计 171,156,294.47 102,388,992.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,041,509.00 20,092,553.99
投资支付的现金 52,700,000.00 318,194,420.80
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 417,703,050.35 480,164,082.00
投资活动现金流出小计 488,444,559.35 818,451,056.79
投资活动产生的现金流量净额 -317,288,264.88 -716,062,064.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 293,999,985.12
取得借款收到的现金 40,000,000.00 39,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 468,403,050.35 431,257,418.91
筹资活动现金流入小计 508,403,050.35 764,257,404.03
偿还债务支付的现金 46,200,000.00 76,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,284,039.70 61,527,052.58
支付其他与筹资活动有关的现金 40,001,130.63 5,339,952.24
筹资活动现金流出小计 167,485,170.33 143,067,004.82
筹资活动产生的现金流量净额 340,917,880.02 621,190,399.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,346,298.92 -21,290,263.86
加：期初现金及现金等价物余额 191,550,611.65 212,840,875.51
六、期末现金及现金等价物余额 202,896,910.57 191,550,611.65
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 13 -
合并股东权益变动表
编制单位：山东金城医药集团股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
其他权益工
项 目 具 其他 股东
少数股东权益
股本 优 永 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
其
先 续 收益
他
股 债
一、上年期末余额 393,152,238.00 2,571,401,397.49 80,066.41 68,892,779.72 830,800,060.79 3,864,326,542.41 73,339,710.30 3,937,666,252.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 393,152,238.00 2,571,401,397.49 80,066.41 68,892,779.72 830,800,060.79 3,864,326,542.41 73,339,710.30 3,937,666,252.71
三、本期增减变动金额
40,001,130.63 -80,066.41 10,253,518.47 174,979,442.89 145,151,764.32 5,227,182.08 150,378,946.40
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 263,863,408.96 263,863,408.96 18,450,390.35 282,313,799.31
（二）股东投入和减
40,001,130.63 -40,001,130.63 -13,223,208.27 -53,224,338.90
少资本
1.股东投入的普通股 40,001,130.63 -40,001,130.63 -40,001,130.63
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他 -13,223,208.27 -13,223,208.27
（三）利润分配 10,253,518.47 -88,883,966.07 -78,630,447.60 -78,630,447.60
1.提取盈余公积 10,253,518.47 -10,253,518.47
2.对股东的分配 -78,630,447.60 -78,630,447.60 -78,630,447.60
3.其他
（四）股东权益内部
结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备 -80,066.41 -80,066.41 -80,066.41
1.本期提取 3,255,270.11 3,255,270.11 3,255,270.11
2.本期使用 -3,335,336.52 -3,335,336.52 -3,335,336.52
（六）其他
四、本期期末余额 393,152,238.00 2,571,401,397.49 40,001,130.63 0.00 79,146,298.19 1,005,779,503.68 4,009,478,306.73 78,566,892.38 4,088,045,199.11
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 14 -
合并股东权益变动表
编制单位：山东金城医药集团股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 其他综 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年期末余额 253,200,000.00 533,293,697.82 22,645,320.00 513,858.28 58,815,921.87 613,545,669.52 1,436,723,827.49 67,479,397.62 1,504,203,225.11
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 253,200,000.00 533,293,697.82 22,645,320.00 513,858.28 58,815,921.87 613,545,669.52 1,436,723,827.49 67,479,397.62 1,504,203,225.11
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 139,952,238.00 2,038,107,699.67 -22,645,320.00 -433,791.87 10,076,857.85 217,254,391.27 2,427,602,714.92 5,860,312.68 2,433,463,027.60
填列）
（一）综合收益总额 286,304,084.82 286,304,084.82 3,950,709.16 290,254,793.98
（二）股东投入和
139,952,238.00 2,038,006,636.54 -22,645,320.00 2,200,604,194.54 2,400,000.00 2,203,004,194.54
减少资本
1.股东投入的普通股 139,952,238.00 2,039,066,640.04 2,179,018,878.04 2,400,000.00 2,181,418,878.04
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
477,200.00 477,200.00 477,200.00
有者权益的金额
4.其他 -1,537,203.50 -22,645,320.00 21,108,116.50 21,108,116.50
（三）利润分配 10,076,857.85 -69,049,693.55 -58,972,835.70 -389,333.35 -59,362,169.05
1.提取盈余公积 10,076,857.85 -10,076,857.85
2.对股东的分配 -58,972,835.70 -58,972,835.70 -389,333.35 -59,362,169.05
3.其他
（四）股东权益内
部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备 -433,791.87 -433,791.87 -433,791.87
1.本期提取
2.本期使用 -433,791.87 -433,791.87 -433,791.87
（六）其他 101,063.13 101,063.13 -101,063.13
四、本期期末余额 393,152,238.00 2,571,401,397.49 80,066.41 68,892,779.72 830,800,060.79 3,864,326,542.41 73,339,710.30 3,937,666,252.71
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 15 -
母公司股东权益变动表
编制单位：山东金城医药集团股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
本 期
其他权益工具
其他
项 目 优 专项
股本 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
先 其他 储备
债 收益
股
一、上年期末余额 393,152,238.00 2,563,686,931.32 68,892,779.72 394,339,781.65 3,420,071,730.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 393,152,238.00 2,563,686,931.32 68,892,779.72 394,339,781.65 3,420,071,730.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,001,130.63 10,253,518.47 13,651,218.62 -16,096,393.54
（一）综合收益总额 102,535,184.69 102,535,184.69
（二）股东投入和减少资本 40,001,130.63 -40,001,130.63
1.股东投入的普通股 40,001,130.63 -40,001,130.63
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 10,253,518.47 -88,883,966.07 -78,630,447.60
1.提取盈余公积 10,253,518.47 -10,253,518.47
2.对股东的分配 -78,630,447.60 -78,630,447.60
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 393,152,238.00 2,563,686,931.32 40,001,130.63 79,146,298.19 407,991,000.27 3,403,975,337.15
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 16 -
母公司股东权益变动表
编制单位：山东金城医药集团股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
上 期
其他权益工具
项 目 其他综 专项储
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
其他 合收益 备
股 债
一、上年期末余额 253,200,000.00 535,680,294.78 22,645,320.00 58,815,921.87 362,620,896.67 1,187,671,793.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 253,200,000.00 535,680,294.78 22,645,320.00 58,815,921.87 362,620,896.67 1,187,671,793.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 139,952,238.00 2,028,006,636.54 -22,645,320.00 10,076,857.85 31,718,884.98 2,232,399,937.37
（一）综合收益总额 100,768,578.53 100,768,578.53
（二）股东投入和减少资本 139,952,238.00 2,028,006,636.54 -22,645,320.00 2,190,604,194.54
1.股东投入的普通股 139,952,238.00 2,029,066,640.04 2,169,018,878.04
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 477,200.00 477,200.00
4.其他 -1,537,203.50 -22,645,320.00 21,108,116.50
（三）利润分配 10,076,857.85 -69,049,693.55 -58,972,835.70
1.提取盈余公积 10,076,857.85 -10,076,857.85
2.对股东的分配 -58,972,835.70 -58,972,835.70
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 393,152,238.00 2,563,686,931.32 68,892,779.72 394,339,781.65 3,420,071,730.69
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
山东金城医药集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于 2008 年 1 月 25
日以山东金城医药化工有限公司截止 2007 年 12 月 31 日经审计的净资产整体改制变更设立的
股份有限公司。
经中国证监会《关于核准山东金城医药化工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板
上市的批复》（证监许可[2011]857 号）批准，本公司首次公开发行的人民币普通股股票于
2011 年 6 月 22 日开始在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“金城医药”，股票代码“300233”。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 393,152,238.00 元，股本为人民币
393,152,238.00 元。
公司注册号/统一社会信用代码：91370000164238285E
公司注册地址：山东省淄博市淄川区经济开发区双山路 1 号
公司法定代表人：赵叶青
公司属于医药制造业，主要产品是头孢类化学中间体（医药中间体，主要用于抗菌类药
物的生产）及谷胱甘肽原料药、药品制剂。
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 3 月 28 日决议批准报出。
本公司将山东金城柯瑞化学有限公司（以下简称“金城柯瑞”）、山东汇海医药化工有
限公司（以下简称“汇海医药”）、山东金城生物药业有限公司（以下简称“金城生物”）、
山东金城医药化工有限公司（以下简称“金城医化”）、北京金城泰尔制药有限公司（以下
简称“金城泰尔”）、上海金城素智药业有限公司（以下简称“金城素智”）、广东金城金
素制药有限公司（以下简称“金城金素”）、北京金城方略医药科技有限公司（以下简称“北
京方略”）、山东金城晖瑞环保科技有限公司（以下简称“晖瑞环保”）、山东博川环境检
测有限公司（以下简称“博川检测”）、广东金城榄都医药有限公司（以下简称“榄都医药”）、
广东赛法洛医药科研有限公司（以下简称“塞法洛”）、浙江金城阜通制药有限公司（以下
简称“金城阜通”）、山东金城石墨烯科技有限公司（以下简称“石墨烯”）、北京金拓为
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生物科技有限公司（以下简称“金拓为”）、宁波丰众化工有限公司（以下简称“宁波丰众”）、
杭州金城万康医药有限公司（以下简称“金城万康”） 、北京金城肽美生物科技有限公司（以
下简称“金城肽美”）及宁波梅山保税港区金方恒健股权投资合伙企业（有限合伙）（以下
简称“金方恒健”）纳入本期合并财务报表范围，详见“附注六、合并范围的变更”、“附
注七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，制定了收入确认等
具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(十一))、存货
的计价方法(附注三(十二))、固定资产折旧(附注三(十五))、无形资产摊销(附注三(十八))、
收入的确认时点(附注三(二十三))等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
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4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资
进行会计处理，不享有共同控制的参与方根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
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本公司对发生的外币交易，采用交易发生日汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货
币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债
表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本
化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
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有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原值
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
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当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500.00 万以上的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
经单独测试未发生减值的，并入账龄组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
除其他组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及单项金额虽不重大但
账龄组合
单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
其他组合 公司合并范围关联方
按组合计提坏账准
备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 公司合并范围关联方一般不计提坏账准备，除非有确凿证据证明已发生了减值。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至5年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备情况如下：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
其他组合
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的应收款项一般不计提坏账准备，但有确凿证
据表明发生坏账的情形除外。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 备用金等特殊款项
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品和商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品(库存
商品)、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值
高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净
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值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确
定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，
并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
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术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 5 3.16-4.75
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
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可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整
原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
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本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
专利权 10 直线法
非专利技术 10 直线法
批文 5-10 直线法
软件 5 直线法
商标权 10 直线法
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
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或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十二) 预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义 务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务。
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
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C、该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。所需支出存在一个连续范
围，且该范围 内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情
况下，最佳估计数按如下方 法确定：
A、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公
司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定
能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十四) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
报告期内，公司对国内销售和出口销售收入确认的原则及时点分别如下：
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A．国内销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货发运，同时购
货方对货物的数量和质量进行确认；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；
销售商品的成本能够可靠地计量。
B．出口销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组
织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收
入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
2、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(二十五) 政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收
益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府
补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
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支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
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认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知
要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：
会计政策变更内容 受影响的报表 本期受影响的报 上期列报的报表项目及金
上期重述金额
和原因 项目名称 表项目金额 额
1.应收票据和应收账 应收票据及应 应收票据：93,653,362.53 元
817,913,400.78 元 70,9621,056.47 元
款合并列示 收账款 应收账款：615,967,693.94 元
2.应收利息、应收股 应收利息：883,556.93 元
利并其他应收款项 其他应收款 12,142,155.77 元 9,678,647.07 元 其他应收款：8,795,090.14
目列示 元
3.应付票据和应付账 应付票据及应 应付票据：0 元
249,240,049.11 元 240,294,033.25 元
款合并列示 付账款 应付账款：240,294,033.25 元
4.管理费用列报调整 管理费用 280,868,445.23 元 214,030,364.74 元 353,329,343.2 元
5.研发费用单独列示 研发费用 218,107,100.36 元 139,298,978.46 元 —
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17%、16%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
纳税主体名称 所得税税率
山东金城医药集团股份有限公司 25%
山东金城医药化工有限公司 15%
山东金城晖瑞环保科技有限公司 25%
山东金城柯瑞化学有限公司 15%
山东汇海医药化工有限公司 15%
山东金城生物药业有限公司 15%
北京金城泰尔制药有限公司 15%
上海金城素智药业有限公司 25%
广东金城金素制药有限公司 25%
广东金城榄都医药有限公司 25%
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纳税主体名称 所得税税率
广东赛法洛医药科研有限公司 25%
北京金城方略医药科技有限公司 25%
山东金城石墨烯科技有限公司 25%
北京金拓为生物科技有限公司 25%
杭州金城万康医药有限公司 25%
山东博川环境检测有限公司 25%
北京金城肽美生物科技有限公司 25%
浙江金城阜通制药有限公司 25%
宁波丰众化工有限公司 25%
(二)重要税收优惠及批文
1、增值税
本公司系增值税一般纳税人，本公司销售产品和材料或者进口货物，原适用 17%税率。根
据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018
年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%。出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，公司主要产
品 AE 活性酯、头孢克肟侧链酸活性脂等执行 13%的出口退税率。
2、企业所得税
子公司汇海医药高新技术企业认定已经于 2018 年 8 月在高新技术企业认定管理工作网公
示。汇海医药 2018 年企业所得税适用 15%税率。
子公司金城医化高新技术企业认定已经于 2018 年 8 月在高新技术企业认定管理工作网公
示。金城医化 2018 年企业所得税适用 15%税率。
子公司金城生物取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地
方税务局联合下发的高新技术企业证书（有效期三年），发证时间为 2016 年 12 月。金城生
物 2018 年企业所得税适用 15%税率。
子公司金城柯瑞取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地
方税务局联合下发的高新技术企业证书（有效期三年），发证时间为 2017 年 12 月。金城柯
瑞 2018 年企业所得税适用 15%税率 。
子公司金城泰尔取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务
局联合下发的高新技术企业证书（有效期三年），发证时间为 2018 年 7 月。金城泰尔 2018
年企业所得税适用 15%税率。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 148,303.53 141,977.15
银行存款 712,067,473.43 682,787,106.27
其他货币资金 9,866,557.38
合 计 722,082,334.34 682,929,083.42
注：期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金为 9,861,000.00 元。
(二)应收票据及应收账款
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 80,633,794.36 93,653,362.53
应收账款 797,726,171.46 647,142,258.55
减：坏账准备 60,446,565.04 31,174,564.61
合计 817,913,400.78 709,621,056.47
1.应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 80,633,794.36 93,653,362.53
减：坏账准备
合计 80,633,794.36 93,653,362.53
注：期末终止确认的已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 412,458,221.34 元。
2、应收账款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 33,718,117.00 4.23 16,859,058.50 50.00
按组合计提坏账准备的应收账款 762,083,545.52 95.53 42,392,967.60 5.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,924,508.94 0.24 1,194,538.94 62.07
合 计 797,726,171.46 100.00 60,446,565.04 7.58
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期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 647,142,258.55 100.00 31,174,564.61 4.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 647,142,258.55 100.00 31,174,564.61 4.82
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
(%)
重庆隆通医药股份 1 年以内， 账面价值与预计未来现金流量
15,794,400.00 7,897,200.00 50.00
有限公司 1-2 年 现值之间的差额
广东大为医药有限 账面价值与预计未来现金流量
10,271,910.00 5,135,955.00 1-2 年 50.00
公司 现值之间的差额
四川广和药业有限 账面价值与预计未来现金流量
7,651,807.00 3,825,903.50 1-2 年 50.00
责任公司 现值之间的差额
合计 33,718,117.00 16,859,058.50
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 694,481,097.08 5.00 34,724,054.86 641,650,658.50 1.00-5.00 30,145,354.21
1至2年 64,219,980.59 10.00 6,421,998.06 4,024,824.87 10.00 402,482.49
2至3年 2,104,539.00 20.00 420,907.80 762,047.28 20.00 152,409.46
3至4年 598,193.95 50.00 299,096.98 305,650.00 50.00 152,825.00
4至5年 305,650.00 50.00 152,825.00 155,168.90 50.00 77,584.45
5 年以上 374,084.90 100.00 374,084.90 243,909.00 100.00 243,909.00
合 计 762,083,545.52 42,392,967.60 647,142,258.55 31,174,564.61
（3）本期计提、处置及核销坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 30,013,392.49 元，因处置宁波丰众股权，自 2018 年 5 月起不
再 纳 入 合 并 范 围 相 应 减 少 坏 账 准 备 金 额 为 603,728.73 元 。 本 期 转 销 坏 账 准 备 金 额 为
137,663.33 元。
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
按欠款方归集的期末余额前五名合计 219,395,523.48 27.50 10,969,776.18
合 计 219,395,523.48 27.50 10,969,776.18
(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,902,575.11 89.16 52,588,368.55 98.54
1至2年 1,938,440.02 7.89 770,528.00 1.44
2至3年 712,300.00 2.90 1,152.90
3 年以上 11,152.90 0.05 10,000.00 0.02
合 计 24,564,468.03 100.00 53,370,049.45 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
按欠款方归集的期末余额前五名合计 11,058,051.31 45.02
合 计 11,058,051.31 45.02
(四)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 923,535.13 883,556.93
其他应收款 13,233,078.26 9,915,700.33
减：坏账准备 2,014,457.62 1,120,610.19
合计 12,142,155.77 9,678,647.07
1.应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款 923,535.13 883,556.93
合计 923,535.13 883,556.93
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2.其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 11,783,438.32 89.05 2,014,457.62 17.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,449,639.94 10.95
合 计 13,233,078.26 100.00 2,014,457.62 15.22
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 8,084,665.43 81.53 1,120,610.19 13.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,831,034.90 18.47
合 计 9,915,700.33 100.00 1,120,610.19 11.30
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 5,648,380.10 5.00 282,419.01 3,139,239.32 5.00 156,961.97
1至2年 1,382,220.61 10.00 138,823.26 3,072,434.13 10.00 307,243.41
2至3年 3,046,054.13 20.00 609,210.83 1,352,929.88 20.00 270,585.98
3至4年 1,203,441.38 50.00 601,720.69 242,116.55 50.00 121,058.28
4至5年 242,116.55 50.00 121,058.28 26,370.00 50.00 13,185.00
5 以上 261,225.55 100.00 261,225.55 251,575.55 100.00 251,575.55
合 计 11,783,438.32 2,014,457.62 8,084,665.43 1,120,610.19
（2）本期计提、合并、处置及转销坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 875,302.22 元，合并金城万康增加坏账准备 55,968.48 元，处
置宁波丰众股权减少坏账准备 10,000.00 元，转销坏账准备 27,423.27 元。
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 11,657,471.09 6,931,641.78
备用金 799,144.19 543,020.81
其他 776,462.98 2,441,037.74
合计 13,233,078.26 9,915,700.33
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
债务人 款项 款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 合计数的比 余额
例(%)
中山市健康科技产业基地发展有限
押金 3,050,295.00 1 年以内，2-3 年 23.05 203,680.00
公司
磐安新城区建设投资有限公司 押金 2,600,000.00 1 年以内 19.65 130,000.00
上海新金山工业投资发展有限公司 押金 2,582,400.00 1 年以内，2-3 年 19.51 515,400.00
中山市小榄镇工业总公司 押金 713,638.74 2-3 年，3-4 年 5.39 326,819.37
北京建机天润资产管理有限公司 押金 539,802.64 3-4 年 4.08 269,901.32
合 计 9,486,136.38 71.68 1,445,800.69
(五)存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,605,557.87 87,605,557.87 114,179,246.46 24,376.63 114,154,869.83
在产品 72,364,759.54 2,590,000.00 69,774,759.54 29,736,019.92 29,736,019.92
库存商品 92,277,856.00 4,748,526.07 87,529,329.93 84,632,230.46 1,500,283.67 83,131,946.79
发出商品 26,980,719.66 26,980,719.66 20,453,331.91 20,453,331.91
委托加工物资 13,389,497.69 13,389,497.69 5,849,061.10 5,849,061.10
低值易耗品 1,596,230.07 1,596,230.07
合 计 292,618,390.76 7,338,526.07 285,279,864.69 256,446,119.92 1,524,660.30 254,921,459.62
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 24,376.63 24,376.63
在产品 2,590,000.00 2,590,000.00
库存商品 1,500,283.67 5,582,152.20 2,333,909.80 4,748,526.07
合 计 1,524,660.30 8,172,152.20 2,358,286.43 7,338,526.07
注：本期库存商品跌价准备转销 2,358,286.43 元系相关产品已经实现对外销售。
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(六)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 18,012,309.63 12,695,561.68
预缴企业所得税 332,223.09 3,965,620.54
预付房租 1,362,753.13
受益期为 1 年的服务费等 1,316,687.81
合计 19,707,285.85 17,977,870.03
(七)可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 108,770,673.66 108,770,673.66 57,300,000.00 57,300,000.00
其中：按成本计量的 108,770,673.66 108,770,673.66 57,300,000.00 57,300,000.00
合 计 108,770,673.66 108,770,673.66 57,300,000.00 57,300,000.00
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 跌价准备 在被
投资
被投资单 本 本 单位 本期现金
位 期 期 期 期 持股 红利
期初 本期增加 本期减少 期末
初 增 减 末 比例
加 少 (%)
东营北港
环保科技 2,500,000.00 2,500,000.00 10.00 600,000.00
有限公司
北京瀚齐
高新投资
4,800,000.00 1,862,500.00 2,937,500.00 2.35
管理有限
公司
淄博金方
恒健股权
投资基金
50,000,000.00 50,000,000.00 48.78
合伙企业
（有限合
伙）
宁波丰众
化工有限 3,333,173.66 3,333,173.66 15.00
公司
上海仟德
股权投资
合伙企业 50,000,000.00 50,000,000.00 40.32
（有限合
伙）
合 计 57,300,000.00 53,333,173.66 1,862,500.00 108,770,673.66
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(八)长期股权投资
本期增减变动
计 减值
提 准备
被投资单位 期初余额 权益法下确 期末余额
减少 减 其 期末
追加投资 认的投资损
投资 值 他 余额
益
准
备
联营企业
Hvalblue srl 3,122,238.13 -170,883.65 2,951,354.48
宁波梅山保税区金方泓
540,644.77 73,221.77 613,866.54
瑞投资管理有限公司
南京三众医药科技有限
5,000,000.00 -5,484.65 4,994,515.35
公司
合计 3,662,882.90 5,000,000.00 -103,146.53 8,559,736.37
(九)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 738,981,554.53 843,225,663.49 22,835,030.06 89,383,221.83 1,694,425,469.91
2.本期增加金额 36,469,245.33 79,572,718.20 4,015,966.95 19,770,089.98 139,828,020.46
（1）购置 13,874,929.20 3,838,650.71 13,314,662.10 31,028,242.01
（2）在建工程转入 36,469,245.33 65,328,602.22 5,528,614.32 107,326,461.87
（3）企业合并增加 369,186.78 177,316.24 926,813.56 1,473,316.58
3.本期减少金额 588,972.41 15,391,721.94 3,229,756.33 2,258,192.31 21,468,642.99
（1）处置或报废 588,972.41 15,391,721.94 3,229,756.33 2,037,757.99 21,248,208.67
（2）处置子公司 220,434.32 220,434.32
4.期末余额 774,861,827.45 907,406,659.75 23,621,240.68 106,895,119.50 1,812,784,847.38
二、累计折旧
1.期初余额 96,361,481.00 351,975,858.77 13,223,549.47 46,185,450.08 507,746,339.32
2.本期增加金额 29,225,309.13 76,121,669.24 2,908,299.51 13,760,185.16 122,015,463.04
（1）计提 29,225,309.13 76,045,511.22 2,885,479.77 13,241,591.76 121,397,891.88
（2）合并增加 76,158.02 22,819.74 518,593.40 617,571.16
3.本期减少金额 62,552.95 12,289,268.82 1,456,000.17 1,973,684.04 15,781,505.98
（1）处置或报废 62,552.95 12,289,268.82 1,456,000.17 1,884,355.21 15,692,177.15
（2）处置子公司 89,328.83 89,328.83
4.期末余额 125,524,237.18 415,808,259.19 14,675,848.81 57,971,951.20 613,980,296.38
三、减值准备
1.期初余额 4,687,409.47 10,529,250.66 795,804.35 16,012,464.48
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
2.本期增加金额 4,555,081.09 4,555,081.09
（1）计提 4,555,081.09 4,555,081.09
3.本期减少金额 792,720.14 792,720.14
（1）处置或报废 792,720.14 792,720.14
3.期末余额 4,687,409.47 14,291,611.61 795,804.35 19,774,825.43
四、账面价值
1.期末账面价值 644,650,180.80 477,306,788.95 8,945,391.87 48,127,363.95 1,179,029,725.57
2.期初账面价值 637,932,664.06 480,720,554.06 9,611,480.59 42,401,967.40 1,170,666,666.11
2、截止 2018 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 5,256,681.69 287,953.11 4,687,409.47 281,319.11
机器设备 16,581,558.68 6,235,138.37 5,239,631.45 5,106,788.86
电子设备 1,845,762.42 892,369.82 795,804.35 157,588.25
合 计 23,684,002.79 7,415,461.30 10,722,845.27 5,545,696.22
3、截止 2018 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产
减值 预计办结产权
名称 账面原值 累计折旧 账面价值 备注
准备 证书时间
生物二车间 17,349,048.96 2,710,370.91 14,638,678.05 正在办理 2019 年
生物实验楼 9,227,376.12 941,500.39 8,285,875.73 正在办理 2019 年
生物三车间 15,927,057.70 1,202,649.57 14,724,408.13 正在办理 2019 年
生物仓库 8,369,003.06 600,026.53 7,768,976.53 正在办理 2019 年
办公楼 12,050,287.97 219,926.11 11,830,361.86 正在办理 2019 年
生活服务中心 4,933,613.04 90,971.24 4,842,641.80 正在办理 2019 年
一车间 36,400,261.38 3,884,673.75 32,515,587.63 正在办理 2019 年
原料与成品仓库 40,421,628.26 4,320,386.70 36,101,241.56 正在办理 2019 年
综合楼 24,975,096.75 2,670,472.06 22,304,624.69 正在办理 2019 年
危险品库 5,566,787.44 595,449.32 4,971,338.12 正在办理 2019 年
动力车间 7,574,493.03 809,879.79 6,764,613.24 正在办理 2019 年
消防泵房 709,831.99 75,953.35 633,878.64 正在办理 2019 年
循环水泵房 1,127,760.18 120,656.16 1,007,104.02 正在办理 2019 年
北务厂房 147,060,760.82 17,275,328.06 129,785,432.76 正在办理 2019 年
合计 331,693,006.70 35,518,243.94 296,174,762.76
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4、截止 2018 年 12 月 31 日，已提足折旧仍继续使用的固定资产
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 384,170.98 18,253.20 346,709.23 19,208.55
机器设备 84,209,827.97 79,570,652.91 430,077.62 4,209,097.44
运输设备 9,415,112.71 8,944,357.08 470,755.63
电子设备 28,579,192.32 27,148,140.33 1,984.88 1,429,067.11
合计 122,588,303.98 115,681,403.52 778,771.73 6,128,128.73
5、截止 2018 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类 别 账面价值
房屋及建筑物 862,992.90
合 计 862,992.90
(十)在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 317,964,740.02 154,592,131.10
工程物资
减：减值准备
合计 317,964,740.02 154,592,131.10
1、在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
生物医药产业园项目 134,066,392.11 134,066,392.11 38,861,987.10 38,861,987.10
制剂生产与研发基地二期 94,699,469.72 94,699,469.72 33,625,499.71 33,625,499.71
无菌原料药项目 41,316,937.16 41,316,937.16 41,221,596.09 41,221,596.09
金城泰尔二期工程项目 13,640,873.89 13,640,873.89 3,152,373.29 3,152,373.29
喷雾干燥气味治理项目 7,034,666.00 7,034,666.00 117,665.13 117,665.13
大学生公寓项目 7,124,328.47 7,124,328.47
金城医化 MVR 四期项目 5,993,970.80 5,993,970.80
其他合计 14,088,101.87 14,088,101.87 37,613,009.78 37,613,009.78
合 计 317,964,740.02 317,964,740.02 154,592,131.10 154,592,131.10
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2、重大在建工程项目变动情况
转入
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产
生物医药产业园项目 320,000,000.00 38,861,987.10 113,145,991.14 17,941,586.13 134,066,392.11
制剂生产与研发基地二期 137,900,000.00 33,625,499.71 61,073,970.01 94,699,469.72
金城泰尔二期工程项目 152,319,800.00 3,152,373.29 10,488,500.60 13,640,873.89
续上表
工程投入占预算 利息资本化累计
项目名称 工程进度（%） 资金来源
比例（%） 金额
生物医药产业园项目 47.53 47.53 1,080,621.07 其他来源
制剂生产与研发基地二期 45.40 45.40 502,180.57 其他来源
金城泰尔二期工程项目 8.96 8.96 募投资金
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(十一) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 药品批文 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 230,941,993.86 26,192,743.52 33,500,000.00 117,874,111.96 246,095,583.59 9,449,012.02 664,053,444.95
2.本期增加金额 7,803,000.00 1,478,408.62 13,873,383.54 23,154,792.16
(1)购置 7,803,000.00 1,478,408.62 1,183,600.62 10,465,009.24
(2)内部研发 53,841.23 53,841.23
(3)企业合并增加 12,635,941.69 12,635,941.69
3.期末余额 238,744,993.86 26,192,743.52 33,500,000.00 117,874,111.96 247,573,992.21 23,322,395.56 687,208,237.11
二、累计摊销
1.期初余额 35,487,672.72 3,504,420.72 7,275,749.89 14,734,263.99 35,988,483.82 2,661,773.36 99,652,364.50
2.本期增加金额 5,075,094.39 2,745,297.00 3,350,000.00 11,787,411.24 25,617,081.64 2,368,815.39 50,943,699.66
（1）计提 5,075,094.39 2,745,297.00 3,350,000.00 11,787,411.24 25,617,081.64 2,231,565.48 50,806,449.75
（2）合并增加 137,249.91 137,249.91
3.期末余额 40,562,767.11 6,249,717.72 10,625,749.89 26,521,675.23 61,605,565.46 5,030,588.75 150,596,064.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 1,635,119.05 1,635,119.05
（1）计提 1,635,119.05 1,635,119.05
3.期末余额 1,635,119.05 1,635,119.05
四、账面价值
1.期末账面价值 198,182,226.75 19,943,025.80 21,239,131.06 91,352,436.73 185,968,426.75 18,291,806.81 534,977,053.90
2.期初账面价值 195,454,321.14 22,688,322.80 26,224,250.11 103,139,847.97 210,107,099.77 6,787,238.66 564,401,080.45
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(十二) 开发支出
本期
本期减少
期初 增加 期末
项 目
余额 计入当期 确认为无 余额
内部研发 委外开发
损益 形资产
头孢羟氨苄胶囊新产
11,722,241.51 11,722,241.51
品技术开发项目
硝呋太尔制霉菌素阴
1,545,370.38 9,056,603.78 10,601,974.16
道软胶囊项目开发
硝呋太尔胶囊一致性
1,351,176.44 7,547,169.81 8,898,346.25
评价
蒙脱石散一致性评价 1,486,836.29 6,462,264.15 7,949,100.44
盐酸雷尼替丁胶囊新
6,632,618.86 6,632,618.86
产品技术开发项目
富马酸比索洛尔胶囊
6,132,075.47 6,132,075.47
新产品技术开发
头孢羟氨苄胶囊一致
5,232.86 5,433,962.26 5,232.86 5,433,962.26
性评价项目
富马酸比索洛尔胶囊
一致性评价（2.5mg、 566,037.72 2,958,710.89 1,888,301.84 5,413,050.45
5mg）
辅酶 Q10 胶囊一致性
3,301,886.80 3,301,886.80
评价项目
其他项目合计 4,883,363.69 3,844,093.64 15,909,586.45 2,135,442.89 1,478,408.62 21,023,192.27
合 计 5,449,401.41 11,191,420.50 74,086,710.93 2,140,675.75 1,478,408.62 87,108,448.47
(十三) 商誉
1.商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项 目 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置 其他
北京金城泰尔制药有限公司 1,144,107,749.84 1,144,107,749.84
上海金城素智有限公司 8,702,946.56 8,702,946.56
合计 1,152,810,696.40 1,152,810,696.40
2.商誉减值准备
期初 本期增加额 本期减少额
项目 期末余额
余额 计提 其他 处置 其他
北京金城泰尔制药有限公司 121,699,163.93 121,699,163.93
合计 121,699,163.93 121,699,163.93
公司聘请中京民信(北京)资产评估有限公司对 2017 年收购子公司北京金城泰尔制药有限
公司（原“北京朗依制药有限公司”，以下简称“金城泰尔”）产生的商誉进行减值测试。
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减值测试系根据管理层批准的五年期（2019 年-2023 年）预算，采用现金流量折现法对资产
组的可收回金额进行评估。减值测试中采用的关键假设包括：预测期内各业务收入增长率、
毛利率、营业费用增长率、折现率等，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关
键假设。本次商誉减值测试采用反映相关资产组特定风险的加权平均资本成本 13.18%为折现
率。根据减值测试结果，收购金城泰尔产生的商誉发生减值，减值金额为 121,699,163.93 元。
(十四) 长期待摊费用
类 别 期初余额 合并增加 本期增加额 本期摊销额 期末余额
北务办公楼装修 7,437,500.00 849,999.98 6,587,500.02
101 车间扩产改造工程项目 2,842,820.78 142,141.04 2,700,679.74
厂区项目改造费 1,304,908.63 434,969.54 869,939.09
用友 SPS 服务费 471,698.11 47,169.84 424,528.27
公司西主马路更新 1,333,333.36 1,333,333.36
成品库消防改造项目 998,422.89 998,422.89
土地租赁费 595,000.00 210,000.00 385,000.00
其他 1,345,420.71 707,025.52 2,059,502.27 1,802,080.82 2,309,867.68
合 计 13,486,283.70 707,025.52 4,902,323.05 5,818,117.47 13,277,514.80
(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
/负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 10,714,101.46 68,799,575.64 6,054,532.51 33,287,876.40
递延收益 7,958,743.78 49,622,451.87 10,298,831.44 51,691,251.60
内部销售未实现利润 9,572,113.88 38,530,979.02 1,967,376.62 10,022,910.34
结转后期抵扣职工教育经费 1,622,711.69 10,421,259.32 2,205,472.96 11,527,610.86
小 计 29,867,670.81 167,374,265.85 20,526,213.53 106,529,649.20
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并评估增值 51,888,709.23 331,965,347.46 55,334,522.14 361,265,484.09
固定资产加速折旧 4,615,776.26 30,771,841.73
小 计 56,504,485.49 362,737,189.19 55,334,522.14 361,265,484.09
注：子公司汇海医药、金城柯瑞、金城医化、金城生物在申报 2018 年度企业所得税时对固定资产选择了加速折旧扣
除方法。
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2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,679,972.97 531,958.70
可抵扣亏损 104,362,946.87 69,045,260.36
合 计 107,042,919.84 69,577,219.06
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年 度 期末余额 期初余额 备 注
2018 年 1,353,360.78
2019 年 3,043,417.15 3,043,417.15
2020 年 16,239,440.36 16,239,440.36
2021 年 17,166,393.29 17,166,393.29
2022 年 31,242,648.78 31,242,648.78
2023 年 36,671,047.29
合 计 104,362,946.87 69,045,260.36
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备、工程款 49,313,142.47 32,508,532.42
预付土地款 25,870,000.00
预付购房款 19,055,131.00
合 计 94,238,273.47 32,508,532.42
(十七) 短期借款
短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 337,000,000.00 259,000,000.00
合 计 337,000,000.00 259,000,000.00
(十八) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 9,861,000.00
应付账款 239,379,049.11 240,294,033.25
合计 249,240,049.11 240,294,033.25
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1.应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,861,000.00
合计 9,861,000.00
2.应付账款
（1）按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 208,236,376.72 229,563,746.57
1 年以上 31,142,672.39 10,730,286.68
合计 239,379,049.11 240,294,033.25
(十九) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 31,485,518.99 23,894,532.76
1 年以上 958,016.59 1,562,229.14
合 计 32,443,535.58 25,456,761.90
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 合并增加 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 80,418,760.05 113,413.86 317,871,121.94 284,890,720.13 113,512,575.72
二、离职后福利-设定提存计划 326,776.95 11,671.82 26,806,717.13 26,868,585.07 276,580.83
合 计 80,745,537.00 125,085.68 344,677,839.07 311,759,305.20 113,789,156.55
2、 短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 59,009,192.61 101,860.00 267,743,734.50 240,681,534.97 86,173,252.14
2.职工福利费 10,953,582.37 10,953,582.37
3.社会保险费 185,269.93 7,053.86 13,495,656.37 13,502,043.47 185,936.69
其中： 医疗保险费 162,360.63 6,223.99 10,752,569.65 10,754,702.64 166,451.63
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项 目 期初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额
工伤保险费 11,159.37 118.55 1,320,864.23 1,325,345.90 6,796.25
生育保险费 11,749.93 711.32 1,422,222.49 1,421,994.93 12,688.81
4.住房公积金 17,515.00 13,424,844.39 13,425,483.39 16,876.00
5.工会经费和职工教育经费 21,206,782.51 4,500.00 12,253,304.31 6,328,075.93 27,136,510.89
合 计 80,418,760.05 113,413.86 317,871,121.94 284,890,720.13 113,512,575.72
3、 设定提存计划情况
项 目 期初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 312,301.45 11,269.25 23,655,089.58 23,892,680.79 85,979.49
2、失业保险费 14,475.50 402.57 3,151,627.55 2,975,904.28 190,601.34
合 计 326,776.95 11,671.82 26,806,717.13 26,868,585.07 276,580.83
(二十一) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 27,112,727.23 26,173,795.36
城市维护建设税 2,648,183.70 1,633,981.45
企业所得税 32,017,807.62 24,783,042.43
房产税 877,685.00 810,767.21
土地使用税 1,010,291.95 995,509.97
个人所得税 310,188.45 522,331.63
印花税 185,314.78 206,701.82
教育费附加 1,891,559.80 1,215,816.22
水利建设基金 86,436.28 28,363.01
其他税费 128,331.41 112,185.71
合 计 66,268,526.22 56,482,494.81
(二十二) 其他应付款
类别 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 111,691,475.19 171,231,200.67
合计 111,691,475.19 171,231,200.67
1.其他应付款项
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（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
出口产品运保佣及折扣 10,101,947.52 9,123,115.63
技术使用费 4,498,046.75 3,628,881.03
保证金 41,268,781.70 36,665,801.27
关联方往来 53,715,188.78
市场推广费 46,851,078.73 60,320,833.15
其他 8,971,620.49 7,777,380.81
合 计 111,691,475.19 171,231,200.67
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 18,000,000.00 11,200,000.00
合 计 18,000,000.00 11,200,000.00
(二十四) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 113,600,000.00
信用借款 48,000,000.00 14,000,000.00
合 计 161,600,000.00 14,000,000.00
(二十五) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 52,491,251.60 4,450,000.00 5,638,799.85 51,302,451.75 财政补贴
合 计 52,491,251.60 4,450,000.00 5,638,799.85 51,302,451.75
2、政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损 其他 期末 与资产相关/
项 目 期初余额
助金额 益金额 变动 余额 与收益相关
废水治理项目 5,820,000.00 5,820,000.00 与资产相关
资源生态化综合利用项目 5,797,980.00 644,220.00 5,153,760.00 与资产相关
MVR 高效低温连续蒸发项目 4,344,799.85 543,100.08 3,801,699.77 与资产相关
2012 年科技成果转化项目资金 4,208,823.68 952,941.12 3,255,882.56 与资产相关
2014 年省级大气污染防治资金 2,175,000.00 300,000.00 1,875,000.00 与资产相关
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本期新增补 本期计入损 其他 期末 与资产相关/
项 目 期初余额
助金额 益金额 变动 余额 与收益相关
基础设施配套项目 2,150,000.00 2,150,000.00 与资产相关
头孢类活性酯技术开发 2,000,000.00 399,999.96 1,600,000.04 与资产相关
三嗪环项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
医药和电子信息产业倍增发
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
展支持项目
2012 年节能重点工程循环经济 1,950,000.00 390,000.00 1,560,000.00 与资产相关
其他政府补助项目 20,044,648.07 4,450,000.00 2,408,538.69 22,086,109.38 与资产相关
合 计 52,491,251.60 4,450,000.00 5,638,799.85 51,302,451.75
(二十六) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 393,152,238.00 393,152,238.00
(二十七) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 2,561,300,334.36 2,561,300,334.36
二、其他资本公积 10,101,063.13 10,101,063.13
其他交易或事项引起的资本公积变化 10,101,063.13 10,101,063.13
合 计 2,571,401,397.49 2,571,401,397.49
(二十八) 库存股
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
库存股 40,001,130.63 40,001,130.63 回购
合计 40,001,130.63 40,001,130.63
注：2018 年 6 月 25 日第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于回购公司股份的预案》，并于 2018 年 7 月 13 日经
2018 年第一次临时股东大会审议通过。截至 2018 年 12 月 31 日，累计回购股份数量为 2,878,351 股。
(二十九) 专项储备
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
安全生产费 80,066.41 3,255,270.11 3,335,336.52 使用
合 计 80,066.41 3,255,270.11 3,335,336.52
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(三十) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 68,892,779.72 10,253,518.47 79,146,298.19
合 计 68,892,779.72 10,253,518.47 79,146,298.19
(三十一) 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 830,800,060.79
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 830,800,060.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 263,863,408.96
减：提取法定盈余公积 10,253,518.47 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 78,630,447.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,005,779,503.68
注：2018 年 4 月 19 日，公司 2017 年度股东大会审议通过 2017 年度利润分配方案，以总股本 393,152,238 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利 2.0 元（含税），合计派发现金股利 78,630,447.60 元。
(三十二) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
头孢侧链活性酯系列产品 942,361,592.53 610,679,342.47 670,426,386.83 454,846,547.05
生物制药及特色原料药系列产品 296,338,876.91 137,147,118.73 191,132,948.06 93,028,776.55
制剂产品 841,671,630.62 100,368,591.22 649,108,155.68 174,782,261.24
其他医药化工产品 578,468,462.62 345,871,181.04 508,180,089.43 382,851,453.32
化工贸易产品 349,127,486.84 307,934,216.31 769,189,520.79 687,732,844.16
合 计 3,007,968,049.52 1,502,000,449.77 2,788,037,100.79 1,793,241,882.32
(三十三) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 16,259,517.18 11,398,204.05
教育费附加 11,916,664.45 8,379,321.77
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项 目 本期发生额 上期发生额
房产税 6,382,345.25 5,693,788.47
土地使用税 6,308,256.64 6,154,916.77
印花税 1,413,037.15 2,628,918.81
其他税费 1,010,717.64 771,543.90
合 计 43,290,538.31 35,026,693.77
(三十四) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费用 49,505,201.57 86,065,358.64
市场开发费用 386,861,448.44 142,744,597.37
出口信用保险 5,540,072.21 4,332,028.32
差旅费用 3,141,561.88 5,211,894.22
其他 3,922,448.11 5,978,617.13
合 计 448,970,732.21 244,332,495.68
(三十五) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 113,539,995.76 84,596,289.81
折旧摊销 76,800,406.33 62,507,282.66
业务招待费 8,962,279.98 6,646,767.73
办公费 10,621,315.68 9,242,416.74
差旅交通费 5,708,806.34 5,585,263.42
其他 65,235,641.14 45,452,344.38
合 计 280,868,445.23 214,030,364.74
(三十六) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 43,556,510.72 32,458,558.15
项目研发费 154,922,621.33 85,650,154.46
折旧费用 11,382,848.05 10,636,822.14
其他 8,245,120.26 10,553,443.71
合计 218,107,100.36 139,298,978.46
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(三十七) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,087,399.33 11,851,691.36
减：利息收入 6,655,268.52 4,904,785.51
汇兑损失 10,245,338.26
减：汇兑收益 12,958,663.49
手续费支出 555,906.14 613,602.81
合 计 -3,970,626.54 17,805,846.92
(三十八) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 30,888,694.71 9,390,037.36
存货跌价损失 8,172,152.20 3,113,580.97
固定资产减值损失 4,555,081.09
无形资产减值损失 1,635,119.05
商誉减值损失 121,699,163.93
合 计 166,950,210.98 12,503,618.33
(三十九) 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
单项冠军示范企业补助 2,400,000.00 与收益相关
经济开发区扶持基金 2,442,900.00 与收益相关
制定行业标准补助基金 900,000.00 与收益相关
厂房租金补助 760,527.00 与收益相关
信息化专项资金 450,000.00 1,431,275.52 与收益相关
社保及岗位补贴 439,489.75 463,435.55 与收益相关
其他与收益相关的政府补助 2,284,299.32 1,023,369.21 与收益相关
递延收益摊销 5,638,799.85 4,792,944.86 与资产相关
合 计 15,316,015.92 7,711,025.14
(四十) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -103,146.53 -161,537.90
处置长期股权投资产生的投资收益 428,862.70
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 600,000.00
合计 925,716.17 -161,537.90
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(四十一) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无
-75,638.81 1,136,949.98
形资产而产生的处置利得或损失
合 计 -75,638.81 1,136,949.98
(四十二) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 3,580,330.95 3,750,369.31 3,580,330.95
其他 4,573,138.18 462,067.53 4,573,138.18
合 计 8,153,469.13 4,212,436.84 8,153,469.13
2、计入营业外收入的政府补助
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
政府奖励资金 3,413,100.30 3,358,809.31 与收益相关
职工之家补助 30,000.00 20,000.00 与收益相关
其他 137,230.65 371,560.00 与收益相关
合 计 3,580,330.95 3,750,369.31
(四十三) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产损坏报废损失 1,580,332.46 3,153,403.89 1,580,332.46
对外捐赠 3,477,553.14 425,000.00 3,477,553.14
其他 915,237.35 261,060.65 915,237.35
合 计 5,973,122.95 3,839,464.54 5,973,122.95
(四十四) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 99,187,700.93 57,842,535.81
递延所得税费用 -11,403,861.58 -7,240,699.70
合 计 87,783,839.35 50,601,836.11
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 370,097,638.66
按法定税率计算的所得税费用 92,524,409.67
适用不同税率的影响 -43,786,151.09
调整以前期间所得税的影响 3,269,713.01
非应税收入的影响 -90,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,480,208.82
本期计提商誉减值准备的影响 30,424,790.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,151,003.86
加计扣除等影响 -6,190,135.90
所得税费用 87,783,839.35
(四十五) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 33,319,775.41 35,027,861.5
其中：1、利息收入 6,609,913.58 4,172,196.05
2、政府补助 16,957,547.02 7,468,449.59
3、其他 9,752,314.81 23,387,215.86
支付其他与经营活动有关的现金 720,987,798.40 342,086,469.65
其中：1、车辆及运输费用 50,312,920.10 64,987,361.78
2、办公、会议、招待费 22,605,305.01 27,527,025.80
3、租赁、咨询、修理等 56,950,823.11 42,930,562.08
4、科研费用 162,167,741.59 84,279,677.72
5、市场开发费 381,894,099.27 68,049,512.58
6、差旅费 8,850,368.22 13,313,157.64
7、其他 38,206,541.10 40,999,172.05
2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 27,597,859.33
其中：收购北京金城泰尔收到的现金净额 1,349,959.33
收到与资产相关的政府补助 16,247,900.00
金城泰尔收到的原股东赔偿款 10,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 3,943,650.36
其中：处置宁波丰众股权减少的现金净额 3,943,650.36
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注：本期处置宁波丰众 36%股权后丧失控制权，自丧失控制权日不再纳入合并范围。处置股权收到现金 1,024,915.93
元，丧失控制权日宁波丰众持有的现金及现金等价物为 4,968,566.29 元。
3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 27,252,580.52
其中：子公司与少数股东的往来 27,252,580.52
支付其他与筹资活动有关的现金 50,946,782.53 15,755,952.24
其中：股份发行承销款 5,339,952.24
回购股份支付的现金 40,001,130.63
子公司与少数股东的往来 10,945,651.90 10,416,000.00
4、 收到或支付的票据
本期销售商品、提供劳务收到的票据为 1,263,955,836.01 元，购买商品、接受劳务支付
的票据为 1,035,553,709.32 元，未作为现金及现金等价物列示于报表。
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 282,313,799.31 290,254,793.98
加：资产减值准备 166,950,210.98 12,503,618.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 118,615,677.42 108,944,434.92
无形资产摊销 50,806,449.75 42,980,347.55
长期待摊费用摊销 5,818,117.47 2,320,510.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
75,638.81 -1,136,949.98
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,580,332.46 3,153,403.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,087,399.33 11,851,691.36
投资损失（收益以“－”号填列） -925,716.17 161,537.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,494,889.46 -1,887,076.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,908,972.12 -5,353,623.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -51,758,444.18 -45,113,287.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -218,949,992.28 -186,744,701.49
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项 目 本期发生额 上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,013,076.97 -80,105,639.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 352,196,534.35 151,829,060.07
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 712,221,334.34 682,929,083.42
减：现金的期初余额 682,929,083.42 445,894,133.72
现金及现金等价物净增加额 29,292,250.92 237,034,949.70
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,100,000.00
其中：杭州金城万康医药有限公司 5,100,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 23,792.26
其中：杭州金城万康医药有限公司 23,792.26
取得子公司支付的现金净额 5,076,207.74
3、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 712,221,334.34 682,929,083.42
其中：库存现金 148,303.53 141,977.15
可随时用于支付的银行存款 712,067,473.43 682,787,106.27
可随时用于支付的其他货币资金 5,557.38
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 712,221,334.34 682,929,083.42
(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,861,000.00 票据保证金
固定资产 53,694,154.94 贷款抵押
在建工程 30,633,156.00 贷款抵押
无形资产 75,899,180.71 贷款抵押
合 计 170,087,491.65 --
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(四十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,185,738.69 6.8632 15,001,161.79
应收账款
其中：美元 32,673,121.67 6.8632 224,242,168.63
欧元 98,100.00 7.8473 769,820.13
六、 合并范围的变更
(一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况
1、 合并交易基本情况
购买
股权取 股权 购买日至期 购买日至期
股权取 股权取得成 日的
被购买方名称 得比例 取得 购买日 末被购买方 末被购买方
得时点 本 确定
（%） 方式 的收入 的净利润
依据
杭州金城万康 2018 年
2018 年 4 购 实际
医药有限公司 5,100,000.00 100 4 月 30 78,224,928.31 19,294,191.74
月 30 日 买 控制
日
2、 合并成本
合并成本 万康医药
现金 5,100,000.00
合并成本合计 5,100,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,100,000.00
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
杭州金城万康医药有限公司
公司名称
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
流动资产 757,817.76 757,817.76
固定资产 855,745.42 855,745.42
无形资产 12,498,691.78 52,231.71
长期待摊费用 707,025.52 837,743.67
负债：
其他应付款 6,510,300.35 6,510,300.35
其他流动负债 130,044.66 130,044.66
递延所得税负债 3,078,935.47
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杭州金城万康医药有限公司
公司名称
购买日公允价值 购买日账面价值
净资产： 5,100,000.00 -4,136,806.45
取得的归属于收购方份额 5,100,000.00 -4,136,806.45
(二) 本期出售子公司股权情况
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
股权 丧失控制权 处置价款与处置投资对应的
股权处置价 股权处 丧失控制权
子公司名称 处置 时点的确定 合并财务报表层面享有该子
款 置方式 的时点
比例 依据 公司净资产份额的差额
宁波丰众化 2018 年 4 月
7,999,617.00 36% 出售 不再控制
工有限公司 30 日
续上表
丧失控制权之 与原子公司股
丧失控制权 丧失控制权 按照公允价值
丧失控制权 日剩余股权公 权投资相关的
之日剩余股 之日剩余股 重新计量剩余
子公司名称 之日剩余股 允价值的确定 其他综合收益
权的账面价 权的公允价 股权产生的利
权的比例 方法及主要假 转入投资损益
值 值 得或损失
设 的金额
宁波丰众化
15% 3,333,173.66 3,333,173.66 账面净资产
工有限公司
(三) 合并范围发生变化的其他原因
晖瑞环保于 2018 年 1 月投资设立博川检测，金城生物于 2018 年 3 月投资设立金城肽美，
金城金素于 2018 年 10 月投资设立金城阜通。自成立之日起纳入合并范围。
金城柯瑞于 2018 年 5 月处置宁波丰众 36%股权，不再控制该公司，自丧失控制权日不再
纳入合并范围。宁波梅山保税港区金方恒健股权投资合伙企业（有限合伙）于 2018 年 10 月
清算，自清算完成之日起不再纳入合并范围。
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七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东汇海医药化
东营市河口区 东营市河口区 医药化工 100.00% 设立或投资
工有限公司
山东金城生物药
淄博市淄川区 淄川开发区 制药 95.24 % 设立或投资
业有限公司
山东金城柯瑞化 同一控制下
淄博市张店区 淄博市张店区 医药化工 100.00%
学有限公司 企业合并
上海金城素智药 上海市金山工业 上海市金山工业 非同一控制
制药 100.00%
业有限公司 区 区 下企业合并
广东金城金素制
中山市小榄镇 中山市小榄镇 制药 51.00% 设立或投资
药有限公司
北京金城方略医
北京市朝阳区 北京市朝阳区 生物与医药 100.00% 设立或投资
药科技有限公司
北京金城泰尔制 非同一控制
北京市朝阳区 北京市 制药 100.00%
药有限公司 下企业合并
山东金城医药化
淄博市淄川区 淄川区 医药化工 100.00% 设立或投资
工有限公司
北京金拓为生物 北京市北京经济 北京市北京经济 技术服务、
73.33% 设立或投资
科技有限公司 技术开发区 技术开发区 贸易
山东金城石墨烯
东营市河口区 东营市河口区 石墨烯制品 73.33% 设立或投资
科技有限公司
北京金城肽美生 北京市顺义区 北京市顺义区 销售食品及
100.00% 设立或投资
物科技有限公司 化妆品
杭州金城万康医 非同一控制
杭州市高新区 杭州市高新区 药品贸易 100.00%
药有限公司 下企业合并
广东金城揽都医 中山市火炬开发 非同一控制
中山市 药品贸易 51.00%
药有限公司 区 下企业合并
广东赛法洛医药 中山市火炬开发 非同一控制
中山市 药品贸易 51.00%
科研有限公司 区 下企业合并
浙江金城阜通制
磐安县 磐安县 制药 51.00% 设立或投资
药有限公司
山东博川环境检
淄博市淄川区 淄川区 环境监测 100.00% 设立或投资
测有限公司
山东金城晖瑞环 环保设备制
淄博市淄川区 淄川区 100.00% 设立或投资
保科技有限公司 造
2、 重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称
比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
山东金城生物药
1 4.76% 389,333.33 389,333.33 32,000,000.00
业有限公司
广东金城金素制
2 49.00% 18,246,345.03 46,652,755.93
药有限公司
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3、 重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东金城生物
177,300,084.24 453,026,935.86 630,327,020.10 127,779,625.31 48,192,042.43 175,971,667.74
药业有限公司
广东金城金素
170,455,386.31 68,911,878.75 239,367,265.06 144,157,559.08 144,157,559.08
制药有限公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东金城生物
215,890,413.11 299,382,920.76 515,273,333.87 85,137,937.30 12,298,769.47 97,436,706.77
药业有限公司
广东金城金素
127,636,718.41 47,642,841.83 175,279,560.24 116,871,460.10 116,871,460.10
制药有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东金城生物药业有限公司 272,123,517.72 76,908,058.59 76,908,058.59 65,410,401.87
广东金城金素制药有限公司 492,723,738.07 37,237,438.84 37,237,438.84 15,204,395.53
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东金城生物药业有限公司 193,176,207.73 40,934,931.40 40,934,931.40 62,009,930.46
广东金城金素制药有限公司 192,000,292.67 9,522,984.29 9,522,984.29 27,354,544.49
(二) 在联营企业中的权益
1、 不重要联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
联营企业
投资账面价值合计 8,559,736.37 3,662,882.90
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 -103,146.53 -161,537.90
综合收益总额 -103,146.53 -161,537.90
八、 与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具
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的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的
风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，
将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大
化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款项占本公司应收款项总额 27.50%。
详见“五、（三）应收账款 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况”。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资
金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，
保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国
境内及境外市场，销售业务以人民币及美元为主结算，对国外销售业务约占营业收入的
25.99%，对国外销售业务以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在汇率风险。 相关金融工具主要包括：
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以外币计价的货币资金、应收账款、预收账款等。
截止 2018 年 12 月 31 日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如五、（四十八）外币
货币性项目所述；2018 年度本公司因人民币汇率波动对公司经营的影响详见“五、(三十八)
财务费用”汇兑损益。
（2）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的
利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本
集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并
将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率
风险并不重大。
九、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
淄博金城实业投资 淄川区经济开发区
控股投资 2384.655 万元 28.49 28.49
股份有限公司 招村村北
本公司的最终控制方为赵鸿富先生。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京时代方略运营顾问有限公司 公司董事之控制公司
山东金城景鸿投资有限公司 控股股东之全资子公司
高志勤 公司董事之配偶
淄博昂远创新产业发展有限公司 实际控制人为公司董事之配偶
山东金城荣基地产有限公司 实际控制人为公司董事之配偶
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(四)关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 关联交易内 关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
关联方名称
类型 容 式及决策程序 金额 金额
采购商品、接受劳务：
北京时代方略运营顾问有限
接受劳务 咨询服务 市场价格 650,000.00 250,000.00
公司
山东金城荣基地产有限公司 采购商品 退周转房 市场价格 -766,130.00 3,670,990.00
2、 关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收
出租方名称 承租方名称
资产情况 \费用 入、费用
房产证号为【淄川区
山东金城医药集团股 淄博金城实业投资股
字第 04-1009102】办公 180,000.00 180,000.00
份有限公司 份有限公司
楼中的 500 平方米
3、 关联担保情况
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
淄博金城实业投资 山东金城医药集
39,000,000.00 2017 年 10 月 31 日 2018 年 10 月 19 日 是
股份有限公司 团股份有限公司
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他非流动资产 淄博金城实业投资股份有限公司 13,000,000.00
其他非流动资产 淄博金城荣基地产有限公司 554,821.60 725,340.00
合计 13,554,821.60 725,340.00
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
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(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照相关估值工具确定
在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对
象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 解锁的权益工具数量，在股权激励计划实施完毕
后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可
解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 26,115,000.00
十一、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止财务报表日，公司无需披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止财务报表日，公司无需披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
本公司拟以截至 2018 年 12 月 31 日总股本 393,152,238 股扣除公司回购股份 2,878,351
股后的股本 390,273,887 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 2.50 元人民币(含
税),共计分 97,568,471.75 元。此项提议尚待股东大会批准。
（二）股份发行
本公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买标的资产为傅苗青、周白水合计持有的浙
江磐谷药源有限公司合计 100%股权，该事项尚需公司股东大会审议通过并报中国证监会核准。
十三、 其他重要事项
（一）分部报告
1、本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了产品制剂、医药中间体、
特色原料药及化工贸易共四大报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品
和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将
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会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
2、分部财务信息
项目 中间体分部 制剂分部 特色原料药 化工贸易 分部间抵销
一、营业收入 1,525,336,118.85 844,134,109.37 297,890,604.19 354,132,308.13 -13,525,091.02
二、营业成本 960,195,510.25 100,566,919.09 138,119,148.93 312,939,037.60 -9,820,166.10
三、对联营和合营企业
-170,883.65 73,221.77 -5,484.65
的投资收益
四、资产减值损失 11,809,066.43 154,804,618.91 336,525.64
五、折旧费和摊销费 72,072,032.50 81,245,941.21 18,867,060.32 19,307.60
六、利润总额 294,826,796.29 -11,799,869.66 87,962,740.48 1,527,628.19 -2,419,656.64
七、所得税费用 50,935,686.22 25,411,564.18 11,054,681.89 381,907.06
八、净利润 243,891,110.07 -37,211,433.84 76,908,058.59 1,145,721.13 -2,419,656.64
九、资产总额 4,093,994,081.26 1,564,268,624.96 630,327,020.10 -1,001,994,847.32
十、负债总额 690,104,607.66 544,814,111.15 175,971,667.74 -212,340,706.66
（二）其他可能影响投资者决策的事项
2015 年 11 月 12 日，本公司与北京锦圣投资中心（有限合伙）、达孜星翼远达创业
投资合伙企业（有限合伙）签署《发行股份购买资产协议》；2015 年 11 月 12 日，本公司
与达孜星翼远达创业投资合伙企业（有限合伙）、杨军、韩秀菊签署《发行股份购买资产之
盈利预测补偿协议》；2016 年 11 月 17 日，本公司与达孜星翼远达创业投资合伙企业（有限
合伙）、北京锦圣投资中心（有限合伙）签署《发行股份购买资产协议之补充协议》；2016
年 11 月 17 日，本公司与达孜星翼远达创业投资合伙企业（有限合伙）、杨军、韩秀菊、北
京锦圣投资中心（有限合伙）签署《发行股份购买资产之业绩承诺补偿协议》，承诺金城泰
尔 2015 年、2016 年、2017 年及 2018 年应予实现的承诺净利润分别不低于 15,600 万元（含
本数）、7,100 万元（含本数）、18,720 万元（含本数）和 22,464 万元（含本数）。在承诺
期间内，若标的公司金城泰尔截至任一会计年度当期累积的实际净利润未能达到当期累积承
诺净利润，则本公司在该年度当期专项审计报告披露后的 10 个交易日内以书面形式通知补偿
义务方（书面通知应包含当年的补偿金额），对本公司予以现金补偿。补偿义务方在收到本
公司的书面缴款通知后 10 日内，应按协议向本公司支付补偿。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款
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类 别 期末余额 期初余额
应收利息 66,693.92
应收股利
其他应收款项 202,365,293.34 171,947,241.44
减：坏账准备 339,505.49 204,424.12
合计 202,025,787.85 171,809,511.24
1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 202,335,537.04 99.99 339,505.49 0.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 29,756.30 0.01
合 计 202,365,293.34 100.00 339,505.49 0.17
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 171,594,166.01 99.79 204,424.12 0.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 353,075.43 0.21
合 计 171,947,241.44 100.00 204,424.12 0.12
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)%
1 年以内 700,000.00 5.00 35,000.00 1,437,931.84 5.00 71,896.59
1至2年 326,041.68 10.00 32,604.17 10.00
2至3年 20.00 652,637.64 20.00 130,527.53
3至4年 539,802.64 50.00 269,901.32 50.00
5 年以上 2,000.00 100.00 2,000.00 2,000.00 100.00 2,000.00
合 计 1,567,844.32 339,505.49 2,092,569.48 204,424.12
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
组合名称
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
关联方组合 200,767,692.72 100.00 169,501,596.53 100.00
合计 200,767,692.72 100.00 169,501,596.53 100.00
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 135,081.37 元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来 200,767,692.72 169,501,596.53
备用金 29,756.30 98,546.24
押金 1,567,844.32 1,563,924.69
其他 783,173.98
合计 202,365,293.34 171,947,241.44
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 末余额合计数的
名称 性质 余额
比例(%)
关联方
上海金城素智药业有限公司 100,846,684.18 1 年以内 49.83
往来
关联方
北京金城泰尔制药有限公司 99,921,008.54 1 年以内 49.38
往来
北京建机天润资产管理有限公司 押金 539,802.64 3-4 年 0.27 269,901.32
上海新施华投资管理有限公司北京
押金 259,276.08 1-2 年 0.13 25,927.61
分公司
北京高地物业管理有限公司通州分
押金 66,765.60 1-2 年 0.03
公司 6,676.56
合 计 201,633,537.04 99.64 302,505.49
(二)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,971,857,408.61 2,971,857,408.61 3,019,157,408.61 3,019,157,408.61
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
对联营企业投资 2,951,354.48 2,951,354.48 3,122,238.13 3,122,238.13
合计 2,974,808,763.09 2,974,808,763.09 3,022,279,646.74 3,022,279,646.74
1、对子公司投资
减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
期末余额
山东金城柯瑞化学有限公司 117,839,396.03 117,839,396.03
山东汇海医药化工有限公司 83,011,477.70 83,011,477.70
山东金城生物药业有限公司 254,765,028.43 254,765,028.43
上海金城素智药业有限公司 151,214,299.29 151,214,299.29
广东金城金素制药有限公司 30,600,000.00 30,600,000.00
北京金城方略医药科技有限公司 5,660,000.00 2,700,000.00 8,360,000.00
北京金城泰尔制药有限公司 2,029,999,979.94 2,029,999,979.94
宁波梅山保税港区金方恒健股
50,000,000.00 50,000,000.00
权投资合伙企业（有限合伙）
山东金城医药化工有限公司 296,067,227.22 296,067,227.22
合计 3,019,157,408.61 2,700,000.00 50,000,000.00 2,971,857,408.61
2、对联营企业投资
本期增减变动
减值准备期末
投资单位 期初余额 权益法下确认的投 期末余额
追加投资 计提减值准备 余额
资损益
联营企业
Hvalbluesrl 3,122,238.13 -170,883.65 2,951,354.48
合计 3,122,238.13 -170,883.65 2,951,354.48
(三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
头孢侧链活性酯系列产品 203,938,449.97 150,776,638.66
其他医药化工产品 105,639,576.78 74,982,336.20
租赁及咨询等收入 31,408,413.86 5,953,088.24
合 计 31,408,413.86 5,953,088.24 309,578,026.75 225,758,974.86
(四)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 120,000,000.00 88,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -170,883.65 -72,182.67
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 344,599.47
合 计 120,173,715.82 87,927,817.33
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,655,971.27
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
18,896,346.87
或定量享受的政府补助除外）
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 180,347.69
4．所得税影响额 -3,154,467.32
5．少数股东影响额 -1,404,486.98
合 计 12,861,768.99
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 （%） 基本每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 6.54 8.46 0.67 0.77
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.22 8.28 0.64 0.76
山东金城医药集团股份有限公司
二○一九年三月二十八日
第 18 页至第 74 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 赵叶青 签名： 孙瑞梅 签名： 贺东
日期： 2019.03.28 日期： 2019.03.28 日期： 2019.03.28
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