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北京华宇软件股份有限公司
2021 年半年度报告
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及除邵学外其他董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律
责任。
第七届董事会第二十三次会议审议通过了《关于推举赵晓明代行董事长、总经理职责的
议案》，同意由公司董事、副总经理赵晓明代行公司董事长、总经理职责。根据《公司章程》，
公司董事长为公司的法定代表人。公司负责人赵晓明、主管会计工作负责人王琰及会计机构
负责人(会计主管人员)张绪梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
邵学 董事长 因故 无
公司敬请投资者注意：本年度报告可能涉及未来计划等前瞻性陈述，该等计划并不构成
公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险意识，并且应当理解
计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本半年度报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”
分析了公司未来发展可能面临的风险因素及应对措施，敬请投资者留意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................ 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................... 5
第三节 管理层讨论与分析.................................................................................................... 8
第四节 公司治理 ................................................................................................................ 31
第五节 环境与社会责任 ..................................................................................................... 34
第六节 重要事项 ................................................................................................................ 36
第七节 股份变动及股东情况 .............................................................................................. 41
第八节 优先股相关情况 ..................................................................................................... 49
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................... 50
第十节 财务报告 ................................................................................................................ 51
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司/华宇软件/华宇 指 北京华宇软件股份有限公司
华宇信息 指 北京华宇信息技术有限公司
亿信华辰 指 北京亿信华辰软件有限公司
广州华宇 指 广州华宇信息技术有限公司
华宇金信 指 华宇金信（北京）软件有限公司，原“航宇金信（北京）软件有限公司”
大连华宇 指 华宇（大连）信息服务有限公司
浦东华宇 指 上海浦东华宇信息技术有限公司，原“上海浦东中软科技发展有限公司”
万户网络 指 北京万户网络技术有限公司
万户互联 指 北京万户互联科技有限公司
万户医疗 指 华宇万户医疗科技(上海)有限公司
华宇元典 指 北京华宇元典信息服务有限公司
联奕科技 指 联奕科技股份有限公司，原“联奕科技有限公司”
中移资本 指 中移资本控股有限责任公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华宇软件 股票代码 300271
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京华宇软件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华宇软件
公司的外文名称（如有） BeijingThunisoftCo.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Thunisoft
公司的法定代表人 邵学
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 韦光宇 遇晗
北京市海淀区中关村东路 1 号院清 北京市海淀区中关村东路 1 号院清
联系地址
华科技园科技大厦 C 座 25 层 华科技园科技大厦 C 座 25 层
电话 010-82150085 010-82150085
传真 010-82150618 010-82150618
电子信箱 IR@thunisoft.com IR@thunisoft.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年
本报告期 上年同期
同期增减
营业收入（元） 2,153,535,064.60 837,830,509.75 157.04%
归属于上市公司股东的净利润（元） 214,982,290.33 16,660,227.25 1,190.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
203,818,194.59 7,271,740.37 2,702.88%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -1,177,214,080.77 -581,899,689.50 -102.31%
基本每股收益（元/股） 0.26 0.02 1,200.00%
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.02 1,200.00%
加权平均净资产收益率 3.27% 0.28% 2.99%
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减
总资产（元） 9,980,445,025.93 9,797,440,253.69 1.87%
归属于上市公司股东的净资产（元） 6,683,157,120.07 6,462,671,298.07 3.41%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,710.45
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
14,212,254.69
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 177,808.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,753,391.26 主要为公益性捐赠支出
主要为个税手续费返还
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,227,695.78
和进项税加计抵减
减：所得税影响额 1,693,326.04
少数股东权益影响额（税后） 1,005,235.20
合计 11,164,095.74 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
在迎接建党一百周年和公司成立二十周年之际，公司紧抓信息技术应用创新（以下简称
“信创”）业务战略机遇，积极开拓公司未来发展空间，业务规模再创新高，运营效率继续
回升。报告期内，公司实现营业收入21.54亿元，同比增长157.04%；归属于上市公司股东的
净利润2.15亿元，同比增长1190.39%；扣非后归属于上市公司股东的净利润2.04亿元，同比
增长2702.88%。报告期内，剔除股权激励影响扣非后归属于上市公司股东的净利润为2.38
亿元，同比增加1358.40%，与2019年同期基本持平；其中，二季度单季，剔除股权激励影
响扣非后归属于上市公司股东的净利润为1.95亿元，同比增加367.57%，比2019年同期增加
14.15%。
报告期内，在公司主营的几个领域，客户需求旺盛，新签合同均快速增长。报告期内，
公司实现新签合同额17.00亿元，同比增长56%。其中，法律科技业务新签合同额比增长92%；
教育信息化业务新签合同额同比增长51%。公司期末在手合同额46.79亿元，同比增长81%，
在手合同充裕，可以有效支撑全年业绩增长。公司在几个主要领域的市场份额均有进一步提
升，从而巩固和加强了公司的市场地位和竞争能力。
（一）法律科技领域：5G 创新行业解决方案，驱动智慧司法建设
报告期内，受益于客户需求旺盛，公司法律科技业务快速增长，实现收入10.13亿元，同
比增加57.82%，比2019年同期增长9.67%；实现新签合同10.14亿，同比增长92%，比2019
年同期增长60%。
报告期内，公司持续扩展和深化对法律服务全产业链的场景覆盖，打造和推广第三代智
慧审判、互联网司法新模式、政法大数据执法监督、依法治省等创新解决方案，持续客户价
值创新，继续丰富法律科技网络并完善“一体化法律服务平台”，着力提升公司核心市场竞争
力。公司“第三代智慧审判系统”在全国十个省份推广试用，在多地形成“智慧审判”的标杆案例，
为后续业务规模化落地打好基础。公司在去年疫情期间推出的“云间”互联网庭审等系列产品，
目前已成为各法院的常态化部署，在此基础上，公司发布互联融合法庭解决方案，满足当事
人在互联网参与诉讼、法官在专网开庭的跨网系庭审模式，助力实现全流程全领域规范在线
诉讼活动，助力客户构建“中国特色、世界领先”的互联网司法新模式。公司发布“政法大数据
执法监督平台”，通过建立大数据执法办案风险分析机制，智能化监管质效显著提升。公司发
布“依法治省（区、市）解决方案”，强化对全省（区、市）法治建设状况的运行监测、质量
监控和成效监督，通过建设行政立法、行政执法监督、行政复议与应诉系统等业务系统，进
一步丰富法律科技网络，多维度支撑提升科学立法、严格执法、公正司法、全民守法，持续
助力促进国家治理体系和治理能力现代化。
今年二月初，公司与中国移动建立全面战略合作关系，随后双方完成了联合团队组建，
并持续开展全国31省各行业间业务交流与探讨、项目合作等相关工作。报告期内，公司打造
多个5G+行业创新解决方案，完成数个5G+应用场景落地：5G+移动办案，打通卷宗、审判、
文书制作等系统，结合移动阅卷、电子签名等信息化手段，为法官、检察官提供移动场景下
的办案辅助；5G+可视化执行指挥系统，结合区块链存证、全景摄像与GPS数据采集等技术，
智能化实现上下协调、内外联动与实时高效沟通；5G+互联网庭审，不仅支撑疫情防控期间
案件审理的正常开展，更结合VR、裸眼3D、全息证据展示、微表情等相关AI技术，打造互联
网庭审沉浸式体验；5G+政法跨部门协同办案，基于无线专网实现法院与看守所之间的远程
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提讯、法院与公安的远程示证、法院与检察院以及监狱的远程庭审。公司将携手中国移动继
续5G技术的行业应用及业务模式创新，丰富5G应用场景，持续创造客户价值，打造智慧司
法建设的一个重要增长引擎。
（二）教育信息化领域：聚焦教育新基建建设，全面升级智慧校园方案
报告期内，公司教育信息化业务持续回暖新签合同快速增长，实现收入0.96亿元，同比
增加132.87%，但暂时还未达到2019年同期水平；实现新签合同1.93亿，同比增长51%，比
2019年同期增长61%。
报告期内，公司坚持应用软件和解决方案创新，持续提升客户价值，全面支撑客户不断
提升的信息化需求。公司提早布局“教育新基建”发展方向，报告期内，“智慧校园”解决方案实
现全面升级，包含“智慧教学、智慧管理、智慧服务、数据智能”四大主题，并持续丰富“奕课
堂”智慧教学融合解决方案，在智能管理运营平台的基础上，将信息技术融入到“教、学、管、
评”各场景中，贯通全过程数据，创新升级智慧教务、智慧学习、智慧管控、智慧评教、教学
大数据智能分析等产品，以应用创新促进教学改革。公司根据高校的信息化发展诉求和政策
趋势，持续加大对数据治理体系的研发投入，帮助客户实现数据体系的建设与数据应用的落
地，报告期内为20多所高校提供了安全可信的数据治理服务。公司和腾讯合作推出的“招宣助
手、招生通”等SaaS产品上线超过100所高校。
公司作为教育信息化行业领先企业，受邀参与多项行业标准制定。报告期内，参与《高
等学校数字校园建设规范》《2021年教育信息化标准研制提案》等多项国家级标准的编写和
提案，深度参与教育部科技发展中心设立的“中国高校产学研创新基金-2020年第二批课题-新
一代信息技术创新项目”，不断提高公司的行业影响力和产品创新研发的前瞻性。
今年七月初，教育部等六部门发布《关于推进教育新型基础设施建设构建高质量教育支
撑体系的指导意见》，指出“到2025年，基本形成结构优化、集约高效、安全可靠的教育新型
基础设施体系，并通过迭代升级、更新完善和持续建设，实现长期、全面的发展。建设教育
专网和‘互联网+教育’大平台，为教育高质量发展提供数字底座”。预计行业景气度会进一步提
升，公司业务将受益于提前的战略布局。
（三）智慧政务领域：有效把握战略机遇，扎实布局业务应用
报告期内，公司紧抓信创业务战略机遇，智慧政务业务快速落地，新签合同继续保持快
速增长，实现收入9.72亿元，同比增加1315.52%，比2019年同期增长519.25%；实现新签合
同3.52亿，同比增长32%，比2019年同期增长229%，着力开拓公司未来发展空间。
报告期内，公司持续坚持技术平台和产品的研发攻关，为应用软件创新和业务模式创新
打好基础。在信创技术推进过程中，为应对系统复杂集成难、用户体验要求高、更换改造投
资大、新兴技术变化快等多方面的挑战，报告期内，公司发布基于信创的行业数字中台2.0，
致力于快速打造稳定、安全且低成本的信创应用系统。公司大力推动中台与行业应用集成、
与信创基础设施适配，通过开放中台，已经完成50余款产品的信创适配改造，与飞腾、龙芯、
鲲鹏、麒麟软件等进行集成适配验证。同时，公司与合作伙伴联合研发基于数字中台的行业
解决方案，为合作伙伴赋能，打造良好的合作生态。
今年八月初，中共中央国务院印发《法治政府建设实施刚要（2021-2025年）》，指出“到
2025年，政府行为全面纳入法治轨道，职责明确、依法行政的政府治理体系日益健全，行政
执法体制机制基本完善，行政执法质量和效能大幅提升，突发事件应对能力显著增强，各地
区各层级法治政府建设协调并进，更多地区实现率先突破，为到2035年基本建成法治国家、
法治政府、法治社会奠定坚实基础”。公司将积极发挥在法律科技领域的业务和技术积累，发
挥好信创业务领先优势，坚持深入政务细分行业的应用软件和解决方案创新，着力开拓公司
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在智慧政务领域的发展空间，以促进和支撑公司智慧政务业务可持续发展。
附：业务概述
伴随中国建设和改革的历史进程，软件服务业的发展持续加快。越来越多的客户承担日
益重要的社会服务职责，在业内竞争压力日趋激烈的背景下，需求侧更有动力和能力在业务
应用和数据应用方面投入更大的力量。同时，以人工智能、大数据、云计算、信创等新技术
为代表的技术发展，促进产品技术应用和业务价值等方面不断创新，加快了产业供给侧的发
展。在此基础上，市场环境更加规范、成熟，也更有利于优秀软件企业的发展。
作为致力于“帮助客户更好地服务社会”的软件服务企业，公司是国内法律科技市场的领
导企业，并在教育信息化、智慧政务等重要的软件服务市场占据了优势地位，也是领域内诸
多重要技术应用的创新者和积极推动者。
在法律科技领域，持续扩展和深化对法律相关机关单位、律师、企业等的覆盖和连接，
打通法律服务各环节的业务流转和数据交互，建设全产业链的场景覆盖，公司深耕“司法”环
节（法院、检察院）和“执法”环节（公安、纪检监察、政法委、司法行政等）业务，已拥有
200多款自主知识产权的软件产品。公司逐步延伸业务至“守法”环节，打造法律业务智能辅助、
风险和诉讼管理、内外部协作、情报分析等软件，服务十余万名法律人，并为多个行业的头
部企业提供智能法律服务系统；同时，公司聚焦企业破产、小额金融纠纷、保险等业务领域，
围绕司法诉讼积极创新和拓展法律科技服务。公司持续丰富法律科技网络并构建“一体化法律
服务平台”，布局未来法律科技生态，努力推进新时代法律服务。
在教育信息化领域，公司持续以应用软件产品和解决方案创新为核心市场驱动力，围绕
高校的教学、科研、管理和服务等全场景，提供覆盖师生及管理者全生命周期的、一站式的、
可个性化配置的产品及整体解决方案。公司拥有170多项自主知识产权产品，累计为1000余
所高校、2000多万师生提供信息化服务，客户覆盖全国30个省（自治区、直辖市）。
在智慧政务领域，公司依靠领先的信创能力，通过紧贴客户实际需求，不断打磨行业产
品，可以逐步提升细分市场的市占率。未来，公司将在持续拓展业务提升市占率的同时，通
过在细分市场业务深耕，持续产品、服务和解决方案创新，助力增强政府服务能力，推动国
家治理能力长效提升。
二、核心竞争力分析
在各界支持下，公司坚持产业与行业专注，选择适合自身业务的成长策略和竞争策略，
形成持续积累；公司合理制定发展目标，整合协同业务资源，持续加强差异化竞争优势；公
司长期健康发展带来战略纵深，持续提升战略投入能力和风险抵御能力。同时，公司通过完
善治理结构、弘扬企业文化、打造行业品牌、精进企业经营，适应了发展环境、增强了发展
动能、把握了发展机遇、降低了发展风险，保持了又好又快发展。
公司的竞争优势，突出表现在以下几个主要方面：
（1）产品优势。
业务理解深入，核心产品应用效果好。产品的业务理解深入、功能实用灵活，软件的设
计合理、完成度高、易用性强，为客户业务带来所需的应用效果和投资回报，帮助客户更好
地服务社会，实现了社会效益和商业价值的相互促进。
新技术赋能行业应用，产品快速迭代创新。一方面，公司准确把握市场需求和客户需要，
积极投入产品研发、应用创新、引领行业。另一方面，公司通过先进的产品研发管理体系和
软件工程管理能力，充分发挥人力资源优势，合理运用先进技术，精益求精、推陈出新。
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（2）服务优势。
客户服务体系完善，持续聚焦客户价值。服务完整覆盖了咨询、研发、集成、运营的系
统生命周期，建设了覆盖全国的综合服务体系，实现了本地化的高水平软件服务，擅长于向
客户交付完整解决方案，积累了丰富的特大型应用总集成案例。服务人才、经验、管理体系
等优势突出，长期保持良好的口碑和评价。
服务管理体系先进。公司是国家信息技术服务标准化工作的主要推动者之一，一方面提
升了公司的服务品牌和市场地位，另一方面提高了营销与服务的效果、效率，促进了业务发
展。
（3）技术优势。
公司准确把握产业发展方向，广泛开展交流合作，保持了较高的技术研发投入，技术体
系合理、先进、完整。通过引进消化国际先进技术，建立健全完整的软件技术体系与系统技
术体系，持续推进新技术的应用与创新，应用能力与工程能力整体达到了国内一流水平。
公司在科技研究方面，以自主创新促进技术发展和业务发展。公司积极参与行业标准和
产业标准的研制和推广，提升应用能力与工程能力，扩大行业影响力；与多所高校及科研院
所开展产学研合作，共同承接国家重点研发计划；通过开展人才培养、成果转让、联合开发、
技术服务、共建创新平台等多种形式的科技合作，聚集行业精英，把握产业方向。
目前公司在全国布局落地4个研究院、8个研发中心，软件研发质量可靠、本地化快速响
应、成本可控，保持了高效和相对充足的软件交付能力。基于网络应用平台、研发测试平台、
大数据平台、非结构化数据应用等长期积累，公司在人工智能、私有云、业务中台、数据和
智能中台、信创技术等应用创新领域保持了国内先进水平。
（4）人才优势。
公司实施面向发展的积极人才战略，有效组织人才培养与引进，公司形成了多渠道、多
平台、多维度的高端人才核心力量。公司作为所在细分行业的龙头企业，为优秀人才脱颖而
出提供了多元化激励方式和施展才华的广阔舞台。在此基础上，有利于员工个人发展和软件
业务成长的企业文化，为源源不断培养业务专家和技术专家提供了良好环境。
（5）市场优势。
公司是国内法律科技市场的领导企业，长期保持市场占有率的领先地位；公司在教育信
息化、智慧政务等重要的软件服务市场取得了领先优势。公司在所属行业内，长期积累了较
高的品牌影响力和客户满意度，企业实力受到行业管理机构和产业研究机构的高度认可。
十多年以来，公司经营业绩保持了持续、稳健的发展，发展速度显著高于行业平均水平，
为客户服务、业务拓展、研发创新提供了有力保障。
综上所述，作为软件服务企业，公司的差异化战略得到了坚决执行、取得了应用成果。
在需求侧，客户业务的“新基建”是国家发展的重点，业务价值高，投入有保障，长期发展空
间大。在供给侧，公司的软件服务竞争优势明显、盈利能力强。在竞争激烈的软件服务行业，
公司取得这样的优势地位，深层次的驱动力离不开创新，而公司的综合优势也聚焦于创新。“围
绕客户业务战略的发展需要，发挥产品、服务、技术、人才、市场等优势，推动客户业务应
用创新，帮助客户更好服务社会，并从中获得合理的商业回报”，这就是公司的核心竞争力。
报告期内，新增软件著作权如下：
名称 版本号 证书编号 取得方式 发证日期
法检行业业务支撑平台 V2.0 软著登字第6736611号 受让取得 2021/1/4
文字识别系统 V2.5 软著登字第6736607号 受让取得 2021/1/4
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材料识别系统 V2.3 软著登字第6736610号 受让取得 2021/1/4
可信数据链协同服务管理系统 V1.0 软著登字第6755654号 原始取得 2021/1/6
华宇数据融合与治理系统 V1.0 软著登字第6755578号 原始取得 2021/1/6
华宇大数据应用中台系统 V1.0 软著登字第6755579号 原始取得 2021/1/6
大数据采集与汇聚工具系统 V1.0 软著登字第6755580号 原始取得 2021/1/6
大数据管理平台 V3.0 软著登字第6764685号 原始取得 2021/1/7
食品药品医疗器械化妆品抽检监测管理系统 V1.0 软著登字第6764390号 原始取得 2021/1/7
食品安全许可系统 V1.0 软著登字第6764391号 原始取得 2021/1/7
华宇数据共享交换与协同管理平台 V1.0 软著登字第6764393号 原始取得 2021/1/7
食品药品医疗器械化妆品监督检查管理系统 V1.0 软著登字第6764392号 原始取得 2021/1/7
食品大数据管理平台 V1.0 软著登字第6764400号 原始取得 2021/1/7
万户任务中心管理平台软件 V1.0 软著登字第6764709号 受让取得 2021/1/7
万户医德医风管理软件 V1.0 软著登字第6767765号 受让取得 2021/1/8
万户排班管理软件 V1.0 软著登字第6767785号 受让取得 2021/1/8
万户网上职代会管理软件 V1.0 软著登字第6767784号 受让取得 2021/1/8
万户集中中心管理平台软件 V1.0 软著登字第6767795号 受让取得 2021/1/8
万户现代医院风险防控管理软件 V1.0 软著登字第6767802号 受让取得 2021/1/8
万户政务协同办公平台软件 V11.5 软著登字第6767783号 受让取得 2021/1/8
万户开发平台软件 V1.0 软著登字第6767803号 受让取得 2021/1/8
万户自定义流程及模块管理软件 V1.0 软著登字第6767794号 受让取得 2021/1/8
万户安全可靠协同办公平台软件 V1.0 软著登字第6767773号 受让取得 2021/1/8
万户财务共享平台软件 V1.0 软著登字第6767772号 受让取得 2021/1/8
万户医院患者满意度测评软件 V1.0 软著登字第6767774号 受让取得 2021/1/8
万户教学管理软件 V1.0 软著登字第6767801号 受让取得 2021/1/8
万户预算管理软件 V1.0 软著登字第6767811号 受让取得 2021/1/8
万户医院廉洁风险防控管理软件 V1.0 软著登字第6767812号 受让取得 2021/1/8
万户医院运营管理平台软件 [简称：ezHRP] V1.0 软著登字第6767813号 受让取得 2021/1/8
万户知识文库管理平台软件[简称：知识文库] V1.0 软著登字第6767809号 受让取得 2021/1/8
万户政务微信平台软件 V1.0 软著登字第6767810号 受让取得 2021/1/8
万户督查督办管理软件 V1.0 软著登字第6767771号 受让取得 2021/1/8
RBI报表平台[简称：RBI] V5.2 软著登字第6151197号 原始取得 2021/1/8
类案与法规推送系统 V5.0 软著登字第6792173号 原始取得 2021/1/13
文书智能辅助生成系统 V1.0 软著登字第6796136号 原始取得 2021/1/14
智能庭审辅助系统 V1.0 软著登字第6798697号 原始取得 2021/1/14
司法公开质效分析系统 V1.0 软著登字第6804377号 原始取得 2021/1/15
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
嵌入式视讯互联系统 V2.0 软著登字第6823768号 原始取得 2021/1/19
华宇超影-流媒体管理平台 V3.0 软著登字第6834623号 原始取得 2021/1/20
文书解析平台 V1.0 软著登字第6830402号 原始取得 2021/1/20
定性量纪定罪参考系统 V2.2 软著登字第6829599号 原始取得 2021/1/20
繁简案件通用模型预测服务平台 V1.0 软著登字第6847021号 原始取得 2021/1/22
智能数据管理平台 V1.0 软著登字第6847018号 原始取得 2021/1/22
金融一体化办案系统 V2.0 软著登字第6903938号 原始取得 2021/2/2
北京互联网法院电子诉讼平台 V1.0 软著登字第6954586号 原始取得 2021/2/8
执转破企业画像与判定系统 V1.0 软著登字第6966288号 原始取得 2021/2/9
电子卷宗管理与应用系统 V4.0 软著登字第6980907号 原始取得 2021/2/19
法定继承纠纷案件智能分析与方案自动推荐系统 V1.0 软著登字第6988470号 原始取得 2021/2/20
联奕元数据管理软件 V5.0 软著登字第7012185号 原始取得 2021/2/24
联奕高校数据资产信息服务软件 V5.0 软著登字第7015733号 原始取得 2021/2/24
联奕高校业务分析过程管理软件 V5.0 软著登字第7015329号 原始取得 2021/2/24
联奕本科智能评教评学管理软件 V4.0 软著登字第7014276号 原始取得 2021/2/24
联奕高校数据质量反馈软件 V5.0 软著登字第7014172号 原始取得 2021/2/24
联奕高校教学耗材采购服务软件 V1.0 软著登字第7014600号 原始取得 2021/2/24
联奕高校学术诚信管理软件 V1.0 软著登字第7020033号 原始取得 2021/2/25
联奕高等院校基本情况报表软件[简称:高基表] V5.0 软著登字第7018839号 原始取得 2021/2/25
其他热点家事纠纷案件智能分析与方案自动推荐系统 V1.0 软著登字第7032870号 原始取得 2021/2/26
纪检监察电子卷宗管理系统[简称：电子卷宗系统] V2.0 软著登字第7040206号 原始取得 2021/3/1
华宇行云易写软件 V2.0 软著登字第7038966号 原始取得 2021/3/1
离婚纠纷案件智能分析与方案自动推荐系统 V1.0 软著登字第7054812号 原始取得 2021/3/3
法律援助智能办案系统 V2.0 软著登字第7074201号 原始取得 2021/3/8
智慧协同办公系统 V3.0 软著登字第7094334号 原始取得 2021/3/10
Flex车辆管理系统 V3 软著登字第7301027号 原始取得 2021/3/10
Flex应急值班管理系统 V3 软著登字第7301029号 原始取得 2021/3/10
Flex资产管理系统 V3 软著登字第7301028号 原始取得 2021/3/10
元典公证业务管理系统 V1.0 软著登字第7107670号 原始取得 2021/3/12
桌面智能检索系统 V2.0 软著登字第7112410号 原始取得 2021/3/15
智慧政务协同办系统 V3 软著登字第7357857号 原始取得 2021/3/15
当事人法律主体适格审查系统 V1.0 软著登字第7130383号 原始取得 2021/3/17
诉讼材料推荐系统 V1.0 软著登字第7140321号 原始取得 2021/3/18
诉前智能交互引导系统 V1.0 软著登字第7134116号 原始取得 2021/3/18
诉状智能审核系统 V1.0 软著登字第7145106号 原始取得 2021/3/19
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人行利率数据报送平台[简称：IMAS报送] V3.0 软著登字第7171878号 原始取得 2021/3/25
EAST监管数据报送系统[简称：EAST报送] V4.0 软著登字第7171766号 原始取得 2021/3/25
行政复议与应诉系统 V2.0 软著登字第7194665号 原始取得 2021/3/30
资金管理系统[简称：FM] V2.0 软著登字第7194506号 原始取得 2021/3/30
华宇文档阅读批注软件 V1.0 软著登字第7226381号 原始取得 2021/4/7
集约化智慧执行系统 V2.1 软著登字第7255601号 原始取得 2021/4/13
Marvin律师平台 V1.3 软著登字第72543560号 原始取得 2021/4/13
移动办公文件报送系统 V1.0 软著登字第7278166号 原始取得 2021/4/19
华宇车辆管理系统 V3.0 软著登字第7278179号 原始取得 2021/4/19
华宇机关党建系统 V3.0 软著登字第7278180号 原始取得 2021/4/19
华宇日程管理系统 V3.0 软著登字第7278335号 原始取得 2021/4/19
华宇通讯录管理系统 V3.0 软著登字第7278068号 原始取得 2021/4/19
华宇文档管理系统 V3.0 软著登字第7278069号 原始取得 2021/4/19
华宇值班管理系统 V3.0 软著登字第7278255号 原始取得 2021/4/19
华宇ArteryChain区块链平台 V3.2 软著登字第7335333号 原始取得 2021/4/28
裁判文书公开敏感信息评查系统 V1.0 软著登字第7357704号 原始取得 2021/5/6
司法公开综合管理平台 V1.0 软著登字第7357716号 原始取得 2021/5/6
裁判文书公开敏感信息屏蔽系统 V1.0 软著登字第7357705号 原始取得 2021/5/6
知识管理平台 V1.0 软著登字第7372901号 原始取得 2021/5/8
人脸识别系统 V2.0 软著登字第7372893号 原始取得 2021/5/8
基于自主安全计算平台的公文智能排版与校对系统 V2.1 软著登字第7381978号 原始取得 2021/5/10
信息化项目技术审查管理系统（自主安全版） V1.0 软著登字第7436201号 原始取得 2021/5/18
华宇万户医院网站管理软件 V1.0 软著登字第7473357号 原始取得 2021/5/24
项目流程管理系统 V1.0 软著登字第7482832号 原始取得 2021/5/25
基于自主安全计算平台的公文智能排版与校对系统 V2.1 软著登字第7516427号 原始取得 2021/5/28
戒毒数据上报系统 V1.0 软著登字第7513074号 原始取得 2021/5/28
人脸识别系统 V2.0 软著登字第7525603号 原始取得 2021/5/31
知识管理平台 V1.0 软著登字第7525602号 原始取得 2021/5/31
文书解析能力引擎平台 V2.0 软著登字第7536096号 原始取得 2021/6/1
刑事检察出庭示证系统 V1.0 软著登字第7536095号 原始取得 2021/6/1
文字识别系统 V3.0 软著登字第7531979号 原始取得 2021/6/1
NLP能力构建平台 V2.0 软著登字第7560799号 原始取得 2021/6/4
知识管理平台 V2.0 软著登字第7586703号 原始取得 2021/6/9
华宇人脸识别系统 V2.1 软著登字第7586704号 原始取得 2021/6/9
基于自主安全计算平台的公文智能排版与校对系统 V2.2 软著登字第7593847号 原始取得 2021/6/10
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材料识别系统 V3.0 软著登字第7593849号 原始取得 2021/6/10
纪检监察智能审理系统 V2.0 软著登字第7604761号 原始取得 2021/6/11
政务协同办公系统 V1.0 软著登字第7644433号 原始取得 2021/6/21
智慧法庭建设系统 V1.0 软著登字第7644434号 原始取得 2021/6/21
三书比对系统 V1.0 软著登字第7654552号 原始取得 2021/6/22
检察大数据应用平台 V2.1 软著登字第7675549号 原始取得 2021/6/25
互联网交易监管大数据分析平台 V2.0 软著登字第7675685号 原始取得 2021/6/25
市场监管大数据分析决策平台 V2.0 软著登字第7675684号 原始取得 2021/6/25
图数据库系统[简称ArteryGraph] V2.0 软著登字第7670346号 原始取得 2021/6/25
华宇网页轻阅读系统 V2.0 软著登字第7670282号 原始取得 2021/6/25
华宇移动签批中间件软件 V2.0 软著登字第7670281号 原始取得 2021/6/25
移动政务办公（自主安全版）系统 V4.0 软著登字第7682706号 原始取得 2021/6/28
智慧政务协同（自主安全版）系统 V4.0 软著登字第7682976号 原始取得 2021/6/28
统一身份认证管理平台[简称：UIM] V3.0 软著登字第7682716号 原始取得 2021/6/28
语音识别云平台 V3.0 软著登字第7682711号 原始取得 2021/6/28
嵌入式全高清庭审集控系统 V3.0 软著登字第7682712号 原始取得 2021/6/28
即时消息协作系统[简称：CoCall] V6.0 软著登字第7682713号 原始取得 2021/6/28
人工智能感知平台[简称：智核] V3.0 软著登字第7682695号 原始取得 2021/6/28
智能访客系统 V3.0 软著登字第7682696号 原始取得 2021/6/28
智能诉状生成系统 V3.0 软著登字第7682697号 原始取得 2021/6/28
华宇智慧运维监控管理软件 V1.0 软著登字第7695678号 原始取得 2021/6/30
报告期内，新增专利如下：
专利名称 专利类型 专利号 有效期 状态
一种基于前景蒙版的文档图像降噪方法 发明专利 201911049926.9 2021/3/2至2041/3/2 授权
一种OFD文档网页端浏览的方法及系统 发明专利 201911018601.4 2021/3/1至2041/3/1 授权
一种电子卷宗材料类型自动识别系统及其自主学习方法 发明专利 201911015179.7 2021/3/3至2041/3/3 授权
一种基于前景蒙版的文档图像降噪方法 发明专利 201911049926.9 2021/3/30至2041/3/30 授权
图像纠偏方法和装置、设备及存储介质 发明专利 201910202982.5 2021/5/11至2041/5/11 授权
一种基于聊天工具的群体通知管理系统 发明专利 201811495371.6 2021/1/22至2041/1/22 授权
新的项目交付发布包、生成和运行方法及可读存储介质 发明专利 201710677491.7 2021/2/9至2041/2/9 授权
一种人体关键点检测与自学习方法及装置 发明专利 2019113878820.00 2021/6/1至2041/6/1 授权
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
年初在手合同同比增幅
营业收入 2,153,535,064.60 837,830,509.75 157.04% 大，本年疫情影响减弱，
业务规模大幅增长
本年疫情影响减弱，业
营业成本 1,486,474,294.26 498,634,389.42 198.11% 务规模及信创业务占比
大幅增长
销售费用 124,915,941.52 107,884,530.41 15.79%
主要为本期发行限制性
管理费用 189,632,853.05 123,630,504.64 53.39%
股票费用的增加
财务费用 -17,132,416.97 -17,723,642.40 3.34%
所得税费用 5,773,661.26 -18,619,192.24 131.01% 本期利润同比增幅较大
研发投入 237,107,730.90 218,896,399.80 8.32%
在手合同规模大幅增
经营活动产生的现金
-1,177,214,080.77 -581,899,689.50 -102.31% 长，导致采购等项目实
流量净额
施支出大幅增长
投资活动产生的现金 主要为购买结构性存款
-183,377,519.56 113,386,726.65 -261.73%
流量净额 的影响
筹资活动产生的现金 主要为本期发行限制性
88,657,039.48 45,939,008.42 92.99%
流量净额 股票的影响
现金及现金等价物净 经营性现金流量净额变
-1,271,934,560.85 -422,573,954.43 -201.00%
增加额 动较大所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分产品或服务
应用软件 930,082,936.39 530,698,025.63 42.94% 169.45% 363.51% -23.89%
系统建设服务 890,553,776.66 738,778,926.46 17.04% 232.97% 226.16% 1.73%
运维服务 332,898,351.55 216,997,342.17 34.82% 47.83% 37.66% 4.82%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号—上市公司从事软件与信息技术服务
业务》的披露要求：
报告期内营业收入或营业利润占 10%以上的行业
16
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√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分客户所处行业
法律科技 1,012,838,456.47 710,321,528.59 29.87% 57.82% 96.86% -13.91%
教育信息化 96,108,993.74 50,301,738.35 47.66% 132.87% 109.82% 5.75%
智慧政务 972,358,421.76 689,176,717.23 29.12% 1315.52% 1218.70% 5.20%
企业 72,229,192.63 36,674,310.09 49.23% 71.80% 94.53% -5.93%
分产品
应用软件 930,082,936.39 530,698,025.63 42.94% 169.45% 363.51% -23.89%
系统建设服务 890,553,776.66 738,778,926.46 17.04% 232.97% 226.16% 1.73%
运维服务 332,898,351.55 216,997,342.17 34.82% 47.83% 37.66% 4.82%
分地区
华北地区 828,648,261.79 615,443,264.67 25.73% 188.71% 218.43% -6.93%
西南地区 702,468,880.38 486,254,680.34 30.78% 1209.91% 1522.12% -13.32%
华东地区 158,406,357.33 97,558,019.21 38.41% 71.10% 60.14% 4.21%
华中地区 156,745,135.28 95,821,988.70 38.87% 124.51% 165.39% -9.41%
华南地区 121,436,505.62 86,141,294.82 29.06% 69.54% 78.52% -3.57%
西北地区 101,172,153.91 69,253,231.41 31.55% -50.82% -28.58% -21.31%
东北地区 84,657,770.29 36,001,815.11 57.47% 47.32% 8.63% 15.14%
报告期内单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过
5000 万元的正在履行的合同情况
□ 适用 √ 不适用
主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 占营业成本 占营业成本 同比增减
金额 金额
比重 比重
材料及设备采购成本 1,184,200,947.18 79.67% 330,926,925.46 66.37% 257.84%
人工成本及费用 302,273,347.08 20.33% 167,707,463.96 33.63% 80.24%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 96,493.53 0.05% 否
营业外收入 861.49 0.00% 否
营业外支出 2,754,252.75 1.30% 主要为本期公益性捐赠支出 否
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
公司业务规模增加
货币资金 1,769,558,372.44 17.73% 3,066,912,025.18 31.30% -13.57% 及在实施项目采购
支出增加
公司业务规模及当
期收入大幅增长，
应收账款 2,272,753,020.73 22.77% 1,397,834,881.81 14.27% 8.50% 导致正常信用结算
期内的应收款项增
加
合同资产 105,443,203.22 1.06% 81,299,032.32 0.83% 0.23%
公司业务规模大幅
存货 2,177,767,614.39 21.82% 1,802,640,358.29 18.40% 3.42% 增长，导致在实施
项目增加
公司对联营企业四
长期股权
5,438,348.03 0.05% 2,504,054.77 0.03% 0.02% 川数字金沙科技有
投资
限公司的投资
固定资产 251,726,363.03 2.52% 254,633,812.48 2.60% -0.08%
使用权资 本年执行新租赁准
90,504,022.16 0.91% 0.00% 0.91%
产 则
短期借款 140,822,615.23 1.41% 148,071,945.23 1.51% -0.10%
合同负债 1,474,830,359.24 14.78% 1,806,312,533.99 18.44% -3.66%
本年执行新租赁准
租赁负债 58,341,131.61 0.58% 0.00% 0.58%
则
主要为本年募投项
无形资产 631,391,752.41 6.33% 305,256,944.12 3.12% 3.21%
目结项
主要为本年募投项
开发支出 77,967,912.11 0.78% 361,652,747.20 3.69% -2.91%
目结项
其他应付 主要为本年发行限
159,243,603.82 1.60% 42,688,022.41 0.44% 1.16%
款 制性股票
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入 本
本期 权益 期
其
公允 的累 计
他
项目 期初数 价值 计公 提 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变
变动 允价 的
动
损益 值变 减
动 值
金融资产
1、其他非流动金融
129,000,000.00 129,000,000.00
资产投资
2、交易性金融资产 80,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00
3、其他权益工具投
80,340,000.00 80,340,000.00
资
金融资产小计 209,340,000.00 80,000,000.00 30,000,000.00 259,340,000.00
上述合计 209,340,000.00 80,000,000.00 30,000,000.00 259,340,000.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
4,000,000.00 250,000,000.00 -98.40%
19
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
投
被投资 负债 披露索
投资 资金 资 产品 预计收 本期投 是否 披露日期
公司名 主要业务 投资金额 持股比例 合作方 表日 引（如
方式 来源 期 类型 益 资盈亏 涉诉 （如有）
称 的进 有）
限
展情
况
四川发
数据处
四川数 展大数
理、软件 不
字金沙 自有 据产业 股权 不适
开发与销 新设 4,000,000.00 40.00% 适 否
科技有 资金 投资有 投资 用
售、互联 用
限公司 限责任
网服务等
公司
合计 -- -- 4,000,000.00 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的 累计
资产类别 初始投资成本 价值变动 累计公允价 报告期内购入金额 报告期内售出金额 投资 期末金额 资金来源
损益 值变动 收益
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具投资 80,340,000.00 80,340,000.00 自有资金
其他非流动金融资产 129,000,000.00 129,000,000.00 自有资金
交易性金融资产 80,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 自有资金
合计 209,340,000.00 80,000,000.00 30,000,000.00 259,340,000.00 --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 104,281.30
报告期投入募集资金总额 10,163.03
已累计投入募集资金总额 70,646.22
募集资金总体使用情况说明
截至 2021 年 6 月 30 日，公司已实际投入非公开发行股票募集资金 70,646.22 万元，用于实施相关的募投项目及补充流动资金，募集资金余额为
36,204.94 万元（含扣除手续费后的利息收入）。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华宇软件股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]2187 号）核准，公司于 2019 年 4 月
非公开发行人民币普通股 55,938,493 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为 18.86 元/股，募集资金总额为人民币 105,500.00 万元，扣除与发行有关
的承销费及保荐费、验资费等费用 1,218.70 万元后，实际募集资金净额为 104,281.30 万元。上述募集资金已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华
验字[2019]000124 号《验资报告》验证。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
21
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本报 截止报 项目可
是否已 项目达到 是否
承诺投资项目 截至期末累 截至期末投 告期 告期末 行性是
变更项 募集资金承 调整后投资 本报告期投 预定可使 达到
和超募资金投 计投入金额 资进度(3)＝ 实现 累计实 否发生
目(含部 诺投资总额 总额(1) 入金额 用状态日 预计
向 (2) (2)/(1) 的效 现的效 重大变
分变更) 期 效益
益 益 化
承诺投资项目
1. 华宇新一代 2021 年
不适
法律 AI 平台建 否 54,000.00 54,000.00 8,364.61 30,549.30 56.57% 06 月 16 否
用
设项目 日
2. 华宇信息技
术应用创新软 2021 年
不适
件适配研发及 否 15,000.00 15,000.00 1,696.52 7,252.96 48.35% 06 月 18 否
用
集成测试中心 日
建设项目
3. 基于数据驱
2021 年
动的智慧市场 不适
否 4,900.00 4,900.00 101.90 2,462.66 50.26% 05 月 24 否
监管平台建设 用
日
项目
4. 补充流动资 不适
否 30,381.30 30,381.30 30,381.30 100.00% 否
金 用
承诺投资项目
-- 104,281.30 104,281.30 10,163.03 70,646.22 -- -- -- --
小计
超募资金投向
不适用
合计 -- 104,281.30 104,281.30 10,163.03 70,646.22 -- -- -- --
未达到计划进 2018 年 5 月召开第六届董事会第三十次会议审议通过关于非公开发行股票的相关事项。董事会后公司逐步启动“华宇新一代法律
度或预计收益 AI 平台建设项目”“华宇信息技术应用创新软件适配研发及集成测试中心建设项目”和“基于数据驱动的智慧市场监管平台建设项目”的建设
的情况和原因 工作，以自有资金投入项目建设。公司于 2019 年 4 月实施向特定对象非公开发行股票并获得募集资金。由于募集资金到位时间晚于项
（分具体项 目开始时间近 1 年，一定程度上延缓了募集资金投资项目的实施进度。
22
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目） 自 2019 年起，信创产业加速发展，对公司业务发展产生了重大、积极影响。随着信创产业相关技术、产品的持续提升和产业生
态建设的不断完善，公司的技术发展、产品研发和应用适配需要持续符合信创产业技术发展的要求。三个募集资金投资项目所属行业均
受到信创产业发展的积极影响，因此，募集资金投资项目的建设节奏和建设要求也需要与信创产业的发展相匹配，募集资金投资项目在
实施过程中，需要对信创产业新技术适配验证，保证募集资金投资项目的实施质量。
鉴于以上两个因素的影响，为了保障募集资金投资项目的实施质量与募集资金的使用效果，降低募集资金的使用风险，公司经审慎
研究，将募集资金投资项目的建设完成时间适度延后。本次募集资金投资项目延期事项经公司于 2020 年 4 月 8 日召开的第七届董事会
第七次会议审议通过。
项目可行性发
生重大变化的 不适用
情况说明
超募资金的金
额、用途及使 不适用
用进展情况
募集资金投资
项目实施地点 不适用
变更情况
募集资金投资
项目实施方式 不适用
调整情况
适用
募集资金投资 本次募集资金到位前，公司可根据市场情况利用自筹资金对募集资金项目进行先期投入，并在募集资金到位后予以置换。在募集
项目先期投入 资金到位前公司先行以自筹资金支付华宇新一代法律 AI 平台建设项目 5,978.26 万元、华宇信息技术应用创新软件适配研发及集成测试
及置换情况 中心建设项目 1,966.52 万元、基于数据驱动的智慧市场监管平台建设项目 535.62 万元。2019 年 6 月 20 日，公司第六届董事会第四十
四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换前期已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换前期已投入募集资金
投资项目的自筹资金 8,480.40 万元，相关资金已完成置换。
适用
用闲置募集资
金暂时补充流 公司于 2020 年 7 月 30 日召开第七届董事会第十一次会议及第七届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂
动资金情况 时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司使用不超过人民币 30,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，用于与公司主营业
务相关的生产经营，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月或者募集资金使用完毕前（以孰在前为准），到期日前将归还至
23
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
募集资金专户。
2021 年 5 月 24 日，公司将人民币 30,000 万元暂时补充流动资金的闲置募集资金归还至募集资金专户，使用期限未超过 12 个月。
适用
项目实施出现 截至 2021 年 6 月 30 日，募集资金结余 36,204.94 万元（含扣除手续费后的利息收入）。在募投项目实施过程中，公司严格按照募
募集资金结余 集资金管理的有关规定谨慎使用募集资金，根据项目规划结合实际市场情况，严格执行预算管理，在确保募投项目质量的前提下，本着
的金额及原因 合理、有效、谨慎的原则使用募集资金。鉴于技术路线向国产化转型、边缘化计算以及云技术的发展和深入应用等原因，使得募投项目
硬件方面的投入得到了有效节约，在结果上也达到了项目预期。
尚未使用的募 截至 2021 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金余额为 36,204.94 万元（含扣除手续费后的利息收入），存放于募集资金专户中。公
集资金用途及 司于 2021 年 6 月 28 日召开第七届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久性补充流
去向 动资金的议案》，拟将节余募集资金用于永久性补充流动资金，公司于 2021 年 7 月 14 日召开第三次临时股东大会审议通过该议案。
募集资金使用
及披露中存在 本公司不存在募集资金使用的其他情况。本公司已披露的募集资金相关信息及时、真实、准确、完整披露，不存在募集资金管理违规
的问题或其他 情况。
情况
注：1、本次结余募集资金于 2021 年 7 月完成永久补流；
2、完成永久补流后，募集资金全部使用完毕，投入进度 100%。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
逾期未收回理
委托理财的资 委托理财 逾期未收回的
具体类型 未到期余额 财已计提减值
金来源 发生额 金额
金额
银行理财产品 自有资金 8,000 5,000 0 0
合计 8,000 5,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
北京华宇信息技 软件开发与
子公司 8.5 亿 5,340,002,569.45 2,162,194,568.17 1,938,295,632.67 277,124,747.60 253,113,977.72
术有限公司 销售
联奕科技股份有 软件和信息
子公司 9,631.05 万 1,019,633,957.47 913,033,965.26 117,686,618.21 2,989,807.10 4,047,578.14
限公司 技术服务业
上海浦东华宇信 软件开发与
子公司 3,000 万 172,150,293.35 136,005,864.60 48,269,431.25 2,662,178.26 2,441,423.66
息技术有限公司 销售
北京万户网络技 软件开发与
子公司 5,000 万 253,605,048.37 185,023,537.12 54,471,979.06 -9,031,473.81 -5,108,209.86
术有限公司 销售
华宇（大连）信 软件开发与
子公司 1.2 亿 247,230,355.58 197,841,548.78 105,531,112.54 527,728.87 1,150,345.22
息服务有限公司 销售
北京亿信华辰软 软件开发与
子公司 1,250 万 260,263,994.93 98,899,792.10 30,551,030.45 -14,135,049.30 -11,285,829.26
件有限责任公司 销售
软件开发与
北京华宇元典信 6,176.4706
子公司 销售、技术 70,599,439.50 45,793,374.43 22,451,930.69 -2,278,333.55 -524,059.26
息服务有限公司 万
咨询
广州华宇信息技 软件开发与
子公司 5,000 万 144,489,268.04 117,381,623.52 17,535,830.86 -17,289,246.04 -14,436,083.67
术有限公司 销售
华宇金信（北京） 软件开发与
子公司 8,000 万 312,624,106.09 76,526,274.49 5,063,170.45 -28,536,799.82 -23,810,779.63
软件有限公司 销售
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报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
（1）华宇信息
华宇信息成立于 2009 年 9 月 9 日，注册资本 8.5 亿元，住所为北京市海淀区中关村东
路 1 号院 8 号楼 21 层 C2301，C2302。华宇信息专注于电子政务领域的软件与信息服务，
为客户的信息化事业提供全方位的解决方案与服务。业务范围涵盖法院、检察院、司法行政、
政法委、纪检监察、公安、各级党委和政府部门。公司持有华宇信息 100%股权。
报告期末，总资产 53.40 亿元，净资产 21.62 亿元；报告期内，实现净利润 2.53 亿元。
（2）联奕科技
联奕科技成立于 2004 年 7 月 5 日，注册资本 9,631.05 万元，住所为广州市天河区科韵
路 16 号自编 1 栋 501。联奕科技是国内领先的智慧校园综合解决方案服务商，业务覆盖微服
务软件产品、“互联网+”服务及智慧校园整体解决方案。公司持有联奕科技 85.66%股权。
报告期末，总资产 10.20 亿元，净资产 9.13 亿元；报告期内，纳入合并报表的净利润
404.76 万元。
（3）浦东华宇
浦东华宇成立于 2000 年 4 月 3 日，注册资金人民币 3,000 万元，住所为中国(上海)自由
贸易试验区祖冲之路 899 号 2 幢 4 层。浦东华宇主要服务于华东地区客户，致力于公检法、
金融、证券、保险、食品药品等业务领域的集成开发与技术服务，以软件开发带动系统集成、
信息安全和信息技术咨询。公司持有浦东华宇 100%的股权。
报告期末，浦东华宇总资产 1.72 亿元，净资产 1.36 亿元；报告期内，实现净利润 244.14
万元。
（4）万户网络
万户网络成立于 2003 年 8 月 12 日，注册资金人民币 5,000 万元，住所为北京市北京经
济技术开发区科谷一街 10 号院 11 号楼 8 层 801。万户网络专注于协同办公系统（OA），为
客户高效协同的工作提供信息化支持。公司持有万户网络 100%的股权。
报告期末，万户网络总资产 2.54 亿元，净资产 1.85 亿元；报告期内， 纳入合并报表的
净利润-510.82 万元。
（5）大连华宇
大连华宇成立于 2012 年 9 月 19 日，注册资金 1.2 亿元，住所为辽宁省大连市甘井子区
春田园 C-4-501。大连华宇主要从事自有软件产品研发、软件项目开发和售后服务等业务，
为集团的快速发展和技术创新提供技术开发平台。公司持有大连华宇 100%的股权。
报告期末，大连华宇总资产 2.47 亿元，净资产 1.98 亿元；报告期内，实现净利润 115.03
万元。
（6）亿信华辰
亿信华辰成立于 2006 年 10 月 31 日，注册资本 1,250 万元，住所为北京市海淀区西小
口路 66 号中关村东升科技园 B-2 号楼五层 A502 室。亿信华辰长期专注于大数据领域相关技
术和应用解决方案的研究和实践，商业智能领域相关产品的研发和推广，数据采集与分析应
用领域的咨询与服务。公司持有亿信华辰 80%股权。
报告期末，亿信华辰总资产 2.60 亿元，净资产 9,889.98 万元；报告期内，实现净利润
-1,128.58 万元。
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（7）华宇元典
华宇元典成立于 2016 年 7 月 25 日，注册资本人民币 6,176.4706 万元，住所为北京市
海淀区中关村东路 1 号院 8 号楼 21 层 C2303。华宇元典专注于法律人工智能深度研发，运
用自然语言处理、数据挖掘、机器学习、知识工程等技术，打造法律智能产品，为法官、检
察官、律师、其他诉讼参与者、法律研究者、立法工作者、企业法务、社会公众和征信机构
等提供领先的法律数据服务及产品。公司持有华宇元典 30%的股权。
报告期末，华宇元典总资产 7,059.94 万元，净资产 4,579.34 万元；报告期内，实现净
利润-52.41 万元。
（8）广州华宇
广州华宇成立于 2007 年 9 月 11 日，注册资本 5,000 万元，住所为广州市海珠区阅江中
路 688 号保利国际广场北塔 15 层。广州华宇主要服务于华南地区法律科技领域的客户，专
注于电子政务领域的相关产品开发、平台建设及应用系统整合集成。公司持有广州华宇 100%
股权。
报告期末，广州华宇总资产 1.44 亿元，净资产 1.17 亿元；报告期内，实现净利润-1,443.61
万元。
（9）华宇金信
华宇金信成立于 2007 年 1 月 26 日，注册资本 8,000 万元，住所为北京市北京经济技术
开发区科谷一街 10 号院 11 号楼 9 层 901。华宇金信利用云计算、大数据、人工智能、物联
网、区块链、移动应用等技术，将技术与新市场监管业务进行全面融合，提供咨询规划、应
用开发、系统建设、数据服务和运行维护的全方位服务。公司持有华宇金信 100%的股权。
报告期末，华宇金信总资产 3.13 亿元，净资产 7,652.63 万元；报告期内，实现净利润
-2,381.08 万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、经济环境风险
“新冠”疫情加速了全球经济、政治形势的变化，中国经济发展在国际社会上面临的不确
定性和挑战骤增，大国博弈加速升温，世界经济持续低迷。我国正处在转变发展方式、优化
经济结构、转换增长动力的攻关期，结构性、体制性、周期性问题相互交织，经济下行压力
加大。发达国家在工业互联网、智能制造、人工智能、大数据等领域加速战略布局，抢占未
来发展主导权，给我国软件和信息技术服务业跨越发展带来深刻影响。我国加快新旧发展动
能接续转换，国家高度重视“新基建”的发展，实行包容审慎监管，推动大数据、云计算、物
联网广泛应用，新兴产业蓬勃发展，传统产业深刻重塑。面对经济环境可能存在的问题和变
化，公司紧抓科技政策带来的优势，积极拓展市场，保障公司盈利能力。公司将持续增加自
主研发投入，鼓励科技创新，努力提高产品竞争力及公司核心竞争力，提高公司的抗风险能
力。
2、行业政策风险
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我国大力推动软件行业、电子政务等行业发展，政府部门先后颁布财税、投融资、研发、
知识产权等多项扶持政策，为行业发展提供强有力的政策支持、营造良好的发展环境。目前，
我国统一完整的国家电子政务网络基本形成，网络安全审查、信息安全等级保护等制度不断
完善，网络空间日益清朗。根据“十四五”对国家信息化的规划，在今后一段时期内，我国信
息化还将处于一个持续发展期。发展过程中存在的问题，需要通过政策规范的有效引导，逐
步解决。如果未来国家产业政策出现重大变动，对软件和信息技术服务行业的产业政策发生
不利变化，将可能导致公司的市场环境和发展空间发生变化，给公司经营带来风险。公司会
积极把握政策动向，持续提升自身管理水平及风险抵抗能力，提高公司市场竞争力。
3、技术风险
我国信息化发展中还存在一些突出短板，主要是技术产业生态系统不完善、信息资源开
发利用和公共数据开放共享水平不高、网络空间安全面临严峻挑战等。信息技术更新换代较
快，由于外部环境的不确定性，技术创新本身的复杂性，可能会导致达不到预期目标。公司
会不断完善技术研发、技术创新体系，逐步提高自主创新能力，同时紧跟行业技术发展趋势，
把握产品和技术研发方向，让技术研发面向市场，及时根据市场变化和客户需求推出新产品
和解决方案，保障技术的创新性和领先性，持续提高公司的市场竞争力。
4、管理风险
近几年公司的业务规模不断拓展，业务范围也不断扩大，组织结构日益复杂，一定程度
上加大了公司经营决策和控制风险的难度，对公司的管理提出了更高的要求。目前公司持续
健全治理体系，完善法人治理结构，优化公司治理制度，参照国际领先的“ESG”评价体系持
续提升公司治理水平，有效推进制度落实运行，确保管理权责清晰、决策高效。此外，公司
还注重人才的选拔、考评、晋升、激励和培养，防止关键人才流失。公司会继续提升管理团
队的管理能力和业务能力，规范公司运作体系，加强内部控制，强化各项决策的科学性，促
进公司的机制创新和管理升级。
5、业务拓展风险
公司加快大数据、人工智能等新技术的研究和落地，持续创新应用软件和解决方案，不
断深耕优势市场的同时持续布局和拓展新兴市场。围绕公司战略，公司也会通过对外投资、
并购等方式开拓业务，进行前瞻性业务布局。业务的持续拓展对公司集团化管理、文化认同、
业务协同以及风险控制提出更高要求。公司将继续坚持稳健的业务发展策略，有效整合公司
技术、产品和业务资源，积极开展在战略、市场和产品层面的合作，促进公司产生协同效应，
实现规模经济和优势互补。同时公司将加强风险控制，明确自身战略目标，建立科学风险管
理机制，提升公司整体优势，不断强化市场领先地位，以防范业务扩张带来的风险，保证公
司业务持续、健康、高效的成长。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
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接待
接待 接待 接待 谈论的主要内容
对象 接待对象 调研的基本情况索引
时间 地点 方式 及提供的资料
类型
兴业证券、交银施罗德、
2021 腾跃基金、建信养老、国 介绍公司主营业 具体情况详见巨潮资讯网
电话
年 03 电话 寿安保、诺德基金、同泰 务发展情况并回 《2021 年 3 月 3 日投资者
会议 机构
月 03 沟通 基金、西部利得、国信自 答投资者提问； 关系活动记录表》。
调研
日 营、人保资产等 28 位机构 未提供资料。 http://www.cninfo.com.cn
投资者
海通证券、华创资管、友
2021 介绍公司主营业 具体情况详见巨潮资讯网
邦保险、江信基金、国寿
年 03 实地 务发展情况并回 《2021 年 3 月 9 日投资者
公司 机构 安保、敦和资管、中信资
月 09 调研 答投资者提问； 关系活动记录表》。
管、北京信托等 16 位机构
日 未提供资料。 http://www.cninfo.com.cn
投资者
安信基金、碧云资本、渤
2021 介绍公司主营业 具体情况详见巨潮资讯网
电话 海人寿、才华资本、淡水
年 04 电话 务发展情况并回 《2021 年 4 月 21 日投资
会议 机构 泉投资、德邦基金、东北
月 21 沟通 答投资者提问； 者关系活动记录表》。
调研 证券、东方证券、东吴证
日 未提供资料。 http://www.cninfo.com.cn
券等 200 余位机构投资者
2021 介绍公司主营业 具体情况详见巨潮资讯网
年 05 实地 张成刚、毕爱华、侯丽娜、 务发展情况并回 《2021 年 5 月 11 日投资
公司 个人
月 11 调研 张震、李振武 答投资者提问； 者关系活动记录表》。
日 未提供资料。 http://www.cninfo.com.cn
2021 介绍公司主营业 具体情况详见巨潮资讯网
年 05 网络 参加华宇软件 2020 年度 务发展情况并回 《2021 年 5 月 14 日投资
其他 个人
月 14 调研 网上业绩说明会的投资人 答投资者提问； 者关系活动记录表》。
日 未提供资料。 http://www.cninfo.com.cn
创金合信基金、工银瑞信
2021 杭州 基金、广发证券、广州市 介绍公司主营业 具体情况详见巨潮资讯网
年 05 香格 天宝投资、合众资产、华 务发展情况并回 《2021 年 5 月 27 日投资
其他 机构
月 27 里拉 商基金、华泰资产、华夏 答投资者提问； 者关系活动记录表》。
日 酒店 基金、嘉实基金、九泰基 未提供资料。 http://www.cninfo.com.cn
金等 31 位机构投资者
富国基金、恒越基金、中
2021 南京 介绍公司主营业 具体情况详见巨潮资讯网
欧基金、中信资管、中信
年 06 香格 务发展情况并回 《2021 年 6 月 3 日投资者
其他 机构 证券、文渊资本、信璞投
月 03 里拉 答投资者提问； 关系活动记录表》。
资、新华资产管理等 12 位
日 酒店 未提供资料。 http://www.cninfo.com.cn
机构投资者
30
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
详见公司在巨潮资讯网披露的
2021 年第一次临 临时股东 2021 年 02 2021 年 02
29.96% 《2021 年第一次临时股东大会决
时股东大会 大会 月 04 日 月 04 日
议公告》（公告编号：2021-009）
详见公司在巨潮资讯网披露的
2021 年第二次临 临时股东 2021 年 02 2021 年 02
26.68% 《2021 年第二次临时股东大会决
时股东大会 大会 月 26 日 月 26 日
议公告》（公告编号：2021-027）
详见公司在巨潮资讯网披露的
2020 年年度股东 年度股东 2021 年 05 2021 年 05
30.40% 《2020 年年度股东大会决议公告》
大会 大会 月 11 日 月 11 日
（公告编号：2021-073）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
公司 2021 年第一次临时股东大会选举杨
杨林 董事 被选举 2021 年 02 月 04 日
林先生为公司董事。
公司 2021 年第一次临时股东大会选举任
任刚 董事 被选举 2021 年 02 月 04 日
刚先生为公司董事。
公司第七届董事会第十九次会议聘任谢
谢熠 副总经理 聘任 2021 年 02 月 10 日
熠女士为公司副总经理。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年股票期权激励计划
2021年4月20日，公司分别召开第七届董事会第二十一次会议和第七届监事会第十七次
会议，审议通过《关于注销2018年股票期权激励计划部分已授予股票期权的议案》。根据《2018
年股票期权激励计划考核管理办法》《2018年股票期权激励计划（草案）》的有关规定，董
事会同意对离职的激励对象已获授但尚未行权的891,910份股票期权办理注销手续；因公司层
面2020年业绩考核未达标，同意对第二个行权期已获授但尚未行权的9,385,200份股票期权
办理注销手续；同意对第一个行权期逾期未行权的3,640份股票期权办理注销手续。
2021年6月28日，公司分别召开第七届董事会第二十二次会议和第七届监事会第十八次
会议，审议通过《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格与2021年限制性股票激励计划
授予价格和回购价格的议案》《关于注销2018年股票期权激励计划部分已授予股票期权的议
案》。根据公司《2018 年股票期权激励计划（草案）》中股票期权行权价格的调整规定，
以及公司2020年度利润分配方案的实施情况，公司2018年股票期权激励计划的行权价格由
14.77元调整为14.73元。董事会同意对离职的75名激励对象已获授但尚未行权的225,360份
股票期权办理注销手续。
2、2021年限制性股票激励计划
2021年2月10日，公司分别召开第七届董事会第十九次会议和第七届监事会第十五次会
议，审议通过《关于<公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及其相关
事项的议案，公司独立董事对相关事项发表了明确的同意意见。
2021年2月11日至2021年2月21日，公司对激励计划授予对象的名单与职务在公司官网
进行了公示，在公示期内，公司监事会未接到任何人提出的异议。2021年2月22日，公司监
事会发表《公司监事会关于公司2021年限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及公示
情况说明》。
2021年2月26日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过《关于<公司2021年
限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，并授权董事会办理限制性股票
激励计划的相关事宜。同日，公司披露《公司关于2021年限制性股票激励计划内幕信息知情
人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
2021年2月26日，公司分别召开第七届董事会第二十次会议和第七届监事会第十六次会
议，审议通过了《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。监
事会对获授限制性股票的激励对象名单进行核实，独立董事就相关事项发表了同意的独立意
见。以2021年2月26日为授予日，授予1,411名激励对象1,299.00万股第一类限制性股票，授
予1,491名激励对象2,077.00万股第二类限制性股票。
2021年3月11日，公司发布《关于2021年限制性股票激励计划第一类限制性股票授予登
记完成的公告》。本次实际认购第一类限制性股票激励对象为1,363名，实际认购数量1283.17
万股，授予价格为9.98元。
32
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021年6月28日，公司分别召开第七届董事会第二十二次会议和第七届监事会第十八次
会议，（1）审议通过《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格与2021年限制性股票激
励计划授予价格和回购价格的议案》，根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》限
制性股票授予价格和回购价格的调整规定，以及公司2020年度利润分配方案的实施情况，公
司2021年限制性股票激励计划暂缓授予部分第一类限制性股票的授予价格由9.98元调整为
9.94元；第一类限制性股票的回购价格由9.98元调整为9.94元；第二类限制性股票的授予价
格由18.96元调整为18.92元（2）审议通过《关于向2021年限制性股票激励计划暂缓授予的
激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2021年7月7日为暂缓授予部分的授予日，向激励
对象任刚先生授予第一类限制性股票16万股，授予价格为9.94元/股。监事会对本次获授限制
性股票的激励对象名单进行了核实。（3）审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。
同意对离职的37名激励对象获授但尚未解锁的196,200股第一类限制性股票进行回购注销。
3、临时报告披露索引
公告日期 公告名称 公告编号
《第七届董事会第十九次会议决议公告》 2021-013
2021年2月11日 《第七届监事会第十五次会议决议公告》 2021-014
《2021年限制性股票激励计划（草案）》 2021-017
《2021年第二次临时股东大会决议公告》 2021-027
2021年2月26日 《第七届董事会第二十次会议决议公告》 2021-030
《第七届监事会第十六次会议决议公告》 2021-032
2021年3月12日 《关于2021年限制性股票激励计划第一类限制性股票授予登记完成的公告》 2021-039
《董事会决议公告》 2021-045
2021年4月21日 《监事会决议公告》 2021-046
《关于注销2018年股票期权激励计划部分已授予股票期权的公告》 2021-059
2021年5月12日 《关于2018年股票期权激励计划部分已授予股票期权注销完成的公告》 2021-076
《第七届董事会第二十二次会议决议公告》 2021-086
《关于第七届监事会第十八次会议决议公告》 2021-087
《关于注销2018年股票期权激励计划部分已授予股票期权的公告》 2021-079
《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的公告》 2021-080
2021年6月29日
《关于2018年股票期权激励计划行权价格与2021年限制性股票激励计划授
2021-078
予价格和回购价格调整的公告》
《关于向2021年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票
2021-082
的公告》
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司坚持人与自然共生的和谐发展观，切实履行节约资源、保护环境的社会责任。公司
作为行业应用软件服务商，日常经营不涉及污染物排放问题，并在日常经营活动中积极践行
“碳减排”活动，在创造低碳领域经济竞争力的同时，提升全员环境保护、节能减排意识。
公司以业务实际践行科技向善，发挥信息化对环境保护的积极作用。公司推出的法院第
三代智慧审判系统、法律人工智能平台、分调裁审一体化平台等一系列线上办公产品，在提
升客户办公效率的同时，也推进了无纸化办公。
公司切实推进低碳运营，坚持节能减排和资源合理利用。公司践行绿色办公理念，推进
无纸化智能办公，报告期内，公司推行“扫码领纸”模式，复印纸使用数量同比下降10%；公
司重视废弃物管理，落实垃圾分类与资源循环再用，与奥北环保继续开展合作，报告期内总
计有效回收257.48kg物资，换算约减少碳排放0.42吨。
公司倡导环保理念，打造绿色办公环境。公司在会议室、打印处等办公以及走道、休息
室等非办公区域张贴趣味性标语，帮助员工形成环保习惯，鼓励员工为日常办公的环保行动
建言献策，还定期举办工位评比大赛，增加绿植面积等各项举措。
未披露其他环境信息的原因
不涉及
二、社会责任情况
2021年正值公司成立20周年，公司砥砺奋进、承担社会责任，以“创造客户价值，促进
员工发展，实现股东利益，贡献和谐社会”为核心价值观，在提升经济效益的同时持续创造社
会价值。公司立足于国家信息化发展战略、投身数字化中国建设、响应依法治国，不断创新
智慧信息服务，积极推动法律科技与教育的信息化、提升政务和企业的智慧化，助力优化营
商环境；坚持以人为本，完善人才管理、发展体系，与员工共成长；华宇公益基金会持续关
注乡村教育建设，用教育助推乡村振兴，与社会共繁荣。
公司全面坚持党的领导，提升高校党建管理水平，坚持党建育人。联奕科技智慧党建系
统采用“互联网+党建”的创新理念，结合各高校的党务党建实际情况，推动互联网、大数据等
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
现代信息技术与高校党务工作深度融合，切实增强党组织的战斗力和凝聚力；推进党支部信
息化、规范化、智能化建设，为新时代高校基层党建工作提供新的智慧动力。
破产案办理对于促进市场主体优胜劣汰，优化营商环境具有重要意义。公司依托法律科
技+用户需求“双驱动”，以“E破通—一体化破产管理人服务平台”、“保融通—小额金融纠纷法
律服务平台”、保全和存证等产品和解决方案为基础，聚焦企业破产、小额金融纠纷、保险等
业务领域的法律纠纷解决，致力于提高企业纠纷解决效率及质量，以数字化法律服务提升不
良资产处置借助“互联网+法律”赋能破产服务，助力优化营商环境。
公司自成立以来，华宇人以“自强不息”精进自身发展，用“厚德载物”回报各界支持，竭尽
所能为华宇人打造广阔的事业发展平台。正值华宇20周年之际，公司着力倡导“简单阳光，真
诚信任；尊重欣赏，和而不同；坚韧笃行，协作奋进；健康发展事业，快乐享受生活”的工作
氛围，提升组织凝聚力和战斗力。报告期内，公司组织为期2天员工急救培训活动，在提升员
工自身基本的急救知识储备的同时，进一步提升公司应急救援工作水平，为全员生命安全提
供了有力保障。为更好的帮助员工在学习发展过程中解决实际工作中遇到的困惑，完善公司
员工培养体系建设，上半年公司主要开展：高管MBA学习、师课共建开发、信创人才培养等
项目，为员工搭建学习成长平台，持续赋能。报告期内，员工通过公司企业大学学习时长累
计约9.4万小时，人均学习时长累计约84小时。
乡村振兴，教育先行。华宇公益基金会自2006年设立“公司助学”项目，旨在通过提供经
济支持、多元教育以及成长陪伴等形式，保障偏远地区贫困家庭孩子的平等教育权益，提升
孩子们的未来竞争力。报告期内，公司助学项目捐助18个省30市（地区）共493名学生；组
织三次“公司益行”活动，共37名志愿者在湖北黄冈英山、内蒙乌兰察布兴和、河南信阳光山
等地开展调研走访，与112名学生进行互动；还开展了“KAO谱加油站”等陪伴互动活动，关注
学生的精神需求、传达对学生的关爱。
公司注重培养助学学生的“全人”发展，让法律为成长护航。华宇公益基金会于2018年提
出“成长法保”项目，并于2020年正式落地。项目旨在促进学生建立良好的人际关系，培养学
生的规则意识和法治意识，从源头上预防不良问题的产生。报告期内，“成长法保”项目在北
京、广州、河南、河北、湖南、湖北、浙江、云南等11个城市（地区）开启线下试点授课，
共有24名一线学校教师，为1138名学生带来个人成长、团队协作、规则意识、法治意识等方
面的趣味课程，推动学生社会情感学习与普法教育。
公司将始终秉持“助力客户共建智慧美好社会”的奋斗目标，增强差异化竞争优势，获取
更广泛的成长空间，为社会发展创造更大价值。公司也将持续关注后疫情时代的经济发展、
节能减排，积极参与公益事业，携手各利益相关方为社会的绿色低碳发展、国家的繁荣昌盛
贡献力量。
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告
期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额（万 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判 披露 披露
情况 元） 预计负债 裁)进展 结果及影响 决执行情况 日期 索引
因合同纠纷向
未审理 不适
相关方提起诉 1,781.43 不涉及 未结案 未结案
结束 用
讼
已裁决/ 该案件不会对公 不适
仲裁 5.18 不涉及 已结案
调解 司产生重大影响 用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授
信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对子公司的担保情况
担保额 担保 反担 是 是否
度相关 担保额 实际发 实际担保 担保 物 保情 否 为关
担保对象名称 担保期
公告披 度 生日期 金额 类型 （如 况 履 联方
露日期 有） （如 行 担保
38
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有） 完
毕
2021 债务的
北京华宇信息 2021 年 连带
年 02 履行期
技术有限公司 01 月 19 30,000 23,612.43 责任 - 否 是
月 01 届满日
（招商银行） 日 担保
日 起两年
2021 债务的
北京华宇信息 2021 年 连带
年 05 履行期
技术有限公司 04 月 21 60,000 36,200 责任 - 否 是
月 01 届满日
（华夏银行） 日 担保
日 起两年
2021 债务的
北京华宇信息 2021 年 连带
年 04 履行期
技术有限公司 04 月 21 30,000 9,743.46 责任 - 否 是
月 30 届满日
（民生银行） 日 担保
日 起两年
债务的
北京华宇信息 2021 年 连带
履行期
技术有限公司 04 月 21 30,000 责任 - 否 是
届满日
（建设银行） 日 担保
起两年
债务的
北京华宇信息 2021 年 连带
履行期
技术有限公司 04 月 21 30,000 责任 - 否 是
届满日
（农业银行） 日 担保
起两年
2021 债务的
北京华宇信息 2021 年 连带
年 05 履行期
技术有限公司 04 月 21 20,000 200 责任 - 否 是
月 18 届满日
（中信银行） 日 担保
日 起两年
报告期内对子公司
报告期内审批对子公司担
200,000 担保实际发生额合 69,755.89
保额度合计（B1）
计（B2）
报告期末对子公司
报告期末已审批的对子公
200,000 实际担保余额合计 69,755.89
司担保额度合计（B3）
（B4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额度合
200,000 发生额合计 69,755.89
计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末实际担保
报告期末已审批的担保额
200,000 余额合计 69,755.89
度合计（A3+B3+C3）
（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.44%
3、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在日常经营重大合同。
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司第七届董事会第十八次会议审议通过增选杨林、任刚为非独立董事。本事项经公
司2021年第一次临时股东大会审议通过。
详见公司2021年1月20日在巨潮资讯网披露的《第七届董事会第十八次会议决议公告》。
2021年2月4日披露的《2021年第一次临时股东大会决议公告》。
2、公司与中国移动通信集团有限公司签署《战略合作框架协议》。
详见公司2021年2月8日在巨潮资讯网披露的《公司与中国移动通信集团有限公司签订战
略合作框架协议的公告》。
3、公司第七届董事会第十九次会议审议通过聘任谢熠为副总经理。
详见公司2021年2月11日在巨潮资讯网披露的《第七届董事会第十九次会议决议公告》
《关于聘任副总经理的公告》。
4、公司第七届董事会第十九次会议审议通过2021年限制性股票激励计划。本事项经公
司2021年第二次临时股东大会审议通过。
详见公司2021年2月11日在巨潮资讯网披露的《第七届董事会第十九次会议决议公告》
《2021年限制性股票激励计划（草案）》。2021年2月26日披露的《2021年第二次临时股东
大会决议公告》。
5、公司会计政策变更。
详见公司2021年4月21日在巨潮资讯网披露的《关于会计政策变更的公告》。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、公司第七届董事会第十八次会议审议通过《关于向银行申请综合授信额度提供担保的
议案》
详见2021年1月20日在巨潮资讯网披露的《第七届董事会第十八次会议决议公告》《关
于向银行申请综合授信额度提供担保的公告》。
2、公司第七届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司及全资子公司向银行申请综合
授信提供担保的议案》。
详见公司2021年4月21日在巨潮资讯网披露的《第七届董事会第二十一次会议决议公告》
《关于公司及全资子公司向银行申请综合授信提供担保的公告》。
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
行 送
数量 比例 金 其他 小计 数量 比例
新 股
转
股
股
一、有限售
97,006,582 11.88% 12,899,500 12,899,500 109,906,082 13.26%
条件股份
1、国家
持股
2、国有
法人持股
3、其他
97,006,582 11.88% 12,869,500 12,869,500 109,876,082 13.25%
内资持股
其中：
境内法人
持股
境
内自然人 97,006,582 11.88% 12,869,500 12,869,500 109,876,082 13.25%
持股
4、外资
30,000 30,000 30,000 0.00%
持股
其中：
境外法人
持股
境
外自然人 30,000 30,000 30,000 0.00%
持股
二、无限售
719,278,491 88.12% -77,400 -77,400 719,201,091 86.74%
条件股份
1、人民
719,278,491 88.12% -77,400 -77,400 719,201,091 86.74%
币普通股
2、境内
上市的外
资股
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3、境外
上市的外
资股
4、其他
三、股份总
816,285,073 100.00% 12,822,100 12,822,100 829,107,173 100.00%
数
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2021年3月10日，公司完成对离职的3名激励对象获授但尚未解锁的6,400股限制性股票进
行回购注销；对个人考核成绩不达标的1名激励对象获授但尚未解锁的3,200股限制性股票进
行回购注销。
2、2021年3月16日，公司完成2021年限制性股票激励计划第一类限制性股票12,831,700股
的登记。
3、其余无限售条件股份的变化为报告期内高管锁定股所致。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2020年11月27日，公司第七届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司2016年限
制性股票激励计划第三个解锁期可解锁的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》。
根据《2016年限制性股票激励计划（草案）》第十三章第二条的有关规定，董事会同意公司
对离职的3名激励对象获授但尚未解锁的6,400股限制性股票进行回购注销；根据《2016年限
制性股票激励计划（草案）》第八章第二条的有关规定，董事会同意公司对个人考核成绩不
达标的1名激励对象获授但尚未解锁的3,200股限制性股票进行回购注销。
2、2021年2月26日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于<北京
华宇软件股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，
并授权董事会办理限制性股票激励计划的相关事宜。2021年2月26日，公司召开第七届董事
会第二十次会议和第七届监事会第十六次会议，审议通过了《关于向2021年限制性股票激励
计划激励对象授予限制性股票的议案》。监事会对获授限制性股票的激励对象名单进行核实，
独立董事就相关事项发表了同意的独立意见。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
42
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初 本期解
股东 本期增加 期末
限售 除限售 限售原因 拟解除限售日期
名称 限售股数 限售股数
股数 股数
邵学 82,150,991 0 82,150,991 高管锁定股 每年解锁 25%
高管锁定股：每年解锁
高管锁定 25%；股权激励限售股：自
任刚 7,251,975 0 7,251,975 股、股权激 股份登记完成之日起锁定
励限售股 12 个月，之后按照 30%、
40%、30%分批解锁
高管锁定股：每年解锁
高管锁定 25%；股权激励限售股：自
赵晓明 5,985,841 170,000 6,155,841 股、股权激 股份登记完成之日起锁定
励限售股 12 个月，之后按照 30%、
40%、30%分批解锁
吕宾 1,054,494 0 1,054,494 高管锁定股 本届董事会届满半年后
高管锁定股：每年解锁
高管锁定 25%；股权激励限售股：自
韦光宇 213,896 130,000 343,896 股、股权激 股份登记完成之日起锁定
励限售股 12 个月，之后按照 30%、
40%、30%分批解锁
高管锁定股：每年解锁
高管锁定 25%；股权激励限售股：自
王琰 154,975 170,000 324,975 股、股权激 股份登记完成之日起锁定
励限售股 12 个月，之后按照 30%、
40%、30%分批解锁
高管锁定股：每年解锁
高管锁定 25%；股权激励限售股：自
邢立君 183,535 130,000 313,535 股、股权激 股份登记完成之日起锁定
励限售股 12 个月，之后按照 30%、
40%、30%分批解锁
高管锁定股：每年解锁
高管锁定 25%；股权激励限售股：自
谢熠 0 242,675 242,675 股、股权激 股份登记完成之日起锁定
励限售股 12 个月，之后按照 30%、
40%、30%分批解锁
高管锁定股：每年解锁
25%；本届董事会届满半年
高管锁定 后；股权激励限售股：因离
其他 10,875 12,056,825 12,067,700 股、股权激 职待办理注销股份;自股份
励限售股 登记完成之日起锁定 12 个
月，之后按照 30%、40%、
30%分批解锁
43
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 97,006,582 0 12,899,500 109,906,082 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其 发行价 交易
发行日 上市日 获准上市交 披露索 披露日
衍生证券 格（或 发行数量 终止
期 期 易数量 引 期
名称 利率） 日期
股票类
2021 年限 http://w
2025
制性股票 2021 年 2021 年 ww.cninf 2021 年
年 03
激励计划 03 月 16 9.98 12,831,700 03 月 16 12,831,700 o.com.c 03 月 12
月 16
第一类限 日 日 n/new/in 日
日 dex
制性股票
报告期内证券发行情况的说明
1、2021年2月26日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于<北京
华宇软件股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，
并授权董事会办理限制性股票激励计划的相关事宜。2021年2月26日，公司召开第七届董事
会第二十次会议和第七届监事会第十六次会议，审议通过了《关于向2021年限制性股票激励
计划激励对象授予限制性股票的议案》。监事会对获授限制性股票的激励对象名单进行核实，
独立董事就相关事项发表了同意的独立意见。
2、2021年3月16日，公司完成2021年限制性股票激励计划第一类限制性股票12,831,700
股的登记。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表
报告期末表决权恢复
报告期末普通股股东 决权股份的
31,968 的优先股股东总数 0 0
总数 股东总数
（如有）
（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
质押、
标记或
冻结情
持有有限售 持有无限售 况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例 股数量 减变动情况 股
数量 数量
份 数
状 量
态
境内自然
邵学 13.21% 109,534,655 82,150,991 27,383,664
人
香港中央 境外法人 5.74% 47,609,114 -10,818,740 47,609,114
44
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
结算有限
公司
中移资本
控股有限 国有法人 4.95% 41,000,000 41,000,000
责任公司
四川发展
大数据产
业投资有 国有法人 4.12% 34,199,363 34,199,363
限责任公
司
首域投资
管理（英
国）有限公
司－首域
境外法人 2.06% 17,061,061 1,481,400 17,061,061
环球伞子
基金：首域
中国增长
基金
兴业银行
股份有限
公司－兴
境内非国
全趋势投 1.75% 14,548,053 11,944,430 14,548,053
有法人
资混合型
证券投资
基金
中信证券
－中信银
行－中信
证券卓越
境内非国
成长两年 1.73% 14,349,741 14,349,741 14,349,741
有法人
持有期混
合型集合
资产管理
计划
全国社保
境内非国
基金四一 1.73% 14,339,632 11,548,605 14,339,632
有法人
八组合
上海云鑫
境内非国
创业投资 1.60% 13,255,567 13,255,567
有法人
有限公司
中国光大
银行股份
有限公司
境内非国
－兴全商 1.53% 12,700,988 -7,272,375 12,700,988
有法人
业模式优
选混合型
证券投资
45
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
基金
（LOF）
战略投资者或一般法 四川发展大数据产业投资有限责任公司、上海云鑫创业投资有限公司认购公司
人因配售新股成为前 非公开发行股票成为前 10 名股东。中移资本控股有限责任公司为通过协议转
10 名股东的情况 让引入的战略投资者。
上述股东关联关系或 邵学先生为公司董事长、总经理，与其他股东之间不存在关联关系或一致行动
一致行动的说明 关系。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决权 不涉及
情况的说明
前 10 名股东中存在回
不涉及
购专户的特别说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无 股份种类
股东名称 限售条件股份数
量 股份种类 数量
香港中央结算有限公司 47,609,114 人民币普通股 47,609,114
中移资本控股有限责任公司 41,000,000 人民币普通股 41,000,000
四川发展大数据产业投资有限责任公司 34,199,363 人民币普通股 34,199,363
邵学 27,383,664 人民币普通股 27,383,664
首域投资管理（英国）有限公司－首域环球伞子基
17,061,061 人民币普通股 17,061,061
金：首域中国增长基金
兴业银行股份有限公司－兴全趋势投资混合型证
14,548,053 人民币普通股 14,548,053
券投资基金
中信证券－中信银行－中信证券卓越成长两年持
14,349,741 人民币普通股 14,349,741
有期混合型集合资产管理计划
全国社保基金四一八组合 14,339,632 人民币普通股 14,339,632
上海云鑫创业投资有限公司 13,255,567 人民币普通股 13,255,567
中国光大银行股份有限公司－兴全商业模式优选
12,700,988 12,700,988
混合型证券投资基金（LOF）
邵学先生为公司董事长、总经理，与其他股东之间
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限
不存在关联关系或一致行动关系。除此之外，公司
售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致
未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动
行动的说明
关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说
无
明
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
46
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初
被授
本期 本期
予的 本期被 期末被
增持 减持
限制 授予的 授予的
任职 期初持股数 股份 股份 期末持股数
姓名 职务 性股 限制性 限制性
状态 （股） 数量 数量 （股）
票数 股票数 股票数
（股 （股
） ）
量 量（股） 量（股）
（股
）
董事长、
邵学 现任 109,534,655 109,534,655
总经理
干瑜静 副董事长 现任
杨林 董事 现任
董事、
任刚 现任 9,669,300 9,669,300
副总经理
董事、首席
王琰 现任 206,633 376,633 170,000 170,000
财务官
董事、副总
赵晓明 现任 7,981,122 8,151,122 170,000 170,000
经理
甘培忠 独立董事 现任
朱恒源 独立董事 现任
罗婷 独立董事 现任
监事会主
樊娇娇 现任
席
王珍 监事 现任
龚玮 监事 现任
谢熠 副总经理 现任 96,900 266,900 170,000 170,000
人力资源
邢立君 现任 244,713 374,713 130,000 130,000
总监
董事会秘
韦光宇 现任 285,195 415,195 130,000 130,000
书
合计 -- -- 128,018,518 0 0 128,788,518 0 770,000 770,000
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
47
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
48
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
49
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
50
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京华宇软件股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,769,558,372.44 3,066,912,025.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 5,556,868.67 5,093,000.00
应收账款 2,272,753,020.73 1,397,834,881.81
应收款项融资
预付款项 102,089,112.25 87,736,145.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 247,430,614.04 262,125,807.74
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,177,767,614.39 1,802,640,358.29
合同资产 105,443,203.22 81,299,032.32
持有待售资产
51
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,131,529.87 19,514,538.20
流动资产合计 6,742,730,335.61 6,723,155,788.98
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,438,348.03 2,504,054.77
其他权益工具投资 80,340,000.00 80,340,000.00
其他非流动金融资产 129,000,000.00 129,000,000.00
投资性房地产
固定资产 251,726,363.03 254,633,812.48
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 90,504,022.16
无形资产 631,391,752.41 305,256,944.12
开发支出 77,967,912.11 361,652,747.20
商誉 1,661,066,055.81 1,661,066,055.81
长期待摊费用 12,619,860.00 11,997,996.82
递延所得税资产 151,572,053.97 131,773,044.46
其他非流动资产 146,088,322.80 136,059,809.05
非流动资产合计 3,237,714,690.32 3,074,284,464.71
资产总计 9,980,445,025.93 9,797,440,253.69
流动负债：
短期借款 140,822,615.23 148,071,945.23
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 249,558,689.00 235,776,437.10
应付账款 925,171,771.65 769,470,192.74
预收款项
合同负债 1,474,830,359.24 1,806,312,533.99
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
52
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付职工薪酬 18,472,064.82 28,306,665.94
应交税费 41,958,094.47 89,514,739.11
其他应付款 159,243,603.82 42,688,022.41
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 31,581,386.81
其他流动负债 15,089,666.86 18,316,635.44
流动负债合计 3,056,728,251.90 3,138,457,171.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 58,341,131.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,280,326.37 14,360,618.46
递延所得税负债 1,210,564.95 1,562,844.08
其他非流动负债
非流动负债合计 65,832,022.93 15,923,462.54
负债合计 3,122,560,274.83 3,154,380,634.50
所有者权益：
股本 829,107,173.00 816,285,073.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,376,268,537.04 3,226,689,508.67
减：库存股 127,605,576.66 94,064.01
其他综合收益
专项储备
盈余公积 102,377,888.49 102,377,888.49
一般风险准备
未分配利润 2,503,009,098.20 2,317,412,891.92
归属于母公司所有者权益合计 6,683,157,120.07 6,462,671,298.07
53
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
少数股东权益 174,727,631.03 180,388,321.12
所有者权益合计 6,857,884,751.10 6,643,059,619.19
负债和所有者权益总计 9,980,445,025.93 9,797,440,253.69
法定代表人：赵晓明 主管会计工作负责人：王琰 会计机构负责人：张绪梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 714,865,633.21 750,043,161.33
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 18,574,521.57 21,670,949.70
应收款项融资
预付款项
其他应收款 570,767,941.89 426,511,092.40
其中：应收利息
应收股利
存货 560,312.57 237,539.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,871,577.23 1,457,701.89
流动资产合计 1,306,639,986.47 1,199,920,444.95
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,224,982,448.31 3,184,867,481.25
其他权益工具投资 80,340,000.00 80,340,000.00
其他非流动金融资产 129,000,000.00 129,000,000.00
投资性房地产
固定资产 28,050,275.82 28,578,713.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
54
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
无形资产 284,088.06 353,190.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,141,384.39 4,654,808.51
递延所得税资产 22,275,268.46 21,061,629.92
其他非流动资产 398,230.11
非流动资产合计 3,489,471,695.15 3,448,855,824.13
资产总计 4,796,111,681.62 4,648,776,269.08
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,344,726.94 24,311,351.51
预收款项
合同负债 165,345.91 47,000.00
应付职工薪酬 180,369.71 72,311.41
应交税费 506,162.90 70,413.05
其他应付款 166,912,260.87 22,260,986.55
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 188,108,866.33 46,762,062.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 188,108,866.33 46,762,062.52
55
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 829,107,173.00 816,285,073.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,341,415,393.67 3,186,885,119.85
减：库存股 127,605,576.66 94,064.01
其他综合收益
专项储备
盈余公积 102,377,888.49 102,377,888.49
未分配利润 462,707,936.79 496,560,189.23
所有者权益合计 4,608,002,815.29 4,602,014,206.56
负债和所有者权益总计 4,796,111,681.62 4,648,776,269.08
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 半年度 2020 半年度
一、营业总收入 2,153,535,064.60 837,830,509.75
其中：营业收入 2,153,535,064.60 837,830,509.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,982,272,910.22 889,100,223.74
其中：营业成本 1,486,474,294.26 498,634,389.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,916,431.93 4,786,403.19
销售费用 124,915,941.52 107,884,530.41
管理费用 189,632,853.05 123,630,504.64
研发费用 189,465,806.43 171,888,038.48
财务费用 -17,132,416.97 -17,723,642.40
其中：利息费用 2,844,602.14 338,997.67
利息收入 20,595,994.90 18,280,815.80
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 58,039,201.33 52,504,381.49
投资收益（损失以“－”号填列） 96,493.53 -1,246,645.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -81,314.69 -1,246,645.67
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -15,077,483.69 -10,232,661.77
资产减值损失（损失以“-”号填列） 346,848.42
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,710.45 -7,085.60
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 214,665,503.52 -10,251,725.54
加：营业外收入 861.49 238,466.18
减：营业外支出 2,754,252.75 3,193,376.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 211,912,112.26 -13,206,635.46
减：所得税费用 5,773,661.26 -18,619,192.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 206,138,451.00 5,412,556.78
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 206,138,451.00 5,412,556.78
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 214,982,290.33 16,660,227.25
2.少数股东损益 -8,843,839.33 -11,247,670.47
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
57
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、综合收益总额 206,138,451.00 5,412,556.78
归属于母公司所有者的综合收益总额 214,982,290.33 16,660,227.25
归属于少数股东的综合收益总额 -8,843,839.33 -11,247,670.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.26 0.02
（二）稀释每股收益 0.26 0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：赵晓明 主管会计工作负责人：王琰 会计机构负责人：张绪梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 2,590,443.54 2,309,312.05
减：营业成本 497,334.63
税金及附加 206,672.50 203,222.49
销售费用
管理费用 15,253,028.56 11,592,766.85
研发费用 4,725,582.23
财务费用 -8,517,427.46 -10,839,886.27
其中：利息费用 227,311.11
利息收入 8,522,220.64 11,071,588.86
加：其他收益 314,494.58 384,183.17
投资收益（损失以“－”号填列） -1,065,706.74 -1,246,645.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,065,706.74 -1,246,645.67
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -410,989.05 535,810.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,011,365.90 -3,699,025.75
加：营业外收入
减：营业外支出 750.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,011,365.90 -3,699,775.75
减：所得税费用 -1,545,197.51 -611,577.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,466,168.39 -3,088,197.78
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -4,466,168.39 -3,088,197.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
58
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -4,466,168.39 -3,088,197.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,243,620,291.89 742,913,400.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 44,791,932.61 56,038,008.64
收到其他与经营活动有关的现金 115,450,911.54 118,906,279.92
经营活动现金流入小计 1,403,863,136.04 917,857,688.65
59
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 1,518,941,741.05 616,239,966.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 685,522,125.98 555,791,431.75
支付的各项税费 127,126,453.14 122,140,462.72
支付其他与经营活动有关的现金 249,486,896.64 205,585,516.71
经营活动现金流出小计 2,581,077,216.81 1,499,757,378.15
经营活动产生的现金流量净额 -1,177,214,080.77 -581,899,689.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 130,000,000.00 6,321,172.22
取得投资收益收到的现金 177,808.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,408.95 136,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 1,133,000,000.00
投资活动现金流入小计 200,183,217.17 1,139,457,172.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 129,370,055.93 112,561,955.57
投资支付的现金 184,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 190,680.80 3,508,490.00
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 910,000,000.00
投资活动现金流出小计 383,560,736.73 1,026,070,445.57
投资活动产生的现金流量净额 -183,377,519.56 113,386,726.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 138,612,049.85 71,383,455.52
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,975,000.00 4,500,000.00
取得借款收到的现金 38,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,561.48
筹资活动现金流入小计 138,614,611.33 109,383,455.52
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,926,829.78 58,549,832.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,030,742.07 4,894,615.10
筹资活动现金流出小计 49,957,571.85 63,444,447.10
筹资活动产生的现金流量净额 88,657,039.48 45,939,008.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
60
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -1,271,934,560.85 -422,573,954.43
加：期初现金及现金等价物余额 2,951,404,139.83 1,909,581,035.26
六、期末现金及现金等价物余额 1,679,469,578.98 1,487,007,080.83
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,521,475.95 -62,500.00
收到的税费返还 363,340.14
收到其他与经营活动有关的现金 42,542,632.14 32,071,588.86
经营活动现金流入小计 48,064,108.09 32,372,429.00
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,910,549.03 8,274,044.45
支付的各项税费 168,732.13 1,918,913.45
支付其他与经营活动有关的现金 173,758,063.68 98,151,258.55
经营活动现金流出小计 181,837,344.84 108,344,216.45
经营活动产生的现金流量净额 -133,773,236.75 -75,971,787.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 1,133,000,000.00
投资活动现金流入小计 70,000,000.00 1,133,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,819,004.20 485,880.10
投资支付的现金 4,000,000.00 250,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 190,680.80 3,508,490.00
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 910,000,000.00
投资活动现金流出小计 79,009,685.00 1,163,994,370.10
投资活动产生的现金流量净额 -9,009,685.00 -30,994,370.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 136,637,049.85 66,883,455.52
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,561.48
筹资活动现金流入小计 136,639,611.33 66,883,455.52
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,926,829.78 58,240,417.66
61
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 107,387.92 4,894,615.10
筹资活动现金流出小计 29,034,217.70 63,135,032.76
筹资活动产生的现金流量净额 107,605,393.63 3,748,422.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -35,177,528.12 -103,217,734.79
加：期初现金及现金等价物余额 750,043,161.33 426,843,186.12
六、期末现金及现金等价物余额 714,865,633.21 323,625,451.33
62
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 专
其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
项 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 储 他
先 续 收益 准备
他 备
股 债
一、上年年末余额 816,285,073.00 3,226,689,508.67 94,064.01 102,377,888.49 2,317,412,891.92 6,462,671,298.07 180,388,321.12 6,643,059,619.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 816,285,073.00 3,226,689,508.67 94,064.01 102,377,888.49 2,317,412,891.92 6,462,671,298.07 180,388,321.12 6,643,059,619.19
三、本期增减变动金额
12,822,100.00 149,579,028.37 127,511,512.65 185,596,206.28 220,485,822.00 -5,660,690.09 214,825,131.91
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 214,982,290.33 214,982,290.33 -8,843,839.33 206,138,451.00
（二）所有者投入和减
12,822,100.00 149,579,028.37 127,511,512.65 34,889,615.72 3,183,149.24 38,072,764.96
少资本
1．所有者投入的普通股 1,975,000.00 1,975,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
12,822,100.00 149,579,028.37 127,511,512.65 34,889,615.72 1,208,149.24 36,097,764.96
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -29,386,084.05 -29,386,084.05 -29,386,084.05
63
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-29,386,084.05 -29,386,084.05 -29,386,084.05
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 829,107,173.00 3,376,268,537.04 127,605,576.66 102,377,888.49 2,503,009,098.20 6,683,157,120.07 174,727,631.03 6,857,884,751.10
64
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
专项 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 储备 他
先 续 收益 准备
他
股 债
一、上年年末余额 809,390,723.00 2,937,323,945.19 76,282,839.13 66,937,932.47 2,199,315,334.80 5,936,685,096.33 58,395,307.77 5,995,080,404.10
加：会计政策变更 -90,503,391.12 -90,503,391.12 -1,027,305.63 -91,530,696.75
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 809,390,723.00 2,937,323,945.19 76,282,839.13 66,937,932.47 2,108,811,943.68 5,846,181,705.21 57,368,002.14 5,903,549,707.35
三、本期增减变动金额
5,255,168.00 91,098,617.48 -68,853,451.53 -41,580,190.41 123,627,046.60 -6,144,359.58 117,482,687.02
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 16,660,227.25 16,660,227.25 -11,247,670.47 5,412,556.78
（二）所有者投入和减
5,255,168.00 91,098,617.48 -68,853,451.53 165,207,237.01 5,103,310.89 170,310,547.90
少资本
1．所有者投入的普通股 4,500,000.00 4,500,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
5,255,168.00 91,098,617.48 -68,853,451.53 165,207,237.01 603,310.89 165,810,547.90
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -58,240,417.66 -58,240,417.66 -58,240,417.66
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
65
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）
-58,240,417.66 -58,240,417.66 -58,240,417.66
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 814,645,891.00 3,028,422,562.67 7,429,387.60 66,937,932.47 2,067,231,753.27 5,969,808,751.81 51,223,642.56 6,021,032,394.37
66
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具
项目 其他综合收 专项储 其
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益 备 他
股 债 他
一、上年年末余额 816,285,073.00 3,186,885,119.85 94,064.01 102,377,888.49 496,560,189.23 4,602,014,206.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 816,285,073.00 3,186,885,119.85 94,064.01 102,377,888.49 496,560,189.23 4,602,014,206.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,822,100.00 154,530,273.82 127,511,512.65 -33,852,252.44 5,988,608.73
（一）综合收益总额 -4,466,168.39 -4,466,168.39
（二）所有者投入和减少资本 12,822,100.00 154,530,273.82 127,511,512.65 39,840,861.17
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 12,822,100.00 154,530,273.82 127,511,512.65 39,840,861.17
4．其他
（三）利润分配 -29,386,084.05 -29,386,084.05
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -29,386,084.05 -29,386,084.05
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
67
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 829,107,173.00 3,341,415,393.67 127,605,576.66 102,377,888.49 462,707,936.79 4,608,002,815.29
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 809,390,723.00 3,093,254,330.37 76,282,839.13 66,937,932.47 235,841,002.73 4,129,141,149.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 809,390,723.00 3,093,254,330.37 76,282,839.13 66,937,932.47 235,841,002.73 4,129,141,149.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,255,168.00 83,395,546.98 -68,853,451.53 -61,328,615.44 96,175,551.07
（一）综合收益总额 -3,088,197.78 -3,088,197.78
（二）所有者投入和减少资本 5,255,168.00 83,395,546.98 -68,853,451.53 157,504,166.51
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,255,168.00 83,395,546.98 -68,853,451.53 157,504,166.51
4．其他
（三）利润分配 -58,240,417.66 -58,240,417.66
1．提取盈余公积
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．对所有者（或股东）的分配 -58,240,417.66 -58,240,417.66
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 814,645,891.00 3,176,649,877.35 7,429,387.60 66,937,932.47 174,512,387.29 4,225,316,700.51
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司基本情况
北京华宇软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）（原名“北京清华紫光软件股份有限公司”）
系经北京市人民政府经济体制改革办公室于2001年6月11日以京政体改股函[2001]38号文批准，由清华紫
光股份有限公司（以下简称紫光股份）作为主发起人，以原清华紫光软件中心净资产及部分现金作为出资，
联合其他企业和自然人投入现金共同发起设立，成立于2001年6月18日的股份有限公司。公司成立时注册
资本4,000万元。
2003年12月1日，根据清华大学校企改制的要求和公司股权变化，经北京市工商行政管理局批准，公
司更名为“北京紫光华宇软件股份有限公司”。
公司根据2009年第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程并经中国证券监督管理委员会于2011
年9月16日签发的证监许可[2011]1492号《关于核准北京紫光华宇软件股份有限公司首次公开发行股票并
在创业板上市的批复》，于2011年10月10日以每股人民币30.80元向社会公开发行人民币普通股（A股）
18,500,000股，并由北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了（2011）京会兴(验)字第7-017号验资报告，
增资事项的工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为7,400万元。
2013年1月29日，根据第四届董事会第二十三次会议和2013年第二次股东大会审议通过的《关于变更
公司名称的议案》，将公司名称“北京紫光华宇软件股份有限公司”变更为“北京华宇软件股份有限公司”。
根据公司2014年9月15召开的第五届董事会第十四次会议、2014年10月8日召开的2014年度第三次临
时股东大会的决议的规定，及与马勤等签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的规定，并经中国证
券监督管理委员会证监许可[2014]1413号文《关于核准北京华宇软件股份有限公司向马勤等发行股份购买
资产的批复》的核准，公司以每股37.27元向马勤等11位自然人发行股份1,814,831股并支付现金的方式购
买其持有的上海浦东中软科技发展有限公司90.185%股权，此事项已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审验，并出具大华验字[2015]000068号验资报告。
根据公司第五届董事会第二十五次会议决议、2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管
理委员会《关于核准北京华宇软件股份有限公司向陈京念等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证
监许可[2015]2231号）文件核准，公司向陈京念及沧州地铁物资有限公司定向增发4,895,647股股份，并
非公开发行不超过3,200,000股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金购买陈京念及沧州地铁物资有
限公司持有的华宇金信软件（北京）有限公司49%股权。2015年10月28日，已取得作为本次发行股份对
价的华宇金信软件（北京）有限公司49%股权，新增股份4,895,647股，此事项已经中审华寅五洲会计师
事务所(特殊普通合伙)出具CHW验字【2015】0073号验资报告审验。
2015年11月4日，公司已收到郭颖、郭楠、王琰、朱相宇、钱贵昱五位自然人缴纳的作为本次发行股
份购买资产的募集配套资金8,182.80万元（扣除承销商国信证券股份有限公司承销费用300.00万元），认
购公司股份312万股，此事项已经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)出具CHW验字【2015】0074
号验资报告审验。
根据公司2017年第一次临时股东大会决议、第六届董事会第十八次会议决议，并经中国证券监督管理
委员会《关于核准北京华宇软件股份有限公司向任刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监
许可[2017]1395号）文件核准，公司向任刚等定向增发60,661,865股股份，并非公开发行股份募集配套资
金不超过49,000万元，购买任刚等持有的联奕科技有限公司100%股权。公司2017年8月21日，已取得作
为本次发行股份对价的联奕科技有限公司100%股权，新增股份60,661,865股，此事项已经中审华会计师
事务所(特殊普通合伙)出具CAC验字【2017】0036号验资报告审验。截至2017年9月18日止，公司已收到
上海国鑫投资发展有限公司、北京中关村并购母基金投资中心（有限合伙）、全国社保基金五零四组合、
嘉实基金超新星1号定增资产管理计划、嘉实基金-浦发银行-睿思5号资产管理计划、邵学缴纳的作为本次
发行股份购买资产的募集配套资金48,000万元（扣除承销商国信证券股份有限公司承销费用1,000万元），
认购公司股份31,091,370股，此事项已经中审华会计师事务所(特殊普通合伙)出具CAC验字【2017】0051
号验资报告审验。
根据公司2018年第一次股东大会决议、第六届董事会第三十次会议决议，并经中国证券监督管理委员
会关于核准北京华宇软件股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]2187号）文件核准，公
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司非公开发行人民币普通股不超过6,500万股。截至2019年4月9日止，公司向特定投资者非公开询价发行
人民币普通股55,938,493股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币18.86元，共计募集人
民币1,054,999,977.98元，此事项已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字[2019]000124号验
资报告审验。
根据2021年公司第七届董事会第二十次会议审议通过的《关于向2021年限制性股票激励计划激励对
象授予限制性股票的议案》，授予1,411名激励对象1,299万股第一类限制性股票，授予1491名激励对象
2,077万股第二类限制性股票，授予日为2021年2月26日，分三次解锁。此事项已经大华会计师事务所(特
殊普通合伙)出具大华验字[2021]000142号验资报告审验。
截至2021年6月30日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记股本为829,107,173.00元。
注册地址及总部地址：北京市海淀区中关村东路1号院清华科技园科技大厦C座25 层。法定代表人：
邵学。
本公司的主营业务为电子政务系统、教育信息化系统的产品开发与服务，主要面向政府、法院、检察
院、高校等领域的客户提供应用软件、系统建设服务和运行维护服务。
本财务报表业经公司董事会于2021年8月27日批准报出。
本年度的合并财务报表范围共30家公司（含本部）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确
认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股东股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
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本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营
方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
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（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但
是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资
成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、
其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终
止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际
利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续
期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风
险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公
司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融
资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流
动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资
期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够
可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
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权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该
金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且
有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分
拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分
拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确
认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具
的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性
金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允
价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
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①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷
款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原
金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形
处理：
1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的
其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
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认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并
相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一
部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针
对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担
指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括
易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时
估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负
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债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准
备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则
按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失
准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期
将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
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⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人类型等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险
特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／9、（6）金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
无风险银行承兑票据组合 违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付
来经济情况的预期计量坏账准备
合同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合
商业承兑汇票 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
划分相同
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
11、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／9、（6）金融工具减值。
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本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损
失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未
本公司将应收政府部门具有类似的信用风
组合一：政府客户组合 来经济状况的预测，按照整个存续期预期信
险特征的款项划分为与政府客户组合
用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未
本公司将除政府客户组合、合并范围内公司
组合二：其他客户组合 来经济状况的预测，按照整个存续期预期信
以外的客户划分为其他客户组合
用损失率，计算预期信用损失
本公司将合并范围内公司划分为合并范围 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
组合三：合并范围内关联方组合
内关联方组合 对未来经济情况的预期计量坏账准备
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／9、（6）金融工具减
值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用
损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本公司将备用金、押金以及应收增值税即 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
组合一：无风险组合
征即退款项划分为无风险组合 及对未来经济情况的预期计量坏账准备
本公司将合并范围内公司划分为合并范 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
组合二：合并范围内关联方组合
围内关联方组合 及对未来经济情况的预期计量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况及
本公司将除组合一、组合二外的款项划分 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
组合三：其他组合
为其他组合 和未来12个月或整个存续期信用损失率，
计算预期信用损失
13、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、在途物资等。
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（2）发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定
法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产
负债表日后事项的影响。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
14、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认
为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／9、（6）金融工具减值。
15、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条
件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是
指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期
损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行
的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价
与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
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16、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／5、同一控制下和非同一控制下企业
合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
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（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4） 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值
之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状
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态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信
用期间内计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 30-50 5.00 3.17-1.90%
运输设备 年限平均法 4-10 5.00 23.75-9.5%
电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00%
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用
的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
1）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的，在发生时计入当期损益。
2）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益
18、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
当购建或者
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
20、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是
指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）承租人发生的初始直接费用；
（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。
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在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。
本公司参照《企业会计准则第4号－固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
本公司按照《企业会计准则第8号－资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行
会计处理。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、
专利权。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地 50 直线法
软件 5-10 直线法
专利权 专利到期剩余期限 直线法
非专利技术 10 直线法
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期
末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：公司将产品策划阶段作为研究阶段，即开发部门根据市场调研情况，
对计划开发的产品进行可行性论证，撰写立项报告，并经审批通过。产品论证结束后，由开发部门提交软
件产品立项审批表申请立项，经审批通过后，产品正式立项，组建产品开发项目组，指定产品经理，开发
支出资本化过程开始。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
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至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
24、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
25、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
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而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独
立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租
赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁
内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
（5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁
负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用
权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益 。
因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后 的折现率
计算的现值重新计量租赁负债。
27、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
28、股份支付
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）
股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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（5） 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权
激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定
履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股
本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
29、收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：应用软件、系统建设服务、运维服务。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义
务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，
本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带
来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在
客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履
约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约
义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
本公司的主营业务为电子政务系统、教育信息化系统的产品开发与服务，主要面向政府、法院、检察
院、高校等领域的客户提供应用软件、系统建设服务和运行维护服务。收入确认的具体方法如下：
1）应用软件
应用软件指公司针对客户在电子政务中的业务应用需求而提供的软件产品及应用软件定制开发，在遵
循收入确认基本原则的基础上，该类收入按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
2）系统建设服务
系统建设服务指公司针对电子政务客户在信息化基础环境建设、网络平台建设、系统平台建设、安全
体系建设和管理等方面的需求，为客户提供的信息化基础环境建设服务。
在遵循收入确认基本原则的基础上，信息化基础环境建设服务在服务已提供，并取得客户确认的《验
收报告》时确认收入；设备的收入在取得客户确认的《货物接收单》（不需安装调试的）或《验收报告》
（需要安装调试的）时确认收入。
3）运行维护服务
运行维护服务指，除应用软件和系统建设服务之外，公司针对电子政务客户的专业服务需求，围绕信
息化应用的生命周期，为客户提供的涵盖应用软件及系统运行平台的信息化系统运维管理、信息化应用推
广、信息化规划咨询等服务。
在遵循收入确认基本原则的基础上，对于单次提供的服务，在服务已经提供，收到价款或取得收款的
依据后确认收入；对于在一定期间内持续提供的服务，在服务期内分期确认收入。
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30、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对
象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通
常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助
计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计
入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该交易不是企业合并；
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②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉
及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）经营租入资产
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司
采用承租人增量借款利率作为折现率。
本公司采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五／17、固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费
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用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
33、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组
成部分确认为终止经营组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（2）回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股
份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司于 2021 年 4 月 20 日召开公司第
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修 七届董事会第二十一次会议、第七届监事
订的《企业会计准则 21 号--租赁》 会第十七次会议，审议通过了《关于会计
政策变更的议案》
2018年12月7日，财政部修订发布了《企业会计准则21号--租赁》(财会[2018]35号)，要求在境内外
同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019
年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司自 2021年1月1 日，按租赁
准则要求进行财务报表披露。变更后的会计政策详见附注五。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 3,066,912,025.18 3,066,912,025.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,093,000.00 5,093,000.00
应收账款 1,397,834,881.81 1,397,834,881.81
应收款项融资
预付款项 87,736,145.44 87,736,145.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 262,125,807.74 262,125,807.74
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,802,640,358.29 1,802,640,358.29
合同资产 81,299,032.32 81,299,032.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,514,538.20 19,514,538.20
流动资产合计 6,723,155,788.98 6,723,155,788.98
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,504,054.77 2,504,054.77
其他权益工具投资 80,340,000.00 80,340,000.00
其他非流动金融资产 129,000,000.00 129,000,000.00
投资性房地产
固定资产 254,633,812.48 254,633,812.48
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 108,554,867.12 108,554,867.12
无形资产 305,256,944.12 305,256,944.12
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开发支出 361,652,747.20 361,652,747.20
商誉 1,661,066,055.81 1,661,066,055.81
长期待摊费用 11,997,996.82 11,997,996.82
递延所得税资产 131,773,044.46 131,773,044.46
其他非流动资产 136,059,809.05 136,059,809.05
非流动资产合计 3,074,284,464.71 3,182,839,331.83 108,554,867.12
资产总计 9,797,440,253.69 9,905,995,120.81 108,554,867.12
流动负债：
短期借款 148,071,945.23 148,071,945.23
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 235,776,437.10 235,776,437.10
应付账款 769,470,192.74 769,470,192.74
预收款项
合同负债 1,806,312,533.99 1,806,312,533.99
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 28,306,665.94 28,306,665.94
应交税费 89,514,739.11 89,514,739.11
其他应付款 42,688,022.41 42,688,022.41
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 36,179,067.81 36,179,067.81
其他流动负债 18,316,635.44 18,316,635.44
流动负债合计 3,138,457,171.96 3,174,636,239.77 36,179,067.81
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 72,375,799.31 72,375,799.31
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长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,360,618.46 14,360,618.46
递延所得税负债 1,562,844.08 1,562,844.08
其他非流动负债
非流动负债合计 15,923,462.54 88,299,261.85 72,375,799.31
负债合计 3,154,380,634.50 3,262,935,501.62 108,554,867.12
所有者权益：
股本 816,285,073.00 816,285,073.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,226,689,508.67 3,226,689,508.67
减：库存股 94,064.01 94,064.01
其他综合收益
专项储备
盈余公积 102,377,888.49 102,377,888.49
一般风险准备
未分配利润 2,317,412,891.92 2,317,412,891.92
归属于母公司所有者权益合计 6,462,671,298.07 6,462,671,298.07
少数股东权益 180,388,321.12 180,388,321.12
所有者权益合计 6,643,059,619.19 6,643,059,619.19
负债和所有者权益总计 9,797,440,253.69 9,905,995,120.81 108,554,867.12
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 750,043,161.33 750,043,161.33
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 21,670,949.70 21,670,949.70
应收款项融资
预付款项
其他应收款 426,511,092.40 426,511,092.40
其中：应收利息
应收股利
存货 237,539.63 237,539.63
100
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,457,701.89 1,457,701.89
流动资产合计 1,199,920,444.95 1,199,920,444.95
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,184,867,481.25 3,184,867,481.25
其他权益工具投资 80,340,000.00 80,340,000.00
其他非流动金融资产 129,000,000.00 129,000,000.00
投资性房地产
固定资产 28,578,713.88 28,578,713.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 353,190.57 353,190.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,654,808.51 4,654,808.51
递延所得税资产 21,061,629.92 21,061,629.92
其他非流动资产
非流动资产合计 3,448,855,824.13 3,448,855,824.13
资产总计 4,648,776,269.08 4,648,776,269.08
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 24,311,351.51 24,311,351.51
预收款项
合同负债 47,000.00 47,000.00
应付职工薪酬 72,311.41 72,311.41
应交税费 70,413.05 70,413.05
其他应付款 22,260,986.55 22,260,986.55
其中：应付利息
应付股利
101
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 46,762,062.52 46,762,062.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 46,762,062.52 46,762,062.52
所有者权益：
股本 816,285,073.00 816,285,073.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,186,885,119.85 3,186,885,119.85
减：库存股 94,064.01 94,064.01
其他综合收益
专项储备
盈余公积 102,377,888.49 102,377,888.49
未分配利润 496,560,189.23 496,560,189.23
所有者权益合计 4,602,014,206.56 4,602,014,206.56
负债和所有者权益总计 4,648,776,269.08 4,648,776,269.08
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
102
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、9%、13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京华宇软件股份有限公司 25%
北京华宇信息技术有限公司 10%
联奕科技股份有限公司 10%
北京万户网络技术有限公司 10%
北京亿信华辰软件有限责任公司 15%
合肥万户网络技术有限公司 15%
广州华宇信息技术有限公司 15%
华宇金信（北京）软件有限公司 15%
北京华宇元典信息服务有限公司 15%
北京华宇九品科技有限公司 15%
华宇万户医疗科技（上海）有限公司 15%
华宇（大连）信息服务有限公司 15%
上海浦东华宇信息技术有限公司 15%
湖北华宇九政科技有限公司 20%
上海万户网络技术有限公司 20%
广州华奕企业管理有限公司 25%
四川华宇九政科技有限公司 25%
陕西华宇九政信息科技有限公司 25%
华宇金信（深圳）信息技术有限公司 25%
北京华宇信码技术有限公司 25%
上海殊创数据技术有限责任公司 25%
溯源云（北京）科技服务有限公司 25%
北京万户互联科技有限公司 25%
上海华宇九政科技有限公司 25%
江苏华宇九政科技有限公司 25%
台州华宇九政科技有限公司 25%
阿坝华宇九政科技有限公司 25%
蚌埠华宇九政科技有限公司 25%
广西华宇九政数字科技有限公司 25%
广东华宇九政信息技术有限公司 25%
103
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、税收优惠
（1）增值税
1）根据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》
（国发[2011]4号）第（一）条及第（三十三）条的规定，公司及公司所属子公司北京亿信华辰软件有限责
任公司、北京华宇信息技术有限公司、华宇（大连）信息服务有限公司、华宇金信（北京）软件有限公司、
北京万户网络技术有限公司、上海浦东华宇信息技术有限公司、联奕科技股份有限公司、北京华宇元典信
息服务有限公司以及孙公司合肥万户网络技术有限公司、上海万户网络技术有限公司、北京万户互联科技
有限公司、华宇万户医疗科技（上海）有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税
后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
2）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）第一款第（三）
条的规定，公司所属子公司北京华宇信息技术有限公司、华宇（大连）信息服务有限公司、华宇金信（北
京）软件有限公司、上海浦东华宇信息技术有限公司的受托开发软件产品，著作权属于委托方或属于与委
托方共有的享受不征收增值税的优惠政策。
（2）企业所得税
1）根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国
家需要重点扶持的高新技术企业，公司所属子公司广州华宇信息技术有限公司、北京亿信华辰软件有限责
任公司、华宇金信（北京）软件有限公司、北京华宇元典信息服务有限公司、上海浦东华宇信息技术有限
公司以及孙公司北京华宇九品科技有限公司、合肥万户网络技术有限公司、华宇（大连）信息服务有限公
司、华宇万户医疗科技（上海）有限公司被认定为高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
2）根据国务院国发[2020]8号《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干
政策的通知》、财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部2020年第45号公告《关于促进集成电路产
业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》的规定，公司所属子公司北京华宇信息技术有限公司、
北京万户网络技术有限公司、联奕科技股份有限公司可享受国家规划布局内重点软件企业减按10%税率征
收企业所得税的优惠税收政策。
3）根据财政部、税务总局公告2021年第12号《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得
税优惠政策的公告》的相关规定，公司所属孙公司上海万户网络技术有限公司、湖北华宇九政科技有限公
司年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国
发[2011]4号）第（一）条及第（三十三）条的规定，公司及公司所属子公司、孙公司享受增值税实际税负
超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。报告期内，增值税即征即退计入其他收益金额为41,599,250.86
元。
104
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 82,484.93 216,350.23
银行存款 1,691,537,691.65 2,963,317,996.25
其他货币资金 77,938,195.86 103,377,678.70
合计 1,769,558,372.44 3,066,912,025.18
其他说明
期末使用受限的款项包括其他货币资金中的银行承兑汇票保证金27,598,991.94元，履约保证金
50,158,101.63元，共管账户资金12,331,699.89元；除上述资金外，不存在抵押、质押或冻结、或存放在
境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 50,000,000.00
其中：结构性存款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,857,928.67 5,093,000.00
商业承兑票据 698,940.00
合计 5,556,868.67 5,093,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例
例 额 比例
按组合计提坏账准
5,563,928.67 100% 7,060.00 0.13% 5,556,868.67 5,093,000.00 100% 5,093,000.00
备的应收票据
其中：无风险银行承
4,857,928.67 87.31% 4,857,928.67 5,093,000.00 100% 5,093,000.00
兑票据组合
商业承兑票据 706,000.00 12.69% 7,060.00 1.00% 698,940.00
合计 5,563,928.67 100.00% 7,060.00 0.13% 5,556,868.67 5,093,000.00 100% 5,093,000.00
105
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
无风险银行承兑票据组合 4,857,928.67
合计 4,857,928.67 --
确定该组合依据的说明：
本公司认为所持有银行承兑汇票不存在重大的信用风险， 不会因银行或其他出票人违约而产生重大损
失。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 706,000.00 7,060.00 1.00%
合计 706,000.00 7,060.00 --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 7,060.00 7,060.00
合计 7,060.00 7,060.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 17,264,5 431,613. 16,832,9 17,264,5 431,613. 16,832,92
0.72% 2.50% 1.14% 2.50%
备的应收账款 41.06 53 27.53 41.06 53 7.53
按组合计提坏账准 2,384,26 128,340, 2,255,92 1,495,51 114,516, 1,381,001,
99.28% 5.38% 98.86% 7.66%
备的应收账款 0,408.10 314.90 0,093.20 8,086.20 131.92 954.28
1,951,83 92,577,0 1,859,26 1,085,42 81,050,6 1,004,378,
其中：政府客户组合 81.27% 4.74% 71.75% 7.47%
8,406.06 23.87 1,382.19 9,051.24 85.54 365.70
432,422, 35,763,2 396,658, 410,089, 33,465,4 376,623,5
其他客户组合 18.01% 8.27% 27.11% 8.16%
002.04 91.03 711.01 034.96 46.38 88.58
2,401,52 100.00 128,771, 2,272,75 1,512,78 114,947, 1,397,834,
合计 5.36% 100.00% 7.60%
4,949.16 % 928.43 3,020.73 2,627.26 745.45 881.81
按单项计提坏账准备：
单位：元
106
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
同方股份有限公司 17,264,541.06 431,613.53 2.50% 按预期损失率计提
政府客户组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,515,427,323.44 3,030,854.65 0.20%
1至2年 190,098,908.19 9,504,945.41 5.00%
2至3年 137,949,773.68 13,794,977.36 10.00%
3至4年 33,726,096.68 10,117,829.01 30.00%
4至5年 32,835,714.28 16,417,857.14 50.00%
5 年以上 41,800,589.79 39,710,560.30 95.00%
合计 1,951,838,406.06 92,577,023.87 --
其他客户组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 276,520,084.85 2,765,200.84 1.00%
1至2年 60,453,833.34 3,022,691.66 5.00%
2至3年 61,711,964.02 6,171,196.41 10.00%
3至4年 10,761,575.29 3,228,472.58 30.00%
4至5年 4,797,630.03 2,398,815.03 50.00%
5 年以上 18,176,914.51 18,176,914.51 100.00%
合计 432,422,002.04 35,763,291.03 --
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,791,947,408.29
1至2年 250,566,993.91
2至3年 199,661,737.70
3 年以上 159,348,809.26
3至4年 44,487,671.97
4至5年 41,385,904.31
5 年以上 73,475,232.98
合计 2,401,524,949.16
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 114,947,745.45 13,824,182.98 128,771,928.43
107
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 114,947,745.45 13,824,182.98 128,771,928.43
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户 1 149,434,530.15 6.22% 298,869.06
客户 2 104,182,106.01 4.34% 208,364.21
客户 3 97,523,716.73 4.06% 195,047.43
客户 4 79,578,740.15 3.32% 159,157.48
客户 5 74,255,740.10 3.09% 148,511.48
合计 504,974,833.14 21.03%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 98,590,739.08 96.57% 85,552,472.39 97.52%
1至2年 2,294,053.12 2.25% 1,529,789.04 1.74%
2至3年 1,021,912.17 1.00% 564,412.41 0.64%
3 年以上 182,407.88 0.18% 89,471.60 0.10%
合计 102,089,112.25 -- 87,736,145.44 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额58,913,219.67元，占预付款项期末余额合计
数的比例57.71%。
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 247,430,614.04 262,125,807.74
合计 247,430,614.04 262,125,807.74
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
108
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履约保证金 226,627,429.15 233,873,107.48
投标保证金 11,604,452.00 18,790,072.01
备用金及押金 39,910,410.76 28,901,143.92
增值税即征即退 446,637.41 3,639,319.16
股票期权行权款 6,986,283.85
其他 6,144,475.64 5,982,631.53
合计 284,733,404.96 298,172,557.95
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用
损失(未发生信用减
信用损失 损失(已发生信用减值)
值)
2021 年 1 月 1 日余额 32,950,983.71 3,095,766.50 36,046,750.21
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第三阶段 -39,800.00 39,800.00
本期计提 1,256,040.71 1,256,040.71
2021 年 6 月 30 日余额 34,167,224.42 3,135,566.50 37,302,790.92
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 104,925,195.21
1至2年 64,623,109.41
2至3年 58,324,586.87
3 年以上 56,860,513.47
3至4年 30,615,569.40
4至5年 11,294,473.00
5 年以上 14,950,471.07
合计 284,733,404.96
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 36,046,750.21 1,256,040.71 37,302,790.92
合计 36,046,750.21 1,256,040.71 37,302,790.92
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4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例
客户 1 履约保证金 25,720,084.50 1-2 年、2-3 年 9.03% 2,334,008.45
内蒙古自治区高级人 1 年以内、2-3 年、
履约保证金 17,847,980.00 6.27% 690,315.15
民法院 4-5 年
1 年以内、1-2 年、
青海省高级人民法院 履约保证金 14,221,028.00 5.00% 543,803.02
2-3 年、5 年以上
客户 2 履约保证金 7,865,240.00 1-2 年 2.76% 393,262.00
北京网御星云信息技 1-2 年、2-3 年、5
履约保证金 5,356,825.00 1.88% 742,215.50
术有限公司 年以上
合计 -- 71,011,157.50 -- 24.94% 4,703,604.12
5) 涉及政府补助的应收款项
单位：元
政府补助项目名 预计收取的时间、金
单位名称 期末余额 期末账龄
称 额及依据
国家税务总局上海市长宁区税务局 增值税即征即退 55,364.74 1 年以内 2021 年
广州市天河区国家税务局 增值税即征即退 391,272.67 1 年以内 2021 年
7、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准
项目 存货跌价准备
备或合同履
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值
本减值准备
准备
库存商品 25,428,347.74 25,428,347.74 16,710,670.49 16,710,670.49
合同履约
533,225,485.40 7,115,110.66 526,110,374.74 381,086,503.58 7,115,110.66 373,971,392.92
成本
发出商品 1,441,254,765.15 1,058,984.22 1,440,195,780.93 1,380,439,666.03 1,058,984.22 1,379,380,681.81
在途物资 186,033,110.98 186,033,110.98 32,577,613.07 32,577,613.07
合计 2,185,941,709.27 8,174,094.88 2,177,767,614.39 1,810,814,453.17 8,174,094.88 1,802,640,358.29
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合同履约成本 7,115,110.66 7,115,110.66
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
发出商品 1,058,984.22 1,058,984.22
合计 8,174,094.88 8,174,094.88
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收合同对
108,302,282.02 2,859,078.80 105,443,203.22 84,504,959.54 3,205,927.22 81,299,032.32
价款
合计 108,302,282.02 2,859,078.80 105,443,203.22 84,504,959.54 3,205,927.22 81,299,032.32
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
应收合同对价款 346,848.42
合计 346,848.42 --
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 3,214,201.32 3,713,824.22
增值税留抵扣额 6,497,576.60 4,705,013.56
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 2,419,751.95 11,095,700.42
合计 12,131,529.87 19,514,538.20
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值
被投资单 期初余额(账 其他 期末余额(账 准备
权益法下确 其他 宣告发放 计提
位 面价值) 减少 综合 面价值) 期末
追加投资 认的投资损 权益 现金股利 减值 其他
投资 收益 余额
益 变动 或利润 准备
调整
一、联营企业
四川数字
金沙科技 2,504,054.77 4,000,000.00 -81,314.69 -984,392.05 5,438,348.03
有限公司
小计 2,504,054.77 4,000,000.00 -81,314.69 -984,392.05 5,438,348.03
合计 2,504,054.77 4,000,000.00 -81,314.69 -984,392.05 5,438,348.03
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳市捷视飞通科技股份有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00
中国司法大数据研究院有限公司 8,340,000.00 8,340,000.00
合计 80,340,000.00 80,340,000.00
12、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
广州华宇科创股权投资合伙企业（有限合伙） 100,000,000.00 100,000,000.00
北京华宇科创产业投资中心（有限合伙） 29,000,000.00 29,000,000.00
合计 129,000,000.00 129,000,000.00
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 251,726,363.03 254,633,812.48
合计 251,726,363.03 254,633,812.48
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 214,254,356.81 121,334,233.83 18,922,223.43 15,236,754.95 369,747,569.02
2.本期增加金额 10,304,405.50 237,424.78 482,904.61 11,024,734.89
（1）购置 10,304,405.50 237,424.78 482,904.61 11,024,734.89
3.本期减少金额 5,672,719.40 708,731.60 6,381,451.00
（1）处置或报废 5,672,719.40 708,731.60 6,381,451.00
4.期末余额 214,254,356.81 125,965,919.93 19,159,648.21 15,010,927.96 374,390,852.91
二、累计折旧
1.期初余额 32,111,022.00 58,394,300.87 13,631,024.92 10,977,408.75 115,113,756.54
2.本期增加金额 2,403,939.48 9,681,020.02 693,993.10 829,739.30 13,608,691.90
（1）计提 2,403,939.48 9,681,020.02 693,993.10 829,739.30 13,608,691.90
3.本期减少金额 5,384,663.54 673,295.02 6,057,958.56
（1）处置或报废 5,384,663.54 673,295.02 6,057,958.56
4.期末余额 34,514,961.48 62,690,657.35 14,325,018.02 11,133,853.03 122,664,489.88
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 179,739,395.33 63,275,262.58 4,834,630.19 3,877,074.93 251,726,363.03
2.期初账面价值 182,143,334.81 62,939,932.96 5,291,198.51 4,259,346.20 254,633,812.48
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14、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 108,554,867.12 108,554,867.12
2.期末余额 108,554,867.12 108,554,867.12
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 18,050,844.96 18,050,844.96
（1）计提 18,050,844.96 18,050,844.96
3.期末余额 18,050,844.96 18,050,844.96
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 90,504,022.16 90,504,022.16
2.期初账面价值 108,554,867.12 108,554,867.12
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,880,800.00 6,800,000.00 6,000,000.00 800,331,108.02 828,011,908.02
2.本期增加金额 382,800,918.66 382,800,918.66
（1）内部研发 382,800,918.66 382,800,918.66
3.本期减少金额 8,574,300.00 8,574,300.00
（1）处置 8,574,300.00 8,574,300.00
4.期末余额 14,880,800.00 6,800,000.00 6,000,000.00 1,174,557,726.68 1,202,238,526.68
二、累计摊销
1.期初余额 2,331,325.02 2,825,973.76 2,100,000.00 515,497,665.12 522,754,963.90
2.本期增加金额 148,807.98 264,935.04 300,000.00 55,952,367.35 56,666,110.37
（1）计提 148,807.98 264,935.04 300,000.00 55,952,367.35 56,666,110.37
3.本期减少金额 8,574,300.00 8,574,300.00
（1）处置 8,574,300.00 8,574,300.00
4.期末余额 2,480,133.00 3,090,908.80 2,400,000.00 562,875,732.47 570,846,774.27
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 12,400,667.00 3,709,091.20 3,600,000.00 611,681,994.21 631,391,752.41
2.期初账面价值 12,549,474.98 3,974,026.24 3,900,000.00 284,833,442.90 305,256,944.12
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 93.15%。
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16、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额
内部开发支出 确认为无形资产
SAAS 基础服务开发平台 10,958,995.42 7,587,856.61 18,546,852.03
电子政务新一代智慧中台及应用 17,382,825.87 17,382,825.87
新一代法律 AI 平台建设 230,284,936.18 37,997,875.43 256,894,453.62 11,388,357.99
智能数据管理及治理平台 15,246,089.21 1,523,926.29 9,096,963.49 7,673,052.01
门户引擎平台 5,231,341.02 730,854.53 5,962,195.55
奕教奕学软件 3,875,092.15 2,065,516.97 5,940,609.12
数据共享交换中心 1,762,364.03 1,108,250.25 2,870,614.28
新一代智慧专用终端和应用 2,830,688.53 2,830,688.53
在线监管系统 2,098,128.41 2,098,128.41
业务信息和数据交换平台 1,674,223.80 1,674,223.80
基于云架构的数据分析平台 1,600,364.52 1,600,364.52
基于数据驱动的智慧市场监管平台 16,574,563.73 1,119,482.85 17,694,046.58
集约化智慧执行系统 15,994,086.66 7,955,782.06 23,949,868.72
业务应用系统信创适配研发及集成测试 55,313,011.90 12,068,408.41 67,381,420.31
智慧政务协同办公系统 6,412,266.90 1,371,899.04 7,784,165.94
合计 361,652,747.20 99,116,083.57 382,800,918.66 77,967,912.11
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并形 期末余额
处置
成的
上海浦东华宇信息技术有限公司 85,361,143.21 85,361,143.21
北京万户网络技术有限公司 276,527,261.46 276,527,261.46
联奕科技有限公司 1,299,177,651.14 1,299,177,651.14
合计 1,661,066,055.81 1,661,066,055.81
（2）商誉减值准备
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算
预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%（上期：0%），不会超过资产组经
营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。联奕科技有限
公司计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 13.36%（上期13.36%），北京万户网络技术有限公司计
算未来现金流现值所采用的税前折现率为 12.63%（上期 12.63%），上海浦东华宇信息技术有限公司计
算 未来现金流现值所采用的税前折现率为 12.74%（上期 12.74%），已反映了相对于有关分部的风险。
114
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根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费等 11,642,747.52 3,168,125.53 2,241,762.89 12,569,110.16
华宇（大连）研发基地绿地
355,249.30 304,499.46 50,749.84
工程
合计 11,997,996.82 3,168,125.53 2,546,262.35 12,619,860.00
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 176,433,138.16 22,547,662.23 161,699,868.89 21,025,827.63
内部交易未实现利润 94,041,018.56 12,837,871.87 127,294,825.53 16,499,005.03
可抵扣亏损 439,113,433.05 75,322,514.04 324,094,130.16 56,086,347.64
未行权股权激励 87,030,453.60 10,160,151.60 79,917,352.00 9,101,398.30
无形资产摊销 212,128,992.42 28,246,400.38 196,625,186.54 26,610,640.46
其他 10,450,379.42 2,457,453.85 10,415,504.00 2,449,825.40
合计 1,019,197,415.21 151,572,053.97 900,046,867.12 131,773,044.46
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
12,105,649.51 1,210,564.95 15,628,440.76 1,562,844.08
资产评估增值
合计 12,105,649.51 1,210,564.95 15,628,440.76 1,562,844.08
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 151,572,053.97 131,773,044.46
递延所得税负债 1,210,564.95 1,562,844.08
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 681,814.87 674,648.87
可抵扣亏损 26,671,510.74 31,162,631.09
合计 27,353,325.61 31,837,279.96
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 6,675,008.06
2022 年 7,575,116.32 7,575,116.32
2023 年 7,930,696.65 7,930,696.65
2024 年 2,824,780.65 2,824,780.65
2025 年 6,157,029.41 6,157,029.41
2026 年 2,183,887.71
合计 26,671,510.74 31,162,631.09 --
20、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资产款 146,088,322.80 146,088,322.80 136,059,809.05 136,059,809.05
合计 146,088,322.80 146,088,322.80 136,059,809.05 136,059,809.05
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 140,822,615.23 148,071,945.23
合计 140,822,615.23 148,071,945.23
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 2,882,425.00
银行承兑汇票 246,676,264.00 235,776,437.10
合计 249,558,689.00 235,776,437.10
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23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 916,511,464.48 759,488,657.72
设备款等 8,660,307.17 9,981,535.02
合计 925,171,771.65 769,470,192.74
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南京通达海信息技术有限公司 8,359,423.68 未达到结算条件
上海金桥信息股份有限公司 5,197,073.81 未达到结算条件
合计 13,556,497.49 --
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
项目款 1,474,830,359.24 1,806,312,533.99
合计 1,474,830,359.24 1,806,312,533.99
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,889,158.67 719,805,190.88 730,516,435.39 14,177,914.16
二、离职后福利-设定提存计划 3,417,507.27 47,680,017.81 46,803,374.42 4,294,150.66
三、辞退福利 1,059,435.00 1,059,435.00
合计 28,306,665.94 768,544,643.69 778,379,244.81 18,472,064.82
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 21,826,382.43 627,975,072.70 638,701,308.02 11,100,147.11
2、职工福利费 16,925,864.85 16,925,864.85
3、社会保险费 2,719,695.73 33,438,385.12 33,415,711.44 2,742,369.41
其中：医疗保险费 2,716,328.39 27,669,223.57 27,648,070.45 2,737,481.51
工伤保险费 1,849.24 856,328.28 854,200.60 3,976.92
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生育保险费 1,518.10 1,148,700.31 1,149,307.43 910.98
补充医疗保险 3,764,132.96 3,764,132.96
4、住房公积金 109,229.00 38,653,838.26 38,675,046.94 88,020.32
5、工会经费和职工教育经费 233,851.51 2,812,029.95 2,798,504.14 247,377.32
合计 24,889,158.67 719,805,190.88 730,516,435.39 14,177,914.16
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,233,333.73 45,918,028.99 44,986,394.04 4,164,968.68
2、失业保险费 184,173.54 1,656,333.08 1,711,324.64 129,181.98
3、其他 105,655.74 105,655.74
合计 3,417,507.27 47,680,017.81 46,803,374.42 4,294,150.66
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 29,326,378.25 66,533,432.63
企业所得税 5,555,275.03 11,777,409.11
个人所得税 3,201,567.33 3,035,611.56
城市维护建设税 1,988,519.48 4,507,156.08
其他 1,886,354.38 3,661,129.73
合计 41,958,094.47 89,514,739.11
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 159,243,603.82 42,688,022.41
合计 159,243,603.82 42,688,022.41
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权款 10,000,000.00 10,190,680.80
未解锁的限制性股票款 129,195,976.66 94,064.01
保证金等 20,047,627.16 32,403,277.60
合计 159,243,603.82 42,688,022.41
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28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 31,581,386.81 36,179,067.81
合计 31,581,386.81 36,179,067.81
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 15,089,666.86 18,316,635.44
合计 15,089,666.86 18,316,635.44
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 58,341,131.61 72,375,799.31
合计 58,341,131.61 72,375,799.31
31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,360,618.46 2,962,300.00 11,042,592.09 6,280,326.37
合计 14,360,618.46 2,962,300.00 11,042,592.09 6,280,326.37 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期冲减 与资产相关
本期新增补助 本期计入其他收 其他
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额 /与收益相
金额 益金额 变动
入金额 金额 关
京津翼主要食
品的区域一体
708,800.00 193,400.00 515,400.00 与资产相关
化信息互认体
系建设
互联网食品安
全风险监控预 1,517,200.00 413,600.00 1,103,600.00 与资产相关
警体系研究
面向司法领域
12,134,618.46 2,962,300.00 10,435,592.09 4,661,326.37 与收益相关
的课题研究
32、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 816,285,073.00 12,831,700.00 -9,600.00 12,822,100.00 829,107,173.00
其他说明：
（1）公司发行限制性股票12,831,700.00股，增加股本12,831,700.00元；
（2）公司及子公司限制性股票激励对象离职回购限制性股票相应减少股本9,600.00元。
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,176,925,657.55 115,231,227.47 97,033.74 3,292,059,851.28
其他资本公积 48,763,851.12 38,343,873.28 3,899,038.64 83,208,685.76
专项拨款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 3,226,689,508.67 153,575,100.75 3,996,072.38 3,376,268,537.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价的变动说明：
①公司发行限制性股票12,831,700.00股，每股9.98元，扣除发行登记费，增加股本溢价115,228,666.00
元；
②公司及集团内公司限制性股票激励对象未达到解锁条件，回购限制性股票相应减少股本9,600.00元，
减少股本溢价84,464.01元；
③股票期权行权登记费用及回购限制性股票手续费等，减少股本溢价12,569.73元，期权行权款利息
增加股本溢价2,561.47元；
（2）其他资本公积的变动说明：
①本公司及集团内公司根据权益工具的公允价值和预计可行权数量（含限制性股票及期权），确认成
本费用39,727,639.06元，扣除少数股东权益影响，增加其他资本公积38,343,873.28元；
②公司及集团内公司按照预计未来期间税前可扣除的金额确认相关股票期权和限制性股票相关递延
所得税，扣除少数股东权益影响，减少其他资本公积3,899,038.64元。
34、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 94,064.01 128,060,366.00 548,853.35 127,605,576.66
合计 94,064.01 128,060,366.00 548,853.35 127,605,576.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）公司实施股权激励，增加限售性股票128,060,366.00元；
（2）公司发行的限售性股票回购影响致库存股减少94,064.01元；
（3）公司发行的限售性股票解锁股份对应的分红因素影响致库存股减少454,789.34元。
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35、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 102,377,888.49 102,377,888.49
合计 102,377,888.49 102,377,888.49
36、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,317,412,891.92 2,199,315,334.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -81,278,525.27
调整后期初未分配利润 2,317,412,891.92 2,118,036,809.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 214,982,290.33 293,056,456.07
减：提取法定盈余公积 35,439,956.02
应付普通股股利 29,386,084.05 58,240,417.66
期末未分配利润 2,503,009,098.20 2,317,412,891.92
37、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,153,535,064.60 1,486,474,294.26 837,830,509.75 498,634,389.42
合计 2,153,535,064.60 1,486,474,294.26 837,830,509.75 498,634,389.42
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义
务的交易价格确认收入。应用软件收入按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。系
统建设服务收入在信息化基础环境建设服务在服务已提供，并取得客户确认的《验收报告》时确认收入；
设备的收入在取得客户确认的《货物接收单》或《验收报告》（需要安装调试的）时确认收入。运行维护
服务收入，对于单次提供的服务，在服务已经提供，收到价款或取得收款的依据后确认收入；对于在一定
期间内持续提供的服务，在服务期内分期确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
4,253,326,454.54 元，其中，2,853,982,051.00 元预计将于 2021 年度确认收入，1,169,664,775.00 元预
计将于 2022 年度确认收入，229,679,628.55 元预计将于 2023 年度确认收入。
38、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
121
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城市维护建设税 3,430,751.49 1,822,702.71
教育费附加 2,497,488.08 1,350,370.25
房产税 908,283.88 802,485.88
土地使用税 36,561.86 35,948.77
车船使用税 23,410.00 29,795.00
印花税 2,013,072.94 734,403.57
其他 6,863.68 10,697.01
合计 8,916,431.93 4,786,403.19
39、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 77,406,481.93 68,076,950.80
办公场所费 5,447,429.53 3,940,366.41
折旧摊销 908,818.53 877,787.86
差旅运杂劳务费 10,879,689.12 15,248,203.44
办公宣传费 7,321,295.42 2,982,098.64
业务招待费 15,563,864.04 11,303,108.62
会议咨询费 1,178,114.46 816,771.47
投标费用 6,210,248.49 4,639,243.17
合计 124,915,941.52 107,884,530.41
40、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 89,582,633.09 61,581,203.97
办公场所费 13,381,846.07 7,406,596.81
折旧与摊销 7,388,404.28 9,329,147.93
差旅运杂劳务费 4,358,022.71 3,353,697.67
办公宣传费 9,754,901.84 7,432,311.56
业务招待费 3,888,441.15 3,952,793.54
会议咨询费 6,922,762.51 6,007,331.85
日常维护 14,628,202.34 14,312,816.82
股权激励费用 39,727,639.06 10,254,604.49
合计 189,632,853.05 123,630,504.64
41、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 116,634,649.36 103,839,948.30
122
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
办公场所费 6,713,384.56 6,358,809.62
折旧摊销 53,088,885.23 53,403,201.28
差旅运杂劳务费 6,154,108.94 4,692,979.99
办公宣传费 6,272,861.96 3,245,812.45
会议咨询费 601,916.38 347,286.84
合计 189,465,806.43 171,888,038.48
42、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,844,602.14 338,997.67
减：利息收入 20,595,994.90 18,280,815.80
手续费及其他 618,975.79 218,175.73
合计 -17,132,416.97 -17,723,642.40
43、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 41,599,250.86 38,025,035.41
政府补助 14,212,254.69 13,418,222.99
进项税加计抵减 1,344,463.44 886,510.20
个税手续费返还 883,232.34 174,612.89
44、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -81,314.69 -1,246,645.67
交易性金融资产在持有期间的投资收益 177,808.22
合计 96,493.53 -1,246,645.67
45、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,256,040.71 -1,924,277.21
应收账款坏账损失 -13,814,382.98 -8,308,384.56
应收票据信用减值损失 -7,060.00
合计 -15,077,483.69 -10,232,661.77
123
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46、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 346,848.42
合计 346,848.42
47、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -1,710.45 -7,085.60
48、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
零星收入 861.49 238,466.18 861.49
合计 861.49 238,466.18 861.49
49、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,025,070.00 2,000,750.00 2,025,070.00
非流动资产报废、毁损损失 316,407.19 115,496.97 316,407.19
其他 412,775.56 1,077,129.13 412,775.56
合计 2,754,252.75 3,193,376.10 2,754,252.75
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 29,403,929.77 456,269.19
递延所得税费用 -23,630,268.51 -19,075,461.43
合计 5,773,661.26 -18,619,192.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
124
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利润总额 211,912,112.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 52,978,028.07
子公司适用不同税率的影响 -38,244,445.38
调整以前期间所得税的影响 418,899.10
非应税收入的影响 107,034.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,856,051.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12,952.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
545,093.68
亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响 -14,874,048.34
所得税费用 5,773,661.26
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
退回的保证金 83,155,884.21 76,100,395.98
利息收入 20,499,991.76 18,280,815.80
政府补助 6,131,962.60 9,708,538.90
其他 5,663,072.97 14,816,529.24
合计 115,450,911.54 118,906,279.92
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 162,804,819.55 134,521,348.37
支付的保证金 61,677,387.78 53,545,833.94
其他 25,004,689.31 17,518,334.40
合计 249,486,896.64 205,585,516.71
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 70,000,000.00 1,130,000,000.00
收到业绩补偿款 3,000,000.00
合计 70,000,000.00 1,133,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 70,000,000.00 910,000,000.00
合计 70,000,000.00 910,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期权行权款利息 2,561.48
合计 2,561.48
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付房租费用 20,923,354.15
验资及登记费用 13,323.91 4,515.64
股票回购款 94,064.01 4,889,646.40
代付限制性股票个税 453.06
合计 21,030,742.07 4,894,615.10
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 206,138,451.00 5,412,556.78
加：资产减值准备 14,730,635.27 10,232,661.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,819,621.78 11,303,355.74
使用权资产折旧 17,777,934.04
无形资产摊销 56,425,960.01 58,762,663.27
长期待摊费用摊销 2,480,637.28 1,925,768.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
1,710.45 7,085.60
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 316,407.19 115,496.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,844,602.14 338,997.67
投资损失（收益以“－”号填列） 887,898.52 1,246,645.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,244,999.42 -18,480,407.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -352,279.13 -535,871.18
存货的减少（增加以“－”号填列） -375,153,244.51 -307,847,508.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -927,519,845.80 -120,237,402.14
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -204,095,208.65 -234,398,336.78
其他 39,727,639.06 10,254,604.49
经营活动产生的现金流量净额 -1,177,214,080.77 -581,899,689.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,679,469,578.98 1,487,007,080.83
减：现金的期初余额 2,951,404,139.83 1,909,581,035.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,271,934,560.85 -422,573,954.43
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 190,680.80
其中： --
北京万户网络技术有限公司 190,680.80
取得子公司支付的现金净额 190,680.80
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,679,469,578.98 2,951,404,139.83
其中：库存现金 82,484.93 216,350.23
可随时用于支付的银行存款 1,679,205,991.76 2,951,082,299.50
可随时用于支付的其他货币资金 181,102.29 105,490.10
二、期末现金及现金等价物余额 1,679,469,578.98 2,951,404,139.83
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 90,088,793.46 保证金及公司与客户共管账户
合计 90,088,793.46 --
127
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政拨款 41,599,250.86 增值税即征即退 41,599,250.86
财政拨款 11,042,592.09 研发补助递延收益结转 11,042,592.09
财政拨款 1,500,000.00 专项发展资金 1,500,000.00
财政拨款 600,000.00 高新奖励 600,000.00
财政拨款 306,357.66 稳岗补贴 306,357.66
财政拨款 763,304.94 企业经营补贴等 763,304.94
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
北京市海 北京市海淀 软件开发与
北京亿信华辰软件有限责任公司 80.00% 设立
淀区 区 销售
广州市海 广州市海珠 软件开发与
广州华宇信息技术有限公司 100.00% 设立
珠区 区 销售
北京市海 北京市海淀 软件开发与
北京华宇信息技术有限公司 100.00% 设立
淀区 区 销售
大连市甘 大连市甘井 软件开发与
华宇（大连）信息服务有限公司 100.00% 设立
井子区 子区 销售
北京市经
北京市经济 软件开发与 非同一控制
华宇金信（北京）软件有限公司 济技术开 100.00%
技术开发区 销售 下企业合并
发区
北京市海 北京市海淀 技术开发与
北京华宇信码技术有限公司 51.00% 设立
淀区 区 咨询、服务
上海市浦 上海市浦东 软件开发与 非同一控制
上海浦东华宇信息技术有限公司 100.00%
东新区 新区 销售 下企业合并
北京市经
北京市经济 软件开发与 非同一控制
北京万户网络技术有限公司 济技术开 100.00%
技术开发区 销售 下企业合并
发区
软件开发与
北京市海 北京市海淀
北京华宇元典信息服务有限公司 销售、技术 30.00% 设立
淀区 区
咨询
北京市海 北京市海淀 技术开发与
溯源云（北京）科技服务有限公司 45.00% 设立
淀区 区 咨询、服务
软件开发与
广州市天 广州市天河 非同一控制
联奕科技股份有限公司 销售、技术 84.80% 0.86%
河区 区 下企业合并
咨询
128
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京市海 北京市海淀 软件开发与
北京华宇九品科技有限公司 51.00% 设立
淀区 区 销售
上海市长 上海市长宁 软件开发与
上海华宇九政科技有限公司 100.00% 设立
宁区 区 销售
成都市高 成都市高新 软件开发与
四川华宇九政科技有限公司 100.00% 设立
新区 区 销售
武汉市武 武汉市武昌 软件开发与
湖北华宇九政科技有限公司 100.00% 设立
昌区 区 销售
云浮市云 云浮市云安 软件开发与
广东华宇九政信息技术有限公司 100.00% 设立
安区 区 销售
陕西省西 陕西省西安 软件开发与
陕西华宇九政信息科技有限公司 100.00% 设立
安市 市 销售
浙江省台 浙江省台州 软件开发与
台州华宇九政科技有限公司 100.00% 设立
州市 市 销售
江苏省无 江苏省无锡 软件开发与
江苏华宇九政科技有限公司 100.00% 设立
锡市 市 销售
安徽省蚌 安徽省蚌埠 软件开发与
蚌埠华宇九政科技有限公司 100.00% 设立
埠市 市 销售
四川省阿
四川省阿坝 软件开发与
阿坝华宇九政科技有限公司 坝藏族羌 100.00% 设立
州 销售
族自治州
广西省南 广西省南宁 软件开发与
广西华宇九政数字科技有限公司 100.00% 设立
宁市 市 销售
广州市天 广州市天河
广州华奕企业管理有限公司 商务服务业 100.00% 设立
河区 区
中国(上
中国(上海)自
海)自由 软件开发与 非同一控制
上海万户网络技术有限公司 由贸易试验 100.00%
贸易试验 销售 下企业合并
区
区
合肥市包 合肥市包河 软件开发与 非同一控制
合肥万户网络技术有限公司 100.00%
河区 区 销售 下企业合并
华宇万户医疗科技（上海）有限公 上海市长 上海市长宁 医疗科技与
70.00% 设立
司 宁区 区 服务
北京市经
北京市经济 软件开发与
北京万户互联科技有限公司 济技术开 100.00% 设立
技术开发区 销售
发区
信息传输、
上海市杨 上海市杨浦
上海殊创数据技术有限责任公司 软件和信息 50.00% 设立
浦区 区
技术服务业
华宇金信（深圳）信息技术有限公 深圳市南 深圳市南山 软件开发与
51.00% 设立
司 山区 区 销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司与北京华宇元典信息服务有限公司、北京华宇九品科技有限公司的少数股东分别签订了一致行动
人协议，协议约定上述公司的少数股东将各自拥有的表决权委托至本公司管理，因此本公司持有上述公司
100%的表决权，能够实际控制上述公司。
公司与上海殊创数据技术有限责任公司的少数股东北京亿信睿思管理咨询中心（有限合伙）、北京亿
信融安管理咨询中心（有限合伙）、张俏、谢小茜签订了一致行动人协议，协议约定少数股东将各自拥有
的表决权委托至本公司管理，因此本公司持有上海殊创数据技术有限责任公司80%的表决权，能够实际控
129
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
制上海殊创数据技术有限责任公司。
公司与华宇万户医疗科技（上海）有限公司的少数股东上海医玺信息技术合伙企业（有限合伙）签订
了一致行动人协议，协议少数股东将其拥有的表决权委托至本公司管理，因此本公司持有华宇万户医疗科
技（上海）有限公司90%的表决权，能够实际控制华宇万户医疗科技（上海）有限公司。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司对溯源云（北京）科技服务有限公司持股45.00%，未超过公司半数表决权，但公司为溯源云（北
京）科技服务有限公司第一大股东，且溯源云（北京）科技服务有限公司的董事会成员过半数由本公司及
子公司高管担任，能够实质性控制溯源云（北京）科技服务有限公司，故将北京溯源云（北京）科技服务
有限公司纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 的损益 告分派的股利 益余额
联奕科技股份有限公司 14.34% 580,422.71 130,929,070.60
北京亿信华辰软件有限责任公司 20.00% -2,884,193.11 22,861,168.97
北京华宇元典信息服务有限公司 70.00% -366,841.48 31,695,362.10
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
联奕
科技 783,8 235,7 1,019, 105,3 1,210, 106,5 845,4 223,8 1,069, 162,1 2,108, 164,3
股份 48,38 85,57 633,9 89,42 564.9 99,99 38,23 61,69 299,9 91,89 465.5 00,35
有限 2.25 5.22 57.47 7.26 5 2.21 4.09 1.58 25.67 0.70 4 6.24
公司
北京
亿信
华辰 191,2 69,01 260,2 159,0 2,289, 161,3 189,6 70,11 259,7 146,7 3,164, 149,8
软件 52,82 1,174. 63,99 75,19 006.3 64,20 01,11 2,491. 13,60 34,13 220.3 98,35
有限 0.26 67 4.93 6.47 6 2.83 5.71 94 7.65 5.97 0 6.27
责任
公司
北京
华宇
元典 31,22 39,37 70,59 22,27 2,530, 24,80 28,82 43,40 72,23 21,23 4,975, 26,21
信息 3,418. 6,020. 9,439. 5,418. 646.8 6,065. 9,457. 3,657. 3,114. 7,327. 674.4 3,002.
服务 89 61 50 23 4 07 06 30 36 95 8 43
有限
公司
单位：元
子公司名 本期发生额 上期发生额
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
联奕科技
117,686,6 4,047,578 4,047,578 -36,802,8 87,736,77 -12,278,2 -12,278,2 -29,758,6
股份有限
18.21 .14 .14 42.00 1.31 63.66 63.66 47.40
公司
北京亿信
华辰软件 30,551,03 -11,285,8 -11,285,82 -17,454,7 30,542,53 -5,094,30 -5,094,30 -3,110,667
有限责任 0.45 29.26 9.26 35.80 8.46 1.82 1.82 .21
公司
北京华宇
元典信息 22,451,93 -524,059. -524,059. -3,261,93 16,819,36 -6,759,33 -6,759,33 5,039,019
服务有限 0.69 26 26 1.92 6.86 7.84 7.84 .56
公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
法
成都市天府 成都市天 数据处理、软件开发与 长期股权投资-
四川数字金沙科技有限公司 40.00%
新区 府新区 销售、互联网服务等 权益法核算
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
四川数字金沙科技有限公司 四川数字金沙科技有限公司
流动资产 38,510,889.76 37,934,204.66
非流动资产 730,500.90 975,620.70
资产合计 39,241,390.66 38,909,825.36
流动负债 25,645,520.61 32,751,566.96
负债合计 25,645,520.61 32,751,566.96
归属于母公司股东权益 13,595,870.05 6,158,258.40
按持股比例计算的净资产份额 5,438,348.03 2,463,303.37
营业收入 2,895,203.80 5,908,279.74
净利润 -2,562,388.35 -3,074,504.36
综合收益总额 -2,562,388.35 -3,074,504.36
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临
各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
131
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业
绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设
定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些
风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也
定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市
场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集
团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信
用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评
级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置
相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵
押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录
进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人主要为法院、检察院、教育局、学校等政府性质、事业单位性质的客户，信
用风险较低。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的21.03%（2020年：
15.40%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的24.94%
（2020年：25.29%）
截止2021年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 预期信用减值损失
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应收票据 5,563,928.67 7,060.00
应收账款 2,401,524,949.16 128,771,928.43
其他应收款 284,733,404.96 37,302,790.92
合同资产 108,302,282.02 2,859,078.80
合计 2,800,124,564.81 168,940,858.15
（二）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
截止2021年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示
如下：
期末余额
项目
即时偿还 1年以内 1-5年 5年以上 合计
应付票据 249,558,689.00 249,558,689.00
应付账款 925,171,771.65 925,171,771.65
其他应付款 159,243,603.82 159,243,603.82
合计 1,333,974,064.47 1,333,974,064.47
（三）市场风险
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可
源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的长期带息债务金额较小且利率固定，因此集团利率风险较小。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负
责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价
值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 期末数 期初数
固定利率金融工具
金融负债
其中：长期应付款
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合计
浮动利率金融工具
金融资产 176,955.84 306,691.20
其中：货币资金 176,955.84 306,691.20
金融负债 14,082.26 14,807.19
其中：短期借款 14,082.26 14,807.19
2021年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本集
团的净利润及股东权益将增加或减少约5.28万元。
2、价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市
场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的
风险。于2021年6月30日，本公司因归类为可供出售权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具
投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计
量。
下表说明了，在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资
的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。就本敏感性分析而言，对于
可供出售权益工具投资，该影响被视为对可供出售权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响
利润表的减值等因素。
年度 权益工具投资 净损益增加 其他综合收益的税后净额 股东权益合计
账面价值 （减少） 增加（减少） 增加（减少）
2021年 259,340,000.00 7,087,500.00 3,012,750.00 10,100,250.00
2020年 209,340,000.00 4,837,500.00 3,012,750.00 7,850,250.00
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
（二）其他非流动金融资产 129,000,000.00 129,000,000.00
（三）其他权益工具投资 80,340,000.00 80,340,000.00
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年6月30日的账面价值。公
允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层
次。三个层次的定义如下：
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第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负
债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、
隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益：1、在子公司的权益。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益：2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
四川数字金沙科技有限公司 联营企业
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京华宇科创投资有限公司 同一实际控制人
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川数字金沙科技有限公司 项目收入 1,198,113.23 1,010,786.54
北京华宇科创投资有限公司 技术服务 141,576.88
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
北京华宇信息技术有限公司 236,124,301.85 2021 年 02 月 01 日 2023 年 02 月 01 日 否
135
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京华宇信息技术有限公司 362,000,000.00 2021 年 05 月 01 日 2023 年 05 月 01 日 否
北京华宇信息技术有限公司 97,434,570.23 2021 年 04 月 30 日 2023 年 04 月 30 日 否
北京华宇信息技术有限公司 2,000,000.00 2021 年 05 月 18 日 2023 年 05 月 18 日 否
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,182,295.81 1,951,586.56
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 四川数字金沙科技有限公司 269,396.51 4,407.97 2,712,716.68 27,127.17
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 四川数字金沙科技有限公司 13,398,261.75 17,082,588.75
合同负债 四川数字金沙科技有限公司 182,484.56 359,905.66
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 33,601,700.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 10,290,350.00
期权行权价格为 14.73 元/股，自 2020 年起分三期
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 进行解锁。本计划第二期期权未满足行权条件，已
注销完毕。
限制性股票（2021 年）第一类限制性股票和第二
类限制性股票的授予价格分别为 9.98 元/股和
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
18.96 元/股，授予日为 2021 年 2 月 26 日，分三
次解锁。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
136
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
第一类限制性股票：公司采用差价法定确定限制性股票
在授权日的公允价值。
第二类限制性股票：公司采用 Black--Scholes 定价模型
授予日权益工具公允价值的确定方法
确定限制性股票在授权日的公允价值。
期权：公司采用 Black--Scholes 定价模型确定期权在授
权日的公允价值。
根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》和《企业会计
准则第 22 号-金融工具确认和计量》的有关规定，公司
可行权权益工具数量的确定依据 将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行
权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计
可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 155,346,132.79
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 39,727,639.06
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 17,264,5 431,613. 16,832,9 17,264,5 431,613. 16,832,92
41.44% 2.50% 38.95% 2.50%
备的应收账款 41.06 53 27.53 41.06 53 7.53
按组合计提坏账准 24,392,6 22,651,0 1,741,59 27,063,2 22,225,2 4,838,022.
58.56% 92.86% 61.05% 82.12%
备的应收账款 18.47 24.43 4.04 55.85 33.68 17
12,831,8 12,190,2 641,594. 12,951,9 12,304,3 647,596.9
其中：政府客户组合 30.81% 95.00% 29.22% 95.00%
80.85 86.81 04 39.47 42.50 7
10,460,7 10,460,7 100.00 10,811,5 9,920,89 890,675.5
其他客户组合 25.11% 0.00 24.39% 91.76%
37.62 37.62 % 66.68 1.18 0
合并范围内关联方 1,100,00 1,100,00 3,299,74 3,299,749.
2.64% 7.44%
组合 0.00 0.00 9.70 70
41,657,1 100.00 23,082,6 18,574,5 44,327,7 22,656,8 21,670,94
合计 55.41% 100.00% 51.11%
59.53 % 37.96 21.57 96.91 47.21 9.70
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
同方股份有限公司 17,264,541.06 431,613.53 2.50% 按预期损失率计提
合计 17,264,541.06 431,613.53 -- --
政府客户组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
137
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
5 年以上 12,831,880.85 12,190,286.81 95.00%
合计 12,831,880.85 12,190,286.81 --
其他客户组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
5 年以上 10,460,737.62 10,460,737.62 100.00%
合计 10,460,737.62 10,460,737.62 --
合并范围内关联方组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,100,000.00
合计 1,100,000.00 --
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,100,000.00
1至2年 14,252.38
3 年以上 40,542,907.15
4至5年 3,752,560.00
5 年以上 36,790,347.15
合计 41,657,159.53
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 22,656,847.21 425,790.75 23,082,637.96
合计 22,656,847.21 425,790.75 23,082,637.96
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
同方股份有限公司 17,264,541.06 41.44% 431,613.53
云南省高级人民法院 4,093,057.64 9.83% 3,888,404.76
湖北省人民检察院 3,010,000.00 7.22% 3,010,000.00
吉林银江智慧城市信息技术有限公司 1,781,351.00 4.28% 1,781,351.00
北京华宇元典信息服务有限公司 1,100,000.00 2.64%
138
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 27,248,949.70 65.41%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 570,767,941.89 426,511,092.40
合计 570,767,941.89 426,511,092.40
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金 2,690,967.50 2,695,969.20
投标保证金 294,000.00 294,000.00
备用金及押金 333,630.33 374,705.35
集团内借款及保证金 570,416,003.87 419,131,795.51
期权行权款 6,986,283.85
其他 76,153.85 76,153.85
合计 573,810,755.55 429,558,907.76
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 278,758.86 2,769,056.50 3,047,815.36
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第三阶段 -39,800.00 39,800.00
本期转回 5,001.70 5,001.70
2021 年 6 月 30 日余额 233,957.16 2,808,856.50 3,042,813.66
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 343,267,765.48
1至2年 133,321,791.43
2至3年 93,996,810.96
3 年以上 3,224,387.68
3至4年 26,153.85
5 年以上 3,198,233.83
139
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 573,810,755.55
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 3,047,815.36 5,001.70 3,042,813.66
合计 3,047,815.36 5,001.70 3,042,813.66
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收
坏账准
款期末余额
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 备期末
合计数的比
余额
例
北京华宇信息技术有限公司 集团内借款 200,000,000.00 1 年以内 34.85%
1 年以内/1 至 2 年
华宇金信（北京）软件有限公司 集团内借款 169,094,212.44 29.47%
/2 至 3 年
北京亿信华辰软件有限责任公司 集团内借款 115,000,000.00 1 年以内/1 至 2 年 20.04%
华宇（大连）信息服务有限公司 集团内借款 48,000,000.00 1 年以内/2 至 3 年 8.37%
北京万户互联科技有限公司 集团内借款 20,000,000.00 1 年以内 3.49%
合计 -- 552,094,212.44 -- 96.22%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,219,544,100.28 3,219,544,100.28 3,182,363,426.48 3,182,363,426.48
对联营、合营
5,438,348.03 5,438,348.03 2,504,054.77 2,504,054.77
企业投资
合计 3,224,982,448.31 3,224,982,448.31 3,184,867,481.25 3,184,867,481.25
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
减值准
期初余额(账面价 计提 期末余额(账面价
被投资单位 减少 其 备期末
值) 追加投资 减值 值)
投资 他 余额
准备
北京亿信华辰软件有限责任
37,350,271.34 487,885.27 37,838,156.61
公司
广州华宇信息技术有限公司 79,915,495.58 1,202,210.39 81,117,705.97
140
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京华宇信息技术有限公司 690,869,616.34 21,087,534.87 711,957,151.21
北京华宇九品科技有限公司 75,378.74 387,514.06 462,892.80
上海华宇九政科技有限公司 25,736.21 275,606.98 301,343.19
四川华宇九政科技有限公司 154,148.42 1,416,997.73 1,571,146.15
华宇金信（北京）软件有限
261,172,413.82 400,216.79 261,572,630.61
公司
华宇金信（深圳）信息技术
22,226.35 22,226.35
有限公司
华宇（大连）信息服务有限
125,478,598.17 3,528,675.50 129,007,273.67
公司
北京华宇信码技术有限公司 6,120,000.00 6,120,000.00
上海浦东华宇信息技术有限
155,104,495.36 2,083,200.59 157,187,695.95
公司
北京万户网络技术有限公司 320,512,337.69 318,924.33 320,831,262.02
合肥万户网络技术有限公司 1,045,296.46 168,598.24 1,213,894.70
上海万户网络技术有限公司 266,808.00 266,808.00
华宇万户医疗科技（上海）
28,493.66 656,513.72 685,007.38
有限公司
北京万户互联科技有限公司 58,527.01 346,375.55 404,902.56
北京华宇元典信息服务有限
19,083,619.86 373,885.24 19,457,505.10
公司
溯源云（北京）科技服务有
6,750,000.00 6,750,000.00
限公司
1,478,329,963.4 1,482,776,498.0
联奕科技股份有限公司 4,446,534.54
7 1
3,182,363,426.4 3,219,544,100.2
合计 37,180,673.80
8 8
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值
期初余额(账面 其他 宣告发 期末余额(账面 准备
投资单位 其他 计提
价值) 减少 权益法下确认的 综合 放现金 价值) 期末
追加投资 权益 减值 其他
投资 投资损益 收益 股利或 余额
变动 准备
调整 利润
一、联营企业
四川数字
金沙科技 2,504,054.77 4,000,000.00 -1,065,706.74 5,438,348.03
有限公司
小计 2,504,054.77 4,000,000.00 -1,065,706.74 5,438,348.03
合计 2,504,054.77 4,000,000.00 -1,065,706.74 5,438,348.03
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,590,443.54 497,334.63 2,309,312.05
合计 2,590,443.54 497,334.63 2,309,312.05
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义
务的交易价格确认收入。应用软件收入按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。系
统建设服务收入在信息化基础环境建设服务在服务已提供，并取得客户确认的《验收报告》时确认收入；
设备的收入在取得客户确认的《货物接收单》或《验收报告》（需要安装调试的）时确认收入。运行维护
服务收入，对于单次提供的服务，在服务已经提供，收到价款或取得收款的依据后确认收入；对于在一定
期间内持续提供的服务，在服务期内分期确认收入
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,646,534.83
元，其中，2,646,534.83 元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确
认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,065,706.74 -1,246,645.67
合计 -1,065,706.74 -1,246,645.67
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,710.45
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
14,212,254.69
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 177,808.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,753,391.26 主要为公益性捐赠支出
主要为个税手续费返还和进项税加计
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,227,695.78
抵减
减：所得税影响额 1,693,326.04
少数股东权益影响额 1,005,235.20
合计 11,164,095.74 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
142
北京华宇软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.27% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
3.10% 0.25 0.25
东的净利润
143