蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
蓝思科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
蓝思科技股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）系蓝思科技（湖南）有限
公司（以下简称“蓝思有限”）以整体变更的方式，由蓝思有限的原股东蓝思科技（香
港）有限公司（以下简称“香港蓝思”）、长沙群欣投资咨询股份有限公司（以下简称“群
欣公司”）作为发起人发起设立，于 2011 年 6 月 13 日获得湖南省商务厅湘商外资
[2011]96 号《关于蓝思科技（湖南）有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，
并领取了湖南省人民政府核发的商外资湘审字[2011]0047《台港澳侨投资企业批准证
书》，并于 2011 年 6 月 29 日领取了由长沙市工商行政管理局核发的注册号为
430100400001757 的《企业法人营业执照》。本公司地址位于湖南省长沙市，经营期
限不约定。
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品
公司的行业性质：电子元器件制造业。
公司经营范围：研发、生产与销售光学镜片，玻璃制品，金属配件，TFT-LCD、
PDP、OLED、FED 平板显示屏、3D 显示屏及显示屏材料，触控开关面板及模组；机
械设备租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主营业务是视窗防护屏的研发、生产和销售，主要产品是消费电子产品防护玻璃。
（三）公司历史沿革
蓝思有限由湖南省浏阳市招商合作局于 2006 年 12 月 19 日批准成立，并于 2006
年 12 月 21 日领取了长沙市工商行政管理局核发的企独湘长总字第 001135 号《企业
法人营业执照》，注册资本为 600 万美元，系由股东香港蓝思出资成立的有限责任公
司（台港澳法人独资）。注册资本分期投入，其中 2007 年投入 479.9868 万美元，2008
年投入 120.9972 万美元，实际投资超出注册资本的部分计入了资本公积。
2008 年 8 月，蓝思有限增加注册资本 2400 万美元，全部由股东香港蓝思投入，
增资后注册资本变更为 3000 万美元，并于 2009 年 1 月 19 日领取了长沙市工商行政
管理局换发的 430100400001757 号《企业法人营业执照》。新增注册资本分期投入，
其中 2008 年投入 1,789.9916 万美元，2009 年投入 610.0110 万美元，实际投资超出
新增注册资本的部分计入了资本公积。
18
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2010 年 12 月，蓝思有限增加注册资本 3000 万美元，全部由股东香港蓝思投入，
增资后注册资本变更为 6000 万美元，并于 2011 年 3 月 15 日领取了长沙市工商行政
管理局换发的 430100400001757 号《企业法人营业执照》。新增注册资本均在 2011
年分期投入，投入金额为 3,000.0010 万美元，实际投资超出新增注册资本的部分计入
了资本公积。
2011 年 3 月，香港蓝思与群欣公司签署股权转让协议，以人民币 36,066,972.06
元，转让其持有的蓝思有限 8.89%股权（即 533.40 万美元出资额）。该股权转让于 2011
年 3 月 29 日 完 成 工 商 变 更 ， 并 领 取 了 长 沙 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的
430100400001757 号《企业法人营业执照》，蓝思有限性质由外商独资企业转变为中
外合资经营企业。
本次股权转让后，蓝思有限股权结构如下：
注册资本（美元） 实收资本（美元）
股东名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
蓝思科技（香港）有限公司 54,666,000.00 91.11 54,666,000.00 91.11
长沙群欣投资咨询股份有限公司 5,334,000.00 8.89 5,334,000.00 8.89
合计 60,000,000.00 100.00 60,000,000.00 100.00
2011 年 6 月 18 日，本公司（仅指蓝思科技股份有限公司）创立大会通过决议，
将蓝思有限截至 2011 年 3 月 31 日业经审计的净资产人民币 655,906,826.02 元，按
1:0.914764 的比例折为股本总额 600,000,000.00 元，上述股本业经中审国际会计师
事务所有限公司以中审国际验字[2011]01030005 号验资报告验证。本公司于 2011 年
6 月 29 日领取了由长沙市工商行政管理局核发的注册号为 430100400001757 的《企
业法人营业执照》。
至此，本公司股权结构如下：
注册资本 实收资本
股东名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
蓝思科技（香港）有限公司 546,660,000.00 91.11 546,660,000.00 91.11
长沙群欣投资咨询股份有限公司 53,340,000.00 8.89 53,340,000.00 8.89
合计 600,000,000.00 100.00 600,000,000.00 100.00
2011 年 9 月，本公司申请增加注册资本人民币 600 万元，由郑俊龙等 35 名自然
人按每股 3 元认缴，出资方式为货币资金，金额为人民币 1800 万元，其中 600 万元
计入股本，1200 万元转入资本公积。本公司于 2011 年 9 月 30 日领取了由长沙市工
商行政管理局换发的 430100400001757 号《企业法人营业执照》。
19
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本次增资后，本公司股权结构如下：
注册资本 实收资本
股东名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
蓝思科技（香港）有限公司 546,660,000.00 90.208 546,660,000.00 90.208
长沙群欣投资咨询股份有限公司 53,340,000.00 8.802 53,340,000.00 8.802
郑俊龙 620,000.00 0.102 620,000.00 0.102
郑朝辉 100,000.00 0.017 100,000.00 0.017
周新益 500,000.00 0.083 500,000.00 0.083
饶桥兵 900,000.00 0.149 900,000.00 0.149
旷洪峰 250,000.00 0.041 250,000.00 0.041
邓雄伟 150,000.00 0.025 150,000.00 0.025
刘伟 250,000.00 0.041 250,000.00 0.041
彭孟武 250,000.00 0.041 250,000.00 0.041
李晓明 150,000.00 0.025 150,000.00 0.025
刘曙光 250,000.00 0.041 250,000.00 0.041
成彩红 80,000.00 0.013 80,000.00 0.013
朱春岗 200,000.00 0.033 200,000.00 0.033
蒋仲阳 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
张永宁 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
肖千峰 200,000.00 0.033 200,000.00 0.033
贺建平 100,000.00 0.017 100,000.00 0.017
陈小群 100,000.00 0.017 100,000.00 0.017
翁永杰 300,000.00 0.050 300,000.00 0.050
郑清龙 200,000.00 0.033 200,000.00 0.033
熊金水 100,000.00 0.017 100,000.00 0.017
唐军 150,000.00 0.025 150,000.00 0.025
蒋卫平 100,000.00 0.017 100,000.00 0.017
周新林 200,000.00 0.033 200,000.00 0.033
周艺辉 200,000.00 0.033 200,000.00 0.033
左都凯 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
张双 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
刘宁 60,000.00 0.010 60,000.00 0.010
欧路 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
杨检光 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
20
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注册资本 实收资本
股东名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
罗成利 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
李谭军 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
陈运华 100,000.00 0.017 100,000.00 0.017
蔡新锋 30,000.00 0.005 30,000.00 0.005
高小华 30,000.00 0.005 30,000.00 0.005
张建福 30,000.00 0.005 30,000.00 0.005
合计 606,000,000.00 100.00 606,000,000.00 100.00
2014 年 5 月 15 日，自然人股东刘宁因交通事故死亡。根据《中华人民共和国公
司法》第七十六条规定，并经四川省罗江县公证处编号为“（2014）罗证字第 77 号”
公证书公证，刘宁持有的本公司股票将按以下方案分配：刘宁持有本公司 60000 股股
份，属于夫妻共同财产，其中 30000 股归刘宁的妻子刘良娟所有，刘良娟放弃刘宁所
有的其余 30000 股继承权，该部分由刘宁的父亲刘祥元、刘宁的母亲曾大琼、刘宁的
大女儿刘悦宇、刘宁的小女儿刘雪莲依法继承，四人各持有 7500 股。
本次股权变更后，本公司股权结构如下：
注册资本 实收资本
股东名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
蓝思科技（香港）有限公司 546,660,000.00 90.208 546,660,000.00 90.208
长沙群欣投资咨询股份有限公司 53,340,000.00 8.802 53,340,000.00 8.802
郑俊龙 620,000.00 0.102 620,000.00 0.102
郑朝辉 100,000.00 0.017 100,000.00 0.017
周新益 500,000.00 0.083 500,000.00 0.083
饶桥兵 900,000.00 0.149 900,000.00 0.149
旷洪峰 250,000.00 0.041 250,000.00 0.041
邓雄伟 150,000.00 0.025 150,000.00 0.025
刘伟 250,000.00 0.041 250,000.00 0.041
彭孟武 250,000.00 0.041 250,000.00 0.041
李晓明 150,000.00 0.025 150,000.00 0.025
刘曙光 250,000.00 0.041 250,000.00 0.041
成彩红 80,000.00 0.013 80,000.00 0.013
朱春岗 200,000.00 0.033 200,000.00 0.033
蒋仲阳 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
张永宁 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
21
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注册资本 实收资本
股东名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
肖千峰 200,000.00 0.033 200,000.00 0.033
贺建平 100,000.00 0.017 100,000.00 0.017
陈小群 100,000.00 0.017 100,000.00 0.017
翁永杰 300,000.00 0.050 300,000.00 0.050
郑清龙 200,000.00 0.033 200,000.00 0.033
熊金水 100,000.00 0.017 100,000.00 0.017
唐军 150,000.00 0.025 150,000.00 0.025
蒋卫平 100,000.00 0.017 100,000.00 0.017
周新林 200,000.00 0.033 200,000.00 0.033
周艺辉 200,000.00 0.033 200,000.00 0.033
左都凯 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
张双 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
欧路 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
杨检光 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
罗成利 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
李谭军 50,000.00 0.008 50,000.00 0.008
陈运华 100,000.00 0.017 100,000.00 0.017
蔡新锋 30,000.00 0.005 30,000.00 0.005
高小华 30,000.00 0.005 30,000.00 0.005
张建福 30,000.00 0.005 30,000.00 0.005
刘良娟 30,000.00 0.005 30,000.00 0.005
刘祥元 7,500.00 0.001 7,500.00 0.001
曾大琼 7,500.00 0.001 7,500.00 0.001
刘悦宇 7,500.00 0.001 7,500.00 0.001
刘雪莲 7,500.00 0.001 7,500.00 0.001
合计 606,000,000.00 100.00 606,000,000.00 100.00
2015 年 2 月 27 日，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准蓝思科技股份
有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]328 号文）的批准，同意核准本
公司公开发行不超过 6,736 万股新股。本公司于 2015 年 3 月 10 日通过深圳证券交易
所，采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方
式，公开发行 6,736 万股，共募集资金人民币 1,506,635,774.93 元（已扣除发行费用），
其中新增注册资本（股本）67,360,000.00 元，其余 1,439,275,774.93 元计入资本公
积，首次公开发行后注册资本变更为 673,360,000.00 元。
22
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2015 年 12 月 7 日，本公司经中国证券监督委员会《关于核准蓝思科技股份有限
公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2822 号）的批准，统一核准本公司
公开发行不超过 1 亿股新股。本公司于 2016 年 4 月 13 日通过深圳证券交易所，采用
网下配售方式向询价对象非公开发行人民币普通股（A 股）53,840,924 股，每股发行
价格为人民币 58.84 元，共募集资金人民币 3,111,867,259.87 元（已扣除发行费用），
其中新增注册资本（股本）人民币 53,840,924 元，其余 3,058,026,335.87 元计入资
本公积，此次非公开发行后，股本总额变更为 727,200,924.00 元。
2016 年 4 月 22 日，本公司召开第二届董事会第十二次会议，会议通过了《关于
公司 2015 年度利润分配及公积金转增股本方案的议案》，本公司决定将截止至 2015
年 12 月 31 日的可供股东分配的利润 6,222,695,388.34 元，以总股本 727,200,924
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 10 元（含税），送红股 2 股，同时进行
资本公积金转增股本，以 727,200,924 股为基数向全体股东每 10 股转增 18 股，转增
后公司总股本增加至 2,181,602,772 股。2016 年 5 月 16 日，本公司召开 2015 年年
度股东大会，会议通过了上述议案，本次权益分派的股权登记日为 2016 年 6 月 20 日，
除权除息日为 2016 年 6 月 21 日。
2017 年 4 月 19 日，本公司召开第二届董事会第二十四次会议，会议通过了《关
于公司 2016 年度利润分配预案的议案》，本公司决定将截止 2016 年 12 月 31 日的可
供股东分配的利润 6,830,439,557.65 元，以总股本 2,181,602,772 股为基数，向全体
股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 1 股（含税），同时进行资本公积
金转增股本，以 2,181,602,772 股为基数向全体股东每 10 股转增 1 股，转增后公司总
股本增加至 2,617,923,326 股。2017 年 5 月 16 日，本公司召开 2016 年年度股东大
会，会议通过了上述议案，本次权益分派的股权登记日为 2017 年 6 月 2 日，除权除
息日为 2017 年 6 月 5 日。
根据 2017 年 9 月 15 日第三届董事会第三次会议和 2017 年第三次临时股东大会
决议及实际情况，本公司向激励对象授予限制性股票，544 名激励对象实际缴纳出资
额人民币 171,273,795.00 元，其中计入股本 11,107,250.00 元，其余 160,166,545.00
元计入资本公积，总股本增至 2,629,030,576.00 元。
2018 年 4 月 23 日，公司召开第三届董事会第九次会议，会议决议通过了《关于
回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，徐凯、徐治国等 11 名激励对
象因从公司离职而不再具备激励资格和条件，公司决定以 15.42 元/股的价格回购注销
其已授予但尚未解锁的限制性股票合计 161,500 股。公司支付该 11 名激励对象的股
票回购款合计人民币 2,490,330.00 元，其中股本减少 161,500.00 元，资本公积减少
2,328,830.00 元。
23
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2018 年 5 月 28 日，公司召开第三届董事会第十一次会议，会议通过了《关于向
暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》，公司决定向彭孟武、刘曙光、李晓明共
3 名激励对象授予限制性股票 27.50 万股。上述 3 名激励对象实际缴纳出资额人民币
4,240,500.00 元，其中，计入股本人民币 275,000.00 元，计入资本公积 3,965,500.00
元。
2018 年 4 月 23 日，公司召开第三届董事会第九次会议，会议通过了《关于公司
2017 年度利润分配及公积金转增股本预案的议案》，本公司决定将截至 2017 年 12 月
31 日的可供股东分配的利润 8,490,193,880.55 元，以公司总股本 2,628,869,076 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.300141 元（含税），同时以资本公积金向
全体股东每 10 股转增 5 股，即股本增加 1,314,434,392.00 元。2018 年 5 月 18 日，
公司召开了 2017 年年度股东大会，会议通过了上述议案。本次权益分派股权登记日
为 2018 年 6 月 29 日，除权除息日为 2018 年 7 月 2 日。
2018 年 9 月 5 日，公司召开第三届董事会第十六次会议，会议通过了《关于回
购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，吴立炼、陈西等 13 名激励对象
因从公司离职而不再具备激励资格和条件，公司决定以 10.28 元/股的价格回购注销其
已授予但尚未解锁的限制性股票合计 224,993.00 股。公司已支付上述 13 名激励对象
的股票回购款合计人民币 2,313,000.00 元，其中股本减少 224,993.00 元，资本公积
减少 2,088,007.00 元，因此，减少注册资本人民币 224,993.00 元。
2018 年 9 月 5 日，公司召开第三届董事会第十六次会议，会议通过了《关于向
激励对象授予预留部分限制性股票与股票期权的议案》，公司向孟庆利、严承华等 206
名激励对象授予限制性股票 405 万股，由上述 206 名激励对象按 9.00 元认购。实际
收到 62 名激励对象缴纳出资额人民币 9,837,900.00 元，其中计入股本 1,093,100.00
元，其余 8,744,800.00 元计入资本公积。
2018 年 11 月 14 日，公司召开第三届董事会第十八次会议，会议通过《关于终
止实施<2017 年限制性股票与股票期权激励计划>及回购注销已授予权益的议案》，同
意公司终止实施《2017 年限制性股票与股票期权激励计划》，并以 10.28 元/股的价格
回购注销 523 名激励对象首次授予的限制性股票合计 16,605,525 股、以 9.00 元/股的
价格回购注销 62 名激励对象预留授予的限制性股票合计 1,093,100 股。2018 年 12
月 3 日，公司召开的 2018 年第五次临时股东大会审议通过上述议案。截止 2018 年
12 月 11 日，公司已向 585 名激励对象支付了股票回购款共计人民币 180,548,865.00
元，其中股本减少 17,698,625.00 元，资本公积减少 162,850,240.00 元。
2018 年 6 月 14 日，公司发行的“蓝思转债”进入转股期，截至 2018 年 12 月 31
日， “蓝思转债”转股共计增加股本人民币 49,588.00 元。
2018 年上述变更累计导致股本增加 1,297,766,962.00 元，截至 2018 年底，公司
股本变更为人民币 3,926,797,538.00 元。
24
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（四）本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 25 日决议批准报出。
（五）本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 18 户，详见本附注八“在其他
主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注七“合并范围
的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事视窗防护玻璃生产业务。本公司及各子公司根据实际生产
经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具
体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
25
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
26
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
27
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
28
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售
资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
29
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置
境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和
上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
30
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
31
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计
准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值
计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资
产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率
法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得
或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
32
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度
累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
33
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的
累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
34
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收款项确认为单项金
额重大的应收款项。
35
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A、信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
本公司合并范围内关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合
无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合
B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
本公司内关联方组合 不计提
无风险组合 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
36
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征包括
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品、产成品、发出商品、周转材料、在途物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料、周转材料、在途物资在取得时按实际成本计价，成本包括采购成本、加
工成本和其他成本，领用和发出时按移动加权平均法计价；自制半成品、产成品、发
出商品以计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过系统期末结账，自
动结转当期成本和库存应该承担的差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
37
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
38
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的
股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进
行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他
综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
39
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
40
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
41
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
42
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00
运输设备 年限平均法 3-25 10.00 3.60-30.00
电子设备 年限平均法 5 10.00 18.00
办公设备 年限平均法 3 10.00 30.00
其他设备 年限平均法 5 10.00 18.00
注：运输设备中飞机的折旧年限为 25 年，年折旧率为 3.60%。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
43
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他
相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
44
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房装修费用。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
45
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
46
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
47
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
48
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
基于以上原则，本公司主要风险和报酬转移具体时点和具体原则按外销和内销分
别确定如下：
外销：公司根据签订的订单发货，公司持出口专用发票、送货单等原始单证进行
报关出口后，通过海关的审核，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转
移时点，根据出库单、出口专用发票和报关单入账，确认销售收入。
内销：①按一定账期赊销的，客户按账期结算，根据客户订单交货后取得对方客
户确认收货单，即认为产品所有权的风险和报酬已经转移给客户，公司确认销售收入；
②预收款结算的，于交货后取得对方客户确认收货单，即认为产品所有权的风险和报
酬已经转移给客户，公司确认销售收入；③客户现款提货，于收款交货后，即认为产
品所有权的风险和报酬已经转移给客户，公司确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
49
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
50
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
51
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为
持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。此项会
计政策变更采用追溯调整法，上述会计政策变更对本公司的影响：
52
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
序 受影响的报表项目 上年影响金额
会计政策变更的内容和原因 本年影响金额
号 名称
应收票据 -34,034,833.26 -38,856,135.28
将“应收票据”与“应收账款”合并至“应
1 应收账款 -6,179,734,931.59 -5,749,985,392.23
收票据及应收账款”列示
应收票据及应收账款 6,213,769,764.85 5,788,841,527.51
应付票据 -216,650,000.00 -363,700,000.00
将“应付票据”与“应付账款”合并至“应
2 应付账款 -7,032,227,197.84 -5,352,906,541.16
付票据及应付账款”列示
应付票据及应付账款 7,248,877,197.84 5,716,606,541.16
将“应付利息”与“其他应付款”合并至 应付利息 -69,936,247.52 -22,037,774.59
3
“其他应付款”列示 其他应付款 69,936,247.52 22,037,774.59
将“研发费用”从“管理费用”中分拆并 管理费用 -1,480,017,985.97 -1,575,723,764.76
4
单独列示 研发费用 1,480,017,985.97 1,575,723,764.76
本次会计政策变更不会对当期和会计政策变更前的资产总额、负债总额、净资产
及净利润产生影响。
（2）会计估计变更
本报告期内未发生重要会计估计变更。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
53
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公
司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状
况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
54
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、16%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许
增值税 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。出口货物享受“免、抵、
退”税收政策，退税率为17%、16%、15%、13%、9%、5%或0%。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 详见下表
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政部、
国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月
1 日起，适用税率调整为 16%。
55
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司及下属子公司执行企业所得税税率：
纳税主体名称 所得税税率
蓝思科技股份有限公司 15.00%
蓝思旺科技（深圳）有限公司 25.00%
深圳市蓝思科技有限公司 25.00%
蓝思国际（香港）有限公司 见附注五、3、（1）
蓝思科技（长沙）有限公司 15.00%
蓝思科技（昆山）有限公司 25.00%
湖南蓝思华联精瓷有限公司 25.00%
蓝思科技（湘潭）有限公司 25.00%
Lens Technology, Inc. 见附注五、3、（2）
深圳市梦之坊通信产品有限公司 25.00%
蓝思智能机器人（长沙）有限公司 15.00%
蓝思生物识别有限公司 见附注五、3、（1）
蓝思旺科技（东莞）有限公司 25.00%
蓝思科技（东莞）有限公司 25.00%
蓝思精密（东莞）有限公司 25.00%
日写蓝思科技（长沙）有限公司 25.00%
蓝思科技（越南）有限公司 20.00%
长沙蓝思阳光宝贝幼儿园有限公司 25.00%
长沙蓝思新材料有限公司 25.00%
2、税收优惠及批文
（1）2018年12月3日，本公司取得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税
务总局湖南省税务局核发的《高新技术企业证书》，有效期三年。因此，本公司本年度
享受高新技术企业减按15%征收企业所得税的税收优惠。
（2）2016年12月6日，蓝思科技（长沙）有限公司（以下简称“长沙蓝思”）取得
了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局核发的
《高新技术企业证书》，有效期三年。因此，长沙蓝思本年度享受高新技术企业减按15%
征收所得税的税收优惠。
（3）2018年12月3日，蓝思智能机器人（长沙）有限公司（以下简称“蓝思智能”）
取得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局核发的《高新
技术企业证书》，有效期三年。因此，蓝思智能本年度享受高新技术企业减按15%征收
企业所得税的税收优惠。
56
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、其他说明
（1）蓝思国际（香港）有限公司（以下简称“蓝思国际”）、蓝思生物识别有限公
司（以下简称“生物识别”）为设立在香港特别行政区的企业，执行16.50%的利得税税
率。
（2）本公司下属子公司蓝思国际之子公司 Lens Technology, Inc.（以下简称“美
国蓝思”）为在美国设立的企业，应缴纳联邦政府 21%的企业所得税和加州政府 8.84%
的企业所得税。
（3）蓝思科技（越南）有限公司（以下简称“越南蓝思”）为设立在越南的企业，
企业所得税税率为 20%，自盈利之年始，前 2 年免征，其后 4 年减半征收。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年
1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 2,043,574.32 1,738,672.69
银行存款 4,469,524,314.57 5,554,727,372.26
其他货币资金 25,277,551.02 47,112,800.58
合 计 4,496,845,439.91 5,603,578,845.53
其中：存放在境外的款项总额 667,317,386.97 558,232,217.98
注 1：于 2018 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的货币资金为 200,277,091.60
人民币元（2017 年 12 月 31 日：人民币 47,112,800.00 元），详见附注六、54、所有
权或使用权受限制的资产。
注 2：其他货币资金为银行承兑汇票保证金及电费履约保证金。
2、 应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 34,034,833.26 38,856,135.28
应收账款 6,179,734,931.59 5,749,985,392.23
合 计 6,213,769,764.85 5,788,841,527.51
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 34,033,000.46 34,298,447.59
商业承兑汇票 1,832.80 4,557,687.69
合 计 34,034,833.26 38,856,135.28
57
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②年末无已质押的应收票据情况。
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 64,587,665.10 13,241,101.38
商业承兑汇票 4,677,826.52
合 计 69,265,491.62 13,241,101.38
④年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
⑤其他说明
本年度，本公司向银行及财务公司贴现的商业汇票为人民币 147,651,070.15 元
（上年度：人民币 232,351,430.23 元）。其中大部分银行为大型上市商业银行，因此，
本公司期末终止确认已贴现未到期的应收票据为人民币 20,563,460.98 元（上年度：
人民币 75,705,892.27 元），本期的贴现费用为人民币 286,022.80 元（上年度：人民
币 1,086,599.35 元）。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
10,598,435.32 0.16 10,598,435.32 100.00
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
6,508,272,885.60 99.61 328,537,954.01 5.05 6,179,734,931.59
应收账款
按无风险组合计提坏账准备
的应收账款
组合小计 6,508,272,885.60 99.61 328,537,954.01 5.05 6,179,734,931.59
单项金额不重大但单独计提
14,765,978.49 0.23 14,765,978.49 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 6,533,637,299.41 100.00 353,902,367.82 5.42 6,179,734,931.59
58
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
10,090,437.56 0.17 10,090,437.56 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应
6,056,351,545.75 99.60 306,366,153.52 5.06 5,749,985,392.23
收账款
按无风险组合计提坏账准备的
应收账款
组合小计 6,056,351,545.75 99.60 306,366,153.52 5.06 5,749,985,392.23
单项金额不重大但单独计提坏
14,085,595.77 0.23 14,085,595.77 100.00
账准备的应收账款
合 计 6,080,527,579.08 100.00 330,542,186.85 5.44 5,749,985,392.23
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
Moreens Co.,LTD. 10,598,435.32 10,598,435.32 100.00 经营状况恶化，全额计提
合 计 10,598,435.32 10,598,435.32 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,479,411,085.21 323,970,553.96 5.00
1至2年 22,983,587.92 2,298,358.80 10.00
2至3年 2,233,549.96 446,709.99 20.00
3至5年 3,644,662.51 1,822,331.26 50.00
合 计 6,508,272,885.60 328,537,954.01 5.05
C、组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款。
年末无按无风险组合计提坏账准备的应收账款。
59
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
D、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由
乐视移动智能信息技术（北 经营状况恶化，
8,762,017.79 8,762,017.79 100.00
京）有限公司 全额计提
经营状况恶化，
胜华科技股份有限公司 3,352,031.10 3,352,031.10 100.00
全额计提
经营状况恶化，
东莞市金铭电子有限公司 2,215,969.81 2,215,969.81 100.00
全额计提
其他 435,959.79 435,959.79 100.00 注销或经营状况恶化
合 计 14,765,978.49 14,765,978.49 100.00
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 23,630,183.59 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 270,002.61
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
4,345,961,532.14 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 66.52%，相应计提的
坏账准备年末余额汇总金额为 217,631,061.21 元。
⑤本公司本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥本公司本年无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 28,798,098.84 94.35 30,056,565.66 95.86
1至2年 746,794.39 2.45 788,829.95 2.52
2至3年 481,391.69 1.58 454,322.28 1.45
3 年以上 495,745.66 1.62 53,707.11 0.17
合 计 30,522,030.58 100.00 31,353,425.00 100.00
注：无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 11,407,842.56
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 37.38%。
60
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 51,121,585.24 66,889,197.08
合 计 51,121,585.24 66,889,197.08
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
10,971,000.00 13.28 10,971,000.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他
58,508,487.38 70.81 7,386,902.14 12.63 51,121,585.24
应收款
按无风险组合计提坏账准备的其
他应收款
组合小计 58,508,487.38 70.81 7,386,902.14 12.63 51,121,585.24
单项金额不重大但单独计提坏账
13,147,534.94 15.91 13,147,534.94 100.00
准备的其他应收款
合 计 82,627,022.32 100.00 31,505,437.08 38.13 51,121,585.24
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他
62,079,417.45 79.02 6,194,573.87 9.98 55,884,843.58
应收款
61
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
按无风险组合计提坏账准备的其
11,004,353.50 14.00 11,004,353.50
他应收款
组合小计 73,083,770.95 93.02 6,194,573.87 8.48 66,889,197.08
单项金额不重大但单独计提坏账
5,481,113.28 6.98 5,481,113.28 100.00
准备的其他应收款
合 计 78,564,884.23 100.00 11,675,687.15 14.86 66,889,197.08
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
云南飞隆劳尔设备有限公司 10,971,000.00 10,971,000.00 100.00 有争议，预计无法收回
合 计 10,971,000.00 10,971,000.00 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 40,848,259.08 2,042,413.17 5.00
1至2年 9,926,509.69 992,650.97 10.00
2至3年 2,286,355.28 457,271.06 20.00
3至5年 3,105,592.78 1,552,796.39 50.00
5 年以上 2,341,770.55 2,341,770.55 100.00
合 计 58,508,487.38 7,386,902.14 12.63
C、组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款。
年末无按无风险组合计提坏账准备的其他应收款。
D、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面金额 坏账准备 理由
（%）
深圳市网印巨星机电设备有限公司 4,997,748.78 4,997,748.78 100.00 企业破产
深圳市诺峰光电设备有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 100.00 有争议，预计无法收回
长沙威沃机械制造有限公司 1,515,870.00 1,515,870.00 100.00 有争议，预计无法收回
其他 3,333,916.16 3,333,916.16 100.00 有争议，预计无法收回
合 计 13,147,534.94 13,147,534.94 100.00
62
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
代垫款 27,006,000.26 18,044,717.38
保证金及押金 21,491,081.68 18,261,393.65
往来款 26,491,642.02 12,349,085.67
备用金 5,267,438.53 13,652,911.27
应收出口退税款 11,004,353.50
其他 2,370,859.83 5,252,422.76
合 计 82,627,022.32 78,564,884.23
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 19,829,749.92 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
④本年无实际核销的其他应收款情况。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
云南飞隆劳尔设备 无法收回的设备
10,971,000.00 4-5 年 13.28 10,971,000.00
有限公司 采购预付款
TAG Aviation Asia Ltd 运营保证金 5,833,708.93 1-2 年 7.06 583,370.89
3,000,000.00 1 年以内 3.63 150,000.00
东莞市塘厦镇人民 保证金
2,000,000.00 1-2 年 2.42 200,000.00
政府
小计 5,000,000.00 6.05 350,000.00
无法收回的设备 151,075.83 2-3 年 0.18 151,075.83
深圳市网印巨星机
采购预付款 4,846,672.95 5 年以上 5.87 4,846,672.95
电设备有限公司
小计 4,997,748.78 6.05 4,997,748.78
长沙经济技术开发 2,062,130.20 2-3 年 2.50 412,426.04
租房押金
区工程建设开发有 2,781,627.48 3-5 年 3.37 1,390,813.74
限公司 小计 4,843,757.68 5.86 1,803,239.78
合 计 —— 31,646,215.39 — 38.30 18,705,359.45
5、 存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 518,761,093.46 118,825,740.09 399,935,353.37
自制半成品 1,036,286,448.65 200,724,600.96 835,561,847.69
产成品 1,665,261,243.58 431,972,753.86 1,233,288,489.72
发出商品 183,005,703.96 207,658.42 182,798,045.54
63
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 44,417,941.74 44,417,941.74
周转材料 77,114,220.17 20,812,257.64 56,301,962.53
委托加工物资 4,476,484.45 4,476,484.45
其他 4,473,334.13 1,016,086.90 3,457,247.23
合 计 3,533,796,470.14 773,559,097.87 2,760,237,372.27
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 509,765,435.32 65,124,173.01 444,641,262.31
自制半成品 684,445,424.47 99,908,593.77 584,536,830.70
产成品 1,063,786,381.51 175,435,678.50 888,350,703.01
发出商品 164,397,974.61 164,397,974.61
在途物资 31,447,182.75 31,447,182.75
周转材料 83,108,059.31 15,418,314.03 67,689,745.28
委托加工物资 7,238,528.10 7,238,528.10
其他 21,956,851.80 21,956,851.80
合 计 2,566,145,837.87 355,886,759.31 2,210,259,078.56
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 65,124,173.01 92,989,204.08 39,287,637.00 118,825,740.09
自制半成品 99,908,593.77 171,956,859.93 71,140,852.74 200,724,600.96
产成品 175,435,678.50 397,175,266.97 140,638,191.61 431,972,753.86
周转材料 15,418,314.03 13,575,684.34 8,181,740.73 20,812,257.64
发出商品 207,658.42 207,658.42
其他 1,016,086.90 1,016,086.90
合 计 355,886,759.31 676,920,760.64 259,248,422.08 773,559,097.87
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具体 本年转回存货跌 本年转销存货跌价准备
项 目
依据 价准备的原因 的原因
原材料 可变现净值低于存货成本 领用、出售或报废
自制半成品 可变现净值低于存货成本 领用或报废
产成品 可变现净值低于存货成本 出售或报废
周转材料 可变现净值低于存货成本 领用、出售或报废
发出商品 可变现净值低于存货成本
其他 可变现净值低于存货成本
64
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（4）存货年末余额中不含有借款费用资本化金额。
6、 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
将于 1 年内抵扣的税金 787,431,744.22 649,835,091.70
待摊费用 57,068,273.85 10,418,479.57
合 计 844,500,018.07 660,253,571.27
7、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 117,231,504.04 117,231,504.04 19,513,650.22 19,513,650.22
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 117,231,504.04 117,231,504.04 19,513,650.22 19,513,650.22
合 计 117,231,504.04 117,231,504.04 19,513,650.22 19,513,650.22
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末
深圳市豪恩声学股份有限公司 90,470,116.00 90,470,116.00
C3 Nano,Inc. 19,513,650.22 940,537.82 20,454,188.04
长沙智能驾驶研究院有限公司 6,307,200.00 6,307,200.00
合 计 19,513,650.22 97,717,853.82 117,231,504.04
（续）
减值准备 在被投资单位 本年现
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末 持股比例（%） 金红利
深圳市豪恩声学股份有
15.00
限公司
C3 Nano,Inc. 3.21
长沙智能驾驶研究院有
1.163
限公司
合 计 —
（3）本公司本年可供出售金融资产未发生减值情况。
8、 长期股权投资
65
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动 本年增减变动
权益法下确 其他 宣告发放 计提 减值准备年
被投资单位 年初余额 其他综合 其 年末余额
追加投资 减少投资 认的 权益 现金股利 减值 末余额
收益调整 他
投资损益 变动 或利润 准备
一、合营企业
3D Technology
1,455,149.06 -59,803.29 67,785.12 1,463,130.89 9,931,959.23
Co.Limited
小 计 1,455,149.06 -59,803.29 67,785.12 1,463,130.89 9,931,959.23
二、联营企业
深圳市国信蓝思基
3,112,891.31 826,528.22 3,939,419.53
金管理有限公司
深圳市国信蓝思壹
号投资基金合伙企 27,321,978.74 10,400,000.00 2,083,644.20 4,119,658.05 14,885,964.89
业（有限合伙）
长沙智能机器人研
1,446,197.01 207,836.06 1,654,033.07
究院有限公司
北京蓝思时代国际
2,402,908.35 -720,408.17 1,682,500.18
科技发展有限公司
长沙国瓷新材料有
9,800,000.00 -26,623.95 818,199.20 10,591,575.25
限公司
小 计 34,283,975.41 9,800,000.00 10,400,000.00 2,370,976.36 818,199.20 4,119,658.05 32,753,492.92
合 计 35,739,124.47 9,800,000.00 10,400,000.00 2,311,173.07 885,984.32 4,119,658.05 34,216,623.81 9,931,959.23
注：由于 3D Technology Co.Limited 目前正在办理公司注销手续，鉴于其截止 2018 年 12 月 31 日净资产低于投资成本，故对持
有的该公司的长期股权投资计提减值准备 9,931,959.23 元。
66
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
9、 固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 22,729,570,370.55 16,914,428,918.57
固定资产清理
合 计 22,729,570,370.55 16,914,428,918.57
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
一、账面原值 合并增加 购置 在建工程转入 处置或报废
账面原值合计 25,447,178,336.34 6,059,142,710.52 2,136,698,738.43 516,038,761.54 33,126,981,023.75
其中：房屋及建筑物 6,664,285,311.04 1,477,790,044.57 8,142,075,355.61
机器设备 14,742,520,426.71 4,661,675,929.39 337,331,241.54 471,380,328.94 19,270,147,268.70
运输设备 499,212,025.00 31,078,809.59 2,029,293.72 528,261,540.87
电子设备 1,183,322,428.79 843,807,327.20 14,161,843.16 16,952,478.50 2,024,339,120.65
其他设备 2,198,543,005.54 451,645,098.52 304,394,662.34 24,944,030.12 2,929,638,736.28
办公设备 159,295,139.26 70,935,545.82 3,020,946.82 732,630.26 232,519,001.64
二、累计折旧 合并增加 计提 处置或报废
累计折旧合计 8,481,383,192.71 2,097,230,720.11 242,847,298.60 10,335,766,614.22
其中：房屋及建筑物 953,809,520.68 324,977,047.70 1,278,786,568.38
机器设备 5,409,861,418.73 1,292,132,632.58 222,367,196.11 6,479,626,855.20
运输设备 57,719,059.21 25,080,738.78 1,826,364.50 80,973,433.49
电子设备 582,320,229.04 184,092,033.19 8,966,662.57 757,445,599.66
其他设备 1,380,209,428.85 246,131,092.29 9,251,979.42 1,617,088,541.72
办公设备 97,463,536.20 24,817,175.57 435,096.00 121,845,615.77
67
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
三、减值准备 计提 处置或报废
减值准备合计 51,366,225.06 59,060,218.46 48,782,404.54 61,644,038.98
其中：房屋及建筑物
机器设备 46,299,937.38 59,057,593.92 43,825,382.11 61,532,149.19
运输设备 51,293.66 37,744.47 13,549.19
电子设备 528,830.56 474,372.61 54,457.95
其他设备 4,476,706.52 4,439,264.32 37,442.20
办公设备 9,456.94 2,624.54 5,641.03 6,440.45
四、账面价值合计 16,914,428,918.57 22,729,570,370.55
其中：房屋及建筑物 5,710,475,790.36 6,863,288,787.23
机器设备 9,286,359,070.60 12,728,988,264.31
运输设备 441,441,672.13 447,274,558.19
电子设备 600,473,369.19 1,266,839,063.04
其他设备 813,856,870.17 1,312,512,752.36
办公设备 61,822,146.12 110,666,945.42
68
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 126,380,984.34 34,211,438.64 92,169,545.70
机器设备 109,769,248.39 47,776,104.84 61,532,149.19 460,994.36
运输设备 1,413,164.13 1,271,847.71 13,549.19 127,767.23
电子设备 544,579.53 490,121.58 54,457.95
其他设备 70,594,169.44 55,559,681.25 37,442.20 14,997,045.99
办公设备 1,626,434.67 1,412,419.41 6,440.45 207,574.81
合 计 310,328,580.50 140,721,613.43 61,644,038.98 107,962,928.09
③本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
④本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本部南园厂房 789,877,746.30 正在办理房产证的有关手续
东莞蓝思厂区厂房 693,459,919.13 正在办理房产证的有关手续
长沙蓝思星沙厂区厂房 115,282,985.72 正在办理房产证的有关手续
1,598,620,651.15
10、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 1,392,496,192.11 875,029,698.91
工程物资 21,176,981.10 26,216,269.70
合 计 1,413,673,173.21 901,245,968.61
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
蓝思湘潭基建
684,815,342.65 684,815,342.65 8,791,082.65 8,791,082.65
工程
设备自制及安
222,983,125.52 15,647,894.02 207,335,231.50 106,794,833.35 106,794,833.35
装工程
东莞蓝思 EFGH
159,642,001.34 159,642,001.34 99,439,558.70 99,439,558.70
宿舍工程
69
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
东莞蓝思基建
100,197,302.94 100,197,302.94
项目
本部净化空调
47,724,953.31 47,724,953.31
工程
水处理工程 36,001,977.27 36,001,977.27 63,010,048.20 63,010,048.20
本部废水处理
27,272,727.27 27,272,727.27
工程
蓝思精密污水
25,945,945.95 25,945,945.95
处理站工程
长沙蓝思星沙
22,494,528.34 22,494,528.34
二园基建工程
南园新生产基
186,317,345.76 186,317,345.76
地二期工程
浏阳厂房建设
44,745,785.99 44,745,785.99
项目(介面）
松山湖办公楼
41,720,720.72 41,720,720.72
装修工程
松山湖厂房净
39,387,387.39 39,387,387.39
化改造工程
日写蓝思净化
32,340,000.00 32,340,000.00
空调装修工程
越南工厂装修
32,198,739.92 32,198,739.92
工程
新材料一期配
17,008,324.60 17,008,324.60
套项目
南园四厂装修
9,539,555.20 9,539,555.20
工程
蓝思旺东莞基
2,273,539.74 2,273,539.74
建工程
其他装修工程 60,039,027.85 60,039,027.85 46,024,546.31 46,024,546.31
其他零星工程 21,027,153.69 21,027,153.69 145,438,230.38 145,438,230.38
合 计 1,408,144,086.13 15,647,894.02 1,392,496,192.11 875,029,698.91 875,029,698.91
70
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定 本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额
金额 资产金额 减少金额
蓝思湘潭基建
985,000,000.00 8,791,082.65 686,420,623.64 10,396,363.64 684,815,342.65
工程
东莞蓝思 EFGH
160,000,000.00 99,439,558.70 60,588,017.72 385,575.08 159,642,001.34
宿舍工程
东莞蓝思基建
186,351,955.80 105,999,521.64 5,802,218.70 100,197,302.94
项目
本部净化空调
59,000,000.00 47,724,953.31 47,724,953.31
工程
本部废水处理
45,000,000.00 27,272,727.27 27,272,727.27
工程
蓝思精密污水
26,000,000.00 25,945,945.95 25,945,945.95
处理站工程
长沙蓝思星沙
1,900,000,000.00 22,494,528.34 22,494,528.34
二园基地工程
南园新生产基
420,000,000.00 186,317,345.76 233,747,560.22 420,064,905.98
地二期工程
浏阳厂房建设
60,000,000.00 44,745,785.99 14,964,797.16 59,710,583.15
项目(介面）
日写蓝思净化
48,000,000.00 32,340,000.00 16,218,558.56 48,558,558.56
空调装修工程
松山湖办公楼
58,000,000.00 41,720,720.72 17,639,018.99 58,763,451.69 596,288.02
装修工程
松山湖厂房净
90,000,000.00 39,387,387.39 51,519,585.62 90,519,585.62 387,387.39
化改造工程
越南工厂装修
35,500,000.00 32,198,739.92 3,289,928.38 35,488,668.30
工程
新材料一期配
280,000,000.00 17,008,324.60 30,612,520.18 47,620,844.78
套项目
南园四厂装修
85,000,000.00 9,539,555.20 1,019,198.81 10,558,754.01
工程
合 计 511,488,500.93 1,345,457,485.79 787,869,509.51 983,675.41 1,068,092,801.80
71
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
工程累计投 其中：本年 本年利息
工程 利息资本化
工程名称 入占预算比 利息资本 资本化率 资金来源
进度 累计金额
例（%） 化金额 （%）
蓝思湘潭基建工程 69.52 70.00 自有资金
东莞蓝思 EFGH 宿舍工程 99.78 99.00 自有资金
东莞蓝思基建项目 53.77 50.00 自有资金
本部净化空调工程 80.89 80.00 自有资金
本部废水处理工程 60.61 60.60 自有资金
蓝思精密污水处理站
99.79 99.00 自有资金
工程
长沙蓝思星沙二园基地
1.18 1.00 自有资金
工程
南园新生产基地二期
100.00 100.00 自有资金
工程
浏阳厂房建设项目(介面） 100.00 100.00 自有资金
日写蓝思净化空调装修
100.00 100.00 自有资金
工程
松山湖办公楼装修工程 100.00 100.00 自有资金
松山湖厂房净化改造
100.00 100.00 自有资金
工程
越南工厂装修工程 100.00 100.00 自有资金
新材料一期配套项目 100.00 100.00 自有资金
南园四厂装修工程 100.00 100.00 自有资金
合 计
③本年计提在建工程减值准备情况
项 目 本年计提金额 计提原因
自制设备 15,647,894.02 设备需求设计变更，导致功能无法满足公司需求
合 计 15,647,894.02
（2）工程物资
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自制设备材料 28,649,250.12 7,472,269.02 21,176,981.10 26,216,269.70 26,216,269.70
合 计 28,649,250.12 7,472,269.02 21,176,981.10 26,216,269.70 26,216,269.70
72
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
11、无形资产
（1） 无形资产情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值 合并增加 购置 处置
账面原值合计 1,871,461,300.53 904,457,929.68 2,775,919,230.21
土地使用权 1,828,970,075.62 880,318,685.39 2,709,288,761.01
软件 40,393,835.43 19,545,528.07 59,939,363.50
其他 2,097,389.48 4,593,716.22 6,691,105.70
二、累计摊销 合并增加 计提 处置
累计摊销合计 129,054,133.94 48,089,918.29 177,144,052.23
土地使用权 110,693,459.29 42,205,009.96 152,898,469.25
软件 17,148,637.98 5,570,642.73 22,719,280.71
其他 1,212,036.67 314,265.60 1,526,302.27
三、减值准备累计金额 计提 处置
减值准备累计金额合计
土地使用权
专利权
其他
四、账面价值合计 1,742,407,166.59 2,598,775,177.98
土地使用权 1,718,276,616.33 2,556,390,291.76
软件 23,245,197.45 37,220,082.79
其他 885,352.81 5,164,803.43
注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
0.10%。
（2）年末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
12、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
深圳市梦之坊通信产品有限公司 44,969,064.89 44,969,064.89
合 计 44,969,064.89 44,969,064.89
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额
计提 处置
深圳市梦之坊通信产品有限公司 44,969,064.89 44,969,064.89
合 计 44,969,064.89 44,969,064.89
73
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
13、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
电力增容费 10,698,113.20 89,150.94 10,608,962.26
厂房租金 13,045,859.70 488,192.64 3,359,346.26 10,174,706.08
厂房装修 3,316,920.01 5,898,811.19 2,838,427.90 6,377,303.30
其他 786,002.26 168,314.03 617,688.23
合 计 17,148,781.97 17,085,117.03 6,455,239.13 27,778,659.87
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税
递延所得税资产
差异 差异 资产
固定资产折旧 769,714,529.00 115,614,346.49 954,685,239.54 143,367,300.83
资产减值准备 1,157,689,092.95 202,711,238.57 703,148,628.48 122,767,829.13
预提费用 68,174,044.08 10,226,106.60 29,020,955.01 4,353,143.24
递延收益 374,166,997.29 56,184,005.85 97,579,372.32 14,707,186.02
可抵扣亏损 1,165,910,875.02 174,886,631.25 1,864,712,767.13 293,630,710.73
内部交易未实现利润 234,589,135.98 44,214,627.53 138,032,551.10 24,614,993.15
长期待摊费用摊销 1,415,728.91 233,595.27 1,117,444.49 184,378.34
股份支付 3,330,574.13 503,303.97
公允价值变动损失 23,498,932.08 3,524,839.81
合 计 3,771,660,403.23 604,070,551.56 3,815,126,464.28 607,653,685.22
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可转债权益价值 886,591,641.44 132,988,746.22 1,084,579,187.72 162,686,878.16
无形资产摊销 5,902,539.70 973,919.06 5,059,137.80 834,757.74
固定资产折旧 1,238,276.09 204,315.55 315,995,558.05 52,139,267.08
合 计 893,732,457.23 134,166,980.83 1,405,633,883.57 215,660,902.98
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 递延所得税资产 抵销后递延所得
抵销后递延所得税资
项 目 产和负债年末 和负债年初互抵 税资产或负债年
产或负债年末余额
互抵金额 金额 初余额
递延所得税资产 604,070,551.56 52,974,024.82 554,679,660.40
递延所得税负债 134,166,980.83 52,974,024.82 162,686,878.16
74
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 747,671,024.89 55,797,491.29
可抵扣亏损 1,740,375,896.93 748,327,160.83
其他 22,424,225.16 255,546.07
合 计 2,510,471,146.98 804,380,198.19
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2018 年 9,918,593.74
2019 年 24,047,070.96 14,511,360.14
2020 年 219,426,041.63 29,820,249.13
2021 年 21,577,728.54 93,557,634.44
2022 年 451,004,335.66 598,221,684.99
2023 年 1,021,658,844.12
2035 年 1,905,235.01
2036 年 328,259.43
2037 年 64,143.95
无到期日 2,661,876.02
合 计 1,740,375,896.93 748,327,160.83
15、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付的长期资产款项 1,212,859,925.20 1,126,301,902.39
将于 1 年以上可抵扣的税金 4,852,039.27 4,639,772.00
合 计 1,217,711,964.47 1,130,941,674.39
16、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 1,013,241,101.38 7,204,609.10
信用借款 8,561,885,440.72 4,168,335,761.41
合 计 9,575,126,542.10 4,175,540,370.51
质押借款中 13,241,101.38 元为不能终止确认的应收票据贴现形成的借款，
1,000,000,000.00 为存单质押取得的借款。
75
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）本公司年末无已逾期未偿还的短期借款。
17、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融负债 23,498,932.08
其中：衍生金融负债 23,498,932.08
合 计 23,498,932.08
18、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 216,650,000.00 363,700,000.00
应付账款 7,032,227,197.84 5,352,906,541.16
合 计 7,248,877,197.84 5,716,606,541.16
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 216,650,000.00 363,700,000.00
合 计 216,650,000.00 363,700,000.00
注 ： 本 年 末 已 到 期 未 支 付 的 应 付 票 据 总 额 为 1,900,000.00 元 （ 上 年 末 ：
2,700,000.00 元）。
（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 6,719,794,773.85 4,901,277,325.44
1至2年 189,676,958.37 160,611,151.20
2至3年 84,953,176.32 255,352,979.31
3 年以上 37,802,289.30 35,665,085.21
合 计 7,032,227,197.84 5,352,906,541.16
年末账龄超过 1 年的应付账款主要是应付的工程设备款。
19、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 22,255,300.56 406,232.27
1至2年 26,162.45 46,933.00
2至3年 37,906.81 1,142,757.39
3 年以上 1,307,939.47 173,736.94
合 计 23,627,309.29 1,769,659.60
（2）年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
76
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 694,851,052.80 6,938,095,494.68 6,941,593,950.54 691,352,596.94
二、离职后福利-设定提存计划 47,704,490.38 448,417,928.17 460,771,688.73 35,350,729.82
三、辞退福利 114,520.00 8,228,398.34 8,231,889.74 111,028.60
四、一年内到期的其他福利
合 计 742,670,063.18 7,394,741,821.19 7,410,597,529.01 726,814,355.36
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 517,131,247.27 6,373,082,537.93 6,424,025,169.22 466,188,615.98
2、职工福利费 5,260,922.40 79,375,865.47 80,134,763.06 4,502,024.81
3、社会保险费 13,075,863.94 326,137,865.09 327,649,700.64 11,564,028.39
其中：医疗保险费 10,899,251.85 273,640,536.28 274,843,984.07 9,695,804.06
工伤保险费 1,502,553.69 35,737,541.52 35,966,737.88 1,273,357.33
生育保险费 674,058.40 16,759,787.29 16,838,978.69 594,867.00
4、住房公积金 7,033,056.00 100,520,778.42 99,515,029.42 8,038,805.00
5、工会经费和职工教育经费 152,349,963.19 58,978,447.77 10,269,288.20 201,059,122.76
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 694,851,052.80 6,938,095,494.68 6,941,593,950.54 691,352,596.94
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 47,219,911.81 426,055,887.56 438,772,628.94 34,503,170.43
2、失业保险费 484,578.57 22,362,040.61 21,999,059.79 847,559.39
合 计 47,704,490.38 448,417,928.17 460,771,688.73 35,350,729.82
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存
费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关
资产的成本。
21、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
企业所得税 134,472,713.47 253,539,255.26
个人所得税 9,242,650.84 10,907,517.92
77
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
房产税 3,752,399.59 9,236,581.31
增值税 7,850,785.03 6,065,919.71
城市维护建设税 4,314,512.25 2,170,419.67
教育费附加 4,309,511.79 2,115,321.15
印花税 1,998,398.54 1,779,556.95
土地使用税 67,317.03 876,895.49
其他 359,857.63 2,053,596.82
合 计 166,368,146.17 288,745,064.28
22、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 69,936,247.52 22,037,774.59
应付股利
其他应付款 688,526,146.68 157,734,126.19
合 计 758,462,394.20 179,771,900.78
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 64,599,560.39 16,586,793.07
分期付息到期还本的长期借款
3,758,969.70 4,504,132.20
利息
企业债券利息 1,577,717.43 946,849.32
合 计 69,936,247.52 22,037,774.59
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
应付关联往来款项 481,088,080.51
计提的与日常经营相关的费用 162,461,029.53 93,801,089.47
应付股权转让款 21,500,000.00 21,500,000.00
保证金及押金 18,116,080.81 18,737,609.50
应付、暂收个人的往来款项 1,629,813.32 16,436,512.95
应付、暂收其他单位的往来款项 112,316.27 7,012,129.29
其他 3,618,826.24 246,784.98
合 计 688,526,146.68 157,734,126.19
78
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
信柏投资有限公司 21,500,000.00 尚未结算
合 计 21,500,000.00 ——
23、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、25） 1,377,843,953.60 249,999,973.99
1 年内到期的长期应付款（附注六、27） 51,382,138.50
合 计 1,377,843,953.60 301,382,112.49
24、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
待转销销项税额 116,007,718.30 93,066,063.74
合 计 116,007,718.30 93,066,063.74
25、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 2,764,006,848.20 3,299,999,133.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、23） 1,377,843,953.60 249,999,973.99
合 计 1,386,162,894.60 3,049,999,159.01
26、应付债券
（1）应付债券（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
项 目 年末余额 年初余额
可转换公司债券 3,871,183,643.83 3,674,326,563.32
合 计 3,871,183,643.83 3,674,326,563.32
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
可转换公司债券 100.00 2017/12/8 6年 4,800,000,000.00 3,674,326,563.32
（续）
债券名称 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年转股 年末余额
可转换公司债券 15,029,613.51 197,731,833.26 874,752.75 3,871,183,643.83
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间
经证监会证监许可【2018】1931 号文核准，本公司于 2017 年 12 月 8 日发行票
面金额为 100 元的认股权和债券分离交易的可转换债券 48,000,000 张。债券票面年
利率分别为第一年 0.3%、第二年 0.5%、第三年 1%、第四年 1.3%、第五年 1.5%、
第六年 1.8%，每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日，
到期一次还本。
79
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本次发行的可转债的初始转股价格为 36.59 元/股，转股期限为自发行结束之日起
满六个月后的第一个交易日（2017 年 12 月 14 日，即募集资金划至发行人账户之日）
起至可转换公司债券到期日止（即 2018 年 6 月 14 日至 2023 年 12 月 8 日止）。在债
券存续期内，若股票除权、除息，将对转股价格作相应调整。
2017 年 9 月 15 日，公司发布《2017 年限制性股票与股票期权激励计划（草案）》，
2017 年 12 月 27 日，公司完成了对符合条件的 544 名激励对象合计授予 11,107,250
股限制性股票的授予、登记、公告工作，授予价格为 15.42 元/股。另外，2018 年 5
月 19 日，公司以 15.42 元/股的价格，回购注销了 11 名因从公司离职而不再具备激励
资格的激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票合计 161,500 股。根据转股价格调整
公式，公司将可转债的转股价格由原 36.59 元/股调整为 36.50 元/股，调整后的转股价
格自 2018 年 5 月 22 日起生效。2018 年 7 月 2 日，公司实施完毕 2017 年度权益分
派方案，转股价格由 36.50 元/股调整为 24.18 元/每股，调整后的转股价格自 2018 年
7 月 2 日起生效。根据《债券募集说明书》发行条款、中国证监会关于可转换公司债
券发行的有关规定，为优化公司资本结构、降低财务费用、进一步提升市场竞争力，
经公司 2018 年第三次临时股东大会授权，第三届董事会第十四次会议决定将“蓝思转
债”的转股价格由原 24.18 元/股向下修正为 16.08 元/股，修正后的转股价格自 2018
年 8 月 15 日 起 生效。2018 年债转股数量为 49,588 股，因债转股减少可转换公
司债券面值 1,109,500.00 元。
到期赎回条款：本次发行的可转债到期后五个交易日内，公司将按债券面值的
106%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。
有条件赎回条款：在本次发行的可转换公司债券转股期内，如果公司 A 股股票连
续三十个交易日中至少有二十个交易日的收盘价不低于当期转股价格的 130%（含
130%），或本次发行的可转换公司债券未转股余额不足人民币 3,000 万元时，公司有
权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券。
回售条款：（1）有条件回售条款：本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，
如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价低于当期转股价格的 70%时，可转换
公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计
利息的价格回售给公司。（2）附加回售条款：如果发行所募集资金的使用与募集说明
书中的承诺相比出现重大变化，根据证监会的相关规定可被视作改变募集资金用途或
被证监会认定为改变募集资金用途的，债券持有人拥有一次以面值加上当期应计利息
的价格回售债券的权利。
在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允
价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。
80
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
27、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 119,891,656.50
专项应付款
合 计 119,891,656.50
（1）长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务 171,273,795.00
减：一年内到期部分（附注六、23） 51,382,138.50
合 计 119,891,656.50
注:2018 年限制性股票已经全部回购。
28、预计负债
项 目 年初余额 年末余额
产品质量保证 2,153,728.80 1,473,324.60
合 计 2,153,728.80 1,473,324.60
29、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 393,796,926.72 309,592,000.00 36,573,911.97 666,815,014.75 与资产相关
合 计 393,796,926.72 309,592,000.00 36,573,911.97 666,815,014.75 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计
本年新增补 入营业 本年计入其 其他 与资产/收
补助项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入 他收益金额 变动 益相关
金额
与资产
星沙二园项目 283,592,000.00 283,592,000.00
相关
大尺寸触控功
与资产
能 面 板 产 业 化 168,790,375.00 10,198,500.00 158,591,875.00
相关
二期项目补助
大尺寸触控功
与资产
能 玻 璃 面 板 产 102,067,499.71 6,585,000.23 95,482,499.48
相关
业化项目补助
与资产
住房专项补助 96,876,570.62 6,891,135.84 89,985,434.78
相关
81
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年计
本年新增补 入营业 本年计入其 其他 与资产/收
补助项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入 他收益金额 变动 益相关
金额
与资产
土地平整补贴 18,000,000.00 3,273,888.04 14,726,111.96
相关
榔梨 5 兆瓦太阳 与资产
18,666,666.82 7,999,999.94 10,666,666.88
能电站 相关
传感器建设 与资产
8,000,000.00 301,886.80 7,698,113.20
项目 相关
单片式（OGS）
触控显示屏研 与资产
4,861,059.17 702,803.72 4,158,255.45
发及产业化 相关
补助
与资产
其他 2,534,755.40 620,697.40 1,914,058.00
相关
合 计 393,796,926.72 309,592,000.00 36,573,911.97 666,815,014.75
30、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 限制性股票 年末余额
限制性股票 可转债转股 公积金转股 小计
回购
股份总数 2,629,030,576.00 1,368,100.00 49,588.00 1,314,434,392.00 -18,085,118.00 1,297,766,962.00 3,926,797,538.00
上述股本的详细情况见附注一、（三）。
31、其他权益工具
（1）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本公司发行的可转换公司债券的基本情况详见附注六、26、（3）。
（2）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
发行在外的
账面 账面 账面
金融工具 数量 数量 数量 数量 账面价值
价值 价值 价值
可转换债券 48,000,000.00 932,980,069.58 11,095.00 215,654.46 47,988,905.00 932,764,415.12
合 计 48,000,000.00 932,980,069.58 11,095.00 215,654.46 47,988,905.00 932,764,415.12
注：其他权益工具本期减少是由于本年本公司可转换公司债券发生债转股所致。
82
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
32、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 3,148,725,593.91 13,791,177.77 1,529,927,796.72 1,632,588,974.96
其他资本公积 3,809,786.75 159,403,549.00 163,213,335.75
合 计 3,152,535,380.66 173,194,726.77 1,529,927,796.72 1,795,802,310.71
注 1：本年资本公积-资本溢价增加中，12,710,300.00 元是本年发行限制性股票
溢价所致，1,080,877.77 元是本年可转换公司债券转股所致；减少中 1,314,434,392.00
元是由于资本公积转增股本所致，167,267,077.00 元是由于员工离职或取消股份支付
回购限制性股票所致，48,226,327.72 元是由于收购少数股东股权所致。
注 2：其他资本公积增加中，159,403,549.00 元是 2017 年和 2018 年发行限制性
股票和股票期权本年分摊股份支付费用和取消限制性股票和股票期权一次性确认股份
支付费用所致。
33、库存股
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
发行限制性股票产生可能回购本公司股
171,273,795.00 14,078,400.00 185,352,195.00
份义务
合 计 171,273,795.00 14,078,400.00 185,352,195.00
注：库存股增加是本年向激励对象授予限制性股票形成回购义务导致，减少是由
于激励对象离职以及限制性股票激励计划终止完成回购义务所致。截至 2018 年 12 月
31 日，公司已完成所有限制性股票的回购。本年股份支付的详细变动情况见附注十一、
股份支付、1、股份支付总体情况。
34、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计入其
税后归
项目 年初余额 本年所得税前 他综合 减：所得 税后归属于 年末余额
属于少
发生额 收益当期转入 税费用 母公司
数股东
损益
一、以后不能
重分类进损
益的其他综
合收益
二、以后将重
分类进损益
-58,600,384.69 177,925,001.86 177,925,001.86 119,324,617.17
的其他综合
收益
83
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生金额
减：前期计入其
税后归
项目 年初余额 本年所得税前 他综合 减：所得 税后归属于 年末余额
属于少
发生额 收益当期转入 税费用 母公司
数股东
损益
其中：外币财
务报表折算 -58,600,384.69 177,925,001.86 177,925,001.86 119,324,617.17
差额
其他综合收
-58,600,384.69 177,925,001.86 177,925,001.86 119,324,617.17
益合计
35、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 1,091,270,224.84 272,827,024.40 1,364,097,249.24
合 计 1,091,270,224.84 272,827,024.40 1,364,097,249.24
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公
积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
36、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 9,153,852,709.00 7,776,093,052.19
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 9,153,852,709.00 7,776,093,052.19
加：本年归属于母公司股东的净利润 637,007,405.27 2,046,977,419.58
减：提取法定盈余公积 272,827,024.40 232,897,208.57
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 602,095,892.73 218,160,277.20
转作股本的普通股股利 218,160,277.00
年末未分配利润 8,915,937,197.14 9,153,852,709.00
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 26,538,752,502.84 21,146,805,974.67 23,456,309,063.14 16,960,999,327.48
其他业务 1,178,744,336.62 298,005,499.75 246,653,191.25 115,503,957.26
合 计 27,717,496,839.46 21,444,811,474.42 23,702,962,254.39 17,076,503,284.74
84
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
电子元器件制造业 26,538,752,502.84 21,146,805,974.67 23,456,309,063.14 16,960,999,327.48
合 计 26,538,752,502.84 21,146,805,974.67 23,456,309,063.14 16,960,999,327.48
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
中小尺寸防护玻璃 19,359,686,895.96 15,038,597,284.00 16,832,157,383.24 11,820,885,392.05
大尺寸防护玻璃 2,722,946,021.09 2,534,052,882.92 2,528,755,767.53 2,131,303,681.67
新材料及金属 4,456,119,585.79 3,574,155,807.75 4,095,395,912.37 3,008,810,253.76
合 计 26,538,752,502.84 21,146,805,974.67 23,456,309,063.14 16,960,999,327.48
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
外销 18,526,770,394.87 14,243,690,142.35 19,072,505,195.51 13,314,639,521.91
内销 8,011,982,107.97 6,903,115,832.32 4,383,803,867.63 3,646,359,805.57
合 计 26,538,752,502.84 21,146,805,974.67 23,456,309,063.14 16,960,999,327.48
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2018 年 20,798,115,540.22 75.04
2017 年 18,030,152,141.53 76.07
38、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
房产税 86,579,116.48 60,806,641.91
城市维护建设税 46,121,711.79 29,743,399.25
教育费附加 45,008,349.57 28,424,286.03
土地使用税 20,284,772.14 17,645,222.36
印花税 25,990,402.67 16,114,442.92
其他 6,408,268.99 3,774,700.17
合 计 230,392,621.64 156,508,692.64
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
85
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
39、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 148,534,994.52 117,573,641.87
运输费 120,320,044.53 103,074,426.66
产品质量保证损失 91,584,053.14 71,688,021.88
样品及包装费 70,225,786.37 30,073,711.91
选别费 32,663,159.51 43,622,547.69
股权激励费用 28,396,993.95 176,242.65
交际应酬费 29,834,648.05 10,837,925.16
其他 35,711,066.28 36,221,680.77
合 计 557,270,746.35 413,268,198.59
40、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 734,504,019.01 544,349,470.97
折旧费 532,343,904.89 394,283,191.62
招募员工费 223,301,504.55 58,933,851.33
办公费 116,809,776.81 83,585,839.74
维修保养费 90,387,357.14 66,586,167.22
股权激励费用 57,644,017.35 2,014,260.16
无形资产摊销 44,715,133.04 36,300,738.31
专业服务费 44,482,802.72 18,072,422.52
动力费 41,486,651.96 24,010,425.37
环境保护费 34,564,166.80 39,152,094.74
其他费用 110,343,371.20 81,178,358.14
合 计 2,030,582,705.47 1,348,466,820.12
41、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
材料费用 689,708,672.69 735,657,381.37
职工薪酬 484,373,971.70 524,952,041.92
折旧费 130,205,815.33 155,744,303.23
动力费 92,436,031.85 105,515,732.00
其他 83,293,494.40 53,854,306.24
合 计 1,480,017,985.97 1,575,723,764.76
86
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
42、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 593,208,864.32 270,399,575.75
减：利息收入 28,363,288.35 8,302,571.80
汇兑净损失 22,502,773.10 90,336,288.30
手续费及其他 20,782,361.07 7,957,305.35
贴现利息 5,623,432.06 3,024,751.59
合 计 613,754,142.20 363,415,349.19
43、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 33,487,814.93 142,643,706.79
存货跌价损失 672,083,952.24 297,750,411.73
长期股权投资减值损失 9,860,433.71
固定资产减值损失 59,060,218.46 51,366,225.06
工程物资减值损失 7,472,269.02
在建工程减值损失 15,647,894.02
商誉减值损失 44,969,064.89
合 计 832,721,213.56 501,620,777.29
44、其他收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 576,954,011.49 304,866,639.40 576,954,011.49
个税手续费 2,785,785.88 1,589,652.70 2,785,785.88
合 计 579,739,797.37 306,456,292.10 579,739,797.37
45、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,311,173.07 1,068,033.54
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
-31,458,403.92 -92,472,663.50
的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,762,602.73 3,763,236.84
合 计 -21,384,628.12 -87,641,393.12
87
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
46、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -1,845,501.43
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,845,501.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 23,498,932.08 -23,498,932.08
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动损失 23,498,932.08 -23,498,932.08
合 计 23,498,932.08 -25,344,433.51
47、资产处置收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处置收益 6,646,000.96 -1,894,632.33 6,646,000.96
合 计 6,646,000.96 -1,894,632.33 6,646,000.96
48、营业外收入
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
赔款收入 26,505,325.82 83,144,700.73 26,505,325.82
与企业日常活动无关的政府补助 1,094,000.00 8,332,000.00 1,094,000.00
罚款收入 3,026,177.18 63,829,041.80 3,026,177.18
无需支付的款项 3,253,828.71 32,180.00 3,253,828.71
捐赠收入 2,078,597.48 2,078,597.48
非流动资产毁损报废利得 138,662.85 53,104.08 138,662.85
其他 88,027.25 512,805.15 88,027.25
合 计 36,184,619.29 155,903,831.76 36,184,619.29
49、营业外支出
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 216,151,170.20 55,968,126.28 216,151,170.20
对外捐赠支出 8,867,579.00 16,489,578.14 8,867,579.00
工厂搬迁损失 109,827.02 127,505,522.18 109,827.02
其他 1,723,199.11 896,577.31 1,723,199.11
合 计 226,851,775.33 200,859,803.91 226,851,775.33
88
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
50、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 401,433,799.75 410,797,078.28
递延所得税费用 -76,258,160.42 -19,781,776.82
合 计 325,175,639.33 391,015,301.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 925,778,896.10
按法定/适用税率计算的所得税费用 138,866,834.41
子公司适用不同税率的影响 -150,226,764.84
调整以前期间所得税的影响 1,417,183.10
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 47,815,131.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,949,808.92
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 425,665,734.41
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 3.00
可税前扣除项目的影响 -154,055,399.37
其他 17,642,726.01
所得税费用 325,175,639.33
51、其他综合收益
详见附注六、34。
52、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 851,066,099.52 280,409,556.69
利息收入 28,363,288.35 8,302,571.80
赔偿款及罚款 20,044,684.14 97,025,176.44
往来款 9,414,502.39 86,593,775.60
押金及保证金 8,143,086.94 30,269,136.89
收到退回的多缴所得税款 4,638,059.77 16,603,280.71
个税手续费 2,785,785.88 1,589,652.70
职工归还借款 117,721.50 206,790.25
其他 1,096.68 229,574.37
合 计 924,574,325.17 521,229,515.45
89
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
管理及研发费用 1,445,737,044.44 1,276,155,572.79
销售费用 363,136,616.58 276,285,603.57
手续费 21,352,137.84 7,600,161.63
往来款 33,186.73 230,495,408.07
押金及保证金 8,156,896.24 35,863,529.06
捐赠支出 8,867,579.00 16,460,000.00
其他 1,783,053.78 4,108,730.60
合 计 1,849,066,514.61 1,846,969,005.72
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的远期外汇业务损失 31,458,403.92 92,472,663.50
合 计 31,458,403.92 92,472,663.50
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的关联方借款 456,579,862.05
收回的票据保证金 12,060,000.00 5,150,000.00
合 计 468,639,862.05 5,150,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的限制性股票回购款 185,352,195.00
支付的银行承兑汇票保证金 184,232,500.00 12,465,000.00
收购少数股东股权款 46,000,000.00
直接支付的发行股票、债券相关
450,000.00 1,180,000.00
费用
借款手续费 667,645.59 711,156.73
合 计 416,702,340.59 14,356,156.73
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 600,603,256.77 2,023,059,926.59
加：资产减值准备 832,721,213.56 501,620,777.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,097,230,720.11 1,589,894,554.21
90
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
无形资产摊销 48,089,918.29 37,202,620.66
长期待摊费用摊销 6,455,239.13 16,885,540.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-6,646,000.96 1,894,632.33
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 216,012,507.35 55,915,022.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -23,498,932.08 25,344,433.51
财务费用（收益以“－”号填列） 782,204,342.99 292,923,821.98
投资损失（收益以“－”号填列） 21,384,628.12 87,641,393.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -49,390,891.16 -15,371,894.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -28,564,474.45 -2,430,481.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,226,899,054.35 -549,814,297.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -636,035,611.39 -2,442,318,969.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,807,355,884.52 2,574,040,764.99
其他 432,248,705.73 -28,974,159.76
经营活动产生的现金流量净额 4,873,271,452.18 4,167,513,685.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 4,296,568,348.31 5,556,466,045.53
减：现金的年初余额 5,556,466,045.53 2,202,097,482.87
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,259,897,697.22 3,354,368,562.66
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 4,296,568,348.31 5,556,466,045.53
其中：库存现金 2,043,574.32 1,738,672.69
可随时用于支付的银行存款 4,294,524,314.57 5,554,727,372.26
可随时用于支付的其他货币资金 459.42 0.58
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
91
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
三、年末现金及现金等价物余额 4,296,568,348.31 5,556,466,045.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
54、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 200,277,091.60 借款质押、银行承兑汇票保证金及电费履约保证金
合 计 200,277,091.60
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 2,744,558,197.10
其中：美元 386,686,466.31 6.8632 2,653,616,383.25
港元 12,649,275.60 0.8762 11,083,295.29
日元 109,781,855.00 0.0619 6,792,235.65
欧元 1,177.74 7.8473 9,242.12
越南盾 247,304,129,265.00 0.0003 73,057,040.79
应收账款 3,782,074,747.03
其中：美元 545,976,877.93 6.8632 3,747,140,731.67
越南盾 118,254,533,138.00 0.0003 34,934,015.36
其他应收款 15,183,053.01
其中：美元 1,992,950.70 6.8632 13,677,993.29
港元 1,049,064.00 0.8762 919,189.88
台币 40,205.00 0.2237 8,993.61
越南盾 1,952,773,725.00 0.0003 576,876.23
短期借款 4,790,184,058.42
其中：美元 691,260,619.62 6.8632 4,744,257,715.72
日元 742,100,000.00 0.0619 45,926,342.70
应付账款 1,685,435,341.74
其中：美元 214,157,463.51 6.8632 1,469,711,955.12
欧元 2,899,477.50 7.8473 22,753,069.79
92
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
港元 3,670,917.40 0.8762 3,216,457.83
日元 2,666,053,426.00 0.0619 165,008,123.37
越南盾 83,766,363,013.00 0.0003 24,745,735.63
应付利息 61,002,064.53
其中：美元 8,874,899.74 6.8632 60,910,211.91
日元 1,484,199.00 0.0619 91,852.62
其他应付款 486,778,228.20
其中：美元 70,696,615.82 6.8632 485,204,093.43
港元 706,064.05 0.8762 618,653.33
越南盾 3,234,383,721.00 0.0003 955,481.44
（2）境外经营实体说明
本公司全资子公司蓝思国际、蓝思国际之全资子公司生物识别，位于中国香港，
根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港元为其记账本位币。
蓝思国际之全资子公司 Lens Technology, Inc.，位于美国加州，根据其经营所处
的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
蓝思国际之全资子公司蓝思科技（越南）有限公司，位于越南，根据其经营所处
的主要经济环境中的货币确定越南盾为其记账本位币。
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
科技三项经费 494,451,000.00 其他收益 494,451,000.00
星沙二园基地建设项目补贴 283,592,000.00 递延收益
电价补贴 26,774,500.00 其他收益 26,774,500.00
土地平整补贴 18,000,000.00 递延收益 3,273,888.04
企业稳岗及社保补贴款 12,530,149.52 其他收益 12,530,149.52
传感器建设项目 8,000,000.00 递延收益 301,886.80
外经贸发展专项资金 4,021,450.00 其他收益 4,021,450.00
专利补贴 2,231,000.00 其他收益 2,231,000.00
政府奖励金 1,074,000.00 营业外收入 1,074,000.00
其他 372,000.00 其他收益 372,000.00
其他 20,000.00 营业外收入 20,000.00
（2）计入当期损益的政府补助
93
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额 与资产/收益
补助项目
计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 相关
研发专项补助 494,451,000.00 161,470,700.00 与收益相关
电价补贴 26,774,500.00 27,488,500.00 与收益相关
企业稳岗及社保补贴款 12,530,149.52 9,283,756.69 与收益相关
大尺寸触控功能面板产业化二
10,198,500.00 10,198,500.00 与资产相关
期项目补助
榔梨 5 兆瓦太阳能电站 7,999,999.94 7,999,999.92 与资产相关
住房专项补助 6,891,135.84 6,891,135.84 与资产相关
大尺寸触控功能玻璃面板产业
6,585,000.23 6,585,000.12 与资产相关
化项目补助
外经贸发展专项资金 4,021,450.00 7,954,000.00 与收益相关
土地平整补贴 3,273,888.04 与资产相关
专利补贴 2,231,000.00 与收益相关
政府奖励金 1,074,000.00 8,212,000.00 与收益相关
单片式（OGS）触控显示屏研发
702,803.72 702,803.76 与资产相关
及产业化补助
人才引进专项经费 26,100,000.00 与收益相关
节能专项资金 20,000,000.00 与收益相关
项目创业扶持资金 6,653,800.00 与收益相关
信息产业专项资金 5,000,000.00 与收益相关
工业发展基金补助 3,702,800.00 与收益相关
94
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额 与资产/收益
补助项目
计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 相关
产业转移专项基金 2,500,000.00 与收益相关
与收益相关/
其他 20,000.00 1,294,584.20 120,000.00 2,335,643.07
与资产相关
合 计 1,094,000.00 576,954,011.49 - 8,332,000.00 304,866,639.40
（3）本公司本年无政府补助退回的情况。
七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
（1）2018 年 10 月，本公司与旷小武签署《长沙蓝思新材料有限公司章程》设立长沙蓝思新材料有限公司，注册资本 10,000
万人民币，本公司持股 80%，旷小武持股 20%，成立日期为 2018 年 10 月 10 日，本公司自 2018 年 10 月 10 日将其纳入合并范围。
（2）2018 年 10 月 23 日，本公司出资设立全资子公司长沙蓝思阳光宝贝幼儿园有限公司，注册资本为 800 万人民币，本公司
自 2018 年 10 月 23 日将其纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
蓝思国际（香港）有限公司 香港 香港 贸易公司 100.00 新设
蓝思科技（昆山）有限公司 昆山 昆山 制造业 75.00 25.00 同一控制下企业合并
95
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
蓝思旺科技（深圳）有限公司 深圳 深圳 制造业 75.00 25.00 同一控制下企业合并
深圳市蓝思科技有限公司 深圳 深圳 贸易公司 100.00 同一控制下企业合并
蓝思科技（长沙）有限公司 长沙 长沙 制造业 75.00 25.00 新设
湖南蓝思华联精瓷有限公司 醴陵 醴陵 制造业 51.00 新设
蓝思科技（湘潭）有限公司 湘潭 湘潭 制造业 50.00 50.00 新设
Lens Technology, Inc. 美国 美国 产品研发 100.00 新设
深圳市梦之坊通信产品有限公司 深圳 深圳 制造业 82.00 非同一控制下企业合并
蓝思智能机器人（长沙）有限公司 长沙 长沙 制造业 60.00 新设
蓝思生物识别有限公司 香港 香港 制造业 100.00 新设
蓝思旺科技（东莞）有限公司 东莞 东莞 服务 100.00 收购股权，但是仅涉及单一资产收购
蓝思科技（东莞）有限公司 东莞 东莞 制造业 100.00
蓝思精密（东莞）有限公司 东莞 东莞 制造业 82.00 新设
日写蓝思科技（长沙）有限公司 长沙 长沙 制造业 70.00 10.00 新设
蓝思科技（越南）有限公司 越南 越南 制造业 100.00 新设
长沙蓝思阳光宝贝幼儿园有限公司 长沙 长沙 教育 100.00 新设
长沙蓝思新材料有限公司 长沙 长沙 制造业 80.00 新设
注：本公司持有蓝思精密（东莞）有限公司（以下简称“蓝思精密”）82%的股权，根据公司章程的规定，股东会决议由股东按照
实缴出资比例行使表决权，由于蓝思精密小股东尚未出资，本公司享有 100%表决权。
（2）本公司不存在使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况。
（3）本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况。
96
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2018 年 7 月 5 日，本公司与石河子金港股权投资有限合伙企业、石河子金满盈
股权投资有限合伙企业签署股权转让协议，石河子金港股权投资有限合伙企业将其持
有的深圳市梦之坊通信产品有限公司（以下简称“梦之坊”）9%的股权以 3450 万元
转让给本公司，石河子金满盈股权投资有限合伙企业将其持有的梦之坊 3%的股权以
1150 万元转让给本公司，本次股权转让后，本公司持股比例 82%，肖猷坤持股比例
18%。上述股权转让事项已于 2018 年 7 月 12 日完成工商变更登记。
2018 年 7 月 5 日，本公司与石河子金港股权投资有限合伙企业、石河子金满盈
股权投资有限合伙企业签署股权转让协议，石河子金港股权投资有限合伙企业将其持
有的蓝思精密 9%的股权以 0 元转让给本公司，石河子金满盈股权投资有限合伙企业
将其持有的蓝思精密 3%的股权以 0 元转让给本公司，本次股权转让后，本公司持股
比例 82%，肖猷坤持股比例 18%。上述股权转让事项已于 2018 年 7 月 13 日完成工
商变更登记。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 梦之坊 蓝思精密
购买成本对价
—现金 46,000,000.00 0.00
购买成本对价合计 46,000,000.00 0.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 17,773,672.28 -20,000,000.00
差额 -28,226,327.72 -20,000,000.00
其中：调整资本公积 -28,226,327.72 -20,000,000.00
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 1,463,130.89 1,455,149.06
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -59,803.29 -403,369.08
—其他综合收益 67,785.12 -777,673.51
—综合收益总额 7,981.83 -1,181,042.59
97
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 32,753,492.92 34,283,975.41
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 2,370,976.36 1,471,402.62
—其他综合收益 818,199.20
—综合收益总额 3,189,175.56 1,471,402.62
（2）本公司不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的
情况。
（3）本公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
（4）本公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，
除本公司及本公司的几个下属子公司蓝思国际、长沙蓝思、东莞蓝思以美元进行保税
料件采购和销售，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，部分为港元、日元、
越南盾。于 2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资
产及负债大部分为人民币余额，部分为港元、日元、越南盾余额，因港元、日元、越
南盾余额部分相对余额较小，不在此处进行外汇风险分析。该等外币余额的资产和负
债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
98
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
现金及现金等价物 2,653,616,383.25 1,538,211,517.92
应收账款 3,747,140,731.67 4,044,268,237.48
其他应收款 13,677,993.29 5,710,944.06
短期借款 4,744,257,715.72 2,466,088,726.29
应付账款 1,469,711,955.12 1,179,243,127.08
应付利息 60,910,211.91 14,553,739.25
其他应付款 485,204,093.43 7,203,616.36
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动 对股东权益 对股东权益
对利润的影响 对利润的影响
的影响 的影响
现金及现金
对人民币升值 1% 26,536,163.83 26,536,163.83 15,382,115.18 15,382,115.18
等价物
现金及现金
对人民币贬值 1% -26,536,163.83 -26,536,163.83 -15,382,115.18 -15,382,115.18
等价物
应收账款 对人民币升值 1% 37,471,407.32 37,471,407.32 40,442,682.37 40,442,682.37
应收账款 对人民币贬值 1% -37,471,407.32 -37,471,407.32 -40,442,682.37 -40,442,682.37
其他应收款 对人民币升值 1% 136,779.93 136,779.93 57,109.44 57,109.44
其他应收款 对人民币贬值 1% -136,779.93 -136,779.93 -57,109.44 -57,109.44
短期借款 对人民币升值 1% -47,442,577.16 -47,442,577.16 -24,660,887.26 -24,660,887.26
短期借款 对人民币贬值 1% 47,442,577.16 47,442,577.16 24,660,887.26 24,660,887.26
应付账款 对人民币升值 1% -14,697,119.55 -14,697,119.55 -11,792,431.27 -11,792,431.27
应付账款 对人民币贬值 1% 14,697,119.55 14,697,119.55 11,792,431.27 11,792,431.27
应付利息 对人民币升值 1% -609,102.12 -609,102.12 -145,537.39 -145,537.39
应付利息 对人民币贬值 1% 609,102.12 609,102.12 145,537.39 145,537.39
其他应付款 对人民币升值 1% -4,852,040.93 -4,852,040.93 -72,036.16 -72,036.16
其他应付款 对人民币贬值 1% 4,852,040.93 4,852,040.93 72,036.16 72,036.16
99
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款
（详见本附注六、16、23、25、26）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
短期借款 增加 1% -51,875,590.41 -51,875,590.41 -20,312,034.86 -20,312,034.86
短期借款 减少 1% 51,875,590.41 51,875,590.41 20,312,034.86 20,312,034.86
一年内到期的
增加 1% -7,360,730.45 -7,360,730.45 -1,842,360.87 -1,842,360.87
非流动负债
一年内到期的
减少 1% 7,360,730.45 7,360,730.45 1,842,360.87 1,842,360.87
非流动负债
长期借款 增加 1% -14,054,151.61 -14,054,151.61 -30,923,602.62 -30,923,602.62
长期借款 减少 1% 14,054,151.61 14,054,151.61 30,923,602.62 30,923,602.62
应付债券 增加 1% -38,711,836.44 -38,711,836.44 -36,743,265.63 -36,743,265.63
应付债券 减少 1% 38,711,836.44 38,711,836.44 36,743,265.63 36,743,265.63
（3）其他价格风险
本公司不存在其他价格风险。
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担
保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并
执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
100
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析
年末数
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
应收账款 318,112,707.06 13,977,097.89 2,310,311.55 3,550,981.51 337,951,098.01
（续）
年初数
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
应收账款 284,654,130.14 18,106,788.37 16,519,781.21 75,262.51 138,317.38 319,494,279.61
（2）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的
因素。
资产负债表日，本公司单项确定已发生减值的款项见下表，由于该公司已资不抵
债，本公司已全额计提坏账准备。
项 目 年末数 年初数 备注
云南飞隆劳尔设备有限公司 10,971,000.00 有争议，预计无法收回
Moreens Co.,LTD. 10,598,435.32 10,090,437.56 经营状况恶化，全额计提
乐视移动智能信息技术（北京）有限
8,762,017.79 8,342,042.08 经营状况恶化，全额计提
公司
深圳市网印巨星机电设备有限公司 4,997,748.78 4,997,748.78 公司破产清算
胜华科技股份有限公司 3,352,031.10 3,191,363.59 经营状况恶化，全额计提
其他 10,801,715.76 3,035,554.60 经营状况恶化，全额计提
合计 49,482,948.75 29,657,146.61
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源，截至 2018 年 12 月 31 日，尚未使用的银
行授信额度为 210.91 亿元。
本公司持有的金融资产的到期期限分析和金融负债按未折现剩余合同义务的到期
期限分析如下：
项 目 未约定 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
非衍生金融资
产及负债：
应收票据 34,034,833.26
101
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 未约定 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
应收账款 6,533,637,299.41
其他应收款 37,237,238.09 30,622,617.65 6,618,928.33 557,364.50 7,590,873.75
短期借款 9,767,436,163.71
应付票据 216,650,000.00
应付账款 6,618,861,342.02 367,911,155.55 45,454,700.27
应付利息 69,936,247.52
其他应付款 3,813,468.91 673,778,173.27 6,527,654.50 4,406,850.00
一年内到期的
1,411,611,415.91
非流动负债
长期借款 66,386,538.37 868,055,139.66 316,108,113.47 294,088,056.67
应付债券 24,000,000.00 48,000,000.00 62,400,000.00 4,958,400,000.00
衍生金融资产
及负债：
远期外汇合同
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
本年度，本公司累计向财务公司贴现商业承兑汇票人民币 5,237,836.05 元（上年
度：人民币 11,705,108.26 元），取得现金对价人民币 5,157,436.99 元（上年度：人
民币 11,444,273.09 元）。如该商业承兑汇票到期未能承兑，财务公司有权要求本公司
付清未结算的余额。由于本公司仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要
风险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质
押借款。
于 2018 年 12 月 31 日，已贴现未到期的商业承兑汇票为人民币 0.00 元（2017
年 12 月 31 日：人民币 0.00 元），无相关质押借款（参见附注六、16）。
本年度，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币 142,413,234.10 元（上年度：人
民币 220,646,321.97 元）。其中，个别银行为一般城市商业银行，如该银行承兑汇票
到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。由于本公司仍承担了与这些
银行承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，
并将因转让而收到的款项确认为质押借款。于 2018 年 12 月 31 日，不能终止确认的
已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币 13,241,101.38 元（2017 年 12 月 31 日：人
民币 7,204,609.10 元），相关质押借款的余额为人民币 13,241,101.38 元（2017 年 12
月 31 日：人民币 7,204,609.10 元）（参见附注六、16）。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
102
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年度，本公司贴现商业汇票人民币 147,651,070.15 元（上年度：人民币
232,351,430.23 元）。其中，大部分为向上市商业银行贴现的银行承兑汇票，由于与
这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司
终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能
承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行
承兑汇票，于 2018 年 12 月 31 日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币
20,563,460.98 元（2017 年 12 月 31 日：人民币 75,705,892.27 元）。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司本年度未发生和金融资产与金融负债抵消有关的事项。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司实际控制人为周群飞和郑俊龙夫妇，报告期内周群飞、郑俊龙及其控制的
公司持有本公司股权情况如下：
母公司对
母公司对本公
本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的表决权比
持股比例
例（%）
（%）
蓝思科技（香港）有限公司 香港 贸易 1 万港元 75.17 75.17
长沙群欣投资咨询有限公司 长沙 咨询服务 3334 万人民币 7.33 7.33
郑俊龙 0.09 0.09
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司的关系
3D Technology Co.Limited 本公司之参股公司
湖南三维玻璃科技有限公司 3D Technology Co.Limited 之全资子公司
深圳市国信蓝思基金管理有限公司 本公司之参股公司
深圳市国信蓝思壹号投资基金合伙企业（有限合伙） 本公司之参股企业
长沙智能机器人研究院有限公司 本公司之参股公司
北京蓝思时代国际科技发展有限公司 本公司之参股公司
长沙国瓷新材料有限公司 本公司之参股公司
注：湖南三维玻璃科技有限公司已于 2017 年 11 月 9 日办理工商注销，于 2017
年 9 月完成税务注销，于 2018 年 3 月完成银行账户注销。
103
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南华联瓷业股份有限公司 控股子公司之少数股东
肖猷坤 控股子公司之少数股东
永力科技有限公司 控股子公司之少数股东
Nissha Co., Ltd. 控股子公司之少数股东
湖南醴陵红官窑瓷业有限公司 控股子公司之少数股东之子公司
湖南华联特种陶瓷有限公司 控股子公司之少数股东之子公司
湖南华联火炬电瓷电器有限公司 控股子公司之少数股东之子公司
蓝思科技股份有限公司工会委员会 本公司工会
深圳市前海蓝思国际教育合伙企业（有限合伙） 实际控制人担任普通合伙人的合伙企业
群欣投资（香港）有限公司 实际控制人控制的公司
群欣投资有限公司 实际控制人控制的公司
周新益 董事
王义高 独立董事
唐国平 独立董事
饶育蕾 独立董事
姚毅 独立董事
姚玉伦 独立董事
旷洪峰 监事会主席
翁永杰 监事
陈小群 监事
饶桥兵 副总经理
刘伟 副总经理
李晓明 副总经理
彭孟武 副总经理、董事会秘书
刘曙光 副总经理、财务总监
注 1：上述自然人股东及公司董事、监事、高级管理人员的主要家庭成员，包括
配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶
的兄弟姐妹和子女配偶的父母均为本公司的关联自然人。
注 2：2018 年 8 月 10 日，本公司收到独立董事姚玉伦辞呈，姚玉伦自 2018 年 8
月 10 日不再担任本公司独立董事。2018 年 8 月 13 日，本公司第三届董事会第十四
次会议提名姚毅为公司独立董事，2018 年 9 月 3 日，本公司 2018 年第四次临时股东
大会决议通过《关于补选独立董事的议案》，其任期自本公司股东大会通过议案之日起
至第三届董事会届满之日止。
注 3：2018 年 10 月 23 日，刘伟因病去世。
104
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
湖南华联特种陶瓷有限公司 原材料 126,111.11
湖南华联火炬电瓷电器有限公司 水电 1,443,027.44 2,245,385.78
长沙国瓷新材料有限公司 材料 7,271,815.50
北京蓝思时代国际科技发展有限公司 设备及专利 4,619,517.92
Nissha Co., Ltd. 原材料 5,773,231.24 853,148.41
Nissha Co., Ltd. 服务 9,457,981.75
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
长沙国瓷新材料有限公司 材料 94,022.15
长沙国瓷新材料有限公司 水电 189,521.91
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租方
上年确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入
收入
长沙国瓷新材料有限公司 房屋建筑物 256,916.17
湖南三维玻璃科技有限公司 房屋建筑物 28,571.43
②本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
湖南华联火炬电瓷电器有限公司 房屋建筑物 308,077.68 323,481.57
周群飞 房屋建筑物 910,494.00 939,481.20
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
蓝思科技（香港）有限公司 456,579,862.05 2018-9-28 2019-3-28 年利率 3.6825%
（4）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 1515.92 万元 1534 万元
105
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
长沙国瓷新材料有限公司 109,065.75 5,453.00
合 计 109,065.75 5,453.00
其他应收款：
长沙国瓷新材料有限公司 501,192.95 25,059.65
周群飞 157,716.00 74,915.10 150,463.80 71,888.26
湖南三维玻璃科技有限公司 2,759,912.46 619,619.06
3D Technology Co.Limited 246,372.77 71,932.35
合 计 658,908.95 99,974.75 3,156,749.03 763,439.67
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
长沙国瓷新材料有限公司 4,864,441.50
Nissha Co., Ltd. 943,117.85 853,148.41
湖南华联火炬电瓷电器有限公司 277,249.59 152,915.73
北京蓝思时代国际科技发展有限公司 518,896.55
合 计 6,603,705.49 1,006,064.14
其他应付款：
蓝思科技（香港）有限公司 478,161,818.72
Nissha Co., Ltd. 9,457,981.75
3D Technology Co.Limited 2,926,261.79
蓝思科技股份有限公司工会委员会 439,929.00 362,200.00
合 计 490,985,991.26 362,200.00
7、关联方承诺
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的关联方重大承诺事项。
106
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
1,505,585 股限制性股票
公司本年授予的各项权益工具总额
3,365,000 份股票期权
公司本年行权的各项权益工具总额 无
18,165,859.00 股限制性股票
公司本年失效的各项权益工具总额
3,365,000 份股票期权
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
注：上述股数已考虑资本公积转增股本影响。
2018 年 4 月 23 日，公司召开第三届董事会第九次会议，会议决议通过了《关于
回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，徐凯、徐治国等 11 名激励对
象因从公司离职而不再具备激励资格和条件，公司决定以 15.42 元/股的价格回购注销
其已授予但尚未解锁的限制性股票合计 161,500 股。
2018 年 5 月 28 日，公司召开第三届董事会第十一次会议，会议通过了《关于向
暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》，公司决定向彭孟武、刘曙光、李晓明共
3 名激励对象授予限制性股票 27.50 万股。
2018 年 7 月 2 日，公司实施完成了 2017 年度权益分派方案： 以公司总股本
2,629,153,260 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.299892 元（含税） ，
同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4.999459 股。公司同步调整了回购价格，
2018 年 9 月 5 日，公司召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于调整 2017
年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分限制性股票回购价格的议案》，同意将
公司 2017 年限制性股票与股票期权激励计划首次授予的限制性股票回购价格由
15.42 元/股调整为 10.28 元/股。
2018 年 9 月 5 日，公司召开第三届董事会第十六次会议，会议通过了《关于回
购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，吴立炼、陈西等 13 名激励对象
因从公司离职而不再具备激励资格和条件，公司决定以 10.28 元/股的价格回购注销其
已授予但尚未解锁的限制性股票合计 224,993.00 股。
2018 年 9 月 5 日，公司召开第三届董事会第十六次会议，会议通过了《关于向
激励对象授予预留部分限制性股票与股票期权的议案》，公司决定向孟庆利、严承华等
206 名激励对象授予限制性股票 405 万股，由上述 206 名激励对象按 9.00 元认购，
在实际认购过程中，由于 144 名激励对象未及时开立证券账户或未缴纳限制性股票认
购款，自愿放弃获授的限制性股票合计 2,956,900 股、股票期权合计 685,000 份，公
107
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
司最终向 62 名激励对象合计授予 1,093,100 股限制性股票，对符合条件的 172 名激
励对象合计授予 3,365,000 份股票期权。
2018 年 11 月 14 日，公司召开第三届董事会第十八次会议，会议通过《关于终
止实施<2017 年限制性股票与股票期权激励计划>及回购注销已授予权益的议案》，同
意公司终止实施《2017 年限制性股票与股票期权激励计划》，并以 10.28 元/股的价格
回购注销 523 名激励对象首次授予的限制性股票合计 16,605,525 股、以 9.00 元/股的
价格回购注销 62 名激励对象预留授予的限制性股票合计 1,093,100 股，注销 172 名
激励对象已授予尚未行权的股票期权合计 3,365,000 份。2018 年 12 月 3 日，公司召
开的 2018 年第五次临时股东大会审议通过了上述议案。
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
限制性股票：授予日股票收盘价减去授予价格
授予日权益工具公允价值的确定方法
股票期权：Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均会行权
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 163,213,335.75
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 159,403,549.00
3、本公司无以现金结算的股份支付情况。
4、股份支付的修改、终止情况
由于近期国内证券市场发生较大变化，本公司股票价格持续低于《2017 年限制性
股票与股票期权激励计划》已授予权益的授予价格，若继续实施本次激励计划将难以
达到预期的激励目的和激励效果。经公司向激励对象征求意见及董事会薪酬与考核委
员会研究讨论，拟终止实施《2017 年限制性股票与股票期权激励计划》，上述议案业
经本公司 2018 年 11 月 14 日第三届董事会第十八次会议和 2018 年 12 月 3 日 2018
年第五次临时股东大会审议通过。限制性股票与股票期权激励计划的终止导致本公司
本年加速确认原本应在等待期内确认的股份支付费用 73,341,104.13 元。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
108
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2019 年 4 月 25 日，本公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过 2018
年度利润分配预案：公司拟以现有总股本 3,926,828,281 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金红利 0.25 元（含税），不送红股，不进行公积金转增股本。该事项尚需提
交股东大会审议。
2、控股股东非公开发行可交换公司债券
2018 年 9 月 28 日，本公司收到控股股东香港蓝思通知，香港蓝思拟非公开发
行可交换公司债券（以下简称“可交债”），并以其持有的本公司 A 股股票作为换股标
的。香港蓝思本次拟非公开发行可交债期限不超过 5 年，拟募集资金规模不超过人民
币 50 亿元，用于支持蓝思科技经营发展。在满足换股条件后，本次可交债持有人有
权将其持有的本次可交债交换为本公司股票。2019 年 4 月 2 日，香港蓝思将其持有
的本公司 238,300,000 股股票（占公司当前总股本的 6.07%） 自其证券账户划入“香
港蓝思-中信证券-19 蓝思 EB 担保及信托财产专户”，用于 2019 年非公开发行可交换
公司债券（第一期）人民币 15 亿元担保，办理担保及信托登记后，香港蓝思持有本
公司股票 2,713,557,532 股，占本公司总股本的 69.10%，仍为公司控股股东。2019
年 4 月 11 日，本公司收到了香港蓝思人民币 14.934 亿元。
3、设立蓝思系统集成有限公司
2019 年 3 月 22 日，本公司出资设立全资子公司蓝思系统集成有限公司，注册资
本为人民币 5000 万元整，本公司持股 100%，公司经营范围为：基础软件、应用软件、
机器人开发；软件开发系统集成服务；人脸识别系统、电子产品、通讯产品、工业自
动化设备、智能化技术研发；机电设备、计算机、光学仪器、通信设备、智能消费设
备制造；机械配件、机电设备加工；信息传输技术的研发及技术推广；网络集成系统
建设、维护、运营、租赁；智能化技术转让、服务；运行维护服务；人工智能应用；
电气设备系统集成；信息系统集成服务；物联网技术服务。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）。
4、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统
称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司 2019
年 4 月 25 日第三届董事会第二十二次会议决议通过，本公司将于 2019 年 1 月 1 日起
执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行
109
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资
产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同
现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十四、其他重要事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 1,682,559.60 18,700,000.00
应收账款 9,834,617,815.42 8,498,308,052.43
合 计 9,836,300,375.02 8,517,008,052.43
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,682,559.60 18,700,000.00
商业承兑汇票
合 计 1,682,559.60 18,700,000.00
②年末无已质押的应收票据情况。
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 75,300,000.00
商业承兑汇票
合 计 75,300,000.00
④年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
110
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应
109,065.75 0.00 5,453.00 5.00 103,612.75
收账款
按本公司合并范围内关联方组
9,834,514,202.67 100.00 9,834,514,202.67
合计提坏账准备的应收账款
按无风险组合计提坏账准备的
应收账款
组合小计 9,834,623,268.42 100.00 5,453.00 0.00 9,834,617,815.42
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计 9,834,623,268.42 100.00 5,453.00 0.00 9,834,617,815.42
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
101,106.28 0.00 5,055.31 5.00 96,050.97
账款
按本公司合并范围内关联方组合
8,498,212,001.46 100.00 8,498,212,001.46
计提坏账准备的应收账款
按无风险组合计提坏账准备的应
收账款
组合小计 8,498,313,107.74 100.00 5,055.31 0.00 8,498,308,052.43
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 8,498,313,107.74 100.00 5,055.31 0.00 8,498,308,052.43
111
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%））
1 年以内 109,065.75 5,453.00 5.00
合 计 109,065.75 5,453.00 5.00
C、组合中，按本公司合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
蓝思国际（香港）有限公司 9,590,816,992.03 0.00 0.00 合并范围内关联方
蓝思科技（长沙）有限公司 221,924,210.31 0.00 0.00 合并范围内关联方
蓝思科技（东莞）有限公司 5,872,979.69 0.00 0.00 合并范围内关联方
深圳市蓝思科技有限公司 14,589,051.87 0.00 0.00 合并范围内关联方
蓝思智能机器人（长沙）有限公司 824,672.72 0.00 0.00 合并范围内关联方
日写蓝思科技（长沙）有限公司 486,296.05 0.00 0.00 合并范围内关联方
合 计 9,834,514,202.67 0.00 — —
D、组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款
年末无按无风险组合计提坏账准备的应收账款。
E、年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 397.69 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
③本年无实际核销的应收账款情况。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
9,834,027,906.62 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 99.99 %，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为 0.00 元。
⑤本公司本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥本公司本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,477,557,623.55 1,255,353,427.30
合 计 4,477,557,623.55 1,255,353,427.30
112
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其
12,889,892.19 0.29 1,986,609.75 15.41 10,903,282.44
他应收款
按本公司合并范围内关联方组
4,466,654,341.11 99.60 4,466,654,341.11
合计提坏账准备的其他应收款
按无风险组合计提坏账准备的
其他应收款
组合小计 4,479,544,233.3 99.89 1,986,609.75 0.04 4,477,557,623.55
单项金额不重大但单独计提坏
4,846,672.95 0.11 4,846,672.95 100.00 0.00
账准备的其他应收款
合 计 4,484,390,906.25 100.00 6,833,282.70 0.15 4,477,557,623.55
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他
19,441,512.13 1.54 2,134,285.69 10.98 17,307,226.44
应收款
按本公司合并范围内关联方组合
1,238,046,200.86 98.08 1,238,046,200.86
计提坏账准备的其他应收款
按无风险组合计提坏账准备的其
他应收款
组合小计 1,257,487,712.99 99.62 2,134,285.69 0.17 1,255,353,427.30
单项金额不重大但单独计提坏账
4,846,672.95 0.38 4,846,672.95 100.00 0.00
准备的其他应收款
合 计 1,262,334,385.94 100.00 6,980,958.64 0.55 1,255,353,427.30
113
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,110,349.79 555,517.73 5.00
1至2年 178,912.00 17,891.20 10.00
2至3年 202,612.60 40,522.52 20.00
3至4年 28,879.00 14,439.50 50.00
4至5年 21,800.00 10,900.00 50.00
5 年以上 1,347,338.80 1,347,338.80 100.00
合 计 12,889,892.19 1,986,609.75 15.41
C、组合中，按本公司内关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
蓝思科技（长沙）有限公司 3,117,047,266.14 0.00 0.00 合并范围内关联方
蓝思科技（东莞）有限公司 385,862,530.09 0.00 0.00 合并范围内关联方
日写蓝思科技（长沙）有限公司 366,480,057.34 0.00 0.00 合并范围内关联方
蓝思精密（东莞）有限公司 259,756,860.47 0.00 0.00 合并范围内关联方
蓝思旺科技（东莞）有限公司 167,728,433.46 0.00 0.00 合并范围内关联方
蓝思智能机器人（长沙）有限公司 93,556,437.11 0.00 0.00 合并范围内关联方
蓝思科技（昆山）有限公司 39,305,170.94 0.00 0.00 合并范围内关联方
深圳市梦之坊通信产品有限公司 34,085,682.00 0.00 0.00 合并范围内关联方
深圳市蓝思科技有限公司 2,191,226.30 0.00 0.00 合并范围内关联方
蓝思旺科技（深圳）有限公司 389,578.06 0.00 0.00 合并范围内关联方
蓝思科技（越南）有限公司 251,099.20 0.00 0.00 合并范围内关联方
合 计 4,466,654,341.11 0.00 — —
D、组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款
年末无按无风险组合计提坏账准备的其他应收款。
E、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
深圳市网印巨星机电设备有限公司 4,846,672.95 4,846,672.95 100.00 企业破产
合 计 4,846,672.95 4,846,672.95 100.00
114
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 3,654,414,824.18 612,788,745.50
应收设备款 504,051,378.58 586,229,891.72
应收租赁费、水电费 291,279,145.62 19,700,957.33
代垫款 33,379,402.18 34,586,983.24
备用金 511,878.00 6,401,214.39
保证金及押金 119,138.80 119,138.80
其他 635,138.89 2,507,454.96
合 计 4,484,390,906.25 1,262,334,385.94
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 147,675.94 元。
④本年无实际核销的其他应收款情况。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
蓝思科技（长沙）有限公司 借款 3,117,047,266.14 1 年以内 69.51 0.00
蓝思科技（东莞）有限公司 借款、代垫款等 385,862,530.09 1 年以内 8.60 0.00
日写蓝思科技（长沙）有限 1 年以内
借款、租金等 366,480,057.34 8.17 0.00
公司
蓝思精密（东莞）有限公司 借款、租金等 259,756,860.47 1 年以内 5.79 0.00
蓝思旺科技（东莞）有限公司 借款 167,728,433.46 1 年以内 3.74 0.00
合 计 — 4,296,875,147.50 — 95.82 0.00
⑥年末无涉及政府补助的应收款项。
⑦年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧年末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 8,141,538,394.89 8,141,538,394.89 7,090,147,047.36 7,090,147,047.36
对联营、合营企业投资 22,161,917.67 22,161,917.67 34,283,975.41 34,283,975.41
合 计 8,163,700,312.56 8,163,700,312.56 7,124,431,022.77 7,124,431,022.77
115
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）对子公司投资
减值
本年计
本年 准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值
减少 年末
准备
余额
蓝思国际（香港）
65,174,802.05 8,082,167.76 73,256,969.81
有限公司
蓝思科技（昆山）
128,704,606.73 128,704,606.73
限公司
蓝思旺科技（深圳）
134,493,873.09 5,144,958.83 139,638,831.92
有限公司
蓝思科技（长沙）
4,732,346,693.49 73,881,581.73 4,806,228,275.22
有限公司
蓝思科技（湘潭）
81,120,000.00 81,120,000.00
有限公司
深圳市梦之坊通信
205,333,300.00 46,000,000.00 251,333,300.00
产品有限公司
蓝思智能机器人
60,000,000.00 60,000,000.00
（长沙）有限公司
蓝思科技（东莞）
1,520,006,002.50 900,457,822.47 2,420,463,824.97
有限公司
日写蓝思科技（长
46,288,550.00 1,245,114.69 47,533,664.69
沙）有限公司
蓝思精密（东莞）
116,679,219.50 522,368.46 117,201,587.96
有限公司
长沙蓝思阳光宝贝
8,000,000.00 8,000,000.00
幼儿园有限公司
深圳市蓝思科技有
8,057,333.59 8,057,333.59
限公司
合 计 7,090,147,047.36 1,051,391,347.53 - 8,141,538,394.89
116
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
深圳市国信蓝思基
3,112,891.31 826,528.22
金管理有限公司
深圳市国信蓝思壹
号投资基金合伙企 27,321,978.74 14,519,658.05 2,083,644.20
业（有限合伙）
长沙智能机器人研
1,446,197.01 207,836.06
究院有限公司
北京蓝思时代国际
2,402,908.35 -720,408.17
科技发展有限公司
小 计 34,283,975.41 14,519,658.05 2,397,600.31
合 计 34,283,975.41 14,519,658.05 2,397,600.31
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 余额
股利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
深圳市国信蓝思基
3,939,419.53
金管理有限公司
深圳市国信蓝思壹
号投资基金合伙企 14,885,964.89
业（有限合伙）
长沙智能机器人研
1,654,033.07
究院有限公司
北京蓝思时代国际
1,682,500.18
科技发展有限公司
小 计 22,161,917.67
合 计 22,161,917.67
117
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,249,324,884.51 8,848,269,966.17 11,381,920,659.27 7,444,050,018.06
其他业务 398,876,502.83 227,603,800.36 105,642,898.92 71,903,684.15
合 计 12,648,201,387.34 9,075,873,766.53 11,487,563,558.19 7,515,953,702.21
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
电子元器件制造业 12,249,324,884.51 8,848,269,966.17 11,381,920,659.27 7,444,050,018.06
合 计 12,249,324,884.51 8,848,269,966.17 11,381,920,659.27 7,444,050,018.06
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
中小尺寸防护玻璃 9,883,766,161.38 6,941,854,839.15 9,349,375,905.47 5,938,398,679.32
大尺寸防护玻璃 1,241,164.00 1,076,170.35 14,077,994.81 12,770,135.15
新材料及金属 2,364,317,559.13 1,905,338,956.67 2,018,466,758.99 1,492,881,203.59
合 计 12,249,324,884.51 8,848,269,966.17 11,381,920,659.27 7,444,050,018.06
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
外销 12,200,095,210.05 8,818,316,412.16 11,380,907,927.21 7,443,543,829.83
内销 49,229,674.46 29,953,554.01 1,012,732.06 506,188.23
合 计 12,249,324,884.51 8,848,269,966.17 11,381,920,659.27 7,444,050,018.06
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期主营业务收入的比例（%）
2018 年 12,249,324,884.51 100.00
2017 年 11,381,920,659.27 100.00
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 975,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,397,600.31 1,471,402.62
118
蓝思科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-21,412,799.58 -57,037,311.53
融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,762,602.73
合 计 963,747,403.46 -55,565,908.91
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -209,366,506.39
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
578,048,011.49
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -109,827.02
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -196,869.11
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
119
