湘财证券股份有限公司
             关于杭州中泰深冷技术股份有限公司
        2018 年度内部控制自我评价报告的核查意见


    湘财证券股份有限公司（以下简称“湘财证券”或“保荐机构”）作为杭州
中泰深冷技术股份有限公司（以下简称“中泰股份”或“公司”）首次公开发行
股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相
关法律法规和规范性文件的要求，对《杭州中泰深冷技术股份有限公司2018年度
内部控制自我评价报告》进行了核查，核查情况及意见如下：
    一、保荐机构核查工作
    保荐机构通过查阅公司股东大会、董事会、监事会等会议资料，认真审阅公
司内控制度，并查询了公司内控自我评价报告等相关文件，从中泰股份内部控制
环境、内部控制制度建设和内部控制实施情况等方面对其内部控制完整性、合理
性和有效性进行了核查。
    二、公司的内部控制要素
    中泰股份在以下五个方面建立和实施内部控制体系：内部控制环境、风险评
估、控制活动、信息与沟通和内部监督。
    （一）控制环境
    公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关
监管部门的要求及《杭州中泰深冷技术股份有限公司章程》（以下简称《公司章
程》）的规定，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等
方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。按照《公司章程》的规
定，股东大会的权力符合《公司法》、《证券法》的规定，股东大会每年至少召
开一次，在《公司法》规定的情形下可召开临时股东大会。董事会由九名董事组
成，其中包括独立董事三名，董事会在股东大会授权范围内负责公司的经营和管
理，负责公司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资方案、
财务预决算方案，制定基本管理制度等，对股东大会负责。公司在董事会下设立
审计委员会，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我
评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司监事会由三名监事组成，
其中包括一名职工监事，监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高
级管理人员依法履行职责，对董事会建立与实施内部控制进行监督。公司管理层
负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作，制定
具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核，并
根据实际执行情况分析结果对计划作出适当修订。公司建立的决策机制能较正确
地、及时地、有效地对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信
息的准确性。
    公司结合自身业务特点和内部控制要求已设置相应内部机构，明确职责权限，
将权利与责任落实到内部各责任单位，并使全体员工掌握内部机构设置、岗位职
责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。公司设立内审部，其机构
设置、人员配备和工作与公司各业务部门保持独立。内审部结合内部审计监督，
对公司内部控制的有效性进行监督检查。监督检查中发现的内部控制缺陷，按照
内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接
向公司董事会及其审计委员会、监事会报告。
    （二）风险评估
    为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司完善了“不断增强
研发能力，提高工艺技术水平，开拓新的市场，提升公司的核心竞争力，将公司
打造成为国内一流、国际知名的深冷技术工艺及设备提供商。”的战略目标，并
辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。
公司建立了有效的风险评估过程，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、
环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。
    （三）控制活动
    公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内
部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：
    1. 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办
理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公
司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业
务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行
存款的结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借
多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全
的重大不适当之处。
    2. 公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结
构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措
的资金没有严重背离原计划使用的情况。
    3. 公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存
货的请购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款
和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。权限上，在公司本部的授权
范围内，下属企业可自主对外办理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方
面没有重大漏洞。
    4. 公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、
领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、
财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、
偷拿、毁损和重大流失。
    5. 公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管
理和预算的各项基础工作，明确了费用的开支标准。但在及时对比实际业绩和计
划目标，并将比较结果作用于实际工作方面还欠深入和及时。
    6. 公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、
收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。
股份公司范围内企业之间销售商品、提供劳务按照统一的内部结算价格进行结算。
实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，公司和下属企业一律将收款
责任落实到销售部门，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。权限上，在
公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货款结
算业务。
    7. 公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资
产实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预
算、决算、工程质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在
相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重
大舞弊行为。
    8. 为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重
大投资决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资
额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制），各分公司一律不得擅自对外投
资。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管
理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。
    9. 公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程度和责任制度，对
担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同
订立的管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范
潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。
    （四）信息与沟通
    公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统
人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司
管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。公司
针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职
责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行
其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各
种变化能够及时采取适当的进一步行动。
    （五）内部审计控制与监督信息与沟通
    公司制定了《内部审计制度》，并设立内审部，由其向董事会审计委员会负
责并报告工作，在董事会的领导下负责审核公司的经营、财务状况及对外披露的
财务信息、审查内部控制的执行情况和外部审计的沟通、监督和核查工作。
    三、公司内部控制自我评价

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
    四、关于中泰股份内部控制自我评价报告的核查意见
    通过对中泰股份内部控制制度的建设及其实施情况的核查，保荐机构认为：
中泰股份的法人治理结构较为健全，三会运作规范，相关内部控制制度建设及执
行情况符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规和
规范性文件的要求。中泰股份在业务经营和日常管理各重大方面保持了有效的内
部控制，公司内部控制自我评价报告较为公允的反映了其2018年度内部控制制度
建设及执行情况。
    公司出具的《杭州中泰深冷技术股份有限公司2018 年度内部控制评价报告》
反映了其内部控制制度的设置及执行情况。
    （以下无正文）
（本页无正文，为《湘财证券股份有限公司关于杭州中泰深冷技术股份有限公
司 2018 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）




    保荐代表人签名：




          ———————
              颜昌军




                                                  湘财证券股份有限公司
                                                             年   月   日
（本页无正文，为《湘财证券股份有限公司关于杭州中泰深冷技术股份有限公司
2018 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）




    保荐代表人签名：




          ———————
               黄刚




                                                 湘财证券股份有限公司
                                                          年   月   日